velas aromÁticas personalizadas - universidad san ignacio de...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

VELAS AROMÁTICAS PERSONALIZADAS

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

NAYDU ALEJANDRA UTANI LOJA –

Administración de Empresas

MIGUEL MUÑOZ BRAMON –

Contabilidad

GERSY PAITAN GUERRERO –

Ingeniería Industrial

DINA OCHOA QUISPE –

Negocios Internacionales

Asesor:

Cesar Augusto Huaman Bohorquez

Lima – Perú

2017

2

INDICE

Capitulo I: Información General ....................................................................................................... 15

1.1 Nombre de la empresa, horizonte de evaluación .......................................................... 15

1.1.1 Razón Social. .............................................................................................................. 15

1.1.2 Razón Comercial. ....................................................................................................... 15

1.1.3 Horizonte de evaluación. ........................................................................................... 15

1.1.4 Logo. ............................................................................................................................. 15

1.1.5 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ........................................ 16

1.1.6 Actividad económica. ................................................................................................. 16

1.1.7 Código CIIU. ................................................................................................................ 16

1.2 Definición del negocio. ...................................................................................................... 17

1.3 Descripción del producto o servicio. ................................................................................ 17

1.4 Oportunidad del negocio. .................................................................................................. 24

1.5 Estrategia genérica de la empresa. ................................................................................. 25

2 Capitulo II: Análisis del entorno................................................................................................ 26

2.1 Analisis del Macro entorno................................................................................................ 26

2.1.1 Analisis del Pais (2012 – 2017) ................................................................................ 26

2.1.2 Del sector del los últimos 5 años ............................................................................. 37

2.2 Ánalisis del Micro entorno ................................................................................................. 39

2.2.1 Competidores actuales .............................................................................................. 39

2.2.2 Fuerza negociadora con los clientes. ...................................................................... 41

2.2.3 Fuerza negociadora de los provedores .................................................................. 41

2.2.4 Amenaza de productos sustitutos. .......................................................................... 42

2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada .................................................... 43

3 Capitulo III: Plan estratégico ..................................................................................................... 43

3.1 Visión y misión de la empresa .......................................................................................... 43

3.2 Foda cruzado ...................................................................................................................... 45

3.3 Objertivo general: ............................................................................................................... 46

4 Caítulo IV: Estudio del mercado .............................................................................................. 47

4.1 Investigación del mercado ................................................................................................ 47

4.1.1 Criterios de segmentación ........................................................................................ 47

4.1.2 Marco muestral. .......................................................................................................... 49

3

4.1.3 Entrevistas de profundidad. ...................................................................................... 49

4.1.4 Focus Group. .............................................................................................................. 51

4.1.5 Encuestas. ................................................................................................................... 54

4.2 Demanda y oferta ............................................................................................................... 66

4.2.1 Estimación del mercado potencail ........................................................................... 66

4.2.2 Estimación del mercado disponible. ........................................................................ 67

4.2.3 Estimación del mercado efectivo. ............................................................................ 68

4.2.4 Estimación del mercado objetivo. ............................................................................ 69

4.2.5 Frecuencia de compra. .............................................................................................. 70

4.2.6 Cuantificación anual de la demanda. ...................................................................... 70

4.2.7 Estacionalidad. ........................................................................................................... 72

4.2.8 Programa de ventas en unidades y valorizado ..................................................... 73

4.3 Mezcla de marketing .......................................................................................................... 73

4.3.1 Producto. ..................................................................................................................... 73

4.3.2 Precio. .......................................................................................................................... 75

4.3.3 Plaza. ........................................................................................................................... 76

4.3.4 Promoción. .................................................................................................................. 76

5 Capitulo V: Estudio legal y organizacional ............................................................................. 78

5.1 Estudio Legal ...................................................................................................................... 78

5.1.1 Forma societaria ......................................................................................................... 78

5.1.2 Registro de marcas y patentes. ............................................................................... 84

5.1.3 Licencias y autorizaciones. ....................................................................................... 87

5.1.4 Legislación laboral. .................................................................................................... 89

5.1.5 Legislación tributaria. ................................................................................................. 90

5.2 Estudio organizacional ...................................................................................................... 94

5.2.1 Organigrama Funcional ............................................................................................. 94

5.2.2 Servicios terciarizados............................................................................................... 95

5.2.3 Descripción de actividades de los sevicios terciarizados. ................................... 95

5.2.4 Descripción de puesto de trabajo. ........................................................................... 95

5.2.5 Aspectos Laborales.................................................................................................. 101

6 Capitulo VI: Estudio técnico .................................................................................................... 105

6.1 Tamaño del proyecto ....................................................................................................... 105

6.1.1 Capacidad instalada ................................................................................................ 105

6.1.2 Capacidad utilizada. ................................................................................................. 106

4

6.1.3 Capacidad máxima. ................................................................................................. 107

6.2 Procesos ............................................................................................................................ 108

6.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción ...................................................... 108

6.2.2 Diagrama de activiad de procesos. ....................................................................... 111

6.2.3 Progama de producción. ......................................................................................... 113

6.2.4 Necesidad de materias primas e insumos. .......................................................... 114

6.2.5 Programa de compras de materias primas e insumos. ...................................... 123

6.2.6 Requerimientode mano de obra directa ............................................................... 129

6.3 Tecnología del proceso ................................................................................................... 130

6.3.1 Maquinarias y equipos ............................................................................................. 130

6.3.2 Herramientas. ........................................................................................................... 132

6.3.3 Utensilios. .................................................................................................................. 133

6.3.4 Mobiliario. .................................................................................................................. 133

6.3.5 Útiles de oficina. ....................................................................................................... 134

6.3.6 Costo total.. ............................................................................................................... 135

6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos usados ...................... 136

6.3.8 Programa de reposcición de herramientas y utensilios para el uso ................. 136

6.4 Localización....................................................................................................................... 136

6.4.1 Macro localización. ................................................................................................... 136

6.4.2 Micro localización. .................................................................................................... 137

6.4.3 Gastos de adecuación. ............................................................................................ 140

6.4.4 Gastos de servicios. ................................................................................................. 141

6.4.5 Plano del centro de operaciones. .......................................................................... 143

6.4.6 Descripción del centro de operaciones. ................................................................ 145

6.5 Responsabilidad social frente al entorno ...................................................................... 147

6.5.1 Impacto ambiental .................................................................................................... 147

6.5.2 Con los trabajadores. ............................................................................................... 147

6.5.3 Con la comunidad. ................................................................................................... 147

7 Capitulo VII: Estudio económico - financiero ....................................................................... 148

7.1 Inversiones ........................................................................................................................ 148

7.1.1 Inversión de activo fijo depreciable ....................................................................... 148

7.1.2 Inversión en Activo Intangible. ............................................................................... 149

7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativo. ...................................................................... 150

7.1.4 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) .............................. 152

5

7.1.5 Liquidación del IGV .................................................................................................. 154

7.1.6 Resumen de estructura de inversiones. ............................................................... 154

7.2 Financiamiento ................................................................................................................. 155

7.2.1 Estructura de financiamiento. ................................................................................. 155

7.3 Ingresos anuales .............................................................................................................. 156

7.3.1 Ingresos por ventas.................................................................................................. 156

7.3.2 Recuperación de capital de trabajo. ...................................................................... 157

7.3.3 Valor de desecho neto del activo fijo .................................................................... 157

7.4 Costo y gastos anuales ................................................................................................... 157

7.4.1 Egresos desemboldados ......................................................................................... 158

7.4.2 Egresos no desembolsables. ................................................................................. 163

7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario. ............................................ 164

7.4.4 Costos fijos y variables unitarios. .......................................................................... 165

8 Capitulo VIII: estado financiero proyectado ......................................................................... 165

8.1 Premisas de estado de ganancias y perdidas y flujo de caja ................................... 165

8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. .......................................... 166

8.3 Estado de ganancias y perdidas con gastos financieros y escudo fiscal............... 167

8.4 Flujo de Caja Operativo. ................................................................................................. 167

8.5 Flujo de Capital. ................................................................................................................ 168

8.6 Flujo de Caja Económico. ............................................................................................... 168

8.7 Flujo del Servicio de la deuda. ....................................................................................... 168

8.8 Flujo de Caja Financiero. ................................................................................................ 168

9 Capitulo IX: evaluación financiera ......................................................................................... 169

9.1 Cálculo de tasa de descuento ........................................................................................ 169

9.1.1 Costo de oportunidad .............................................................................................. 169

9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ............................................... 170

9.2 Evaluación económica financiera .................................................................................. 171

9.2.1 Indicadores de Rentabilidad. .................................................................................. 171

9.2.2 Análisis del punto de equilibrio. .............................................................................. 172

9.3 Analisis de sensibilidad y de riesgo ............................................................................... 173

BIBLIOGRAFÍA ................................................................................................................................. 176

6

INDICE TABLAS

TABLA 1: CÓDIGO CIIU. ....................................................................................................................................... 16

TABLA 2: DATOS DEL PAÍS ................................................................................................................................... 26

TABLA 3: TASA DE CRECIMIENTO DE POBLACIÓN. .............................................................................................. 27

TABLA 4: TASA DE CRECIMIENTO PBI PERCAPITA. .............................................................................................. 28

TABLA 5: POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA. ........................................................................................... 30

TABLA 6: BALANZA COMERCIAL. ........................................................................................................................ 31

TABLA 7: EVOLUCIÓN ANUAL PIB - PERÚ ............................................................................................................ 32

TABLA 8: VARIACIÓN DE LA TASA DE INFLACIÓN ................................................................................................ 33

TABLA 9: TASA DE INTERÉS NOMINAL ................................................................................................................ 34

TABLA 10: VARIACIÓN – TIPO DE CAMBIO ....................................................................................................... 35

TABLA 11: COMPETIDORES ACTUALES ............................................................................................................. 40

TABLA 12: FODA CRUZADO .............................................................................................................................. 45

TABLA 13: SEGMENTACIÓN DEMOGRÁFICA. ................................................................................................... 48

TABLA 14: SEGMENTACIÓN DEMOGRÁFICA. ................................................................................................... 66

TABLA 15: MERCADO POTENCIAL .................................................................................................................... 66

TABLA 16: PREGUNTAS MERCADO DISPONIBLE. .............................................................................................. 67

TABLA 17: MERCADO DISPONIBLE POR AÑO ................................................................................................... 67

TABLA 18: MERCADOS POTENCIALES Y DISPONIBLES. ..................................................................................... 68

TABLA 19: MERCADO EFECTIVO POR AÑO. ...................................................................................................... 68

TABLA 20: MERCADOS POTENCIALES, DISPONIBLES Y EFECTIVOS. .................................................................. 68

TABLA 21: MERCADO EFECTIVO POR LÍNEAS. .................................................................................................. 69

TABLA 22: MERCADO OBJETIVO POR LÍNEAS. .................................................................................................. 69

TABLA 23: FRECUENCIA DE COMPRA SEMANAL. ............................................................................................. 70

TABLA 24: RESUMEN DE LA FRECUENCIA DE COMPRA POR PRODUCTO. ......................................................... 70

TABLA 25: DEMANDA LÍNEA CLÁSICA ............................................................................................................... 70

TABLA 26: DEMANDA LÍNEA RÚSTICA .............................................................................................................. 71

TABLA 27: DEMANDA LÍNEA PERSONALIZADA ................................................................................................. 71

TABLA 28: TEMPORALIDAD DE VENTAS. .......................................................................................................... 72

TABLA 29: PROGRAMA DE VENTAS AÑO DEL AÑO 2018 (UNIDADES) .............................................................. 73

TABLA 30: PROGRAMA DE VENTAS DEL AÑO 2018 (VALORIZADO) .................................................................. 73

TABLA 31: PROGRAMA DE VENTAS DEL AÑO 2019 (UNIDADES) ...................................................................... 73

TABLA 32: PROGRAMA DE VENTAS DEL AÑO 2019 (VALORIZADO) .................................................................. 73

TABLA 33: VALOR DE VELAS EN LAS DIFERENTES MARCAS ............................................................................... 75

TABLA 34: VALOR DE VELAS A PRODUCIR......................................................................................................... 75

TABLA 35: CARACTERISTICAS DE LA CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA .............................................................. 78

TABLA 36: APORTE SOCIOS .............................................................................................................................. 79

7

TABLA 37: SOLICITUD DE RESERVA DE PREFERENCIA REGISTRAL DE NOMBRE DE PERSONA JURIDICA ........... 80

TABLA 38: COSTOS PARA LEGALIZACIÓN DE EMPRESA .................................................................................... 84

TABLA 39: VALORIZACIÓN DE REGISTRO DE MARCA, PATENTE Y LEMA COMERCIAL ....................................... 86

TABLA 40: VALORIZACIÓN DE LICENCIAS ......................................................................................................... 89

TABLA 41: REQUISITOS PEQUEÑAS EMPRESAS ................................................................................................ 90

TABLA 42: BENEFICIOS LABORALES EN EPEQUEÑAS EMPRESAS ...................................................................... 90

TABLA 43: IMPUESTOS A LA RENTA .................................................................................................................. 92

TABLA 44: DETERMINACIÓN DE IMPUESTOS A LA RENTA ................................................................................ 92

TABLA 45: DISTRIBUCIÓN DE ÁREAS ................................................................................................................ 95

TABLA 46: CONTRATOS EN LA EMPRESA ........................................................................................................ 101

TABLA 47: DERECHOS DE COLABORADORES .................................................................................................. 102

TABLA 48: PLANILLA 2017 .............................................................................................................................. 102

TABLA 49: PLANILLA 2018 .............................................................................................................................. 103

TABLA 50: PLANILLA 2019 .............................................................................................................................. 103

TABLA 51: PLANILLA 2020 .............................................................................................................................. 103

TABLA 52: GASTOS TERCEROS ........................................................................................................................ 103

TABLA 53: HORARIO DE TRABAJO .................................................................................................................. 104

TABLA 54: CAPACIDAD INSTALADA ................................................................................................................ 106

TABLA 55: CAPACIDAD UTILIZADA ................................................................................................................. 107

TABLA 56: CAPACIDAD MÁXIMA .................................................................................................................... 107

TABLA 57: PROGRAMA DE PRODUCCIÓN ....................................................................................................... 113

TABLA 58: PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR AÑO ....................................................................................... 113

TABLA 59: RESUMEN PRODUCCION ANUAL (UNIDADES) ............................................................................... 114

TABLA 60: NECESIDAD DE MATERIA PRIMA ................................................................................................... 114

TABLA 61: NECESIDAD DE MATERIA PRIMA 2018 .......................................................................................... 115

TABLA 62: NECESIDAD DE INSUMOS 2018 ..................................................................................................... 116





TABLA 67: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS ..................................................... 123

TABLA 68: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2018: PARAFINA ................................................. 123

TABLA 69: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2018: COLORANTE ............................................. 123

TABLA 70: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2018: AROMATIZANTE ....................................... 124

TABLA 71: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2018: MECHAS ................................................... 124

TABLA 72: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2018: CARNAUBA ............................................... 124

TABLA 73: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2018: MASILLA ................................................... 124

TABLA 74: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2018: DESMOLDANTE ........................................ 124

8

TABLA 75: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2018: PRODUCTOS DECORACIÓN ...................... 124

TABLA 76: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2018: PRODUCTOS EMPAQUE............................ 125

TABLA 77: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2018: PRODUCTOS TARJETA ............................... 125







TABLA 84: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2019 DESMOLDANTE ......................................... 126










TABLA 94: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2020 DESMOLDANTE ......................................... 128




TABLA 98: RESUMEN DE PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMO ................................. 128

TABLA 99: PRODUCCION ANUAL (UNIDADES) ................................................................................................ 129

TABLA 100: TIPO DE PRODUCCIÓN POR VELAS ................................................................................................ 129

TABLA 101: HORAS – HOMBRES VELERO (ANUAL) ........................................................................................... 129

TABLA 102: HORAS – HOMBRES ARTESANO (ANUAL) ...................................................................................... 130

TABLA 103: TIEMPO PRODUCCIÓN HORAS HOMBRES ..................................................................................... 130

TABLA 104: REQUERIMIENTO DE PERSONAL (ANUAL) ..................................................................................... 130

TABLA 105: COSTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE PRODUCCIÓN ............................................................... 131

TABLA 106: COSTO DE EQUIPOS DE OFICINAS ADMINISTRATIVAS OFICINA EL POLO ...................................... 132

TABLA 107: COSTO DE EQUIPOS ÁREA DE VENTA EL POLO .............................................................................. 132

TABLA 108: COSTO DE HERRAMIENTAS DE PRODUCCIÓN ............................................................................... 132

TABLA 109: COSTO DE UTENSILIOS DE PRODUCCIÓN ...................................................................................... 133

TABLA 110: REQUERIMIMIENTO DE MUEBLES DE PRODUCCIÓN ..................................................................... 133

TABLA 111: REQUERIMIMIENTO DE MUEBLES DE OFICINA EL POLO - ADMINISTRACIÓN ............................... 133

TABLA 112: REQUERIMIMIENTO DE MUEBLES DE OFIICNA EL POLO - ÁREA DE VENTA................................... 133

9

TABLA 113: REQUERIMIMIENTO DE MUEBLES EL POLO - ÁLMACEN ............................................................... 134

TABLA 114: COSTOS DE ÚTILES DE PRODUCCIÓN ............................................................................................ 134

TABLA 115: COSTOS DE ÚTILES DE OFICINA EL POLO - ADMINISTRACIÓN ....................................................... 134

TABLA 116: COSTOS DE ÚTILES DE OFICINA EL POLO - VENTAS ........................................................................ 135

TABLA 117: RESUMEN DE COSTOS ................................................................................................................... 135

TABLA 118: RESUMEN DE COSTOS POR ÁREAS ................................................................................................ 135

TABLA 119: PROGRAMA DE MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS ................................................ 136

TABLA 120: PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE HERRAMIENTAS Y UTENSILIOS ................................................... 136

TABLA 121: MACRO – LOCALIZACIÓN: PONDERACIÓN OFICINAS EL POLO ..................................................... 136

TABLA 122: MACRO – LOCALIZACIÓN: PONDERACIÓN TALLER ....................................................................... 137

TABLA 123: MICRO – LOCALIZACIÓN: PONDERACIÓN TALLER ........................................................................ 138

TABLA 124: GASTOS DE ADECUACIÓN TALLER SANTA ANITA ........................................................................... 140

TABLA 125: GASTOS DE ADECUACIÓN TALLER EL POLO ................................................................................... 140

TABLA 126: ACTIVOS FIJOS - INVERSIÓN .......................................................................................................... 148

TABLA 127: DEPRESIACIÓN Y VALOR DE DESECHO ........................................................................................... 148

TABLA 128: RESUMEN DEPRECIACIÓN ANUAL ................................................................................................. 149

TABLA 129: ACTIVOS INTANGIBLES .................................................................................................................. 149

TABLA 130: ACTIVOS INTANGIBLES .................................................................................................................. 150

TABLA 131: VALOR DE GARANTIA DE ALQUILER DE LOCALES ........................................................................... 151

TABLA 132: BIENES NO DESPRECIABLES ........................................................................................................... 151

TABLA 133: INVERSIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO (EXPRESADO EN NUEVOS SOLES) ........................................ 152

TABLA 134: CAPITAL DE TRABAJO ANUAL ........................................................................................................ 154

TABLA 135: LIQUIDACIÓN DEL IGV ................................................................................................................... 154

TABLA 136: INVERSIÓN AÑO 0 ......................................................................................................................... 154

TABLA 137: ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO .............................................................................................. 155

TABLA 138: APORTES POR CADA SOCIO ........................................................................................................... 155

TABLA 139: PROGRAMA DE VENTAS (UNIDADES) ............................................................................................ 156

TABLA 140: PRECIO DE VENTAS POR CADA LÍNEA DE PRODUCTO. ................................................................... 156

TABLA 141: PROGRAMA DE VENTAS (SOLES) ................................................................................................... 157

TABLA 142: RECUPERACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO ..................................................................................... 157

TABLA 143: VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO ................................................................................. 157

TABLA 144: PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS ........................................................................................... 158

TABLA 145: PLANILLA DE MANO DE OBRA DIRECTA ......................................................................................... 158

TABLA 146: RESUMEN DE PLANILLA DE MANO DE OBRA DIRECTA .................................................................. 159

TABLA 147: MANO DE OBRA INDERECTA ......................................................................................................... 159

TABLA 148: MATERIALES INDIRECTOS PARA FABRICACIÓN ............................................................................. 159

TABLA 149: SERVICIOS INDIRECTOS PARA FABRICACIÓN ................................................................................. 159

TABLA 150: ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS ............................................................................................ 160

10

TABLA 151: FLUJO DE CAJA .............................................................................................................................. 160

TABLA 152: GASTO DE SUELDOS DE ÁREA DE ADMINISTRACIÓN ..................................................................... 160

TABLA 153: GASTOS DE MATERIALES DE ÁREA DE ADMINISTRACIÓN ............................................................. 160

TABLA 154: GASTOS DE SERVICIOS DE ÁREA DE ADMINISTRACIÓN ................................................................. 160

TABLA 155: GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL ......................................................................................... 161



TABLA 158: GASTO DE SUELDOS DE ÁREA DE VENTAS ..................................................................................... 162

TABLA 159: GASTOS DE MATERIALES DE ÁREA DE VENTAS .............................................................................. 162

TABLA 160: GASTOS DE SERVICIOS DE ÁREA DE VENTAS ................................................................................. 162

TABLA 161: GASTO DE ÁREA DE MARKETING ................................................................................................... 162



TABLA 164: DEPRECICIÓN ................................................................................................................................ 163


TABLA 166: PRODUCCIÓN ANUAL .................................................................................................................... 164

TABLA 167: COSTOS DE PRODUCCIÓN UNITARIA PROMEDIO .......................................................................... 164

TABLA 168: PRODUCCIÓN ANUAL .................................................................................................................... 164

TABLA 169: COSTO TOTAL UNITARIA PROMEDIO ............................................................................................ 164

TABLA 170: COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN UNITARIA POR TIPOS DE VELAS .................................................. 164

TABLA 171: COSTO TOTAL UNITARIA POR TIPO DE VELAS ................................................................................ 164

TABLA 172: COSTO TOTAL UNITARIA POR TIPO DE VELAS ................................................................................ 165

TABLA 173: COSTO FIJOS .................................................................................................................................. 165

TABLA 174: COSTO VARIABLES Y FIJOS ............................................................................................................. 165

TABLA 175: IMPUESTO A LA RENTA.................................................................................................................. 165

TABLA 176: ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS SIN GASTO FINANACIERO ...................................................... 166

TABLA 177: ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS CON GASTO FINANACIERO .................................................... 167

TABLA 178: FLUJO DE CAJA OPERATIVO ........................................................................................................... 167

TABLA 179: FLUJO DE CAJA CAPITAL ................................................................................................................ 168

TABLA 180: FLUJO DE CAJA ECONÓMICO ......................................................................................................... 168

TABLA 181: FLUJO DE SERVICIO DE DEUDA ...................................................................................................... 168

TABLA 182: FLUJO DE CAJA FINANCIERO .......................................................................................................... 169

TABLA 183: CALCULO DEL COSTO DE OPORTUNIDAD CON DATOS MERCADO EEUU ....................................... 170

TABLA 184: COK ............................................................................................................................................... 170

TABLA 185: WACC ............................................................................................................................................ 170

TABLA 186: INDICADORES DE RENTABILIDAD .................................................................................................. 171

TABLA 187: PUNTO DE EQUILIBRIO .................................................................................................................. 172

TABLA 188: ESTADO DE RESULTADOS .............................................................................................................. 172

11

TABLA 189: PUNTO DE EQUILIBRIO (UNIDADES) .............................................................................................. 172

TABLA 190: PUNTO DE EQUILIBRIO (SOLES) ..................................................................................................... 173

TABLA 191: DISMINUCION DE LA DEMANDA ................................................................................................... 173

TABLA 192: PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS ............................................................................ 173

12

INDICE GRÁFICOS

ILUSTRACIÓN 1: LOGO DE LA EMPRESA ................................................................................................................ 16

ILUSTRACIÓN 2: CÓDIGO CIIU ............................................................................................................................... 16

ILUSTRACIÓN 3: MODELO 1 CLÁSICO .................................................................................................................... 18

ILUSTRACIÓN 4: MODELO 2 CLÁSICO .................................................................................................................... 18

ILUSTRACIÓN 5: MODELO 03 RUSTICO ................................................................................................................. 19

ILUSTRACIÓN 6: MODELO 04 RÚSTICO ................................................................................................................. 19

ILUSTRACIÓN 7: MODELO 05 PERSONALIZADO .................................................................................................... 20



ILUSTRACIÓN 10: MODELO 08 PERSONALIZADO ................................................................................................ 21

ILUSTRACIÓN 11: COLORANTES .......................................................................................................................... 24

ILUSTRACIÓN 12: OPORTUNIDAD DE NEGOCIO.................................................................................................. 24

ILUSTRACIÓN 13: TASA DE CRECIMIENTO DE POBLACIÓN.................................................................................. 27

ILUSTRACIÓN 14: PIB PER CAPITA. ...................................................................................................................... 28

ILUSTRACIÓN 15: POBLACIÓN ECONOMICAMENTE ACTIVA............................................................................... 30

ILUSTRACIÓN 16: BALANZA COMERCIAL. ........................................................................................................... 31

ILUSTRACIÓN 17: EVOLUCIÓN PBI. ..................................................................................................................... 32

ILUSTRACIÓN 18: TASA DE INFLACIÓN. ............................................................................................................... 33

ILUSTRACIÓN 19: TASA DE INTERÉS. ................................................................................................................... 34

ILUSTRACIÓN 20: TIPO DE CAMBIO. ................................................................................................................... 35

ILUSTRACIÓN 21: RIESGO DEL PAIS. .................................................................................................................... 36

ILUSTRACIÓN 22: MERCADO INTERNACIONAL DE VELAS. .................................................................................. 37

ILUSTRACIÓN 23: SEGMENTACIÓN POR ZONAS ................................................................................................. 47

ILUSTRACIÓN 24: INTEGRANTES FOCUS GROUP ................................................................................................ 51

ILUSTRACIÓN 25: PREGUNTA ENCUESTA 1 ......................................................................................................... 55









ILUSTRACIÓN 34: PREGUNTA ENCUESTA 10 ....................................................................................................... 60


13









ILUSTRACIÓN 44: RESERVA DE DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL .................................................................... 80

ILUSTRACIÓN 45: LIBROS CONTABLES DEL RMT ................................................................................................. 93

ILUSTRACIÓN 46: ORGANIGRAMA FUNCIONAL .................................................................................................. 94

ILUSTRACIÓN 47: DIAGRAMA DE FLUJO DE PRODUCCIÓN ............................................................................... 108

ILUSTRACIÓN 48: DIAGRAMA DE ACTIVIDAD DE PROCESO .............................................................................. 112

ILUSTRACIÓN 49: MACROLOCALIZACIÓN – LOCAL PARA ELECCIÓN DEL TALLER .............................................. 138

ILUSTRACIÓN 50: MICROLOCALIZACIÓN – ELECCIÓN DE LOCAL COMERCIAL ................................................... 139

ILUSTRACIÓN 51: PLANO DE LOCAL EL POLO 2 ................................................................................................. 143

ILUSTRACIÓN 52: PLANO DE LOCAL DE PRODUCCIÓN SANTA ANITA ............................................................... 144

ILUSTRACIÓN 53: ESTRUCTURA DE INVERSIONES ............................................................................................ 154

ILUSTRACIÓN 54: ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO ..................................................................................... 155

ILUSTRACIÓN 55: RIESGO PAÍS: ........................................................................................................................ 169

14

D´VELAS: VELAS DECORATIVAS AROMATICAS Y PERSONALIZADAS

15

Capitulo I: Información General

1.1 Nombre de la empresa, horizonte de evaluación

1.1.1 Razón Social.

Tras verificar que la razón social D VELAS, hemos validado que no

existe este registro alguno con ese nombre.

Nuestro primer paso es inscribir a la empresa en los registros públicos,

hemos escogido como tipo de empresa ser una Sociedad de

Responsabilidad Limitada (SRL) que es una modalidad apropiada para la

pequeña y mediana empresa conformada por socios que participarán de

forma activa en la empresa, entre alguna de sus ventajas tenemos que la

responsabilidad de los socios sobre las deudas sociales está limitadas al

capital es decir no involucra sus bienes personales, el capital mínimo es

reducido (3000 euros), se puede aportar el capital en bienes o en dinero.

Entre otros.

1.1.2 Razón Comercial.

La razón comercial de nuestro negocio es D’velas.

1.1.3 Horizonte de evaluación.

El retorno de evaluación de nuestro proyecto será de 3 años, es decir

desde el 2018 hasta el 2020, el año 2017 se considera como año cero. El

lapso de tiempo esimado nos permitirá recuperar el dinero invertido y

cumplir con nuestros objetivos a corto plazo.

1.1.4 Logo.

A continuación mostramos el logo escogido para nuestra empresa:

16

Ilustración 1: LOGO DE LA EMPRESA

Se definió como uno de los colores al negro ya que representa el

silencio y la paz, el blanco porque su significado es pureza y optimismo y

ayuda a despejar la mente a los más altos niveles, el naranja porque está

relacionado con el fuego evocado por nuestras velas y porque simboliza la

positividad, energía y fuerza y finalmente el amarillo qu representa la

felicidad y la alegría.

Nuestro slogan: “Ilumínate, decora y disfruta”

1.1.5 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

1.1.6 Actividad económica.

Fabricación y venta de velas aromáticas de cera. En este caso la

actividad económica más cercana es FABRICACION DE VELAS

1.1.7 Código CIIU.

Tabla 1: CÓDIGO CIIU.

Ilustración 2: CÓDIGO CIIU

17

Fuente: http://proyectos.inei.gob.pe

1.2 Definición del negocio.

Nuestro negocio se dedica a la producción y ventas de velas aromáticas

decorativas y personalizadas.

Nuestro público objetivo es B2C ya que es dirigido al público en general del

sector A y B, es decir llegamos al consumidor final (Bussines to consumer).

El criterio de segmentación será dirigirnos al público adulto entre 25 y 65

años masculino o femenino.

Las velas estarán hechas a base de cera de parafina, nuestro negocio

cuenta con varios diseños personalizados y con diversas fragancias

agradables para lo cual se utilizará diversos colorantes y esencias aromáticas.

Los canales de distribución que utilizaremos será directo, el producto se

venderá al público por medio de nuestro stand en el Centro Comercial El

PoloII, así mismo podrán ubicarnos en nuestra página Facebook.

1.3 Descripción del producto o servicio.

Las velas aromáticas son un concepto que está cobrando gran auge a nivel

mundial, gracias a los beneficios que proporcionan para ambientar y hasta

asistir a la gente a experimentar determinados estados anímicos.

CATALOGO

http://proyectos.inei.gob.pe/

18

MODELOS CLASICOS:

Ilustración 3: MODELO 1 CLÁSICO

Ilustración 4: MODELO 2 CLÁSICO

19

MODELOS RUSTICOS:

Ilustración 5: MODELO 03 RUSTICO

Ilustración 6: MODELO 04 RÚSTICO

20

MODELOS PERSONALIZADOS:

Ilustración 7: MODELO 05 PERSONALIZADO


21



22

Esencias aromáticas:

Esencia de chocolate: la escencia de chocolate tiene un aroma dulce,

es preferido por las mujeres y es ideal para generar un ambiente de

romanticismo y tranquilidad.

Esencia de fresa: su dulce y suave aroma es ideal para ambientar las

estancias y llenarlas de amor, belleza y pasión, es uno de los mas

preferidos y comunes

Esencia de Limón: la esencia de limón es utilizada para representar la

limpieza y protección en el ambiente además la fragancia de limón es

un buen estimulante mental.

Esencia de vainilla: es útil para suavizar los ambientes, su suave

aroma resulta muy relajante y puede llevarnos a recordar los

momentos de la infancia.

Esencia de café: tiene un aroma entre dulce y café y resulta ideal para

representar la energía y felicidad.

Esencia de cedro: resulta un buen estimulante para calmarla

ansiedad y disminuir los nervios y la depresión. Representa la fortaleza

y la independencia, demás resulta perfecta para ayudar a reconstruir la

energía y vitalidad.

Materia Prima:

Parafina: la parafina es un derivado del petróleo, el proceso comienza con

una destilación a gran temperatura de donde se obtienen aceites pesados,

luego pasan por un enfriamiento cristalizando la materia y finalmente sigue por

una etapa de purificación. La cera de parafina, también conocida como macro-

23

cristalina, es un conservante químico que se utiliza de forma segura en una

variedad de industrias. La parafina se extrae a partir de petróleo crudo. Los

grados refinados de parafina no tienen sabor ni olor y contienen menos del

0,05 por ciento de contenido de aceite. Es la cera comercial más utilizada y los

fabricantes de velas son los mayores compradores de cera de parafina.

Usos de la parafina: en la temperatura ambiente la parafina es sólida y es

usada en varios tipos de industrias como por ejemplo la alimentaria (donde se

aplica a las frutas y vegetales para dar brilloy ayudar con la preservación de la

humedad y retardar el deterioro en el producto), la industria de la belleza (se

utiliza para suavizar las manos y los pies cuando se realizan manicuras),

industria de la construcción (a 47 a 64 grados la parafina C en el panel de yeso

se derrite durante el día y se solidifica en la noche para ayudar a la

refrigeración y la calefacción del hogar).

La parafina puede ser enviada en un líquido o un sólido. A temperatura

ambiente, la parafina es un sólido y se puede vender en una variedad de

formas y de paquetes. La parafina líquida se almacenará en depósitos

especializados y se transporta en camiones con calefacción.

Colorantes:

Los colorantes para velas son diluídos en la parafina cuando esta se

encuentra en estado líquido. Se pueden lograr colores intensos o pasteles de

acuerdo a la intensificación de la cantidad del colorante. Los colorantes no

modifican o alteran la solidez o textura dela parafina. Su presentación es en

polvos desde 10 gr. Esta cantidad puede teñir aproximadamente 5 kilos de

parafina.

24

Ilustración 11: COLORANTES

1.4 Oportunidad del negocio.

Consideramos que nuestra idea de negocio es viable porque en Lima

metropolitana el mercado de velas se encuentra desantendido y poco conocido

según opiniones encontradas en páginas sociales, asímismo un reportaje en

Peru 21 nos indica que el mercado de productos decorativos a presentado un

incremento de hasta 20% anual.

Ilustración 12: OPORTUNIDAD DE NEGOCIO

25

Resulta interesante porque existe un público dentro del sector A y B que

se encontraría interesado en adquirir este producto.

1.5 Estrategia genérica de la empresa.

La estrategia genérica es la diferenciación y especializacion, esto debido a

que nuestros productos son aromáticos y de diseños personalizados. Son

realizados de materia prima, colorantes y esencias aromáticas de buena

calidad y estan horientados a la decoración de ambientes.

26

2 Capitulo II: Análisis del entorno

2.1 Analisis del Macro entorno

2.1.1 Analisis del Pais (2012 – 2017)

2.1.1.1 Datos del país: Capital, ciudades importantes, superficie, habitantes.

Tabla 2: DATOS DEL PAÍS

NOMBRE DEL PAIS REPUBLICA DE PERÚ

POBLACIÓN ESTIMADA

2017 32,091,812 HABITANTES

SUPERFICIE 1285215.6 KM

CAPITAL LIMA

MONEDA EL SOL

SISTEMA POLITICO REPUBLICA

CONSTITUCIONAL

ESPERANZA DE VIDA 75 AÑOS

IDIOMA ESPAÑOL

CIUADES MAS

IMPORTANTES LIMA, AREQUIPA, TRUJILLO

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI)

2.1.1.2 Tasa de crecimiento de población, ingreso per capita, población

económicamente activa.

Tasa de crecimiento de población

De acuerdo a nuestra gráfica podemos determinar que existe una

disminución en la tasa de crecimiento poblacional, disminuyendo el aumento

poblacional de 1.13 a 1.07.

27

Tabla 3: TASA DE CRECIMIENTO DE POBLACIÓN.

Años

Población Tasa de crecimiento

Total Hombres Mujeres Periodo

Anual

2010 29,461,933 14,768,901 14,693,032 1.13

2011 29,797,694 14,935,396 14,862,298 1.14

2012 30,135,875 15,103,003 15,032,872 1.13

2013 30,475,144 15,271,062 15,204,082 1.13

2014 30,814,175 15,438,887 15,375,288 1.11

2015 31,151,643 15,605,814 15,545,829 1.10

2016 31,488,625 15,772,385 15,716,240 1.08

2017 31,826,018 15,939,059 15,886,959 1.07

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI)

Ilustración 13: TASA DE CRECIMIENTO DE POBLACIÓN.

Ingreso Per-capita:

1.06

1.08

1.1

1.12

1.14

1.16

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Tasa de crecimiento media de la población total

28

El ingreso viene a ser la relación que hay entre el PIB (producto

interno bruto) y la relación de cantidad de habitantes del país. Para

determinar esto, hay que dividir el PIB del país entre la población de esta.

El PIB Per cápita de Perú en 2015 fue de 6.168$, 416$ mayor que el

de 2014, que fue de 6.584$. Para ver la evolución del PIB per cápita

resulta interesante mirar unos años atrás y comparar estos datos con los

del año 2005 cuando el PIB per cápita en Perú era de 2.754$.

Si ordenamos los países que publicamos en función de su PIB per

cápita, Perú se encuentra en el puesto 88 de los 196 países de los que

publicamos este dato.

Ilustración 14: PIB PER CAPITA.

Tabla 4: TASA DE CRECIMIENTO PBI PERCAPITA.

Fecha PIB Per

Capita

Var.

Anual

2015 6.168$ -6,8%

2014 6.584$ -1,1%

2013 6.626$ 3,2%

2

2.5

3

3.5

4

4.5

5

5.5

6

6.5

7

2004 2006 2008 2010 2012 2014 2016

PIB Per Capita $ fuente: datosmacro.com

29

2012 6.396$ 11,3%

2011 5.731$ 13,1%

2010 5.027$ 20,7%

2009 4.166$ -1,8%

2008 4.244$ 17,2%

2007 3.621$ 13,9%

2006 3.180$ 15,4%

2005 2.754$ 10,7

fuente: datosmacro.com

Población económicamente activa:

Corresponde a la fuerza laboral efectiva del país, al estar constituida

por las Personas en Edad de Trabajar (PET), que están laborando o

buscan trabajo. En otras palabras, corresponde a los individuos que

participan del mercado de trabajo, ya sea que hayan encontrado un

empleo o no.

En este caso son las personas que posiblemente estén interesados en

participar en nuestro mercado y de acuerdo a la gráfica se puede

determinar que hay un aumento en PEA, beneficiándonos bastante a

nuestro mercado.

30

Ilustración 15: POBLACIÓN ECONOMICAMENTE ACTIVA.

Tabla 5: POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA.

2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

En la gráfica podemos determinar que la balanza comercial obtuvo

resultados positivos (superávit) entre los años 2012 y 2013, pero fue

diferente en los años 2014 y 2015 por la disminución de las exportaciones,

obteniéndose un valor negativo en esos años (déficit) y en el año 2016 se

obtuvo nuevamente un aumento de las exportaciones como consecuente se

obtuvo un valor positivo en la balanza comercial.

02000400060008000

1000012000140001600018000

2010 2011 2012 2013 2014 2015

POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA, SEGÚN ÁMBITO GEOGRÁFICO, 2010-2015

Total

Lima Metropolitana

Resto País

fuente: INEI

Area geográfica 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Total 15735.7 15949.1 16142.1 16328.8 16396.4 16498.1

Lima Metropolitana 4942.4 5030.1 5144.1 5133.3 5121.4 5231.1

Resto País 10793.3 10919 10998 11195.5 11275 11267.1

(Unidad: Miles de personas)

POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA

31

Ilustración 16: BALANZA COMERCIAL.

Tabla 6: BALANZA COMERCIAL.

2.1.1.4 PBI, tasas de inflación, tasas de interés, tipo de cambio, riesgo del

pais.

PBI

El PBI es un indicador que resume el valor monetario de los bienes y

servicios finales (los adquiridos por el consumidor final) dentro del y en un

período de tiempo. En términos simples, mide cuánto produce un país en un

período de tiempo y también se le suele llamar „nivel de actividad‟. Podría

suponerse que, si se produce más, entonces hay más empleo y como

consecuencia menos pobreza.

-10000

0

10000

20000

30000

40000

50000

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Balanza comercial - valores FOB (millones US$)

Exportaciones Importaciones Balanza comercialfuente: bcrp

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Exportaciones 35803.08 46375.96 47410.61 42860.64 39532.68 34235.66 36837.51

Importaciones 28815.32 37151.52 41017.94 42356.18 41042.15 37385.18 35107.31

Balanza comercial6987.761 9224.44 6392.67 504.4519 -1509.47 -3149.52 1730.197

Balanza comercial - valores FOB (millones US$)

fuente: BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ (BCRP)

32

Cuando el PBI aumenta de un año a otro, se denomina crecimiento

económico y, cuando disminuye, recesión.

Ilustración 17: EVOLUCIÓN PBI.

Tabla 7: EVOLUCIÓN ANUAL PIB - PERÚ

Tasa de inflación

La inflación, en economía, es el aumento generalizado y sostenido del

precio de los bienes y servicios existentes en el mercado durante un

periodo de tiempo.

En el caso de nuestro país podemos observar que existe un alza a partir

del 2013 hasta el 2016, y de acuerdo a esta información podemos

100.00

120.00

140.00

160.00

180.00

200.00

220.00

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Evolución anual PIB Perú

Fecha PIB Mill.$ Crecimiento PIB (%)

2015 192.113 3,3%

2014 202.841 2,4%

2013 201.979 5,8%

2012 192.495 6,0%

2011 170.605 6,5%

2010 148.562 8,5%

2009 121.228 1,0%

2008 121.616 9,1%

Fuente: datosmacro.com

33

determinar que probamente haiga un alza mínima de los precios de nuestra

materia prima.

Ilustración 18: TASA DE INFLACIÓN.

Tabla 8: VARIACIÓN DE LA TASA DE INFLACIÓN

(Variación Promedio Anual)

2010 1.5

2011 3.4

2012 3.7

2013 2.8

2014 3.2

2015 3.5

2016 3.6

Fuente: BCRP

Tasa de interés:

Biene a ser el valor del precio del dinero en un determinado tiempo

dentro del mercado financiero. Asi mismo tiene semejanza al valor de

34

cualquier producto, cuando hay mas dinero, la tasa baja y cuando hay

escazes sube la tasa.

En el caso del país se puede observar que la tasa de interés tiene una

baja con el transcurso de los años, esto causa de que haiga más dinero en

nuestro país.

Ilustración 19: TASA DE INTERÉS.

Tabla 9: TASA DE INTERÉS NOMINAL

Tipo de cambio

De acuerdo al gráfico se puede observar que el dólar tuvo una ligera

alza desde el 2012 hasta el 2016, esto es a razón de la mayor demanda del

dólar.

En caso de nuestro proyecto, no es muy relevante la variación del

dólar ya que los productos comprados son nacionales.

0

5

10

15

20

25

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Tasas de interés

T. I.N. fuente: BCRP

Años 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Tasas 22.28445 23.02097 19.94419 18.733 18.861 19.085 15.8765 15.6694 16.0933 17.1565

Tasas de interés nominal (términos efectivos anuales)

fuente: BCRP

35

Ilustración 20: TIPO DE CAMBIO.

Tabla 10: VARIACIÓN – TIPO DE CAMBIO

Años Promedio

Anual Var.

Anual

2010 2.83 -6.19

2011 2.75 -2.52

2012 2.64 -4.23

2013 2.70 2.45

2014 2.84 5.05

2015 3.19 12.21

2016 3.38 6.00

Fuente: BCRP

-7.00

-5.00

-3.00

-1.00

1.00

3.00

5.00

7.00

9.00

11.00

13.00

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Tipo de cambio

Promedio Anual fuente: BCRP

36

Riesgo país

El riesgo país es el grado de probabilidad de que un país incumpla con

sus obligaciones en moneda extranjera, de su calificación depende, en gran

medida, la inversión extranjera directa a cada nación y en consecuencia su

desarrollo económico y social.

En el caso de nuestro país se observa que el riesgo del país va

decreciendo por lo que se entiende que está cumpliendo con sus deudas

externas.

Ilustración 21: RIESGO DEL PAIS.

2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Decreto Legislativo No. 807

Ley de facultades, normas y organización del Instituto Nacional de

defensa de la competencia y de la protección de la propiedad intelectual –

INDECOPI.

Este decreto prohíbe las practicas monopólicas controlistas y

restrictivas de libre competencia en la producción y comercializaciónlos

bienes y las prestación de los servicios.

100

150

200

250

300

350

02

/01

/20

15

02

/02

/20

15

02

/03

/20

15

02

/04

/20

15

02

/05

/20

15

02

/06

/20

15

02

/07

/20

15

02

/08

/20

15

02

/09

/20

15

02

/10

/20

15

02

/11

/20

15

02

/12

/20

15

02

/01

/20

16

02

/02

/20

16

02

/03

/20

16

02

/04

/20

16

02

/05

/20

16

02

/06

/20

16

02

/07

/20

16

02

/08

/20

16

02

/09

/20

16

02

/10

/20

16

02

/11

/20

16

02

/12

/20

16

02

/01

/20

17

02

/02

/20

17

02

/03

/20

17

PERU - Riesgo País

PERU - Riesgo País fuente: El ámbito / economia

37

2.1.2 Del sector del los últimos 5 años

2.1.2.1 Mercado internacional

La gráfica muestra el grado de exportación de velas, siendo E.E.U.U.

la mayor fabricación, luego por Alemania. En nuestro caso el producto que

ofrecemos cera unas velas personalizadas y bajo a un determinado

mercado, el cual no será afectado.

Ilustración 22: MERCADO INTERNACIONAL DE VELAS.

2.1.2.2 Mercado del consumidor.

El negocio estar enfocado al sector Clase A y B, ya que, de acuerdo al

perfil socioeconómico, se puede deducir que estos tienen mayor acceso a

nuestro producto.

Entre los lugares para el comercio, consideraremos un local comercial

que tenga acceso al mercado de: San Borja, Santiago de Surco, La Molina y

Miraflores.

$423,344.00

$396,715.00

$330,212.00

$160,659.00

$101,124.00 $98,930.00

MERCADO INTERNACIONAL DE VELAS 2016

Estados Unidos deAmérica

Alemania

Reino Unido

Países Bajos

fuente: ITC

38

2.1.2.3 Mercado de proveedores.

Dentro del mercado nacional e internacional contamos con un gran

número de proveedores, ya que la base esencial para la producción de

nuestro producto es la parafina, tenemos a los siguientes proveedores:

2.1.2.4 Mercado competidor.

Dentro del mercado actual tenemos a varios competidores que ya

consolidaron su marca dentro de nuestro país, en cual tenemos a:

The Yankee Candle Peru

Lumina by VelasPeru

Tanha

Velas Peru.

Estas empresas serán nuestra mayor competencia, la cual emplearemos

estrategias para competir con ellas.

2.1.2.5 Mercado distribuidor.

La empresa se encargará de distribuir el producto desde la fábrica o

tienda que se establecerá para la venta del producto, para ello se elegirá

una tienda dentro de los sectores de clase “A, B” y mediante la web.

39

2.1.2.6 Leyes vinculados al proyecto

“LEY 28256, REGULA EL TRANSPORTE TERRESTRE DE

MATERIALES Y/O RESIDUOS PELIGROSOS”

Nuestro producto por contener como base principal la parafina

“derivado del producto”, es considerado como producto inflamable por ser

derivado del petróleo, por lo tanto la ley dispone: establecer normas y

procedimientos q regulan el proceso y operación del transporte de ciertas

sustancias, asi como los procedimentos ante las contingencias derivadas

de estos productos.

2.2 Ánalisis del Micro entorno

2.2.1 Competidores actuales

La fuerza de negociación de los competidores actuales en nuestro

mercado es media, esto debido a que por un lado hemos ubicado a una

empresa mundial que ha ingresado al mercado peruano a ofrecer velas

aromáticas y ha usado como estrategia ubicar sus productos en algunos

centros comerciales, sin embargo estas velas no tienen un estilo

personalizado.

Por otro lado hemos detectado empresas medianas y pequeñas con

experiencia en el sector, ofrecen velas personalizas pero no son aromáticas;

algunas están enfocadas a la decoración lo cual es un punto a su favor pues

están a la vanguardia de la moda, sin embargo observamos que no han

desarrollado sus estrategias de plaza y promoción.

40

A continuación presentamos la lista de empresas más representativas

en nuestra competencia:

Tabla 11: COMPETIDORES ACTUALES

Empresa Enfoque Proveen a: Líneas

The Yankee

Candle Peru

Líder Mundial en

Velas Aromáticas

y Fragancias

Supermercados

Wong Velas

Aromáticas y

Fragancias

Ripley JP

Ripley Miraflores

Ripley Asia

Lumina by VelasPeru

Dedicada a la

fabricación de

velas artísticas y

piezas de parafina

de alta calidad.

Hogar & oficina

Fanales y velas

personalizados.

Alquiler de luces

LED

Matrimonios

Eventos

Clientes

corporaciones

Tanha diseño de velas

Empresa

dedicada a la

decoración con

Eventos

Fanales, velas y

lámparas

personalizadas.

41

luz natural (velas)

para todo tipo de

eventos y

momentos. Clientes

corporativos

Servicio de

ambientación de

eventos,

restaurantes,

hoteles y

residencias.

2.2.2 Fuerza negociadora con los clientes.

Estamos enfocados en clientes del sector A y B, y facilitaremos

nuestros productos tanto en nuestro local, como en nuestras en redes

sociales y pagina WEB.

Nuestros clientes tienen un estilo sofisticado, están interesados en

encontrar una marca de prestigio y tienen un hábito de compra regular; no

discuten por el precio y son seguidores de tendencias.

La fuerza de negociación de los clientes es alta, esto debido existen

productos similares y sustitutos a nuestra idea de negocio, tanto para decorar

como para iluminar un ambiente.

El público objetivo al que estamos enfocados cuenta con el poder

adquisitivo para elegir la opción que más les interese, por lo que estamos

enfocados en fidelizarlos.

2.2.3 Fuerza negociadora de los provedores

Para nuestro mercado la negociación de los provedores es baja,

debido a que en el mercado existe una gran variedad de proveedores tanto

42

formales como informales. Estos proveedores ofrecen distintos tipos de cera

de las cuales nosotros utilizaremos la parafina.

Como ventaja tenemos que estos proveedores no pueden imponer sus

condiciones de precios, ya que la materia prima es estándar y con similares

características, sin embargo debemos resaltar que los proveedores que

recién se incorporan a este negocio no cuentas con las certificaciones de

calidad lo cual es un riesgo.

También hemos ubicado empresas del exterior en Mexico y Colombia

que ofrecen este producto, sin embargo en primera instancia no

importaremos esta materia prima por los costos en los que incurriríamos.

2.2.4 Amenaza de productos sustitutos.

Debemos tener en cuenta que nuestros clientes al adquirir nuestro

producto no solo consiguen un accesorio personalizado para decorar un

ambiente de su hogar sino también crean una atmósfera especial con los

aromas relajantes.

Sin embargo la amenaza de productos sustitutos es alta, esto debido a

que en el mercado hay muchas empresas especializadas en ofrecer artículos

de decoración para el hogar, estos productos son muy variados; podemos

encontrar desde lámparas, faroles y candelabros; hasta colección de adornos

de todos los colores.

Estos productos pueden ser ubicados en centros comerciales,

supermercados, tiendas por departamentos, compras por internet, etc.

Podemos reducir esta amenaza realizando alianzas con personas que han

estudiado decoración de interiores de manera que puedan recomendar

nuestros productos e implementarles en su trabajo.

43

2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada

En nuestro caso la amenaza de competidores potenciales es media y

se ve representada en los negocios informales que a la fecha ofrecen velas

simples (cirios), esto debido a que tienen el know how del producto, sin

embargo no han potencializado el mismo debido a su baja visión, pues se

encuentran enfocados en la venta al por mayor.

También nuestros competidores actuales representan una amenaza en

caso potencialicen su negocio, esto debido a que cuentan con un segmento

definido el cual pueden explotar, para ello hemos detectado las siguientes

oportunidades:

- Utilicen una estrategia de integración hacia atrás, de manera que puedan

adquirir la materia prima y transformarla.

3 Capitulo III: Plan estratégico

3.1 Visión y misión de la empresa

VISIÓN

“Llegar a ser líderes en nuestro mercado objetivo a través de la innovación

y desarrollo de constantes nuevos diseños, colores y aromas novedosos y

exóticos.”

MISIÓN:

“Ofrecer constantemente la mejor experiencia de velas a nuestros clientes,

produciendo velas aromáticas de excelente calidad con los mejores recursos

materiales y humanos, de esta forma ofrecer productos confiables y accesibles

a nuestros clientes.”

44

VALORES

* Satisfacción al cliente

* Compromiso

* Innovación

* Excelencia

* Ética

45

45

3.2 Foda cruzado Tabla 12: FODA CRUZADO

FORTALEZAS DEBILIDADES

F1.CONTAR CON UNA BUENA ORGANIZACIÓN ESTRUCTURAL D1.FALTA DE EXPERIENCIA EN LA ELABORACION

F2.BUENA UBICACIÓN DEL LOCAL D2.NO SER PROPIETARIOS DEL LOCAL

F3.PERSONAL ENFOCADO EN EL LOGRO DE LOS OBJETIVOS DE LA EMPRESA D3.ALTOS COSTOS FIJOS

F4.VARIEDAD DE FORMAS, TAMAÑOS Y DISEÑOS D4.NO TENER UN POSICIONAMIENTO ADECUADO EN EL MERCADO

OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS OFENSIVAS ESTRATEGIAS DE ORIENTACION

O1.MATERIA PRIMA A BAJO COSTO

O2.FACIL ELABORACION

O3.TENDENCIA A LA BUSQUEDA DE NUEVAS SENSACIONES

O4.EXPLOTAR MEDIOS DIGITALES

O5.FACILIDADES CREDITICIAS QUE OFRECEN ENTIDADES BANCARIAS

O.6 FERIAS DE COMERCIALIZACION

AMENAZAS ESTRATEGIAS DEFENSIVAS ESTRATEGIAS DE SUPERVIVENCA

A3.CONSUMIDORES POCO FIELES

A4.BAJO COSTO DE CAMBIO DE LOS CLIENTES

D4, A1, A2 CREAR NUEVAS VELAS A PARTIR DE NUESTROS MATERIALES COMO SON LAS VELAS CON FORMA

DE PIEDRA O MADERA, LAS CUALES AMPLIARAN NUESTRA GAMA DE PRODUCTOS Y DARA UN TOQUE

ADICIONAL DE CALIDAD A NUESTRO PRODUCTO

F4,O6 EXPONER Y COMERCIALIZAR NUESTROS PRODUCTOS EN DIGFERENTES FERIAS, DONDE ACUDEN

PERSONAS INTERESADAS EN ESTE TIPO DE PRODUCTOS

F3,O4 CREAR UNA PAGINA WEB A TRAVÉS DE LA CUAL MOSTREMOS Y PODAMOS VENDER NUESTROS

PRODUCTOS.

F4, O1, O2 REALIZAR DIFERENTES MODELOS DE VELAS, AL GUSTO DE NUESTROS CLIENTES, INCLUYENDO

LAS PERSONALIZACION QUE ESTOS TENGAN EN MENTE.

D1, O2 ASISTIR A CURSOS DE CAPACITACION PARA LA ELABORACION DE VELAS, LO CUAL NO ES MUY

COSTOSO Y AYUDARA A CONOCER DE LLENO EL PRODUCTO

D2, D3, O5 SOLICITAR UN PRESTAMO BANCARIO PARA ASÍ PODER CUBRIR NUESTRAS NECESIDADES DE

FINANCIACION, Y PODER ALQUILAR POR UN TIEMPO LARGO UN LOCAL EN EL CENTRO COMERCIAL EL POLO

D4,O4, O6 POMOCIONAR NUESTRAS VELAS AROMATICAS, A TRAVES DE MEDIOS DIGITALES, ASIMISMO EN

LAS FERIAS PODRIAMOS PROMOCIONAR NUESTRO PRODUCTO, ES DECIR, OFRECERLAS 2X1

F3, A3 PROCURAR PARA NUESTROS CLIENTES UNA EXCELENTE ATENCION, ASI COMO UN BUEN SERVICIO

DE POST-VENTA, ADEMAS DE CREAR UN CATALOGO WEB A PARTIR DEL CUAL PODREMOS REALIZAR

ENTREGAS DE ARREGLOS EN BASE A NUESTRAS VELAS INCLUYENDO FLORES Y FRUTAS EXOTICAS

D4, A1, A2 ESTABLECER ALIANZAS ESTRATEGICAS CON HOTELES, SPAS, SALONES DE BELLEZAS, QUE

COMPREN NUESTROS PRODUCTO Y LO DISTRIBUYAN ENTRE SUS CLIENTES

D1, A1 REALIZAR FOCUS GROUPS CON NUESTROS CLIENTES PARA CONOCER SUS PREFERNCIAS PARA LA

CREACION DE DISEÑOS DE VELAS NOVEDOSOS

F4,A4 OFRECER EN BASE A DISEÑOS PERSONALIZADOS DE NUESTRAS VELAS, ARREGLOS FLORALES EN

FECHAS ESPECIALES

F4,A1, A2 CONTAR CON PRESENTACIONES NOVEDOSAS Y NUEVOS DISEÑOS A PARTIR DEL GUSTO DEL

CLIENTE, ES DECIR, SERAN DISEÑOS DIFERENCIADOSA1.ALTA COMPETENCIA

A2.EMPRESAS YA POSICIONADAS EN EL MERCADO

46

3.3 Objertivo general:

Incrementar el nivel de ventas en un 10% sucesivamente con respecto al

año anterior durante los tres primeros años, potencializando la especialización

de nuestros productos.

|

47

4 Caítulo IV: Estudio del mercado

4.1 Investigación del mercado

4.1.1 Criterios de segmentación

Para el proyecto la ubicación que cubriremos será la de la zona 7 de Lima

Metropolitana según la segmentación realizada por la Asociación Peruana de

Investigación de Mercados (APEIM).

La zona esta compuesta por los siguientes distritos: San Borja , La molina,

Miraflores, San Isidro y Surco.

Ilustración 23: SEGMENTACIÓN POR ZONAS

4.1.1.1 Segmentación Demográfica.

Nuestro público objetivo son mujeres y varones que residan en la zona

7 de Lima Metropolitana, pertenecientes al nivel socioeconómico A y B,

estas personas deben encontrarse entre el rango de edades de 25 a 65

años.

|

48

Seleccionamos esta proporción de personas, debido a que son los

decisores de la compra, tienden a trabajar, obtener sus propios recursos e

ingresos.

Tabla 13: SEGMENTACIÓN DEMOGRÁFICA.

Edad Adultos entre 20 y 65 años, que tengan decisión

de compra

Género Masculino y Femenino

Ingresos Personas que cuentan con alto nivel de poder

adquisitivo.

4.1.1.2 Segmentación Psicográfica.

Para realizar esta segmentación utilizaremos la segmentación

desarrollada por Arellano Marketing según los estilos de vida.

Nuestro producto se enfocará en:

Los Sofisticados:

Segmento mixto, con un nivel de ingresos más altos que el promedio.

Son muy modernos, educados, liberales, cosmopolitas y valoran

mucho la imagen personal. Son innovadores en el consumo y

cazadores de tendencias. Le importa mucho su estatus, siguen la

moda y son asiduos consumidores de productos “light”. En su mayoría

son más jóvenes que el promedio de la población.

• Las Modernas:

Mujeres que trabajan o estudian y que buscan su realización personal

también como madres. Se maquillan, se arreglan y buscan el

|

49

reconocimiento de la sociedad. Son modernas, reniegan del machismo

y les encanta salir de compras, donde gustan de comprar productos de

marca y, en general, de aquellos que les faciliten las tareas del hogar.

Están en todos los NSE.

4.1.2 Marco muestral.

Consideramos que nuestra población está conformada por personas

sofisticadas y mujeres modernas pertenecientes al sector 7 de Lima

Metropolitana. Estas personas se ubican en el nivel socioeconómico A y B.

4.1.3 Entrevistas de profundidad.

La entrevista de profundidad se realizó a la Diseñadora de Interiores

ANA UTRILLA, a continuación, mostramos el detalle de la información más

relevante.

Entrevistado: Ana Utrilla

Entrevistador:Naydu Utani

Duración:30 minutos

Fecha de la entrevista: 10 de junio del 2017.

Objetivos:

Obtener información sobre los puntos clave de la empresa.

Interpretar la información obtenida.

Preguntas realizadas:

1. ¿Qué significa el diseño para ti?

Para mi es crear, divertirme, imaginar, es decir, disfrutar de cada

momento que dedico a ello; es mi fortaleza, cuando el cliente decide empezar

de cero y podemos crear una nueva idea juntos.

|

50

2. ¿Dónde encuentras tus fuentes de inspiración?

Mi inspiración son las investigaciones rigurosas que debo aplicar a la idea

inicial de mi cliente y lo que me transmite, transformo las referencias y la idea,

e intento aportar todo lo que para mí significa un buen diseño.

Esta mezcla al culminar con lo que necesita mi cliente se convierte en

inspiración para continuar con el siguiente reto.

3. ¿En un diseño que te emociona?

El diseño escandinavo me fascina y emociona, porque es sencillo,

funcional y cómodo, todo aquello que me definiría si yo fuese un objeto, es

decir, mi forma de diseñar interiores.

4. ¿Qué preferencias existen en la actualidad?

El mundo de la moda ha cambiado porque la comunicación ha cambiado.

El diseñador divo que nos enseñaron en la escuela ha muerto: o eres un

profesional de moda y trabajas abierto a todo o estás muerto. En la actualidad

son muy volátiles las preferencias, se deben evaluar muchos escenarios.

5. ¿Qué opinas sobre velas para decorar e iluminar un lugar?

En la actualidad ya termino el periodo en que las velas se utilizaban para

iluminar la casa, adornar una torta u otras cosas simples.

Hoy en dia, las velas son utilizadas como accesorioss para la decoración,

útiles para brindar y dar momentos especiales, esto debido a que permite

improvisar y crear ambientes originales. Además, proporciona un aire místico

y un relajante interior.

6. ¿Qué tanta importancia representa una vela en una decoración?

|

51

Una vela en la actualidad proporciona el toque final a cualquier evento o

espacio y crea una atmosfera que no es equiparada a ningún tipo de

iluminación, siendo varias las funciones en la actualidad, no solo el de

decorar, sino también multiples funciones en la decoración

7. ¿Cómo y en qué lugares puedo ubicar una vela?

Pueden ser ubicadas en cualquier lugar de la casa, ya que puede ser

parte del complemento del hogar y darle un toque diferente al estilo de la

casa.

Utilizando parte de nuestra imaginación obtendremos resultados únicos,

ya que la utilización para las velas son inmensas.

4.1.4 Focus Group.

Ilustración 24: INTEGRANTES FOCUS GROUP

Día: 23 de Abril, 4:30 pm

Dirección: Av. La molina 320, La Molina

Nivel socioeconómico: B

Duración: 1.5 horas

|

52

Objetivos:

o Identificar sus preferencias al momento de elegir una vela aromática.

o Identificar las características que más valoran al elegir una vela.

o Identificar si aceptan o no aceptan nuestro producto.

Participantes:

Nº Nombres Apellidos Edad Distrito

1 Carla Caballero 38 San Borja

2 Pamela Pérez 29 La Molina

3 Raquel Pinedo 55 La Molina

4 Romina Takahashi 54 La Molina

5 Evelyn Altamirano 58 Los Olivos

6 Vilma Mendoza 49 San Borja

7 Lucelia La Madrid 51 La Molina

Principales Conclusiones

Conclusión 1: Información general de nuestro producto:

¿Qué adornos decorativos utilizan en su hogar?

Todos los asistentes mencionaron que si conocen las velas aromáticas

y decorativas y 5 de ellas si habían utilizado por lo menos una vez una vela

para decorar o regalar, sin embargo la mayoría mencionó que los

principales adornos decorativos que utilizan en su hogar son cuadros o

adornos de cerámica. La sexta participante no había utilizado una vela

para decoración, pero sí se mostró positiva ha hacerlo.

|

53

Conclusión 2: ¿Para qué fin utilizaría nuestra vela aromática

decorativa?

La totalidad de asistentes indicó que lo utilizaría para decorar su hogar

y como regalo en alguna ocasión especial.

Conclusión 3: ¿Qué diseños novedosos le gustaría que tenga la vela?

¿Qué aromas le agradan más?, ¿Qué envoltura de agrada más?

Una parte de los asistentes reveló que le agrada mucho la idea de la

personalización, por ejemplo les gustaría que la vela tenga su nombre o el

nombre de la persona a quien harán el regalo. También sugirieron hacer

velas con alguna frase romántica, por ocasiones especiales como navidad

o cumpleaños.

También mostraron más interés por las velas en diversos colores en

vez de las clásicas velas en blanco ya que lucen más originales y

llamativas.

Con respecto a los aromas los más aceptados son los florales, frutas y

cítricos

Con respecto a la envoltura, todas mostraron más interés por la

presentación en canastitas por ser novedosa. En segundo lugar, la

presentación en cajitas y vidrio.

Conclusión 4: ¿Dónde suele comprar las velas?

Las asistentes suelen comprar las velas en tiendas especializadas en

decoración de centros comerciales o Mall o también en tiendas como Casa

e Ideas,

Conclusión 5: Aceptación de nuestro producto.

|

54

Una gran parte de los asistentes manifestaron que es una buena idea

poner en el mercado las velas aromáticas decorativas personalizadas, pero

que debería haber una guía o catálogo para que ellos sepan que cosas

pueden personalizar y una lista de donde elegir, por ejemplo ellos pueden

desear la vela en un determinado color o tamaño que no es trabajable para

nosotros, es mejor que tengan una guía de donde escoger.

Los tipos de empaque fueron bien aceptados.

Los aromas y diseños fueron bien aceptados.

Conclusión 6: precio

Los participantes mencionaron que estarían dispuestos a pagar entre

20 a 60 soles, de 60 a 90 soles también pero no tan frecuentemente solo

para ocasiones especiales.

Conclusión 7: recomendaciones

Se decide cambiar los colores del logotipo, es muy simple.

Se decide cambiar el slogan, no es llamativo.

Se armará un catálogo de colores, aromas, tamaños disponible

4.1.5 Encuestas.

Nuestra encuesta estuvo dirigida a una muestra aleatoria de 119

personas, teniendo un error muestral de 9%. Esta encuesta constó de 19

preguntas las cuales estuvieron distribuidas de la siguiente manera:

De la pregunta Nº 1 a la Nº 4; sirven de filtro para identificar nuestro

mercado potencial.

De la pregunta Nº 5 a la Nº 7, servirá para la determinación del

mercado disponible.

|

55

De la pregunta Nº 8 en adelante nos permitirá conocer nuestro

mercado Efectivo y posterior a ello nuestro mercado objetivo.

A continuación, el detalle y el análisis de las 19 preguntas realizadas en

nuestra encuesta:

Preguntas realizadas en la encuesta:

1. ¿Cuál es tu edad?

Ilustración 25: PREGUNTA ENCUESTA 1

De las 119 personas, el % más significativo fue del sexo femenino

obteniendo como resultado un 76%.

2. ¿Cuál es tu edad?


|

56

Se puede observar que la mayor cantidad de encuestados oscila en el

rango de 35 a 45 años los cuales representan con el 35%, seguidos por el

rango de edades de 45 a 55 años que representan el 30%. Por debajo de

ello tenemos a los encuestados entre el rango de 25 a 35 años que nos

representa el 20%.

3. ¿En qué distrito vives?


Al estar enfocados en los sectores A y B tomamos como referencia 5

distritos, los cuales son La Molina, Surco, Miraflores, San Borja y San

Isidro. En estos distritos el mayor número de encuestados vive en el distrito

de la Molina y Surco, con un 26% y 24% respectivamente.

|

57

4. ¿Cuál es tu ingreso mensual?


El mayor Nº de encuestados cuenta con un ingreso mensual superior a

S/.6,500.00, lo cual representa un 38% de nuestra población total.

5. En su hogar utilizan adornos o productos decorativos


En esta pregunta, el 67% nos detalla que si utilizan adornos o

productos decorativos, este % representa nuestro mercado potencial y nos

abre la posibilidad de ofertar nuestro producto.

Visualizamos que sólo el 3% no utiliza adornos, ni productos

decorativos.

|

58

6. ¿Qué productos utilizan para decorar su hogar?


En la gráfica podemos determinar que el 28% utiliza cerámica para

decorar su hogar, seguido del 24% que utilizan cuadros.

Los encuestados también utilizan flores y candelabros para decorar su

hogar en un 17% respectivamente.

7. ¿A escuchado de las velas decorativas para embellecer el hogar


Según la encuesta se puede determinar que el 82% si han escuchado

de velas decorativas para embellecer su hogar y muy debajo de ellos está

el 18% que no han escuchado de este producto.

|

59

8. Le gustaría adquirir estas novedosas velas para decorar su hogar


De acuerdo a esta pregunta se puede determinar que el 72% estaría

dispuesto a adquirir el producto de velas para decorar su hogar, seguido

por el 26% que tal vez adquirida este producto y el 2% que no va adquirir

el producto de velas para decorar su hogar.

9. ¿Con que finalidad compraría la vela?


|

60

De acuerdo a los encuestados la finalidad de comprar de las velas está

representada por el 34% para decorar, seguido por el 24% para aromatizar

y debajo de ellos tenemos el 17% para iluminar, el 15% para regalar y el

10% para coleccionar.

10. ¿Qué aspecto considera usted más importante para adquirir esta

vela?


Entre los aspectos que consideran los encuestados para por adquirir

este producto, tenemos los siguientes resultados: el 34% considerar que

los más importante es el factor diseño, luego de ellos tenemos al 31% que

es representado por la calidad del producto, por debajo de ellos tenemos el

18% que considera el precio y el 17% que considera la innovación del

producto.

11. ¿Qué diseños novedosos le gustaría que tenga la vela?


|

61

Entre los diseños que solicitan los encuestados esta presentado por el

30% que le gustaría que los productos sean rústicos, el 25% tenga forma

de figuras geométricas y el 23% tenga forma de frutas, por debajo tenemos

el 12% en forma de animales y el 10% que el producto sea clásico.

12. ¿Qué aromas le gustaría que contenga la vela?


Entre los aromas que eligen los encuestados tenemos con mayor

demanda los florales que representa el 31%, seguido por el aroma de

|

62

frutas y cítricos por el 23%. Y debajo tenemos al 12% que les gustaría el

olor a maderas y después de ello el 11% a dulces.

13. ¿Qué presentación te gustaría que tenga las velas?


Entre las presentaciones de nuestro producto, los encuestados indican

que el 30% prefiere una presentación de las velas a través de vidrios, el

27% a través de canastas, luego el 18% en cajitas, el 14% en plástico y el

11% en bolsas de papeles.

14. ¿Qué formato considera adecuado para este producto?


|

63

El 43% de los encuestados considerar que el formato adecuado para la

presentación de este producto sea a través de 2 unidades por paquete,

seguido por el 33% que considera una presentación individual, luego el

21% con una presentación de 3 unidades por paquete y por debajo

tenemos al 3% que solicita la presentación del producto a través de 6

unidades por paquete.

15. ¿Dónde le gustaría comprar este producto?


El 42% de los encuestados determinan que les gustaría comprar este

producto a través de internet, seguido por el 24% que adquirirían el

producto a través de un local propio, el 23% a través de casas de

decoración y por debajo de ellos tenemos el 11% a que adquirirían este

producto a través de los supermercados.

16. ¿Le gustaría personalizar su pedido a través de una aplicación?


|

64

De acuerdo a la encuesta se puede terminar que el 87% les gustaría

utilizar una aplicación para personalizar sus pedidos y seguido de ellos

tenemos al 13% que no utilizarían una app para personalizar su pedido.

17. ¿Cuál es presupuesto que usted gastaría para comprar por el

producto?


Se puede observar de acuerdo a los encuestados que el presupuesto

que emplearían para comprar el producto está representado con la mayor

aceptación entre 51 y 100 soles que son el 47%, luego tenemos al 32%

que gastaría menos de 50 soles y por debajo de ellos el 14% gastaría

|

65

entre 101 y 150 soles, seguido por el 6% que utilizaría un presupuesto

para la compra del producto entre los 151 soles a más.

18. ¿Dónde te gustaría ver o escuchar nuestra publicidad?


De acuerdo a los encuestados se puede observar que al 44% les

gustaría ver o escuchar la publicidad del producto de velas aromáticas

personalizadas por las redes sociales, seguido por el 25% a través de

periódicos o revistas y el 20% con el uso de email, por debajo de ellos el

11% que les gustaría ser informados radio o televisión.

19. ¿Con que frecuencia compraría usted estos productos?


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66

De acuerdo a la pregunta se puede determinar que el 36% de los

encuestados si estaría disponible a comprar este producto 2 veces por

semana, seguido por 34% que compraría este producto 1 vez por semana

y debajo de ellos tenemos el 21% que está representado 3 veces por

semana y el 9% con la compra de 4 a más por semana.

4.2 Demanda y oferta

4.2.1 Estimación del mercado potencail

Para poder determinar el mercado potencial utilizamos los siguientes

criterios de nuestro público objetivo:

Tabla 14: SEGMENTACIÓN DEMOGRÁFICA.

MERCADO HOGARES

EDAD 25-65

NSE A y B

DISTRITOS

ZONA 7 :

Miraflores, San

Isidro, San

Borja, La

Molina y Surco

Nuestro horizonte de evaluación será proyectado por tres años,

tomando como referencia el 2017 como año 0 y seguido de ello tenemos el

2018, 2019 y 2020. Para ello realizamos la estimación de la población de

nuestro mercado de acuerdo a los valores proporcionados por la INEI.

Tabla 15: MERCADO POTENCIAL

|

67

Proyección Mercado Potencial 2018 _ Año 1



35,382 35,874 36,372

21,291 21,586 21,886

45,559 46,192 46,834

145,242 147,260 149,306

72,414 73,420 74,441

319,887 324,332 328,839

Luego determinamos nuestro mercado potencial, haciendo uso de los

filtros de edades de 25 a 65 años de edad (INEI), el factor de distribución

de zonas (APEIM) y el cuadro hallado anteriormente, teniendo como

resultado en los años proyectados los siguientes:

4.2.2 Estimación del mercado disponible.

Para la proyección del mercado disponible, utilizamos la información

obtenida de 02 preguntas realizadas en la encuesta.

Tabla 16: PREGUNTAS MERCADO DISPONIBLE.

En su hogar, ¿utilizan adornos o productos decorativos?

Respuesta SI: 67%

¿Qué productos utiliza para decorar su hogar?

Respuesta VELAS SI: 17%

Nuestro mercado disponible está conformado por el conjunto de

consumidores que utilizan adornos o productos decorativos y quienes a la

fecha adquieren velas. Esto no quiere decir que todas estas personas

compraran nuestro producto.

Tabla 17: MERCADO DISPONIBLE POR AÑO

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68

Distrito 2018 2019 2020

Miraflores 4,267 4,326 4,387

San Isidro 2,568 2,603 2,639

Santiago de Surco 5,494 5,571 5,648

San Borja 17,516 17,760 18,006

La Molina 8,733 8,854 8,978

TOTAL 38,578 39,114 39,658

Elaboración propia

Tabla 18: MERCADOS POTENCIALES Y DISPONIBLES.

Año 2018 2019 2020

Mercado Potencial 319,887 324,332 328,839

Mercado Disponible 38,578 39,114 39,658

Elaboración propia

4.2.3 Estimación del mercado efectivo.

En la encuesta realizada, tenemos como dato que el 72% le gustaría

adquirir esta novedosa vela para decorar su hogar, por lo que este

porcentaje representa nuestro mercado efectivo.

Tabla 19: MERCADO EFECTIVO POR AÑO.

Distrito 2018 2019 2020

Miraflores 3,072 3,115 3,158

San Isidro 1,849 1,874 1,900

Santiago de Surco 3,956 4,011 4,067

San Borja 12,612 12,787 12,965

La Molina 6,288 6,375 6,464

TOTAL 27,776 28,162 28,554

Elaboración propia

Tabla 20: MERCADOS POTENCIALES, DISPONIBLES Y EFECTIVOS.

Año 2018 2019 2020

Mercado Potencial 319,887 324,332 328,839

Mercado Disponible 38,578 39,114 39,658

Mercado Efectivo 27,776 28,162 28,554 Elaboración propia

|

69

En el siguiente detalle mostramos el mercado específico de acuerdo a

la línea de nuestros productos más representativos.

Tabla 21: MERCADO EFECTIVO POR LÍNEAS.

Tipo de línea 2018 2019 2020 Mercado efectivo línea Clásica

4,514 4,576 4,640

Mercado efectivo línea Rústica

5,958 6,041 6,125

Mercado efectivo línea Personalizada

7,583 7,688 7,795

Total 18,055 18,306 18,560

Elaboración propia

4.2.4 Estimación del mercado objetivo.

Hemos utilizado como referencia:

o Venta de velas aromáticas en Lima.

o Ventas de la empresa Lumina que es una de las más reconocidas en el

rubro.

o Representación del sector en el 2016 (20 % del mercado).

o Apuntamos a una participación del mercado del 4%

o Apuntamos un crecimiento del 2% anual optaremos por un estilo

conservador.

Tabla 22: MERCADO OBJETIVO POR LÍNEAS.

RESUMEN MERCADO OBJETIVO

Tipo de línea 2018 2019 2020

Mercado Objetivo 2.00% 2.20% 2.42%

Linea clasica 90 101 112

Linea Rustica 119 133 148

Línea Personalizada 152 169 189

Total 361 403 449 Elaboración propia

|

70

4.2.5 Frecuencia de compra.

Para la determinación de la frecuencia de compra se empleará la

pregunta 19 de la encuesta, las frecuencias de compra con mayor % son

de 1 y 2 veces por semana.

Tabla 23: FRECUENCIA DE COMPRA SEMANAL.

Elaboración propia

Tabla 24: RESUMEN DE LA FRECUENCIA DE COMPRA POR PRODUCTO.

Linea % Frecuencia de compra

Clásica 25% 23

Rústica 33% 30

Personalizada 42% 39

TOTAL 100% 92

Elaboración propia

4.2.6 Cuantificación anual de la demanda.

Demanda = Mercado Objetivo*frecuencia de compra

Demanda Línea Clásica

Tabla 25: DEMANDA LÍNEA CLÁSICA

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71

Demanda 2018

Demanda 2019

Demanda 2020

Miraflores 230 256 286

San Isidro 138 154 172

Santiago de Surco 296 330 368

San Borja 943 1052 1173

La Molina 470 524 585

TOTAL 2077 2317 2584 Elaboración propia

Demanda Línea Rústica

Tabla 26: DEMANDA LÍNEA RÚSTICA

Demanda 2018

Demanda 2019

Demanda 2020




San Borja 1643 1833 2044

La Molina 819 914 1019


Demanda Línea Personalizada

Tabla 27: DEMANDA LÍNEA PERSONALIZADA

Demanda 2018

Demanda 2019

Demanda 2020




San Borja 2662 2969 3311

La Molina 1327 1480 1651


|

72

4.2.7 Estacionalidad.

El poder adquisitivo de los limeños en los últimos cinco años motivó el

crecimiento exponencial del rubro de la decoración de interiores en el país,

señaló Olenka Marquina, creadora del estudio ARQUI+.

"Antes no solo no se invertía tanto en la decoración de una casa o una

oficina, sino que tampoco existían muchas opciones en el mercado.

Actualmente, la gente no solo busca diferenciarse viviendo o trabajando en

un distrito determinado, sino que busca plasmar sus gustos, estilo de vida

e incluso darle un concepto diferente a cada ambiente de su casa",

comentó al indicar que limeños invierten hasta S/.30 millones por este

concepto.

Fuente: http://diariocorreo.pe/politica/limenos-gastan-hasta-30-mil-

soles-para-decor-811/

En el punto específico de nuestro producto, este no presenta

estacionalidad, por tanto, podemos indicar que existe un aumento del

consumo de vela con aromas frutales durante el verano, mientras que el

resto del año existe una predominancia de los aromas florales.

Asimismo, indicar que la demanda de velas aumenta en un 20% durante

festividades como el día de la madre, día de la mujer, san Valentín y

navidad, de acuerdo a lo conversado en la entrevista de profundidad.

Tabla 28: TEMPORALIDAD DE VENTAS.

Porcentaje Motivo

Enero-Marzo 35% Dia de la Mujer, Día de San Valentín

Abril-Junio 20% Día de la madre

Julio-Sep 10%

Oct-Dic 35% Navidad

TOTAL 100%

http://diariocorreo.pe/politica/limenos-gastan-hasta-30-mil-soles-para-decor-811/

http://diariocorreo.pe/politica/limenos-gastan-hasta-30-mil-soles-para-decor-811/

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73

4.2.8 Programa de ventas en unidades y valorizado

Tabla 29: PROGRAMA DE VENTAS AÑO DEL AÑO 2018 (UNIDADES)

Tabla 30: PROGRAMA DE VENTAS DEL AÑO 2018 (VALORIZADO)

Tabla 31: PROGRAMA DE VENTAS DEL AÑO 2019 (UNIDADES)

Tabla 32: PROGRAMA DE VENTAS DEL AÑO 2019 (VALORIZADO)

4.3 Mezcla de marketing

4.3.1 Producto.

a) Logo

Sugieren que se cambie el tipo de letra y la animación del logo, pero si

le gusto el nombre e incluso indicaron que este era adecuado al producto,

aunque si nos pidieron que el logo tenga color para demostrar calidez.

Incluir una vela más de diferente color.

Lo más importante fue la utilización de diferentes tonos de rojo para el

logo.

b) Slogan

|

74

Con relación a este punto, el tema fue bastante debatido pues se tomó

en cuenta que la vela también era decorativa, entonces se debatió

diferentes opciones para reemplazar el slogan actual, el cual no hacía

referencia a esa parte del producto.

Entre las opciones que nos propusieron tuvimos:

Decorando con aromas que iluminan tu vida

Ilumínate, decora y disfruta

Aromas y color, decorando e iluminando tu vida…

Decorando e iluminando tu interior

Finalmente, se decidió cambiar el slogan:

De: “Aromas que iluminan tu vida”

A: “Ilumínate, decora y disfruta”

c) Envase

En este punto se decidió que se usaría envases de vidrio o canastas

rústicas, los cuales, durante el focus group, se determinó le darían un plus

adicional al producto.

|

75

4.3.2 Precio.

Antes de determinar el precio del producto, realizamos un estudio del

mercado en la que tomaremos como referencia a la competencia directa el

cual está destinada a la clase A y B, detallando el precio de sus productos:

Tabla 33: VALOR DE VELAS EN LAS DIFERENTES MARCAS

EMPRESAS PRECIO

The Yankee

Candle Peru 27 a 69

Lumina by

VelasPeru 40 a 80

* Precios unitarios

Luego para la elaboración de los precios tomaremos como referencia las

siguientes preguntas de la encuesta: pregunta 17 “¿Cuál es presupuesto

que usted gastaría para comprar por el producto?”, pregunta 11 “Qué

diseños novedosos le gustaría que tenga la vela”. De acuerdo a esta

clasificación detallamos el cuadro de ventas de productos (precio unitario

por producto).

Tabla 34: VALOR DE VELAS A PRODUCIR

Producto Precio de venta IGV Valor venta

Clásica 50.00 S/. 7.63 S/. 42.37

Rústica 65.00 S/. 9.92 S/. 55.08

Personalizada 110.00 S/. 16.78 S/. 93.22

|

76

4.3.3 Plaza.

Según los resultados obtenidos tanto de las encuestas como de los

focus group, podemos determinar que nuestro público objetivo, utiliza

mucho el internet y las redes sociales.

En el focus group se determinó casi por unanimidad (70%) que se

debería que deberíamos vender nuestro producto a través de redes

sociales, lo cual sería beneficioso para nosotros, pues no generaría gastos

fijos adicionales, aunque también se nos comentó que podríamos tener un

local donde mostrar nuestros productos.

En la encuesta se refleja prácticamente el mismo resultado cuando se

pregunta ¿Dónde le gustaría comprar este producto?

Un 36% de los encuestados prefiere comprar nuestro producto a través

de redes sociales y un 32% a través de un local propio.

Por tal motivo se decidió implementar una página de Facebook con

nuestros productos y el arrendamiento de un local comercial en el centro

comercial el Polo, lugar que creemos llegará en mayor medida nuestro

mercado objetivo.

4.3.4 Promoción.

Objetivos:

o A corto plazo:

o Lograr posicionarnos en nuestro nicho de mercado como una

empresa con productos de gran calidad y diseños innovadores.

o A mediano plazo.

o Aumentar nuestra cartera de clientes, expandiendo nuestra

venta a negocios como hoteles, spas, etc

|

77

o A largo plazo

o Ser considerados como uno de los mejores proveedores de

velas aromáticas personalizadas del mercado dentro de los tres

años de haber iniciado el proyecto.

4.3.4.1 Campaña de lanzamiento.

La campaña de lanzamiento está enfocada en los 3 primeros meses desde

el lanzamiento de nuestro producto y será a través de los siguientes

medios:

o Redes sociales, al no representar un costo utilizaremos este medio con

01 mes de anticipación previo al lanzamiento, buscando de esta manera

generar expectativa.

o Local propio, este medio será utilizado a partir del día del lanzamiento.

Realizaremos la presentación de los diferentes tipos de velas y sorteos

de los mismos.

o Página Web, crearemos una página web profesional, de manera que el

usuario pueda obtener respuesta a sus consultas en línea, además de

poder cotizar su producto personalizado al instante. Los primeros meses

pagaremos para que cuando el cliente realice alguna búsqueda sobre

las velas nuestro producto sea el primero en aparecer.

o Ferias, presentaremos nuestros productos en Ferias de Artículos para la

decoración del hogar.

|

78

5 Capitulo V: Estudio legal y organizacional

5.1 Estudio Legal

5.1.1 Forma societaria

Por acuerdo del grupo, nuestra empresa “D´ VELAS” será

constituida como persona jurídica formada por 4 socios, siendo la forma

societaria elegida la sociedad de responsabilidad limitada (SRL), que se

encuentra dentro del marco legal de “La Ley General de Sociedades

268872”.

Esta forma societaria tiene las siguientes características:

Tabla 35: CARACTERISTICAS DE LA CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA

SOCIEDAD COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA

CARACTERÍSTICAS De 2 a 20 socios participacionistas

DENOMINACIÓN La denominación es seguida por “sociedad comercial de

responsabilidad limitada” o las siglas “SRL”

ÓRGANOS Junta general de socios y gerencia general

CAPITAL SOCIAL Representada por participaciones y deberá estar pagada cada

participación por lo menos en 25%

DURACIÓN Indeterminada

TRANSFERENCIA La transferencia de participaciones se formaliza mediante una

escritura pública y debe inscribirse en el registro público.

Base legal: ley general de sociedades 26887

Nuestra empresa “D´ VELAS EIRL” estará conformada por 4

socios.

El capital constará de un aporte de S/4,000.00 por cada socio y este estará

depositado en una cta. bancaria de un banco de nuestra elección.

|

79

Tabla 36: APORTE SOCIOS

APORTE DE CADA SOCIO

MUÑOZ BRAMON, MIGUEL 29,910

OCHOA QUISPE, DINA 29,910

PAITAN GUERRERO, GERSY 29,910

UTANI LOJA, ALEJANDRA 29,910

TOTAL 119,639

Constitución de la empresa

Para la constitución de nuestra empresa D´ VELAS SRL realizaremos

lo siguiente:

● Búsqueda y reserva de nombre

Primero, debemos acuir a la oficna de Registros Públicos, en este

cacaso la Superintendencia Nacional de Registros Públicos(SUNARP), y

verificar qu no existiese en el mercado un nombre igual o parecido al que

queremos registrar.

Realizada la búsqueda y confirmado que no hay otros nombres iguales

o parecidosal que queremos usar, reservamos el nombre para que otras

empresas no puedan inscribir el mismo, esta reserva tiene una duración de

treinta días (30)

.

|

80

Ilustración 44: RESERVA DE DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL

Tabla 37: SOLICITUD DE RESERVA DE PREFERENCIA REGISTRAL DE NOMBRE DE PERSONA JURIDICA

SOLICITUD DE RESERVA DE

PREFERENCIA REGISTRAL DE NOMBRE

DE PERSONA JURIDICA

2017- V0558156

1. RESERVA DE NOMBRE DE PERSONA JURIDICA

|

81

1. RESERVA DE NOMBRE DE PERSONA JURIDICA

CONSTITUCION

2. DENOMINACION o RAZON SOCIAL

D´VELAS

3. TIPO DE PERSONA JURIDICA

Tipo de persona jurídica

SOCIEDADES COMERCIALES DE RESPONSABILIDAD LIMITADA

4. DOMICILIO DE LA PERSONA JURIDICA

Departamento Provincia

LIMA LIMA

5. DATOS DEL SOLICITANTE

MUÑOZ BRAMON MIGUEL

Apellido Paterno Apellido Materno Nombres

Identificado(a)

con:

DOCUMENTO NACIONAL DE

IDENTIDAD

No: 42085354

Domiciliado(a) en: CALLAO02, LOS NOGALES248

Participación: Socio

|

82

6. SOLICITO:

La inscripcion de (acto o derecho):

RESERVA DE DENOMINACION

7. INTEGRANTES DE LA PERSONA JURIDICA

D´VELAS RUC: 20101010101

● Elaboración de la minuta

La minuta es un documnto en donde los miembros socios de la

empresa expresan la voluntad de crear la empresa, y donde se especifican

todos los acuerdos tomados.

La minuta contine el pacto social y los estatutos , además de los insertos

adicionales que se puedan adjuntar a ella.

Los elementos de la minuta son:

a) Los generales de ley de cada socio como son sus datos personales,

nombres, edades, documentos de identidad, etc.

b) El giro del negocio

c) El tipo de sociedad (EIRL, SRL, SA, etc).

d) El tiempo de duración de la sociedad.

e) La fecha en la que se iniciaran las actividades comerciales.

f) El lugar donde va a funcionar la sociedad (domicilio comercial).

g) La razón social de la sociedad.

h) El lugar donde funcionaran las agencias o sucursales (si exisitieran)

i) La persona que administrara la sociedad o su representante.

|

83

j) Los aportes de cada socio.

● Elevación de minuta a escritura pública

Una vez se tiene la minuta, debemos llevarla a una notaria para su revisión y

su elavación en la escritura pública.

Entre los documentos que se requieren junto a la minuta son los siguientes:

El comprobante de deposito de capital aportado al nombre la empresa.

Inventario detallado y valorizado de los bienes no dinerados de la sociedad.

Certificado emitido a nombre de la oficia de registro públicos indicando la

inexistencia de la razón social.

Finalmente, se genera la Escritura Pública, el Testimonio de Constitución

Social, documento que da fe que la minuta es legal, la cual es firmada y

sellada por el notario.

● Inscripción de Escritura Publica en Registros Públicos

La sociedad o persona jurídica existe a partir de su inscripción en Regstros

Públicos.

● Obtención de número de Ruc

El registro Único de Contribuyentes (RUC) es lo que identifica a una persona

o empesa ante SUNAT para el pago de los impuestos respectivos.

Toda persona jurídica esta obligada a inscribirse en el RUC, de lo contrario

será sancionada de acuerdo con el Código Tributario, de igual forma que los

inscritos que no presenten la declaración respectiva.

Para obtener el RUC debemos acudir a la SUNAT, llenar un formulario de

justificación y esperar notificación

● Compra y legalización de los libros contables

|

84

En este paso nesitamos libros contables adecuados al régimen tributario, al

cual se haya acogido la empresa y posterior son llevados al notario para su

legalización.

Valorización de inscripción en registros públicos

Tabla 38: COSTOS PARA LEGALIZACIÓN DE EMPRESA

BÚSQUEDA Y RESERVA DE NOMBRE EN

RRPP (SUNARP)

S/. 20.00

RESERVA 30

DIAS

DERECHO NOTARIAL S/.680.00

3 DIAS

HÁBILES

DERECHO REGISTRAL S/.100.00

7 DIAS

HÁBILES

LEGALIZACION DE LIBROS CONTABLES S/.120.00

2 DIAS

HÁBILLES

5.1.2 Registro de marcas y patentes.

Proteger una marca resulta vital para el desarrollo y crecimiento del

negocio, porque te va a permitir diferenciar un determinado producto o

servicio de uno de la competencia.

Asimismo, el registro de una marca otorga seguridad a las personas que

quieran invertir en la empresa.

Para el registro de la marca, patentar el diseño y el lema comercial, se

elevará la solicitud correspondiente a la “Dirección de Signos Distintivos”

(DSD), que es la instancia de INDECOPI encargada de administrar el

sistema de los derechos sobre marcas de productos o servicios, nombres y

|

85

lemas, denominación de origen y cualquier requerimiento que según la

legislación este sujeto a su responsabilidad.

Antecedentes. Es recomendable realizar una búsqueda de antecedentes

en Indecopi respecto al logo que deseas inscribir para verificar si existe

uno igual o similar ya registrado. De esta manera, se evita cualquier

contingencia a futuro en el trámite y gastos innecesarios durante el mismo.

Vigencia. El registro de una marca tiene una duración de 10 años

renovables.

Exclusividad. Al registrar tu marca, podrá tener la exclusividad de uso

sobre la misma frente a terceros. Asimismo, te permitirá otorgar licencias a

quienes estén interesados en utilizar tu marca, a cambio de una

contraprestación.

Plagio. Si una tercera persona utiliza tu marca, denúnciala, y será

sancionada por Indecopi con multas que pueden llegar hasta las 150UIT.

Procedimiento

Realizar la búsqueda fonética y figurativa por signo y clase, se busca por

tipo de letras, gráficos y/o colores verificándose que no exista otra igual o

similar. Los resultados de las búsquedas figurativas.

Presentar tres ejemplares del formato de la solicitud corrspondiete ( dos se

entregan, uno es el cargo).

Del signo a registrar, indicar si posee elementos gráficos. Si el signo posee

elementos gráficos formas tridimensionales, estos se deben acompañar

|

86

de una reproducción (tres copias de aproximados 5 x 5 centimetros, en

formato blanco y negro o a colores), y de ser posible una versión en

formato digital.

Señalar los productos y servicios que se desea distinguir con el signo

solicitado, asi como también a la calse que pertenece (clasificación niza).

CLASIFICACIÓN NIZA

La clasificación Intenacional de Productos y servicios

para el registro de Marcas, con vinculación con Niza,

agrupa los productos y servicios por cada clases.

La finalidad es clasificar los criterios de orden y

uniformidad con todos los paises que estan lineados con

esta.

Esta esta clasificada en 45 clases (34 clases de productos

y 11 servicios)

Fuente: Indecopi

Nuestro producto se encuentra en:

“Clase 4: Aceites y grasas para usos de tipo industrial, lubricantes,

composiciones de combustible, velas y mechas de iluminación”

Adjuntar las constancias de pago de derechos de tramites, el valor de

este es 13,21% de una UIT por el tipo de clase solicitada.

Tabla 39: VALORIZACIÓN DE REGISTRO DE MARCA, PATENTE Y LEMA COMERCIAL

|

87

5.1.3 Licencias y autorizaciones.

Autorización que otorga la municipalidad para el desarrollo de actividades

económicas dentro de su juridicción, como persona natural o jurídica.

Dicha autorización antes de funcionar, constituye uno de los mecanismos

de equilibrio para el derecho para ejercer una actividad privada comercial y

convivir en la comunidad.

Permite las realizaciones de las actividades económicas, legales, conforme

a la planificación urbana y bajo ciertas condiciones de seguridad.

Permite desarrollar la acreditación de la formalidad de los negocios, ante

las entidades publicas y privadas, beneficiando el acceso al mercado.

Garantizando el acceso al libre desarrollo de las actividades económicas

autorizadas por la municipalidad.

El plazo para la habilitación en entrega de licencia tiene un periodo de 15

dias. Estas licencias son entregadas por las municipalidades distritales y

provinciales, para ello evaluara los siguientes requisitos:

• Zonificacion y compatibilidad de uso de tierras.

COSTO PLAZO

S/.30.99 1 DIA

S/.38.46 3 DIAS

S/.250.00 3 DIAS

S/.534.99 180 DIAS

PUBLICACION EN EL DIARIO

Fuente: “Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la

Protección de la Propiedad Intelectual” (INDECOPI).

CONCEPTO

Busqueda fonetica en una clase

Busqueda figurativa en una clase

Registro de marcas de productos,

servicios, certificaciones, nombres y

lema comercial.

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88

• Seguridad en las condiciones del establecimiento.

Requisitos:

Para solicitar la licencia se debe considerar como máximo los siguientes

requisitos:

1. Solicitud de licencia de funcionamiento con declaración jurada,

compuesto por:

- Dni o Ruc según corresponda

- Carnet de extranjería o Dni del representante legal según sea el caso de

personas jurídicos.

2. Vigencia del poder del representante legal, según sea el caso de

personas jurídicas.

3. Declaración jurada de observancia de las condiciones de seguridad o las

inspecciones técnicas de seguridad de defensa Civil al detalle.

Condiciones de seguridad:

Para la entrega de las licencias de funcioamiento para el local se requiere

cumplir las siguientes condiciones de defensa civil:

1. Se necesita una inspección técnica de seguridad de Defensa Civil, Ex –

Ante, a diferencia de la inspección de las inspecciones Ex – post, esta se

realiza por 02 funcionarios de defensa civil, en lugar de la municipalidad.

Se requiere una inspección EX-ANTE ante las siguientes posibilidades

a) Las solicitudes de licencia de funcionamiento que incluyan los giros de

licorería, pub, bar, juegos al azar, ferreterías, asi como solicitudes que

incluayn giros que impiden almacenamiento, uso o comercialización de los

productos toxicos o altamente inflamables.

|

89

2. Si los establecimientos requieren de una inspección Técnica EX- ante

los otorgamientos de las licencias de funcioamiento, los pagos por esta

deberán estar incluidas en la tasa por licencia, pero deberá ser acreditada

a Defensa Civil

COSTOS DE LAS LICENCIAS DE FUNCIONAMIENTO

Las tasas por la licencia deberán reflejrse el costo real del procediemitno

vinculado al otorgamiento, el cual incluirá los siguientes conceptos.

Tabla 40: VALORIZACIÓN DE LICENCIAS

LICENCIAS Y AUTORIZACIONES COSTO PLAZO

LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO

SURCO

S/.151.10 15 DIAS

LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO STA.

ANITA

S/.36.30 15 DIAS

CERTIFICADO DEFENSA CIVIL

EXANTE SURCO

S/.147.30 6 DIAS

CERTIFICADO DE DEFENSA CIVIL

EXANTE STA. ANITA

S/.131.70 6 DIAS

Fuente: www.munisurco.gob.pe /www.munisurco.gob.pe

Elaboración: propia

5.1.4 Legislación laboral.

Nosotros consideramos que nuestro negocio tiene que ser una pequeña

empresa, ya que cumple con los requisitos, que son:

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90

Tabla 41: REQUISITOS PEQUEÑAS EMPRESAS

NUMERO DE TRABAJADORES

De 1 a 100 trabajadores inclusive

VENTAS ANUALES

Hasta el monto máximo de 1700 unidades impositivas tributarios

BENEFICIOS LABORALES DE TRABAJADORES DE LAS PEQUEÑAS EMPRESAS

Tabla 42: BENEFICIOS LABORALES EN EPEQUEÑAS EMPRESAS

Remuneración: No menor a la Remuneración Mínima Vital (RMV)

Jornada máxima de 8 horas diarias o 48 horas semanales

Descanso semanal y en días feriados

Renumeración por trabajos de sobretiempo

Descanso vacacional de 15 días calendarios

Indemnización por despido de 20 dias de renumeración por año de servicios ( con tope de 120 días)

Cobertura de seguro social

Cobertura previsioanl

Cobertura de seguro de vida y seguros complementarios de trabajo de riesgo (SCTR)

Derecho a gratificaciones (02 por año)

Derecho a participación de las utilidades de la empresa

Derecho a CTS, equivalente a 15 días de renumeración por año de servicio con un tope de 90 días de renumeración.

Derecho colectivos según las normas del régimen general de la actividad privada.

Fuente: www.sunat.gob.pe

Cabe indicar que toda la parte laboral será asignada a un estudio contable a

quienes se le cancelará mensualmente el monto de s/150.00 mensuales.

5.1.5 Legislación tributaria.

http://www.sunat.gob.pe/

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91

Mediante el Decreto Legislativo 1269 se crea el Régimen Mype Tributario –

RMT, vigente desde el 01 de enero de 2017.

El Régimen Mype Tributario está dirigido a las micros y pequeñas

empresas, cuyo beneficio principal es una tasa de impuesto a la renta

menor.

Personas Comprendidas

En este régimen se comprende a personas naturales y jurídicas,

sucesiones indivisas y sociedades conyugales, las asociaciones de hecho

de profesionales y similares que obtengan rentas de tercera categoría,

domiciliadas en el país cuyos ingresos netos no superen las 1 700 UIT en

el ejercicio gravable.

Acogimiento al RMT

Corresponde incluirse siempre que cumpla con los requisitos. Deberá

considerar:

De iniciar actividades, podrá acogerse con la declaración jurada mensual

del mes de inicio de actividades, efectuada dentro de la fecha de su

vencimiento.

Declaración y Pago de Impuestos.

La declaración y pago de los impuestos se realizará mensualmente de

acuerdo al plazo establecido en los cronogramas mensuales que cada año

la SUNAT aprueba, a través de los siguientes medios:

a. Formulario Virtual N°621-IGV-RENTA MENSUAL;

b. Formulario Virtual Simplificado Formulario Virtual Simplificado

N°621-IGV-RENTA MENSUAL;

c. Declara Fácil

|

92

d. PDT. 621.

IMPUESTOS A PAGAR

Deberá pagar los impuestos siguientes:

IMPUESTO A LA RENTA

Pagos a cuenta, se determina conforme a lo siguiente:

Tabla 43: IMPUESTOS A LA RENTA

INGRESOS NETOS ANUALES PAGOS A CUENTA

HASTA 300 UIT 1%

> 300 HASTA 1700 UIT COEFICIENTE O 1.5%

Además, deberá presentar declaración jurada anual para determinar el

impuesto a la renta, de acuerdo con tasas progresivas y acumulativas que

se aplican a la renta neta:

El Código del Tributo es 3121

Pueden suspender sus pagos a cuenta y/o modificar su coeficiente

conforme lo señala el artículo N° 85 de la Ley del Impuesto a la Renta

Además, deberá presentar declaración jurada anual para determinar el

impuesto a la renta, de acuerdo con tasas progresivas y acumulativas que

se aplican a la renta neta:

Tabla 44: DETERMINACIÓN DE IMPUESTOS A LA RENTA

RENTA NETA ANUAL TASAS

Hasta 15 UIT 10%

Más de 15 UIT 29.50%

|

93

Los sujetos del RMT determinarán la renta neta de acuerdo a las

disposcicones del régimen general contenidas en la ley de impuesto a la

Renta y sus normas reglamentarias, por lo que tienen gastos deducibles.

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

Estos impuestos gravan todas las fases del ciclo de producción y

distribución, está orientado a ser asumido por el consumidor final,

encontrándose normalmente en el precio de compra de los productos que

adquiere.

Se aplica una tasa de 16% en las operaciones gravadas con el IGV. A esa

tasa se añade el 2% del impuesto a la promoción municipal (IPM).

IGV = Valor de Venta X 18%

Valor de Venta + IGV = Precio de Venta

Ilustración 45: LIBROS CONTABLES DEL RMT

|

94

5.2 Estudio organizacional

5.2.1 Organigrama Funcional

A continuación se muestra el organigrama de nuestra empresa para los

tres años. Este se encuentra enfocado en:

- Estrategias de Gerencia.

- Ventas personalizadas.

- Especialización de producción.

Ilustración 46: ORGANIGRAMA FUNCIONAL

|

95

5.2.2 Servicios terciarizados.

Utilizaremos el servicio de outsourcing para realizar la contabilidad en

nuestra empresa.

En el caso de las áreas de finanzas y RRHH, aprovecharemos el costo de

oportunidad de los socios y del Gerente Genera, de manera que tanto el

Jefe de Tienda como el Jefe de Operaciones puedan enfocarse en las

actividades vitales de la empresa.

5.2.3 Descripción de actividades de los sevicios terciarizados.

Las actividades que contrataremos para este servicio son:

o Contador

Registrar todas las operaciones contables de la empresa.

Elaborar los cierres contables a fin de cada mes.

Llevar el control de pago de impuestos mensualmente.

Llevar el control de pago de remuneraciones, Es salud y otras

obligaciones contables mensualmente.

Elaboración de estados financieros

5.2.4 Descripción de puesto de trabajo.

Los puestos que mantendremos durante el periodo de evaluación son:

Tabla 45: DISTRIBUCIÓN DE ÁREAS

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96

o Gerente General

La Gerente General de nuestra empresa será Dina Ochoa.

En este puesto tendremos costo de oportunidad, debido a que esta

persona será la encargada que además de gerenciar la misma,

velara por las áreas de RRHH y Finanzas.

Dentro de las principales funciones del puesto tendremos:

Establecer los objetivos generales y específicos de la

empresa. junto con los socios.

Dirigir y coordinar la empresa, así como tomar decisiones y

velar por el cumplimiento de las estrategias para el logro de

los objetivos.

Planificar el trabajo de los empleados junto con los Jefe de

Tienda y Producción para el cumplimiento de los objetivos.

Motivar a los empleados y controlar su trabajo a través de

indicadores por puestos.

Realizará reportes financieros y estrategias de RRHH, con

apoyo de los resultados otorgados por la persona contratada

para el área de contabilidad.

Perfil del puesto:

Profesional Universitario Titulado en Ingeniería Indutrial o

Administración de Empresas.

Experiencia laboral mínima de 3 años en puesto similar.

Edad: Entre 30 y 50 años.

Competencias:

o Pensamiento Estratégico.

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97

o Trabajo en equipo.

o Eficiencia comunicativa.

o Comprensión de las dinámicas del mercado.

o Jefe de tienda

Esta persona será la encargada de la tienda que tenemos en Surco

y a quienes reportaran los vendedores / cajeros y el decorador de

interiores.


Validar que la tienda cuente con los productos necesarios, de

lo contrario deberá coordinar logística las compras de

materiales.

Controlar el desempeño de las personas a su cargo, evaluar

el nivel de ventas e incidencias.

Optar por opciones para premiar los logros y tomar medidas

correctivas en caso de que no se estén alcanzando las

metas.

Deberá validar la apertura y cierre de caja correcto.

Perfil del puesto:

Profesional Universitario bachiller en Adminsitración de

empresas o Economía

Experiencia laboral mínima de 1.5 años en puesto similar.


|

98

Competencias:

o Trabajo en equipo.

o Eficiencia comunicativa.

o Capacidad de liderazgo.

o Vendedor - Caja;

Esta persona será la encargada de brindar información a los

clientes acerca de los productos y realizar el cobro por el mismo.


Brindar atención de calidad al público, facilitando el material

que requieran con apoyo del decorador de interiores.

Velar por que la decoración del local se mantenga intacta.

Atender operaciones en el área de caja.

Contar y detectar los billetes y monedas falsas.

Realizara el cuadre y cierre de caja.

Realizar las labores encomendadas por sus superiores.

Perfil del puesto:

Contar con estudios técnicos o universitarios incompletos.

Experiencia mínima de 3 meses en puesto similar.

Edad mínima: 18 años.

Con conocimientos de computación a nivel usuario.

Disponibilidad para trabajar de lunes a domingo con un día

de descanso.

Disponibilidad para laborar en Surco.

|

99

Competencias:

Dinámica.

Eficiencia comunicativa.

Pasión por el cliente.

o Decorador de Interiores

Esta persona junto con las alianzas estratégicas serán claves para

el desarrollo de nuestro producto.


Prospectar y realizar Diseños según necesidad del cliente.

Presentar un informe semanal de las asesorías realizadas.

Realiza el mercadeo de la tienda (armado, colección,

concepto, colorización, etc)

Perfil del puesto:

Estudios concluidos en las carreras de Diseño de interiores o

decoración

Conocimientos en espacio, color y diseño; diseño de

interiores y decoración comercial.

Experiencia mínima de 6 meses

Disponibilidad inmediata, a tiempo completo.

o Jefe de Producción


|

100

Dirigir la producción y llevar el control adecuado de la rotacion de

productos del almacén.

Velar por el cumplimiento de las metas y estándares de

producción de acuerdo a la demanda.

Dirigir y supervisar al personal operativo.

Revisar y actualizar el inventario periódicamente, asi como

brindar informes de mensuales a la gerencia.

Perfil del puesto:

Estudios Técnicos o Universitarios no completos sobre

logistica o Admnistracion.

Experiencia laboral mínima de 1 año en un puesto similar.


o Operarios de Producción (veleros / artesanos)


Operar la maquina requerida para el proceso de producción.

Limpieza de envases

Limpieza de maquinaria y equipo una vez por semana.

Reportar a su jefatura inmediata cualquier problema presentado

en la producción.

Cumplir con los estándares solicitados por producto.

Perfil del puesto:

Secundaria Completa

|

101

Experiencia laboral mínima de 6 meses en puesto similar.

Edad: Entre18 y 30 años.

5.2.5 Aspectos Laborales

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicio

terciarizados.

La forma de contratación de los empleados será de la siguiente forma:

Tabla 46: CONTRATOS EN LA EMPRESA

Cargo Tipo de Contrato

Contador Llocación de servicios

Gerente General Naturaleza indeterminada

Jefe de tienda Plazo fijo

Decorador de Interiores Plazo fijo

Vendedor / caja Naturaleza indeterminada

Jefe de operaciones Plazo fijo

Artesano Plazo fijo

Veleros Naturaleza indeterminada

El Gerente General tendrá contrato indeterminado, con una cláusula de

periodo de prueba por 3 meses, esto debido a que su puesto es de

confianza y el mismo siempre va a existir.

En el caso del área tercializada la modalidad de contrato será Contrato

de Locación de Servicio.

Para los otros puestos que son de naturaleza temporal, realizaremos

contratos de plazo fijo no superando los 05 años, pues se deben a la

necesidad del mercado, esto nos permitirá realizar cambios en el

equipo en caso afecte la productividad y eficiencias en el trabajo.

|

102

De acuerdo a nuestras proyecciones incrementos nuestro personal de

producción para los años 2019 y 2020.

b. Régimen laboral de puestos de trabajo.

Utilizaremos el régimen laboral especial para la Pequeña Empresa, la

cual incluye los siguientes derechos para los colaboradores.

Tabla 47: DERECHOS DE COLABORADORES

Remuneración: No menor a la Remuneración Mínima Vital (RMV)

Jornada máxima de 8 horas diarias o 48 horas semanales

Descanso semanal y en días feriados

Renumeración por trabajos de sobretiempo

Descanso vacacional de 15 días calendarios

Indemnización por despido de 20 dias de renumeración por año de servicios ( con tope de 120 días)

Cobertura de seguro social

Cobertura previsioanl

Cobertura de seguro de vida y seguros complementarios de trabajo de riesgo (SCTR)

Derecho a gratificaciones (02 por año)

Derecho a participación de las utilidades de la empresa

Derecho a CTS, equivalente a 15 días de renumeración por año de servicio con un tope de 90 días de renumeración.

Derecho colectivos según las normas del régimen general de la actividad privada.

Fuente: www.sunat.gob.pe

c. Planilla para todos los años del proyecto.

Sobre las remuneraciones, estas serán dispuesta de acuerdo al

requerimiento de cada perfil del trabajador y guiándonos en base al

mercado laboral actual de la planilla por año.

El detalle indicado líneas abajo representa la planilla por cada año:

Tabla 48: PLANILLA 2017

|

103




d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del

proyecto

Tabla 52: GASTOS TERCEROS

POR TRABAJADOR

CARGO AREA TIPO DE COSTO

Y GASTO CANTIDAD

SUELDO

MENSUAL Bono

SCTR

MENSUAL

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL

ANUAL

GRATIFICACIO

N (JUL-DIC)

ESSALUD CTS

Remuneración

Anual

por trabajador

Gerente General Administrativa G. Administración 1 S/. 3,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 270.00 S/. 3,270.00 S/. 3,270.00

Jefe de tienda Ventas G. Ventas 1 S/. 1,800.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 162.00 S/. 1,962.00 S/. 1,962.00

Decorador de Interiores Ventas G. Ventas 1 S/. 1,600.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 144.00 S/. 1,744.00 S/. 1,744.00

Vendedor / caja Ventas G. Ventas 2 S/. 1,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 90.00 S/. 1,090.00 S/. 2,180.00

Jefe de Operaciones Producción MOI 1 S/. 1,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 135.00 S/. 1,635.00 S/. 1,635.00

Artesano Producción MOD 4 S/. 1,200.00 S/. 0.00 S/. 20.00 S/. 1,220.00 S/. 1,220.00 S/. 109.80 S/. 1,329.80 S/. 5,319.20

Veleros Producción MOD 1 S/. 1,000.00 S/. 0.00 S/. 20.00 S/. 1,020.00 S/. 1,020.00 S/. 91.80 S/. 1,111.80 S/. 1,111.80

Total 11 17,222.00

Total S/. Planilla

Anual

POR TRABAJADOR


Y GASTO CANTIDAD

SUELDO

MENSUAL Bono

SCTR

MENSUAL

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL

ANUAL

GRATIFICACIO

N (JUL-DIC)

ESSALUD CTS

Remuneración

Anual

por trabajador

Gerente General Administrativa G. Administración 1 S/. 3,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,000.00 S/. 36,000.00 S/. 6,000.00 S/. 3,780.00 S/. 1,500.00 S/. 47,280.00 S/. 47,280.00

Jefe de tienda Ventas G. Ventas 1 S/. 1,800.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,800.00 S/. 21,600.00 S/. 3,600.00 S/. 2,268.00 S/. 900.00 S/. 28,368.00 S/. 28,368.00

Decorador de Interiores Ventas G. Ventas 1 S/. 1,600.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,600.00 S/. 19,200.00 S/. 3,200.00 S/. 2,016.00 S/. 800.00 S/. 25,216.00 S/. 25,216.00

Vendedor / caja Ventas G. Ventas 2 S/. 1,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,000.00 S/. 12,000.00 S/. 2,000.00 S/. 1,260.00 S/. 500.00 S/. 15,760.00 S/. 31,520.00

Jefe de Operaciones Producción MOI 1 S/. 1,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00 S/. 3,000.00 S/. 1,890.00 S/. 750.00 S/. 23,640.00 S/. 23,640.00

Artesano Producción MOD 3 S/. 1,200.00 S/. 0.00 S/. 20.00 S/. 1,220.00 S/. 14,640.00 S/. 2,440.00 S/. 1,537.20 S/. 600.00 S/. 19,217.20 S/. 57,651.60

Veleros Producción MOD 1 S/. 1,000.00 S/. 0.00 S/. 20.00 S/. 1,020.00 S/. 12,240.00 S/. 2,040.00 S/. 1,285.20 S/. 500.00 S/. 16,065.20 S/. 16,065.20

Total 10 229,740.80

Total S/. Planilla

Anual

POR TRABAJADOR


Y GASTO CANTIDAD

SUELDO

MENSUAL Bono

SCTR

MENSUAL

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL

ANUAL

GRATIFICACIO

N (JUL-DIC)

ESSALUD CTS

Remuneración

Anual

por trabajador








Total 11 248,958.00

Total S/. Planilla

Anual

POR TRABAJADOR


Y GASTO CANTIDAD

SUELDO

MENSUAL Bono

SCTR

MENSUAL

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL

ANUAL

GRATIFICACIO

N (JUL-DIC)

ESSALUD CTS

Remuneración

Anual

por trabajador








Total 11 248,958.00

Total S/. Planilla

Anual

|

104

L

a

tercerización de estos servicios contribuye en:

Reducción de costos.

Mejores resultados, debido a la personalización y

potencialización del servicio.

e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.

La jornada máxima legal prevista en la Constitución Política del Perú

es 08 horas diarias o de 48 horas semanales. Se entiende como horas

semanales, aquellas comprendidas en un período de siete (07) días,

no obstante, se puede establecer por Ley, por Convenio o decisión

unilateral del empleador, una jornada menor a la máxima legal.

Tabla 53: HORARIO DE TRABAJO

Área Servicios

tercerizados Cantidad pago

monto por

mes

monto

anual

Administrativa Contador 1 mensual S/. 700.00 S/.8,400.00

Cargo Días Horarios de trabajo Observación Jornada

laboral

Gerente General Sin horario fijo.

Apoyará con el cierre de caja

Jefe de Tienda 7 Horario Rotativo 48h

Ventas / Caja

TURNO A 7 L - D (10:00am a 04:30pm)

01 de descanso a la

semana.

Cubrirá a la persona

de descanso.

48h

|

105

El Gerente General como se puede observar en el cuadro y por las

funciones que realizara, no tiene un horario de inicio ni fin ya que es

considerado personal de confianza, bajo la modalidad de no

fiscalizado, mientras que las áreas de ventas y producción si deben

cumplir con un horario determinado de trabajo.

Este coordinara con el Jefe de Tienda de manera que pueda cubrir al

mismo en sus días libres, almuerzos u otros.

6 Capitulo VI: Estudio técnico

6.1 Tamaño del proyecto

6.1.1 Capacidad instalada

La capacidad instalada es la cantidad que puede producir la maquinaria o

equipo o mano de obra directa según el horario de trabajo elegido.

a. Criterios.

Ventas / Caja

TURNO B 7 L - D (03:30pm a 22:00pm)

01 de descanso a la

semana.

Cubrirá a la persona

de descanso.

48h

Decorador de

Interiores 7 L - S (11:00am a 08:00pm) 48h

Jefe de Producción 6 L - V (09:00am a 6:00pm) // S (9:00pm a 12:00pm) 48h

Producción-veleros 6 L - V (09:00am a 6:00pm) // S (9:00pm a 12:00pm) 48h

Producción-artesano 6 L - V (09:00am a 6:00pm) // S (9:00pm a 12:00pm) 48h

|

106

Para determinarlo hay que tomar en cuenta las políticas laborales

establecidas, la capacidad de la maquinaria.

a. Cálculos.

Tabla 54: CAPACIDAD INSTALADA

6.1.2 Capacidad utilizada.

La capacidad utilizada es la cantidad que puede producir la maquinaria o

equipo o mano de obra directa según el horario de trabajo elegido y la

cantidad de mano de obra signada.

a. Criterios.

Para determinarlo hay que tomar en cuenta las políticas laborales

establecidas, la capacidad de la maquinaria y el número de operarios que

operarán la máquina. Además, la capacidad utilizada debe estar en

relación con la meta de ventas de la empresa establecida.

b. Cálculos.

Capacidad Instalada

Producción x

h x Op. x T

Jornada

por día

Turnos por

día

Velas por día

(unidades) Días por mes

Total velas x

mes

Total velas x

año

8 2.22 1 60 30 1800 20700

|

107

Tabla 55: CAPACIDAD UTILIZADA

Capacidad Utilizada

Número de

operarios

Producción x hora x

operario x turno

Jornada por día

Turnos por día

Velas por día

(unidades)

días por mes

total velas x mes

total velas x año

3 8 2.2 1 60 26 1560 17940

c. Porcentaje de utilización de la capacidad utilizada

Capacidad utlizada / capacidad instalada:

291708 / 145854 = 2

6.1.3 Capacidad máxima.

Es la cantidad máxima de producción en condiciones utópicas, es decir

perfectas.

a. Criterios.

se realiza simulando que el trabajador la maquinaria rinden al 100% y que

se trabaja los 30 días del mes.

b. Cálculos.

Tabla 56: CAPACIDAD MÁXIMA

Capacidad Maxima

Número de

operarios

Producción x

hora x

operario x

turno

Jornada

por día

Turnos

por día

Velas por

día

(unidades)

días

por

mes

total

velas x

mes

total

velas x

año

3 8 24 1 180 30 5400 64800

|

108

6.2 Procesos

6.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción Ilustración 47: DIAGRAMA DE FLUJO DE PRODUCCIÓN

PREPARACIÓN DE MOLDE

AGREGA MEZCLA AL MOLDE

ENFRIADO FINAL

DESMOLDEAR

APLICACIÓN DE INGREDIENTES

CUMPLE CON LOS

PARAMETROS DE CALIDAD

NO

CUMPLE CON LOS

PARAMETROS DE CALIDAD

INCRUSTACION DE CORDEL

NOFUNDIDO DE

PARAFINA

PRE ENFRIAMIENTO

MOLDE NECESITA RELLENAR

NO

SI

DECORACIÓN Y ACABADO

REQUERIMIENTO DE PRODUCCIÓN

INSPECCIÓN Y PESADO DE

MATERIALES

SI

EMPAQUETADO

ALMACENAJE DE PRODUCTO

TERMINADO

|

109

6.2.1.1 Descripción de etapas del proceso

Requerimiento de producción:

Es la etapa inicial del proceso, en la que el área de ventas solicita a

producción cuantos productos desarrollara el producto en base a la

solicitud del cliente, con las características deseadas para el producto final.

Inspección y pesado de materiales

Proceso en la que se desarrolla la inspección de los materiales a usarse

para la elaboración del producto y así asegurar la calidad del producto,

mientras se inspecciona se procederá a pesar la cantidad de materia prima

e insumos a utilizarse para la elaboración del producto.

Fundido de parafina

Posterior a la medición se procede a fundir la parafina a baño María hasta

que alcance un estado líquido, es importante no excederse la temperatura

mayor a 70 grados Celcius ya que podría encenderse la parafina y

provocar incendio.

Para este proceso el proceso de fundido se realizará en cacerolas y en una

cocina industrial.

Aplicación de insumos

Proceso en la que después del fundido se mezcla con los aditivos o

insumos para darle el color, olor y otras características deseadas por el

cliente.

Preparación de molde

|

110

Etapa en la que se prepara el molde a usarse, ya sea forma, diseño o de

acorde al requerimiento del cliente, antes de usarse se unta el molde con

un aditivo o aceite para que ayude en el desmolde.

Agrega mezcla al molde

Etapa en la que se vierte la mezcla desarrollada de parafina con sus

aditivos o insumos sobre el molde.

Relleno de molde

Después de llenar la solución en el molde es importante inspeccionar 10

minutos después el producto y verificar si el producto necesita un rellanado

de la mezcla de parafina.

Es importante verificar ya que la parafina tiende a compactarse y por lo

tanto requiere un rellenado de la mezcla para el acabado de la figura a

desarrollarse en el molde.

Enfriado final

Para proceder con el enfriado de la parafina, hacemos uso de una nevera,

el cual ayudara al secado y compactación del producto.

Desmoldar

Posterior al secado, se procede a retirar el producto del molde. El retiro del

molde depende de cuan seco este el producto.

Inspección de producto.

Etapa en la que se realiza la verificación del producto y si cumple con los

estándares de calidad del producto (forma, color), si el producto no cumple

los estándares deseados se procede a reciclar y fundir nuevamente para

desarrollar otros productos.

Incrustación de cordel

|

111

Para la incrustación del pabilo se hace uso de una varilla, el cual debe

tener una temperatura caliente para poder incrustar dentro de la figura

diseñada, posterior a ella se coloca el pabilo.

Decoración y acabado

Etapa en la que el producto es decorado y se le da los toques de acabado

de acorde al requerimiento de solicitud del cliente.

Inspección del acabado del producto

Viene a ser el último filtro en la que se evalúa la calidad del producto y si

cumple con los requerimientos del producto ya acabado. Si no cumpliese

los requerimientos nuevamente se realiza la decoración y acabado.

Almacenaje de producto terminado

Proceso en la que el producto es almacenado hasta que el cliente solicite

el producto acabado.

6.2.2 Diagrama de activiad de procesos.

El diagrama que se muestra a continuación detalla el tiempo total del

proceso que se requiere para fabricar 30 velas personalizadas de acuerdo

a lo solicitado por el área diseño. Hay que tener en cuenta que son 03

productos y por ende no es una producción en serie, demandado tiempos

diferentes para su fabriacación.

|

112

Ilustración 48: DIAGRAMA DE ACTIVIDAD DE PROCESO

Operación Inspección Transporte Demora Almacenamiento

V A1 A2 A3 A4

1Retiro de productos de

almacen15 15 X X X X X

2Traslado a mesa de

preparación5 5 Transporte a mesa de preración X X X X X

3Inspeccionar y pesar

materiales15 15 X X X X X

4 Preparar paila 15 X

5 Traslado a paila 5 Traslado de materiales a paila X

6 Fundir parafina 25 X

7 Transportar a mesa 5Traslado deparafina liquida de

paila a mesa de preparaciónX

8 Preparar molde 30 X

9 Aplica insumos 15 X

10 Agregar mezcla al molde 25 X

11 Pre enfriar 5 X

12 Rellenar molde 20 X

13Transportar a área de

enfriado5 X

14 Enfriar 15

15Transporte a área de

acabado5

Traslado de área de enfriado a

mesa de acabadoX X X X

16 Desmoldar 60 X X X X

17 Corregir bordes 60 X X X X

18 Inspeccionar producto 60 X X X X

19 Incrustar cordel 45 X X X X

20 Decorado y acabado X X X X

21Inspeccionar acabado del

productoX X X X

22 Empaquetado del producto X X X X

23 Trasladar al almacén 5 X X X X

Total 13 3 6 2 1 185 285 13 12 12 12 12

Tiempo

proceso

artesano

(minuto)

Diagrama de actividad de procesos de produccion de velas personalizadas

(producción de 30 unidad)

Descripción de la actividad

Tiempo

proceso

velero

(minuto)

Observaciones

PRODUCCION

|

113

Tal como se muestra en la gráfica, se requiere de 01 velero y 04 artesanos

para fabfricar 30 unidades, en ella se detalla las actividades a desarrollarse

por cada uno de ellos.

6.2.3 Progama de producción.

Para establecer el programa de producción se debe determinar la

demanda y el sampling, degustación, servicios gratuitos. Se debe calcular

el programa para cada año.

Tabla 57: PROGRAMA DE PRODUCCIÓN

Etapa %

sampling % merma Stock PT Total

2018 1.50% 1% 25% 27.5%

2019 1% 1% 25% 27.0%

2020 0.40% 1% 25% 26.4%

Tabla 58: PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR AÑO

Dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic TOTAL

Ventas 848 1310 963 1034 1149 1034 527 642 758 636 1098 1560 11559

sampl ing 1.50% 100 13 20 14 16 17 16 8 10 11 10 16 23 173

merma 1% 8 13 10 10 11 10 5 6 8 6 11 16 116

inventario

fina l25% 212 328 241 258 287 258 132 161 189 159 275 390 215 215

inventario

inicia l0 -212 -328 -241 -258 -287 -258 -132 -161 -189 -159 -275 -390 -212

Total de

unidades312 984 1256 1005 1089 1149 933 569 687 746 767 1241 1424 11851

Programa de Produccion por año 2018

2018

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Ventas 859 1633 1246 988 1246 988 301 430 559 1117 1504 2020 12892

sampling 1.00% 9 16 12 10 12 10 3 4 6 11 15 20 129

merma 1% 9 16 12 10 12 10 3 4 6 11 15 20 129

inventario final 25% 408 312 247 312 247 75 107 140 279 376 505 240 240

inventario

inicial-215 -408 -312 -247 -312 -247 -75 -107 -140 -279 -376 -505 -215

Total de

unidades1070 1569 1207 1073 1207 836 339 471 709 1236 1663 1795 13174


2019

|

114

Tabla 59: RESUMEN PRODUCCION ANUAL (UNIDADES)

6.2.4 Necesidad de materias primas e insumos.

Para determinar la necesidad de materia prima e insumos debemos

determinar primero la receta base, incluyendo la merma. También hay que

tener en cuenta la política de stock de la materia prima e insumos.

Tabla 60: NECESIDAD DE MATERIA PRIMA

Materia prima, Insumos

Materia Prima Unidad Cantidad

Parafina kg 0.3 materia prima

Colorante kg 0.05 materia prima

Aromatizante lt 0.05 materia prima

mechas o pabilo mt 0.2 materia prima

Carnauba kg 0.03 Materia prima

Masilla kg 0.05 insumo

Desmoldante lt 0.08 insumo

material de decoración Unidad 1 insumo

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Ventas 959 1821 1390 1102 1390 1102 335 479 623 1246 1677 2253 14378

sampling 0.40% 4 7 6 4 6 4 1 2 2 5 7 9 58

merma 1% 10 18 14 11 14 11 3 5 6 12 17 23 144

inventario final 25% 455 347 276 347 276 84 120 156 312 419 563 137 137

inventario

inicial-240 -455 -347 -276 -347 -276 -84 -120 -156 -312 -419 -563 -240

Total de

unidades1188 1739 1337 1190 1337 926 376 522 788 1371 1845 1858 14476

2020


Programa producción (unidades) Dic-17 2018 2019 2020

Clásica 156 2,130 2,367 2,601

Rústica 156 3,711 4,125 4,533

Personalizada 6,011 6,682 7,342

Total velas 312 11,851 13,174 14,476

|

115

Empaque Unidad 1 insumo

tarjeta de presentación Unidad 1 insumo

Tabla 61: NECESIDAD DE MATERIA PRIMA 2018

|

116

Tabla 62: NECESIDAD DE INSUMOS 2018

Año 2018 Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul -18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 TOTAL

TOTAL A

PRODUCIR300 984 1256 1005 1089 1149 933 569 687 746 767 1241 1424 12151

Parafina 312.0 787.6 1004.9 804.0 870.9 919.5 746.3 454.9 549.7 597.0 613.8 992.9 1139.4 9793

sampl ing 1.5% 4.5 14.8 18.8 15.1 16.3 17.2 14.0 8.5 10.3 11.2 11.5 18.6 21.4 182

Merma 1% 3.1 7.9 10.0 8.0 8.7 9.2 7.5 4.5 5.5 6.0 6.1 9.9 11.4 98

Inventario

fina l 25%78.0 196.9 251.2 201.0 217.7 229.9 186.6 113.7 137.4 149.2 153.4 248.2 284.8 2448

Inventario

inicia l0.0 -78.0 -196.9 -251.2 -201.0 -217.7 -229.9 -186.6 -113.7 -137.4 -149.2 -153.4 -248.2

Neces idad de

parafina kg398 929 1088 777 913 958 725 395 589 626 636 1116 1209 10358


TOTAL A

PRODUCIR300 984 1256 1005 1089 1149 933 569 687 746 767 1241 1424 12151

colorante 15.0 49.2 62.8 50.3 54.4 57.5 46.6 28.4 34.4 37.3 38.4 62.1 71.2 608

sampl ing 1.5% 4.5 14.8 18.8 15.1 16.3 17.2 14.0 8.5 10.3 11.2 11.5 18.6 21.4 182

Merma 1% 0.2 0.5 0.6 0.5 0.5 0.6 0.5 0.3 0.3 0.4 0.4 0.6 0.7 6

Inventario

fina l 25%3.8 12.3 15.7 12.6 13.6 14.4 11.7 7.1 8.6 9.3 9.6 15.5 17.8 152

Inventario

inicia l0.0 -3.8 -12.3 -15.7 -12.6 -13.6 -14.4 -11.7 -7.1 -8.6 -9.3 -9.6 -15.5

Neces idad de

colorante kg23 73 86 63 72 76 58 33 46 50 51 87 96 814

Año 2018 Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 TOTAL

TOTAL A

PRODUCIR300 984 1256 1005 1089 1149 933 569 687 746 767 1241 1424 12151

aromatizante 15.0 49.2 62.8 50.3 54.4 57.5 46.6 28.4 34.4 37.3 38.4 62.1 71.2 608

sampl ing 1.5% 4.5 14.8 18.8 15.1 16.3 17.2 14.0 8.5 10.3 11.2 11.5 18.6 21.4 182

Merma 1% 0.2 0.5 0.6 0.5 0.5 0.6 0.5 0.3 0.3 0.4 0.4 0.6 0.7 6

Inventario

fina l 25%3.8 12.3 15.7 12.6 13.6 14.4 11.7 7.1 8.6 9.3 9.6 15.5 17.8 152

Inventario

inicia l0.0 -3.8 -12.3 -15.7 -12.6 -13.6 -14.4 -11.7 -7.1 -8.6 -9.3 -9.6 -15.5

Neces idad de

aromatizante 23 73 86 63 72 76 58 33 46 50 51 87 96 814


TOTAL A

PRODUCIR300 984 1256 1005 1089 1149 933 569 687 746 767 1241 1424 12151

mechas 60.0 196.9 251.2 201.0 217.7 229.9 186.6 113.7 137.4 149.2 153.4 248.2 284.8 2430

sampl ing 1.5% 4.5 14.8 18.8 15.1 16.3 17.2 14.0 8.5 10.3 11.2 11.5 18.6 21.4 182

Merma 1% 0.6 2.0 2.5 2.0 2.2 2.3 1.9 1.1 1.4 1.5 1.5 2.5 2.8 24

Inventario

fina l 25%15.0 49.2 62.8 50.3 54.4 57.5 46.6 28.4 34.4 37.3 38.4 62.1 71.2 608

Inventario

inicia l0.0 -15.0 -49.2 -62.8 -50.3 -54.4 -57.5 -46.6 -28.4 -34.4 -37.3 -38.4 -62.1

Neces idad de

mechas

metros

80 248 286 206 240 252 192 105 155 165 168 293 318 2708


TOTAL A

PRODUCIR300 984 1256 1005 1089 1149 933 569 687 746 767 1241 1424 12151

carnauba 12.0 39.4 50.2 40.2 43.5 46.0 37.3 22.7 27.5 29.8 30.7 49.6 57.0 486

sampl ing 1.5% 4.5 14.8 18.8 15.1 16.3 17.2 14.0 8.5 10.3 11.2 11.5 18.6 21.4 182

Merma 1% 0.1 0.4 0.5 0.4 0.4 0.5 0.4 0.2 0.3 0.3 0.3 0.5 0.6 5

Inventario

fina l 25%3.0 9.8 12.6 10.1 10.9 11.5 9.3 5.7 6.9 7.5 7.7 12.4 14.2 122

Inventario

inicia l0.0 -3.0 -9.8 -12.6 -10.1 -10.9 -11.5 -9.3 -5.7 -6.9 -7.5 -7.7 -12.4

Neces idad de

carnauba kg20 61 72 53 61 64 50 28 39 42 43 73 81 687

|

117



TOTAL A

PRODUCIR300 984 1256 1005 1089 1149 933 569 687 746 767 1241 1424 12151

mas i l la 3.0 9.8 12.6 10.1 10.9 11.5 9.3 5.7 6.9 7.5 7.7 12.4 14.2 122

sampl ing 1.5% 4.5 14.8 18.8 15.1 16.3 17.2 14.0 8.5 10.3 11.2 11.5 18.6 21.4 182

Merma 1% 0.0 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 1

Inventario

fina l 25%0.8 2.5 3.1 2.5 2.7 2.9 2.3 1.4 1.7 1.9 1.9 3.1 3.6 30

Inventario

inicia l0.0 -0.8 -2.5 -3.1 -2.5 -2.7 -2.9 -2.3 -1.4 -1.7 -1.9 -1.9 -3.1

Neces idad de

mas i l la kg8 26 32 25 28 29 23 13 18 19 19 32 36 309


TOTAL A

PRODUCIR300 984 1256 1005 1089 1149 933 569 687 746 767 1241 1424 12151

desmoldante 12.0 39.4 50.2 40.2 43.5 46.0 37.3 22.7 27.5 29.8 30.7 49.6 57.0 486

sampl ing 1.5% 4.5 14.8 18.8 15.1 16.3 17.2 14.0 8.5 10.3 11.2 11.5 18.6 21.4 182

Merma 1% 0.1 0.4 0.5 0.4 0.4 0.5 0.4 0.2 0.3 0.3 0.3 0.5 0.6 5

Inventario

fina l 25%3.0 9.8 12.6 10.1 10.9 11.5 9.3 5.7 6.9 7.5 7.7 12.4 14.2 122

Inventario

inicia l0.0 -3.0 -9.8 -12.6 -10.1 -10.9 -11.5 -9.3 -5.7 -6.9 -7.5 -7.7 -12.4

Neces idad de

desmoldante 20 61 72 53 61 64 50 28 39 42 43 73 81 687


TOTAL A

PRODUCIR300 984 1256 1005 1089 1149 933 569 687 746 767 1241 1424 12151

Mteria l de

decoracion300 984 1256 1005 1089 1149 933 569 687 746 767 1241 1424 12151

sampl ing 1.5% 4.5 14.8 18.8 15.1 16.3 17.2 14.0 8.5 10.3 11.2 11.5 18.6 21.4 182

Merma 1% 3.0 9.8 12.6 10.1 10.9 11.5 9.3 5.7 6.9 7.5 7.7 12.4 14.2 122

Inventario

fina l 25%75.0 246.1 314.0 251.3 272.2 287.3 233.2 142.2 171.8 186.6 191.8 310.3 356.1 3038

Inventario

inicia l0.0 -75.0 -246.1 -314.0 -251.3 -272.2 -287.3 -233.2 -142.2 -171.8 -186.6 -191.8 -310.3

Neces idad de

materia l de 383 1180 1355 967 1137 1193 902 492 734 780 792 1391 1506 12811


TOTAL A

PRODUCIR300 984 1256 1005 1089 1149 933 569 687 746 767 1241 1424 12151

Mteria l de

empaque300 984 1256 1005 1089 1149 933 569 687 746 767 1241 1424 12151

sampl ing 1.5% 4.5 14.8 18.8 15.1 16.3 17.2 14.0 8.5 10.3 11.2 11.5 18.6 21.4 182

Merma 1% 3.0 9.8 12.6 10.1 10.9 11.5 9.3 5.7 6.9 7.5 7.7 12.4 14.2 122

Inventario

fina l 25%75.0 246.1 314.0 251.3 272.2 287.3 233.2 142.2 171.8 186.6 191.8 310.3 356.1 3038

Inventario

inicia l0.0 -75.0 -246.1 -314.0 -251.3 -272.2 -287.3 -233.2 -142.2 -171.8 -186.6 -191.8 -310.3

Neces idad de

materia l de 383 1180 1355 967 1137 1193 902 492 734 780 792 1391 1506 12811


TOTAL A

PRODUCIR300 984 1256 1005 1089 1149 933 569 687 746 767 1241 1424 12151

Materia l de

tarjeta300 984 1256 1005 1089 1149 933 569 687 746 767 1241 1424 12151

sampl ing 1.5% 4.5 14.8 18.8 15.1 16.3 17.2 14.0 8.5 10.3 11.2 11.5 18.6 21.4 182

Merma 1% 3.0 9.8 12.6 10.1 10.9 11.5 9.3 5.7 6.9 7.5 7.7 12.4 14.2 122

Inventario

fina l 25%75.0 246.1 314.0 251.3 272.2 287.3 233.2 142.2 171.8 186.6 191.8 310.3 356.1 3038

Inventario

inicia l0.0 -75.0 -246.1 -314.0 -251.3 -272.2 -287.3 -233.2 -142.2 -171.8 -186.6 -191.8 -310.3

Neces idad de

materia l de 383 1180 1355 967 1137 1193 902 492 734 780 792 1391 1506 12811

|

118

Año 2019 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul -19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 TOTAL

TOTAL A

PRODUCIR859 1633 1246 988 1246 988 301 430 559 1117 1504 2020 12892

Parafina 687.6 1306.4 997.0 790.7 997.0 790.7 240.6 343.8 446.9 893.8 1203.2 1615.8 10313

sampl ing 1% 8.6 16.3 12.5 9.9 12.5 9.9 3.0 4.3 5.6 11.2 15.0 20.2 129

Merma 1% 6.9 13.1 10.0 7.9 10.0 7.9 2.4 3.4 4.5 8.9 12.0 16.2 103

Inventario fina l

25%171.9 326.6 249.2 197.7 249.2 197.7 60.2 85.9 111.7 223.5 300.8 403.9 2578

Inventario inicia l 0.0 -171.9 -326.6 -249.2 -197.7 -249.2 -197.7 -60.2 -85.9 -111.7 -223.5 -300.8

Neces idad de

parafina kg875 1490 942 757 1071 757 109 377 483 1026 1308 1755 10949


TOTAL A

PRODUCIR859 1633 1246 988 1246 988 301 430 559 1117 1504 2020 12892

colorante 43.0 81.6 62.3 49.4 62.3 49.4 15.0 21.5 27.9 55.9 75.2 101.0 645

sampl ing 1% 8.6 16.3 12.5 9.9 12.5 9.9 3.0 4.3 5.6 11.2 15.0 20.2 129

Merma 1% 0.4 0.8 0.6 0.5 0.6 0.5 0.2 0.2 0.3 0.6 0.8 1.0 6

Inventario fina l

25%10.7 20.4 15.6 12.4 15.6 12.4 3.8 5.4 7.0 14.0 18.8 25.2 161

Inventario inicia l 0.0 -10.7 -20.4 -15.6 -12.4 -15.6 -12.4 -3.8 -5.4 -7.0 -14.0 -18.8 -136

Neces idad de

colorante kg63 108 71 57 79 57 10 28 35 75 96 129 805


TOTAL A

PRODUCIR859 1633 1246 988 1246 988 301 430 559 1117 1504 2020 12892

aromatizante 43.0 81.6 62.3 49.4 62.3 49.4 15.0 21.5 27.9 55.9 75.2 101.0 645

sampl ing 1% 8.6 16.3 12.5 9.9 12.5 9.9 3.0 4.3 5.6 11.2 15.0 20.2 129

Merma 1% 0.4 0.8 0.6 0.5 0.6 0.5 0.2 0.2 0.3 0.6 0.8 1.0 6

Inventario fina l

25%10.7 20.4 15.6 12.4 15.6 12.4 3.8 5.4 7.0 14.0 18.8 25.2 161


Neces idad de

aromatizante l t63 108 71 57 79 57 10 28 35 75 96 129 805


TOTAL A

PRODUCIR859 1633 1246 988 1246 988 301 430 559 1117 1504 2020 12892

mechas 171.9 326.6 249.2 197.7 249.2 197.7 60.2 85.9 111.7 223.5 300.8 403.9 2578

sampl ing 1% 8.6 16.3 12.5 9.9 12.5 9.9 3.0 4.3 5.6 11.2 15.0 20.2 129

Merma 1% 1.7 3.3 2.5 2.0 2.5 2.0 0.6 0.9 1.1 2.2 3.0 4.0 26

Inventario fina l

25%43.0 81.6 62.3 49.4 62.3 49.4 15.0 21.5 27.9 55.9 75.2 101.0 645


Neces idad de

mechas metros225 385 245 197 277 197 29 98 125 265 338 454 2834

|

119



TOTAL A

PRODUCIR859 1633 1246 988 1246 988 301 430 559 1117 1504 2020 12892

carnauba 34.4 65.3 49.8 39.5 49.8 39.5 12.0 17.2 22.3 44.7 60.2 80.8 516

sampl ing 1% 8.6 16.3 12.5 9.9 12.5 9.9 3.0 4.3 5.6 11.2 15.0 20.2 129

Merma 1% 0.3 0.7 0.5 0.4 0.5 0.4 0.1 0.2 0.2 0.4 0.6 0.8 5

Inventario fina l

25%8.6 16.3 12.5 9.9 12.5 9.9 3.0 4.3 5.6 11.2 15.0 20.2 129


Neces idad de

carnauba kg52 90 59 47 65 47 8 23 29 62 80 107 670


TOTAL A

PRODUCIR859 1633 1246 988 1246 988 301 430 559 1117 1504 2020 12892

masi l la 8.6 16.3 12.5 9.9 12.5 9.9 3.0 4.3 5.6 11.2 15.0 20.2 129

sampl ing 1% 8.6 16.3 12.5 9.9 12.5 9.9 3.0 4.3 5.6 11.2 15.0 20.2 129

Merma 1% 0.1 0.2 0.1 0.1 0.1 0.1 0.0 0.0 0.1 0.1 0.2 0.2 1

Inventario fina l

25%2.1 4.1 3.1 2.5 3.1 2.5 0.8 1.1 1.4 2.8 3.8 5.0 32


Neces idad de

mas i l la kg19 35 24 19 26 19 4 9 12 24 31 42 264


TOTAL A

PRODUCIR859 1633 1246 988 1246 988 301 430 559 1117 1504 2020 12892

desmoldante 34.4 65.3 49.8 39.5 49.8 39.5 12.0 17.2 22.3 44.7 60.2 80.8 516

sampl ing 1% 8.6 16.3 12.5 9.9 12.5 9.9 3.0 4.3 5.6 11.2 15.0 20.2 129

Merma 1% 0.3 0.7 0.5 0.4 0.5 0.4 0.1 0.2 0.2 0.4 0.6 0.8 5

Inventario fina l

25%8.6 16.3 12.5 9.9 12.5 9.9 3.0 4.3 5.6 11.2 15.0 20.2 129


Neces idad de

desmoldante l t52 90 59 47 65 47 8 23 29 62 80 107 670


TOTAL A

PRODUCIR859 1633 1246 988 1246 988 301 430 559 1117 1504 2020 12892

Mteria l de

decoracion859 1633 1246 988 1246 988 301 430 559 1117 1504 2020 12892

sampl ing 1% 8.6 16.3 12.5 9.9 12.5 9.9 3.0 4.3 5.6 11.2 15.0 20.2 129

Merma 1% 8.6 16.3 12.5 9.9 12.5 9.9 3.0 4.3 5.6 11.2 15.0 20.2 129

Inventario fina l

25%214.9 408.2 311.6 247.1 311.6 247.1 75.2 107.4 139.7 279.3 376.0 504.9 3223


Neces idad de

materia l de 1092 1859 1174 944 1336 944 135 471 602 1279 1631 2189 13655

|

120



TOTAL A

PRODUCIR859 1633 1246 988 1246 988 301 430 559 1117 1504 2020 12892

Mteria l de

empaque859 1633 1246 988 1246 988 301 430 559 1117 1504 2020 12892

sampl ing 1% 8.6 16.3 12.5 9.9 12.5 9.9 3.0 4.3 5.6 11.2 15.0 20.2 129

Merma 1% 8.6 16.3 12.5 9.9 12.5 9.9 3.0 4.3 5.6 11.2 15.0 20.2 129

Inventario fina l

25%214.9 408.2 311.6 247.1 311.6 247.1 75.2 107.4 139.7 279.3 376.0 504.9 3223


Neces idad de

materia l de 1092 1859 1174 944 1336 944 135 471 602 1279 1631 2189 13655


TOTAL A

PRODUCIR859 1633 1246 988 1246 988 301 430 559 1117 1504 2020 12892

Materia l de

tarjeta859 1633 1246 988 1246 988 301 430 559 1117 1504 2020 12892

sampl ing 1% 8.6 16.3 12.5 9.9 12.5 9.9 3.0 4.3 5.6 11.2 15.0 20.2 129

Merma 1% 8.6 16.3 12.5 9.9 12.5 9.9 3.0 4.3 5.6 11.2 15.0 20.2 129

Inventario fina l

25%214.9 408.2 311.6 247.1 311.6 247.1 75.2 107.4 139.7 279.3 376.0 504.9 3223


Neces idad de

materia l de 1092 1859 1174 944 1336 944 135 471 602 1279 1631 2189 13655


TOTAL A

PRODUCIR959 1821 1390 1102 1390 1102 335 479 623 1246 1677 2253 14378

Parafina 766.8 1457.0 1111.9 881.9 1111.9 881.9 268.4 383.4 498.4 996.9 1341.9 1802.0 11502

sampl ing 0.4% 3.8 7.3 5.6 4.4 5.6 4.4 1.3 1.9 2.5 5.0 6.7 9.0 58

Merma 1% 7.7 14.6 11.1 8.8 11.1 8.8 2.7 3.8 5.0 10.0 13.4 18.0 115

Inventario fina l

25%191.7 364.2 278.0 220.5 278.0 220.5 67.1 95.9 124.6 249.2 335.5 450.5 2876

Inventario inicia l 0.0 -191.7 -364.2 -278.0 -220.5 -278.0 -220.5 -67.1 -95.9 -124.6 -249.2 -335.5

Neces idad de

parafina kg970 1651 1042 838 1186 838 119 418 535 1136 1448 1944 12125


TOTAL A

PRODUCIR959 1821 1390 1102 1390 1102 335 479 623 1246 1677 2253 14378

colorante 47.9 91.1 69.5 55.1 69.5 55.1 16.8 24.0 31.2 62.3 83.9 112.6 719

sampl ing 0.4% 3.8 7.3 5.6 4.4 5.6 4.4 1.3 1.9 2.5 5.0 6.7 9.0 58

Merma 1% 0.5 0.9 0.7 0.6 0.7 0.6 0.2 0.2 0.3 0.6 0.8 1.1 7

Inventario fina l

25%12.0 22.8 17.4 13.8 17.4 13.8 4.2 6.0 7.8 15.6 21.0 28.2 180


Neces idad de

colorante kg64 110 70 56 79 56 9 28 36 76 97 130 812

|

121



TOTAL A

PRODUCIR959 1821 1390 1102 1390 1102 335 479 623 1246 1677 2253 14378

aromatizante 47.9 91.1 69.5 55.1 69.5 55.1 16.8 24.0 31.2 62.3 83.9 112.6 719

sampl ing 0.4% 3.8 7.3 5.6 4.4 5.6 4.4 1.3 1.9 2.5 5.0 6.7 9.0 58

Merma 1% 0.5 0.9 0.7 0.6 0.7 0.6 0.2 0.2 0.3 0.6 0.8 1.1 7

Inventario fina l

25%12.0 22.8 17.4 13.8 17.4 13.8 4.2 6.0 7.8 15.6 21.0 28.2 180


Neces idad de

aromatizante l t64 110 70 56 79 56 9 28 36 76 97 130 812


TOTAL A

PRODUCIR959 1821 1390 1102 1390 1102 335 479 623 1246 1677 2253 14378

mechas 191.7 364.2 278.0 220.5 278.0 220.5 67.1 95.9 124.6 249.2 335.5 450.5 2876

sampl ing 0.4% 3.8 7.3 5.6 4.4 5.6 4.4 1.3 1.9 2.5 5.0 6.7 9.0 58

Merma 1% 1.9 3.6 2.8 2.2 2.8 2.2 0.7 1.0 1.2 2.5 3.4 4.5 29

Inventario fina l

25%47.9 91.1 69.5 55.1 69.5 55.1 16.8 24.0 31.2 62.3 83.9 112.6 719


Neces idad de

mechas metros245 418 265 213 301 213 31 106 136 288 367 493 3074


TOTAL A

PRODUCIR959 1821 1390 1102 1390 1102 335 479 623 1246 1677 2253 14378

carnauba 38.3 72.8 55.6 44.1 55.6 44.1 13.4 19.2 24.9 49.8 67.1 90.1 575

sampl ing 0.4% 3.8 7.3 5.6 4.4 5.6 4.4 1.3 1.9 2.5 5.0 6.7 9.0 58

Merma 1% 0.4 0.7 0.6 0.4 0.6 0.4 0.1 0.2 0.2 0.5 0.7 0.9 6

Inventario fina l

25%9.6 18.2 13.9 11.0 13.9 11.0 3.4 4.8 6.2 12.5 16.8 22.5 144


Neces idad de

carnauba kg52 89 57 46 65 46 7 23 29 62 79 106 661

Año 2020 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

TOTAL A

PRODUCIR959 1821 1390 1102 1390 1102 335 479 623 1246 1677 2253 14378

masi l la 9.6 18.2 13.9 11.0 13.9 11.0 3.4 4.8 6.2 12.5 16.8 22.5 144

sampl ing 0.4% 3.8 7.3 5.6 4.4 5.6 4.4 1.3 1.9 2.5 5.0 6.7 9.0 58

Merma 1% 0.1 0.2 0.1 0.1 0.1 0.1 0.0 0.0 0.1 0.1 0.2 0.2 1

Inventario fina l

25%2.4 4.6 3.5 2.8 3.5 2.8 0.8 1.2 1.6 3.1 4.2 5.6 36


Neces idad de

mas i l la kg16 28 19 15 20 15 3 7 9 19 25 33 208

|

122


TOTAL A

PRODUCIR959 1821 1390 1102 1390 1102 335 479 623 1246 1677 2253 14378

desmoldante 38.3 72.8 55.6 44.1 55.6 44.1 13.4 19.2 24.9 49.8 67.1 90.1 575

sampl ing 0.4% 3.8 7.3 5.6 4.4 5.6 4.4 1.3 1.9 2.5 5.0 6.7 9.0 58

Merma 1% 0.4 0.7 0.6 0.4 0.6 0.4 0.1 0.2 0.2 0.5 0.7 0.9 6

Inventario fina l

25%9.6 18.2 13.9 11.0 13.9 11.0 3.4 4.8 6.2 12.5 16.8 22.5 144


Neces idad de

desmoldante l t52 89 57 46 65 46 7 23 29 62 79 106 661


TOTAL A

PRODUCIR959 1821 1390 1102 1390 1102 335 479 623 1246 1677 2253 14378

Mteria l de

decoracion959 1821 1390 1102 1390 1102 335 479 623 1246 1677 2253 14378

sampl ing 0.4% 3.8 7.3 5.6 4.4 5.6 4.4 1.3 1.9 2.5 5.0 6.7 9.0 58

Merma 1% 9.6 18.2 13.9 11.0 13.9 11.0 3.4 4.8 6.2 12.5 16.8 22.5 144

Inventario fina l

25%239.6 455.3 347.5 275.6 347.5 275.6 83.9 119.8 155.8 311.5 419.4 563.1 3594


Neces idad de

materia l de 1212 2062 1301 1046 1481 1046 148 522 668 1419 1809 2428 15142


TOTAL A

PRODUCIR959 1821 1390 1102 1390 1102 335 479 623 1246 1677 2253 14378

Mteria l de

empaque959 1821 1390 1102 1390 1102 335 479 623 1246 1677 2253 14378

sampl ing 0.4% 3.8 7.3 5.6 4.4 5.6 4.4 1.3 1.9 2.5 5.0 6.7 9.0 58

Merma 1% 9.6 18.2 13.9 11.0 13.9 11.0 3.4 4.8 6.2 12.5 16.8 22.5 144

Inventario fina l

25%239.6 455.3 347.5 275.6 347.5 275.6 83.9 119.8 155.8 311.5 419.4 563.1 3594


Neces idad de

materia l de 1212 2062 1301 1046 1481 1046 148 522 668 1419 1809 2428 15142


TOTAL A

PRODUCIR959 1821 1390 1102 1390 1102 335 479 623 1246 1677 2253 14378

Materia l de

tarjeta959 1821 1390 1102 1390 1102 335 479 623 1246 1677 2253 14378

sampl ing 0.4% 3.8 7.3 5.6 4.4 5.6 4.4 1.3 1.9 2.5 5.0 6.7 9.0 58

Merma 1% 9.6 18.2 13.9 11.0 13.9 11.0 3.4 4.8 6.2 12.5 16.8 22.5 144

Inventario fina l

25%239.6 455.3 347.5 275.6 347.5 275.6 83.9 119.8 155.8 311.5 419.4 563.1 3594


Neces idad de

materia l de 1212 2062 1301 1046 1481 1046 148 522 668 1419 1809 2428 15142

|

123

6.2.5 Programa de compras de materias primas e insumos.

Periodicidad de las compras: trimestral, considerando que las compras son

locales, la cantidad requerida es mínima regular no es excesiva, no existen

problemas de caducidad, además es más conveniente comprar por volumen. Así

no tendremos problemas de mínimos al comprar a nuestros proveedores.

Tabla 67: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS

Tabla 68: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2018: PARAFINA

Tabla 69: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2018: COLORANTE

Materia

primaUnidad Cantidad x unidad valor de venta totalvalor de venta unitario igv precio de compra

Parafina kg 0.8 materia prima S/. 3.00 S/. 2.40 18% S/.2.83

colorante kg 0.05 materia prima S/. 11.50 S/. 0.58 18% S/.0.68

aromatizante lt 0.05 materia prima S/. 18.00 S/. 0.90 18% S/.1.06

mechas o

pabilomt 0.2 materia prima S/. 0.02 S/. 0.004 18% S/.0.00

carnauba kg 0.04 materia prima S/. 5.80 S/. 0.23 18% S/.0.27

masilla kg 0.01 insumo S/. 2.90 S/. 0.03 18% S/.0.03

desmoldante lt 0.04 insumo S/. 5.50 S/. 0.22 18% S/.0.26

material de

decoracionUnidad 1 insumo S/. 9.00 S/. 9.00 18% S/.10.62

empaque Unidad 1 insumo S/. 2.50 S/. 2.50 18% S/.2.95

tarjeta de

presentaciónUnidad 1 insumo S/. 0.40 S/. 0.40 18% S/.0.47

Materia prima, Insumos

Cantidad

mínimaDic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 TOTAL

Neces idad de

parafina398 929 1088 777 913 958 725 395 589 626 636 1116 1209 10358

parafina

comprado1327 1088 777 913 958 725 395 589 626 636 1116 1209 875

precio s in IGV S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00

compras S/.3,980.15 S/.3,264.28 S/.2,330.70 S/.2,738.06 S/.2,874.12 S/.2,173.53 S/.1,185.42 S/.1,767.61 S/.1,877.84 S/.1,906.93 S/.3,348.79 S/.3,626.29 S/.2,624.76 S/. 29,718.34

IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18

compras con

IGVS/.4,696.58 S/.3,851.85 S/.2,750.23 S/.3,230.91 S/.3,391.46 S/.2,564.77 S/.1,398.80 S/.2,085.78 S/.2,215.85 S/.2,250.18 S/.3,951.57 S/.4,279.03 S/.3,097.22 S/. 35,067.64

|

124

Tabla 70: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2018: AROMATIZANTE

Tabla 71: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2018: MECHAS

Tabla 72: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2018: CARNAUBA

Tabla 73: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2018: MASILLA

Tabla 74: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2018: DESMOLDANTE

Tabla 75: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2018: PRODUCTOS DECORACIÓN

Cantidad


Neces idad de

colorante23 73 86 63 72 76 58 33 46 50 51 87 96 814

colorante

comprado96 86 63 72 76 58 33 46 50 51 87 96 63


compras S/.1,109.03 S/.985.20 S/.720.93 S/.832.05 S/.874.46 S/.671.61 S/.375.97 S/.534.61 S/.570.57 S/.580.95 S/.1,003.03 S/.1,099.13 S/.721.51 S/. 8,970.02

IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18

compras con

IGVS/.1,308.66 S/.1,162.54 S/.850.69 S/.981.82 S/.1,031.86 S/.792.50 S/.443.64 S/.630.84 S/.673.28 S/.685.52 S/.1,183.58 S/.1,296.97 S/.851.38 S/. 10,584.62

Cantidad


Neces idad de

aromatizante23 73 86 63 72 76 58 33 46 50 51 87 96 814

aromatizante

comprado96 86 63 72 76 58 33 46 50 51 87 96 63


compras S/.1,735.87 S/.1,542.06 S/.1,128.41 S/.1,302.34 S/.1,368.72 S/.1,051.22 S/.588.47 S/.836.78 S/.893.07 S/.909.31 S/.1,569.97 S/.1,720.37 S/.1,129.32 S/. 14,040.02

IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18

compras con

IGVS/.2,048.33 S/.1,819.63 S/.1,331.52 S/.1,536.76 S/.1,615.09 S/.1,240.44 S/.694.40 S/.987.40 S/.1,053.83 S/.1,072.98 S/.1,852.56 S/.2,030.04 S/.1,332.60 S/. 16,567.23

Cantidad


Neces idad de

mechas80 248 286 206 240 252 192 105 155 165 168 293 318 2708

mechas

comprado328 286 206 240 252 192 105 155 165 168 293 318 225


compras S/.6.56 S/.5.72 S/.4.11 S/.4.81 S/.5.05 S/.3.83 S/.2.10 S/.3.10 S/.3.30 S/.3.35 S/.5.86 S/.6.36 S/.4.50 S/. 52.10

IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18

compras con

IGVS/.7.74 S/.6.75 S/.4.85 S/.5.67 S/.5.96 S/.4.52 S/.2.48 S/.3.66 S/.3.89 S/.3.95 S/.6.92 S/.7.51 S/.5.31 S/. 61.48

Cantidad


Neces idad de

carnauba20 61 72 53 61 64 50 28 39 42 43 73 81 687

carnauba

comprado81 72 53 61 64 50 28 39 42 43 73 81 52


compras S/.469.82 S/.419.36 S/.308.36 S/.354.66 S/.372.82 S/.287.21 S/.161.59 S/.227.66 S/.243.20 S/.247.75 S/.426.30 S/.468.26 S/.301.08 S/. 3,818.26

IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18

compras con

IGVS/.554.39 S/.494.85 S/.363.87 S/.418.49 S/.439.93 S/.338.91 S/.190.68 S/.268.64 S/.286.97 S/.292.34 S/.503.03 S/.552.54 S/.355.28 S/. 4,505.54

Cantidad


Neces idad de

mas i l la8 26 32 25 28 29 23 13 18 19 19 32 36 309

masi l la

comprado35 32 25 28 29 23 13 18 19 19 32 36 19


compras S/.100.63 S/.93.40 S/.71.33 S/.79.85 S/.84.10 S/.66.34 S/.38.75 S/.50.88 S/.54.74 S/.56.00 S/.93.78 S/.105.00 S/.56.33 S/. 850.50

IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18

compras con


Cantidad


Neces idad de

desmoldante20 61 72 53 61 64 50 28 39 42 43 73 81 687

desmoldante

comprado81 72 53 61 64 50 28 39 42 43 73 81 52



IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18

compras con


|

125

Tabla 76: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2018: PRODUCTOS EMPAQUE

Tabla 77: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2018: PRODUCTOS TARJETA





Cantidad


Neces idad de

decoración383 1180 1355 967 1137 1193 902 492 734 780 792 1391 1506 12811

decoración

comprado1563 1355 967 1137 1193 902 492 734 780 792 1391 1506 1092



IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18

compras con


Cantidad


Neces idad de

empaque383 1180 1355 967 1137 1193 902 492 734 780 792 1391 1506 12811

empaque

comprado1563 1355 967 1137 1193 902 492 734 780 792 1391 1506 1092



IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18

compras con


Cantidad


Neces idad de

tarjeta383 1180 1355 967 1137 1193 902 492 734 780 792 1391 1506 12811

tarjeta

comprada1563 1355 967 1137 1193 902 492 734 780 792 1391 1506 1092



IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18

compras con


Cantidad

mínimaEne-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul -19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 TOTAL

Neces idad

de parafina875 1490 942 757 1071 757 109 377 483 1026 1308 1755 10949

parafina

comprado1490 942 757 1071 757 109 377 483 1026 1308 1755 970 11045

precio s in

IGVS/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 36

compras S/.4,471.38 S/.2,826.13 S/.2,270.75 S/.3,212.88 S/.2,270.75 S/.325.65 S/.1,131.90 S/.1,448.26 S/.3,077.01 S/.3,922.96 S/.5,265.77 S/.2,910.11 S/. 33,133.55

IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18

compras

con IGVS/.5,276.23 S/.3,334.84 S/.2,679.49 S/.3,791.20 S/.2,679.49 S/.384.26 S/.1,335.64 S/.1,708.95 S/.3,630.87 S/.4,629.10 S/.6,213.61 S/.3,433.92 S/. 39,097.59

Cantidad


Neces idad

de 63 108 71 57 79 57 10 28 35 75 96 129 805

colorante

comprado108 71 57 79 57 10 28 35 75 96 129 64 807

precio s in

IGVS/. 11.50 S/. 11.50 S/. 11.50 S/. 11.50 S/. 11.50 S/. 11.50 S/. 11.50 S/. 11.50 S/. 11.50 S/. 11.50 S/. 11.50 S/. 11.50

compras S/.1,247.32 S/.811.45 S/.650.59 S/.904.11 S/.650.59 S/.110.45 S/.317.51 S/.407.21 S/.857.66 S/.1,102.03 S/.1,479.34 S/.738.55 S/. 9,276.82

IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18

compras

con IGVS/.1,471.84 S/.957.51 S/.767.70 S/.1,066.85 S/.767.70 S/.130.33 S/.374.67 S/.480.51 S/.1,012.03 S/.1,300.40 S/.1,745.62 S/.871.49 S/. 10,946.64

Cantidad


Neces idad

de 63 108 71 57 79 57 10 28 35 75 96 129 805

aromatizan

te 108 71 57 79 57 10 28 35 75 96 129 64 807

precio s in


compras S/.1,952.33 S/.1,270.10 S/.1,018.32 S/.1,415.13 S/.1,018.32 S/.172.88 S/.496.98 S/.637.37 S/.1,342.42 S/.1,724.92 S/.2,315.49 S/.1,155.99 S/. 14,520.23

IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18

compras

con IGVS/.2,303.75 S/.1,498.71 S/.1,201.62 S/.1,669.85 S/.1,201.62 S/.204.00 S/.586.43 S/.752.10 S/.1,584.05 S/.2,035.40 S/.2,732.28 S/.1,364.07 S/. 17,133.88

|

126



Tabla 84: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2019 DESMOLDANTE




Cantidad


Neces idad

de mechas225 385 245 197 277 197 29 98 125 265 338 454 2834

mechas

comprado385 245 197 277 197 29 98 125 265 338 454 245 2854

precio s in


compras S/.7.70 S/.4.90 S/.3.93 S/.5.54 S/.3.93 S/.0.59 S/.1.95 S/.2.50 S/.5.30 S/.6.76 S/.9.08 S/.4.91 S/. 57.08

IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18

compras

con IGVS/.9.08 S/.5.78 S/.4.64 S/.6.54 S/.4.64 S/.0.69 S/.2.30 S/.2.95 S/.6.25 S/.7.98 S/.10.71 S/.5.79 S/. 67.36

Cantidad


Neces idad

carnauba52 90 59 47 65 47 8 23 29 62 80 107 670

carnauba

comprado90 59 47 65 47 8 23 29 62 80 107 52 670

precio s in


compras S/.522.21 S/.341.86 S/.273.97 S/.379.24 S/.273.97 S/.48.05 S/.133.09 S/.170.78 S/.359.01 S/.462.09 S/.620.31 S/.302.44 S/. 3,887.02

IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18

compras

con IGVS/.616.21 S/.403.39 S/.323.28 S/.447.51 S/.323.28 S/.56.70 S/.157.05 S/.201.52 S/.423.63 S/.545.27 S/.731.97 S/.356.87 S/. 4,586.68

Cantidad


Neces idad

de mas i l la19 35 24 19 26 19 4 9 12 24 31 42 264

masi l la

comprado35 24 19 26 19 4 9 12 24 31 42 16 261

precio s in



IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18

compras


Cantidad


Neces idad

de 52 90 59 47 65 47 8 23 29 62 80 107 670

desmoldan

te 90 59 47 65 47 8 23 29 62 80 107 52 670

precio s in



IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18

compras


Cantidad


Neces idad

de 1092 1859 1174 944 1336 944 135 471 602 1279 1631 2189 13655

decoración

comprado1859 1174 944 1336 944 135 471 602 1279 1631 2189 1212 13775

precio s in


compras S/.16,730.93 S/.10,569.95 S/.8,493.09 S/.12,020.28 S/.8,493.09 S/.1,214.40 S/.4,234.94 S/.5,418.41 S/.11,513.63 S/.14,677.27 S/.19,701.19 S/.10,904.27 S/. 123,971.46

IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18

compras

con IGVS/.19,742.49 S/.12,472.55 S/.10,021.85 S/.14,183.93 S/.10,021.85 S/.1,433.00 S/.4,997.23 S/.6,393.72 S/.13,586.09 S/.17,319.18 S/.23,247.40 S/.12,867.04 S/. 146,286.32

Cantidad


Neces idad

de 1092 1859 1174 944 1336 944 135 471 602 1279 1631 2189 13655

empaque

comprado1859 1174 944 1336 944 135 471 602 1279 1631 2189 1212 13775

precio s in



IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18

compras


|

127







Cantidad


Neces idad

de tarjeta1092 1859 1174 944 1336 944 135 471 602 1279 1631 2189 13655

tarjeta

comprada1859 1174 944 1336 944 135 471 602 1279 1631 2189 1212 13775

precio s in



IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18

compras

con IGVS/.877.44 S/.554.34 S/.445.42 S/.630.40 S/.445.42 S/.63.69 S/.222.10 S/.284.17 S/.603.83 S/.769.74 S/.1,033.22 S/.571.87 S/. 6,501.61

Cantidad


Neces idad

de parafina970 1651 1042 838 1186 838 119 418 535 1136 1448 1944 12125

parafina

comprado1651 1042 838 1186 838 119 418 535 1136 1448 1944 1164 12319

precio s in

IGVS/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 36


IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18

compras


Cantidad


Neces idad

de 64 110 70 56 79 56 9 28 36 76 97 130 812

colorante

comprado110 70 56 79 56 9 28 36 76 97 130 77 825

precio s in


compras S/.1,265.45 S/.809.10 S/.649.54 S/.912.44 S/.649.54 S/.100.03 S/.321.05 S/.411.16 S/.870.55 S/.1,113.34 S/.1,494.46 S/.886.26 S/. 9,482.92

IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18

compras

con IGVS/.1,493.24 S/.954.74 S/.766.45 S/.1,076.68 S/.766.45 S/.118.04 S/.378.84 S/.485.17 S/.1,027.25 S/.1,313.74 S/.1,763.46 S/.1,045.79 S/. 11,189.85

Cantidad


Neces idad

de 64 110 70 56 79 56 9 28 36 76 97 130 812

aromatizan

te 110 70 56 79 56 9 28 36 76 97 130 77 825

precio s in


compras S/.1,980.71 S/.1,266.41 S/.1,016.67 S/.1,428.17 S/.1,016.67 S/.156.58 S/.502.51 S/.643.56 S/.1,362.60 S/.1,742.61 S/.2,339.16 S/.1,387.19 S/. 14,842.83

IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18

compras

con IGVS/.2,337.24 S/.1,494.37 S/.1,199.67 S/.1,685.24 S/.1,199.67 S/.184.76 S/.592.96 S/.759.40 S/.1,607.87 S/.2,056.28 S/.2,760.20 S/.1,636.88 S/. 17,514.54

Cantidad


Neces idad

de mechas245 418 265 213 301 213 31 106 136 288 367 493 3074

mechas

comprado418 265 213 301 213 31 106 136 288 367 493 294 3124

precio s in



IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18

compras


Cantidad


Neces idad

carnauba52 89 57 46 65 46 7 23 29 62 79 106 661

carnauba

comprado89 57 46 65 46 7 23 29 62 79 106 63 671

precio s in



IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18

compras


|

128

Tabla 94: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2020 DESMOLDANTE




Tabla 98: RESUMEN DE PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMO

Cantidad


Neces idad

de mas i l la16 28 19 15 20 15 3 7 9 19 25 33 208

masi l la

comprado28 19 15 20 15 3 7 9 19 25 33 19 212

precio s in



IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18

compras


Cantidad


Neces idad

de 52 89 57 46 65 46 7 23 29 62 79 106 661

desmoldan

te 89 57 46 65 46 7 23 29 62 79 106 63 671

precio s in



IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18

compras


Cantidad


Neces idad

de 1212 2062 1301 1046 1481 1046 148 522 668 1419 1809 2428 15142

decoración

comprado2062 1301 1046 1481 1046 148 522 668 1419 1809 2428 1454 15385

precio s in


compras S/.18,561.41 S/.11,713.46 S/.9,412.70 S/.13,330.99 S/.9,412.70 S/.1,336.29 S/.4,697.29 S/.6,009.43 S/.12,773.69 S/.16,278.76 S/.21,850.81 S/.13,085.12 S/. 138,462.64

IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18

compras

con IGVS/.21,902.47 S/.13,821.88 S/.11,106.98 S/.15,730.56 ######### S/.1,576.82 S/.5,542.80 S/.7,091.12 S/.15,072.96 S/.19,208.94 S/.25,783.95 S/.15,440.44 S/. 163,385.92

Cantidad


Neces idad

de 1212 2062 1301 1046 1481 1046 148 522 668 1419 1809 2428 15142

empaque

comprado2062 1301 1046 1481 1046 148 522 668 1419 1809 2428 1454 15385

precio s in



IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18

compras


Cantidad


Neces idad

de tarjeta1212 2062 1301 1046 1481 1046 148 522 668 1419 1809 2428 15142

tarjeta

comprada2062 1301 1046 1481 1046 148 522 668 1419 1809 2428 1454 15385

precio s in



IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18

compras

con IGVS/.973.44 S/.614.31 S/.493.64 S/.699.14 S/.493.64 S/.70.08 S/.246.35 S/.315.16 S/.669.91 S/.853.73 S/.1,145.95 S/.686.24 S/. 7,261.60

|

129

6.2.6 Requerimientode mano de obra directa

El requerimiento de MOD se realizara en base al siguiente cuadro de

producción anual:

Tabla 99: PRODUCCION ANUAL (UNIDADES)

Y para nuestra producción de cada tipo de vela mostramos el tiempo

requerido para su producción:

Tabla 100: TIPO DE PRODUCCIÓN POR VELAS

A partir del cuadro anterior estimamos los siguientes tiempos para la

producción anual.

Tabla 101: HORAS – HOMBRES VELERO (ANUAL)

Programa compra materia prima (soles) Dic-17 2018 2019 2020

Parafina S/.3,791 S/.29,718 S/.33,134 S/.36,958

colorante S/.1,118 S/.8,970 S/.9,277 S/.9,483

aromatizante S/.1,750 S/.14,040 S/.14,520 S/.14,843

mechas o pabilo S/.7 S/.52 S/.57 S/.62

carnauba S/.474 S/.3,818 S/.3,887 S/.3,894

masilla S/.102 S/.850 S/.756 S/.613

desmoldante S/.449 S/.3,621 S/.3,686 S/.3,692

material de decoracion S/.14,174 S/.111,058 S/.123,971 S/.138,463

empaque S/.3,937 S/.30,849 S/.34,437 S/.38,462

tarjeta de presentación S/.630 S/.4,936 S/.5,510 S/.6,154

Costo sin IGV S/.26,432 S/.207,913 S/.229,234 S/.252,625

IGV S/.4,758 S/.37,424 S/.41,262 S/.45,472

Costo con IGV S/.31,189 S/.245,337 S/.270,497 S/.298,097

PLAN DE PRODUCCIÓN ANUAL (En unidades) 2018 2019 2020Clásica 2,130 2,367 2,601

Rústica 3,711 4,125 4,533


Total de velas al año 11,851 13,174 14,476

VELA

Tiempo

MOD por

vela de un

VELERO

(MINUTOS)

Tiempo

MOD por

vela de un

ARTESANO

(MINUTOS)Clásica 6.5 3

Rústica 6.5 10

Personalizada 6.5 55

|

130

Tabla 102: HORAS – HOMBRES ARTESANO (ANUAL)

De acuerdo a nuestros tiempos de producción se requerirá los siguientes

empleados:

Tabla 103: TIEMPO PRODUCCIÓN HORAS HOMBRES

Horas hombre efectivas por día 7

Dias por mes 26

Meses por año 11.5

Horas hombres por año 2093

Tabla 104: REQUERIMIENTO DE PERSONAL (ANUAL)

6.3 Tecnología del proceso

6.3.1 Maquinarias y equipos

Para la producción de nuestros productos no necesitamos de maquinarias y

equipos industriales por ser productos personalizados y no producción en

serie, por lo que aremos uso de maquina común para la elaboración, el cual

mostraremos a continuación:

Horas hombre requeridos (VELERO) 2018 2019 2020Clásica 229 255 280

Rústica 399 443 487

Personalizada 646 718 789

Total horas hombre requerido 1,274 1,416 1,556

Horas hombre requeridos (ARTESANO) 2018 2019 2020Clásica 106 118 130

Rústica 618 688 755


Total horas hombre requerido 6,235 6,931 7,616

Centro de operaciones 2018 2019 2020

Operarios - veleros 1 1 1

Operarios - artesanos 3 4 4

|

131

Tabla 105: COSTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE PRODUCCIÓN

Características de maquinaria:

MAQUINA FUNDIDOREA DE CERA CAPACIDAD 75 LISTROS

Caracteristicas:

Tanque de acero inoxidable con aislamiento térmico (doble pared). Con

resistencia de 220 voltios, potencia de 1000 watios, termostato de 0 a 110 °C,

con valvula de salida fundiad. Peso aproximado 16 kg.

Ideal para la preparación de velas y ceras.

Así mismo detallamos el requerimiento de los equipos a usar en las distintas

áreas de la empresa a desarrollar.

Descripcion CantidadCosto unitario

(sin IGV)

Costo total (sin

IGV)IGV 18 %

Costo total (con

IGV)

PRODUCCION

Paila de acero inoxidable 1 4,500S/. 4,500S/. 810S/. 5,310S/.

Sistema de refrigeración de parafina 1 1,000S/. 1,000S/. 180S/. 1,180S/.

Canaletas de extracción de humo 1 2,500S/. 2,500S/. 450S/. 2,950S/.

Campana extractora 1 1,200S/. 1,200S/. 216S/. 1,416S/.

Computador 1 1,500S/. 1,500S/. 270S/. 1,770S/.

S/. 10,700 S/. 1,926 S/. 12,626TOTAL ACTIVOS FIJOS - PRODUCCIÓN S/.

|

132

Sistema de enfriamiento de parafina

Recipiente de acero inoxidable con dimensiones de 0.8 m por 0.8 m, material

acero inoxidable, en ella se almacena agua para que pueda endurecer la

parafina.

Tabla 106: COSTO DE EQUIPOS DE OFICINAS ADMINISTRATIVAS OFICINA EL POLO

Tabla 107: COSTO DE EQUIPOS ÁREA DE VENTA EL POLO

6.3.2 Herramientas.

Para la elaboración de nuestros productos consideráramos las siguientes

herramientas:

Tabla 108: COSTO DE HERRAMIENTAS DE PRODUCCIÓN

Tal como se muestra en la tabla, solo se requiere pocas herramientas para el

desarrollo del producto.

Descripción Característica Cantidad Costo Unitario Costo Total I.G.V. Costo con I.G.V.

Computador 2 S/.1,500.00 S/.3,000.00 S/.540.00 S/.3,540.00

Impresora 1 S/.640.00 S/.640.00 S/.115.20 S/.755.20

S/.3,640.00 S/.655.20 S/.4,295.20

Costo de equipos oficinas Administrativas el polo

Total


Computador 1 S/.1,500.00 S/.1,500.00 S/.270.00 S/.1,770.00

Impresora 1 S/.800.00 S/.800.00 S/.144.00 S/.944.00

Caja registradora 1 S/.1,990.00 S/.1,990.00 S/.358.20 S/.2,348.20

S/.4,290.00 S/.772.20 S/.5,062.20TOTAL

Costo de equipos de área de venta El Polo

Descripción Característica Cantidad Costo Unitario Costo Total I.G.V.Total del

precio

Termometro digital Laser Marca Eosun 1 S/.200.00 S/.200.00 S/.36.00 S/.236.00

Balanza electrónica

Marca: Verkon

Capacidad 30 Kg

Precisión: +-5kg

1 S/.271.50 S/.271.50 S/.48.87 S/.320.37

Plancha Domestica 1 S/.78.00 S/.78.00 S/.14.04 S/.92.04

Moldes básicos 30 S/.10.00 S/.300.00 S/.54.00 S/.354.00

Moldes Especiales 30 S/.20.00 S/.600.00 S/.108.00 S/.708.00

Varilla guia pavilo 6 S/.4.00 S/.24.00 S/.4.32 S/.28.32

S/.1,473.50 S/.265.23 S/.1,738.73

Costo de Herramientas de Producción

Total

|

133

6.3.3 Utensilios.

Para el desarrollo de los productos se requiere los siguientes utensilios.

Tabla 109: COSTO DE UTENSILIOS DE PRODUCCIÓN

6.3.4 Mobiliario.

Para la elaboración de nuestro negocio planteamos los siguientes muebles a

usarse.

Tabla 110: REQUERIMIMIENTO DE MUEBLES DE PRODUCCIÓN

Tabla 111: REQUERIMIMIENTO DE MUEBLES DE OFICINA EL POLO - ADMINISTRACIÓN

Tabla 112: REQUERIMIMIENTO DE MUEBLES DE OFIICNA EL POLO - ÁREA DE VENTA

DescripciónCaracterística

CantidadCosto Unitario Costo Total

I.G.V.

Total del

precio

Cacerolas 4 S/.120.00 S/.480.00 S/.86.40 S/.566.40

Set de cuchillo 4 S/.12.90 S/.51.60 S/.9.29 S/.60.89

Set de espatulas 6 S/.7.50 S/.45.00 S/.8.10 S/.53.10

Tijeras 3 S/.8.00 S/.24.00 S/.4.32 S/.28.32

Recipientes Acero inoxidable 6 S/.25.00 S/.150.00 S/.27.00 S/.177.00

Jarra medidoras 4 S/.8.00 S/.32.00 S/.5.76 S/.37.76

Cucharones Acero inoxidable 4 S/.12.00 S/.48.00 S/.8.64 S/.56.64

kit de limpieza 2 S/.25.00 S/.50.00 S/.9.00 S/.59.00

Cucharas pequeñas Acero inoxidable 10 S/.5.00 S/.50.00 S/.9.00 S/.59.00

S/.930.60 S/.167.51 S/.1,098.11

Costo de Utensilios de Producción

Total

Descripción Característica Cantidad Costo Unitario Costo Total I.G.V.Total del

precio

Armario de melamine 2 S/.1,500.00 S/.3,000.00 S/.540.00 S/.3,540.00

Mesa para elaboración 1 S/.800.00 S/.800.00 S/.144.00 S/.944.00

Mesa para el secado 1 S/.800.00 S/.800.00 S/.144.00 S/.944.00

Stand de aluminio 2 S/.250.00 S/.500.00 S/.90.00 S/.590.00

Sillas 2 S/.50.00 S/.100.00 S/.18.00 S/.118.00

S/.5,200.00 S/.936.00 S/.6,136.00

Requerimiento de muebles de producción

Total

Descripción Característica Cantidad Costo Unitario Costo Total I.G.V.Costo con

I.G.V.

Armario de melamine 2 S/.950.00 S/.1,900.00 S/.342.00 S/.2,242.00

Escritorios 2 S/.1,271.00 S/.2,542.00 S/.457.56 S/.2,999.56

Sillas 4 S/.150.00 S/.600.00 S/.108.00 S/.708.00

S/.5,042.00 S/.907.56 S/.5,949.56

Requerimiento de muebles de administración

Total

|

134

Tabla 113: REQUERIMIMIENTO DE MUEBLES EL POLO - ÁLMACEN

6.3.5 Útiles de oficina.

Para el desarrollo del negocio detallamos los siguientes útiles de oficina a

solicitarse dentro de las diferentes áreas.

Tabla 114: COSTOS DE ÚTILES DE PRODUCCIÓN

Tabla 115: COSTOS DE ÚTILES DE OFICINA EL POLO - ADMINISTRACIÓN


Armarios 6 S/.1,800.00 S/.10,800.00 S/.1,944.00 S/.12,744.00

Sillas 1 S/.150.00 S/.150.00 S/.27.00 S/.177.00

S/.10,950.00 S/.1,971.00 S/.12,921.00

Requerimiento de muebles de área de ventas oficinas el polo

TOTAL


Stand de aluminio 3 S/.250.00 S/.750.00 S/.135.00 S/.885.00

S/.750.00 S/.135.00 S/.885.00

Requerimiento de muebles de área de almacén oficinas el polo

TOTAL


I.G.V.

Archivadores unidad 3 S/.5.00 S/.15.00 S/.2.70 S/.17.70

cinta adhesiva unidad 2 S/.1.30 S/.2.60 S/.0.47 S/.3.07

cuaderno unidad 2 S/.3.20 S/.6.40 S/.1.15 S/.7.55

clips caja x 100 1 S/.0.90 S/.0.90 S/.0.16 S/.1.06

Grapas caja x 100 1 S/.0.90 S/.0.90 S/.0.16 S/.1.06

Boligrafo unidad 2 S/.2.50 S/.5.00 S/.0.90 S/.5.90

Marcador permanente unidad 2 S/.2.60 S/.5.20 S/.0.94 S/.6.14

Grapador unidad 1 S/.9.80 S/.9.80 S/.1.76 S/.11.56

Perforador unidad 1 S/.9.80 S/.9.80 S/.1.76 S/.11.56

S/.55.60 S/.10.01 S/.65.61

Costo de utiles de producción

TOTAL


I.G.V.




clips caja x 100 4 S/.0.90 S/.3.60 S/.0.65 S/.4.25






hoja bond millar 2 S/.8.50 S/.17.00 S/.3.06 S/.20.06

tinta color unidad 1 S/.43.00 S/.43.00 S/.7.74 S/.50.74

tinta negro unidad 1 S/.38.00 S/.38.00 S/.6.84 S/.44.84

Tampon unidad 2 S/.2.30 S/.4.60 S/.0.83 S/.5.43

Tinta para tampon unidad 2 S/.3.50 S/.7.00 S/.1.26 S/.8.26

Sellos V°B° unidad 4 S/.8.50 S/.34.00 S/.6.12 S/.40.12

S/.274.00 S/.49.32 S/.323.32

Costo de utiles de oficina administración

TOTAL

|

135

Tabla 116: COSTOS DE ÚTILES DE OFICINA EL POLO - VENTAS

De acuerdo a las tablas anteriores detallamos el costo por cada área.

Tabla 117: RESUMEN DE COSTOS

6.3.6 Costo total..

De acuerdo a los costos mostrados anteriormente, a continuación, detallamos

el costo total de todas las áreas a invertirse.

Tabla 118: RESUMEN DE COSTOS POR ÁREAS


I.G.V.




clips caja x 100 1 S/.0.90 S/.0.90 S/.0.16 S/.1.06






hoja bond millar 1 S/.8.50 S/.8.50 S/.1.53 S/.10.03

tinta color unidad 1 S/.43.00 S/.43.00 S/.7.74 S/.50.74

tinta negro unidad 1 S/.38.00 S/.38.00 S/.6.84 S/.44.84

Tampon unidad 1 S/.2.30 S/.2.30 S/.0.41 S/.2.71

Tinta para tampon unidad 1 S/.3.50 S/.3.50 S/.0.63 S/.4.13

Sellos V°B° unidad 2 S/.8.50 S/.17.00 S/.3.06 S/.20.06

S/.153.40 S/.27.61 S/.181.01

Costo de utiles de oficina ventas

TOTAL

INVERSION TOTAL POR ÁREACosto Total I.G.V. Costo con I.G.V.

Área de Producción S/.55.60 S/.10.01 S/.65.61

Área de ventas S/.274.00 S/.49.32 S/.323.32

Área administrativa S/.153.40 S/.27.61 S/.181.01

Total S/.483.00 S/.86.94 S/.569.94

INVERSION TOTAL POR ÁREA Área de Producción Área de ventas Área administrativa Costo

Maquinas y Equipos S/.9,124.94 S/.5,062.20 S/.4,295.20 S/.18,482.34

Herramientas S/.1,738.73 - - S/.1,738.73

Utensilios S/.1,098.11 - - S/.1,098.11

Muebles S/.6,136.00 S/.12,921.00 S/.5,949.56 S/.25,006.56

Utiles de oficina S/.65.61 S/.323.32 S/.181.01 S/.569.94

Total S/.9,038.45 S/.13,244.32 S/.6,130.57 S/.28,413.34

|

136

6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos usados

Para la programación del programa de mantenimiento de las maquinas

consideramos los 03 años que están dentro nuestro horizonte de proyección.

Tabla 119: PROGRAMA DE MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS

6.3.8 Programa de reposcición de herramientas y utensilios para el uso

Para el programa de reposición consideramos los siguientes utensilios.

Tabla 120: PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE HERRAMIENTAS Y UTENSILIOS

6.4 Localización

6.4.1 Macro localización.

Localización de la tienda

Para hallar la localización correcta nos basamos en los siguientes

puntos

Tabla 121: MACRO – LOCALIZACIÓN: PONDERACIÓN OFICINAS EL POLO

Equipo CantidadPrograma de

mantenimientoFrecuencia Tipo

Costo por

ServicioCosto por año 2018 2019 2020

Paila de acero inoxidable 1 Preventivo Anual 50 S/.50.00 S/.50.00 S/.50.00 S/.50.00

Campana extractora 1 Preventivo Anual Limpieza 100 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00

Termometro digital Laser 1 Preventivo 2 veces por Año Calibración 45 S/.90.00 S/.90.00 S/.90.00 S/.90.00

Balanza electrónica 1 Preventivo 2 veces por Año Calibración 50 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00

Computador 4 Preventivo Anual Mantenimiento 50 S/.200.00 S/.200.00 S/.200.00 S/.200.00

Impresora 2 Preventivo Anual Limpieza 50 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00

Caja registradora 1 Preventivo Anual Limpieza 80 S/.80.00 S/.80.00 S/.80.00 S/.80.00

S/.2,738.00 S/.2,739.00 S/.2,740.00

Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos

Total

Equipo CantidadCosto por

ServicioCosto por año 2018 2019 2020

Moldes básicos 15 11.8 S/.177.00 S/.177.00 S/.177.00 S/.177.00

Moldes Especiales 15 23.6 S/.354.00 S/.354.00 S/.354.00 S/.354.00

Cacerolas 2 94.4 S/.188.80 S/.188.80 S/.188.80 S/.188.80

Recipientes 2 29.5 S/.59.00 S/.59.00 S/.59.00 S/.59.00

Jarra medidoras 2 9.44 S/.18.88 S/.18.88 S/.18.88 S/.18.88

Cucharones 2 14.16 S/.28.32 S/.28.32 S/.28.32 S/.28.32

kit de limpieza 1 29.5 S/.29.50 S/.29.50 S/.29.50 S/.29.50

2873.5 2873.5 2873.5Total

Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso

VALOR PONDERADO VALOR PONDERADO VALOR PONDERADO

COSTO M2 25% 2 0.5 4 1.00 2 0.50

CERCANIA PUBLICO OBJETIVO 25% 3 0.75 4 1.00 3 0.75

ACCESIBILIDAD AL LOCAL 20% 1 0.2 3 0.60 3 0.60

CERCANIA A LOS PROVERDORES 10% 1 0.1 2 0.20 1 0.10

FACILIDAD DE PERMISO Y LICENCIAS 10% 1 0.1 3 0.30 3 0.30

SEGURIDAD 10% 4 0.4 4 0.40 4 0.40

TOTAL 2.05 3.5 2.65

LA MOLINA SANTIAGO DE SURCO SAN ISIDROFACTOR PESO

|

137

Y de acuerdo a la ponderación total elegimos Santiago de Surco

Localización del taller

Para ello al igual q la anterior nos basamos en lo siguiente.

Tabla 122: MACRO – LOCALIZACIÓN: PONDERACIÓN TALLER

Valoración

Responde muy bien (4)

Responde bien (3)

Respuesta promedio (2)

Responde mal (1)

En base a los valores hemos podido determinar que el distrito de Santiago de

Surco cumple con un puntaje más elevado de los factores considerados

previamente, por lo que se ha determinado la implementación de la tienda en

dicho distrito, asimismo podemos notar también que el distrito de Santa Anita

seria el ideal para colocar nuestro taller de trabajo.

6.4.2 Micro localización.

Para este punto, el taller en Santa Anita se ubicará en un local perteneciente

a un familiar de uno los socios el cual nos alquilará un espacio de 4x5 m2 en

una zona de viviendas taller, en la cual se puede desarrollar nuestro negocio.

El local está ubicado en calle 17 manzana E lote 32 urbanización Los Cedros

como referencia usaremos el cruce de las calles Las Margaritas y Los


COSTO M2 30% 3 0.9 4 1.20 3 0.90

CERCANIA A LOCAL EL SURCO 20% 3 0.6 1 0.20 3 0.60

ACCESIBILIDAD AL LOCAL 20% 2 0.4 2 0.40 3 0.60

CERCANIA A LOS PROVERDORES 10% 3 0.3 2 0.20 1 0.10

FACILIDAD DE PERMISO Y LICENCIAS 20% 2 0.4 4 0.80 3 0.60

SEGURIDAD 10% 3 0.3 3 0.30 3 0.30

TOTAL 2.9 3.1 3.1

PESOATE SANTA ANITA VILLA SALVADOR

FACTOR

|

138

Girasoles y el costo del alquiler será de cuatrocientos cincuenta soles

mensuales.

Nos decidimos además por el local debido a que la zonificación de vivienda

taller nos permite desarrollar el giro del negocio.

Ilustración 49: MACROLOCALIZACIÓN – LOCAL PARA ELECCIÓN DEL TALLER

Con respecto al local comercial

Tabla 123: MICRO – LOCALIZACIÓN: PONDERACIÓN TALLER


TAMAÑO DEL LOCAL 20% 4 0.8 2 0.40 1 0.20

CATEGORIA DE LA ZONA 30% 4 1.2 3 0.90 3 0.90

CONGESTION VEHICULAR 20% 3 0.6 3 0.60 1 0.20

COSTO DE ADECUACION 10% 2 0.2 2 0.20 2 0.20

CERCANIA A LOS CLIENTES 20% 4 0.8 4 0.80 3 0.60

TOTAL 3.6 2.9 2.1

FACTOR PESOEL POLO II CAMINOS DEL INCA JOCKEY PLAZA

|

139

Podemos indicar que el local ubicado en el centro comercial el Polo II es el

más adecuado, este tiene un alquiler de s/.3,900 (tres mil novecientos soles),

además tiene 40 m2 en total, con un counter y una trastienda con baño y

depósito amplio, cuenta con aire acondicionado y las paredes tienes tabiques

de drywall para adaptarlo a la decoración del negocio con iluminación led sin

mucho costo de inversión.

Ilustración 50: MICROLOCALIZACIÓN – ELECCIÓN DE LOCAL COMERCIAL

|

140

6.4.3 Gastos de adecuación.

Entre los gastos tenemos lo siguiente:

Tabla 124: GASTOS DE ADECUACIÓN TALLER SANTA ANITA

ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL PRINCIPAL (STA. ANITA)

ACTIVIDAD UNIDADES MONTO TOTAL

LIMPIEZA DEL LOCAL 1 200 200

ARQUITECTO PARA DISTRIBUCION 1 900 900

ELECTRICISTA PARA INSTALACION DE LUMINARIAS 1 600 600

PINTURA MANO DE OBRA 1 150 150

INSTALAR SEPARACIONES 1 1200 1200

INSTALACION DE SISTEMA DE SEGURIDAD 1 1000 1000

INSTALACION DE MOBILIARIO 1 1600 1600

TOTAL

S/. 5,650.00

Tabla 125: GASTOS DE ADECUACIÓN TALLER EL POLO

ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL PRINCIPAL (EL POLO II)

ACTIVIDAD UNIDADES MONTO TOTAL

PERSONAL REVISION POZO A TIERRA 1 300 300

ELECTRICISTA PARA REVISION DEL SISTEMA ELECTRICO 1 600 600

ARQUITECTO PARA DISTRIBUCION DEL LOCAL 1 900 900

SERVICIO PARA DIVIDIR EL LOCAL 1 800 800

PINTURA Y MANO DE OBRA 2 400 800

INSTALACION DE LUMINARIAS 1 500 500

INSTALACION DE 2 PUERTAS INTERNAS 2 1500 3000

|

141

INSTALACION DE SISTEMA DE SEGURIDAD 2 1300 2600

INSTALACION DE ANAQUELES 1 1800 1800

INSTALACION DE MOBILIARIO 1 1600 1600

TOTAL

S/. 12,900.00

6.4.4 Gastos de servicios.

Alquiler

Local “El polo”

El local a alquilar está ubicado en centro comercial “El Polo” esta será

destinado para ser oficina de ventas y almacén de productos. Ubicado en

Centro Comercial El Polo - Santiago De Surco, El Polo, Lima

Detalles del local: Área de Terreno: 40 m2

Precio: S/. 3926 incluido IGV

Garantia: El contrato establece que debemos cancelar 2 meses de

garantía por anticipado y un mes de adelanto, sumando un total de:

S/. 3926.00 + S/. 7852.00 = S/. 11 778 soles

Mantenimiento: El costo por mantenimiento incluido agua y desagua más

uso de servicios higiénicos es de S/. 429.00

Local “Santa Anita”

El local a para la elaboración de velas esta ubicado en calle 17 manzana E

lote 32 urbanización Los Cedros – Santa Anita, esta constara de un taller

para la elaboración de velas y un pequeño almacén de materias primas y

productos acabados.

Detalles del local: Área de Terreno: 24 m2

Precio: S/. 1500.0 incluido IGV

|

142

Garantia: El contrato establece que debemos cancelar 2 meses de

garantía por anticipado y un mes de adelanto, sumando un total de:

S/. 1500.00 + S/. 3000.00 = S/. 4500.00 soles

Luz

Local “El polo”

Para el uso de fluido eléctrico la empresa tiene contrato con Luz de Sur el

cual se registra el consumo con cajas eléctricas individuales.

Para el uso que daremos en la tienda no se requiere de tanta inversión

para pagar las mensualidades.


Para el uso de fluido eléctrico la empresa tiene contrato con Luz de Sur el

cual se registra el consumo a través de una caja eléctrica.

El mayor consumo que se realizara es a través de la maquina paila.

Se requerirá de una caja monofásica.

Agua y desagüe


Para el uso del servicio de consumos de agua haremos uso de un medidor

de agua y el contrato será a través de sedapal

El mayor consumo que se realizara es a través del sistema de agua para el

secado de la parafina.

Telefonía

Para el uso del local comercial haremos uso de la empresa Movistar, con

el siguiente plan:

o Internet

|

143

o Telefonía

Este contrato se dará en ambos locales.

6.4.5 Plano del centro de operaciones.

Plano local el Polo

Ilustración 51: PLANO DE LOCAL EL POLO 2

|

144

Plano local de producción de Santa Anita

Ilustración 52: PLANO DE LOCAL DE PRODUCCIÓN SANTA ANITA

Acabado

Fundido de parafina

Preparación de materia

prima

MoldeadoEnfriamiento

Planta de Producción

Alm

acé

n

Mat

eria

Prim

a

Prod

uct

o Te

rmin

ado

1.5 m

4.5 m

1 m1 m0.8 m

1 m

1. 2 m2.5 m

|

145

.

6.4.6 Descripción del centro de operaciones.

Local el Polo

La oficia de venta ubicada en el polo tiene un área de 10 metros de largo por

4 metros de ancho y está dividida de la siguiente forma.

Área de ventas: Zona donde ser comercializara el producto,

compuesta por vitrinas, mostradores, el empleado de ventas. El área

tiene la medida de: 4.0 m x 6 m.

Almacén de velas: En ella se mantendrá un stock de velas para la

entrega de productos finalizadores o muestras para los clientes. El

área tiene la medida de: 2 m x 3 m.

Oficinas administrativas: Oficinas compuesta por el área de gerente

general y el diseñador de interiores. El área tiene la medida de: 2 m x

4 m.

Local de producción Santa Anita

El área de trabajo para la elaboración de las velas está constituida de 4.5 m

de largo x 4 m de ancho y está dividida de la siguiente forma.

Área de logística y calidad: Área donde llegaran los requerimientos

de la oficina principal del Polo, en la que se detallaran las solicitudes

de productos, calidad, cantidad y tipo. El área tiene la medida de: 1.0

m x 1.2 m.

Área de almacenamiento de materia prima: Área en la que se

mantiene los materiales a usarse para la elaboración de nuestros

|

146

productos, ya sea como la parafina, colorantes, aromas y aditivos para

la producción. El área tiene la medida de: 1.2 m x 0.9 m.

Área de preparación de materia prima: Etapa en la que se realiza la

etapa inicial del proceso ya sea con la inspección y peso de los

materiales a usarse. El área tiene la medida de 1.2 m x 0.8 m.

Área de fundido de parafina: Área en la que se procede a fundir la

parafina a través de la paila, sistema que trabaja con resistencias. El

área tiene la medida de: 1 m x 1 m.

Área de moldeado: Área en la que se llena la parafina liquida en los

moldes, a través de una conexión de la paila a los moldes. Está

compuesta por una mesa de trabajo. El área tiene la medida de: 1 m x

0.8 m.

Área de enfriamiento de moldes: Área en la que se enfría los moldes

a través de un sistema de estanque y agua. El área tiene la medida de:

0.8 m x 0.8 m.

Área de acabado: Es la etapa final del proceso en la que se le da el

acabado final a los productos. El área tiene la medida de: 2.5 m x

0.8m.

Área de almacenaje: Área en la que se almacenan los productos

terminados y listos para ser enviados al centro comercial el Polo, o los

clientes. El Área tiene la medida de: 0.9 m x 1 m.

|

147

6.5 Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1 Impacto ambiental

Nos comprometemos a contribuir con el medio ambiente siendo responsables

con el uso de materia prima e insumos, optimizando el uso de agua y energía

eléctrica en nuestros procesos productivos y en las áreas administrativas.

6.5.2 Con los trabajadores.

Buscaremos la transparencia y apostaremos por una comunicación horizontal

entre todos los niveles de la organización. Asimismo, realizaremos

contrataciones responsables, reconociendo siempre los derechos y beneficios

sociales de nuestros colaboradores.

Involucraremos y comprometeremos a nuestros trabajadores mediante

reconocimientos por buen desempeño o mejoras que puedan dar al proceso

de producción.

Finalmente, realizaremos encuestas trimestrales de clima laboral con el

objetivo de medir la satisfacción y conocer el sentir de nuestros

colaboradores.

6.5.3 Con la comunidad.

Nuestro compromiso es trabajar para crear una empresa sostenible en el

futuro y de esta manera generar más empleos, oportunidades y contribuir con

el crecimiento de nuestra comunidad.

|

148

7 Capitulo VII: Estudio económico - financiero

7.1 Inversiones

7.1.1 Inversión de activo fijo depreciable

Nuestra inversión considerada como activo fijo depreciable está

representada en las maquinarias, equipos y mobiliarios tanto de las

áreas de producción, ventas y el área administrativa.

A continuación el detalle:

Tabla 126: ACTIVOS FIJOS - INVERSIÓN

A continuación el detalle de la depreciación y el valor de desecho.

Tabla 127: DEPRESIACIÓN Y VALOR DE DESECHO

Descripcion CantidadCosto unitario

(sin IGV)

Costo total (sin

IGV)IGV 18 %

Costo total (con

IGV)

PRODUCCION

Paila de acero inoxidable 1 4,500S/. 4,500S/. 810S/. 5,310S/.

Sistema de refrigeración de parafina 1 1,000S/. 1,000S/. 180S/. 1,180S/.

Canaletas de extracción de humo 1 2,500S/. 2,500S/. 450S/. 2,950S/.

Campana extractora 1 1,200S/. 1,200S/. 216S/. 1,416S/.

Computador 1 1,500S/. 1,500S/. 270S/. 1,770S/.

Escritorios 1 1,271S/. 1,271S/. 229S/. 1,500S/.

S/. 11,971 S/. 2,155 S/. 14,126

VENTAS

Computador 2 1,500S/. 3,000S/. 540S/. 3,540S/.

Caja registradora 1 1,990S/. 1,990S/. 358S/. 2,348S/.

Armarios 6 1,800S/. 10,800S/. 1,944S/. 12,744S/.

Sofa 2 1,200S/. 2,400S/. 432S/. 2,832S/.


20,732S/. 3,732S/. 24,464S/.

ADMINISTRATIVA

Computador 1 1,500S/. 1,500S/. 270S/. 1,770S/.

Armario de melamine 2 950S/. 1,900S/. 342S/. 2,242S/.


TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRATIVA S/. 3,721S/. 4,671S/. 841S/. 5,512S/.

S/. 37,374 S/. 6,727 S/. 44,101

TOTAL ACTIVOS FIJOS - PRODUCCIÓN S/.

ACTIVOS FIJOS - INVERSION

TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS S/.

TOTAL ACTIVOS FIJOS S/.

|

149

Tabla 128: RESUMEN DEPRECIACIÓN ANUAL

7.1.2 Inversión en Activo Intangible.

Como activos intangibles hemos considerado los costos de

constitución de la empresa, el registro de marcas y patentes, las

licencias y autorizaciones.

Este detalle esta afecto a la amortización:

Tabla 129: ACTIVOS INTANGIBLES

Descripcion

Vida util

contable

(años)

Depreciacion

AÑO 1

Depreciacion

AÑO 2

Depreciacion

AÑO 3

Depreciacion

acumulada

(3 años)

Valor en libros

(3er año)

Valor mercado

(3er año)

Valor residual al

3er año

(Valor de desecho

neto)

Paila de acero inoxidable 10 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 1,350 S/. 3,150 S/. 3,500 S/. 3,397

Sistema de refrigeración de parafina 10 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 300 S/. 700 S/. 900 S/. 841

Canaletas de extracción de humo 10 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 750 S/. 1,750 S/. 2,000 S/. 1,926

Campana extractora 10 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 360 S/. 840 S/. 1,000 S/. 953

Computador 5 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 900 S/. 600 S/. 1,200 S/. 1,023

Escritorios 10 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 381 S/. 890 S/. 1,000 S/. 967

TOTAL S/. 1,347 S/. 1,347 S/. 1,347 S/. 4,041 S/. 7,930 S/. 9,600 S/. 9,107

Computador 5 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 1,800 S/. 1,200 S/. 2,400 S/. 2,046

Caja registradora 5 S/. 398 S/. 398 S/. 398 S/. 1,194 S/. 796 S/. 1,300 S/. 1,151

Armarios 10 S/. 1,080 S/. 1,080 S/. 1,080 S/. 3,240 S/. 7,560 S/. 8,500 S/. 8,223

Sofa 10 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 720 S/. 1,680 S/. 1,800 S/. 1,765

Escritorios 10 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 763 S/. 1,779 S/. 2,000 S/. 1,935

TOTAL S/. 2,572 S/. 2,572 S/. 2,572 S/. 7,717 S/. 13,015 S/. 16,000 S/. 15,120

Computador 5 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 900 S/. 600 S/. 1,200 S/. 1,023

Armario de melamine 10 S/. 190 S/. 190 S/. 190 S/. 570 S/. 1,330 S/. 1,500 S/. 1,450

Escritorios 10 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 381 S/. 890 S/. 950 S/. 932

TOTAL S/. 617 S/. 617 S/. 617 S/. 1,851 S/. 2,820 S/. 3,650 S/. 3,405

S/. 4,536 S/. 4,536 S/. 4,536 S/. 13,609 S/. 23,765 S/. 29,250 S/. 27,632

DEPRECIACION Y VALOR DE DESECHO

PRODUCCIÓN

VENTAS

ADMINISTRATIVA

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

1,347 1,347 1,347

2,572 2,572 2,572

617 617 617

4,536 4,536 4,536 TOTAL DEPRECIACION ANUAL

Administración

Producción

Ventas

RESUMEN DEPRECIACIÓN ANUAL

|

150

7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativo.

Hemos considerado todos los gastos incurridos durante la etapa pre-

operativa como el acondicionamiento del local, marketing, bienes no

depreciables, entre otros que presentamos a continuación.

Tabla 130: ACTIVOS INTANGIBLES

|

151

Tabla 131: VALOR DE GARANTIA DE ALQUILER DE LOCALES

Tabla 132: BIENES NO DESPRECIABLES

Descripción Cant.

Costo unitario

S/.

Total Valor

Venta IGV 18 %

Total Precio de

Venta

ACONDICIONAMIENTO LOCAL

Acondicionamiento local El Polo II 1 S/. 13,700.00 S/. 13,700.00 S/. 2,466.00 S/. 16,166.00

Acondicionamiento local Santa Anita 1 S/. 9,950.00 S/. 9,950.00 S/. 1,791.00 S/. 11,741.00

ALQUILER Y GARANTÍA PRE OPERATIVO

Adelanto alquiler El Polo II 1 S/. 4,936.00 S/. 4,936.00 S/. 888.48 S/. 5,824.48

Adelanto alquiler Santa Anita 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00

MARKETING

Campañas de difusión 1 S/. 27,138.98 S/. 27,138.98 S/. 4,885.02 S/. 32,024.00

BIENES NO DEPRECIABLES

Produccion 1 S/. 7,979.50 S/. 7,979.50 S/. 1,436.31 S/. 9,415.81

Administracion 1 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 432.00 S/. 2,832.00

Ventas 1 S/. 1,050.00 S/. 1,050.00 S/. 189.00 S/. 1,239.00

INVENTARIOS INICIALES

Materia prima 1 S/. 26,431.53 S/. 26,431.53 S/. 4,757.67 S/. 31,189.20

Utensilios de produccion 1 S/. 1,241.53 S/. 1,241.53 S/. 223.47 S/. 1,465.00

Uniformes 1 S/. 1,408.00 S/. 1,408.00 S/. 253.44 S/. 1,661.44

OTROS GASTOS PRE-OPERATIVOS

Personal (planilla de dic 2017) 1 S/. 15,800.00 S/. 15,800.00 S/. 15,800.00

Servicios (diciembre 2017) 1 S/. 1,965.19 S/. 1,965.19 S/. 353.73 S/. 2,318.92

TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS S/. 115,500.72 S/. 17,676.13 S/. 133,176.85

GASTOS PRE-OPERATIVOS

152

7.1.4 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)

Tabla 133: INVERSIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO (EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

VENTAS AÑO 1: S/. 833,905

INGRESOS Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Estacionalidad 7.3% 11.3% 8.3% 8.9% 9.9% 8.9% 4.6% 5.6% 6.6% 5.5% 9.5% 13.5%

Clásica S/. 6,455 S/. 9,975 S/. 7,335 S/. 7,873 S/. 8,753 S/. 7,873 S/. 4,010 S/. 4,890 S/. 5,770 S/. 4,841 S/. 8,362 S/. 11,882

Rústica S/. 14,620 S/. 22,595 S/. 16,614 S/. 17,832 S/. 19,826 S/. 17,832 S/. 9,082 S/. 11,076 S/. 13,070 S/. 10,965 S/. 18,940 S/. 26,915

Personalizada S/. 40,078 S/. 61,939 S/. 45,543 S/. 48,883 S/. 54,348 S/. 48,883 S/. 24,897 S/. 30,362 S/. 35,827 S/. 30,059 S/. 51,919 S/. 73,780

Ventas mensuales S/. 61,153 S/. 94,509 S/. 69,492 S/. 74,588 S/. 82,927 S/. 74,588 S/. 37,989 S/. 46,328 S/. 54,667 S/. 45,865 S/. 79,221 S/. 112,577

IGV Ventas S/. 11,008 S/. 17,012 S/. 12,509 S/. 13,426 S/. 14,927 S/. 13,426 S/. 6,838 S/. 8,339 S/. 9,840 S/. 8,256 S/. 14,260 S/. 20,264

Total VENTAS S/. 72,161 S/. 111,521 S/. 82,001 S/. 88,014 S/. 97,854 S/. 88,014 S/. 44,827 S/. 54,667 S/. 64,507 S/. 54,120 S/. 93,481 S/. 132,841

Ventas al contado S/. 72,161 S/. 111,521 S/. 82,001 S/. 88,014 S/. 97,854 S/. 88,014 S/. 44,827 S/. 54,667 S/. 64,507 S/. 54,120 S/. 93,481 S/. 132,841

TOTAL INGRESOS EFECTIVO S/. 72,161 S/. 111,521 S/. 82,001 S/. 88,014 S/. 97,854 S/. 88,014 S/. 44,827 S/. 54,667 S/. 64,507 S/. 54,120 S/. 93,481 S/. 132,841

EGRESOS EFECTIVO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Materiales S/. 28,832 S/. 19,314 S/. 23,215 S/. 24,763 S/. 18,517 S/. 11,779 S/. 16,447 S/. 15,543 S/. 16,353 S/. 28,595 S/. 30,464 S/. 22,012

Material directo o materia prima S/. 22,837 S/. 16,368 S/. 19,176 S/. 20,132 S/. 15,262 S/. 8,358 S/. 12,370 S/. 13,151 S/. 13,360 S/. 23,401 S/. 25,386 S/. 18,112

Utensilios producción S/. 0 S/. 0 S/. 68 S/. 21 S/. 0 S/. 216 S/. 305 S/. 21 S/. 68 S/. 0 S/. 0 S/. 542

Uniformes S/. 1,408

Material de oficina S/. 1,166 S/. 0 S/. 0 S/. 832 S/. 0 S/. 0 S/. 832 S/. 0 S/. 0 S/. 832 S/. 0 S/. 0

Material de limpieza S/. 431 S/. 0 S/. 431 S/. 0 S/. 431 S/. 0 S/. 431 S/. 0 S/. 431 S/. 0 S/. 431 S/. 0

IGV Materiales S/. 4,398 S/. 2,946 S/. 3,541 S/. 3,777 S/. 2,825 S/. 1,797 S/. 2,509 S/. 2,371 S/. 2,495 S/. 4,362 S/. 4,647 S/. 3,358

Personal S/. 16,002 S/. 15,892 S/. 15,892 S/. 15,892 S/. 18,322 S/. 15,892 S/. 23,182 S/. 16,548 S/. 15,892 S/. 15,892 S/. 19,841 S/. 23,182

Gerente General S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000

Jefe de tienda S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800

Decorador de Interiores S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600

Vendedor / caja S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000

Jefe de Operaciones S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500

Artesano S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600

Veleros S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000

SCTR S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80

Bono S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Gratificación S/. 7,290 S/. 7,290

CTS S/. 2,430 S/. 3,949

ESSALUD S/. 1,422 S/. 1,312 S/. 1,312 S/. 1,312 S/. 1,312 S/. 1,312 S/. 1,312 S/. 1,968 S/. 1,312 S/. 1,312 S/. 1,312 S/. 1,312

INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO (EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

|

153

Servicios S/. 12,406 S/. 13,097 S/. 12,049 S/. 12,941 S/. 12,620 S/. 15,695 S/. 11,275 S/. 11,005 S/. 11,332 S/. 11,710 S/. 12,578 S/. 17,981

Energía Eléctrica S/. 521 S/. 664 S/. 532 S/. 576 S/. 608 S/. 493 S/. 301 S/. 363 S/. 395 S/. 406 S/. 656 S/. 753

Agua S/. 212 S/. 271 S/. 217 S/. 235 S/. 248 S/. 201 S/. 123 S/. 148 S/. 161 S/. 165 S/. 268 S/. 307

Servicio de teléfono - internet S/. 220 S/. 220 S/. 220 S/. 220 S/. 220 S/. 220 S/. 220 S/. 220 S/. 220 S/. 220 S/. 220 S/. 220

Alquiler local (Surco) S/. 4,936 S/. 4,936 S/. 4,936 S/. 4,936 S/. 4,936 S/. 4,936 S/. 4,936 S/. 4,936 S/. 4,936 S/. 4,936 S/. 4,936 S/. 4,936

Alquiler local (Santa Anita) S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500

Arbitrios Surco S/. 450 S/. 0 S/. 0 S/. 450 S/. 0 S/. 0 S/. 450 S/. 0 S/. 0 S/. 450 S/. 0 S/. 0

Arbitrios Santa Anita S/. 200 S/. 0 S/. 0 S/. 200 S/. 0 S/. 0 S/. 200 S/. 0 S/. 0 S/. 200 S/. 0 S/. 0

Recarga de extintores S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 508

Servicio contabilidad S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800

Poliza de seguro contra todo riesgo S/. 212 S/. 212 S/. 212 S/. 212 S/. 212 S/. 212 S/. 212 S/. 212 S/. 212 S/. 212 S/. 212 S/. 212

Comisión POS (3.5% x 80% ventas) S/. 1,712 S/. 2,646 S/. 1,946 S/. 2,088 S/. 2,322 S/. 2,088 S/. 1,064 S/. 1,297 S/. 1,531 S/. 1,284 S/. 2,218 S/. 3,152

Servicio de transporte S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200

Mantenimiento de maquinarias y equipos S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 3,000 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 3,000

IGV Servicios S/. 1,442 S/. 1,647 S/. 1,487 S/. 1,524 S/. 1,574 S/. 2,043 S/. 1,270 S/. 1,328 S/. 1,378 S/. 1,336 S/. 1,568 S/. 2,392

Promocion y Publicidad S/. 1,463 S/. 7,363 S/. 1,180 S/. 1,463 S/. 1,180 S/. 1,463 S/. 1,180 S/. 1,180 S/. 1,180 S/. 1,180 S/. 1,463 S/. 7,080

Volantes S/. 240 S/. 240 S/. 0 S/. 240 S/. 0 S/. 240 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 240 S/. 0

2 Impulsadoras S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000

eventos al año S/. 0 S/. 5,000 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 5,000

IGV Promocion y Publicidad S/. 223 S/. 1,123 S/. 180 S/. 223 S/. 180 S/. 223 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 223 S/. 1,080

Responsabilidad Social S/. 295 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 944 S/. 0 S/. 0 S/. 295 S/. 2,419 S/. 295 S/. 0 S/. 2,360

TALLERES DE ELABORACION DE VELAS S/. 250 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 0 S/. 0

EVENTO POR FIESTAS NAVIDEÑAS (TRABAJADORES)S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,000

EVENTO POR EL DIA DE LA MADRE (TRABAJADORES)S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 800 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

EVENTO DE INTEGRACION DE TRABAJADORES S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,800 S/. 0 S/. 0 S/. 0

IGV Responsabilidad Social S/. 45 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 144 S/. 0 S/. 0 S/. 45 S/. 369 S/. 45 S/. 0 S/. 360

Impuestos S/. 0 S/. 612 S/. 945 S/. 695 S/. 7,196 S/. 11,033 S/. 10,109 S/. 3,259 S/. 4,878 S/. 5,965 S/. 2,791 S/. 8,614

Pago IGV (al estado) - Del módulo de IGV S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 6,450 S/. 10,204 S/. 9,363 S/. 2,879 S/. 4,415 S/. 5,419 S/. 2,332 S/. 7,822

PAGO A CUENTA IMPUESTO RENTA (1%) S/. 612 S/. 945 S/. 695 S/. 746 S/. 829 S/. 746 S/. 380 S/. 463 S/. 547 S/. 459 S/. 792

Prestamo S/. 3,419 S/. 3,419 S/. 3,419 S/. 3,419 S/. 3,419 S/. 3,419 S/. 3,419 S/. 3,419 S/. 3,419 S/. 3,419 S/. 3,419 S/. 3,419

Cuotas prestamo S/. 3,419 S/. 3,419 S/. 3,419 S/. 3,419 S/. 3,419 S/. 3,419 S/. 3,419 S/. 3,419 S/. 3,419 S/. 3,419 S/. 3,419 S/. 3,419

Total egresos efectivo S/. 62,121 S/. 59,696 S/. 56,701 S/. 59,173 S/. 61,253 S/. 59,281 S/. 65,611 S/. 50,954 S/. 53,054 S/. 66,761 S/. 70,556 S/. 82,288

Saldo de caja (ingresos - egresos) S/. 10,039 S/. 51,825 S/. 25,300 S/. 28,841 S/. 36,601 S/. 28,733 -S/. 20,784 S/. 3,713 S/. 11,453 -S/. 12,640 S/. 22,925 S/. 50,553

Saldo de caja inicial S/. 0 S/. 10,039 S/. 61,864 S/. 87,164 S/. 116,005 S/. 152,606 S/. 181,340 S/. 160,556 S/. 164,269 S/. 175,721 S/. 163,081 S/. 186,006

Saldo de caja final (acumulado) S/. 10,039 S/. 61,864 S/. 87,164 S/. 116,005 S/. 152,606 S/. 181,340 S/. 160,556 S/. 164,269 S/. 175,721 S/. 163,081 S/. 186,006 S/. 236,559

154

Tabla 134: CAPITAL DE TRABAJO ANUAL

7.1.5 Liquidación del IGV

Tabla 135: LIQUIDACIÓN DEL IGV

7.1.6 Resumen de estructura de inversiones.

En el año 0, se observa que los gastos pre-operativos

representan el 59% de la inversión.

Tabla 136: INVERSIÓN AÑO 0

Ilustración 53: ESTRUCTURA DE INVERSIONES

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Ventas 833,905S/. 930,042S/. 1,037,262S/.

Capital de trabajo necesario -10,039S/. -11,197S/. -12,488S/.

Inversion capital de trabajo 10,039S/. 1,157S/. 1,291S/.

Recuperacion de capital de trabajo -12,488S/.

LIQUIDACION DEL IGV Año 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

IGV Ventas 11,008S/. 17,012S/. 12,509S/. 13,426S/. 14,927S/. 13,426S/. 6,838S/. 8,339S/. 9,840S/. 8,256S/. 14,260S/. 20,264S/.

IGV Materiales -4,398S/. -2,946S/. -3,541S/. -3,777S/. -2,825S/. -1,797S/. -2,509S/. -2,371S/. -2,495S/. -4,362S/. -4,647S/. -3,358S/.

IGV Servicios -1,442S/. -1,647S/. -1,487S/. -1,524S/. -1,574S/. -2,043S/. -1,270S/. -1,328S/. -1,378S/. -1,336S/. -1,568S/. -2,392S/.

IGV Promocion y Publicidad -223S/. -1,123S/. -180S/. -223S/. -180S/. -223S/. -180S/. -180S/. -180S/. -180S/. -223S/. -1,080S/.

IGV Responsabilidad Social -45S/. -S/. -S/. -S/. -144S/. -S/. -S/. -45S/. -369S/. -45S/. -S/. -360S/.

IGV Activos tangibles -6,727S/.

IGV Activos intangibles -542S/.

IGV Gastos preoperativos -17,676S/.

IGV Neto -24,946 4,899 11,295 7,300 7,901 10,204 9,363 2,879 4,415 5,419 2,332 7,822 13,074

Credito fiscal -24,946 -20,047 -8,751 -1,451 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Pago de IGV 0 - - - 6,450 10,204 9,363 2,879 4,415 5,419 2,332 7,822 13,074

Activo Fijos 37,374 6,727 44,101 24%

Activo Intangibles 3,422 542 4,035 2%

Gastos pre-operativos y garantia 128,373 17,676 146,049 79%

Capital de Trabajo (10,039) (10,039) -5%

Total 159,130 24,946 184,146 100%

INVERSIÓN AÑO 0

InversionInversion

sin IGVIGV

Inversion

con IGV%

|

155

7.2 Financiamiento

7.2.1 Estructura de financiamiento.

Para lanzar nuestro producto al mercado necesitamos una

inversión total de 221,446.00.

Invertiremos un capital propio de 121,446.00 el cual representa un

54.84% del financiamiento total, este importe será obtenido por un

aporte igualitario de los 04 socios.

Con respecto a la deuda indicada en el cuadro líneas abajo

solicitaremos un préstamo de S/.100,000.00 a un plazo de 03

años con una TEA de 25%.

Tabla 137: ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

Tabla 138: APORTES POR CADA SOCIO

Ilustración 54: ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

InversionInversion SIN

IGVIGV

Inversion

CON IGV

Capital

propioDeuda

Activo Fijo 37,374 6,727 44,101

Activo Intangibles 3,422 542 4,035

Gastos pre-operativos 128,373 17,676 146,049

Capital de Trabajo (10,039) - (10,039)

TOTAL 159,130 24,946 184,146 114,146 70,000

61.99% 38.01%

114,146 70,000

MUÑOZ BRAMON, MIGUEL 28,536

OCHOA QUISPE, DINA 28,536

PAITAN GUERRERO, GERSY 28,536

UTANI LOJA, ALEJANDRA 28,536

TOTAL 114,146

APORTE DE CADA SOCIO

|

156

7.3 Ingresos anuales

7.3.1 Ingresos por ventas

El mayor porcentaje de las ventas está representada por las velas

personalizadas (56.60%), las cuales al ser las de mayor precio nos

permitirá obtener un margen mayor de ganancias.

Tabla 139: PROGRAMA DE VENTAS (UNIDADES)

Tabla 140: PRECIO DE VENTAS POR CADA LÍNEA DE PRODUCTO.

PRODUCTO (velas) % 2018 2019 2020

Clásica 17.97% 2,077 2,317 2,584

Rústica 31.31% 3,619 4,037 4,502

Personalizada 50.72% 5,863 6,539 7,292

Total ventas (unidades) 100.00% 11,559 12,892 14,378

PROGRAMA VENTAS (UNIDADES)

PRODUCTO (velas)Precio

ventasIGV Valor venta

Clásica S/. 50.00 S/. 7.63 S/. 42.37

Rústica S/. 65.00 S/. 9.92 S/. 55.08

Personalizada S/. 110.00 S/. 16.78 S/. 93.22

|

157

Tabla 141: PROGRAMA DE VENTAS (SOLES)

7.3.2 Recuperación de capital de trabajo.

La recuperación de nuestro trabajo está proyectada a un periodo de tres

años el cual representamos en la siguiente tabla.

Tabla 142: RECUPERACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO

7.3.3 Valor de desecho neto del activo fijo

Estamos considerando como Valor de Desecho Neto, el valor obtenido

luego de la depreciación del 03er año, esto debido a que es el año en

que ejecutaremos el bien.

Tabla 143: VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO

7.4 Costo y gastos anuales

PRODUCTO (velas) 2018 2019 2020

Clásica S/. 88,017 S/. 98,164 S/. 109,480

Rústica S/. 199,368 S/. 222,352 S/. 247,986

Personalizada S/. 546,520 S/. 609,526 S/. 679,795

Total Ventas (sin IGV) S/. 833,905 S/. 930,042 S/. 1,037,262

IGV S/. 150,103 S/. 167,407 S/. 186,707

Ventas (con IGV) S/. 984,008 S/. 1,097,449 S/. 1,223,969

PROGRAMA VENTAS (SOLES)


Ventas 833,905S/. 930,042S/. 1,037,262S/.

Capital de trabajo necesario -10,039S/. -11,197S/. -12,488S/.

Inversion capital de trabajo 10,039S/. 1,157S/. 1,291S/.

Recuperacion de

capital de trabajo-12,488S/.

Activo fijoValor

Adquisicion

Depreciacion

acumulada

Valor en

libros al 3er

año

Valor de

mercado al

3er año

Valor residual al 3er

año

(Valor de desecho

neto)

PRODUCCIÓN S/. 11,971 S/. 4,041 S/. 7,930 S/. 9,600 S/. 9,107

VENTAS S/. 20,732 S/. 7,717 S/. 13,015 S/. 16,000 S/. 15,120

ADMINISTRATIVO S/. 4,671 S/. 1,851 S/. 2,820 S/. 3,650 S/. 3,405

TOTAL S/. 37,374 S/. 13,609 S/. 23,765 S/. 29,250 S/. 27,632

S/. 5,265

S/. 32,897

VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO

IGV por venta (sobre el valor comercial)

VALOR Desecho con IGV

|

158

7.4.1 Egresos desemboldados

7.4.1.1 Presupuesto de materia primas e insumos

Viene a ser lo que se requerirá la elaboración de nuestros productos de velas,

la cual se detalla de la siguiente forma:

Tabla 144: PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS

7.4.1.2 Presupuesto de mano de obra directo

El presupuesto de MOD para los tres años se detalla de la siguiente forma:

Tabla 145: PLANILLA DE MANO DE OBRA DIRECTA

MATERIA PRIMA 2018 2019 2020

Parafina S/. 29,718 S/. 33,134 S/. 36,958

colorante S/. 8,970 S/. 9,277 S/. 9,483

aromatizante S/. 14,040 S/. 14,520 S/. 14,843

mechas o pabilo S/. 52 S/. 57 S/. 62

carnauba S/. 3,818 S/. 3,887 S/. 3,894

masilla S/. 850 S/. 756 S/. 613

desmoldante S/. 3,621 S/. 3,686 S/. 3,692

material de decoracion S/. 111,058 S/. 123,971 S/. 138,463

empaque S/. 30,849 S/. 34,437 S/. 38,462

tarjeta de presentación S/. 4,936 S/. 5,510 S/. 6,154

Total materia prima (sin IGV) S/. 207,913 S/. 229,234 S/. 252,625

IGV S/. 37,424 S/. 41,262 S/. 45,472

Total materia prima (con IGV) S/. 245,337 S/. 270,497 S/. 298,097

CARGO AREATIPO DE COSTO

Y GASTOCANT.

SUELDO

MENSUALBONO

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL

ANUAL

GRATIFICACION

(JUL-DIC)ESSALUD CTS

TOTAL GASTO

REMUNERACIÓN

POR TRABAJADOR

TOTAL

PLANILLA

Artesano Producción MOD 3 1,200S/. 20S/. 1,220S/. 14,640S/. 2,440S/. 1,537S/. 600S/. 19,217S/. 57,652S/.

Veleros Producción MOD 1 1,000S/. 20S/. 1,020S/. 12,240S/. 2,040S/. 1,285S/. 500S/. 16,065S/. 16,065S/.

Total 73,717S/.


Y GASTOCANT.

SUELDO

MENSUALBONO

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL

ANUAL

GRATIFICACION


TOTAL GASTO

REMUNERACIÓN

POR TRABAJADOR

TOTAL

PLANILLA



Total 92,934S/.


Y GASTOCANT.

SUELDO

MENSUALBONO

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL

ANUAL

GRATIFICACION


TOTAL GASTO

REMUNERACIÓN

POR TRABAJADOR

TOTAL

PLANILLA



Total 92,934S/.

PLANILLA AÑO 2018

PLANILLA AÑO 2019

PLANILLA AÑO 2020

|

159

Tabla 146: RESUMEN DE PLANILLA DE MANO DE OBRA DIRECTA

7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos.

Para la elaboración de la los costos indirectos, detallamos de ls siguiente forma

para nuestro periodo de tres años.

Tabla 147: MANO DE OBRA INDERECTA

Tabla 148: MATERIALES INDIRECTOS PARA FABRICACIÓN

MATERIAL INDIRECTO 2018 2019 2020

Utensilios de producción S/. 1,242 S/. 1,242 S/. 1,242

Uniformes de personal S/. 988 S/. 2,470 S/. 2,470

Material de oficina S/. 892 S/. 892 S/. 892

Material de limpieza S/. 1,808 S/. 1,808 S/. 1,808

Total S/. (SIN IGV) S/. 4,930 S/. 6,412 S/. 6,412

IGV S/. 887 S/. 1,154 S/. 1,154

Total S/. (CON IGV) S/. 5,817 S/. 7,566 S/. 7,566

Tabla 149: SERVICIOS INDIRECTOS PARA FABRICACIÓN

SERVICIOS 2018 2019 2020

Energía Eléctrica S/. 6,268 S/. 6,991 S/. 7,797

Agua S/. 2,556 S/. 2,851 S/. 3,179

Servicio de teléfono - internet S/. 1,321 S/. 1,321 S/. 1,321

Alquiler local (Surco) S/. 0 S/. 0 S/. 0

Alquiler local (Santa Anita) S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000

Arbitrios Surco S/. 0 S/. 0 S/. 0

Arbitrios Santa Anita S/. 800 S/. 800 S/. 800

Recarga de extintores S/. 254 S/. 254 S/. 254

Servicio contabilidad S/. 0 S/. 0 S/. 0

Poliza de seguro contra todo riesgo S/. 2,544 S/. 2,544 S/. 2,544

Comisión POS (3.5% x 80% ventas) S/. 0 S/. 0 S/. 0

Servicio de transporte S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400

Mantenimiento de maquinarias y equipos S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000

Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 37,144 S/. 38,161 S/. 39,295

IGV S/. 3,302 S/. 3,485 S/. 3,689

Total Costo Servicios (con IGV) S/. 40,445 S/. 41,646 S/. 42,985

2018 2019 202

Artesano S/. 57,652 S/. 76,869 S/. 76,869

Veleros S/. 16,065 S/. 16,065 S/. 16,065

MANO DE

OBRA DIRECTAS/. 73,717 S/. 92,934 S/. 92,934

CARGO CANTIDADSUELDO

MENSUAL

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL

ANUAL

GRATIFICACION


Total Gasto

Remuneración

Anual por

trabajador

Jefe de Operaciones 1 1,500S/. 1,500S/. 18,000S/. 3,000S/. 1,890S/. 750S/. 23,640S/. 23,640S/.

23,640S/.

POR TRABAJADOR

Total Planilla

Anual

TOTAL

|

160

Estado de ganancias y perdidas

Tabla 150: ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

CIF 2018 2019 2020

MANO DE OBRA INDIRECTA S/. 23,640 S/. 23,640 S/. 23,640

MATERIAL INDIRECTO S/. 4,930 S/. 6,412 S/. 6,412

SERVICIOS S/. 37,144 S/. 38,161 S/. 39,295

DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS S/. 1,347 S/. 1,347 S/. 1,347

AMORTIZACION ANUAL S/. 18,752 S/. 18,752 S/. 18,752

TOTAL CIF S/. 85,813 S/. 88,312 S/. 89,447

FLUJO DE CAJA Tabla 151: FLUJO DE CAJA

7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración.

De la forma anterior detallaremos los gastos de administración para el periodo de los 3 años.

Tabla 152: GASTO DE SUELDOS DE ÁREA DE ADMINISTRACIÓN

Tabla 153: GASTOS DE MATERIALES DE ÁREA DE ADMINISTRACIÓN

MATERIALES Año 1 Año 2 Año 3

Material de oficina S/. 1,853 S/. 1,853 S/. 1,853

Material de limpieza S/. 387 S/. 387 S/. 387


IGV S/. 403 S/. 403 S/. 403


Tabla 154: GASTOS DE SERVICIOS DE ÁREA DE ADMINISTRACIÓN

SERVICIOS Año 1 Año 2 Año 3

Energía Eléctrica S/. 0 S/. 0 S/. 0

Agua S/. 0 S/. 0 S/. 0

Servicio de teléfono - internet S/. 661 S/. 661 S/. 661

Alquiler local (Surco) S/. 11,846 S/. 11,846 S/. 11,846

CIF 2018 2019 2020

MANO DE OBRA INDIRECTA S/. 23,640 S/. 23,640 S/. 23,640

MATERIAL INDIRECTO S/. 4,930 S/. 6,412 S/. 6,412

SERVICIOS S/. 37,144 S/. 38,161 S/. 39,295

TOTAL CIF (SIN IGV) S/. 65,714 S/. 68,213 S/. 69,347

IGV S/. 4,189 S/. 4,639 S/. 4,843

TOTAL CIF (CON IGV) S/. 69,903 S/. 72,852 S/. 74,191


MENSUAL

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL

ANUAL

GRATIFICACION


Total Gasto

Remuneración

Anual por

trabajador

Gerente General 1 3,000S/. 3,000S/. 36,000S/. 6,000S/. 3,780S/. 1,500S/. 47,280S/. 47,280S/.

47,280S/.

POR TRABAJADOR

Total

Planilla

Anual

TOTAL

|

161

Alquiler local (Santa Anita) S/. 0 S/. 0 S/. 0

Arbitrios Surco S/. 360 S/. 360 S/. 360



Servicio contabilidad S/. 9,600 S/. 9,600 S/. 9,600

Poliza de seguro contra todo riesgo S/. 0 S/. 0 S/. 0

Comisión POS (3.5% x 80% ventas) S/. 0 S/. 0 S/. 0

Servicio de transporte S/. 0 S/. 0 S/. 0



IGV S/. 2,486 S/. 2,486 S/. 2,486


Tabla 155: GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL

RESPONSABILIDAD SOCIAL Año 1 Año 2 Año 3

TALLERES DE ELABORACION DE VELAS S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000

EVENTO POR FIESTAS NAVIDEÑAS (TRABAJADORES) S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000

EVENTO POR EL DIA DE LA MADRE (TRABAJADORES) S/. 800 S/. 800 S/. 800

EVENTO DE INTEGRACION DE TRABAJADORES S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800

Total Costo Responsabilidad Social (sin IGV) S/. 5,600 S/. 5,600 S/. 5,600

IGV S/. 1,008 S/. 1,008 S/. 1,008

Total Costo Responsabilidad Social (con IGV) S/. 6,608 S/. 6,608 S/. 6,608

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS


GASTOS ADMINISTRATIVOS Año 1 Año 2 Año 3

PERSONAL S/. 47,280 S/. 47,280 S/. 47,280

MATERIALES S/. 2,240 S/. 2,240 S/. 2,240

SERVICIOS S/. 23,769 S/. 23,769 S/. 23,769

RESPONSABILIDAD SOCIAL S/. 5,600 S/. 5,600 S/. 5,600

DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS S/. 617 S/. 617 S/. 617


TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 83,190 S/. 83,190 S/. 83,190

FLUJO DE CAJA

Tabla 157: FLUJO DE CAJA

GASTOS ADMINISTRATIVOS Año 1 Año 2 Año 3

PERSONAL S/. 47,280 S/. 47,280 S/. 47,280

MATERIALES S/. 2,240 S/. 2,240 S/. 2,240

SERVICIOS S/. 23,769 S/. 23,769 S/. 23,769

RESPONSABILIDAD SOCIAL S/. 5,600 S/. 5,600 S/. 5,600

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS (SIN IGV) S/. 78,889 S/. 78,889 S/. 78,889

IGV S/. 3,897 S/. 3,897 S/. 3,897

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS (CON IGV) S/. 82,786 S/. 82,786 S/. 82,786

|

162

7.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas

Detallamos los gastos de ventas para el periodo de los 3 años

Tabla 158: GASTO DE SUELDOS DE ÁREA DE VENTAS

Tabla 159: GASTOS DE MATERIALES DE ÁREA DE VENTAS

Tabla 160: GASTOS DE SERVICIOS DE ÁREA DE VENTAS

SERVICIOS Año 1 Año 2 Año 3

Energía Eléctrica S/. 0 S/. 0 S/. 0

Agua S/. 0 S/. 0 S/. 0

Servicio de teléfono - internet S/. 661 S/. 661 S/. 661

Alquiler local (Surco) S/. 47,386 S/. 47,386 S/. 47,386

Alquiler local (Santa Anita) S/. 0 S/. 0 S/. 0

Arbitrios Surco S/. 1,440 S/. 1,440 S/. 1,440



Servicio contabilidad S/. 0 S/. 0 S/. 0

Poliza de seguro contra todo riesgo S/. 0 S/. 0 S/. 0

Comisión POS (3.5% x 80% ventas) S/. 23,349 S/. 26,041 S/. 29,043

Servicio de transporte S/. 0 S/. 0 S/. 0



IGV S/. 13,203 S/. 13,687 S/. 14,228


Tabla 161: GASTO DE ÁREA DE MARKETING

MARKETING Y PUBLICIDAD Año 1 Año 2 Año 3

Lanzamiento S/. 27,139

Volantes S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200

2 Impulsadoras S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000

eventos al año S/. 10,000 S/. 10,000 S/. 10,000

Total Costo Publicidad (sin IGV) S/. 50,339 S/. 23,200 S/. 23,200

IGV S/. 4,176 S/. 4,176 S/. 4,176


MENSUAL

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL

ANUAL

GRATIFICACION


Total Gasto

Remuneración

Anual por

trabajador

Jefe de tienda 1 1,800S/. 1,800S/. 21,600S/. 3,600S/. 2,268S/. 900S/. 28,368S/. 28,368S/.

Decorador de Interiores 1 1,600S/. 1,600S/. 19,200S/. 3,200S/. 2,016S/. 800S/. 25,216S/. 25,216S/.

Vendedor / caja 2 1,000S/. 1,000S/. 12,000S/. 2,000S/. 1,260S/. 500S/. 15,760S/. 31,520S/.

Total 4 85,104S/.

POR TRABAJADOR

Total Planilla

Anual

MATERIALES Año 1 Año 2 Año 3

Uniformes S/. 420 S/. 840 S/. 840

Material de oficina S/. 916 S/. 916 S/. 916

Material de limpieza S/. 387 S/. 387 S/. 387


IGV S/. 310 S/. 386 S/. 386


|

163

Total Costo Publicidad (con IGV) S/. 54,515 S/. 27,376 S/. 27,376


GASTOS VENTAS Año 1 Año 2 Año 3

PERSONAL S/. 85,104 S/. 85,104 S/. 85,104

MATERIALES S/. 1,724 S/. 2,144 S/. 2,144

SERVICIOS S/. 74,788 S/. 77,480 S/. 80,482

MARKETING Y PUBLICIDAD S/. 50,339 S/. 23,200 S/. 23,200



TOTAL GASTOS VENTAS S/. 231,731 S/. 207,704 S/. 210,706


GASTOS VENTAS Año 1 Año 2 Año 3

PERSONAL 85,104 85,104 85,104

MATERIALES 1,724 2,144 2,144

SERVICIOS 74,788 77,480 80,482

MARKETING Y PUBLICIDAD 50,339 23,200 23,200

TOTAL GASTOS VENTAS (SIN IGV) 211,955 187,928 190,930

IGV 17,689 18,249 18,789

TOTAL GASTOS VENTAS (CON IGV) 229,644 206,177 209,719

7.4.2 Egresos no desembolsables.

7.4.2.1 Depreciación

A continuación, detallamos la aplicación de la depreciación en el periodo de 3

años.

Tabla 164: DEPRECICIÓN

EGRESOS NO DESEMBOLSABLES 2017 2018 2019


Producción (CIF) S/. 1,347 S/. 1,347 S/. 1,347

Gastos Administrativos S/. 617 S/. 617 S/. 617

Gastos Ventas S/. 2,572 S/. 2,572 S/. 2,572

7.4.2.2 Amortización de intangibles.

A continuación, detallamos la aplicación de la amortización en el periodo de 3

años.


AMORTIZACION INTANGIBLES Y PRE-OPERATIVOS

S/. 39,641

S/. 39,641

S/. 39,641

Producción (CIF) S/.

18,752 S/.

18,752 S/.

18,752

Gastos Administrativos S/. 3,684 S/. 3,684 S/. 3,684

|

164

Gastos Ventas S/.

17,205 S/.

17,205 S/.

17,205

7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario.

Para poder determinar nuestros costos detallamos: COSTO PRODUCCION UNITARIO PROMEDIO

Tabla 166: PRODUCCIÓN ANUAL

Tabla 167: COSTOS DE PRODUCCIÓN UNITARIA PROMEDIO

COSTO TOTAL UNITARIO PROMEDIO

Tabla 168: PRODUCCIÓN ANUAL

Tabla 169: COSTO TOTAL UNITARIA PROMEDIO

Asi mismo detallamos el costo por cada tipo de velas producidas:

Tabla 170: COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN UNITARIA POR TIPOS DE VELAS

Tabla 171: COSTO TOTAL UNITARIA POR TIPO DE VELAS

Año 1 Año 2 Año 3

Unidades 11,559 12,892 14,378

COSTOS DE PRODUCCION

MATERIAL DIRECTO S/. 207,913 S/. 229,234 S/. 252,625

MANO DE OBRA DIRECTA S/. 73,717 S/. 92,934 S/. 92,934

CIF S/. 85,813 S/. 88,312 S/. 89,447

TOTAL COSTOS PRODUCCION S/. 367,443 S/. 410,481 S/. 435,005

COSTOS PRODUCCION UNITARIO PROMEDIO S/.31.79 S/.31.84 S/.30.25


Unidades 11,559 12,892 14,378

COSTOS TOTALES



CIF S/. 85,813 S/. 88,312 S/. 89,447

GASTOS ADMINISTRACION S/. 83,190 S/. 83,190 S/. 83,190

GASTOS VENTAS S/. 231,731 S/. 207,704 S/. 210,706

TOTAL COSTOS S/. 682,364 S/. 701,375 S/. 728,902

COSTO TOTAL UNITARIO PROMEDIO S/.59.03 S/.54.40 S/.50.70

Resumen de costos de producción

unitarios2018 2019 2020

Clásica S/.21.42 S/.21.28 S/.20.72

Rústica S/.23.96 S/.23.87 S/.23.06

Personalizada S/.40.30 S/.40.51 S/.38.07

|

165

7.4.4 Costos fijos y variables unitarios.

En las siguientes tablas detallamos los costos vasriables y fijos:

Tabla 172: COSTO TOTAL UNITARIA POR TIPO DE VELAS

Tabla 173: COSTO FIJOS

Tabla 174: COSTO VARIABLES Y FIJOS

8 Capitulo VIII: estado financiero proyectado

8.1 Premisas de estado de ganancias y perdidas y flujo de caja

Tabla 175: IMPUESTO A LA RENTA

Impuesto a la renta 2018 2019 2020

Hasta 15 UIT 10.0% 10.0% 10.0%

Mas de 15UIT 29.5% 29.5% 29.5%

Resumen de costo total unitario 2018 2019 2020

Clásica S/.37.42 S/.34.53 S/.32.73

Rústica S/.44.76 S/.41.09 S/.38.67

Personalizada S/.75.50 S/.69.66 S/.64.49

COSTOS VARIABLES Año 1 Año 2 Año 3


CIF - VARIABLE (energia, agua) S/. 8,824 S/. 9,842 S/. 10,976

GASTOS DE VENTAS - VARIABLE (POS) S/. 23,349 S/. 26,041 S/. 29,043

TOTAL COSTOS VARIABLES S/. 240,087 S/. 265,117 S/. 292,644

COSTOS FIJOSAño 1 Año 2 Año 3


CIF FIJO S/. 76,989 S/. 78,471 S/. 78,471

GASTOS VENTAS FIJOS S/. 208,382 S/. 181,663 S/. 181,663

GASTOS ADMINISTRATIVOS FIJOS S/. 83,190 S/. 83,190 S/. 83,190

TOTAL COSTOS FIJOS S/. 442,278 S/. 436,258 S/. 436,258

COSTOS VARIABLES Y FIJOS Año 1 Año 2 Año 3

Costos variable unitario 13.17S/. 13.17S/. 13.17S/.

Costo fijo unitario 24.25S/. 21.36S/. 19.56S/.

Costo total unitario 37.42S/. 34.53S/. 32.73S/.







Clásica

Rústica

Personalizada

|

166

Decreto legislativo 1261: Articulo 5 (Regimen MYPE Tributario)

Montos expresados en el valor de nuevos soles, con horizonte de

evaluación de 3 años.

Para efectos del ejercicio para determinar el valor de desecho del activo

fijo se igualo el valor en libros y el valor del mercado

8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

En base a los resultados de los ejercicios por periodo, presentamos el

Estado de Ganancia y Pérdidas de Productos Naturales del Perú S.A.C.,

expresado en nuevos soles.

Tabla 176: ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS SIN GASTO FINANACIERO


(NO INCLUYE GASTOS FINANCIEROS)

2018 2019 2020

VENTAS 833,905 930,042 1,037,262

COSTO DE VENTAS (367,443) (410,481) (435,005)

(-) Materia Prima (207,913) (229,234) (252,625)

(-) Mano de obra directa (73,717) (92,934) (92,934)

(-) CIF (85,813) (88,312) (89,447)

UTILIDAD BRUTA 466,462 519,561 602,256

GASTOS OPERATIVOS (314,922) (290,895) (293,897)

(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS (83,190) (83,190) (83,190)

(-) GASTOS VENTAS (231,731) (207,704) (210,706)

EBIT O UTILIDAD OPERATIVA 151,540 228,666 308,360

(-) IMPUESTO A LA RENTA (32,858) (55,610) (79,120)

UTILIDAD OPERATIVA DESPUES DE IMPUESTOS 118,682 173,056 229,240

2018 2019 2020

UTILIDAD ANTES IMPUESTOS 151,540 228,666 308,360

Hasta 15UIT 60,750 60,750 60,750

Mas de 15UIT 90,790 167,916 247,610

|

167

8.3 Estado de ganancias y perdidas con gastos financieros y escudo

fiscal.

Tabla 177: ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS CON GASTO FINANACIERO

8.4 Flujo de Caja Operativo.

Es la cantidad de dinero en efectivo que genera una empresa a través de

sus operaciones y el ejercicio de su actividad.

Este flujo permite valorar y cuantificar las entradas y salidas de dinero

mediante las actividades de explotación.

Tabla 178: FLUJO DE CAJA OPERATIVO


(INCLUYE GASTOS FINANCIEROS)

2018 2019 2020

VENTAS 833,905 930,042 1,037,262

COSTO DE VENTAS (367,443) (410,481) (435,005)

(-) Material directo (207,913) (229,234) (252,625)

(-) Mano de obra directa (73,717) (92,934) (92,934)

(-) CIF (85,813) (88,312) (89,447)

UTILIDAD BRUTA 466,462 519,561 602,256


(-) GASTOS VENTAS (231,731) (207,704) (210,706)

EBIT O UTILIDAD OPERATIVA 151,540 228,666 308,360

GASTOS FINANCIEROS (26,285) (18,917) (7,864)


(-) IMPUESTO A LA RENTA (25,104) (50,030) (76,800)

UTILIDAD NETA 100,151 159,720 223,695

ESCUDO FISCAL 7,754 5,581 2,320

2018 2019 2020


Hasta 15UIT 60,750 60,750 60,750

Mas de 15UIT 64,505 148,999 239,745

2017 2018 2019 20120

VENTAS 984,008 1,097,449 1,223,969

(-) MATERIAL DIRECTO O MATERIA PRIMA (245,337) (270,497) (298,097)

(-) MANO DE OBRA DIRECTA (73,717) (92,934) (92,934)

(-) CIF (69,903) (72,852) (74,191)


(-) GASTOS VENTAS (229,644) (206,177) (209,719)

(-) IMPUESTOS (Sin deuda) (32,858) (55,610) (79,120)

(-) PAGO IGV (Estado) (61,958) (99,360) (118,970)

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 187,805 217,233 268,152

|

168

8.5 Flujo de Capital.

En este rubro mostramos la inversión a realizar, el valor residual de los

activos fijo al final de su vida útil, el capital de trabajo y su recupero.

Tabla 179: FLUJO DE CAJA CAPITAL

8.6 Flujo de Caja Económico.

En este flujo no se incluye ingresos o egresos vinculados al

financiamiento, siendo el cálculo la suma de los flujos caja operativa y el

de inversión.

Hasta este punto se asume que la inversión fue financiada con recursos

propios

Tabla 180: FLUJO DE CAJA ECONÓMICO

8.7 Flujo del Servicio de la deuda.

Aquí podemos contemplar el flujo de la deuda adquirida para apalancar el

proyecto adquirido con el Banco de Crédito del Perú, el cual se pagará en

tres años

Tabla 181: FLUJO DE SERVICIO DE DEUDA

8.8 Flujo de Caja Financiero.

2017 2018 2019 20120

(-) INVERSION ACTIVOS TANGIBLES (44,101)

(-) INVERSION ACTIVOS INTANGIBLES (4,035)

(-) GASTOS PRE-OPERATIVOS (146,049) 12,872

(-) INVERSION CAPITAL DE TRABAJO 10,039 1,157 1,291

(+) VALOR DE DESECHO ACTIVOS FIJOS 32,897

(+) VALOR DE RECUPERO KW (12,488)

FLUJO DE CAPITAL O INVERSION TOTAL (184,146) 1,157 1,291 33,281

2017 2018 2019 20120

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 187,805 217,233 268,152

FLUJO DE CAPITAL O INVERSION TOTAL (184,146) 1,157 1,291 33,281

FLUJO DE CAJA DE LIBRE DISPONIBILIDAD (ECONOMICO) (184,146) 188,963 218,524 301,433

2017 2018 2019 20120

PRESTAMO 70,000

(-) CUOTAS (Amortización + Intereses) (41,022) (41,022) (41,022)

(+) ESCUDO FISCAL 7,754 5,581 2,320

FLUJO DE CAJA DE LA DEUDA 70,000 (33,268) (35,442) (38,702)

|

169

Es la inclusión del flujo de la deuda al flujo de caja económico, es lo que

el accionista obtendrá del negocio propiamente dicho.

Tabla 182: FLUJO DE CAJA FINANCIERO

9 Capitulo IX: evaluación financiera

9.1 Cálculo de tasa de descuento

9.1.1 Costo de oportunidad

El valor del costo de oportunidad es el valor económico de la actividad

que se dejó de realizar por la actividad actual.

9.1.1.1 CAPM.

Estas siglas significan Capital Asset Pricing Model, en español Costo

Promedio Ponderado del Capital. El CAPM es un modelo que nos sirve

para calcular la rentabilidad de un activo.

Ilustración 55: RIESGO PAÍS:

Beta apalancada= 0.73 ( 1 + (45.48 / 54.52) * (1 – 29.5))

2017 2018 2019 20120

FLUJO DE CAJA DE LIBRE DISPONIBILIDAD (ECONOMICO) (184,146) 188,963 218,524 301,433

FLUJO DE CAJA DE LA DEUDA 70,000 (33,268) (35,442) (38,702)

FLUJO DE CAJA DEL ACCIONISTA (FINANCIERO) (114,146) 155,695 183,083 262,731

|

170

Al tratarse de una línea especial de producto, la industria más

semejante es la de retail special lines dato que utilizamos para el beta

despalancado.

Tabla 183: CALCULO DEL COSTO DE OPORTUNIDAD CON DATOS MERCADO EEUU

9.1.1.2 COK propio.

COK = TASA LIBRE DE RIESGO + BETA APALANCADO * (RENDIMIENTO

DEL MERCADO – TASA LIBRE DE RIESGO) + RIESGO PAIS

Tabla 184: COK

9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

El WACC Weighted Average Cost of Capital es la tasa de descuento

que se usa para descontar los flujos de caja futuros a la hora de valorar

un proyecto de inversión.

Tabla 185: WACC

Rendimiento del mercado (rm) 11.42%

Tasa libre de riesgo (rf) 5.18%

Prima de riesgo (rm - rf) 6.24%

Beta desapalancada (EEUU) 0.73

%D 38.01%

%E 61.99%

Riesgo pais Peru 1.32%

Impuesto a la renta 29.5%

Beta Apalancado 1.046

JP Morgan (mayo 2017)

con la razón D/E y la tasa de IR

Retail Special Lines

Costo de oportunidad del capital (COK) - Según modelo CAPM

Damodaran 1928-2016 (S&P 500)

Damodaran 1928-2016 (10-year T. Bond)

COK (ke) 13.02%

Riesgo por tamaño de negocio

TIPMN 2.70% SBS - Mayo 2017

TAMN 16.70% SBS - Mayo 2017

Spread Bancario (TAMN - TIPMN) 14.00%

COK propio 27.02% COK propio = COK + Spread Bancario

|

171

9.2 Evaluación económica financiera

9.2.1 Indicadores de Rentabilidad.

9.2.1.1 VANE, VANF, TIRE, TIRF, TIR modificado.

Tabla 186: INDICADORES DE RENTABILIDAD

9.2.1.2 Periódo de recuperación descontado.

9.2.1.3 Análisis Beneficio/ Costo (B/C).

Para el caso de beneficio costo Económico el resultado se interpreta

asi: se espera 1.32 soles en beneficio por cada sol en costos.

Para el caso de beneficio costo Financiero el resultado de interpreta

asi: se espera 1.57 soles en beneficios por cada sol en costos.

Costo de la deuda 50.00%

Costo neto de la deuda (menos los impuestos) 35.25%

Financiamiento Proporción Costo de Capital

Deuda 38.01% 35.25%

Patrimonio 61.99% 27.02%

Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) 30.15%

COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC)

COSTO DE LA DEUDA


FLUJO DE CAJA DE LIBRE DISPONIBILIDAD

(ECONÓMICO)(184,146) 188,963 218,524 301,433

WACC 30.15%

VAN Economico 226,769

TIR Economico 101.69%

Beneficio/Costo 2.23

PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Flujo de caja descontado -184,146 145,187 129,004 136,724

Flujo de caja acumulado -184,146 -38,959 90,045 226,769

Periodo de recuperación descontado 1.34 años


FLUJO DE CAJA FINANCIERO (114,146) 155,695 183,083 262,731

COK 27.02%

VAN Financiero 250,080

TIR financiera 141.99%

Beneficio/Costo 3.19

PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Flujo de caja descontado -114,146 122,570 113,467 128,188

Flujo de caja acumulado -114,146 8,425 121,892 250,080

Periodo de recuperación descontado 1.05 años

|

172

9.2.2 Análisis del punto de equilibrio.

Tabla 187: PUNTO DE EQUILIBRIO

9.2.2.1 Costos variables, Costos fijos.

9.2.2.2 Estado de resultados (costeo directo).

Tabla 188: ESTADO DE RESULTADOS

9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Tabla 189: PUNTO DE EQUILIBRIO (UNIDADES)


VENTAS (EN SOLES) S/. 833,905 S/. 930,042 S/. 1,037,262

VENTAS (unidades) 11,559 12,892 14,378

Valor de venta promedio S/. 72.14 S/. 72.14 S/. 72.14

COSTOS VARIABLES


CIF - VARIABLE (energia, agua) S/. 8,824 S/. 9,842 S/. 10,976

GASTOS DE VENTAS - VARIABLE (POS) S/. 23,349 S/. 26,041 S/. 29,043

COSTOS VARIABLES S/. 240,087 S/. 265,117 S/. 292,644

COSTOS VARIABLE UNITARIO S/. 20.8 S/. 20.6 S/. 20.4

COSTOS FIJOS


CIF FIJO S/. 76,989 S/. 78,471 S/. 78,471

GASTOS VENTAS FIJOS S/. 208,382 S/. 181,663 S/. 181,663

GASTOS ADMINISTRATIVOS FIJOS S/. 83,190 S/. 83,190 S/. 83,190

COSTOS FIJOS S/. 442,278 S/. 436,258 S/. 436,258

PUNTO DE EQUILIBRIO (EN UNIDADES) 8,609 8,458 8,424

PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) S/. 621,095 S/. 610,202 S/. 607,713

PUNTO DE EQUILIBRIO

2016 2017 2018

VENTAS S/. 833,905 S/. 930,042 S/. 1,037,262

(-) COSTOS VARIABLES -S/. 240,087 -S/. 265,117 -S/. 292,644

MARGEN DE CONTRIBUCION S/. 593,818 S/. 664,925 S/. 744,618

(-) COSTOS FIJOS -S/. 442,278 -S/. 436,258 -S/. 436,258

UTILIDAD OPERATIVA S/. 151,540 S/. 228,666 S/. 308,360

(-) GASTOS FINANCIEROS -S/. 26,285 -S/. 18,917 -S/. 7,864

UTILIDAD ANTES IMPUESTOS S/. 125,255 S/. 209,749 S/. 300,495

(-) IMPUESTOS -S/. 25,104 -S/. 50,030 -S/. 76,800

UTILIDAD NETA S/. 100,151 S/. 159,720 S/. 223,695

ESTADO DE RESULTADO (COSTEO DIRECTO)

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173

9.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Tabla 190: PUNTO DE EQUILIBRIO (SOLES)

9.3 Analisis de sensibilidad y de riesgo

Para poder hallar la sensibilidad nos basamos en los siguientes ítems:

Demanda

Costos

Tabla 191: DISMINUCION DE LA DEMANDA

Tabla 192: PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS

PUNTO DE EQUILIBRIO (UNIDADES) Año 1 Año 2 Año 3

Clásica 1,547 1,520 1,514

Rústica 2,696 2,648 2,638


PUNTO DE EQUILIBRIO (EN UNIDADES) 8,609 8,458 8,424

PUNTO DE EQUILIBRIO (SOLES) Año 1 Año 2 Año 3

Clásica S/. 65,555 S/. 64,405 S/. 64,143

Rústica S/. 148,490 S/. 145,886 S/. 145,291

Personalizada S/. 407,050 S/. 399,911 S/. 398,280

PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) S/. 621,095 S/. 610,202 S/. 607,713

Concepto 2018 2019 2020

Demanda de Bienes Proyectada 11,559 12,892 14,378

Clásica 2,077 2,317 2,584

Rústica 3,619 4,037 4,502


157,593

77.05%

-8.01%

Nueva Demanada de Bienes 7,304 8,146 9,085

Clásica 1,911 2,131 2,377

Rústica 3,330 3,713 4,141


58,718

48.08%

DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL

VANE

TIRE

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA

NUEVO VANE

NUEVO TIR

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174

Concepto 2018 2019 2020

Costos Directos por Bienes (371,656) (422,077) (456,447)

Mano de Obra Directa (73,717) (92,934) (92,934)

Materia Prima (297,939) (329,143) (363,513)

VANE 157,593

TIRE 77.05%

26.67%

Nuevos Costos Directos por Bienes (470,779) (534,648) (578,186)

Mano de Obra Directa (93,378) (117,720) (117,720)

Materia Prima (377,401) (416,928) (460,465)

NUEVO VANE (41,176)

NUEVO TIR 16.56%

DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL

PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS

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175

CONCLUSIONES

Podríamos mejorar nuestra rentabilidad acaparando mercados empresariales

BTB mediante la exposición de nuestros productos.

Podemos evaluar el expandir la cartera de productos usando otras materias

primas por ejemplo cera de abeja y gel.

Podemos observar que según la sensibilidad de nuestro trabajo nuestra

demanda puede bajar hasta en un 8% y aun así el proyecto sería rentable.

Siendo nuestro VAN financiero 177,405 podemos determinar que si se está

generando valor para el accionista.

La propuesta del negocio son rentable ya que busca la personalización e

innovación en cada producto diseñado para nuestros clientes.

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176

BIBLIOGRAFÍA

FUENTES BIBLIOGRAFICAS:

INEI Instituto Nacional de Estadística e Informática

http://proyectos.inei.gob.pe/ciiu/frm_buscar_lista.asp

Datos Macros

http://www.datosmacro.com/pib/peru

Peru: país de creadores e innovadores

http://www.appi.com.pe/legislaciones

Statista “El portal de las estadísticas”

https://es.statista.com/estadisticas/543270/valor-de-exportacion-de-deslizadores-de-

vela-desde-espana-por-pais-de-destino/

La casa de las velas

https://lacasadelavela.com/velas-2/velas-para-regalo/

Velas Perú

http://www.velasperu.com/velas_recuerdos.html

Tanha

http://tanhadesign.com/

Asociacion Peruana de Empresas de Investigación de Mercados

http://apeim.com.pe/

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