valor+ s.a.s · educación, salud, hacienda, planeación, gestión humana y secretaría general de...

I N F O R M E DE G E S T I Ó N

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t GOBERNACIÓN DE ANTIOQU~

--1 IDEA PIENSA EN GRANDE

C O N T E N I D O S

Nuestra Empresa: Valor + S.A.SNuestra Junta DirectivaMensaje del Gerente GeneralIndicadores generalesNuestros logrosAspectos normativosEstados financieros

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Somos una Sociedad por Acciones Simplificada, de carácter comercial, con aporte de capital público superior al 90%. Una sociedad de económica mixta, filial del Instituto para el Desarrollo de Antioquia - IDEA, dedicada al desarrollo y ejecución de actividades tendientes a la prestación, comer-cialización y consultoría de soluciones integrales de alta tec-nología para la administración y gestión de la información, recursos y comunicaciones, mediante la operación de servi-cios de valor agregado que incluyen: gestión de procesos de soporte, recaudo y facturación, administración de infraestruc-tura tecnológica, BPO (externalización de procesos de nego-cio), contact center y conectividad, entre otras actividades

conexas o similares

Nuestra Misión es generar valor agregado en el diseño, im-plementación y operación de soluciones que integren servi-

cios e infraestructura tecnológica.

En el año 2021 seremos reconocidos como la empresa líder en la modernización tecnológica de los procesos del estado, mediante soluciones que le faciliten el cumplimiento de su

misión.

Nuestra Empresa1

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Nuestra Junta DirectivaMAURICIO TOBÓN FRANCO

Gerente General del IDEA

JHON FREDY TORO

Secretario general del IDEA

JORGE ENRIQUE VELEZ

Empresario

SANTIAGO SOLÍS ARIAS

Socio Korn Ferry

JUAN GONZALO ARANGO GONZÁLEZ

Representante legal FEIDEA

ALVARO LEÓN MESA OCHOA

Empresario

JOSÉ GUSTAVO JIMENEZ

Gerente General Hidroituango

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Esteban Tobón UrreaGerente General

Dando cumplimiento a las normas legales y estatutarias, me permi-to presentar a la Asamblea General de Accionistas de VALOR+ S.A.S, el Informe de Gestión correspondiente al año 2017. Este informe hace referencia a la evolución de la sociedad en aspectos legales, comerciales, tecnológicos, operativos, administrativos, financieros y de planeación estratégica de la empresa. Adicionalmente, resalta los principales acontecimientos de VALOR+ ocurridos después del ejercicio y otros aspectos específicos para dar cumplimiento a la ley

aplicable.

Hacemos un recuento de nuestras experiencias, aprendizajes e impacto que buscan transformar el estado, hacia un estado eficiente y cercano a sus ciudadanos, que esté en constante trans-formación, incorporando las tecnologías disponibles a sus procesos y decisiones. Siendo este uno de nuestros objetivos misionales.

En el transcurso del año se avanzó en la consolidación estructural y operativa de la empresa, encaminada a lograr las mejores prácticas de la industria y de gobierno corporativo. Fue un año en el cual se terminó de articular el equipo humano encargado de liderar la es-trategia de la empresa y lograr los objetivos trazados; el perfil profe-sional y técnico de las personas que trabajan en VALOR+ permiten una toma de decisiones acertada e idónea en las diferentes áreas

que la conforman.

La gestión de la empresa y de todos sus empleados, se enmarca den-tro de los principios de la administración pública transparente, ética, profesional y eficiente. Se cuenta con un reporte y acompañamiento permanente de la oficina de control interno, la revisoría fiscal y las demás entidades de control que regulan nuestra actividad; traba-jando de manera articulada y siempre dispuestos a implementar los

planes de mejora necesarios para cumplir nuestra labor.

Al cierre del año 2017 se logró que la empresa fuera autosostenible y rentable para sus accionistas, es de resaltar que se logró en solo un (1) año de operación unos muy buenos resultados a nivel de EBITDA y utilidades por encima del presupuesto. Esto refleja un manejo eficiente de la estructura de ingresos, costos y gastos; an-ticipando de esta forma las proyecciones que se tenían inicialmente en el modelo de negocio que estaba previsto para cuatro (4) años de inversión. Esto demuestra que si es posible que las empresas de capital público sean competitivas y rentables, si son administradas

con criterios de responsabilidad, austeridad y transparencia.

Recientemente hicimos nuestra rendición de cuentas pública, cuyo objetivo era promover y facilitar la participación democrática y responsable de la sociedad civil, instituciones públicas y privadas; para lo cual se convocaron instituciones como entes de control, accionistas, clientes y usuarios, aliados estratégicos, empleados, y comunidad en general, lo anterior con el fin de brindar seguridad, veracidad y transparencia a los interesados. La información que se entregó, puede ser verificada y evaluada en cualquier instante por las autoridades competentes y corresponde efectivamente a la

gestión realizada por la entidad durante la vigencia 2017.

Las operaciones realizadas por la empresa y por su representante legal, con sus proveedores, accionistas y administradores se ajustan a las políticas generales de la compañía y a las normas legales, tal como fue informado en las diferentes juntas directivas realizadas de

acuerdo con los estatutos de la compañía.

No me es posible terminar, sin expresar el agradecimiento al per-sonal de la empresa, a nuestros colaboradores indirectos, a la jun-ta directiva y a los accionistas, por el acompañamiento, esfuerzo y dedicación para el progreso de la compañía y por ayudarnos a ser reconocidos como una empresa que contribuye a la modernización

del estado y al progreso del país.

Materializar el ejercicio de la estrategia y lograr los resultados definidos para el año 2018, son los principales retos que requieren

un intenso esfuerzo interno y externo de transformación.

Cordialmente,

Esteban Tobón UrreaGerente General VALOR+

INDICADORES GENERALES

2017

26 26 CONTRATOS FIRMADOS

34.941desde el área comercial por un valor total de

MILLONES DE PESOS

13 NUEVOSCLIENTES

+ 160% Respecto al 2016

GENERAMOS EMPLEOS 254 Directos e indirectos

MARGEN OPERACIONAL

CUMPLIMIENTO

6% 10%

EBITDA* En millones de pesos

167 %

Esperada Real

$2.029 $2.838 140 %

11% 16% 145 % MARGEN EBITDA

$773 $1.540UTILIDAD NETA* En millones de pesos 203 %

26% 52%ROE 203 %

EBITDA/E 0,69 x 0,97 x 141 %

6 DERECHOS DE PETICIÓN

Considera patrimonio a 01.01.2017+ capitalización 2017

$

LOGROS2 0 1 7

Durante la vigencia fiscal 2017, VALOR+ logró generar ingresos operacionales por $18.192 millones de pesos, alcanzando un cumplimiento del 98% de la proyección realizada para el cierre del período. Este volumen de ingresos, si bien fue inferior al presu-puestado para el cierre del año, permitió a la adminis-tración superar las metas trazadas de margen bruto y operacional, vía reducción de costos y gastos, a través de políticas de austeridad y manejo eficiente y óptimo de los recursos con los que se cuenta, llegando a 41% y 10%, respectivamente. Dichos márgenes permitieron obtener una utilidad neta de $1.567 millones de pesos, cum-pliendo en un 203% la meta inicialmente trazada.

Ingresos Operacionales por $18.192 millones de pesos

Los buenos resultados obtenidos en el primer año completo de operación, han hecho que VALOR+. alcance un punto de autosostenibilidad financiera en un horizonte mucho menor al inicialmente estimado. Pro-ducto de esto, el plan de capitalizaciones contemplado al momento de la constitución de la empresa no se ha ejecutado en su totalidad y la caja operativa generada por la entidad, ha permitido apalancar la puesta en mar-cha de nuevos proyectos, así como la robustez de los ya existentes, sin requerimiento adicional a los accionistas.

Desde el ámbito contable, adicional al cumplimiento de la Resolución 414 de la Contaduría General de la Nación, VALOR+. ha construido y adoptado un manual de políticas contables y conformado un comité técnico de sostenibili-dad contable. Tanto el comité como el manual, permiten que la información generada, procesada y contabiliza-da por la empresa cumpla con condiciones claramente definidas, apegadas a la ley y a la realidad del negocio, y que permiten a los accionistas, entes de control y demás interesados conocer información veraz y oportuna.

Finalmente, desde la constitución, depuración, eje-cución y cierre del presupuesto de la vigencia, se dio soporte a toda la actividad contractual de la em-presa, siempre garantizando el equilibrio requerido entre ingresos y egresos y el cumplimiento de las metas administrativas y operacionales. Si bien no se lograron materializar la totalidad de los proyectos inicialmente contemplados, la adecuada planeación y responsable ejecución de los recursos permitieron cerrar el año 2017 con superávit presupuestal.

Utilidad neta de $1.567 millones de pesos

Con el fin de apoyar la modernización tecnológica de los procesos del estado, en 2017 firmamos 7 Con-venios Marco con entidades públicas, convirtién-donos en el aliado para apoyar el desarrollo de las tecnologías de la información en dichas entidades; ofreciendo soluciones integrales que permitan me-jorar la infraestructura tecnológica, los procesos y el uso de los aplicativos, permitiendo el fortalecimiento de los servicios prestados, y promoviendo la eficacia y eficiencia de los procesos de gestión de tecnología.

Ampliamos el portafolio de servicios que ofrece-mos a nuestros clientes, incluyendo:

+ Administración de servicios TI+ Desarrollo de soluciones a la medida + Servicios de consultoría+ Contact Center+ Mesa de ayuda + Implementación de soluciones de software empresarial

A través de la tesorería, la Dirección financiera ha forta-lecido la centralización de sus recursos de liquidez en el Instituto para el Desarrollo de Antioquia - IDEA, buscando con esto el fortalecimiento del IDEA y sus filiales como grupo. No obstante, se mantienen relaciones comerciales con entidades bancarias del sector privado, buscando con esto, la exposición de la empresa a nuevos productos u ofertas de mercado imposibles de obtener con la matriz.

Tuvimos un crecimiento del 160% en nuestros clientes, pasando de 5 clientes en 2016 a 18 clien-tes en 2017. Adicionalmente, fortalecimos nuestro posicionamiento en la gobernación de Antioquia, al prestar nuestros servicios a las secretarías de Educación, Salud, Hacienda, Planeación, Gestión Humana y Secretaría General de la Gobernación. Por otro lado, incrementamos nuestra presencia en los municipios, al apoyar la estrategia digital del Muni-cipio de Medellín e implementar el proyecto de ciu-dad segura en los municipios de Rionegro, Guarne, Marinilla y El Retiro.

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Secretaría de Educación Secretaría General

Secretaría de Gestión Humana

Secretaría de Hacienda Secretaría Seccional de Salud y Protección Social Departamento Administrativo de Planeación

Nuestros clientes al año 2017

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GOBERNACIÓN DE ANTIOQUIA República de Colombia

IDEA IMPULSA EL PROGRESO

• Uvtli1 Rionegro

Alcaldía de Medellín Ta rea de Todos

tíi•f4,U•ik•), i!2•iJ

~ Alcaldía de Envigado

Secretaría de Movilidad

EE~-Cm~ Clt" c;.,,,r~ 1on., PrQmoc:1on

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GOBERNACIÓN DE ANTIOQUIA

PIENSA EN GRANDE

r

Alcaldfa de Rionegro OEpanamento de Antloqula

Agencia Nacionalcte Tierras JUNTOS ABRIMOS LAS PUERTAS AL PROGRESO

Alcaldía de Guarne Tú :nos inspiras

Alcaldía de El Retiro - Antioquia Juntos co11St ruimos un Municipio mejor

iTodas las ve ntajas están aquí!

Se firmó contrato para prestar servicios de apoyo a la gestión para la liquidación de los derechos de semaforización, sistematización y otros servicios para la Secretaria de Movilidad y la Secretaria de Hacienda del municipio de Envigado. Operación que inició en Enero de 2018.

Seguimos realizando acercamientos comerciales con diferentes entidades a nivel nacional para dar a conocer la empresa y explorar nuevas oportunidades de negocio.

Firmamos 26 contratos por un valor de $ 34.941 millones de pesos

Firmamos negociaciones con grandes fabricantes como:

Operamos IMPUESTO VEHÍCULAR DE ANTIOQUIA, te-niendo como resultado un incremento histórico en el recaudo logrando un servicio más eficiente y oportuno.

La modernización de los procesos del estado es una realidad

Recaudo 2017 $ 253 . 897 millones de pesosIncremento 18,81% Vs recaudo 2016

Supera en 16.5% el presupuesto de la gobernación

Incremento en el uso de canales virtuales 64% en 2017 vs 51% en 2016

Operamos la MESA DE AYUDA DE LA GOBERNACIÓN DE ANTIOQUIA

6 sedes

4.200 usuarios con un promedio mensual de 5.000 Tkt.

Nivel de servicio 93%

Como parte de la estrategia de apoyo tec-nológico al departamento, estamos adminis-trando y brindando soporte a la plataforma de CATASTRO DEPARTAMENTAL.

Avanzamos en formalización y legalización de tierras. Implementamos CATASTRO MULTIPROPÓSITO para el ordenamiento so-cial de la propiedad en los municipios de Ituango, Valdivia, Tarazá y Cáceres. Un proyecto de la Agencia Nacional de Tierras (ANT), el Instituto para el Desarrollo de Antioquia (IDEA) y VALOR+

Elaboramos la estrategia tecnológica y de conteni-dos multimedia para la operación de la herramienta virtual ANTIOQUIA HONESTA, sitio donde se puede ver y participar de la contratación del departamento de Antioquia 24 horas al día 365 días al año

En el municipio de Medellín se apoyó la estrategia MEDELLÍN DIGITAL donde se desarrolló la platafor-ma de servicios web, para emprendimiento, oficina pública de empleo, apoyo a la unidad de formación para el trabajo y centro de servicios compartidos para Mipyme.

Aportamos a una mejor calidad de vida de los ciu-dadanos apoyando los servicios de conectividad de la gobernación de Antioquia, IDEA y 1.070 sedes, ciudadelas y parques educativos

Trabajamos por la seguridad ciudadana en los municipios de Marinilla, Rionegro, Guarne y El Retiro, implementando nuestra solución de ciudad segura, que integra un sistema tecnológico de cámaras analíticas de reconocimien-to facial y de placas, y centros de monitoreo y control para combatir delitos y brindar evidencias en pro-cesos penales.

11 Microsoft ORACLE®

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Cerramos nuestro primer año fiscal 2017, cumpliendo con las obligaciones legales que le aplican a la Entidad de acuerdo a su constitución jurídica y accionaria.

Adoptamos el plan estratégico y definimos la misión, visión y objetivos estratégicos, convencidos de que estas serán nuestras herramientas para liderar el crecimiento económico a mediano y largo plazo en la región.

1. Crecimiento sostenible y responsable.2. Rentabilidad patrimonial.3. Margen operacional.4. Ser aliado estratégico líder, modernizando tecnológicamente los procesos del estado.5. Contribuir a la inversión eficiente de los recursos del estado.

6. Implementar proyectos que impacten el desarrollo social de la región.7. Atraer, desarrollar y retener personas competentes e idóneos.8. Desarrollar cultura basada en la Gestión por Procesos.9. Contar con tecnología especializada para la operación del negocio.

OBJETIVOS ESTRATÉGICOS

Metas cumplidas - 76%

Avanzamos en las primeras dos fases del Modelo Estandar de Control Interno (MECI).

COMPONENTES FASE 1 - MECI+ Información y comunicación.+ Elaboración del modelo de operación y documentación por procesos.+ Ajustar el plan estratégico y formulación de planes de acción.+ Elaboración y publicación de las políticas de operación+ Estructura Organizacional.+ Formulación indicadores de gestión por cada proceso+ Revisión y ajustes acto administrativo de adopción de la primera etapa MECI.

COMPONENTES FASE 2 - MECI (Inst. Adtiva. No. 85 de 2017)+ Código de integridad+ Plan estratégico de talento humano

Avanzamos en la implementación del Modelo Integra-do de Planeación y Gestión (MIPG), mediante la incor-poración de la gestión por evidencias.

COMPROMISORESPETO

HONESTIDADDILIGENCIA

JUSTICIA

CUMPLIMIENTO DE METAS 2017

Desde la planeación

Incorporamos el Código de Integridad, instrumento donde se valores institucionales, los cuales a la vez se constituyen en una herramienta de lucha contra la corrupción.

Avanzamos en la estrategia de lucha contra la corrup-ción mediante la adopción del Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano y Mapa de Riesgo de Corrupción de la entidad.

Resaltamos que el año 2017 fue un año de imple-mentación de nuevas normas frente a la imple-mentación del MECI y MIPG. Desde la Oficina de Control Interno se ha venido trabajando conjunta-mente con todas las dependencias de la entidad para la modificación de procesos, procedimientos e instrucciones necesarias para dar cumplimien-to a los nuevos lineamientos que nos aplican.

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Se desarrollaron las siguientes acciones para implemen-tar el modulo de activos fijos en el sistema de infor-mación destinado para ello:

+ Actualización y ajuste del procedimiento del control de activos.+ Levantamiento y actualización del inventario de activos de la entidad.+ Se asignaron responsabilidades para la custodia de estos a cada funcionario.+ Se generaron reportes de depreciación. + Se realiza un seguimiento a los activos de la entidad.

GESTIÓN ADMINISTRATIVA

GESTIÓN DOCUMENTAL

Se realizó un diagnóstico para determinar las condi-ciones en las que se encontró la Gestión Documental en la entidad.

Se elaboró el programa de Gestión Documental en su primera versión, actualmente se están ajustando con la normatividad de Gobierno en Línea y el FU-RAG.

Se elaboraron las tablas de Retención Documental en su primera versión, actualmente se está ajustan-do a los nuevos cambios de la entidad.

Se realizó transferencia primaria en impues-to Vehicular. Este proceso comprende la or-ganización de la documentación para la transferencia primaria a la Gobernación de Antioquia

Se implementó un control unificado del registro y radicación de los documentos recibidos y tramitados.

GESTIÓN DE TALENTO HUMANO

Se implementó el Sistema de Seguiridad y Salud en el Trabajo (SSST) evaluando los riesgos exis-tentes para nuestros empleados y posteriormente se estructuró la matriz de riesgos para llevar a cabo las acciones correctivas y/o preventivas que se deben desarrollar para minimizar esos posibles riesgos.

A Diciembre 31 de 2017 la planta de personal esta-ba conformada por 2 empleados públicos, 47 tra-bajadores que se rigen por el derecho privado y 1 practicante del SENA.

Se dió cumplimiento al plan de capacitaciones:+ Curso de trabajo en equipo+ Encuentro Nacional de Control Interno+ Summit Transformación Digital+ Plan estratégico.+ Plan anticorrupción.+ Código de ética.

Dando cumplimiento al Decreto 648 de 2017, la Ofici-na de Control Interno desempeñó los siguientes roles: Liderazgo estratégico, Enfoque hacia la prevención, Evaluación de la gestión del riesgo, Relación con entes externos de control y Evaluación y seguimiento. El cumplimiento de los roles se materializó en la entre-ga de 19 informes con recomendaciones para la Alta Dirección, informes que generaron la implementación de 56 acciones de mejora cuyo estado al cierre del año fue el siguiente:

0

28

14

8

Cumplidasoportunamente

11

27

10

Vencidas

CumplidasExtemporanea/

Abiertas

tontratos

Qim!)robantu de egreso

Comprobantes de Ingreso

Regmros ulnutarios

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Desde la Secretaría General se realizó el acompañamiento a 253 procesos de contratación realizados en el 2017, desde la etapa precontractual con la elaboración de los estudios previos, el proceso de adju-dicación y la suscripción del contrato, garantizando el cumplimiento del Manual de contratación, adoptado por la Junta Directiva y amparado en los principios generales de la actividad contractual.

Se proyectaron 86 Instrucciones Adminis-trativas, mediante las cuales se impulsa-ron procedimientos, manuales, políticas y directrices en materia presupuestal, jurídica y administrativa

Se adoptaron y crearon entre otros, lo siguientes:

+ Adopción del Reglamento interno de trabajo.+ Comité de convivencia laboral.+ Manual de funciones y cargos de empleados (Consolidado).+ Adopción de la estructura administrativa.+ Adopción de las políticas de uso de datos personales, (Elevado a la superintendencia de industria y comercio).+ Adopción del nuevo Manual de contratación.+ Adopción del manual de supervisión.+ Se conformo el COPASS.+ Se estableció la conformación del comité de conciliación y se reglamenta su funcionamiento.+ Se crea el comité de ética y buen gobierno.+ Adopción plan de acción estrategia gobierno digital.+ Adopción Manual de políticas contables

Durante el 2017 se radicaron 6 PQRS, a las cuales se dio respuesta dentro de los términos de ley; se presentó una solicitud de conciliación del ministe-rio de trabajo, llegando a feliz término la audiencia y como tal, poniendo fin al proceso conciliatorio. Dentro del mismo año no se presentó de-manda alguna en contra de la compañía.

Se capacito en el nuevo manual de contratación, el man-ual de supervisión e interventoría, se divulgo el regla-mento interno de trabajo y el plan de convivencia laboral, entro otros.

Buscando el fortalecimiento tecnológico se im-plementaron políticas para preservar la seguri-dad de la información. Se definieron lineamien-tos para establecer buenas prácticas de uso de la infraestructura tecnológica con el fin de minimizar la probabilidad de ocurrencia de incidentes informáticos de los servidores, sitios web Propios y de terceros, bajo nuestra administración. Adicionalmente, se ha trabajado en la construcción de la política de respaldo y restauración de la información, con el fin de prote-ger la información crítica para la entidad y garantizar su disponibilidad en el momento que se necesite.

Se implementaron mecanismos de Control de acce-so a la red y Control de acceso a las aplicaciones. Los colaboradores únicamente tienen acceso a los servi-cios a los que específicamente se les haya autorizado su uso; Se realizó segregación de redes, separando los entornos de red de usuarios y los servicios, y se utilizaron métodos apropiados de autenticación para el control de acceso a los usuarios remotos (VPN).

Apoyado en las licencias que se tienen actualmente con MINTIC, se ha implementado proyectos exitosos de conectividad, diversifi-cando proveedores, mejorando la relación pre-cio/servicio y generando valor agregando en la prestación del servicio a nuestros clientes.

De igual manera, desde el área de Tecnología se continúa en la búsqueda permanente de nuevos productos y servicios que se puedan incorporar al portafolio de servicios de la compañía, y/o que apoy-en el mejoramiento de los procesos actuales

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Aspectos Normativos

En cumplimiento del artículo 1 de la Ley 603 de Julio 27 de 2000 se garantiza ante socios y autoridades que los productos protegidos por derecho de propiedad intelectual están siendo utilizados en forma legal, es decir con el cumplimiento de las normas respectivas y con las debidas autorizaciones.

En cumplimiento del Decreto 1406 de 1999 en sus artículos 11 y 12 nos permitimos informar que la empresa ha cumplido durante el período sus obligaciones de autoliquidación y pago de los aportes al Sistema de Seguridad Social Integral y certifica:

1. Que los datos incorporados en las declaraciones de autoliquidación son correctos y se han determinado correctamente las bases de cotización.

2. Que son correctos los datos sobre los afiliados al sistema.

3. Que la empresa, como aportante, se encuentra a paz y salvo por el pago de aportes al cierre del ejercicio de acuerdo con los plazos fijados.

4. Que no existen irregularidades contables en relación con aportes al sistema, especialmente las relativas a bases de cotización, aportes laborales y aportes patronales.

En cumplimiento de la norma vigente se deja constancia de que en ningún momento se entorpeció la libre circulación de las facturas emitidas por los vendedores o proveedores durante el ejercicio del año 2017”

E S T A D O S FINANCIEROS

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INDIVIDUALPeriodos contables terminados el 31/12/2017 y 31/12/2016

ESTEBAN TOBÓN URREARepresentante Legal

ÁNGELA SIRLEY SANCHEZ MARÍNRevisora FiscalTP 180121-T

PAULA ANDEA RESTREPO GRISALESContadora Pública

TP 140197-T

CAMILO RENDÓN GÓMEZDirector Financiero

Vo. Bo.

Fdo.

Fdo.

Fdo.

Fdo.

NOTA AÑO2017 AÑO2016 Part.$ % %

Activo

ActivoCorriente $21.550.139.038 $4.709.368.729 $16.840.770.309 358% 88%

EfectivoyEquivalentealEfectivo 8 $15.375.312.635 $3.600.668.399 $11.774.644.236 327% 63%

CuentasporCobrar 9 $5.876.059.947 $1.108.700.330 $4.767.359.617 430% 24%

GastosPagadosporAnticipado 10 $97.618.137 $0 $97.618.137 0% 0%

ActivoImpuestosalasGanancias 11 $201.148.319 $0 $201.148.319 0% 1%

ActivoNoCorriente $2.825.491.928 $229.727.787 $2.595.764.141 1130% 12%

Propiedad,PlantayEquipo 12 $390.761.675 $229.727.787 $161.033.888 70% 2%

Intangibles 13 $2.295.472.534 $0 $2.295.472.534 0% 9%

ActivoImpuestosalasGanancias 11 $139.257.719 $0 $139.257.719 0% 1%

TotalActivo $24.375.630.966 $4.939.096.516 $19.436.534.450 394% 100%

Pasivo

$18.030.541.627 $3.702.466.525 $14.328.075.102 387% 74%

CuentasporPagar 14 $2.965.880.828 $3.359.388.250 -$393.507.422 -12% 12%

ImpuestoporPagar 15 $1.382.808.814 $209.473.709 $1.173.335.105 0% 6%

BeneficiosEmpleados 16 $272.086.065 $133.604.566 $138.481.499 104% 1%

AvancesyAnticiposRecibidos 17 $618.317.271 $0 $618.317.271 0% 3%

RecursosRecibidosenAdministración 18 $12.791.448.649 $0 $12.791.448.649 0% 52%

$1.867.490.048 $0 $1.867.490.048 0% 8%

CuentasporPagar 14 $1.867.490.048 $0 $1.867.490.048 0% 8%

TotalPasivo $19.898.031.675 $3.702.466.525 $16.195.565.150 437% 82%

PatrimonioCapitalSuscritoyPagado 19 $3.791.428.000 $2.090.550.000 $1.700.878.000 81% 16%

Utilidad/PérdidadeEjerciciosAnteriores -$853.920.009 $0 -$853.920.009 -4%

Utilidad/PérdidadelEjercicio 19 $1.540.091.300 -$853.920.009 $2.394.011.309 -280% 6%

TotalPatrimonio $4.477.599.291 $1.236.629.991 $3.240.969.300 262% 18%

TotalPasivo+Patrimonio $24.375.630.966 $4.939.096.516 $19.436.534.450 394% 100%

PasivoCorriente

PasivoNoCorriente

Variación

ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL INDIVIDUAL Periodos contables terminados el 31/12/2017 y 31/12/2016




TP 140197-T


Vo. Bo.

Fdo. Fdo.

Fdo. Fdo.

NOTA AÑO2017 AÑO2016 Part.$ % %

$18.192.057.166 $790.520.929 $17.401.536.237 2201% 100%

IngresosporVentadeBienes 20 $602.689.150 $536.297.076 $66.392.074 12% 3%

IngresosporVentadeServicios 20 $17.589.368.016 $254.223.853 $17.335.144.163 6819% 97%

CostosdeOperación $10.810.455.980 $561.166.314 $10.249.289.666 1826% 59%

CostoenVentadeBienes 21 $520.654.000 $505.253.823 $15.400.177 3% 3%

CostoenVentadeServicios 21 $10.289.801.980 $55.912.491 $10.233.889.489 18303% 57%

UtilidadBruta $7.381.601.186 $229.354.615 $7.152.246.571 3118% 41%

$5.491.024.082 $1.085.704.501 $4.405.319.581 406% 30%

GastosdePersonal 22 $3.440.462.297 $814.118.262 $2.626.344.035 323% 19%

GastosGenerales 23 $769.951.985 $245.517.021 $524.434.964 214% 4%

Impuestos,TasasyContribuciones 24 $332.697.896 $14.816.376 $317.881.520 2145% 2%

DepreciaciónyAmortizaciones 25 $947.911.904 $11.252.842 $936.659.062 8324% 5%

UtilidadOperacional $1.890.577.104 -$856.349.886 $2.746.926.990 -321% 10%

GastosnoOperacionales 26 $7.502.144 $1.036.903 $6.465.241 624% 0%

IngresosnoOperacionales 27 $502.983.526 $3.466.780 $499.516.746 14409% 3%

ResultadodelPeriodoAntesdeImpuestos $2.386.058.486 -$853.920.009 $3.239.978.495 -379% 13%

GastoporImpuestoalasGanancias 28 $845.967.186 $0 $845.967.186 0% 5%

ResultadoIntegraldelperiodo $1.540.091.300 -$853.920.009 $2.394.011.309 -280% 8%

GastosOperacionales

Variación

IngresosOperacionales

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIOPeriodos contables term

inados el 31/12/2017 y 31/12/2016


ÁNGELA SIRLEY SANCHEZ MARÍN

Revisora FiscalTP 180121-T


TP 140197-T

CAMILO RENDÓN GÓM

EZDirector Financiero

Vo. Bo.

Fdo.

Fdo.

Fdo.

Fdo.

EventoNota

CapitalSocialResultadosEjercicio

ResultadosEjerciciosAnteriores

TotalPatrimonio

SaldoIniciodelPeriodo2016$300.000

$0$0

$300.000

AporteCapitalporIngresoNuevoAccionista2016-IDEA

$2.088.550.000$0

$0$2.088.550.000

PagoCapitalSuscritoporAccionistaFEIDEA$1.700.000

$0$0

$1.700.000

PerdidaNetaenelEjercicio2016

$0-$853.920.009

$0-$853.920.009

SaldoFinaldelperiodo2016$2.090.550.000

-$853.920.009$0

$1.236.629.991

SaldoIniciodelPeriodo201719

$2.090.550.000-$853.920.009

$0$1.236.629.991

ApropiaciónResultadodelPeriodo2016$853.920.009

-$853.920.009

AporteCapitalAccionista2017-IDEA$1.687.878.000

$0$0

$1.687.878.000

PagoCapitalSuscritoporAccionistaFEIDEA$13.000.000

$0$0

$13.000.000

UtilidadN

etaenelEjercicio2017$0

$1.540.091.300$0

$1.540.091.300

SaldoFinaldelperiodo2017$3.791.428.000

$1.540.091.300-$853.920.009

$4.477.599.291

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO INDIVIDUALPeriodos contables terminados el 31/12/2017 y 31/12/2016

Método directo




TP 140197-T


Vo. Bo.

Fdo.

Fdo.

Fdo.

Fdo.

AÑO2017 AÑO2016

ActividadesdeOperaciónRecaudosenefectivo $30.034.370.645 $2.988.607.819

RecaudoporventadeBienesyservicios $13.797.393.212 $603.779.422RecaudoporOtrosingresos $149.470.950 $3.466.780Recaudoderecursosadministrados $15.469.189.212 $2.381.361.617RecaudoIngresosrecibidosAnticipadamente $618.317.271 $0

Pagosenefectivo 18.423.676.131$ 1.237.508.791$Pagoaproveedoresdebienesyservicios $8.310.354.663 $422.974.382Pagogastosanticipados $92.910.137 $4.708.000Pagoaproveedoresderecursosadministrados $6.191.947.558 $148.702.570PagoGastosFinancieros $3.808.178 $1.036.903PagosGastosPeriodosAnteriores $3.693.966 $0Pagoporbeneficiosempleados $3.174.868.321 $611.993.796Pagoanticiposdeimpuestos $540.927.541 $41.217.764PagodeImpuestos,tasasycontribuciones $105.165.767 $6.875.376

TotalActividadesdeOperación $11.610.694.514 $1.751.099.028

ActividadesdeInversiónPagosenEfectivo -$1.536.928.278 -$240.980.629

CompradePropiedad,PlantayEquipo -$226.071.742 -$240.980.629IntangibleporDerechoContractual -$1.310.856.536 $0

TotalActividadesdeInversión -$1.536.928.278 -$240.980.629

ActividadesdeFinanciaciónCobrosenEfectivo $1.700.878.000 $2.090.550.000

AportesdeCapitaldeAccionistas $1.700.878.000 $2.090.550.000

TotalActividadesdeInversión $1.700.878.000 $2.090.550.000

Saldoinicialdeefectivoyequivalentesalefectivo $3.600.668.399 $0

EfectivoyEquivalentealFinalizarelEjercicio $15.375.312.635 $3.600.668.399

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSA 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2017

La Empresa VALOR+ S.A.S, de economía mixta, de nivel departamental, creada mediante documento privado de mayo 03 de 2016, registrada en la Cámara de Comercio de Medellín el 06 de mayo de 2016, en el libro 9, bajo el número 11399, se consti-tuyó bajo el modelo societario de sociedad por acciones simplificada, con carácter comercial y aporte de capital público superior al 90%. Su domicilio principal está en el Municipio de Medellín, Colombia, en la carrera 53ª Nro. 42 – 161, Torre B, Piso 6 del edificio Plaza de la Libertad. Tiene establecido un término de duración indefinida.

El objeto social de VALOR+ S.A.S. es gestar, promover e impulsar todas las actividades comerciales, de servicios y de consul-toría, directa o indirectamente relacionadas con el desarrollo de soluciones integrales para la administración y gestión de la información, de recursos y de las comunicaciones, mediante la operación de servicios de valor agregado que incluyen: gestión de procesos de soporte, recaudo y facturación, administración de infraestructura tecnológica, BPO (externalización de procesos de negocios), Contact Center, conectividad, entre otras actividades conexas o similares. Todo esto mediante la aplicación de es-trategias que induzcan y potencien la participación activa de los sectores público, privado y solidario, que contribuyan al manejo eficiente y eficaz de la tecnología y las telecomunicaciones, buscando un posicionamiento en el mercado y una multiplicación de la riqueza.

Naturaleza jurídica, función social y actividades que desarrolla

NOTA 1

Marco legal yregulatorio

NOTA 2

En razón a su naturaleza jurídica, VALOR+ S.A.S. está dotada de autonomía administrativa, financiera y presupuestal. Adiciona-lmente, el parágrafo único del artículo 97 de la Ley 489 de 1998 establece que las Sociedades de Economía Mixta cuyo capital público sea superior al 90%, están sometidas al régimen de las Empresas Industriales y Comerciales del Estado y, por ende, es de naturaleza pública.

La ley 1341 de 2009 artículo 55, estableció que las empresas con registro TIC aplicarán el régimen laboral privado. Por tal moti-vo, la Empresa cuenta con dos regímenes laborales así:

1. Régimen Laboral Público: Es aplicado a los empleados públicos bajo la modalidad de contratación de libre nombramiento y remoción para el Gerente General y de periodo para La Jefe de Control Interno.

2. Régimen Laboral Privado: Es aplicado a los empleados bajo la modalidad de contrato de trabajo a termino indefinido, en el cual está el resto de personal de la empresa y que es regido bajo los parámetros del código sustantivo de trabajo.

De igual forma, por ser una entidad descentralizada por servicios del orden departamental, VALOR+ S.A.S., empresa filial del INSTITUTO PARA EL DESARROLLO DE ANTIOQUIA – IDEA con NIT. 890.980.179-2, está sujeta al control político de la Asamblea Departamental de Antioquia, al control fiscal de la Contraloría General de Antioquia y al control disciplinario de la Procuraduría.

NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

RevisoríaFiscal

NOTA 3

La Asamblea de Accionistas de la Empresa VALOR+ S.A.S., para la vigencia 2017, elige la revisoría fiscal y mediante contrato número 044 de 2017, nace la obligación contractual con AMEZQUITA Y CIA S.A., contrato cuyo objeto es “Prestar el servicio de revisoría fiscal para le entidad VALOR+ S.A.S.”.

Prácticas y políticas Contables

NOTA 4

La Empresa VALOR+ S.A.S., como entidad pública, realiza la preparación y presentación de los Estados Financieros acorde a lo establecido en el Régimen de Contabilidad Pública emanado de la Contaduría General de la Nación.

De conformidad con el literal a) del artículo 4º de la Ley 298 de 1996, corresponde a la Contaduría General de la Nación:” Deter-minar las políticas, principios y normas sobre contabilidad que deben regir en el país para todo el sector público”.El Régimen de Contabilidad Pública contiene la normatividad que deben aplicar las entidades contables públicas, el cual está integrado por el Plan General de Contabilidad Pública, el marco conceptual y las normas para el reconocimiento, medición, rev-elación y presentación de los hechos económicos, adoptado mediante Resolución 414 del 8 de septiembre de 2014, así como también la Doctrina Contable Pública.Adicionalmente, mediante instrucción administrativa número 80 de 2017, VALOR+ S.A.S. adopta su manual de políticas con-tables, con el fin de garantizar la sostenibilidad y permanencia del Sistema Contable en la empresa, buscando que se produzca información razonable y oportuna. En dichas políticas se describen las diferentes formas de desarrollar las actividades contables de la empresa, así como la correspondiente asignación de responsabilidades y compromisos de los funcionarios que las eje-cutan directamente.

PERIODO CONTABLE: La Empresa tiene definido por manual de políticas contables efectuar un corte de sus cuentas, preparar y difundir Estados Financieros de propósito general una vez al año, a 31 de diciembre.

UNIDAD MONETARIA: De acuerdo con disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por la Empresa para los Estados Financieros es el PESO colombiano.

IMPORTANCIA RELATIVA O MATERIALIDAD: En la elaboración de informes, estados y reportes contables, la materialidad para propósitos de presentación, se estableció aplicando un 5% con relación al activo total, al activo corriente, al pasivo total, al pasivo corriente, al capital de trabajo, al patrimonio y al resultado del ejercicio, según corresponda.

RECONOCIMIENTO DE DERECHOS, BIENES Y OBLIGACIONES: Estos representan los activos, pasivos, ingresos, costos y gastos de la Entidad y son registrados aplicando la base del devengo. Para el reconocimiento y presentación de los hechos económicos se tiene en cuenta la importancia relativa, de tal manera que sea relevante y confiable.

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Y PROPIEDADES DE INVERSIÓN: Son los bienes registrados al costo de adquisición y el método que se utilizará para depreciar todos los activos clasificados como propiedad, planta y equipo o propiedades de inversión, será de línea recta sobre las vidas útiles. Los bienes muebles con valor igual o inferior a 50 UVTs serán reconocidos en el estado de resultados integral como costo o gasto, según sea el caso.

OBLIGACIONES LABORALES Y PENSIONES DE JUBILACION: En la actualidad la empresa cuenta con 2 tipos de contratación de personal:

Empleado Público: Corresponden a los empleados de libre nombramiento y remoción y/o de periodo, donde se estipula en los estatutos de la empresa, que la Junta Directiva tiene la potestad para realizar dicho nombramiento.

Las prestaciones para los empleados cobijados bajo este régimen son:

Empleados Privados: Corresponden a los empleados cuyo contrato laboral está amparado bajo el código sustantivo de trabajo, Decreto Ley 3743 de 1950, sus modificaciones y bajo la ley 100 del 93 también con sus modificaciones y anexos.

El 30 de abril de 2017 se da por terminado por mutuo acuerdo los contratos como trabajadores oficiales, donde se hizo liqui-dación definitiva y se inicia la nueva relación contractual como trabajadores privados.

El siguiente es un detalle de la vida útil estimada para los activos de la Empresa:

Concepto Descripción

PrimadeServicios Todos los empleados y trabajadores del nivel territorial percibirán la prima de servicios de que trata elDecretoLey1042de1978enlostérminosycondicionesallíseñalados.

BonificaciónporRecreaciónPrestación social que se reconoce a los trabajadores por cada período de vacaciones, equivalente a dos(2) días de la asignación básica mensual que corresponda al momento del respectivo disfrute delperíododevacaciones.Decreto404de2006yDecreto1374de2010.

PrimadeVacacionesAuxilio económico equivalente a quince (15) días de salario. Tienen derecho a percibir este auxilioquienes laboren por período de un (1) año en la entidad y se dispongan a disfrutar de sus vacaciones,deacuerdoalDecreto1045.

Vacaciones Descanso de quince (15) días hábiles remunerados. Se concede mediante resolución suscrita por elJefedelaentidadoporquienestedelegueparatalfin,deacuerdoalDecreto1045.

PrimadeNavidadPrestación social que consiste en el pago que realiza el empleador al trabajador en la primeraquincena del mes de diciembre, de una suma equivalente a un (1) mes de salario correspondiente alcargodesempeñadoafecha30denoviembre,deacuerdoalosDecretos1045y1848.

AuxiliodeCesantíasSuma de dinero que el empleador debe pagar al trabajador a razón de un (1) mes de sueldo por cadaaño de servicio. Deberán ser liquidadas de acuerdo con los factores salariales señalados en el Decreto1045.

InteresesalasCesantías Los servidores públicos afiliados a fondos privados de cesantías tienen derecho al reconocimiento deinteresesalascesantías,enlostérminosdelaLey50.

BonificaciónporServicios Reconocimientoequivalenteal35%sobreelsalariomensualalmomentoquesecauseelderecho.

EmpleadosPúblicos

Bienes AñosEdificaciones 50MaquinariayEquipos 15EquipodeOficina 10MueblesyEnseres 10EquiposdeCómputoyAccesorios 3EquiposdeComunicacionesyAccesorios 3

Para los empleados privados, las prestaciones sociales son:

IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS: Se reconocen como tributos por pagar los derechos a favor de la Nación, del Departa-mento y/o de los Entes Municipales, cuando se cumplan las condiciones establecidas en las correspondientes normas vigentes.

Los principales tributos que recaen sobre las operaciones que realiza VALOR+ S.A.S. son: Impuesto sobre la renta y complementarios: La Empresa es contribuyente del régimen ordinario del impuesto sobre la renta, a la tarifa general del 34% para la vigencia del 2017. El impuesto sobre la renta se reconoce como gasto de acuerdo con la depu-ración efectuada entre la renta fiscal y la utilidad o pérdida contable del período, afectando el rubro “Impuesto de Renta” como una contrapartida en la cuenta por pagar, denominada “Impuestos por Pagar”

La Ley de reforma tributaria estructural 1819 de 2016 creó la sobretasa al impuesto de renta y complementario; esta se deberá declarar y pagar en los términos del artículo 1.6.1.13.2.53 del Decreto 1625 de 2016, adicionado por el artículo 2 del Decreto 220 de 2017. Para la vigencia 2017, la tarifa es el 6% sobre la base fiscal.

Este impuesto tiene un mecanismo de recaudo anticipado que se declara y paga de forma mensual y se calcula sobre los ingresos brutos, según decreto 2201 de 2016. Para esto, las empresas que actúan como autorretenedoras aplican a dichos ingresos la tarifa asociada a su actividad económica principal.

Impuesto sobre las ventas: VALOR+ S.A.S. es responsable del régimen común. Este impuesto se genera por la venta de bienes y servicios gravados. El impuesto a las ventas que no tenga el carácter de descontable es mayor valor del activo, costo o gasto y se reconoce en el momento en que se realice el pago o se cause la factura respectiva

Impuesto de Industria y Comercio, Avisos y Tableros - ICA: La Empresa VALOR+ S.A.S. es contribuyente de dicho impuesto y la tarifa en el Municipio de Medellín donde tiene el domicilio principal, corresponde al 10 x 1.000, y por avisos y tableros es el 15% sobre el impuesto de industria y comercio.

Adicionalmente, para los servicios prestados en Municipios diferentes a Medellín, VALOR+ S.A.S. aplicará la tarifa correspondi-ente al impuesto de industria y comercio estipulado en el Estatuto Tributario de cada Ente Territorial.

Concepto Descripción

PrimadeServicios Reconocimiento de prima de servicios en los términos del Código Sustantivo de Trabajo, quecorrespondeaun(1)salariomensualporcadaañolaborado,pagaderocadaseis(6)meses.

Vacaciones Reconocimiento de vacaciones en los términos del Código Sustantivo de Trabajo, que corresponde aquince(15)díashábilesporcadaañolaborado.

AuxiliodeCesantías CesantíasenlostérminosdelaLey50,quecorrespondeaunsalariomensualporcadaañolaborado.

InteresesalasCesantías Los afiliados a fondos privados de cesantías tienen derecho al reconocimiento de intereses a lascesantías,enlostérminosdelaLey50.

EmpleadosPrivados

RangodeBaseGravableen$ TarifaMarginal Sobretasa<$800.000.000 0.00% (BaseGravable)*0.00%≥$800.000.000 6.00% (BaseGravable-$800.000.000)*6.00%

SobretasaImpuestosobrelaRentaAño2017

Agente retenedor: La empresa VALOR+ es agente retenedor de renta, en cumplimiento al artículo 368 del Estatuto Tributario; agente retenedor de IVA, en cumplimiento al artículo 437-2 del Estatuto Tributario; agente retenedor del impuesto de industria y comercio, debido a que en la mayoría de los casos las empresas de economía mixta coinciden con los agentes de retención de dicho impuesto.

Por lo anterior, y debido a que cada municipio tiene su propio estatuto tributario, en cada hecho económi-co que se realice por fuera del Municipio de la sede de la empresa, se deberá revisar si se es agente retenedor.

Adicionalmente, se tiene las obligaciones formales de declarar y pagar a las retenciones practicadas, al igual que ex-pedir los certificados a los sujetos pasivos que se les practicó las retenciones, con los requisitos que exige la ley.

Agente retenedor de estampillas: La empresa VALOR+ es agente retenedor de estampillas en cumplimiento a las ordenanzas emitidas por la asamblea Departamental de Antioquia, las cuales señalan a las entidades descentralizadas del orden departa-mental como agentes retenedores de dichos tributos.

Generalidades:

• Exoneración de pagos al SENA, ICBF y seguridad social en salud sobre los empleados que devenguen hasta 10 SMLMV.

• La tarifa para ganancias ocasionales es del 10%.

• La tarifa de retención en la fuente en materia de IVA es del 15%.

• A partir del año 2010 la tarifa del impuesto de timbre es de (0%).

• Se extiende la tarifa del 4 x 1.000 del GMF hasta el año 2021. Para el año 2022 la tarifa sería 0%.

CUENTAS DE ORDEN: Se registran bajo cuentas de orden los compromisos pendientes de legalización y los derechos o respons-abilidades contingentes, los activos totalmente depreciados y la diferencia entre valores patrimoniales fiscales y contables.

USO DE ESTIMACIONES: Para la preparación de los Estados Financieros, de acuerdo con los principios de contabilidad general-mente aceptados en Colombia, se requiere hacer ciertas estimaciones que afectan los montos de los activos, pasivos, ingresos y gastos reportados en dichos periodos. El resultado final de ciertos asuntos podría diferir de estas estimaciones.

SOPORTES DOCUMENTALES: La totalidad de las operaciones realizadas por la Empresa se registran y están respaldadas con los documentos idóneos, los cuales son susceptibles de verificación y comprobación.

CONCILIACION DE LA INFORMACION: La Empresa, a través del área contable, realiza verificaciones periódicas men-suales, trimestrales y anuales con las diferentes áreas de la Entidad, así como con proveedores y demás entidades con que realiza operaciones, con el fin de conciliar la información contable permanentemente y generar información depurada.

EXCEDENTES FINANCIEROS: La Ordenanza 034 de 2011, “Por la cual se expide el Estatuto Orgánico de Presupuesto para el Departamento y sus Entidades Descentralizadas en el artículo 154 establece que: “Las utilidades de las empresas de economía mixta del departamento societarias, son de propiedad del Departamento en la cuantía que corresponda a las entidades departa-mentales por su participación en el capital de la empresa”

Limitaciones y/o definciencias de tipo operativo o adinistrativo que inciden en el proceso contable

NOTA 5

A la fecha de emisión de este informe, no se han identificado limitaciones o deficiencias que impacten la razonabilidad de los estados financieros.

Cambios significativos en la infromación contable

NOTA 6

La consolidación y generación de nuevos negocios ha generado un incremento en la administración de recursos tanto propios como administrados, aumentando el número de hechos económicos y por ende las cifras plasmadas en los estados financieros. Sin embargo, en la vigencia 2017 no se presentan cambios significativos que tengan relación directa con las políticas contables, reclasificaciones, de depuración de cifras y conciliaciones y venta de activos.

Hechos de impactos posteriorespara el 2017

NOTA 7

Desde el 31 de diciembre de 2017 a la fecha de emisión de este informe, no se han presentado eventos que afecten los resulta-dos del ejercicio o la situación financiera presentada en los estados financieros que acompañan estas notas.

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO

Efectivo y equivalente al efectivo

NOTA 8

El saldo del efectivo y sus equivalentes a diciembre 31 de 2017 asciende a la suma de QUINCE MIL TRESCIENTOS SETENTA Y CINCO MILLONES TRESCIENTOS DOCE MIL SEISCIENTOS TREINTA Y CINCO PESOS M/L ($15.375.312.635), los cuales están com-puestos por recursos propios y recursos administrados.

Los recursos propios corresponden al recaudo de ingresos por la venta de bienes y servicios y los abonos y aportes de capital realizado por los accionistas de la entidad. Este componente asciende a la suma de TRES MIL OCHOCIENTOS SESENTA Y DOS MILLONES OCHOCIENTOS SETENTA Y CINCO MIL DOSCIENTOS NOVENTA Y UN PESOS M/L ($3.862.875.291).

Notas realtivas a valuación, estado de la cituación financiera individual Activos.

Entidad TipoCuenta NúmeroCuenta Saldo %Part.BancodeOccidente Ahorros 409-81533-9 $1.210.780.062 31,3%BancodeOccidente Corriente 409-81514-9 $27.199.873 0,7%BancodeOccidente Ahorros 409-81512-3 $103.372.445 2,7%IDEA Ahorros 10009936 $471.136.005 12,2%IDEA Ahorros 10009935 $323.121.112 8,4%IDEA Ahorros 10009876 $1.694.803.795 43,9%Bancolombia Ahorros 430-660232-23 $31.172.569 0,8%Bancolombia Corriente 430-600191-01 $1.289.430 0,0%Totales $3.862.875.291 100%

RecursosPropios

Los recursos administrados corresponden a los convenios de mandato suscritos con los Municipios de Rionegro, Marinilla y Re-tiro, cuyo objeto es la implementación de los sistemas tecnológicos para la seguridad ciudadana. Adicionalmente se suscribió el convenio número 653 entre LA AGENCIA NACIONAL DE TIERRAS - ANT, EL INSTITUTO PARA EL DESARROLLO DE ANTIOQUIA – IDEA y VALOR + S.A.S., cuyo objeto es “Aunar esfuerzos institucionales para que, la Agencia Nacional de Tierras, VALOR + S.A.S e IDEA implementen la metodología integral piloto del programa Catastro Multipropósito para los fines del ordenamiento social de la propiedad, en los Municipios de Ituango, Valdivia, Tarazá y Cáceres del Departamento de Antioquia”, y donde la empresa es el operador.

Estos recursos se regulan por lo definido en las Leyes 38 de 1989 y 179 de 1994, el Plan General de Contabilidad Pública y el Decreto 115 de 1996. Finalmente, en los contratos de mandato y administración delegada, el tratamiento tributario lo regula el decreto 3050 de 1997.

La variación con respecto a la vigencia anterior fue la siguiente:

Cuentas porcobrar

NOTA 9

El saldo de los deudores a diciembre 31 de 2017 asciende a la suma de CINCO MIL OCHOCIENTOS SETENTA Y SEIS MILLONES CINCUENTA Y NUEVE MIL NOVECIENTOS CUARENTA Y SIETE PESOS M/L ($5.876.059.947).

1. Comprende los valores pendientes de recaudar por la venta de bienes y servicios:

Tercero Contrato ValorContrato PlazoContrato Entidad TipoCuenta NúmeroCuenta Saldo %Part.MunicipioRionegro 210 $3.000.000.000 3.5meses BancodeOccidente Ahorros 409-81528-9 $1.490 0,0%MunicipioMarinilla 228 $1.000.000.000 8meses BancodeOccidente Ahorros 409-81611-3 $7.355.306 0,1%MunicipioRetiro 66 $1.558.895.491 8meses BancodeOccidente Ahorros 409-81530-5 $177.593.693 1,5%AgenciaNacionaldeTierras 653 $14.000.000.000 18.5meses IDEA Ahorros 10010031-10010032 $11.327.486.855 98,4%Totales $11.512.437.344 100%

RecursosAdministrados

Concepto Detalle Valor %Part.CxCVentaBienesyServicios 1 $4.493.103.069 76,5%CxCRecursosAdministrados 2 $1.281.547.948 21,8%HonorariosAdministración 3 $88.302.392 1,5%OtrasCxC 4 $13.106.538 0,2%Totales $5.876.059.947 100%

Concepto Detalle Valor %Part.CxCVentaBienesyServicios 1 $4.493.103.069 76,5%CxCRecursosAdministrados 2 $1.281.547.948 21,8%HonorariosAdministración 3 $88.302.392 1,5%OtrasCxC 4 $13.106.538 0,2%Totales $5.876.059.947 100%

Tercero Valor %Part. CarteraProm.Gob.Antioquia $3.196.038.738 71,1% 26díasIDEA $1.297.064.332 28,9% 8díasTotales $4.493.103.070 100%

2. Comprende los recursos administrados pendientes por recaudar del contrato de administración delegada número CI 814 de 201, suscrito con el ÁREA METROPOLITANA DEL VALLE DE ABURRÁ cuyo objeto es “Implementar estrategia digital, en los componentes de redes sociales, portal web e intranet”.

3. Comprende los honorarios pendientes por recaudar de los contratos de administración delegada.

4. Comprende los valores por recaudar de incapacidades, retenciones, entre otros.


Gastos pagados por anticipado

NOTA 10

El saldo de los gastos pagados por anticipado asciende a la suma de NOVENTA Y SIETE MILLONES SEISCIENTOS DIECIOCHO MIL CIENTO TREINTA Y SIETE PESOS ($97.618.137)

Corresponde a los pagos realizados a los proveedores por servicios prestados de los proyectos que serán ejecutados y facturados en la vigencia 2018, lo anterior dando cumplimiento al principio de asociación.

En la vigencia 2016 no se presentaron gastos pagados por anticipado, por tal motivo no presenta variación.

Tercero Valor %Part. CarteraProm.MunicipioElRetiro $87.447.392 99,0% 47díasMunicipioMarinilla $855.000 1,0% 44díasTotales $88.302.392 100%

Tercero Valor %Part.EPSSura $12.165.481 92,8%Sanitas $200.010 1,5%CoomevaE.P.S. $260.013 2,0%NuevaEPSS.A. $155.563 1,2%OtrasCxC $325.471 2,5%Totales $13.106.538 100%

Proveedor Proyecto Valor %Part.AdaS.A. E.R.P.Gen+ $82.500.000 84,5%SegurosdelEstadoS.A. EstrategiaDigitalÁreaMetropolitana $15.118.137 15,5%Totales $97.618.137 100%

Concepto Año2017 Año2016 VariaciónCxCVentaBienesyServicios $4.493.103.069 $61.439.801 7.213,0%CxCRecursosAdministrados $1.281.547.948 $876.033.059 46,3%HonorariosAdministración $88.302.392 $125.301.706 -29,5%AnticiposSaldosaFavor $0 $45.925.622 -100,0%OtrasCxC $13.106.538 $0Totales $5.876.059.947 $1.108.700.188 430,0%

NOTA 11

El saldo de activos por impuesto diferido a las ganancias asciende a la suma de TRESCIENTOS CUARENTA MILLONES CUATROCIEN-TOS SEIS MIL TREINTA Y OCHO PESOS M/L ($340.406.038)

El activo por impuesto diferido a las ganancias corresponde a las diferencias temporarias deducibles, las cuales implican un mayor flujo de caja en el pago del impuesto a las ganancias en la vigencia 2017, sin embargo, dicha diferencia será revertida en las vigencias siguientes, generando beneficios en los flujos futuros.

La tasa por la cual se midió el activo diferido corresponde a la tarifa fiscal del año 2018 33% más la sobretasa del 4%, por lo que renta líquida superó los $800.000.000.

Las diferencias temporarias hacen corresponden a:

1. El reconocimiento contable del impuesto de industria y comercio de la vigencia 2017, el cual será cancelado en la vigencia 2018. Fiscalmente solo es deducible lo efectivamente pagado. 2. El reconocimiento contable de la depreciación de los equipos de cómputo y comunicación, donde por manual de políticas contables es de forma lineal a 3 años, sin embargo, fiscalmente se limita a 5 años. 3. El reconocimiento contable de la amortización del activo intangible por licencia, donde por manual de políticas contables se amortizan por el tiempo establecido contractualmente, sin embargo, fiscalmente se limita a 5 años. 4. El reconocimiento contable de los costos no facturados por la operación del proyecto impuesto vehicular con el aliado estratégico QUIPUX. No obstante, fiscalmente se limita la deducción al cumplimiento de los requisitos del artículo 771-2 del E.T. 5. En la vigencia 2016 se consolido una perdida fiscal la cual será compensada en la vigencia 2017.

En la vigencia 2016 no se presentó activo por impuesto diferido, por tal motivo no presenta variación.

Activo por impuestodiferido

Detalle Clasificación Base Valor %Part.Imp.IndustriayComercio Corriente $234.785.961 $86.870.806 25,5%DepreciaciónEquiposdeComunicaciónyComputación NoCorriente $23.222.594 $8.592.360 2,5%AmortizaciónLicencias NoCorriente $353.149.620 $130.665.360 38,4%ServiciosCausadosnoFacturadosQuipux Corriente $308.858.143 $114.277.513 33,6%Totales $920.016.319 $340.406.038 100%

Propiedad, planta y equipo

NOTA 12

El saldo de propiedad, planta y equipo al 31 de diciembre de 2017 asciende a la suma de TRESCIENTOS NOVENTA MILLONES SETECIENTOS SESENTA Y UN MIL SEISCIENTOS SETENTA Y CINCO PESOS M/L ($390.761.675).

TipoActivo ValorActivo ValorDepreciadoMueblesyEnseres $274.373.772 ($16.782.973)EquipoyMáquinadeOficina $21.519.816 ($1.451.242)EquipodeComunicación $96.267.013 ($28.100.298)EquipodeComputación $74.891.770 ($29.956.183)Totales $467.052.371 ($76.290.696)

Para el periodo contable 2017 hubo adquisiciones que asciende a la suma de DOSCIENTOS VEINTISÉIS MILLONES SETENTA Y UN MIL SETECIENTOS CUARENTA Y DOS PESOS ($226.071.742), con el objetivo de dotar el Contact Center ubicado en piso 5 del domicilio principal de la empresa, quedando el siguiente consolidado de bienes propiedad, planta y equipos:


Intangibles NOTA 13

El saldo de intangibles asciende a la suma de DOS MIL DOSCIENTOS NOVENTA Y CINCO MILLONES CUATROSCIENTOS SETENTA Y DOS MIL QUINIENTOS TREINTA Y CUATRO PESOS ($2.295.472.534).

TipoActivo Detalle CantidadMueblesyEnseres Puestodetrabajo 73EquiposdeOficina Televisor 2EquiposdeOficina Impresora 1EquiposdeOficina ControlBiométrico 1EquiposdeOficina UPS 1EquiposdeComunicación Servidor 3EquiposdeComunicación Proyector 1EquiposdeComunicación CiscoCatalyst 2EquiposdeComunicación MerakiMX65 2EquiposdeComunicación 10GBASE-SRSFPModule 2EquiposdeComunicación 802.11ACCAPW/Cleaner 2EquiposdeCómputo Portatil 26

Concepto Año2017 Año2016 VariaciónMueblesyEnseres $257.590.799 $108.440.072 137,5%

EquipoyMáquinadeOficina $20.068.574 $0

EquipodeComunicación $68.166.715 $53.585.450 27,2%

EquipodeComputación $44.935.587 $67.702.265 -33,6%

Totales $390.761.675 $229.727.787 70,1%

TipoActivo ValorActivo ValorAmortizadoLicencia $3.178.346.584 ($882.874.050)Totales $3.178.346.584 ($882.874.050)

Corresponde al derecho de uso de la licencia para la operación de recaudo del proyecto impuesto vehicular, derecho adquirido contractualmente según acuerdos específicos número 2 y 3 de 2017, con el aliado estratégico QUIPUX. La duración del contrato es de 3 años, por tanto, la amortización del intangible tiene correspondencia con el mismo tiempo.

En la vigencia 2016 no se presentó activo intangible, por tal motivo no presenta variación.

Cuentas por pagar

NOTA 14

El saldo de las cuentas por pagar a diciembre 31 de 2017 ascienda a la suma de CUATRO MIL OCHOCIENTOS TREINTA Y TRES MILLONES TRESCIENTOS SETENTA MIL OCHOCIENTOS SETENTA Y SEIS PESOS M/L ($4.833.370.876).

1. Comprende los valores por pagar de la adquisición de bienes y servicios, derivado de las transacciones económicas de la entidad, en la ejecución de los diferentes proyectos.

Las cuentas por pagar corresponden a facturas recibidas en diciembre de 2017, por tal motivo no presentan mora.

Cuenta Nota Saldo %Part.BienesyServicios 1 $4.787.074.928 99,0%DeduccionesdeNóminaySeguridadSocial 2 $46.295.948 1,0%Totales $4.833.370.876 100%

Tercero Valor %Part.NexsysdeColombiaS.A.S. $294.292.881 6,1%

MPSMayoristadeColombiaS.A. $125.188.013 2,6%

TeamITS.A.S. $164.838.875 3,4%

RestrepoLondoñoAndrésFelipe $3.412.920 0,1%

ArangoPalacioMaríaConsuelo $31.454 0,0%

DominaEntregaTotalS.A.S. $15.848.667 0,3%

Level3ColombiaS.A.S. $66.209.200 1,4%

CompufácilS.A.S. $26.974.098 0,6%

AdaS.A. $88.728.768 1,9%

OneSystemS.A. $68.838.500 1,4%

QuipuxS.A.S. $2.176.348.190 45,5%

VirtualCommunityBuildersS.A.S. $133.622.734 2,8%

ColombiaMovilS.A.E.S.P. $1.895.208 0,0%

Ernst&YoungS.A.S. $326.495.400 6,8%

PublicacionesSemanaS.A. $22.120.000 0,5%

ComfamaCajadeCompensaciónFamiliardeAntioquia $4.627.360 0,1%

CajadeCompensaciónFamiliarComfenalcoAntioquia $7.217.567 0,2%

UnicomS.A.S. $466.581.651 9,7%

UneEPMTelecomunicacionesS.A. $265.542.577 5,5%

XimilTechnologiesS.A.S. $2.912.832 0,1%

UbiquomS.A. $3.063.521 0,1%

iTicsS.A.S. $35.859.733 0,7%

TicLineS.A.S. $284.563.159 5,9%

OIInnovationPlaceS.A.S. $165.906.630 3,5%

MagrotecS.A.S. $35.954.990 0,8%

Totales $4.787.074.928 100%

Tercero Valor %Part.ICBF-InstitutoColombianodeBienestarFamiliar $2.274.300 4,9%ServicioNacionaldeAprendizaje-SENA $1.516.200 3,3%ColfondosS.A.Pensiones&Cesantías $311.000 0,7%PensionesPorvenir $1.634.321 3,5%Protección $5.676.271 12,3%Colpensiones $3.024.600 6,5%EPSyMedicinaPrepagadaSuramericanaS.A. $6.923.200 15,0%SaludTotal $280.000 0,6%Sanitas $364.500 0,8%CoomevaE.P.S. $313.000 0,7%NuevaEPSS.A. $376.000 0,8%EPSSaviaSalud $60.000 0,1%MedimásEPSS.A.S. $388.000 0,8%CooperativaMultiactivadeViviendayProducciónLaCabaña $684.026 1,5%ComfamaCajadeCompensaciónFamiliardeAntioquia $171.052 0,4%BBVAColombia $3.750.000 8,1%BancoDavivienda $8.900.000 19,2%Colpatria $1.000.000 2,2%Bancolombia $7.649.478 16,5%Protección $1.000.000 2,2%Totales $46.295.948 100%

El saldo del proveedor QUIPUX S.A.S. representa el 45.5% de las cuentas por pagar, sin embargo, no cor-responden a saldos adeudados legalmente, sino a reconocimientos en los estados financieros, dando cum-plimiento al principio del devengo:

2. Comprende los valores a pagar por seguridad social de los empleados de VALOR+ S.A.S. del mes de diciembre y, adicionalmente, contempla las deducciones por concepto de AFC y pensiones voluntarias.

Concepto Valor %Part.ServiciosCausadosnoFacturados $308.858.142 6,5%LicenciasFlujoshastaAño2019 $1.867.490.048 39,0%Totales $2.176.348.190 45,5%


Concepto Año2017 Año2016 VariaciónBienesyServicios $4.787.074.928 $1.809.616.342 164,5%DeduccionesdeNóminaySeguridadSocial $46.295.948 $68.519.900 -32,4%RecursosEntregadosenAdmón. $0 $1.481.252.008 -100,0%Totales $4.833.370.876 $3.359.388.250 43,9%

Impuestos porPagar

NOTA 15

El saldo de los impuestos por pagar a diciembre 31 de 2017 ascienda a la suma de MIL TRESCIENTOS OCHENTA Y DOS MILLONES OCHOCIENTOS OCHO MIL OCHOCIENTOS CATORCE PESOS M/L ($1.382.808.814).

Cuenta Nota Saldo %Part.RetenciónenlaFuente 1 $305.226.701 22,1%Imp.deRentayComplementario 2 $269.575.091 19,5%Imp.IndustriayComercio 3 $229.719.919 16,6%Imp.alvalorAgregado-IVA 4 $578.287.103 41,8%Totales $1.382.808.814 100%

1. Comprende los valores a pagar por las retenciones practicadas a los proveedores de bienes y servicios por concepto de renta, ICA, IVA y Estampillas.

2. Comprende los valores a pagar por impuesto a las ganancias, la tasa por la cual se liquidó el impuesto es el 34% más una sobretasa del 6%, por lo que la renta líquida supera los $800.000.000. Adicionalmente se des- cuenta el saldo a favor y retenciones practicadas por impuesto a las ganancias, así:

Tercero Valor %Part.RetenciónenlaFuenteporRentaeIVA $120.650.086 39,5%RetenciónporIndustriayComercio $7.141.492 2,3%RetenciónporEstampillas $135.674.123 44,5%AutorretencionesImp.sobrelaRenta $41.761.000 13,7%Totales $305.226.701 100%

Cuenta SaldoImp.deRentayComplementario $845.967.186AutoretenciónImp.sobrelaRenta2017 ($146.835.000)RetenciónImp.sobrelaRenta2017 ($397.595.095)SaldoafavorImp.sobrelaRenta2016 ($25.610.000)SaldoafavorImp.CREE2016 ($6.352.000)Totales $269.575.091

3. Comprende los valores a pagar por impuesto de Industria y Comercio - ICA en el Municipio de Medellín. Se calcula la tarifa del 10 x 1.000 según la actividad económica de la Empresa. Adicionalmente se descuentan las retenciones practicadas por concepto de industria y comercio, así:

Cuenta SaldoImp.IndustriayComercio $235.473.129RetenciónImp.IndustriayComercio2017 ($5.753.210)Totales $229.719.919

Obligaciones Laborales

NOTA 16

4. Comprende a los valores a pagar por el impuesto al valor agregado – IVA, correspondiente al periodo 3, el periodo de pago de IVA en la vigencia 2017 fue cuatrimestral.


Concepto Año2017 Año2016 VariaciónRetenciónenlaFuente $305.226.701 $201.532.709 51,5%Imp.deRentayComplementario $269.575.091 $0Imp.IndustriayComercio $229.719.919 $7.941.000 2.792,8%Imp.alvalorAgregado-IVA $578.287.103 $0Totales $1.382.808.814 $209.473.709 560,1%

El saldo de las obligaciones laborales a diciembre 31 de 2017 ascienda a la suma de DOSCIENTOS SETENTA Y DOS MILLONES OCHENTA Y SEIS MIL SESENTA Y CINCO PESOS M/L ($272.086.065), discriminadas así:

Cuenta Detalle Valor %Part.PrestacionesEmpleadosPúblicos 1 $77.353.368 28,4%PrestacionesEmpleadosPrivados 2 $153.344.689 56,4%AportesaSeguridadSocial $32.904.708 12,1%AportesaParafiscales $8.483.300 3,1%Totales $272.086.065 100%

3

1. Empleados públicos: Corresponden a los beneficios a corto plazo a 31 de diciembre de 2017, de los empleados que ocupan los cargos de Gerente General y Jefe de Control Interno, el detalle de las prestaciones es:

Cuenta Valor %Part.Cesantías $31.247.275 40,4%InteresessobreCesantías $3.659.720 4,7%Vacaciones $15.564.453 20,1%PrimadeVacaciones $9.679.396 12,5%PrimadeServicios $6.952.500 9,0%PrimadeNavidad $2.481.413 3,2%BonificaciónporServicios $6.525.633 8,4%BonificaciónporRecreación $1.242.978 1,6%Totales $77.353.368 100%

2. Empleados privados: Corresponden a los beneficios a corto plazo a 31 de diciembre de 2017, del resto del personal de la empresa con contrato de trabajo a término indefinido, el detalle de las prestaciones es:

Cuenta Valor %Part.Cesantías $100.552.859 65,6%InteresessobreCesantías $7.300.830 4,8%Vacaciones $45.491.000 29,7%Totales $153.344.689 100%

NOTA 17

3. Los aportes a seguridad social corresponden al pasivo a cargo del empleador y generado de los aportes del mes de diciembre del personal de la empresa así:

Cuenta Valor %Part.ARL $1.071.300 2,6%AporteenPensión $25.501.208 61,6%AporteenSalud $6.332.200 15,3%AportesaCajasdeCompensación $8.483.300 20,5%Totales $41.388.008 100%


Concepto Año2017 Año2016 VariaciónPrestacionesEmpleadosPúblicos $77.353.368 $132.955.066 -41,8%PrestacionesEmpleadosPrivados $153.344.689 $0AportesaSeguridadSocial $32.904.708 $649.500 4.966,2%AportesaParafiscales $8.483.300 $0Totales $272.086.065 $133.604.566 103,7%

Avances y anticiposrecibidos

El saldo de los avances y anticipos recibidos a diciembre 31 de 2017 asciende a la suma de SEISCIENTOS DIECIOCHO MILLONES TRESCIENTOS DIECISIETE MIL DOSCIENTOS SETENTA Y UN PESOS M/L ($618.317.271).

Contratante Contrato ValorContrato PlazoContrato %Anticipo Anticipo %Part.IDEA 333 $799.999.996 2.7meses 40% $319.999.998 51,8%Gen+S.A.E.S.P. 1 $994.390.910 24meses 30% $298.317.273 48,2%Totales $618.317.271 100%

Corresponde a los pagos realizados por anticipado de los contratos que serán ejecutados en la vigencia 2018, los cuales serán legalizados teniendo en cuenta las actividades a realizar que se deprenden de las obligaciones contractuales.

El contrato suscrito con el IDEA tiene como objeto “Implementar el sistema electrónico de seguridad en el Instituto para el De-sarrollo de Antioquia IDEA”.

El contrato suscrito con GEN + E.S.P tiene como objeto “Implementar un sistema de información ERP, que permita gestionar los procesos administrativos de la compañía con el fin de optimizar los recursos que tiene a su cargo, con el objetivo de lograr eficiencia en la administración de los mismo”

Los recursos administrados corresponden a los convenios de mandato suscritos con los Municipios de Rionegro, Marinilla y Re-tiro, cuyo objeto es la implementación de los sistemas tecnológicos para la seguridad ciudadana; También se suscribe el contrato de Mandato con el Área Metropolitana, cuyo objeto es Implementar la estrategia digital en los componentes de redes sociales, portal web e intranet. Adicionalmente se suscribió el convenio número 653 entre LA AGENCIA NACIONAL DE TIERRAS - ANT, EL INSTITUTO PARA EL DESARROLLO DE ANTIOQUIA – IDEA y VALOR + S.A.S., cuyo objeto es “Aunar esfuerzos institucionales para que, la Agencia Nacional de Tierras, VALOR + S.A.S e IDEA implementen la metodología integral piloto del programa Catastro Multipropósito para los fines del ordenamiento social de la propiedad, en los Municipios de Ituango, Valdivia, Tarazá y Cáceres del Departamento de Antioquia”, y donde la empresa es el operador. Estos recursos se regulan por lo definido en las Leyes 38 de 1989 y 179 de 1994, el Plan General de Contabilidad Pública y el Decreto 115 de 1996.

Los contratos de mandato y administración delegada, el tratamiento tributario lo regula el decreto 3050 de 1997.

En la vigencia 2016 los recursos administrados se contemplaban en cuentas por pagar, sin embargo, en los cambios presentados en la vigencia 2017, los recursos administrados pasan a la clasificación de otros activos.

NOTA 19

NOTA 18 Recursos recibidos en administración

El saldo de los recursos recibidos en administración asciende a la suma de DOCE MIL SETECIENTOS NOVENTA Y UN MILLONES CUATROSCIENTOS CUARENTA Y OCHO MIL SEISCIENTOS CUARENTA Y NUEVE PESOS M/L ($12.791.448.649).

Tercero Contrato ValorContrato PlazoContrato Saldo %Part.MunicipioRionegro 210 $3.000.000.000 3.5meses $1.490 0,0%MunicipioMarinilla 228 $1.000.000.000 8meses $5.014.298 0,0%MunicipioElRetiro 66 $1.558.895.491 8meses $177.398.098 1,4%AgenciaNacionaldeTierras 653 $14.000.000.000 18.5meses $11.327.486.815 88,6%ÁreaMetropolitana 814 $1.434.052.153 10meses $1.281.547.948 10,0%Totales $12.791.448.649 100%

RecursosAdministrados

PATRIMONIO

El saldo de la cuenta patrimonio al 31 de diciembre de 2017 asciende a la suma de CUATRO MIL CUATROSCIENTOS CUARENTA Y SEIS MILLONES SEISCIENTOS SETENTA Y OCHO MIL TRESCIENTOS TREINTA Y NUEVE PESOS M/L ($4.446,678,339).

CAPITAL

Actualmente el capital asciende a la suma de SEIS MIL DOSCIENTOS SIETE MILLONES NOVECIENTOS TREINTA Y CINCO MIL PESOS M/L ($6.207.935.000). Tiene como accionistas al INSTITUTO PARA EL DESARROLLO DE ANTIOQUIA - IDEA con NIT. 890.980.179-2 y al FONDO DE EMPLEADOS DEL INSTITUTO PARA EL DESARROLLO DE ANTIOQUIA - FEIDEA con NIT. 890.984.906-9, con una participación sobre la compañía así:

RESULTADO DEL EJERCICIO

La utilidad del ejercicio de la vigencia 2017 ascendió a la suma de MIL QUINIENTOS SESENTA Y SIETE MILLONES SEISCIENTOS NO-VENTA Y UN MIL SETECIENTOS NOVENTA PESOS M/L ($1.567.691.790 ). Este resultado supera considerablemente la proyección inicial de VALOR+, reflejando la consolidación de los diferentes proyectos que puso en marcha la administración.

RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

Se hace el traslado de la pérdida presentada en la vigencia 2016 a pérdidas de ejercicios anteriores, el cual asciende a la suma de OCHOSCIENTOS CINCUENTA Y TRES MILLONES NOVECIENTOS VEINTE MIL NUEVE PESOS M/L (-$ 853.920.009)

El capital presenta un incremento debido a que mediante acta número 7 de asamblea extraordinaria de accionistas, queda en un capital autorizado de DIEZ MIL MILLONES DE PESOS M/L ($10.000.000.000), de igual manera se modifica el capital suscrito a SEIS MIL DOSCIENTOS SIETE MILLONES NOVECIENTOS TREINTA Y CINCO MIL PESOS M/L ($6.207.935.000).

VALOR+ S.A.S. recibió respuesta negativa por parte del FONDO DE EMPLEADOS DEL INSTITUTO PARA EL DESARROLLO DE AN-TIOQUIA – FEIDEA, de hacer compra del capital suscrito a su nombre, por tal motivo se procederá a ofrecer dichas acciones al INSTITUTO PARA EL DESARROLLO DE ANTIOQUIA – IDEA, como lo contemplan los estatutos.

NOTA 20

El proyecto Contact center no se le relaciona ingreso directamente, sin embargo, es un soporte en lageneración del ingreso de los proyectos de Catastro, impuesto vehicular y mesa de ayuda Gobernación de Antioquia.

Accionistas Acciones NominalAcción

TotalValorAcciones

%Acciones

InstitutoparaelDesarrollodeAntioquia-IDEA 6.163.794 $6.163.794.000 99,29%FondodeEmpleadosdelInstitutoparaelDesarrollodeAntioquia-FEIDEA 44.141 $44.141.000 0,71%Totales 6.207.935 $6.207.935.000 100%

$1.000

Del capital suscrito descrito anteriormente, los accionistas tienen el siguiente capital pagado:

Accionistas AccionesPagadas

NominalAcción

TotalAccionesPagadas

%AccionesPagadas

InstitutoparaelDesarrollodeAntioquia-IDEA 3.776.428 $3.776.428.000 60,83%FondodeEmpleadosdelInstitutoparaelDesarrollodeAntioquia-FEIDEA 15.000 $15.000.000 0,24%Totales 3.791.428 $3.791.428.000 61,07%

$1.000

Estado de resultado integral individual

INGRESOS OPERACIONALES

El saldo de los ingresos operacionales al 31 de diciembre de año 2017 asciende a la suma de DIECIOCHO MIL CIENTO NOVENTA Y DOS MILLONES CINCUENTA Y SIETE MIL CIENTO SESENTA Y SEIS PESOS M/L ($18.192.057.166).

Fuente Detalle Valor %Part.VentadeBienesComercializados 1 $602.689.150 3,3%VentadeServicios 2 $17.450.416.156 95,9%HonorariosAdministracióndeProyectos 3 $138.951.860 0,8%Totales $18.192.057.166 100%

••

3. Corresponde a los costos asociados a los honorarios percibidos por la administración de recursos cuyo objeto es “Implementación de los sistemas tecnológicos para la seguridad ciudadana”, básicamente son las pólizas en las cuales incurrió la empresa para materializar dichos proyectos:


1. Corresponde a las licencias vendidas a la Gobernación de Antioquia, en el marco del proyecto de catastro mul- tipropósito.

2. Corresponde a la venta de servicios de los siguientes proyectos:

Contratante Proyecto Valor %Part.IDEA ServiciosdeConectividad $1.301.175.900 7,5%GobernacióndeAntioquia InternetGobernaciónySedesExternas $91.977.601 0,5%GobernacióndeAntioquia ConectividadSecretaríadeEducación $1.069.207.020 6,1%AlcaldíadeMedellín MedellínDigital $1.680.083.998 9,6%GobernacióndeAntioquia MesaAyudaGobernacióndeAntioquia $668.034.298 3,8%IDEA RedWLANIDEA $99.619.657 0,6%GobernacióndeAntioquia ConectividadSecretaríadeSalud $131.028.949 0,8%GobernacióndeAntioquia ImpuestoVehicular $10.579.849.166 60,6%GobernacióndeAntioquia Catastro $891.834.136 5,1%GobernacióndeAntioquia HostingSecretaríadeSalud $108.973.344 0,6%IDEA SeguridadInformáticaIDEA $173.832.850 1,0%IDEA GestiónDocumentalIDEA $181.690.260 1,0%IDEA PortalWebIDEA $95.288.900 0,5%GobernacióndeAntioquia AntioquiaHonesta $377.820.077 2,2%Totales $17.450.416.156 100%

Contratante Proyecto %Honorarios Valor %Part.MunicipioGuarne CiudadSeguraGuarne 7% $35.466.657 25,5%MunicipioElRetiro CiudadSeguraElRetiro 7% $73.485.203 52,9%MunicipioMarinilla CiudadSeguraMarinilla 7% $30.000.000 21,6%Totales $138.951.860 100%

Fuente Año2017 Año2016 VariaciónVentadeBienesComercializados $602.689.150 $536.297.076 12,4%VentadeServicios $17.450.416.156 $120.660.488 14.362,4%HonorariosAdministracióndeProyectos $138.951.860 $133.563.365 4,0%Totales $18.192.057.166 $790.520.929 2.201,3%

NOTA 21

1. Corresponde al costo de las licencias vendidas a la Gobernación de Antioquia, en el marco del proyecto de operación de catastro. 2. Corresponde a la venta de servicios de los siguientes proyectos:

El proyecto Contact center no se le relaciona ingreso directamente, sin embargo, es un soporte en la generación del ingreso de los proyectos de Catastro, impuesto vehicular y mesa de ayuda Gobernación de Antioquia.

COSTOS DE VENTA Y OPERACIÓN

El saldo de los costos de ventas y operación al 31 de diciembre de 2017 asciende a la suma de DIEZ MIL OCHOCIENTOS DIEZ MILLONES CUATROSCIENTOS CINCUENTA Y CINCO MIL NOVECIENTOS OCHENTA PESOS M/L ($10.810.455.980).

3. Corresponde a los costos asociados a los honorarios percibidos por la administración de recursos cuyo objeto es “Implementación de los sistemas tecnológicos para la seguridad ciudadana”, básicamente son las pólizas en las cuales incurrió la empresa para materializar dichos proyectos:

Aplicación Detalle Valor %Part.CostodeBienesComercializados 1 $520.654.000 4,8%CostodeVentadeServicios 2 $10.283.351.960 95,1%CostoenAdministracióndeProyectos 3 $6.450.020 0,1%Totales $10.810.455.980 100%

Proyecto Valor %Part.ServiciosdeConectividad $392.996.477 3,8%InternetGobernaciónySedesExternas $72.060.792 0,7%ConectividadSecretaríadeEducación $1.244.458.636 12,1%MedellínDigital $1.166.173.280 11,3%MesaAyudaGobernacióndeAntioquia $145.996.054 1,4%RedWLANIDEA $68.386.297 0,7%ConectividadSecretaríadeSalud $109.040.467 1,1%ImpuestoVehicular $5.651.192.794 55,0%Catastro $488.530.923 4,8%HostingSecretaríadeSalud $84.401.508 0,8%SeguridadInformáticaIDEA $161.854.315 1,6%GestiónDocumentalIDEA $155.307.857 1,5%PortalWebIDEA $65.653.824 0,6%AntioquiaHonesta $291.897.878 2,8%ContactCenter $185.400.858 1,8%Totales $10.283.351.960 100%

•••

1. Corresponde a los pagos y aportes realizados por los diferentes componentes de las obligaciones que se generan por cada uno de los empleados de la empresa VALOR+ S.A.S., adicionalmente la empresa esta acogida al beneficio de la ley 1607 de 2012 la cual la exonera de aportes a parafiscales (SENA, ICBF) y aportes en Salud, sobre los empleados que devenguen menos de diez (10) SMLMV.

Proyecto Valor %Part.CiudadSeguraGuarne $4.863.231 75,4%CiudadSeguraElRetiro $50.000 0,8%CiudadSeguraMarinilla $1.536.789 23,8%Totales $6.450.020 100%


Aplicación Año2017 Año2016 VariaciónCostodeBienesComercializados $520.654.000 $505.253.823 3,0%CostodeVentadeServicios $10.283.351.960 $55.912.491 18.291,9%CostoenAdministracióndeProyectos $6.450.020 $0Totales $10.810.455.980 $561.166.314 1.826,4%

GASTOS OPERACIONALES

El saldo de los gastos de operación al 31 de diciembre de 2017 asciende a la suma de CINCO MIL CUATROSCIENTOS NOVENTA Y UN MILLONES VEINTICUATRO MIL OCHENTA Y DOS PESOS M/L ($5.491.024.082).

NOTA 22

GASTOS DE PERSONAL

El saldo de los gastos de personal al 31 de diciembre de 2017 asciende a la suma de TRES MIL CUATROSCIENTOS CUARENTA MILLONES CUATROSCIENTOS SESENTA Y DOS MIL DOSCIENTOS NOVENTA Y SIETE PESOS M/L ($3.440.462.297).

Cuenta Detalle Valor %Part.SueldosySalarios 1 $2.133.229.045 62,0%ContribucionesyAportessobrelaNómina 2 $576.067.901 16,7%PrestacionesSociales 3 $581.828.922 16,9%GastosDiversosdePersonal 4 $149.336.429 4,3%Totales $3.440.462.297 100%

Dependencia FechaIngreso Empleados2017

Total2017 Empleados2016

Total2016

Incremento2017

17/10/2017 101/05/2017 301/05/2017 201/11/2017 101/05/2017 311/09/2017 1

OficinaControlInterno 23/01/2017 1 1 0 0 1DirecciónFinanciera 01/05/2017 2 2 1 1 1GerenciaGeneral 13/07/2016 1 1 1 1 0

17/04/2017 101/05/2017 801/06/2017 117/07/2017 101/08/2017 1208/08/2017 112/09/2017 120/09/2017 117/10/2017 122/08/2017 3

DirecciónPlaneación 01/05/2017 1 1 1 1 001/05/2017 201/09/2017 1

2

2

3

7

2

2

1

1

23

1

4

3

4

30

3

2

2

3

7

2

DirecciónAdministrativa

SecretaríaGeneral

GerenciaComercial

GerenciaOperaciones

GerenciaTecnología

2. Corresponden a los pagos realizados a los empleados públicos y privados de la empresa VALOR+ S.A.S., para la vigencia 2017 presentó un incremento del 158% debido al proyecto del Contac center como se observa a continuación:

Cuenta Valor %Part.Incapacidades $79.739.640 13,8%AportesaCajasdeCompensación $85.847.800 14,9%CotizacionesaSeguridadSocialenSalid $83.935.214 14,6%CotizacionesaRiesgosLaborales $11.125.000 1,9%CotizacionesaEntidadesdePensión $270.494.550 47,0%AportesalICBF $26.955.400 4,7%AportesalSENA $17.970.297 3,1%Totales $576.067.901 100%

3. Corresponde a los derechos adquiridos por los empleados, teniendo en cuenta el régimen que les aplique en la clasificación de púbicos y privados.

Empleados Públicos: Corresponden a los empleados de libre nombramiento y remoción y de periodo, donde se estipula en los estatutos de la empresa, que la Junta Directiva tienen la potestad para realizar dicho nombra-miento. Los empleados clasificados como empleados públicos son:

• Gerente General • Jefe de Control Interno

Las prestaciones sociales a las que tienen derecho los empleados públicos son:

• Vacaciones • Prima de vacaciones • Bonificación por recreación • Bonificación por servicios • Prima de navidad • Auxilio de cesantías • Intereses a las cesantías • Dotación de calzado y vestido de labor

A continuación, el desarrollo de cada prestación:

Vacaciones

Concepto: Descanso de quince (15) días hábiles, remunerado, a que tiene derecho el empleado que haya laborado un año completo en la respectiva entidad. Es concebida como una prestación social y se liquida con el salario devenga-do al momento de salir a disfrutarlas.

Tiene derecho a percibirla todos los empleados y trabajadores de la Rama Ejecutiva. Se concede en el año sigui-ente a la fecha en que se cause el derecho a disfrutarlas, de oficio o a petición del trabajador. Y debe ser pagada en su totalidad con 5 días de antelación a la fecha estipulada para su disfrute. Se concede mediante resolución suscrita por el jefe de la entidad o por quien éste delegue para tal fin. (Decreto 1045, arts, 12 y 18)

Liquidación: Deben tenerse en cuenta los factores salariales enunciados en el art 17 del Decreto 1045 de 1978. A saber:

• Asignación básica mensual • Incrementos de antigüedad • Gastos de representación • Prima técnica • Auxilios de alimentación y de transporte. • Prima de servicios • Bonificación por servicios prestados. Prescripción: Las vacaciones prescriben a los cuatro (4) años a partir de la fecha en que se haya causado el derecho.

Regulación:Decreto 3135 de 1968, Decreto 1848 de 1969, Decreto 1045 de 1978, Decreto 2150 de 1995, Ley 995 de 2005, Decreto 404 de 2006.

Interrupción: Las vacaciones sólo podrán ser interrumpidas, una vez se ha iniciado su disfrute, por las causales señaladas expresamente en la norma como son: necesidades del servicio, incapacidad ocasionada por enfermedad, acci-dente de trabajo o maternidad, por el otorgamiento de una comisión o por el llamamiento a filas. De modo que no se encuentra como una de las causales para interrumpir las vacaciones, la solicitud que realice el empleado o el trabajador.

Prima de vacaciones Concepto: Auxilio económico equivalente a quince (15) días de salario.

Tiene derecho a percibir este auxilio quienes laboren por período de un año en la entidad y se dispongan a disfrutar de sus vacaciones e igualmente se pagarán con 5 días de antelación al disfrute de las vacaciones. Y se liquida con los mismos factores señalados para las vacaciones.

Prescripción: Las vacaciones prescriben a los cuatro (4) años a partir de la fecha en que se haya causado el derecho.

Regulación: Decreto 3135 de 1968, Decreto 1848 de 1969, Decreto 1045 de 1978, Decreto 2150 de 1995, Ley 995 de 2005, Decreto 404 de 2006.

Bonificación por recreación Concepto: Prestación social que se reconoce a los trabajadores por cada período de vacaciones, el equivalente a dos (2) días de la asignación básica mensual que corresponda en el momento del respectivo disfrute del periodo de vacaciones.

Regulación: Decreto 451 de 1984, Ley 995 de 2005, Decreto 404 de 2006, Decreto 1374 de 2010.

Bonificación por servicios

Concepto: Tendrá derecho a esta bonificación el trabajador cada que cumpla un año un año de servicio y se pagará por parte del empleador dentro de los veinte días siguientes a la causación del derecho a percibirla.

Liquidación: Será equivalente al 35% de los siguientes factores salariales devengados a la fecha de causación del derecho: • Asignación básica mensual • Gastos de representación.

Quienes devenguen un salario inferior o equivalente a la ($1.395.608 al año 2015) percibirán dicha bonifi-cación en un porcentaje equivalente al 50%.

Regulación: Decreto 2418 de 2015.

Cesantías Concepto: Suma de dinero que el empleador debe pagar al trabajador a razón de un mes de sueldo por cada año de servicio a la finalización del contrato de trabajo, Así, el empleador a 31 de diciembre de cada año debe liquidar por anualidad, consignando el valor correspondiente al Fondo de Cesantías al que se encuentre afiliado el em-pleado o al Fondo Nacional de Ahorro.

Liquidación: Las cesantías deberán ser liquidadas de acuerdo con los factores salariales señalados en el artículo 45 del Decre-to 1045 de 1978, siempre que el empleado los esté percibiendo al momento de la liquidación; así:

• La asignación básica mensual. • Los gastos de representación y la prima técnica. • Los dominicales y feriados. • Las horas extras. • Los auxilios de alimentación y transporte.

• La prima de Navidad. • La bonificación por servicios prestados. • La prima de servicios. • Los viáticos que reciban los funcionarios y trabajadores en comisión cuando se hayan percibi- do por un término no inferior a ciento ochenta días en el último año de servicio. • La prima de vacaciones. • El valor del trabajo suplementario y del realizado en jornada nocturna o en días de descanso obligatorio. Regulación: Decreto 1045 de 1978, Ley 50 de 1990, Ley 244 de 1995. Ley 344 de 1996, Ley 432 de 1998, Decreto 1582 de 1998, Decreto 1453 de 1998, Decreto 1252 de 2000, Ley 1071 de 2006, Ley 1064 de 2006 y Ley 1328 de 2009.

Intereses a las cesantías Los servidores públicos afiliados a fondos privados de cesantías tienen derecho al reconocimiento de intereses a las cesantías en los términos del numeral 2º del artículo 99 de la Ley 50 de 1990: “El empleador cancelará al trabajador los intereses legales del 12% anual o proporcionales por fracción, en los términos de las normas vigentes sobre el régimen tradicional de cesantía, con respecto a la suma causada en el año o en la fracción que se liquide definitivamente”

Dotación de calzado y vestido de labor

Concepto: Prestación social que consiste en la entrega gratuita de vestido y calzado a cargo del empleador y para uso del trabajador en las labores propias del empleo que ejerce. No constituye salario.

Se debe haber trabajado tres (3) meses continuos al servicio de la entidad antes de la fecha de cada suministro.

Tiene derecho a dicha dotación los trabajadores cuyo salario sea inferior a dos (2) salarios mínimos legales mensuales vigentes.

Deben entregarse el 30 de abril, el 30 de agosto y el 30 de diciembre.

Regulación: Ley 70 de 1988 y Decreto 1978 de 1989.

Prima de navidad

Concepto: Prestación social que consiste en el pago que realiza el empleador al trabajador en la primera quincena del mes de diciembre de una suma equivalente a un (1) mes de salario correspondiente al cargo desempeñado a fecha 30 de noviembre.

Tiene derecho a la Prima de Navidad el trabajador que haya laborado durante todo el año, o proporcionalmente si se ha laborado un tiempo menor, a razón de una doceava (1/12) por cada mes completo trabajado.

Liquidación: Corresponde a un mes de salario por año laborado o una doceava por cada mes completo trabajado, liquidado a 30 de noviembre de cada año, o de los últimos tres (3) meses si fuere variable y se incluirán los siguientes factores salariales:

• La asignación básica mensual. • Gastos de representación, • La prima técnica cuando constituya factor salarial. • Los auxilios de alimentación y transporte. • La prima de servicios. • La prima de vacaciones. • La bonificación por servicios prestados.

Regulación: Decreto 3135 de 1968, Decreto 1848 de 1969 y Decreto 1045 de 1978

Prima de servicios

Concepto: Todos los empleados y trabajadores del nivel territorial, percibirán la prima de servicios de que trata el Decreto Ley 1042 de 1978 en los términos y condiciones allí señalados. Esto es, 15 días de remuneración pagaderos los primeros quince días del mes de julio de cada año si se trabajó el año completo, o proporcional si se trabajó de seis (6) a once (11) meses reconociéndose una doceava (1/12) por cada mes completo laborado. No causará derecho a percibirla quién no labore por lo menos un semestre.

Liquidación: Para la liquidación se tendrá en cuenta la cuantía de los siguientes factores salariales que fueren devengados a 30 de junio de cada año:

• Asignación básica mensual. • Auxilio de transporte • Auxilio de alimentación.

Regulación: Decreto 1042 de 1978 y Decreto 2351 de 2014.

Empleados Privados: Corresponden a los empleados cuyo contrato laboral está amparado bajo el código sus-tantivo de trabajo, Decreto Ley 3743 de 1950 y sus modificaciones, y bajo la Ley 100 de 1993, también con sus modificaciones y anexos.

Al inicio de la vigencia 2017 todos los empleados clasificados actualmente como privados, tenían una relación laboral bajo la modalidad de trabajador oficial, dicha relación se termino por mutuo acuerdo el pasado 30 de abril, generando liquidaciones definitivas bajo la regulación como trabajadores oficiales y naciendo una nueva relación laboral bajo las normas laborales privadas.

Las prestaciones sociales a las que tienen derecho los empleados privados son:

• Vacaciones• Auxilio de cesantías

1. Contempla los pagos de los servicios técnicos y profesionales, como acompañamiento jurídico, acompañamiento en la gestión documental, acompañamientos técnicos en tecnología y finaLmente los honorarios los miembros de junta directiva. 2. Contempla los pagos por concepto de mantenimientos de bienes muebles e inmuebles de la sede principal y la sede Contac center. 3. Contempla los pagos por concepto de servicios públicos de la sede principal de la empresa. 4. Contempla el canon de arrendamiento de la sede de VALOR + S.A.S. 5. Contempla el arrendamiento del sistema de información financiera ERP, almacenamiento y procesamiento de la información, también el arrendamiento de equipos de computo para el personal de apoyo a la gestión. 6. Contempla los pagos por viáticos y gastos de viaje del siguiente personal de la empresa VALOR + S.A.S., así como los de miembros de junta:

• Intereses a las cesantías • Prima de servicios • Dotación de calzado y vestido de labor

A continuación, el desarrollo de cada prestación:

Vacaciones

Concepto: Los trabajadores que hubieren prestados sus servicios durante un año tienen derecho a quince (15) días hábiles consecutivos de vacaciones remuneradas. La época de vacaciones debe ser señalada por el em-pleador a más tardar dentro del año subsiguiente, y ellas deben ser concedidas oficiosamente o a petición del trabajador, sin perjudicar el servicio y la efectividad del descanso.

Si se presenta interrupción justificada en el disfrute de las vacaciones, el trabajador no pierde el derecho a reanudarlas.

Liquidación: Durante el período de vacaciones el trabajador recibirá el salario ordinario que esté devengando el día en que comience a disfrutar de ellas. En consecuencia, sólo se excluirán para la liquidación de vacaciones el valor del trabajo en días de descanso obligatorio y el valor del trabajo suplementario en horas extras.

Cuando el salario sea variable las vacaciones se liquidarán con el promedio de lo devengado por el trabajador en el año inmediatamente anterior a la fecha en que se concedan.

Regulación: Capítulo IV del código sustantivo de trabajo artículos 186 al 192.

Cesantías Concepto: corresponde en un mes de salario por cada año de servicios prestados o proporcionalmente al tiempo de servicio. El 31 de diciembre de cada año se hará la liquidación definitiva de cesantía, por la anualidad o por la fracción correspondiente, sin perjuicio de la que deba efectuarse en fecha diferente por la terminación del contrato de trabajo, permanecen en poder del empleador durante máximo un año, debido a que a más tardar el 14 de febrero de cada año deberán ser depositadas en la administradora de fondo de cesantías que elija el trabajador.

Liquidación: Para calcular o liquidar las cesantías se toma como base todos los pagos que reciba el trabajador que constituyan salario. Por expresa disposición legal, y aunque no constituye salario, el auxilio de transporte se debe incorporar a la base para el cálculo de las cesantías.La base de liquidación, es el último salario mensual devengado por el trabajador, siempre que no haya tenido variación en los últimos tres meses. En caso contrario se calcula el promedio de los salarios obtenidos en el último año. Cuando el trabajador lleva menos de un año, se promediará el salario devengado durante todo el tiempo de servicios

Regulación: Ley 50 de 1990 artículos 98 y 99

Intereses a las cesantías

Los empleados privados, afiliados a los fondos privados de cesantías tienen derecho al reconocimiento de inter-eses a las cesantías en los términos del numeral 2º del artículo 99 de la Ley 50 de 1990: “El empleador cancelará al trabajador los intereses legales del 12% anual o proporcionales por fracción, en los términos de las normas vigentes sobre el régimen tradicional de cesantía, con respecto a la suma causada en el año o en la fracción que

se liquide definitivamente”

Prima de servicios

Todos los empleados privados, percibirán la prima de servicios. Esto es, un mes de salario pagadero por semes-tres del calendario, en la siguiente forma: una quincena el último día de junio y otra quincena en los primeros veinte días de diciembre, a quienes hubieren trabajado o trabajaren todo el respectivo semestre, o proporciona-lmente al tiempo trabajado, siempre que hubieren servido por lo menos la mitad del semestre respectivo y no hubieren sido despedidos por justa causa.

Liquidación: Para calcular o liquidar la prima de servicios, se toma como base todos los pagos que reciba el trabajador que constituyan salario. Por expresa disposición legal, y aunque no constituye salario, el auxilio de transporte se debe incorporar a la base para el cálculo de la prima de servicios

Regulación: el artículo 306 del código sustantivo del trabajo.

Las prestaciones para la vigencia 2017 fueron las siguientes:

4. Corresponde a los pagos realizados al personal de apoyo a la gestión, cuyo vinculo contractual es por prestación de servicios técnicos o profesionales:.

Adicionalmente contempla los pagos por los conceptos de bienestar laboral y capacitaciones realizados al per-sonal de la empresa VALOR + S.A.S.:


Cuenta Valor %Part.Vacaciones $112.854.006 19,4%Cesantías $201.810.328 34,7%InteresessobreCesantías $14.358.465 2,5%PrimadeVacaciones $38.678.352 6,6%PrimadeNavidad $75.012.883 12,9%PrimadeServicios $139.114.888 23,9%Totales $581.828.922 100%

Concepto Valor %Part.CapacitaciónGerencia $9.228.319 38,7%CapacitaciónControlInterno $544.000 2,3%CapacitaciónPlaneación $585.000 2,5%Bienestar31Octubre $1.600.570 6,7%BienestarExámenesMédicos $4.840.400 20,3%BienestarFindeAño $7.067.100 29,6%Totales $23.865.389 100%

Cuenta Año2017 Año2016 VariaciónSueldosySalarios $2.133.229.045 $511.550.985 317,0%ContribucionesyAportessobrelaNómina $576.067.901 $144.457.628 298,8%PrestacionesSociales $581.828.922 $157.609.454 269,2%GastosDiversosdePersonal $149.336.429 $500.195 29.755,6%Totales $3.440.462.297 $814.118.262 322,6%

NOTA 23

GASTOS DE PERSONAL

El saldo de los gastos generales a 31 de diciembre de 2017 asciende a la suma de DOSCIENTOS CUARENTA Y CINCO MILLONES QUINIENTOS DIECISIETE MIL VEINTIUN PESOS M/L ($769.951.985).

Cuenta Nota Valor %Part.Honorarios $47.550.465 6,2%Servicios $69.859.295 9,1%MaterialesySuministros $35.885.933 4,7%Mantenimiento 2 $5.146.256 0,7%ServiciosPúblicos 3 $21.373.109 2,8%ArrendamientoInmuebles 4 $111.531.003 14,5%ArrendamientoMuebles 5 $195.560.610 25,4%ViáticosyGastosdeViaje 6 $42.108.357 5,5%PublicidadyPropaganda 7 $20.000.000 2,6%ComunicaciónyTransporte $4.390.818 0,6%SegurosGenerales $116.692.990 15,2%ServicioCafetería,RestauranteyLavandería 8 $26.137.497 3,4%ElementosdeAseoyCafetería $755.000 0,1%RelacionesPúblicas $678.000 0,1%GastosLegales 9 $12.348.114 1,6%ActualizaciónyAdquisicióndeLicencias $28.602.616 3,7%RevisoríaFiscal 10 $18.767.930 2,4%GastoProrrateoIVABimestral 11 $12.563.992 1,6%Totales $769.951.985 100%

1

1. Contempla los pagos de los servicios técnicos y profesionales, como acompañamiento jurídico, acompañamiento en la gestión documental, acompañamientos técnicos en tecnología y finalmente los honorarios los miembros de junta directiva. 2. Contempla los pagos por concepto de mantenimientos de bienes muebles e inmuebles de la sede principal y la sede Contac center. 3. Contempla los pagos por concepto de servicios públicos de la sede principal de la empresa. 4. Contempla el canon de arrendamiento de la sede de VALOR + S.A.S 5. Contempla el arrendamiento del sistema de información financiera ERP, almacenamiento y procesamiento de la información, también el arrendamiento de equipos de computo para el personal de apoyo a la gestión. 6. Contempla los pagos por viáticos y gastos de viaje del siguiente personal de la empresa VALOR + S.A.S., así como los de miembros de junta:

Detalle Valor %Part.MiembrosdeJunta $3.184.750 7,6%LíderContable $700.831 1,7%JefeControlInterno $2.027.677 4,8%GerenteComercial $12.151.506 28,9%LíderProyectos $4.234.987 10,1%GerenteOperaciones $929.147 2,2%DirectorProyectos $1.148.065 2,7%GerenteGeneral $17.731.394 42,1%Totales $42.108.357 100%

••

NOTA 24

IMPUESTOS, TASAS Y CONTRIBUCIONES

El saldo de los gastos por impuestos, tasas y contribuciones a 31 de diciembre de 2017 asciende a la suma de TRESCIENTOS TREINTA Y DOS MILLONES SEISCIENTOS NOVENTA Y SIETE MIL OCHOSCIENTOS NOVENTA Y SEIS PESOS M/L ($332.697.896).

7. Contempla el pago de la pauta publicitaria en la revista semana, como estrategia comunicacional de conocimiento y posicionamiento de marca de la empresa VALOR+ S.A.S. 8. Contempla los pagos por concepto de los servicios de aseo de la sede principal de la empresa y la sede del Contac center. 9. Contempla los pagos por concepto de registro de marca ante la superintendencia y los registros ante cámara de comercio. 10. Contempla el pago realizado a la revisoría fiscal en la vigencia 2017, el cual era de obligatorio cumplimiento para dicha vigencia. 11. Corresponde al traslado de IVA mayor valor del gasto, debido a la prestación de servicios excluidos, donde se debe prorratear el IVA que no se puede asociar directamente al ingreso gravado, por ende, el IVA pagado por gastos administrativos.

La variación con respecto a la vigencia anterior fue del 214% y haciendo relación con el incremento del ingreso, el cual fue del 2.200%, se observa la política administrativa de austeridad del gasto.

Cuenta Año2017 Año2016 VariaciónHonorarios $47.550.465 $94.906.754 -49,9%Servicios $69.859.295 $42.609.402 64,0%MaterialesySuministros $35.885.933 $14.298.894 151,0%Mantenimiento $5.146.256 $0ServiciosPúblicos $21.373.109 $2.469.098 765,6%ArrendamientoInmuebles $111.531.003 $37.177.000 200,0%ArrendamientoMuebles $195.560.610 $31.508.765 520,7%ViáticosyGastosdeViaje $42.108.357 $6.415.432 556,4%PublicidadyPropaganda $20.000.000 $0ComunicaciónyTransporte $4.390.818 $1.636.950 168,2%SegurosGenerales $116.692.990 $2.088.702 5.486,9%ServicioCafetería,RestauranteyLavandería $26.137.497 $1.496.477 1.646,6%ElementosdeAseoyCafetería $755.000 $1.413.422 -46,6%RelacionesPúblicas $678.000 $0GastosLegales $12.348.114 $1.424.264 767,0%ActualizaciónyAdquisicióndeLicencias $28.602.616 $8.071.861 254,3%RevisoríaFiscal $18.767.930 $0GastoProrrateoIVABimestral $12.563.992 $0Totales $769.951.985 $245.517.021 213,6%

Cuenta Saldo %Part.CuotadeFiscalizaciónyAuditaje $5.706.461 1,7%ImpuestodeIndustriayComercio $243.853.490 73,3%Tasas $27.931 0,0%GravamenalosMov.Financieros $58.156.950 17,5%ImpuestoNacionalalConsumo $969.509 0,3%Estampillas $23.718.555 7,1%ImpuestoTelefónico $265.000 0,1%Totales $332.697.896 100%

••

Cuenta Año2017 Año2016 VariaciónCuotadeFiscalizaciónyAuditaje $5.706.461 $0ImpuestodeIndustriayComercio $243.853.490 $7.941.000 2.970,8%Tasas $27.931 $0GravamenalosMov.Financieros $58.156.950 $6.214.237 835,9%ImpuestoNacionalalConsumo $969.509 $103.874 833,4%ImpuestodeTimbre 0 $714 -100,0%Estampillas $23.718.555 $533.906 4.342,5%ImpuestoTelefónico $265.000 $22.645 1.070,2%Totales $332.697.896 $14.816.376 2.145,5%

NOTA 25

DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIONES

El saldo de los gastos por depreciación y amortizaciones a 31 de diciembre de 2017 asciende a la suma de NOVECIENTOS CUARENTA Y SIETE MILLONES NOVECIENTOS ONCE MIL NOVECIENTOS CUATRO PESOS M/L ($947.911.904).

Se adopta como política contable aplicar una depreciación en línea recta:

• Equipo de cómputo y comunicación a 3 años • Muebles y enseres a 10 años

La licencia corresponde a los acuerdos específicos número 2 y 3, firmados con el aliado estratégico QUIPUX del proyecto impues-to vehicular, donde el tiempo estipulado contractualmente es de 3 años y por ende la licencia de uso de amortiza a dicho tiempo.


Los pagos por la cuota de auditaje se liquidan con base en la ejecución del ingreso en términos presupuestales, restándole los recursos administrados.

El componente de impuesto de industria y comercio, se calcula con base los ingresos generados en la vigencia 2017 a la tarifa del 10 x 1000 y adicionalmente un 15% de avisos y tableros, que según la actividad económica está obligado a tributar la empresa VALOR+ en el Municipio de Medellín. Adicionalmente contempla los pagos realizados en la misma vigencia.

Las estampillas corresponden a tributos donde se evalúa que VALOR+ S.A.S. sea efectivamente contribuyente.

La variación con respecto a la vigencia anterior es la siguiente:

Grupo Valor %Part.Muebles,EnseresyEquiposdeOficina $17.322.952 1,8%EquiposdeComunicaciónyComputación $47.714.902 5,0%Licencias $882.874.050 93,1%Totales $947.911.904 100%

GASTOS NO OPERACIONALES

El saldo de los gastos no operacionales a 31 de diciembre de 2017 asciende a la suma de SIETE MILLONES QUINIENTOS DOS MIL CIENTO CUARENTA Y CUATRO PESOS M/L ($7.502.144).

Estos gastos contemplan las erogaciones por concepto gastos financieros de los recursos propios de la entidad y reconocimientos de gastos del periodo anterior.

NOTA 27

INGRESOS NO OPERACIONALES

El saldo de los ingresos no operacionales a 31 de diciembre de 2017 asciende a la suma de QUINIENTOS DOS MIL NOVECIENTOS OCHENTA Y TRES MIL QUINIENTOS VEINTISEIS PESOS M/L ($502.983.526).

1. Se contempla los ingresos por rendimientos generados de los recursos propios de la entidad. 2. Se contempla las contribuciones imputadas por concepto de incapacidades donde la empresa tiene un derecho real según la normatividad de seguridad social. 3. Se contempla las recuperaciones por perdida de activos, las recuperaciones de costos financieros, entre otras. 4. Se contemplan las diferencias temporarias que generaran beneficios de flujos futuros en el impuesto a las ganancias, al momento de la reversión de la diferencia. La tarifa por la cual se midió el ingreso por impuesto diferido corresponde a la tarifa fiscal del año 2017 33% más la sobretasa del 4%, por lo que renta líquida superó los $800.000.000.

En la vigencia anterior no se presentaron ingresos por impuesto diferido, por tal razón no presenta variación en la vigencia.

NOTA 26

Grupo Año2017 Año2016 VariaciónMuebles,EnseresyEquiposdeOficina $17.322.952 $911.261 1.801,0%EquiposdeComunicaciónyComputación $47.714.902 $10.341.581 361,4%Licencias $882.874.050 $0Totales $947.911.904 $11.252.842 8.323,8%

Cuenta Año2017 Año2016 VariaciónGastosnoOperacionales $7.502.144 $1.036.903 -676,5%Totales $7.502.144 $1.036.903 -676,5%

Concepto Nota Valor %Part.InteresessobreDepósitos 1 $77.261.821 15,4%Incapacidades 2 $72.994.483 14,5%RecuperacionesyAprovechamientos 3 $12.321.184 2,4%Imp.alasGananciasDiferido 4 $340.406.038 67,7%Totales $502.983.526 100%

La tarifa aplicada es el 34% así:



TP 140197-T


Vo. Bo.

Fdo.

Fdo. Fdo.

NOTA 28

IMPUESTO A LAS GANANCIAS

El saldo del impuesto a las ganancias a 31 de diciembre de 2017 asciende a la suma de OCHOCIENTOS CUARENTA Y CINCO MIL NOVECIENTOS SESENTA Y SIETE MIL CIENTO OCHENTA Y SEIS PESOS M/L ($845.967.186)

El cual corresponde al reconocimiento del impuesto a cargo de la empresa en la vigencia 2017, donde al realizar la depuración fiscal se tiene las siguientes diferencias temporales y permanentes:

Concepto ValorUtilidadContable $1.540.091.300DiferenciaPermanenteenCostos $1.299.557DiferenciaPermanenteenGastos $62.307.640CausaciónImpuestoRenta $845.967.186DiferenciasTemporarias $920.016.319IngresosnoFiscalesImpuestoDiferido ($340.406.038)CompensaciónPérdidaFiscal2016 ($794.358.000)UtilidadFiscal $2.234.917.964

Concepto ValorUtilidadFiscal $2.234.917.964ImpuestodeRenta(34%) $759.872.108

Adicionalmente se calcula la sobretasa del 6%, debido a que la utilidad fiscal superó los $800.000.000, así:

Concepto ValorUtilidadFiscal $1.434.917.964SobretasaImpuestodeRenta(6%) $86.095.078

••

LOS SUSCRITOS REPRESENTANTE LEGAL Y LIDER DEL AREA CONTABLE DE LA EMPRESA VALOR+ S.A.S.

NIT 900.969.726-2

CERTIFICAN QUE:

Los saldos presentados en los informes financieros al 31 de diciembre del año 2017, fueron tomados fielmente de los libros de contabilidad de la Entidad, los cuales son llevados conforme a las normas generales de contabilidad pública y

reflejan en forma fidedigna la situación financiera de ésta.

Así mismo, se han verificado las afirmaciones contenidas en los estados financieros básicos: estado de la situación financiera, estado de resultado integral, estado de cambios en el patrimonio, estado de cambios en la situación financiera y notas a los estados financieros referentes a la Entidad. En ellos se constatan las normas básicas y técnicas de existencia,

integridad, derechos y obligaciones, valuación, presentación y revelación.

Esta certificación se expide en cumplimiento de lo estipulado en la resolución 373 de 1999 emanada de la Contaduría General de la Nación.

Medellín, febrero 07 de 2018



TP 140197-T

Fdo. Fdo.

valor+ s.a.s · educación, salud, hacienda, planeación, gestión humana y secretaría general de...

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