utpl presupuesto de entrada y salida de efectivo
TRANSCRIPT
PRESUPUESTO DE ENTRADA Y SALIDA DE
EFECTIVO
UNIVERSIDAD TECNICA PARTICULAR DE LOJA
ELABORADO POR: JOSE LUIS HERRERA DIAZ
FUENTE: LLUVIA DE IDEAS PROFESIONALES EN FORMACION SEXTO CICLO BANCA Y FINANZAS – UTPL
LOJA – ECUADOR
2011
DEFINICIÓN
Es una herramienta de
proyección/pronóstico de entrada y salida de
efectivo en un futuro, lo que esperamos
tener en este futuro, con el movimiento del
dinero, calculando anticipadamente los
ingresos (ventas) y gastos de un
período, que sustentan todas las actividades
de la empresa.
USOS Y APLICACIONES
Herramienta de proyección, planeamiento ycontrol de efectivo para generar escenarios.
Como invertir el dinero, estrategias deinversión.
Tener un pronóstico de efectivo en unperíodo.
Administración optima de la liquidez de laempresa.
Conocer la entradas y salidas de dinero enun determinado periodo.
LIMITANTES
Es confiable? …no se sabe como terminara al final.
No se toman en cuenta todas las actividades de la
empresa.
Las proyecciones dependen de la habilidad del
financiero.
No se considera las operaciones no efectivas.
Se deben adaptar a los cambios que surjan.
Variaciones macro que alteran el presupuesto.
Flujo volátil y enfoque planificador.
Planeación a corto plazo.
¿PORQUÉ ES IMPORTANTE PARA UN FINANCIERO?
Le permite proyectar financieramente.
Conocer la liquidez y rentabilidad de una empresa.
Toma de decisiones y manejo de recursos.
Anticipar el excedente y falta de efectivo.
Precisar una decisión en cuanto a efectivo.
Prever si es necesario no obtener financiamiento.
Determinar el saldo de efectivo que tiene la empresa.
Planificar estrategias.
Conocimiento en que se gasto el dinero.
Proporcionar información adecuada a la gerencia.
¿PORQUÉ ES IMPORTANTE PARA UN FINANCIERO?
Evaluación en la que genera y utiliza el
efectivo.
Controla la eficiencia del dinero.
Pronosticar ventas y compras.
Comparación de lo real y lo planeado.
Obtener números de un futuro y toma de
decisiones.