universidad tecnológica de santa...

UTSC

Universidad Tecnológica deSanta Catarina

Informe Primer Trimestre del 2012

53.1Universidad Tecnológica de Santa Catarina (UTSC)

UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE SANTA CATARINA

ANTECEDENTESLa Universidad Tecnológica Santa Catarina, se constituyó según decreto No.98Publicado en el Periódico Oficial del Edo de N L el 30 de Sep de 1998 comoOrganismo Público Descentralizado del GENL.

MISIÓN

La Universidad Tecnológica Santa Catarina es una Institución de EducaciónSuperior, cuyo propósito es formar integralmente Técnicos SuperioresUniversitarios, a través de programas de educativos de calidad y pertinentesfortaleciendo los valores y actitudes , para que sean competitivos en el campoprofesional, con una estrecha vinculación con sector educativo, productivo ysocial, desarrollando programas de educación continua y servicios tecnológicospara satisfacer las necesidades de sus clientes.

INFORMACIÓN OPERATIVA RELEVANTE

Al cierre de Marzo 2012, se registra una matrícula total de 1928 alumnos de loscuales 140 cuentan con alguna discapacidad, se continúan con las unidades deF.N.S.I., Montemorelos, Santiago y Sabinas, ofreciendo 7 carreras de TécnicoSuperior Universitario (T.S.U.) y 5 de Ingenierías, contando también con laUniversidad Virtual, el Centro de Atención Universitaria (C.A.U.) así como laEducación Superior Abierta y a Distancia (ESAD) y la Incubadora de empresas, lacual a través de la Secretaría de Economía, para el ejercicio 2011 incubó 20empresas entre ellas empresas generadoras de empleos incluyentes, desarrollossustentables y accesibles Para el mes de mayo del presente dará inicio una nueva carrera denominada TécnicoSuperior en Inclusión con el objetivo de formar docentes capacitados para laenseñanza a personas con algún tipo de Discapacidad. Se mantienen los costos mensuales de colegiaturas en T.S.U. en $ 450, Ingenierías$ 800, e idiomas $ 560.



El 30% de la matrícula cuenta con un tipo de beca ya sea académica, pordiscapacidad, PRONABE, BÉCALOS o BECATÓN. Se continua con el convenio entre el Bachillerato del CECyTE, y la S.E., con elobjetivo de ofrecer educación media superior a alumnos con algún tipo dediscapacidad, inscribiendo a los alumnos que culminen su nivel medio superior ala continuidad de los estudios a nivel Técnico Superior Universitario eIngenierías El personal que labora en esta Universidad para este ciclo se integra de 185docentes y 56 administrativos En materia de Transparencia durante el cuarto trimestre del 2011, se calificó con100 el rendimiento de cuentas. El C.O.C.E. con recursos FAM 2010, reporta un 100% de avance de obra en laconstrucción del edificio sustentable, accesible e incluyente, faltando losrecursos antes mencionados para dar continuidad a esta importante obra. La Secretaría de educación Federal entregó a la Tesorería del Estado:11; 500,000 a través de recursos FAM 2011 para llevar a cabo la Construcción deun edificio de docencia un nivel para la Universidad Tecnológica Santa CatarinaUnidad Académica Montemorelos, la cual inició sus operaciones en el año del 2009dentro de la Unidad académica del CETyS 163 de Montemorelos, actualmente cuentacon una matrícula de 228 alumnos, el avance del edificio es de un 50% y se estimaque para abril del 2012 quede concluido. Están pendientes las aportaciones de los recursos del Fondo de Apoyo a laCalidad 2010 y 2011 por un monto de $ 4, 641,000.00 y 1; 498,632respectivamente por parte del Gobierno del Estado, así como la aportación para elFondo de Ampliación a la Oferta Educativa Superior por $ 12; 851, 523.00 y unsaldo por las ampliaciones de incremento Salarial y de Matrícula 2011 de $955,457, según convenio de colaboración entre el Gobierno Estatal y Federal; lasaportaciones Federales fueron recibidas en tiempo y forma en las cuentas de laUniversidad. Se reclasifican las cuentas contables de: depreciación, la actualización de ladepreciación y la actualización de activos fijos (terrenos), para efectos depresentación de los estados financieros sin llegar a afectar los saldos de mayor,



con la finalidad de que el patrimonio restringido temporalmente y el restringidopermanentemente (terreno) cuente con su depreciación, actualización a ladepreciación y actualización de activo correspondiente en cada rubro según susrestricciones.




INDICADORES DE GESTIÓNUnidad T R I M E S T R E 2012

Indicador Objetivo demedida

AÑO 2011 Primero Segundo Tercero Cuarto Total

Activo Total/Alumnos

361,000.00 Pesos 295,711.71 71,740.00 0.00 0.00 0.00 71,740.00

Total deEgresos /Alumnos

90,000.00 Pesos 73,146.63 7,180.00 0.00 0.00 0.00 7,180.00

SueldoMaestro /Alumnos

25,000.00 Pesos 20,657.82 2,030.00 0.00 0.00 0.00 2,030.00

SubsidioEstatal/Alumnos

27,000.00 Pesos 22,167.41 1,720.00 0.00 0.00 0.00 1,720.00

Patrimonio /Alumnos

352,000.00 Pesos 288,495.92 70,360.00 0.00 0.00 0.00 70,360.00

NOTA ACLARATORIAPara este ejercicio 2012, se pretende superar los indicadores del 2011, gracias a la apertura de una nueva carrera, el uso de dos nuevosedificios (Incluyente en la UTSC y en la Unidad Académica Montemorelos), lo cual s refleja en incremento en matrícula atendida.



UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE SANTA CATARINAESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

AL 31 DE MARZO DEL 2012 Y 31 DE DICIEMBRE DEL 2011(Pesos)

Dic2011

Mar2012

Variación

ACTIVO

Circulante

Efectivo en Caja y Bancos 2,318,671 2,904,074 585,403

Inversiones en Valores de Realización Inmediata 17,047,661 16,600,450 (447,211)

Cuentas por Cobrar:

Clientes 2,861,914 2,284,456 (577,458)

Deudores diversos 1,267,670 0 (1,267,670)

Gobierno del Estado 0 955,457 955,457

Otros 124,845 330,361 205,516

Estimación p/Cuentas Incobrables 0 0 0

Otras Cuentas por Cobrar 28,861 0 (28,861)

Inventarios 0 0 0

Total Activo Circulante 23,649,622 23,074,798 (574,824)

No Circulante

Inversiones financieras a largo plazo 0 0 0

Cuentas y documentos por cobrar a largo plazo 0 0 0

Terrenos 33,330,344 27,557,272 (5,773,072)

Edificios 109,560,588 109,560,588 0

Equipo de Transporte 2,418,543 2,418,543 0

Maquinaria y Equipo 26,791,942 27,453,422 661,480

Mobiliario y Equipo de Oficina 3,448,676 3,573,087 124,411

Equipo de Cómputo 14,916,068 15,297,569 381,501

Herramientas 0 0 0

Otros Activos 1,427,807 1,427,807 0

Actualización de Activo Fijo 15,517,546 21,290,618 5,773,072

Depreciación Acumulada (61,456,129) (63,154,021) (1,697,892)

Actualización de Depreciación Acumulada (29,422,890) (30,094,478) (671,588)

Gastos Anticipados 0 0 0

Otros Activos Diferidos 0 0 0

Amortización (86,676) (91,939) (5,263)

Total Activo No Circulante 116,445,819 115,238,468 (1,207,351)

TOTAL ACTIVO 140,095,441 138,313,266 (1,782,175)Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero

C P José Cárdenas CavazosRector

C P Leopoldo A. Rodríguez ItaDirector Admón. y Finanzas




AL 31 DE MARZO DEL 2012 Y 31 DE DICIEMBRE DEL 2011(Pesos)

Dic2011

Mar2012

Variación

PASIVO

A Corto Plazo

Proveedores 117,104 327,610 210,506

Acreedores Diversos

Acreedores diversos 438,783 400,616 (38,167)

Gobierno del Estado 0 0 0

Impuestos por Pagar 1,522,418 605,492 (916,926)

Otras Cuentas por Pagar 2,361,300 1,129,788 (1,231,512)

Créditos Bancarios 0 0 0

Intereses por Pagar 0 0 0

Total Corto Plazo 4,439,605 2,463,506 (1,976,099)

Largo Plazo

Préstamos Bancarios 0 0 0

Otros Pasivos 0 0 0

Créditos Diferidos 0 0 0

Provisión p/pensiones, indem. y p. antigüedad 0 0 0

Total Largo Plazo 0 0 0

TOTAL PASIVO 4,439,605 2,463,506 (1,976,099)

PATRIMONIO

No Restringido 21,556,452 26,222,957 4,666,505

Restringido Temporalmente 82,251,691 76,296,459 (5,955,232)

Restringido Permanente 31,847,693 33,330,344 1,482,651

Total Patrimonio 135,655,836 135,849,760 193,924

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 140,095,441 138,313,266 (1,782,175)Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero





UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE SANTA CATARINAESTADO DE ACTIVIDADES

DEL 1° DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2012 Y 2011(Pesos)

Ene-Mar2011

Ene-Mar2012

Variación

Cambios en el patrimonio no restringido:

Ingresos

Aportaciones Estatales 3,314,538 3,314,538 0

Aportaciones Federales 5,134,289 6,944,287 1,809,998

Propios 4,102,522 5,621,576 1,519,054

Otros Ingresos 0 422,070 422,070

Sub-total de ingresos no restringidos 12,551,349 16,302,471 3,751,122

Patrimonio neto liberado de restricciones 0 0 0

Total de Ingresos no restringidos 12,551,349 16,302,471 3,751,122

Costo de ventas 0 0 0

Gastos:

Servicios Personales 6,313,695 7,290,290 976,595

Servicios Generales 5 370,838 370,833

Materiales y Suministros 0 57,827 57,827

Conservación y Mantenimiento 0 0 0

Gastos por Depreciación y Amortización 2,352,028 2,374,743 22,715

Otros Gastos 4,920,266 6,125,608 1,205,342

Total gastos 13,585,994 16,219,306 2,633,312

Costo integral de financiamiento:

Productos Financieros 43,278 150,641 107,363

Gastos Financieros 34,435 39,883 5,448

Fluctuación Cambiaria 0 0 0

Resultado por Posición Monetaria 0 0 0

Total costo integral de financiamiento 8,843 110,758 101,915

Otros gastos y productos netos 0 4,472,582 4,472,582

Aumento (disminución) en patrimonio no restringido (1,025,802) 4,666,505 5,692,307

Cambios en el patrimonio temporalmente restringido:

Contribuciones o Transferencias 0 (5,955,232) (5,955,232)

Productos Financieros 0 0 0


Aumento (disminución) en patrimonio temporalmente restringido 0 (5,955,232) (5,955,232)

Cambios en el patrimonio permanentemente restringido:

Contribuciones o Transferencias 0 1,482,651 1,482,651

Productos Financieros 0 0 0


Aumento (disminución) en patrimonio permanentemente restringido 0 1,482,651 1,482,651

Aumento (disminución) total del ejercicio en el patrimonio (1,025,802) 193,924 1,219,726

Patrimonio al inicio del año 128,761,431 135,655,836 6,894,405

Patrimonio al final del año 127,735,629 135,849,760 8,114,131Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero





UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE SANTA CATARINAESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERADEL 1° DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2012 Y 2011

(Pesos)Ene-Mar2011

Ene-Mar2012

Variación

Recursos Utilizados por la Operación (1,025,802) 4,666,505 5,692,307

Gastos que no requirieron recursos:

Provisión para pensiones, indemnizaciones y prima de 0 0 0

Depreciaciones, Amortizaciones y Reservas 2,352,028 2,374,743 22,715

SUMA 1,326,226 7,041,248 5,715,022

Clientes 444,144 577,458 133,314

Otras Cuentas por Cobrar 4,575,272 135,558 (4,439,714)

Inventarios 0 0 0

Gastos Anticipados 0 0 0

Otros Activos Diferidos 0 0 0

Proveedores (259,131) 210,506 469,637

Acreedores Diversos 336,740 (38,167) (374,907)

Impuestos por Pagar (559,333) (916,926) (357,593)

Otras Cuentas por Pagar (1,259,500) (1,231,512) 27,988

Otros Pasivos (2) 0 2

Créditos Diferidos 0 0 0

RECURSOS GENERADOS POR LA OPERACIÓN 4,604,416 5,778,165 1,173,749

RECURSOS UTILIZADOS EN INVERSIONES:

Préstamos Bancarios e Intereses Devengados por Pagar 0 0 0

Incremento o Decremento en Patrimonio 0 (4,472,581) (4,472,581)

Adquisiciones de Inversiones en Activos Fijos y Diferidos (530,984) (1,167,392) (636,408)

SUMA 4,073,432 138,192 (3,935,240)

Saldo inicial del efectivo y equivalentes 4,211,110 19,366,332 15,155,222

Saldo final del efectivo y equivalentes 8,284,542 19,504,524 11,219,982Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero






AL 31 DE MARZO DEL 2012(Pesos)

No Restringido

Restringido Temporalmente

Restringido Permanentemente

Total

ACTIVO

Circulante

Efectivo en Caja y Bancos 2,904,074 0 0 2,904,074

Inversión en Valores de Realización Inmediata 16,600,450 0 0 16,600,450

Cuentas por Cobrar:

Clientes 2,284,456 0 0 2,284,456

Deudores diversos 0 0 0 0

Gobierno del Estado 955,457 0 0 955,457

Otros 330,361 0 0 330,361

Estimación p/Cuentas Incobrables 0 0 0 0

Otras Cuentas por Cobrar 0 0 0 0

Inventarios 0 0 0 0

Total Activo Circulante 23,074,798 0 0 23,074,798

No Circulante

Inversiones financieras a largo plazo 0 0 0 0

Cuentas y doc. por cobrar a largo plazo 0 0 0 0

Terrenos 0 0 27,557,272 27,557,272

Edificios 0 109,560,588 0 109,560,588

Equipo de Transporte 2,418,543 0 0 2,418,543

Maquinaria y Equipo 27,453,422 0 0 27,453,422

Mobiliario y Equipo de Oficina 3,573,087 0 0 3,573,087

Equipo de Computo 15,297,569 0 0 15,297,569

Herramientas 0 0 0 0

Otros Activos 1,427,807 0 0 1,427,807

Actualización de Activo Fijo 15,517,546 0 5,773,072 21,290,618

Depreciación Acumulada (38,234,880) (24,919,141) 0 (63,154,021)

Actualización de Depreciación Acum. (21,749,490) (8,344,988) 0 (30,094,478)

Gastos Anticipados 0 0 0 0

Otros Activos Diferidos 0 0 0 0

Amortización (91,939) 0 0 (91,939)

Total Activo No Circulante 5,611,665 76,296,459 33,330,344 115,238,468

TOTAL ACTIVO 28,686,463 76,296,459 33,330,344 138,313,266

PASIVO 2,463,506 0 0 2,463,506

PATRIMONIO 26,222,957 76,296,459 33,330,344 135,849,760

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 28,686,463 76,296,459 33,330,344 138,313,266Este Estado Financiero se presenta conforme lo establece el Boletín B-16





UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE SANTA CATARINAESTADO DE ACTIVIDADES

DEL 1° DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2012(Pesos)

No Restringido

Restringido Temporalmente

Restringido Permanentemente

Total

Ingresos:

Aportaciones Estatales 3,314,538 0 0 3,314,538

Aportaciones Federales 6,944,287 0 0 6,944,287

Propios 5,621,576 0 0 5,621,576

Otros Ingresos 422,070 0 0 422,070

Sub-total de ingresos 16,302,471 0 0 16,302,471

Costo de ventas 0 0 0 0

Gastos:

Servicios Personales 7,290,290 0 0 7,290,290

Servicios Generales 370,838 0 0 370,838

Materiales y Suministros 57,827 0 0 57,827

Conservación y Mantenimiento 0 0 0 0

Gastos por Depreciación y Amortización 2,374,743 0 0 2,374,743

Otros Gastos 6,125,608 0 0 6,125,608

Total gastos 16,219,306 0 0 16,219,306

Costo integral de financiamiento:

Productos Financieros 150,641 0 0 150,641

Gastos Financieros 39,883 0 0 39,883

Fluctuación Cambiaria 0 0 0 0

Resultado por Posición Monetaria 0 0 0 0

Total costo integral de financiamiento 110,758 0 0 110,758

Otros gastos y productos netos 4,472,582 (5,955,232) 1,482,651 1

Cambios netos en patrimonio 4,666,505 (5,955,232) 1,482,651 193,924

Patrimonio al inicio del año 21,556,452 82,251,691 31,847,693 135,655,836

Patrimonio al final del año 26,222,957 76,296,459 33,330,344 135,849,760Este Estado Financiero se presenta conforme lo establece el Boletín B-16






NOTAS RELEVANTES A LOS ESTADOS FINANCIEROSDEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO 2012

(Pesos)

1.- ACTIVO Circulante La variación positiva en caja y banco por $ 585,403 se debe a una mejorestrategia para la captación de recursos por el concepto de colegiaturas yservicios tecnológicos. La variación negativa de $ (577,458) en clientes, se debe a la realización de lacuenta por cobrar, reflejandose en el incremento en caja y bancos. La variación negativa en deudores diversos por $ ( 1; 267,670) se da alreclasificar esta cuenta y reflejar en la cuenta correspondiente según lanaturaleza del la cuenta por cobrar, incrementando las cuentas de deudoresdiversos de: Gobierno del Estado por $ 955,457 aportaciones pendientes de pagopara el gasto corriente 2011 y la cuenta de Otros por 330,361 movimientos deoperatividad de la Universidad. Fijo La disminución en la cuenta de terrenos por $ (5;773,072) se origina al separarla Revaluación de terrenos por $ 4; 262,752.96 más la Revaluación de GastosPreoperativos por $ 1;510,318.91, reclasificando la suma de estas dos cuentas ala cuenta de Actualización de Activo Fijo, misma que sufre un incremento porigual monto de $ 5;773,072 En la Cuenta de Maquinaria y Equipo la variación se incrementa en $ 661,480debido a la adquisición de activos de este rubro a traves de la licitación No.919051987-N2-2011



2.- PASIVO El decremento en la variación por un monto de $ (916,926) en el rubro deimpuetos por pagar es debido a los pagos realizados Impuestos, provisonados en elcierre del ejercicio 2011, así como en el rubro de Otras cuentas por pagar quereflejó una variación negativa de $ (1; 231,512) debido al pago de cuotas delIsssteleón del 2011 3.- PATRIMONIO Las variaciones que se reflejan en el Patrimonio No Restringido, por un monto de$ 4; 666,505 , la Variación negativa del Patrimonio Temporalmente Restringido por$ (5; 955,232) y la Variación positiva del Patrominio Restringido Permanentementepor $ 1; 482,651; se debe a la reclasificación de las depreciaciones dependiendode la restricción del patrimonio, con la finalidad de reflejar la depraciación,la actualización de la depreciación y la actualización de activos fijos, en cadatipo de restricción del patrimonio. es preciso mencionar que el saldo de lacuenta de mayor no se afecta. 4.- RESULTADOS Las aportaciones para el gasto corriente recibidas en este período fueron por$3; 314,538 por parte del Estado, la Federación por $ 6; 944,287 esta última conuna mayor aportación debido al incremento en el presupuesto de egresos autorizadopara este ejercicio. Los ingresos propios reportados en este período son por $ 5; 621,576 esto debidoa la provisión de las cuentas por cobrar, la captación de ingreos por serviciostecnológicos y el cobro de colegiaturas. Los egresos en su mayor porcentaje son por el pago de servicios de nómina yseguridad social al personal, los cuales fueron por un monto de $ 7; 290,290 ,esto al incrementar el personal docente y administrativo necesarios parasatisfacer el incremento de la matrícula atendida en el período.



DESGLOSE DE APORTACIONESCONCEPTO MOV ACUM.31 Mzo. 20121.- Ap. Estado.a) Gto. Corr. 3;314,5382.- Ap. Federalesb) Gto. Corr. 6;944,287 ________________TOTAL $ 10;258,825



UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE SANTA CATARINAANÁLISIS GRÁFICO DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

BALANCE 2012

El balance generalcondensado muestra elbajo pasivo en relaciónal activo que se tieneen este ejercicio

PASIVO(0.89%)

PATRIMONIO(49.11%)

ACTIVO(50.00%)

ACTIVO CIRCULANTE SOBRE PASIVO CIRCULANTE 2012

La gráfica interpretael apalancamientofinanciero del pasivocirculante sobre elactivo circulante,reflejando una economíasana para esteejercicio.

ACTIVO CIRCULANTE

(90.35%)

PASIVO CIRCULANTE

(9.65%)

PATRIMONIO SOBRE PASIVO 2012

El pasivo de esteejercicio no pone enriesgo el patrimonio dela Universidad.

PATRIMONIO(98.22%)

PASIVO(1.78%)



UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE SANTA CATARINAANÁLISIS GRÁFICO DEL ESTADO DE ACTIVIDADES

INGRESOS 2012

El Gobierno Federal, haotorgado en mayorporcentaje del ingresoobtenido en esteejercicio, seguido porlos ingresos propiospor la provisión de lascuentas por cobrar,colegiaturas y losServicios Tecnológicosrepresentan los mayoresrubros de ingresos; yel Gobierno Estatal porlas aportaciones desubsidios.

Otros(2.59%)

Aportaciones Federales(42.60%)

Propios(34.48%)

Aportaciones Estatales(20.33%)

EGRESOS 2012

Los egresos porconcepto de pagos alcapítulo de serviciospersonales y deseguridad social eimpuestos, es el rubroprincipal de laserogaciones de esteejercicio, seguido delos egresos propiospara la operación ymantenimiento de laInstitución.

Gastos por Depreciación y Amortización

(14.64%)

Conservación y Mantenimiento

(0.00%)

Materiales y Suministros

(0.36%)

Servicios Generales(2.29%)

Otros Gastos(37.77%)

Costo de ventas(0.00%)

Servicios Personales(44.95%)




COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERACONCEPTO VARIACIÓN COMENTARIOS

Efectivo en Caja y Bancos 585,403 El incremento en la matrícula y en losservicios tecnológicos ofertados da origena este incremento en la variación

Inversiones en Valores de RealizaciónInmediata

(447,211) La variación negativa se debe al pago deadquisiciones efectuadas a través de lalicitación para ejercer el fondo Federal deapoyo a la calidad educativa 2010

Clientes (577,458) La disminución de esta cuenta se debe aabono al saldo por cobrar provisionado enel 2011, que realizó el Gobierno delEstado en este período

Deudores diversos (1,267,670) Se reclasificó la cuenta contable,registrando el saldo pendiente por cobrardel Gobierno del Estado en su cuentarespectiva y no en Clientes.

Cuentas por Cobrar: Gobierno del Estado 955,457 Se reclasificó la cuenta contable,registrando el saldo pendiente por cobrardel Gobierno del Estado en esta cuentarespectiva y no en Clientes.

Otros 205,516 Reclasificación contable, paradiversificar la cuenta de deudores diversosentre el Gobierno del Estado y OtrasCuentas por Cobrar

Terrenos (5,773,072) Se reclasifica la cuenta de Actualizaciónde terreno, y la Revaluación de gastos Preoperativos, traspasando el saldo a lacuenta de Actualización de Activo Fijo.(Disminuye la cuenta de terreno y aumentala cuenta de Actualización de activo fijo)

Maquinaria y Equipo 661,480 La variación positiva se debe a lasadquisiciones efectuadas a través de lalicitación para ejercer el fondo Federal deapoyo a la calidad educativa 2010

Equipo de Cómputo 381,501 La variación positiva se debe a lasadquisiciones efectuadas a través de lalicitación para ejercer el fondo Federal deapoyo a la calidad educativa 2010

Actualización de Activo Fijo 5,773,072 Se reclasifica la cuenta de Actualizaciónde terreno, y la Revaluación de gastos Preoperativos, traspasando el saldo a lacuenta de Actualización de Activo Fijo.(Disminuye la cuenta de terreno y aumentala cuenta de Actualización de activo fijo)

Depreciación Acumulada (1,697,892) Las depreciaciones del ejercicio, dan comoresultado el incremento en la variación

Actualización de Depreciación Acumulada (671,588) Las Actualizaciones contables de lasdepreciaciones del ejercicio, dan comoresultado el incremento en la variación

Impuestos por Pagar (916,926) Los pagos realizados a la SHCP yprovisionados del cierre del 2011, danorigen a esta variación

Otras Cuentas por Pagar (1,231,512) Los pagos realizados al ISSSTELEÓN yprovisionados del cierre del 2011, danorigen a esta variación

No Restringido 4,666,505 El motivo del incremento de esta variaciónse debe a las reclasificaciones de ActivoFijo desglosando la depreciación, laactualización a la depreciación y laactualización de activos fijos,correspondientes en cada uno de los tiposde patrimonio de No restringido,Temporalmente Restringido y PermanentementeRestringido. El valor de la cuenta de mayorno se afecta.



Restringido Temporalmente (5,955,232) El motivo del decremento de esta variaciónse debe a las reclasificaciones de ActivoFijo desglosando la depreciación, laactualización a la depreciación y laactualización de activos fijos,correspondientes en cada uno de los tiposde patrimonio de No restringido,Temporalmente Restringido y PermanentementeRestringido. El valor de la cuenta de mayorno se afecta.

Restringido Permanente 1,482,651 El motivo del incremento de esta variaciónse debe a las reclasificaciones de ActivoFijo desglosando la depreciación, laactualización a la depreciación y laactualización de activos fijos,correspondientes en cada uno de los tiposde patrimonio de No restringido,Temporalmente Restringido y PermanentementeRestringido. El valor de la cuenta de mayorno se afecta.




COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DE INGRESOSCONCEPTO VARIACIÓN COMENTARIOS

Aportaciones Federales 1,809,998 El incremento en el presupuesto de egresosen relación a la matrícula reportada y alpresupuesto del ejercicio anterior es elorigen de esta variación positiva

Propios 1,519,054 El Incremento en los Servicios TecnológicosOfertados por la Universidad al sectorEmpresarial y Educativo da como resultadouna mayor captación de ingresos propios.




COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DE EGRESOSCONCEPTO VARIACIÓN COMENTARIOS

Servicios Personales 976,595 Se requiere de un mayor número de personaldocente y administrativo que pueda atenderel incremento en matrícula y en serviciosTecnológicos.

Otros Gastos 1,205,342 En esta cuenta se reflejan los pagos deservicios y mantenimientos que se realizana la Universidad para llevar a cabo lasoperaciones del servicio ofertado, asímismo se incluyen los pagos de honorariosprofesionales a docentes de apoyo para losservicios tecnológicos.



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