universidad regional autÓnoma de los...
TRANSCRIPT
UNIVERSIDAD REGIONAL AUTÓNOMA DE LOS ANDES
UNIANDES
FACULTAD DE SISTEMAS MERCANTILES
CARRERA DE CONTABILIDAD SUPERIOR Y AUDITORÍA, CPA.
PROYECTO DE INVESTIGACIÓN PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TITULO
DE INGENIERA EN CONTABILIDAD SUPERIOR, AUDITORÍA Y FINANZAS,
CPA.
TEMA:
PROCESO CONTABLE E INFORMACIÓN FINANCIERA DE LA EMPRESA
“LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO” DE LA CIUDAD SANTO
DOMINGO, 2017.
AUTORA: CÓRDOVA ESTACIO TANYA KATHERINE.
ASESOR: ING. ALMEIDA BLACIO JORGE HERNÁN, MGS.
SANTO DOMINGO – ECUADOR
2018
APROBACIÓN DEL ASESOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN
CERTIFICACIÓN:
Quien suscribe, legalmente CERTIFICA QUE: El presente Trabajo de Titulación realizado
por la señorita Tanya Katherine Córdova Estacio, estudiante de la Carrera de Contabilidad
Superior y Auditoría, CPA., Facultad de Sistemas Mercantiles, con el tema “PROCESO
CONTABLE E INFORMACIÓN FINANCIERA DE LA EMPRESA “LLERENA
ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO” DE LA CIUDAD SANTO DOMINGO, 2017”,
ha sido prolijamente revisado, y cumple con todos los requisitos establecidos en la normativa
pertinente de la Universidad Regional Autónoma de los Andes – UNIANDES – , por lo que
apruebo su presentación.
Santo Domingo, enero de 2018
_________________________________
Ing. Almeida Blacio Jorge Hernán, MGs.
ASESOR
DECLARACIÓN DE AUTENTICIDAD
Yo, Tanya Katherine Córdova Estacio, estudiante de la Carrera de Contabilidad Superior
y Auditoría, CPA., Facultad de Sistemas Mercantiles, declaro que todos los resultados
obtenidos en el presente trabajo de investigación, previo a la obtención del título de
INGENIERA EN CONTABILIDAD SUPERIOR, AUDITORÍA Y FINANZAS, CPA.,
son absolutamente originales, auténticos, y personales; a excepción de las citas, por lo que
son de mi exclusiva responsabilidad.
Santo Domingo, enero de 2018
________________________________
Srta. Córdova Estacio Tanya Katherine
CI. 172061932-7
AUTORA
DERECHOS DE AUTOR
Yo, Tanya Katherine Córdova Estacio, declaro que conozco y acepto la disposición
constante en el literal d) del Art. 85 del Estatuto de la Universidad Regional Autónoma de
los Andes, que en su parte pertinente textualmente dice: El patrimonio de la UNIANDES,
está constituido por: La propiedad intelectual sobre las Investigaciones, trabajos científicos
o técnicos, proyectos profesionales y consultoría que se realicen en la Universidad o por
cuenta de ella;
Santo Domingo, enero de 2018
________________________________
Srta. Córdova Estacio Tanya Katherine
CI. 172061932-7
AUTORA
CERTIFICACIÓN DEL LECTOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN
Yo, Fanny Maricela Pozo Hernández, en calidad de Lector del Proyecto de Titulación.
CERTIFICO:
Que el presente trabajo de titulación realizado por la estudiante Tanya Katherine Córdova
Estacio, sobre el tema: “PROCESO CONTABLE E INFORMACIÓN FINANCIERA
DE LA EMPRESA “LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO” DE LA
CIUDAD SANTO DOMINGO, 2017”, ha sido cuidadosamente revisado por el suscrito,
por lo que he podido constatar que cumple con todos los requisitos de fondo y forma
establecidos por la Universidad Regional Autónoma de Los Andes, para esta clase de
trabajos, por lo que autorizo su presentación.
Santo Domingo, abril de 2018
_________________________________
Dra. Fanny Maricela Pozo Hernández MGs.
LECTOR
DEDICATORIA
Esta tesis se la dedico en primer lugar a
Dios quien me ayudó con su bendición
brindándome sabiduría y fortaleza para
vencer las dificultades que se dieron en
el transcurso y así poder presentar este
trabajo de investigación y cumplir una
meta más. A mis padres, hermanos,
cuñado, sobrinos y tías quienes me
bridaron su amor y apoyo incondicional
para mi formación estudiantil y a mis
amigos gracias por los momentos
compartidos.
Tanya Córdova.
AGRADECIMIENTO
Mi gratitud está dirigida a Dios quien me bendijo con
sabiduría y fortaleza guiando mis pasos para salir
adelante.
A mis padres, hermanos, cuñado, sobrinos y tías por su
amor y confianza.
A los docentes de la Universidad Regional Autónoma
de los Andes UNIANDES, quienes compartieron sus
conocimientos, acompañándome en mi formación
estudiantil y me orientaron con ética profesional.
Y a todos quienes de una u otra forma colocaron un
granito de arena para el desarrollo de este Trabajo de
Grado.
Tanya Córdova.
RESUMEN
La empresa “LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO” ubicada en Santo Domingo
de los Tsáchilas, se dedica a la venta al por menor de accesorios, partes y piezas de vehículos
automotores, trabaja día a día para asegurar una posición en el mercado, es asi que ha
llegando a descuidar su proceso contable el cual es util para un buen funcionamiento,
generando un desconocimiento de la informacion financiera de la misma.
Para el desarrollo de este proyecto de investigación se utilizó varios instrumentos, los cuales
permitieron obtener información real, evidenciando que la empresa carece de un plan de
cuentas generando que no se realice un adecuado registro contable de sus transacciones
económicas, la falta de un control de los inventarios, y de un contador interno provocando
que no se tomen decisiones correctas para su desarrollo y la falta de aplicación de indicadores
financieros lo cual no permite conocer la situacion real economica - financiera de la misma.
Con la respectiva recopilacion de información se realizó un proceso contable, luego de su
analisis exhaustivo se concluye que la empresa en el mes de enero del 2017, obtuvo una
ganancia económica por $ 2449,55; información que sirvío para una correcta toma de
desiciones para un crecimiento economico y financiero.
ABSTRACT
"LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO" company is located in Santo Domingo
de los Tsáchilas, it is dedicated to the retail sale of accessories, parts and pieces from motor
vehicles, works every day to ensure a position in the market, neglecting its accounting
process which is useful for a good operation, generating an ignorance of the financial
information of the same.
For the development of this research project several instruments were used, which allowed
to obtain real information evidencing that the company lacks a chart of accounts generating
that an adequate accounting record of its economic transactions is not made, the lack of
control of the inventories, and of an internal accountant causing that correct decisions are
not taken for their development and the lack financial application indicators which does not
allow knowing the real economic - financial situation of the same.
With the respective compilation of information an accounting process was carried out, after
its exhaustive analysis it is concluded that the company on January 2017, obtained an
economic profit about $ 2449,55; information that served for a correct decision making for
economic and financial growth.
Índice de Contenido
APROBACIÓN DEL ASESOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN
DECLARACIÓN DE AUTENTICIDAD
DERECHOS DE AUTOR
CERTIFICACIÓN DEL LECTOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN
DEDICATORIA
AGRADECIMIENTO
RESUMEN
ABSTRACT
INTRODUCCIÓN ................................................................................................................. 1
Antecedentes de la Investigación. .......................................................................................... 1
Situación Problémica. ............................................................................................................ 2
Problema Científico. .............................................................................................................. 2
Objeto de Investigación y Campo de Acción. ....................................................................... 3
Identificación de la línea de investigación. ............................................................................ 3
Objetivo General. ................................................................................................................... 3
Objetivos Específicos. ........................................................................................................... 3
Idea a Defender. ..................................................................................................................... 3
Variable de la Investigación. ................................................................................................. 4
Aporte Teórico, Significación Práctica, Novedad Científica. ............................................... 4
CAPITULO I ......................................................................................................................... 5
1 MARCO TEÓRICO ............................................................................................... 5
1.2 Origen y evolución del objeto de investigación. ..................................................... 5
Contabilidad. ........................................................................................................... 5
Proceso Contable. ................................................................................................. 10
1.2.3 Información Financiera. ........................................................................................ 15
CAPÍTULO II. ..................................................................................................................... 22
MARCO METODOLÓGICO .............................................................................................. 22
2.1 Características de la empresa en el contexto institucional. ................................... 22
2.2 Procedimiento Metodológico. ............................................................................... 22
2.2.1 Modalidad de la investigación .............................................................................. 22
2.2.2 Tipo de investigación. ........................................................................................... 23
2.2.3 Población. ............................................................................................................. 23
2.2.4 Métodos. ............................................................................................................... 24
2.2.5 Técnicas de la Investigación. ................................................................................ 24
2.2.6 Instrumentos de la investigación. .......................................................................... 24
2.2.7 Interpretación de resultados. ................................................................................. 25
2.2.8 Verificación de la idea a defender. ....................................................................... 29
2.3 Propuesta del investigador. ................................................................................... 30
2.4 Conclusiones parciales del capítulo. ..................................................................... 30
CAPITULO III. .................................................................................................................... 31
3 Marco propositivo ................................................................................................ 31
3.1 Tema de la propuesta: ........................................................................................... 31
3.2 Desarrollo de la propuesta. .................................................................................... 31
3.2.1 Justificación. ......................................................................................................... 31
3.2.2 Objetivo de la propuesta. ...................................................................................... 31
3.2.2.1 Objetivo general. ................................................................................................... 31
3.2.3 Datos generales de la empresa .............................................................................. 32
3.2.4 Propuesta del Proceso Contable. ........................................................................... 32
3.2.4.1 Documentos Fuentes. ............................................................................................ 32
3.2.5 Propuesta del Proceso Contable. ........................................................................... 34
3.2.5.7.2 Estado de Situación Financiera ............................................................................. 60
3.2.5.7.4 Estado de Cambio de Patrimonio Neto ................................................................. 62
3.2.6 Evaluación Financiera. .......................................................................................... 62
3.3 Validación de la propuesta. ................................................................................... 68
3.4 Conclusiones parciales del capitulo ...................................................................... 69
3.4.1 Conclusiones ......................................................................................................... 69
3.4.2 Recomendaciones ................................................................................................. 70
BIBLIOGRAFÍA
ANEXOS
Índice de Ilustraciones
Ilustración 1 Estructura de Proceso Contable ...................................................................... 11
Ilustración 2 Grupo de Plan De Cuentas .............................................................................. 12
Ilustración 3 Indicadores o Índices de Liquidez a Corto Plazo ........................................... 17
Ilustración 4 Razones de Endeudamiento ............................................................................ 18
Ilustración 5 Razones de Rentabilidad ................................................................................. 19
Ilustración 6 Detalle de La Población .................................................................................. 23
Ilustración 7 Proceso Contable. ........................................................................................... 30
Índice de Tablas
Tabla 1 Encuesta aplicada a Proveedores ......................................................................... 28
Tabla 2 Comprobante de Egreso ....................................................................................... 33
Tabla 3 Tarjeta Kardex ..................................................................................................... 33
Tabla 4 Roll de Pagos ....................................................................................................... 34
Tabla 5 Plan de Cuenta ..................................................................................................... 35
Tabla 6 Manual de Cuentas .............................................................................................. 38
Tabla 7 Arqueo de Caja .................................................................................................... 44
Tabla 8 Estado de Situación Inicial .................................................................................. 45
Tabla 9 Libro Diario ......................................................................................................... 49
Tabla 10 Libro Mayor ......................................................................................................... 57
Tabla 11 Balance de Comprobación ................................................................................... 58
Tabla 12 Estado de Resultados Integrales .......................................................................... 59
Tabla 13 Estado de Situación Financiera ............................................................................ 60
Tabla 14 Flujo de Efectivo .................................................................................................. 61
Tabla 15 Estado de Cambio de Patrimonio ........................................................................ 62
Tabla 16 Análisis Vertical .................................................................................................. 63
Tabla 17 Análisis Horizontal .............................................................................................. 64
Tabla 18 Indicadores Financieros ....................................................................................... 65
Índice de Anexos
ANEXO N° 1: Aprobación del Perfil
ANEXO N° 2: Carta de Aceptación de la Empresa
ANEXO N° 3: Registo Único del Contribuyente
ANEXO N° 4: Factura de Compra
ANEXO N° 5: Comprobante de Rentención
ANEXO N° 6: Factura de Venta
ANEXO N° 7: Transacciones
ANEXO N° 8: Libro Diario
ANEXO N° 9: Libro Mayor
ANEXO N° 10: Kardex
ANEXO N° 11: Roll de Pagos
ANEXO N° 12: Depreciaciones
ANEXO N° 13: Listado de Inventario
ANEXO N° 14: Modelo de Entrevista al Propietario
ANEXO N° 15: Modelo de Entrevista al Contador Externo
ANEXO N° 16: Modelo de Encuesta a los Proveedores
ANEXO N° 17: Fotografías
1
INTRODUCCIÓN
Antecedentes de la Investigación.
En la actualidad las empresas se encuentran en constante competitividad, por tanto la
contabilidad es importante para el desarrollo y crecimiento de las mismas, permitiendo tener
control de las operaciones mercantiles y financieras, a través de los datos obtenidos se
identifican cuáles son las falencias que tiene para así tomar medidas correctivas para el
desarrollo de las empresas.
La información financiera cumple un rol importante como herramienta útil para el desarrollo
de las empresas, por tanto los estados financieros son el registro formal de las actividades
financieras de la entidad, teniendo como fin dar a conocer en un momento o periodo
determinado la situación socioeconómica, financiera y los cambios que se hayan dado en la
empresa para su correcta toma de decisiones.
En la provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas, su sector comercial ha crecido de manera
exuberante por lo que muchas empresas olvidan sus procesos contables desconociendo de
su situación financiera actual, por lo que la empresa “Llerena Altamirano Oscar Rolando”
se ha visto en la necesidad de aplicar un proceso contable en sus operaciones.
Mediante la investigación realizada en el Centro de investigación CDIC de la Universidad
Regional Autónoma de los Andes “UNIANDES” extensión Santo Domingo, se determinó
que no existen trabajos propuestos para la empresa “Llerena Altamirano Oscar Rolando”
pero si temas relacionados que servirán de referencia para esta investigación, por lo tanto se
considera que el tema a desarrollar es original e inédito por la autora a continuación los
siguientes:
Proceso contable e información financiera de la empresa “Muñoz Larrea Yuly Mery”
de la ciudad de Santo Domingo, periodo 2015, Cruzaty Pérez Janeth Marisol. Ing.
Almeida Blacio Jorge Hernán, Mgs.
Proceso contable e información financiera a la empresa "Valdivieso Calva Leonardo
Marcelo", en la ciudad de Santo Domingo, 2016. Loja Rivera Fabián Andrés. Ing.
Almeida Blacio Jorge Hernán, Mgs.
2
Proceso contable e información financiera a la empresa "García Chica Clara Luz" en
la ciudad de Santo Domingo, 2016. Paucar Paladines Sharon Gabriela. Ing. Almeida
Blacio Jorge Hernán, Mgs.
Situación Problémica.
La empresa “Llerena Altamirano Oscar Rolando” con el nombre comercial LLE SOL -
LLANTAS, inició sus actividades comerciales el 09 de septiembre del 2011, según Registro
Unico del Contribuyente N° 1803917135001, persona natural obligada a llevar contabilidad,
dedicada a la venta al por menor de accesorios, partes y piezas de vehículos automotores, se
encuentra ubicada en la ciudad Santo Domingo, Coop. La Alborada Av. Abraham Calazacón
lote 14, junto al Hotel Japon.
Mediante una previa visita y entrevista al gerente de la empresa “Llerena Altamirano Oscar
Rolando” se obtuvo las siguientes debilidades:
Debido que la empresa no tiene un plan de cuentas aplicable a la necesidad de la actividad
económica, ha provocado que no se realice un adecuado registro contable de sus
transacciones económicas
No disponen de documentos Kárdex de la mercadería que se invierten en la empresa,
ocasionando un desconocimiento de su constatación física de inventario para su
administración.
La falta de un contador interno en la empresa, provoca que no se tome decisiones
correctas e inmediatas tales como endeudamiento, adquisiciones de mercadería de
acuerdo a las oportunidades que se presentan en el mercado.
La empresa no obtiene estados financieros mensuales, provocando que no se realicen
indicadores financieros a la información financiera y no se lleve un control adecuado de
los créditos otorgados.
Problema Científico.
¿Con el diseño de un proceso contable, se podrá mejorar la información financiera de la
empresa “Llerena Altamirano Oscar Rolando” de la ciudad de Santo Domingo año 2017?
3
Objeto de Investigación y Campo de Acción.
Objeto de Estudio: Contabilidad Comercial.
Campo de Acción: Procesos Contables.
Identificación de la línea de investigación.
La línea de investigación a utilizar es la Gestión de Información Contable.
Objetivo General.
Diseñar un proceso contable para el mejoramiento de la información financiera en la empresa
“Llerena Altamirano Oscar Rolando” de la ciudad Santo Domingo, año 2017.
Objetivos Específicos.
Fundamentar cientifica y teóricamente las variables de la investigación, proceso
contable e información financiera y demás temas relacionados .
Diagnósticar la situación actual de la empresa mediante la aplicación de métodos,
técnicas e instrumentos de la investigacion, que permiten evidenciar las causas
involucradas en la problemática.
Aplicar un proceso contable para conocer la situación económica y control de los
procesos en la empresa “Llerena Altamirano Oscar Rolando”, año 2017.
Idea a Defender.
Con la implementación de un proceso contable estructurado, con un plan de cuentas
adaptado a las necesidades de la empresa, el cual facilitará el registro de las operaciones,
transferencia de los valores correctos al mayor general, se obtendrán los estados financieros
oportunos y fiables que permitirá mejorar la información financiera para una buena toma de
decisiones.
4
Variable de la Investigación.
Variable Independiente Procesos Contables.
Variable Dependiente Información Financiera.
Aporte Teórico, Significación Práctica, Novedad Científica.
Para el tema de investigación a desarrollar se utilizará información a través de fuentes
bibliográficas y netgráfias de autores expertos, por tanto su desarrollo servirá de guía para
trabajos similares, fuente de consulta para estudiantes universitarios y demás personas que
deseen aplicar.
A través de las técnicas se pudo determinar problemas existentes en la empresa “Llerena
Altamirano Oscar Rolando”, siendo necesario desarrollar un proceso contable, obteniendo
información financiera verídica para una correcta toma de decisiones para el desarrollo
económico de la empresa.
La novedad científica radica en la aplicación de un proceso contable en la empresa, mediante
en la obtención de información, considerando que no existe control adecuado de las
transacciones diarias imposibilitando a la empresa una correcta toma de decisiones.
Para el desarrollo de este trabajo investigativo se hizo uso de la modalidad cuali-cuantitativa,
con énfasis en lo cuantitativo, mediante el uso de técnicas e instrumentos se pudo conocer la
problemática de la empresa.
5
CAPITULO I
1 MARCO TEÓRICO
1.2 Origen y evolución del objeto de investigación.
El señor Llerena Altamirano Oscar Rolando hombre emprendedor incursionó su actividad
económica en el sector comercial, dedicada a la venta al por menor de accesorios, partes y
piezas de vehículos automotores “LLE-SOL LLANTAS” en la ciudad de Santo Domingo.
Donde se evidenció que carecen de un plan de cuentas provocando que no se realice un
adecuado registro contable de sus transacciones económicas. No disponen de documentos
Kárdex de la mercadería ocasionando un desconocimiento de su constatación física. La falta
de un contador interno provoca que no se tome decisiones correctas. No se obtienen estados
financieros mensuales provocando que no se realicen indicadores financieros a la
información financiera.
Por lo que es necesario implementar un proceso contable que mejore la información
financiera facilitando en la toma de decisiones para el desarrollo económico y financiero de
la empresa.
1.2 Análisis de las distintas posiciones teóricas sobre el objeto de investigación.
Contabilidad.
Según (Bravo Valdvieso , 2013) es la ciencia, el arte y la técnica que permite el análisis,
clasificación, registro, control e interpretación de las transacciones que se realizan en una
empresa con el objeto de conocer su situación económica y financiera al término de un
ejercicio económico o periodo. (pág. 1)
Según (Zapata Sánchez, 2017) la contabilidad se define como la ciencia, la técnica y el arte
de reconocer, valorar, presentar y analizar las operaciones económicas y financieras que
realiza una empresa durante un periodo determinado, con el fin de conocer los resultados
obtenidos y estructurar los estados financieros que servirán de base para la toma de
decisiones gerenciales. (pág. 21)
6
La contabilidad es importante en las empresas permitiendo registrar los ingresos y egresos
de las operaciones realizadas en una actividad económica, logrando conocer la realidad
económica en que se encuentre la empresa y poder tomar medidas correctivas en torno a su
información financiera para su desarrollo y crecimiento empresarial.
1.2.1.1 Importancia.
Según (Nobles , Mattison , & Matsumura , 2017) la contabilidad es el sistema de información
que mide las actividades de una empresa, presenta la información en reportes y comunica
los resultados a quienes toman decisiones. La contabilidad es el lenguaje de los negocios.
Cuanto mejor conozca el lenguaje de las empresas, podrá usted manejar su propia empresa,
ser un valioso empleado o hacer sabias las inversiones”. (pág. 4)
La importancia de la contabilidad es una herramienta útil para el desarrollo y crecimiento de
las empresas permitiendo conocer mediante la información financiera la situación actual
económica y financiera en que se encuentran las empresas, y si es necesario tomar medidas
correctivas para su crecimiento.
1.2.1.2 Objetivos.
Según (Omeñaca García, 2016) el objetivo fundamental es servir de instrumento de
información y, aunque son múltiples las informaciones o datos que puede suministrar la
contabilidad.
Informar de la situación de la empresa, tanto en su aspecto económico-cuantitativo
como en su aspecto económico-financiero. Los inventarios y los balances serán
fundamentalmente los instrumentos a través de los cuales se presentará esa
información.
Informar de los resultados obtenidos en cada ejercicio económico, es decir, cuanto
se ha ganado o perdido en un periodo de tiempo determinado.
Informar de las causas de dichos resultados. Mucho más importante que saber cuánto
se gane o se pierde es saber el porqué de esas pérdidas y de esas ganancias para tratar
de corregir gastos e incrementar ingresos en lo sucesivo. (pág. 3)
7
1.2.1.3 Clases de contabilidad.
1.2.1.3.1 Contabilidad de Servicios.
“Para aquellas empresas que se dedican a la prestación de servicios tales como bancarios,
hotelería, turismo y de seguros”. (Fierro Martinez, 2015, pág. 4)
1.2.1.3.2 Contabilidad Financiera.
“Es aquella que selecciona, registra, clasifica e informa sobre todas aquellas operaciones que
pueda cuantificarse en forma monetaria realizadas por un ente económico. Proporciona la
historia económica y financiera de una organización”. (Arredondo González, 2015, pág. 4)
1.2.1.3.3 Contabilidad de Costos.
Según (Olano Asuad, 2012) se desprende de la contabilidad financiera y representa un
importante soporte para la contabilidad administrativa. Es implantada principalmente por las
empresas de tipo industrial o manufacturero a las cuales les permite definir puntos tan
importantes como la determinacion del costo de producción de cada unidad, involucrando
para ello los denominados tres elementos del costo: materia prima, mano de obra y gastos
de fabricación. (pág. 13)
1.2.1.3.4 Contabilidad Hotelera
“Se relaciona con el campo turístico, por lo que registra y controla todas las operaciones de
estos establecimientos”. (Fierro Martinez, 2015)
1.2.1.3.5 Contabilidad Pública.
Según (Romero López, 2012) la contabilidad pública como una aplicación especializada de
la contabilidad es, ante todo, un sistema de información que procesa datos económicos,
sociales, ambientales y financieros de los entes públicos, con el fin de revelar a través de
estados contables e informes, la naturaleza y características de sus movimientos o flujos
resultantes en los cambios de montos acumulados de obligaciones y derechos que poseen y
administran los entes públicos durante un horizonte temporal determinado”. (pág. 84)
8
1.2.1.3.6 Contabilidad Comercial.
“Para aquellas empresas que operan mediante la compra y venta de mercancias no fabricadas
por ellos”. (Fierro Martinez, 2015, pág. 4)
Es el registro, clasificación y resumen de las operaciones mercantiles de la actividad
económica de una empresa con el fin de interpretar sus resultados, cuyo objetivo es conocer
su estabilidad, solvencia económica, y su capacidad financiera entre otros, para tomar
medidas correctivas.
a) Importancia.
La importancia de contabilidad comercial en empresas comerciales es un elemento
importante porque permite conocer sus registros contables y cómo se encuentra la empresa
en aspectos socio-económico.
b) Inventarios.
“Los inventarios representan uno de los principales recursos de que dispone una entidad
comercial o industrial. Es importante tener un adecuado abastecimiento de inventarios, pues
de ellos dependen las actividades primarias para las que se constituyó la organización”.
(Romero López, 2012, pág. 224)
Los Inventarios son los bienes que posee la empresa, de una manera detallada y ordenada en
un momento determinado permitiendo mantener un control en forma oportuna para su
respectiva venta.
c) Sistema de Control.
Sistema de cuenta múltiple
Según (Bravo Valdvieso , 2013) denominado también Sistema de Inventario Periódico
consiste en controlar el movimiento de la Cuenta Mercaderías en varias o múltiples cuentas
que por su nombre nos indica a que se refiere cada una de ellas, además se requiere la
elaboración de inventarios periódicos o extra contables que se obtiene mediante la toma do
constatación física de la mercadería que existe en la empresa en un momento determinado.
(pág. 107)
9
Se debe realizar el inventario por periodos semanales mensuales etc. Un conteo físico a la
mercancía disponible para la venta determinando que se vendió y ver si hay faltantes o
sobrantes, y el costo de la mercadería se determina por periodo.
Inventario permanente.
“Denominado también Sistema de Inventario Perpetuo consiste en controlar el movimiento
de la cuenta Mercaderías mediante la utilización de tarjetas kardex las mismas que permiten
conocer el valor y la existencia física de mercaderías en forma permanente”. (Bravo
Valdvieso , 2013, pág. 115)
El sistema de inventario Permanente controla el inventario mediante una herramienta
llamada kardex en la cual se registra constantemente cada unidad al entrar o salir de la
empresa, y este se puede obtener el costo de ventas en cualquier momento.
d) Métodos de valoración de Inventarios.
El costo de las existencias o valoración de inventarios, se asignará utilizando los métodos de
primera entrada primera salida (FIFO) o el Costo Medio Ponderado. La entidad utilizará la
misma fórmula de costo para todas las existencias que tenga una naturaleza y uso similares
dentro de la misma
P.EP.S.- Primero en entrar, primeros en salir. Significa que las mercaderías que
ingresen primero son las primeras que tienen que salir. (Bravo Valdvieso , 2013,
págs. 136-137)
En este método lo primero en entrar es lo primero en salir y el costo de ventas se valúa de
acuerdo al costo más antiguo
PROMEDIO PONDERADO O COSTO MEDIO PONDERADO.- En este
método se determina el valor promedio de las mercaderías que ingresaron a la
empresa, es de fácil aplicación y permite mantener una valoración adecuada. (Bravo
Valdvieso , 2013, págs. 136-137)
Este método busca hallar el costo promedio de cada uno de los objetos que hay en el
inventario final cuando las unidades son idénticas adquiridas a tiempo precio distinto.
10
a) Kardex.
“En el Sistema de inventario Permanente se controla el movimiento de las mercaderías a
través de las tarjetas Kárdex, las mismas que contiene”. (Bravo Valdvieso , 2013, pág. 135)
b) Costo de ventas.
“En esta cuenta se registran las ventas de mercadería y las devoluciones en ventas, al costo”.
(Bravo Valdvieso , 2013, pág. 116)
Proceso Contable.
“Denominado también ciclo contable constituye la serie de pasos o la secuencia que sigue
información contable desde el origen de la transacción (comprobantes o documentos) hasta
la presentación de estados financieros”. (Bravo Valdvieso , 2013, pág. 33)
(Moreno Fernández, 2014) Se lo define como un conjunto de pasos lógicos y ordenados que
el contador debe seguir desde el momento mismo en que se pone en marcha la empresa y
toda su existencia, cuando reconocerá muchas transacciones que al menos en parte afectan
la economía y las finanzas de la empresa. (pág. 63)
El ciclo contable es importante para todo tipo de empresas, el cual consta de algunos pasos
entre ellos tener un registro contable de las transacciones económicas que se llevan en un
periodo económico, y finalizando con la obtención de los estados financieros con los cuales
se podrá aplicar indicadores financieros que permita conocer la situación económica en que
se encuentra la empresa.
Importancia.
La importancia del proceso contable ayuda a las empresas a tener un control adecuado y
oportuno de las operaciones mercantiles y financieras que lleve a cabo en un determinado
periodo, lo cual permite tomar decisiones adecuadas y que vallan acorde a las necesidades
de la actividad económica que se desarrolle para un crecimiento empresarial.
11
Estructura del proceso contable.
Ilustración 1 Estructura de Proceso Contable
Fuente: (Bravo Valdivieso, Contabilidad General, 2013, pág. 34) Elaborado por: Córdova Estacio Tanya
Para el desarrollo de este trabajo investigativo se hizo uso del modelo de Mercedes Bravo
porque va acorde con el proceso contable que se aspira realizar en la empresa para la mejora
de su información financiera.
La cuanta contable
“Es el nombre genérico que agrupa valores de la misma naturaleza. Todo lo relacionado con
el efectivo se registrará en la cuenta caja”. (Bravo Valdvieso , 2013, pág. 17)
“Se denomina cuenta al nombre que se asigna a un grupo de bienes, valores, derechos u
obligaciones que tienen características similares entre sí, o cumplen una misma función. La
cuenta es una herramienta que utiliza la Contabilidad para identificar hechos mercantiles y
cuantificarlos”. (Zapata Sánchez, 2017, pág. 45)
En la contabilidad una cuenta contable facilita el registro de las operaciones contables en los
libros de contabilidad y estas se disminuyen o aumenta según las operaciones realizadas en
la empresa.
Plan de cuentas.
“Denominado también Catálogo de Cuentas, es la enumeración de cuentas ordenadas y
sistemáticamente aplicable a un negocio concreto, que proporciona los nombres, y el código
de cada una de las cuentas”. (Bravo Valdvieso , 2013, pág. 24)
Comprobantes Documentos
Estado De Situación Inicial
Libro Diario
Libro Mayor
Ajustes
Balance De Comprobación
Cierre De Libros
Estados Financieros
(Estado De Situación Financiera Balance General, Estado De Situación
Económica, Estado De Resultados, Estado De Cambios En El Patrimonio, Estado
De Flujo De Efectivo)
12
El plan de cuentas es un listado sistemático, flexible de las cuentas necesarias permitiendo
registrar los ingresos y egresos que se realicen en las empresas y debe de ir acorde a la
actividad económica de la misma.
Codificación de las cuentas
“Es la utilización de números, letras y otros símbolos que representan o equivalen al grupo,
subgrupo, cuentas y subcuentas”. (Bravo Valdvieso , 2013, pág. 24)
Sistemas de codificación
1. Numéricos. Cuando se codifica utilizando exclusivamente números
2. Alfabéticos. Cuando se codifica utilizando exclusivamente letras
3. Mixtos. Cuando se codifica utilizando simultáneamente números y letras
(Bravo Valdvieso , 2013, pág. 24)
El plan o Catálogo de cuentas debe contener:
Ilustración 2 Grupo de plan de cuentas
Fuente: (Bravo Valdivieso, Contabilidad General, 2013)
Elaborado por: Córdova Estacio Tanya
Grupo
Activo
Pasivo
Patrimonio
Ingresos
Costos
Gastos
13
a) Documentos fuentes.
Son importante para el registro de costos, ingresos y gastos que se genere al momento de
desarrollar cualquier actividad económica.
Comprobantes de ingreso.
“Es aquel que se utiliza en el negocio para registrar las transacciones comerciales que
originan ingreso de dinero en efectivo, o en cheques, por venta de mercaderías, comisiones
obtenidas por el comerciante, pagos efectuados por los clientes, etc.” (Bravo Valdivieso,
Contabilidad General, 2013, pág. 46)
Comprobantes de egreso.
“Es una constancia escrita en donde se registran los desembolsos de dinero, ya sea por
compra de activos, pago de impuestos, pagos de deudas, pago de sueldos y salarios, etc.”
(Bravo Valdivieso, Contabilidad General, 2013, pág. 47)
b) Libro Diario.
“Pertenece al grupo de los principales, en este libro se registra en forma cronológica todas
las operaciones de la empresa. El registro se realiza mediante asientos, a lo que se denomina
también jornalización”. (Bravo Valdvieso , 2013, pág. 50)
c) Libro Mayor.
“Pertenece al grupo de los libros principales, en este libro se registran en forma clasificada
y de cuenta todos los asientos jornalizados en el Diario”. (Bravo Valdvieso , 2013, pág. 52)
d) Balance de Comprobación.
“Permite RESUMIR la información contenida en los registros realizados en el Libro Diario
y el Libro Mayor, a la vez que permite COMPROBAR la exactitud de los mencionados
registros. Verifica y demuestra la igualdad numérica entre el Deber y el Haber”. (Bravo
Valdvieso , 2013, pág. 53)
14
e) Ajustes.
“Se elaboran al término de un período contable o ejercicio económico. Los ajustes contables
son estrictamente necesarios para las Cuentas que han intervenido en la Contabilidad de la
empresa demuestren su saldo real o verdadero y faciliten la preparación de los Estados
Financieros”. (Bravo Valdvieso , 2013, pág. 55)
f) Estados financieros.
“La contabilidad tiene como uno de sus principales objetivos el conocer la situación
económica y financiera de la empresa al término de un periodo contable o ejercicio
económico, el mismo que logra a través de la preparación de los siguiente estados
financieros”. (Bravo Valdvieso , 2013, pág. 59)
Estado de situación patrimonial o de posición financiera.
“Denominado también Balance General se elabora al finalizar el periodo contable para
determinar la situación financiera determinada de la empresa en una fecha determinada”.
(Bravo Valdvieso , 2013, pág. 217)
Estado de resultados Integrales.
“Denominado también Estado de Pérdidas y Ganancias, Estado de Renta y Gastos, Estados
de Operaciones, etc. Se elabora al finalizar el período contable con el objeto de determinar
la situación económica de la empresa”. (Bravo Valdvieso , 2013, pág. 191)
Estado de situación patrimonial.
“En este se detalla y analiza las cuentas patrimoniales, su estructura, variaciones y efectos
que se han presentado en un periodo determinado, aspectos que permitirán conocer el
porcentaje que corresponda a los socios del total de los activos, determinar el valor
referencial actualizado de las acciones y participaciones”. (Bravo Valdvieso , 2013, pág.
285)
15
Estado de flujo de efectivo.
“Este estado financiero se elabora al término de un ejercicio económico para evaluar con
mayor objetividad la liquidez o solvencia de la empresa”. (Bravo Valdvieso , 2013, pág. 198)
1.2.3 Información Financiera.
“La contabilidad al producir sistemática y estructuralmente información cuantitativa
expresada en unidades monetarias tiene que ser resumida en otra información que pueda ser
leída e interpretada por el lector”. (Moreno Fernández, 2014, pág. 13)
“Es un sistema coherente de objetivos y fundamentos interrelacionados que establece a
naturaleza, función y limitaciones de la información financiera”. (Guajardo Cantu &
Andrade de Guajardo, Contabilidad Financiera, 2015, pág. 34)
La información financiera es cuantitativa que se expresa económicamente siendo importante
en toda administración de las empresas para la correcta toma de decisión de sus actividades
y el uso de sus recursos financieros.
1.2.3.1 Importancia.
“La información financiera es una herramienta muy importante para las empresas pues
facilita la toma de decisiones”. (Ochoa Setzer, 2012, pág. 92)
En las empresas se necesita información contable oportuna que permita conocer la situación
financiera resultados de sus operaciones y los cambios que se dieran en la entidad y poder
tomar medidas correctivas para el buen funcionamiento de la misma.
1.2.3.2 Objetivos.
“Es proporcionar información que sea útil para la toma de decisiones. Así mismo, y dada la
diversidad de usuarios y que cada uno tiene sus propias necesidades. Debe proporcionar
fundamentos para el análisis que cada uno realice”. (Rodríguez Morales, Analisis de los
Estados Financieros, 2012, pág. 3)
16
1.2.3.3 Análisis financiero.
Según (Berghe Lozano & Fernández , 2012) el análisis financiero termina con la
interpretación o el desarrollo de conclusiones, se puede decir también que se obtiene una
serie de fuerzas y debilidades que permiten evaluar la posición actual y el desempeño de la
empresa hasta ese momento. Sin embargo, lo más importante en los negocios es lo que sigue
a estas conclusiones”. (pág. 17)
Según (Ortega , 2012) el análisis financiero se dirige a evaluar la capacidad que tiene la
empresa para hacer frente con su activo a todos los pagos derivados del pasivo a medida que
van venciendo, sin que por ello se resienta el normal desarrollo económico de aquella;
analiza los fondos financieros que utiliza la empresa y si son aplicados actualmente.” (pág.
192)
El análisis financiero tiene como objetivo proyectar conclusiones del futuro acerca del
desarrollo de la actividad económica de la empresa, basándose en la información que
presenten los estados financieros para conocer la realidad de la situación económica y
financiera de la empresa, para poder tomar decisiones necesarias para su desarrollo.
a) Análisis vertical.
“Es un procedimiento elástico que consiste en analizar estados financieros como el Balance
General y el Estado de Resultados, comparando las cifras de un solo periodo en forma
vertical.” (Córdoba Padilla, 2012, pág. 96)
b) Análisis horizontal.
“Esta técnica de análisis se utiliza cuando se quiere analizar y estudiar las tendencias de los
datos que aparecen en los estados financieros correspondientes a varios años o periodos. El
procedimiento implica calcular el porcentaje que representa una partida en un periodo con
respecto de la misma en el año o periodo base. Es decir, muestra los cambios relativos en los
datos financieros que suceden como consecuencia del transcurso del tiempo”. (Ochoa Setzer,
2012, pág. 258)
17
1.2.3.4 Indicadores Financieros.
Según (Rodés Bach, 2014) la información contable, en especial los estados financieros,
ofrece una base para el análisis y diagnósticos de las funciones económicas y financieras de
la empresa que va a ser de utilidad decisiva en la toma de decisiones empresariales acerca
de du futuro. (pág. 276)
1.2.3.4.1 Indicadores o índices de Liquidez a Corto Plazo
Según (Bravo Valdvieso , 2013) Mide la capacidad que tiene la empresa para cancelar sus
obligaciones (deudas) a corto plazo (< 1 año) y para atender con normalidad sus operaciones.
Sirven para establecer la facilidad o dificultad que presente la empresa para pagar sus pasivos
corrientes con el producto de convertir en efectivo a sus activos corrientes”. (pág. 291)
Ilustración 3 Indicadores o índices de Liquidez a Corto Plazo
Razones Definición Fórmula
Índice de solvencia o
Razón Corriente
Mide las disponibilidades de la
empresa a corto plazo, para pagar sus
compromisos o deudas también a
corto plazo.
Activo corriente
Pasivo corriente
Índice de liquidez
Mide la disponibilidad de la empresa
a corto plazo (menos inventarios)
para cubrir las deudas a corto plazo.
Activo corriente - Inventarios
Pasivo corriente
Índice de liquidez
Inmediata o prueba
Ácida
Mide la capacidad de pago inmediato
que tiene la empresa frente a sus
obligaciones corrientes. Es un índice
más rígido para medir la liquidez de
la empresa
1.)
Activo corriente–Inventarios–Gastos
Prepagados
Pasivo corriente
2.)
Caja + Bancos + Inversiones temporales
+ Cuentas por Cobrar
Pasivo corriente
Índice de Inventarios a
Activo Corriente
Indica la proporción que existe entre
los rubros menos líquidos del activo
corriente y el total del activo
corriente. Mide la liquidez del grupo.
Inventarios
Activo corriente
Índice de Rotación de
Inventarios
Señala el número de veces que el
inventario de productos terminados o
mercaderías se ha renovado como
resultado de las ventas efectuadas en
un periodo determinado.
Costo de ventas
Promedio de Inventarios
El promedio de inventarios es
igual a la suma del inventario
inicial y el inventario final
dividido para dos.
18
Permanencia de
Inventarios
Se refiere al número de días que, en
promedio el inventario de productos
terminados o mercaderías ha
permanecido en las bodegas antes de
venderse.
360 (días)
Rotación de Inventarios
Rotación de Cuentas
por Cobrar
Establece el número de veces que en
promedio, se han recuperado las
ventas a crédito dentro del ciclo de
operaciones.
Ventas Netas a Crédito
Promedio Cuentas por Cobrar
Permanencia de
Cuentas por Cobrar
Señala el número de días que la
empresa se demora, en promedio para
recuperar las ventas a crédito; permite
evaluar la gestión comercial y de
cartera (cobros)
360 (días)
Rotación de Cuentas por Cobrar
Capital de Trabajo
Indica la cantidad de recursos que
dispone la empresa para realizar sus
operaciones, después de satisfacer sus
obligaciones o deudas a corto plazo.
Activo corriente – Pasivo Corriente
Inventarios a Capital
de Trabajo
Indica el porcentaje de los inventarios
sobre el capital de trabajo; si es
demasiado alto demuestra una
excesiva inversión en la plataforma de
los inventarios de la empresa.
Inventario
Capital de trabajo
Fuente: (Bravo Valdivieso, Contabilidad General, 2013, págs. 291,293)
Elaborado por: Córdova Estacio Tanya
1.2.3.4.2 Índice de estructura financiera y solvencia a largo plazo (Endeudamiento)
Ilustración 4 Razones de endeudamiento
Razones Definición Fórmula
Índice de Solidez.
Permite evaluar la estructura de
financiamiento del Activo Total. Mientras
menor sea la participación del Pasivo
Total en el financiamiento del Activo
total, menor es el riesgo financiero de la
empresa.
Pasivo Total
Activo Total
Índice de Patrimonio a
Activo Total.
Esta razón muestra la cantidad del
patrimonio neto de la empresa que
corresponde a fuentes de financiamiento
externas.
Patrimonio
Activo Total
Índice de
Endeudamiento
Señala cuantas veces el Patrimonio está
comprometido en el Pasivo Total, un
índice alto compromete la situación
financiera, la que podría mejorar con
incrementos de Capital o con la
capitalización de las Utilidades.
Pasivo Total
Patrimonio
19
Índice de
Capitalización
Mide la política de la empresa sobre las
decisiones de reinversión en la empresa,
de una parte o de la totalidad de las
Utilidades.
Capital Neto Final del periodo
Capital Neto inicial del periodo
Fuente: (Bravo Valdivieso, Contabilidad General, 2013, pág. 294)
Elaborado por: Córdova Estacio Tanya
1.2.3.4.3 Razones de Rentabilidad
“Se denomina rentabilidad a la relación entre Utilidad y alguna variable. Ventas, Capital,
Activos, etc. Lo que permite conocer en forma aproximada si la gestión realizada es
aceptable en términos de rendimiento financiero”. (Bravo Valdvieso , 2013, pág. 295)
Ilustración 5 Razones de Rentabilidad
Razones Definición Fórmula
Rentabilidad sobre
Ventas
Permite conocer la utilidad por cada dólar
vendido. Este índice cuando es más alto
representa una mayor rentabilidad.
Utilidad neta del ejercicio
Ventas
Rentabilidad sobre el
Patrimonio
Indica el beneficio logrado en función de
la propiedad total de los accionistas,
socios o propietarios.
Utilidad neta del ejercicio
Patrimonio
Rentabilidad sobre el
capital pagado
Permite conocer el rendimiento del
Capital efectivamente pagado ha tenido
variaciones durante el periodo se debe
calcular el capital promedio pagado.
Utilidad neta del ejercicio
Capital pagado
Rentabilidad sobre los
activos total
Mide el beneficio logrado en función de
los recursos de la empresa,
independientemente de sus fuentes de
financiamiento.
Utilidad neta del ejercicio
Activo total
Rentabilidad sobre los
activos fijos o
rentabilidad
Mide el grado de rentabilidad obtenida
entre la Utilidad neta del ejercicio y los
Activos Fijos Promedio.
Utilidad neta del ejercicio
Activos fijos
Capacidad de pago o
índice de cobertura de
la Deuda.
La capacidad de la empresa para
satisfacer el pago del capital e intereses
por préstamos contraídos, se mide a
través de la obtención de utilidades. Este
índice es utilizado en la evaluación de
proyectos y en las solicitudes de crédito
en bancos o financieras.
Utilidad líquida
Capital e Intereses a cubrirse
*La utilidad líquida se define de la
utilidad neta menos distribuciones e
impuestos.
Fuente: (Bravo Valdivieso, Contabilidad General, 2013, pág. 295) Elaborado por: Córdova Estacio Tanya
20
1.3 Valoración crítica de los conceptos principales de las distintas posiciones teóricas
sobre el objeto de investigación.
Para el desarrollo del proyecto de investigación la parte teórica se basa en definiciones en la
contabilidad como ciencia, el proceso contable y como variable dependiente como es la
información financiera.
La contabilidad de acuerdo a la autora Bravo Mercedes pronuncia que es la ciencia, el arte
y la técnica que permite el análisis, clasificación, registro, control e interpretación de las
transacciones que se realizan en una empresa con el objeto de conocer su situación
económica y financiera al término de un ejercicio económico o periodo. Esta definición va
acorde con el proceso contable que se aspira realizar en la empresa por sus operaciones
mercantiles y financieras.
Para el desarrollo de la variable dependiente, la información financiera se definirá con el
criterio de Moreno Fernández, el cual dice que la contabilidad al producir sistemática y
estructuralmente información cuantitativa expresada en unidades monetarias tiene que ser
resumida en otra información que pueda ser leída e interpretada por el lector. Y se hizo uso
de las razones financieras de Mercedes Bravo. Por lo que es necesario realizar un análisis
financiero para diagnosticar la situación y cuáles son las perspectivas de la empresa y qué
medidas correctivas se debe tomar para la empresa “Llerena Altamirano Oscar Rolando”
Para el desarrollo de la propuesta se considera la definición de diferentes autores antes
mencionados, con los conocimientos teóricos que ayude a diseñar el proceso contable para
la empresa.
1.4 Conclusiones parciales del capítulo.
Los diferentes temas son estudiados y respaldados por fuentes bibliográficas de autores
conocidos en el tema, permitiendo así desarrollar el marco teórico y posteriormente el marco
metodológico y por ende dando viabilidad a la propuesta.
La contabilidad es una técnica importante la cual permite clasificar registrar y resumen de
las operaciones que se realiza en una entidad económica con la finalidad de tomar decisiones
por parte del ente económico y lograr un desarrollo empresarial.
21
El Proceso contable es un conjunto de pasos cuyo objetivo es tener un adecuado registro
contable de las operaciones desarrolladas en la empresa que facilite a los propietarios de la
entidad a tomar las mejores decisiones para su crecimiento.
22
CAPÍTULO II.
MARCO METODOLÓGICO
2.1 Características de la empresa en el contexto institucional.
La importancia de las empresas comerciales en la provincia Santo Domingo de los Tsáchilas,
ha ayudado al crecimiento económico y social, el desarrollo acelerado de las mismas de
manera empírica ha generado que no se obtengan información financiera oportuna de la
actividad económica.
Por lo que es importante la implementación de un proceso contable que mejore la
información financiera para una correcta toma de decisiones que ayude al crecimiento y
desarrollo de la empresa.
2.2 Procedimiento Metodológico.
2.2.1 Modalidad de la investigación
El presente trabajo de investigación se basa en la modalidad cuali-cuantitativa haciendo más
énfasis en lo cuantitativo.
Cualitativa.- Se analizó e interpretó los procesos internos en relación al movimiento
contable y su incidencia en la información financiera de la empresa para lograr una toma de
decisiones oportuna.
Cuantitativa.- Mediante esta modalidad se obtuvo información numérica, con la cual se
pudo aplicar los indicadores permitiendo conocer a través del diseño del proceso contable la
mejoría de la información financiera, la cual se reflejó en los estados financieros.
Para esta investigación se hizo énfasis en la modalidad cuantitativa porque mediante la
información obtenida se pudo interpretar los datos de la empresa y obtener su situación real
económica y financiera.
23
2.2.2 Tipo de investigación.
Investigación de Campo.- Mediante esta investigación se extrajo datos e información
directamente de la realidad de la empresa, a través de técnicas de recolección como
entrevista, encuesta con el fin de dar respuesta al problema.
Investigación Bibliográfica.- La investigación bibliográfica se realizó en el marco teórico,
cuya información fue obtenida de libros, internet sobre contabilidad, los procesos contables
e información financiera para el desarrollo del proyecto de investigación.
Investigación Descriptiva.- También conocida como la investigación estadística cuyo
propósito fue observar y describir el comportamiento y las características del personal y
procesos de la empresa. Esta investigación se utilizó para el registro de análisis de la
información obtenida mediante la interpretación de resultados con el fin de conocer sus
variables existentes.
2.2.3 Población.
En el desarrollo de esta investigacio no se aplicó ninguna fórmula, por lo que la investigación
se obtuvo de las siguientes personas de la empresa “Llerena Altamirano Oscar Rolando” lo
cual fue de mucha ayuda para el analisis de la investigación.
Ilustración 6 Detalle de la población
Detalle Población
Propietario 1
Contador Externo 1
Proveedores 39
TOTAL 41
Fuente: Empresa “Llerena Altamirano Oscar Rolando”
Elaborado por: Córdova Estacio Tanya
2.2.3.2 Muestra.
La muestra siempre es una parte de la población debe poseer toda información deseada para
tener la posibilidad de extraerla, para este tipo de metodología se utilizará un criterio mayor
de cien, razón por la cual no se aplicará en este proyecto de investigación. Por contar con un
número menor que son 41 participantes.
24
2.2.4 Métodos.
Inductivo - Deductivo.- Este método permitió realizar un analisis en las diferentes areas de
la empresa, ayudando a determinar la problemática de la entidad planteando las causas y
efectos, y poder lograr dar posibles soluciones que ayuden a una oportuna toma de
decisiones.
Análitico – Sintético.- Nos permitió estudiar la manera en que se realizó los procesos tales
como inventarios, el registro contable de las actividades en la empresa, y analizar de manera
integral toda la información.
2.2.5 Técnicas de la Investigación.
Observación.- Mediante esta técnica se pudo tener una mayor profundidad el desarrollo de
las actividades realizadas en la empresa, sus procesos e información financiera de la
empresa.
Entrevista.- Es una técnica de investigación cuyo objetivo principal fue obtener cierta
información mediante un encuentro formal y planeado a través de un diálogo con los
entrevistados y poder implementar un mejoramiento para el negocio.
Encuesta.-La encuesta nos permitió llegar a los proveedores de la empresa logrando conocer
cuáles son sus puntos de vista acerca del manejo de la misma.
2.2.6 Instrumentos de la investigación.
Guía de Observación.- Nos permitió conocer de manera general, mediante la observación
lo que sucede en los procesos y actividades diarias realizadas en la empresa.
Guía de entrevista.- Esta guia permitió interactuar con el propietario de “LLE-SOL
LLANTA”, y el contador externo permitiendo así conocer la problemática y brindar solución
a la empresa.
Cuestionario de encuesta.- Esta encuesta fue dirigida a los proveedores de la empresa con
la finalidad de obtener toda la información que ayude a encontrar problemas de “LLE-SOL
LLANTA”
25
2.2.7 Interpretación de resultados.
2.2.7.1 Entrevista aplicada al Propietario.
La entrevista aplicada al Gerente de la empresa “Llerena Altamirano Oscar Rolando” se
pudo constatar lo siguiente.
1ra Pregunta. ¿Desde qué año inicio su actividad económica?
En la venta de llantas y accesorios al por menor las inicie el 09 de septiembre del 2011.
2da Pregunta. ¿La empresa tiene un plan de cuentas?
No, la empresa no tiene ningún plan de cuentas que valla acorde a la actividad empresarial
que desempeño.
3ra Pregunta. ¿La empresa realiza un registro contable oportuno de las operaciones
realizadas?
No se realiza continuamente, la empresa no tiene conocimiento al momento de registrar los
asientos contables.
4ta Pregunta. ¿Cree usted que la implementación de un plan de cuentas acorde a la
actividad económica ayude a un adecuado registro contable?
Si, ya que con la implementación de un plan de cuentas adecuado a las necesidades de la
empresa se podrá registrar y tener información oportuna.
5ta Pregunta. ¿Considera usted que dentro de la empresa se lleva un control adecuado
de los inventarios?
Se realiza un inventario al finalizar el año para conocer su existencia y saber que se necesita
comprar para el siguiente periodo fiscal.
6ta Pregunta. ¿Utiliza algún método de valoración para el control de inventarios?
Por el momento no utilizamos ningún tipo de método, además solo realizamos inventario al
finalizar el año.
26
7ma Pregunta. ¿Mantiene dentro de la empresa una persona adecuada que se encargue
del área contable?
No, por el momento no cuento con un contador de planta que se encargue de la contabilidad
de la actividad que desempeño.
8va Pregunta. ¿Cree usted que con un contador interno la empresa mejoraría en la toma
de decisiones?
Definidamente sí, por lo que la empresa obtendría información financiera al día y necesaria
para la toma de decisiones como la capacidad de endeudamiento entre otros.
9na Pregunta. ¿Usted recibe de manera oportuna (mensual) los estados financieros por
parte del contador externo?
No, los estados financieros no son elaborados mensualmente y me entregan cuando necesito
hacer algún trámite.
10ma Pregunta. ¿Conoce usted la utilidad del negocio?
Confío en lo que el contador me informa al finalizar el periodo fiscal, sí la empresa obtuvo
ganancias o pérdidas
11va Pregunta. ¿Está de acuerdo que se elabore un proceso contable?
Por supuesto que sí, sería de mucha ayuda para tener información financiera al día que sea
real y confiable para una mejor toma de decisiones.
2.2.7.3 Entrevista aplicada al contador externo.
1ra Pregunta. ¿Conoce usted la actividad a la que se dedica la empresa?
Si, se dedica a la venta al por menor de accesorios, partes y piezas de vehículos automotores.
2da Pregunta. ¿Maneja usted un plan de cuentas acorde a la actividad de la empresa?
No utilizo un catálogo de cuentas que valla acorde a la necesidad de la actividad que
desarrolla la empresa.
27
3ra Pregunta. ¿Existen documentos fuentes que permitan un control oportuno del
registro de las transacciones?
Solo tienen las facturas de compraventa y las respectivas retenciones.
4ta Pregunta. ¿La empresa realiza inventario de manera periódica?
No, la empresa no realiza una constatación física adecuada y la información la obtengo del
registro de facturas que me envían y cuando hacen inventario que es al finalizar el año.
5ta Pregunta. ¿Con relación a inventarios existe algún documento que respalde las
existencias?
Solo el registro en Excel de las facturas me baso para determinar los saldos.
6ta Pregunta. ¿Usted entrega estados financieros de manera mensual a la empresa?
No realizo de manera mensual, los hago una o dos veces al año o cuando el propietario
realice algún trámite.
7ma Pregunta. Realiza un análisis financiero para conocer la situación económica y
financiera de la empresa.
El propietario no me ha pedido que elabore un análisis financiero que permitan conocer la
situación real de la empresa, aparte la empresa no dispone de total información financiera.
8va Pregunta. ¿Cree usted que la empresa al contar con un contador interno, existirá
mejoramiento en la en la toma de decisiones?
Definitivamente si, por que se tendrá información financiera real permitiendo tomar las
mejores decisiones para el desarrollo de la empresa.
9na Pregunta. ¿Considera usted la empresa debe implementar un proceso contable, que
ayude a tener mejor información financiera?
Por supuesto que sí, seria de mucha ayuda que la empresa tenga información financiera al
día, y por ende tomará mejores decisiones para la empresa.
28
2.2.7.2 Encuesta aplicada a proveedores de la empresa “Llerena Altamirano Oscar
Rolando”.
Tabla 1 Encuesta aplicada a Proveedores
PREGUNTA 100%
SI NO SI NO TOTAL
1
¿Usted proporciona mercadería
a la empresa "Llerena
Altamirano Oscar Rolando"?
39 0 100% 0% 39
El 100% de los encuestados dice que
si proporciona mercadería a la
empresa
2
¿Considera usted quel a
empresa "Llerena Altamirano
Oscar Rolando" es mediana?
28 11 72% 28% 39
El 72% de los encuestados considera
a la empresa mediana a diferencia del
28% la considera pequeña.
3
¿Otorga usted crédito a la
empresa "Llerena Altamirano
Oscar Rolando" por la
mercadería adquirida?
39 0 100% 0% 39
La totalidad de los encuestados
manifestó que otorga crédito a la
empresa.
4
¿La empresa "Llerena
Altamirano Oscar Rolando"
cancela sus pagos al tiempo
acordado?
23 16 59% 41% 39El 59% de los proveedores menciona
que cancelan al tiempo establecido
5
¿El propietario realiza
personalmente a tiempo sus
pedidos?
39 0 100% 0% 39 El 100% manifiesta que sí.
6
¿Usted emite algún documento
autorizado por el SRI por la
venta realizada?
39 0 100% 0% 39 Su totalidad menciona que si
7¿Cree usted que la empresa
posee un área contable?0 39 0% 100% 39
El 100% manifestó que desconoce esa
información
8
¿Conoce usted sí la empresa
lleva un control adecuado de
los inventarios?
0 39 0% 100% 39El 100% manifestó que desconoce esa
información
N°RESPUESTAS %
INTERPRETACIÓN
29
Fuente: Proveedores Empresa “LLE SOL - LLANTAS”
Elaborado por: Córdova Estacio Tanya
2.2.8 Verificación de la idea a defender.
Mediante la utilización de técnicas e instrumentos de investigación se verificó que a través
de las entrevistas y encuestas realizadas se constató que los hechos observados van enlazados
con el problema en la empresa “Llerena Altamirano Oscar Rolando”.
En la pregunta 2 al propietario y al contador externo de las entrevistas se constató que la
empresa carece de un plan de cuentas acorde a la actividad económica, generando que no se
realice un adecuado registro contable de sus transacciones económicas.
Así mismo en la pregunta 5 al propietario y la pregunta 4 al contador externo de las
entrevistas se evidenció que la empresa no realiza inventario de manera periódica y no
tarjetas kardex de los artículos de la empresa, ocasionando un desconocimiento de la
constatación física de inventarios.
Según la pregunta 7 al propietario y la pregunta 8 al contador externo de las entrevistas y en
las encuestas dirigida a los proveedores en la pregunta 9, se concluyó que la falta de un
contador interno, provoca que no se obtenga información financiera al día y no se tomen
decisiones correctas e inmediatas tales como endeudamiento, adquisiciones de mercadería
de acuerdo a las oportunidades que se presentan en el mercado.
Mediante la pregunta 9 al propietario y la pregunta 6 al contador externo se concluye que no
se realizan estados financieros de manera mensual, ocasionando que no se realicen
indicadores financieros lo que corrobora en la pregunta 7 de la entrevista al contador.
9
¿Considera usted que la
empresa debe tener un
contador interno que se
encargue de la información
contable?
39 0 100% 0% 39
Su totalidad esta de acuerdo en que la
empresa tenga un contador de planta,
ya que le permitirá obtener
información confiable y real.
10
¿Cree usted que importante
que la empresa implemente un
proceso contable para mejoría
de la información financiera?
39 0 100% 0% 39
El 100% de los encuestados está de
acuerdo que se implemente un
proceso contable para que mejoren la
información financiera de la empresa.
30
2.3 Propuesta del investigador.
El desarrollo de este trabajo de investigación, se basó en la ciencia contable de la autora
María Mercedes Bravo, por lo que se establece la creación de un proceso contable que mejore
la información financiera de la empresa.
Ilustración 7 Proceso Contable.
Elaborado por: Córdova Estacio Tanya
2.4 Conclusiones parciales del capítulo.
La empresa no cuenta con un plan de cuentas que le permita tener un registro contable
oportuno de las operaciones diarias acorde al negocio, por lo que no se tiene
información financiera confiable.
La falta de tarjetas kardex ocasiona que la empresa no realice un control de inventario
adecuado por ende tienen desconocimiento de su constatación física.
Se pudo constatar que al no tener un contador interno la empresa no tiene información
al día, provocando que el propietario no tenga buena toma de decisiones como su
endeudamiento entre otros.
Al no elaborar estados financieros de manera oportuna ocasiona que no se apliquen
indicadores financieros que permitan conocer la situación real de la empresa y que
no se controle el cumplimiento de los créditos otorgados.
PROCESO CONTABLE
1.- Comprobante Documentos
2.- Plan de cuentas
3.- Estado de Situación Inicial
4.- Libro Diario
5.- Libro Mayor
6.- Ajustes
7.- Balance de comprobación
8.- Cierre de libros
9.- Estados Financieros
31
CAPITULO III.
3 Marco propositivo
3.1 Tema de la propuesta:
Diseñar un Proceso Contable e Información Financiera de la Empresa “Llerena Altamirano
Oscar Rolando” de la ciudad Santo Domingo, 2017
3.2 Desarrollo de la propuesta.
3.2.1 Justificación.
La información financiera cumple un rol importante como principal herramienta útil para
desarrollar estrategias en las empresas, como el diseño de un proceso contable que es el
registro sistemático y ordenado de los movimientos y operaciones diarias realizadas en la
empresa, valiéndose de recursos como, reportes, libros, entre otros., y que presentados a
gerencia permita una correcta toma de decisiones para su desarrollo.
Mediante la visita previa a la empresa “Llerena Altamirano Oscar Rolando” se constató que
no tienen un control adecuado y oportuno a la información financiera generando un
desconocimiento acerca de dicha información por ende la empresa ha optado por medidas
correctivas poca acertadas para el desarrollo de la empresa.
Mediante este proyecto de investigación se propone diseñar en la empresa “Llerena
Altamirano Oscar Rolando” un proceso contable de fácil compresión y practico con formatos
aplicables a las necesidades de la actividad económica, ordenado y cronológico con el fin de
que las operaciones sean transparentes y brindando seguridad o confiabilidad a la empresa.
3.2.2 Objetivo de la propuesta.
3.2.2.1 Objetivo general.
Diseñar un proceso contable para el mejoramiento de la información financiera en la empresa
“Llerena Altamirano Oscar Rolando” de la ciudad Santo Domingo, año 2017.
32
3.2.2.2 Objetivo específicos.
Proponer que se elaboren documentos fuentes para un mejor control de las
operaciones que desempeñe la empresa.
Elaborar un plan de cuentas (manual de cuentas) acorde a las necesidades de la
empresa que facilite el oportuno registro contable de las actividades desarrolladas.
Registrar las operaciones diarias para obtener información financiera al día que
faciliten los respectivos estados financieros.
Aplicar indicadores financieros que permita conocer la situación real económica y
financiera para una correcta toma de decisión.
3.2.3 Datos generales de la empresa
La empresa “Llerena Altamirano Oscar Rolando” con el nombre comercial LLE SOL -
LLANTAS, persona natural obligada a llevar contabilidad según el Registro Unico del
Contribuyente N° 1803917135001, se dedica a la venta al por menor de accesorios, partes y
piezas de vehículos automotores satisfaciendo la demanda de productos a sus clientes.
3.2.4 Propuesta del Proceso Contable.
3.2.4.1 Documentos Fuentes.
Los documentos fuentes son los comprobantes que reflejan todas las operaciones
económicas desarrolladas en la empresa. Siendo de vital importancia para el manejo y
control de todas las actividades desempeñadas en la empresa, entre los cuales tenemos los
siguientes:
a) Comprobante de egreso.
Este documento permite tener todo el registro de los gastos que incurren en la empresa,
permitiendo tener un control de los pagos que se realicen.
33
Tabla 2 Comprobante de Egreso
Elaborado por: Córdova Estacio Tanya
b) Kardex.
Es una tarjeta de control de la mercancía que la empresa posee en su almacén, permitiendo
tener registro ordenados cuyo objetivo de tener información detallada al día.
Tabla 3 Tarjeta Kardex
Elaborado por: Córdova Estacio Tanya
FECHA
.
POR CONCEPTO DE
CUENTAS DÉBITOS CRÉDITOS
EFECTIVO
CONTABILIZACIÓN
FIRMA Y SELLO
CUIDAD
PAGADO A
LLE - SOL LLANTAS
Av.La Alborada Av. Abraham Calazacon lote 14, junto al Hotel Japón
RUC: 1803917135001 COMPROBANTE DE EGRESO N°001
RECIBÍ
VALOR $
RUC o C.I.
LA SUMA DE
CHEQUE N° BANCO CTA. CTE. N°
ELABORADO APROBADO CONTABILIZADO
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
ARTÍCULO: REFERENCIA: MÉTODO :
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
RUC: 1803917135001 KÁRDEX
LLE.SOL - LLANTASAv.La Alborada Av. Abraham Calazacon lote 14, junto al Hotel Japon
34
c) Roll de pagos.
Por medio de este documento se registra el valor de sueldos, más anticipos y beneficios de
ley correspondiente a cada empleado.
Tabla 4 Roll de pagos
Elaborado por: Córdova Estacio Tanya
3.2.5 Propuesta del Proceso Contable.
Para el diseño del proceso contable se considera el mes de enero del 2017, aplicándose según
el proceso de Mercedes Bravo a continuación:
3.2.5.1 Plan de cuentas.
Para dar inicio a un proceso contable en una entidad es necesario que tengan un adecuado
plan de cuentas acorde a la actividad económica, que consiste en un listado de las cuentas
que pueden ser utilizadas al desarrollar la contabilidad del negocio.
N° NÓMINA SUELDO AP. PERSONAL AP. PATRONAL ANTICIPO LIQ. A RECIBIR DECIMO TERCER DECIMO CUARTO F. DE RESERVA
TOTALES
LLE.SOL - LLANTAS
Av.La Alborada Av. Abraham Calazacon lote 14, junto al Hotel Japon
RUC: 1803917135001 ROL DE PAGOSMes…..
Año…..
35
Tabla 5 Plan de cuenta
CÓDIGO
1
1.1
1.1.01
1.1.02
1.1.03
1.1.03.1
1.1.03.2
1.1.04
1.1.05.2
1.1.05.1 (-)
1.1.07
1.1.08
1.1.09
1.1.10
1.1.11
1.1.11.1
1.1.11.2
1.1.11.3
1.1.11.4 CRÉDITO TRIBUTARIO POR RETENCIONES EFECTUADAS EN LA FUENTA IVA
1.1.12
1.1.12.01
1.1.12.02
1.1.12.03
1.1.13
1.2
1.2.01
1.2.02
1.2.03 (-)
1.2.04
1.2.05 (-)
1.2.06
1.2.07 (-)
1.2.08
1.2.09 (-)
1.2.10
1.2.11 (-)
ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE
MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN
TERRENOS
EDIFICIOS
DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS
VEHÍCULOS
DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHÍCULOS
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
ACTIVO NO CORRIENTE (PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO)
EQUIPO DE OFICINA
I.V.A COMPRAS
ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE 2%
ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE 1%
IVA RETENIDO
UTILIES DE OFICINA O SUMINISTROS
LLE-SOL LLANTAS
PLAN DE CUENTAS
DETALLE
BANCO PICHINCHA CUENTA CORRIENTE
DOCUMENTOS POR COBRAR
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA
CAJA CHICA
BANCOS
INVENTARIOS MERCADERÍAS
PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES
CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
BANCO PICHINCHA CUENTA AHORROS
ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO
IVA RETENIDO 30%
IVA RETENIDO 100%
IVA RETENIDO 70%
CRÉDITO TRIBUTARIO EN COMPRAS E IMPORTACIONES
IMPUESTO A LA RENTA PAGADO POR ANTICIPADO
36
CÓDIGO
2
2.1
2.1.01
2.1.02
2.1.03
2.1.03.01
2.1.03.02
2.1.04
2.1.05
2.1.05.01
2.1.05.02
2.1.05.03
2.1.05.04
2.1.06
2.1.06.1
2.1.06.2
2.1.06.3
2.1.07
2.1.08
2.1.09
2.1.09.1
2.1.09.2
2.1.09.3
2.1.10
2.1.11
2.1.13
2.1.14
2.1.15
3
3.1
3.1.01
3.2
3.2.01
3.3
3.4.01
3.4.02
4
4.1
4.1.01
4.1.04
4.2
4.2.01
LLE-SOL LLANTAS
PLAN DE CUENTAS
DETALLE
APORTE PERSONAL
APORTE PATRONAL
RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR 8%
VENTAS
SUPERÁVIT DE OPERACIÓN
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL PAGADO
RESERVAS
RESERVA LEGAL
PASIVO CORRIENTE (CORTO PLAZO)
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
DOCUMENTOS POR PAGAR
IESS POR PAGAR
SUELDOS ACUMULADOS POR PAGAR
BENEFICIOS SOCIALES
IVA RETENIDO POR PAGAR 30%
IVA RETENIDO POR PAGAR 70%
IVA RETENIDO POR PAGAR 100%
RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR
DECIMO TERCER SUELDO POR PAGAR
DECIMO CUARTO SUELDO POR PAGAR
RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS
INGRESOS (RENTAS)
INGRESOS OPERACIONALES
IVA POR PAGAR
INTERES ACUMULADO POR PAGAR
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
PARTICIPACIÓN DE TRABAJADORES POR PAGAR (15%)
PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR (< 1 AÑO)
PATRIMONIO
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
INGRESOS NO OPERACIONALES
UTILIDAD DEL EJERCICIO EN CURSO
UTILIDAD O (PÉRDIDA) ACUMULADA DE EJERCICIOS ANTERIORES
IVA VENTAS
IVA RETENIDO POR PAGAR
RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR 1%
RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR 2%
PARTICIPACIÓN DE TRABAJADORES POR PAGAR (25%)
FONDOS DE RESERVA POR PAGAR
VACACIONES POR PAGAR
PASIVO
37
Elaborado por: Córdova Estacio Tanya
CÓDIGO
5
5.1
5.1.04
6
6.1
6.1.01
6.1.02
6.1.03
6.1.03.01
6.1.03.02
6.1.03.03
6.1.03.04
6.1.06
6.1.07
6.1.08
6.1.09
6.1.10
6.1.11
6.1.12
6.1.13
6.2
6.2.01
6.2.02
6.2.03
6.2.04
6.3
6.301
6.302
6.303
LLE-SOL LLANTAS
PLAN DE CUENTAS
DETALLE
DÉCIMO TERCER SUELDO
DÉCIMO CUARTO SUELDO
VACACIONES
COSTOS
DEPRECIACIÓN DE EDIFICIOS
DEPRECIACIÓN DE VEHÍCULOS
SERVICIOS BANCARIOS
GASTOS SRI
FONDO DE RESERVA
COSTO DE VENTAS
GASTOS
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
UTILES DE OFICINA O SUMINISTROS
GASTO ARRIENDOS
GASTO GENERALES
GASTO SUELDOS
GASTO APORTE PATRONAL
BENEFICIOS SOCIALES
DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACIÓN EQUIPO DE OFICINA
DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTO
CUENTAS INCOBRABLES
GASTOS FINANCIEROS
GASTO INTERÉS BANCARIO
GASTOS DE VENTAS
COMBUSTIBLE
TRANSPORTE
PUBLICIDAD
COSTOS OPERACIONALES
38
3.2.5.2 Manual de Cuentas.
Mediante un manual se detallan las cuentas de cada grupo, en el cual se indica el significado
y las instrucciones del uso debido de cada componente su naturaleza, los hechos económicos
al aumentar o disminuir una cuenta y que representa su saldo.
Tabla 6 Manual de Cuentas
CÓDIGO CUENTA DETALLE DEBE HABER SALDOS
1 ACTIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.01 CAJA
La cuenta caja es el activo
más liquido que posee la
empresa, está representado
por billetes, monedas y
cheques a su favor;
pertenece al Activo
Corriente
Se debita por todos los valores
en efectivo que inresan o entran
a la empresa, por ventas al
contado, cobro de cuentas,
recepción de rentas, etc.
se acredita por todos
los valores en
efectivo que eresan o
salen de la empresa,
por depósitos
bamcarios, pagos de
bancos en efectivo.
Deudor
1.1.03 BANCOS
Pertenece al Activo
Corriente y controla el
movimiento de los fondos
que la empresa en
instituciones bancarias
Se debita por depositos e
cuentas corrientes, cuentas de
ahorros , y por las Notas de
Crédito emitidas por los bancos
Se acredita por los
cheques irados sobre
las Cuentas y por las
Notas de Débito
emitidas por los
Bancos.
Deudor
1.1.05.2CUENTAS POR
COBRAR CLIENTES
Estas cuentas pertenecen
Activo Corriente y controlan
el movimiento de los créditos
concedidos por las empresa,
por la venta de mercaderías o
servicios.
Se debita por el valor de los
créditos concedidos.
Se acreditan por los
cobros parcilaes o
totales de los créditos
Deudor
1.1.07INVENTARIOS
MERCADERÍAS
En esta cuenta se reistran los
valores del inventario inicial
de mercaderias, de las
adquisiciones o compras de
mercaderías y el valor de las
ventas al costo.
Se debita por el inventario
inicial de mercaderías, por la
compras de mercaderías y por
las devoluciones en ventas al
costo.
Se acredita por la
devoluciones en
compras, y por las
ventas de
mercaderías al costo.
Deudor
1.1.08UTILIES DE OFICINA
O SUMINISTROS
Se registra la existencia de
útilies de oficina y
suminstros que se emplean
para el desarrollo de las
operaciones de de la
empresa
Se acredita por la compra de
papelería de útiles y suministro
Se acredita cuando se
gasta la papelería Deudor
1.1.10 I.V.A COMPRAS
En esta cuenta se registrará
el valor del impuesto a la
trnaferencia de bienes o
prestación de servicios
cargado a la empresa por los
proveedores.
Por el importe de IVA pagado a
los proveedores o prestadores
de servicio, por la compra de
mercancías, adquisiciones de
activo fijo o por la obtención de
un servicio.
Por el importe de IVA
correspondiente a
devouluciones o
cancelaciones de
compras o gastos no
efectuados.
Deudor
1.1.11
ANTICIPO
RETENCIÓN EN LA
FUENTE
Deudor
En el activo se arupan las cuentas que reprsetan bienes, valores y derehos que son de propiedad de
al aempresa; las cuentas se presentan de de acuerdo a su liquidez o facilidad de cinversión en de
dinero en efectivo.
DESCRIPCIÓN
PLAN DE CUENTAS
LLE-SOL LLANTAS
Son los acrivos o recursos de la empresa que serán realizados o consumidos dentro del plazo de un
año a contar de las fechas de los estados financieros.
Tiene como finalidad anticipar el pago de los impuestos por parte del contribuyente
39
CÓDIGO CUENTA DETALLE DEBE HABER SALDOS
1.1.11.1
ANTICIPO
RETENCIÓN EN LA
FUENTE 1%
se registran los valores de la
venta de bienes con el
respectivo porcentaje
Al momento de realizar una
venta de bienes a las empresas
que actúen como Agente de
Retención
Al momento de
realizar el pago al
Servicio de Rentas
Internas
Deudor
1.1.13
IMPUESTO A LA
RENTA PAGADO POR
ANTICIPADO
Registra las cantidades de
impuesto sobre las las
ganancias a recuperar e
periodos futuros
Con el importe del derecho que
será deducible de los beneficios
económicos que para efectos
fiscales obtenga la empresa,
Cuando recupere el valor de
libros en dicho avtivo.
Con las
amortizaciones del
derecho que dio
origen al
reconocimiento del
impuesto sobre la
rentadiferido.
Deudor
1.2
ACTIVO NO
CORRIENTE
(PROPIEDAD,
PLANTA Y EQUIPO)
1.2.01 TERRENOS
Activo fijo de carácter
inmobiliario no depreciable y
activo no reproducible
Por la compra de Terreno o
donados
por la venta o por
entrega calidad de
aporte de capital
Deudor
1.2.02 EDIFICIOSActivo fijo que tiene la
empresa en existencia físicaPor la compra de Edificio.
Por la venta o baja del
bien. Deudor
1.2.03 (-)
DEPRECIACION
ACUMULADA DE
EDIFICIOS
Corresponde a la
depreciación acumulada de
Edificios
Se debita con la adquisición de
Edificios.
Cuando se vende el
mueble y enseres o
por baja del bien.
Acreedor
1.2.04 VEHÍCULOSActivo fijo que tiene la
empresa en existencia físicaPor la compra de Vehículo.
Por la venta o
descargo Deudor
1.2.05 (-)
DEPRECIACION
ACUMULADA DE
VEHÍCULOS
Corresonde a la depreciación
acumulada de Vehículo.
Se debita con la adquisición de
los Vehículos.
Cuando se vende el
mueble y enseres o
por baja del bien.
Acreedor
1.2.06 MUEBLES Y ENSERES
Se considera todo los
mubles y enseres que
nesecita la empresa para
desempeñar sus funciones
Por la compra de Muebles y
Enseres.
Cuando se vende el
mueble y enseres o
por baja del bien.
Deudor
1.2.07 (-)
DEPRECIACION
ACUMULADA DE
MUEBLES Y ENSERES
Corresponde a la
depreciación acumulada de
Muebles y enseres
Se debita con la adquisición de
los Muebles y enseres
Por la venta, robo de
los equipos.
Acreedor
1.2.08 EQUIPO DE OFICINA
Se considera todo el equipo
que nesecita la empresa para
desempeñar sus funciones
Por la compra de Equipo de
Oficina.
Cuando se vende el
equipo o por baja del
bien.
Deudor
1.2.09 (-)
DEPRECIACION
ACUMULADA DE
EQUIPO DE OFICINA
Corresonde a la depreciación
acumulada de Equipo de
oficina
Se debita con la adquisición de
los equipos
Por la venta, robo de
los equipos.Acreedor
1.2.10EQUIPO DE
COMPUTACIÓN
Se considera todo el equipo
de cmputación que nesecita
la empresa para desempeñar
sus funciones
Por la compra de Equipo de
Computación.
Cuando se vende el
equipo de
computación o por
descargo.
Deudor
1.2.11 (-)
DEPRECIACION
ACUMULADA DE
EQUIPO DE
COMPUTACIÓN
Corresonde a la depreciación
acumulada de Equipo de
computación.
Po los ajustes realizados del
bien.
Por el valor de la
depreciación
acumulada
Acreedor
LLE-SOL LLANTAS
PLAN DE CUENTAS
DESCRIPCIÓN
Bajo este rubro se clasifican todos los activos que posse la empresa
40
CÓDIGO CUENTA DETALLE DEBE HABER SALDOS
2 PASIVO
2.1PASIVO CORRIENTE
(CORTO PLAZO)
2.1.01
CUENTAS POR
PAGAR
PROVEEDORES
Es una cuenta colectiva
porque abarca a todos los
proveedores a los que se les
compra la mercadería por su
maturaleza es una cuenta
patrimonial del pasivo.
se debitan por los abonos
parciales o totales que efectuan
la empresa al crédito concedido
se acreditan por el
valor de las
obligaciones
adquiridas
Acreedor
2.1.03 IESS POR PAGAR
Es el aporte del seguro social
que la empresa realiza de
manera mensual
Al momento de realizar el pago
al IESS
Al momento de
realizar el pago de
Sueldos. Acreedor
2.1.03.01 APORTE PERSONAL
Son los valores descontados
en rol de pagos al personal
por concepto de aporte al
IESS 9,35%
Por el pago mensual de los
aportes al IESS
Por las retenciones de
dicho aporte
realizadas en el rol de
pagos de manera
mensual. Acreedor
2.1.03.02 APORTE PATRONAL
Son los valores de las
obligaciones de la empresa a
favor del IESS 12,15% del
total pagado al personal.
Por el pago mensual de los
aportes al IESS
Por las retenciones de
dicho aporte
realizadas en el rol de
pagos de manera
mensual. Acreedor
2.1.04
SUELDOS
ACUMULADOS POR
PAGAR
Se registran los valores de
las obligaciones laborales
por remuneraciones
Al cancelar los sueldos
correspondientes a cada mes
Al reconocer las
obligaciones
laborales por sueldos.
Acreedor
2.1.05BENEFICIOS
SOCIALES
Comprende todos los tipos
de retribuciones que la
empresa proporciona a los
trabajadores a cambio de sus
servicios en corto plazo.
Se abonará con el valor de los
beneficios a empleados por
pagar en el corto plazo o cuyo
valor sea liquidable en el futuro
cercano dentro de los doce
meses.
Con las liquidaciones
correspondientes de
las obligaciones por
beneficios a
empleados.
Acreedor
2.1.05.01DECIMO TERCER
SUELDO POR PAGAR
Corresponde a la doceava
parte de la remuneración
recibida.
Al momento que se genera el
Gasto
Al momento del cierre
del ejercicioAcreedor
2.1.05.02DECIMO CUARTO
SUELDO POR PAGAR
Corresponde a un sueldo
básico unificado.
Al momento que se genera el
Gasto
Al momento del cierre
del ejercicioAcreedor
2.1.05.03
FONDOS DE
RESERVA POR
PAGAR
Es el derecho que tiene todo
trabajador, que preste sus
servicios por mas de un año
8,33% del total de sus
ingresos
Por el pago de los fondos de
reserva al IESS
Al momento del cierre
del ejercicioAcreedor
2.1.05.04VACACIONES POR
PAGAR
El empleador otorga el
derecho al trabajador un
descanso remunerado por el
trabajo de un tiempo
determinado.
Por el valor pagado en concepto
de Vacaciones.
Por el valor de las
provisiones de
manera mensual de
las vacaciones.
Acreedor
2.1.06RETENCIÓN EN LA
FUENTE POR PAGAR
Por obligaciones de corto
plazo por concepto de
impuesto de retención.
Con el valor de las retenciones
legales que se efectuén a
funcionarios, empleados de la
empresa y a terceros
Con los pagos que se
efectuén para
cancelar las deudas
pendientes de
liquidación.
Acreedor
LLE-SOL LLANTAS
PLAN DE CUENTAS
DESCRIPCIÓN
Compuesta por todas las obligaciones ciertas y contigentes en contra de la empresay a favor de
terceros
Compuesto de los pasivos que son exgibles a corto plazo, dentro de los doce meses contados a
partir del cierre del ejercicio
41
CÓDIGO CUENTA DETALLE DEBE HABER SALDOS
2.1.06.1
RETENCIÓN EN LA
FUENTE POR PAGAR
1%
Es el registro de valores
retenidos en las compras de
bienes, 1% de impuesto a la
renta
Al realizar el pago de los valores
retenidos del 1%.
Al realizar las
retenciones del
impuesto a la renta en
la compra de bienes.
Acreedor
2.1.06.3
RETENCIÓN EN LA
FUENTE POR PAGAR
8%
Es el registro de valores
retenidos en las compras de
servicios o el pago de
arrendamiento, 8% de
impuesto a la renta
Al realizar el pago de los valores
retenidos del 8%.
Al realizar las
retenciones del
impuesto a la renta en
la compra de
servicios de arriendo.
Acreedor
2.1.06.4
RETENCIÓN EN LA
FUENTE POR PAGAR
10%
Es el registro de valores
retenidos en las compras de
servicios Honorarios
Profesionales, 10% de
impuesto a la renta
Al realizar el pago de los valores
retenidos del 8%.
Al realizar las
retenciones del
impuesto a la renta en
la compra de
servicios de
Honorarios
Profesionales.
Acreedor
2.1.07 IVA POR PAGAR
Es el valor que se cancela al
Servicio de Rentas Internas,
cuando el IVA en Ventas es
mayor que el IVA en
compras.
A realizar el pago del IVA y las
Retenciones en la fuente
Al momento de
realizar las
declaraciones del IVA
y Rentenciones en la
Fuente.
Acreedor
2.1.08 IVA VENTAS
Representa el IVA que se
genera por la ventas que
realiza la empresa.
Con la cancelación del
impuesto, compesaciones y
ajustes.
Por los impuestos
retenidos al vender
según factura. Acreedor
2.1.09IVA RETENIDO POR
PAGAR
2.1.09.1IVA RETENIDO POR
PAGAR 30%
2.1.09.2IVA RETENIDO POR
PAGAR 70%
2.1.09.3IVA RETENIDO POR
PAGAR 100%
2.1.11IMPUESTO A LA
RENTA POR PAGAR
Su monto representa la
obligación que tiene la
empresa con el SRI, por el
porcentaje correspondiente
sobre los ingresos brutos.
Al devengarse el impuesto Al hacerse efectivo el
mismo.Acreedor
3 PATRIMONIO Acreedor
3.1 CAPITAL SOCIALAcreedor
3.1.01 CAPITAL PAGADO
Es el que ha sido
efectivamente cubierto por
los accionistas en la forma
establecida en el contrato
social o en una reforma de
estatutos.
Por retiros, pérdidas,
depreciaciones etc.
Por ganancias,
aportes
revalorizaciones,
capitalizaciones, etc.
Acreedor
3.2.01 RESERVA LEGAL
Es aquella reserva que
obligatoriamente tiene que
obligatoriamente constituirse
en la empresa por mandato
de la ley
Por el importe de las pérdidas
causadas del ejercicio.
Por el importe de la
creación de la reserva
y por aumentos de la
reserva
Acreedor
3.3SUPERÁVIT DE
OPERACIÓN
3.4.01
UTILIDAD o Perdida
DEL EJERCICIO EN
CURSO
Después del impuesto a la
renta. Esta cuenta refleja el
resultado obtenido por la
empresa en el ejercicio en
curso
Representa el resultado sea
favorable o poco favorable pára
la empresa en el presente
ejercicio económico.
La utilidad se debita
al realizar la
distribución de las
utilidades y la Pérdida
se debita por el valor
obtenido en el
ejercicio. Acreedor
DESCRIPCIÓN
LLE-SOL LLANTAS
PLAN DE CUENTAS
Cuando se realiza las
Retenciones de
Impuesto a la Renta
en la compra de
bienes y servicios
según su porcentaje.
Acreedor
Es la participación de los socios o del único dueño de la empresa. La empresa se
constituye únicamente por el capital social al momento de su creación.
Capital aportado por el propietario
Se refiere a la diferencia de los ingesos sobre los gastos en una empresa
Son los valores que se
retiene por concepto de de
impuesto al valor agregado
en la compra de bienes y
servicios gravados con IVA
Al realizar el pago de los valores
retenidos según el porcentaje.
42
CÓDIGO CUENTA DETALLE DEBE HABER SALDOS
3.4.02
UTILIDAD O
(PÉRDIDA)
ACUMULADA DE
EJERCICIOS
ANTERIORES
Registra las utilidades o
perdidas acumuladas de la
entidad a la fecha. Muestra
los aumentos o
disminuciones entre los
ingresos y egresos
acumulados de ejercicios
anteriores.
Importe de traspaso de la
pérdida del ejercicio, importe del
cierre de la cuenta de
dividendos, por la capitalización
de utilidades, Por incrementodel
fondo de reserva.
Importe del traspaso
de la Utilidad del
ejercicio anterior
Acreedor
4 INGRESOS (RENTAS)
4.1INGRESOS
OPERACIONALES
4.1.01 VENTAS
En esta cuenta se registran
todos los expendios o
ventas de mercaderías, sean
éstas al contado o a crédito
y las devolucuiones en
ventas a precio de ventas
Se debita por las ventas de
mercaderías al costo
Se acredita por la
devolución en ventas
al costo y por el valor
de la regulación.
Acreedor
4.1.04UTILIDAD BRUTA EN
VENTAS
en esta cuenta se registra el
valor de la utilidad bruta en
ventas sin restar gastos o
egresos obtenida durante el
ejercicio.
Se debita por el asiento de cierre
de libros con crédito a la cuenta
Pérdidas y Ganancias o
Resumen de Rentas y Gastos.
Se acredita por el
valor establecido
mediante la diferencia
entre las ventas netas
menos el costo de
ventas en el asiento
de regulación. Deudor
4.2INGRESOS NO
OPERACIONALES
4.2.03RESUMEN DE RENTAS
Y GASTOS
5 COSTOS
5.1COSTOS
OPERACIONALES
5.1.04 COSTO DE VENTAS
En esta cuenta se registran
las ventas de mercaderías y
las devoluciones en ventas,
al costo.
se debita por las ventas de
mercaderías al costo
se acredita por la
devolución en ventas
al costo y por el valor
de la regulación. Deudor
6 GASTOS
6.1GASTOS DE
ADMINISTRACIÓN
6.1.01 GASTO SUELDOS
Son los valores incurridos
por por concepto de sueldos
al personal de la Empresa.
Cuando se realiza el pago
Por ajuste o cierre de
la cuenta al final del
ejercicio económico.Deudor
6.1.02GASTO APORTE
PATRONAL 12,15%
Es el aporte del seguro social
que la empresa realiza de
manera mensual,
transformados como gasto
para la empresa.
Por el valor pagado en concepto
de Aportes Patronales al IESS.
Por ajuste o cierre de
la cuenta al final del
ejercicio económico.
Deudor
6.1.03GASTO BENEFICIOS
SOCIALES
El valor que la empresa paga
al empleado correspondiente
según la Ley.
Al momento de realizar el pago.
Al finalizar el ejercicio
por el cierre de las
cuantas gastos Deudor
6.1.03.01GASTO DÉCIMO
TERCER SUELDO
Beneficio persebido por los
trabajadores en relación de
dependencia, cumplirse
hasta el 24 de diciembre
conforme a lo establecido en
el código laboral.
Por concepto de décimo tercer
sueldo al personal que la labora
en la empresa.
Al finalizar el ejercicio
por el cierre de las
cuantas gastos
Deudor
LLE-SOL LLANTAS
PLAN DE CUENTAS
DESCRIPCIÓN
Permite cerrar las cuentas de ingresos, de gastos y la utilidad operativa del ejercicio económico.
Son aquellos que no se relacionan en forma directa con las principales actividades del negocio
Representa los recursos que recibe el negocio por la venta de u servicio o producto en efectivo o a
crédito
Incluye todos los ingresos obtenidos por la ventas de un producto o un servicio
Son las cuentas que representan desembolsos que se dan en una actividad de la empresa.
Son los desembolsos relacionados de manera directa con la comercialización de mercaderías y que
revierten en la obtención de ingresos.
Son todos los gastos que se relacionan en forma directa con la oficina o departamento
administrativo
Son activos que se han usado o consumido en el negocio, con el fin de obtener ingresos.
43
Elaborado por: Córdova Estacio Tanya
LLE-SOL LLANTAS
PLAN DE CUENTAS
DESCRIPCIÓN
CÓDIGO CUENTA DETALLE DEBE HABER SALDOS
6.1.03.02GASTO DÉCIMO
CUARTO SUELDO
Beneficio persebido por los
trabajadores en relación de
dependencia,consiste en un
sueldo básico unificado
vigente a la fecha de pago.
Por concepto de décimo cuarto
sueldo al personal que la labora
en la empresa.
Al finalizar el ejercicio
por el cierre de las
cuantas gastos
Deudor
6.1.03.03 FONDO DE RESERVA
Derecho que tiene el
trabajador que preste sus
servicios por mas de un año,
8,33% del total de los
ingresos.
Por concepto de los fondos de
reserva.
Al finalizar el ejercicio
por el cierre de las
cuantas gastos
Deudor
6.1.03.04 GASTO VACACIONES
Derecho que tiene el
trabajador y que el
empleador otorgue el
descaso remunerado por su
trabajo en determinado
tiempo.
Por concepto de vacaciones del
personal
Al finalizar el ejercicio
por el cierre de las
cuantas gastos
Deudor
6.1.06UTILES DE OFICINA O
SUMINISTROS
Es cuando se registra por
concepto de pago de útiles
de oficina o suministros
Al consumir los útilies de
oficina o suminstro
Al finalizar el ejercicio
por el cierre de las
cuantas gastosDeudor
6.1.07 GASTO ARRIENDOS
Está compuesta por por las
errogaciones efectuadas y
devengadas en el ejercicio
en concepto de alquileres.
Al devengar el alquilerAl finalizar el ejercicio
contra la cuenta de
gastos Deudor
6.1.09DEPRECIACIÓN DE
MUEBLES Y ENSERES
Es el valos que se calcula
para depreciar los muebles y
enseres por uso, desgaste,
etc.
Por el desgaste de los bienes
por usos de propiedad planta y
equipo.
Errores y cierre de
cuentas
Deudor
6.1.10DEPRECIACIÓN
EQUIPO DE OFICINA
Es el valos que se calcula
para depreciar los equipo de
oficina por uso, desgaste,
Por el desgaste de los bienes
por usos de propiedad planta y
equipo.
Errores y cierre de
cuentas Deudor
6.1.11
DEPRECIACIÓN
EQUIPO DE
COMPUTO
Es el valos que se calcula
para depreciar losequipo de
computo por uso, desgaste,
etc.
Por el desgaste de los bienes
por usos de propiedad planta y
equipo.
Errores y cierre de
cuentas
Deudor
6.1.12DEPRECIACIÓN DE
EDIFICIOS
Es el valos que se calcula
para depreciar los edificios
por uso, desgaste, etc.
Por el desgaste de los bienes
por usos de propiedad planta y
equipo.
Errores y cierre de
cuentas Deudor
6.1.13DEPRECIACIÓN DE
VEHÍCULOS
Es el valos que se calcula
para depreciar los vehículo
por uso, desgaste, etc.
Por el desgaste de los bienes
por usos de propiedad planta y
equipo.
Errores y cierre de
cuentas
Deudor
6.2 GASTOS DE VENTAS
6.2.01 COMBUSTIBLE
Representa las erogaciones
efectuadas y devengadas en
el ejercicio en concepto de
combustibles y lubricantes
para los rodados afectados a
la comercialización de los
productos.
Se debita al devengar el gasto
de combustible
Se acredita al finalizar
el ejercicio contra la
cuenta de gastos
Deudor
6.2.02 TRANSPORTERepresenta los gastos de
transporte
Al incurrir en servicios de
transporte
Errores y cierre de
cuentas Deudor
6.2.03 PUBLICIDAD
Representa los gastos de
publicidad en que
habitualmente incurren en la
empresa.
Se debita al devengar el gasto
de publidad
Se acredita al finalizar
el ejercicio contra la
cuenta de gastos Deudor
6.3GASTOS
FINANCIEROS
6302SERVICIOS
BANCARIOS
Representa los gastos por
concepto de servicio
bancario
Servicio Bancario de
mantenimiento de la cuenta y
demas trámites
Errores y cierre de
cuentas Deudor
Son todos los gastos que se relacionan en forma directa con la oficina o departamento ventas.
se relaciona con los intereses que paga la empresa a los bancos o por los prestamos concedidos
para su financiamiento
44
3.2.5.3 Estado de Situación Inicial.
También conocido como balance general es un informe financiero que refleja la situación
económica y financiera de una empresa en periodo determinado.
Datos para el Estado de situación inicial al 02/01/2017:
Mediante el arqueo de caja realizado el 02/12/2016 se evidencio la existencia de los
siguientes valores:
Tabla 7 Arqueo de caja
Fuente: Empresa “LLE SOL - LLANTAS”
Elaborado por: Córdova Estacio Tanya
Por medio de una revisión que la empresa constató: un saldo de bancos de 59,50; Un
Inventario de $ 65103,29; y de Activos fijos 1 Vehículo avalado en $ 44991,07; de Muebles
de oficina en $2000,00 y Equipo de computación en $ 2000,00.
Mantiene un Crédito tributario por retenciones en la fuente de IVA $248,64 y un crédito
tributario por compras e importaciones de $13,83; Por medio de una revisión que la empresa
constató que la misma mantiene deudas con sus proveedores en $ 34541,7; y obligaciones
con el IESS con un valor de 158,11
UNIDADES TOTAL
DE 5,00 5 25,00
DE 10,00 7 70,00
DE 20,00 4 80,00
175,00
UNIDADES TOTAL
DE 0,05 10 0,50
DE 0,10 15 1,50
DE 0,25 8 2,00
DE 0,50 6 3,00
DE 1,00 18 18,00
25,00
200,00
EFECTIVO
ARQUEO DE CAJA
AL 02/01/2017
EMPRESA LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
TOTAL BILLETES
BILLETES
MONEDAS
TOTAL ARQUEO DE CAJA
TOTAL MONEDAS
45
Tabla 8 Estado de situación inicial
Elaborado por: Córdova Estacio Tanya
1 ACTIVO 128613,11
1.1 CORRIENTES 111901,94
1.1.01 Caja 200,00
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 59,50
1.1.05.2 Cuentas Por Cobrar a Clientes 46539,15
1.1.07 Inventario de Mercaderías 65103,29
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 262,47
1.1.11.3 Crédito tributario por compras e importaciones 13,83
1.1.11.4 Crédito tributario por retenciones efectuadas en la fuenta IVA 248,64
NO CORRIENTES 16448,70
1.2.04 Vehiculo 44991,07
1.2.05 (-) Depreciación Acum. De Vehículo (-) -30368,97
1.2.10 Equipo de Computo 2000,00
1.2.11 (-) Depreciación Acum. De Equipo de Computo(-) -1333,40
1.2.08 Muebles de Oficina 2000,00
1.2.09 (-) Depreciación Acum. De Muebles de Oficina(-) -840,00
2 PASIVO 36216,45
2.1 CORRIENTES
Sueldos acumulados por pagar 662,83
2.1.05 Beneficios sociales por pagar 853,76
2.1.05.01 Decimo tercer sueldo por pagar 61,00
2.1.05.02 Decimocuarto sueldo por pagar 732,00
2.1.05.03 Fondos de Reserva por pagar 60,76
2.1.03 Iess por pagar 158,11
2.1.01 Cuentas por pagar Proveedores 34541,76
3 PATRIMONIO 92396,65
3.1 CAPITAL PAGADO 92396,65
3.1.01 Capital Pagado 92396,65
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 128613,11
GERENTE CONTADORA
EMPRESA LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
AL 02/01/2017
46
3.2.5.4 Libro Diario.
Es un registro contable en el cual se anotan todas las transacciones económicas que ocurren
en el día a día de manera cronológica que se desarrollan en la empresa.
Se inicia el ejercicio fiscal con los siguientes saldos del estado de situación financiera al 02
de enero del 2017
02-01-2017.- Cobros a clientes del día $650,00.
02-01-2017.- Depósitos del día 661,60.
02-01-2017.- Pagos del día a proveedores por un valor del $ 672,94.
03-01-2017.- Se realiza pago de servicio de transporte y encomienda a la empresa Bemau
Espress S.A. $23,00.
03-01-2017.- Se vende a persona natural 1 batería 55560 Ecuador en $97.32 y 2 batería
55560R Ecuador en $194.63factura # 2534, a crédito.
03-01-2017.- Se vende a persona natural 2 Radial en Roadstone en $149.12, factura # 2535,
en efectivo el 40% y la diferencia a crédito.
03-01-2017.- Se vende a persona natural 1 Batería Ns60 Ecuador en $65.79, factura # 2536,
con una entrada de $ 35.00 en efectivo y la diferencia a crédito.
03-01-2017.- Se vende a persona natural 4 Aros Mate Nevada en $122.81 c/u y 4 AROS
ROSSWELL en $ 131.58 c/u, factura # 2537 a crédito.
03-01-2017.- Se vende a persona natural 2 LLANTAS ANTIRE en $482.46 y 4 Llantas Bf
Goodrich, factura # 2538, a crédito.
03-01-2017.- Cobros a clientes del día $ 820,00
03-01-2017.- Depósitos del día $ 780,32
03-01-2017.- Se paga a proveedores $ 718,19
04-01-2017.- Se vende a persona natural 2 Batería N150 Ecuador en $192.98, factura # 2539,
en efectivo la entrada de $ 200,00 y la diferencia a crédito.
47
04-01-2017.- Se vende a persona natural 2 Llantas Mrf India en $241.23. C/u y 2 Llantas
Stamina Altura en $241,23 factura # 2540, el 12% en efectivo y la diferencia a crédito.
04-01-2017.- - Se vende a Palmisa 2 Llanta Brigstone en $179,83 c/u, factura # 2541, nos
cancelan a crédito.
04-01-2017.- Se vende a persona natural 1 Cross Contac Continental en $173,68, factura #
2542, nos cancelan a crédito.
04-01-2017.- Se vende a persona natural 4 Aros Rhino en $78.95 c/u y 4 Llantas Mixta
Effiplus, factura # 2543, nos cancelan a crédito.
04-01-2017.- Se vende a persona natural 2 Llantas Gdeelat3 Dunlop en $149.12 c/u, factura
# 2544, el 25% en efectivo y la diferencia a crédito.
04-01-2017.- Cobros a clientes del día $ 920,00
04-01-2017.- Depósitos del día $ 879,26
04-01-2017.- Se paga a proveedores $ 683,60
05-01-2017.- Se compra mercadería a la empresa Tractomaq por un valor de $ 1749.22 a
crédito según factura #25593 y con la retención del 1% según comprobante # 1777.
05-01-2017.- Se realiza pago de servicio de transporte y encomienda a la empresa Bemau
Espress S.A, $16.00, según la factura#7797 y comprobante de retención según #1822
05-01-2017.- Se vende a persona natural 2 Llantas en $201.75 c/u, según la factura # 2545,
nos cancelan a crédito.
05-01-2017.- Se vende a persona natural 4 Llantas en $114.04 c/u, factura # 2546, a crédito.
05-01-2017.- Se paga de arriendo del mes$285,00 y sus respectivas retenciones. #1174
05-01-2017.- Cobros a clientes del día $ 1350,00
05-01-2017.- Depósitos del día $ 1027,85
05-01-2017.- Se paga a proveedores $ 898,13
48
06-01-2017.- Servicio de reencauche en $172.43 a crédito según factura 268482 y con
retención del 1% según comprobante # 1799.
06-01-2017.- se compra mercadería a $204.00 con el descuento del 20% más IVA, se cancela
a crédito a un plazo de 30 días y con retención del 1% según comprobante # 1778.
06-01-2017.- Se vende a persona natural 1bateria en $78.95, factura # 2547, a crédito
06-01-2017.- Se vende a persona natural 4 Llantas Radial 659 GT en $447.37 c/u y 2 Aros
10H Rhino en $96.37 c/u, factura # 2548, el 12% en efectivo y a crédito.
06-01-2017.- Se vende a persona natural 4 Llantas en $149.12 c/u, factura # 2549, con
entrada de $200.00 y a crédito de 30 días el 80% restante.
06-01-2017.- Cobros a clientes del día $ 1038,80
06-01-2017.- Depósitos del día $ 1310,82
06-01-2017.- Se paga a proveedores $ 890,00
07-01-2017.- Se vende a persona natural 2 Llantas Longmarch en $460.53 c/u, según factura
# 2551, nos cancelan a crédito.
07-01-2017.- Se paga el sueldo del mes de diciembre $732,00
07-01-2017.- Cobros a clientes del día $ 950,00
07-01-2017.- Depósitos del día $ 1199,99
07-01-2017.- Se paga a proveedores $ 164,00
09-01-2017.- Cobros a clientes del día $ 745,00
09-01-2017.- Depósitos del día $ 745,00
09-01-2017.- Se paga a proveedores $ 2583,97
10-01-2017.- Se vende a persona natural 1 Batería 555560 Ecuador en $78.95, según factura
# 2552, nos cancela $30.00 en efectivo y la diferencia a crédito.
Nota: Las demás transacciones se encuentra en el anexo #7.
49
Tabla 9 Libro Diario
FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER
02/01/2017 1
1.1.01 Caja 200,00
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 59,50
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 46539,15
1.1.07 Inventario Mercaderías 65103,29
1.2.04 Vehiculos 44991,07
1.2.05 (-) Depeciacion Acum. Vehiculos 30368,97
1.2.10 Equipo de Computación 2000,00
1.2.11 (-) Depreciación Acum. Equipos Cómputo (-) 1333,40
1.2.08 Muebles de Oficina 2000,00
1.2.09 (-) Depreciación Acum. De Muebles de Oficina(-) 840,00
1.1.11.3 Crédito tributario por compras e importaciones 13,83
1.1.11.4 Crédito tributario por retenciones efectuadas en la fuente IVA 248,64
2.1.04 Sueldos acumulados por pagar 662,83
2.1.05.01 Décimo tercer sueldo por pagar 61,00
2.1.05.02 Décimo cuarto sueldo por pagar 732,00
2.1.05.03 Fondos de Reserva por pagar 60,76
2.1.03 Iess por pagar 158,11
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 34541,76
3.1.01 Capital pagado 92396,65
V/R Asiento de apertura
02/01/2017 2
1.1.01 Caja 650,00
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 650,00
V/R Cobro a Clientes
02/01/2017 3
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 661,60
1.1.01 Caja 661,60
V/R Depósito a la
02/01/2017 4
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 672,94
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 672,94
V/R Pago a provedores
03/01/2017 5
6.2.02 Transporte 23,00
1.1.01 Caja 22,77
2.1.06.1 Retención en la fuente por pagar 1% 0,23
R./ Pago de servicio según factura #7797 y comprobante de
retencion #1822
03/01/2017 6
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 226,32
4.1.01 Ventas 198,53
2.1.08 Iva Ventas 27,79
R./ Venta según factura # 2534
03/01/2017 6a
5.1.04 Costo de venta 209,42
1.1.07 Inventario Mercaderías 209,42
R./ Costo de venta según factura # 2534
03/01/2017 7
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 102,00
1.1.01 Caja 68,00
4.1.01 Ventas 149,12
2.1.08 Iva Ventas 20,88
R./ Venta según factura # 2535
163768,76 163768,76
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO1803917135001
LIBRO DIARIODEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
SUMAN AL FOLIO 2
50
163768,76 163768,76
03/01/2017 7a
5.1.04 Costo de venta 89,60
1.1.07 Inventario Mercaderías 89,60
R./ Costo de venta según factura # 2535
03/01/2017 8
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 40,00
1.1.01 Caja 35,00
4.1.01 Ventas 65,79
2.1.08 Iva Ventas 9,21
R./ Venta según factura # 2536
03/01/2017 8a
5.1.04 Costo de venta 65,87
1.1.07 Inventario Mercaderías 65,87
R./ Costo de venta según factura # 2536
03/01/2017 9
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 1159,99
4.1.01 Ventas 1017,54
2.1.08 Iva Ventas 142,45
R./ Venta según factura # 2537
03/01/2017 9a
5.1.04 Costo de venta 643,18
1.1.07 Inventario Mercaderías 643,18
R./ Costo de venta según factura # 2537
03/01/2017 10
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 2020,00
4.1.01 Ventas 1771,93
2.1.08 Iva Ventas 248,07
R./ Venta según factura # 2538
03/01/2017 10a
5.1.04 Costo de venta 1493,33
1.1.07 Inventario Mercaderías 1493,33
R./ Costo de venta según factura # 2538
03/01/2017 11
1.1.01 Caja 820,00
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 820,00
V/R Cobro a Clientes
03/01/2017 12
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 780,32
1.1.01 Caja 780,32
V/R Depósito
03/01/2017 13
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 718,19
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 718,19
V/R Pago a provedores
04/01/2017 14
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 240,00
1.1.01 Caja 200,00
4.1.01 Ventas 385,96
2.1.08 Iva Ventas 54,04
R./ Venta según factura # 2539
172074,24 172074,24
VIENEN DEL FOLIO 1
SUMAN AL FOLIO 3
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
LIBRO DIARIO
7DEL 02 AL 30 DE ENERO DEL 2017
51
172074,24 172074,24
04/01/2017 14a
5.1.04 Costo de venta 163,52
1.1.07 Inventario Mercaderías 163,52
R./ Costo de venta según factura # 2539
04/01/2017 15
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 1000,00
1.1.01 Caja 100,00
4.1.01 Ventas 964,91
2.1.08 Iva Ventas 135,09
R./ Venta según factura # 2540
04/01/2017 15a
5.1.04 Costo de venta 921,73
1.1.07 Inventario Mercaderías 921,73
R./ Costo de venta según factura # 2540
04/01/2017 13
6.2.01 Combustible 8,77
1.1.10 Iva Compras 1,23
1.1.01 Caja 10,00
R./ Pago de combustible según factura # 230698
04/01/2017 14
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 820,00
4.1.01 Ventas 719,30
2.1.08 Iva Ventas 100,70
R./ Venta según factura # 2541
04/01/2017 14a
5.1.04 Costo de venta 534,95
1.1.07 Inventario Mercaderías 534,95
R./ Costo de venta según factura # 2541
04/01/2017 16
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 196,26
1.1.11.1 Anticipo retención en la fuente 1% 1,74
4.1.01 Ventas 173,68
2.1.08 Iva Ventas 24,32
R./ Venta según factura # 2542
04/01/2017 16a
5.1.04 Costo de venta 136,42
1.1.07 Inventario Mercaderías 136,42
R./ Costo de venta según factura # 2542
04/01/2017 17
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 1360,00
4.1.01 Ventas 1192,98
2.1.08 Iva Ventas 167,02
R./ Venta según factura # 2543
04/01/2017 17a
5.1.04 Costo de venta 998,67
1.1.07 Inventario Mercaderías 998,67
R./ Costo de venta según factura # 2543
04/01/2017 18
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 254,99
1.1.01 Caja 85,00
4.1.01 Ventas 298,24
2.1.08 Iva Ventas 41,75
R./ Venta según factura # 2544
178657,52 178657,51SUMAN AL FOLIO 4
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
LIBRO DIARIO
7DEL 02 AL 30 DE ENERO DEL 2017
VIENEN DEL FOLIO 2
52
178657,52 178657,51
04/01/2017 18a
5.1.04 Costo de venta 241,19
1.1.07 Inventario Mercaderías 241,19
R./ Costo de venta según factura # 2544
04/01/2017 19
1.1.01 Caja 920,00
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 920,00
V/R Cobro a Clientes
04/01/2017 20
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 879,26
1.1.01 Caja 879,26
V/R Depósito
04/01/2017 21
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 683,60
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 683,60
V/R Pago a provedores
05/01/2017 22
1.1.07 Inventario Mercaderías 1534,30
1.1.10 Iva Compras 214,80
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 1733,76
2.1.06.1 Retención en la fuente por pagar 1% 15,34
R./ Compra según factura # 2259305/01/2017 23
6.2.02 Transporte 16,00
1.1.01 Caja 15,84
2.1.06.1 Retención en la fuente por pagar 1% 0,16
R./ Pago de servicio según factura #7797 y comprobante de
retención #1822
05/01/2017 24
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 460,00
4.1.01 Ventas 403,51
2.1.08 Iva Ventas 56,49
R./ Venta según factura # 2545
05/01/2017 24a
5.1.04 Costo de venta 313,15
1.1.07 Inventario Mercaderías 313,15
R./ Costo de venta según factura # 2545
05/01/2017 25
1.1.01 Caja 130,00
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 390,00
4.1.01 Ventas 456,14
2.1.08 Iva Ventas 63,86
R./ Venta según factura # 2546
05/01/2017 25a
5.1.04 Costo de venta 387,22
1.1.07 Inventario Mercaderías 387,22
R./ Costo de venta según factura # 2546
05/01/2017 26
6.1.05 Gastos Arriendo 250,00
1.1.10 Iva Compras 35,00
1.1.01 Banco pichincha cuenta corriente 230,00
2.1.06.3 Retención en la fuente por pagar 8% 20,00
2.1.09.3 Retención en la fuente por pagar 100% 35,00
R./ Pago de arrendamiento según factura #279 y comprobante de
retención #1774
185112,04 185112,04
7DEL 02 AL 30 DE ENERO DEL 2017
VIENEN DEL FOLIO 3
SUMAN AL FOLIO 5
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
LIBRO DIARIO
53
185112,04 185112,04
05/01/2017 27
1.1.01 Caja 1350,00
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 1350,00
V/R Cobro a Clientes
05/01/2017 28
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 1027,85
1.1.01 Caja 1027,85
V/R Depósito
05/01/2017 29
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 898,13
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 898,13
V/R Pago a provedores
06/01/2017 30
1.1.07 Inventario Mercaderías 172,43
1.1.10 Iva Compras 24,14
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 194,85
2.1.06.1 Retención en la fuente por pagar 1% 1,72
R./ Compra según factura # 268482 y comprobante de retención
#1799.
06/01/2017 31
1.1.07 Inventario Mercaderías 163,20
1.1.10 Iva Compras 22,85
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 184,42
2.1.06.1 Retención en la fuente por pagar 1% 1,63
R./ Compra según factura # 78045 y comprobante de retención
#1778.06/01/2017 32
1.1.01 Caja 30,00
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 60,00
4.1.01 Ventas 78,95
2.1.08 Iva Ventas 11,05
R./ Venta según factura # 2547
06/01/2017 32a
5.1.04 Costo de venta 72,09
1.1.07 Inventario Mercaderías 72,09
R./ Costo de venta según factura # 2547
06/01/2017 33
1.1.01 Caja 300,00
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 1960,00
4.1.01 Ventas 1982,46
2.1.08 Iva Ventas 277,54
R./ Venta según factura # 2548
06/01/2017 33a
5.1.04 Costo de venta 535,50
1.1.07 Inventario Mercaderías 535,50
R./ Costo de venta según factura # 2548
06/01/2017 34
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 480,00
1.1.01 Caja 200,00
4.1.01 Ventas 596,49
2.1.08 Iva Ventas 83,51
R./ Venta según factura # 2549
192408,23 192408,24SUMAN AL FOLIO 6
LIBRO DIARIO
7DEL 02 AL 30 DE ENERO DEL 2017
VIENEN DEL FOLIO 4
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
54
192408,23 192408,24
06/01/2017 34a
5.1.04 Costo de venta 512,62
1.1.07 Inventario Mercaderías 512,62
R./ Costo de venta según factura # 2549
06/01/2017 35
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 1080,00
4.1.01 Ventas 947,37
2.1.08 Iva Ventas 132,63
R./ Venta según factura # 2550
06/01/2017 35a
5.1.04 Costo de venta 920,01
1.1.07 Inventario Mercaderías 920,01
R./ Costo de venta según factura # 2550
06/01/2017 36
1.1.01 Caja 1038,80
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 1038,80
V/R Cobro a Clientes
06/01/2017 37
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 1310,82
1.1.01 Caja 1310,82
V/R Depósito
06/01/2017 38
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 823,45
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 823,45
V/R Pago a provedores
07/01/2017 39
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 1050,00
4.1.01 Ventas 921,05
2.1.08 Iva Ventas 128,95
R./ Venta según factura # 2551
07/01/2017 39a
5.1.04 Costo de venta 791,84
1.1.07 Inventario Mercaderías 791,84
R./ Costo de venta según factura # 2551
07/01/2017 40
2.1.04 Sueldos acumulados por pagar 732,00
1.1.01 Caja 732,00
R./ Pago de sueldos del mes de Diciembre
07/01/2017 41
1.1.01 Caja 950,00
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 950,00
V/R Cobro a Clientes
42
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 1199,99
1.1.01 Caja 1199,99
V/R Depósito
07/01/2017 43
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 164,00
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 164,00
V/R Pago a provedores
202981,76 202981,76SUMAN AL FOLIO 7
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
LIBRO DIARIO
7DEL 02 AL 30 DE ENERO DEL 2017
VIENEN DEL FOLIO 5
55
202981,76 202981,76
09/01/2017 45
1.1.01 Caja 745,00
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 745,00
V/R Cobro a Clientes
09/01/2017 46
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 836,00
1.1.01 Caja 836,00
V/R Depósito
09/01/2017 47
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 2583,97
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 2583,97
V/R Pago a provedores
10/01/2017 43
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 60,00
1.1.01 Caja 30,00
4.1.01 Ventas 78,95
2.1.08 Iva Ventas 11,05
R./ Venta según factura # 2552
10/01/2017 48a
5.1.04 Costo de venta 72,09
1.1.07 Inventario Mercaderías 72,09
R./ Costo de venta según factura # 2552
10/01/2017 49
1.1.01 Caja 890,00
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 890,00
V/R Cobro a Clientes
10/01/2017 50
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 879,20
1.1.01 Caja 879,20
V/R Depósito
10/01/2017 51
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 882,25
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 882,25
V/R Pago a provedores
52
11/01/2017 1.1.07 Inventario Mercaderías 172,11
1.1.10 Iva Compras 24,10
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 194,49
2.1.06.1 Retención en la fuente por pagar 1% 1,72
R./ Compra según factura # 71462 y comprobante de retención
#1786.
11/01/2017 53
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 630,00
1.1.01 Caja 210,00
4.1.01 Ventas 736,84
2.1.08 Iva Ventas 103,16
R./ Venta según factura # 2553
11/01/2017 53a
5.1.04 Costo de venta 537,60
1.1.07 Inventario Mercaderías 537,60
R./ Costo de venta según factura # 2553
211534,07 211534,08
VIENEN DEL FOLIO 6
SUMAN AL FOLIO 8
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
LIBRO DIARIO
7DEL 02 AL 30 DE ENERO DEL 2017
56
Elaborado por: Córdova Estacio Tanya
Nota: Los demás asientos contables se encuentran en el anexo # 8
211534,07 211534,08
11/01/2017 55
1.1.01 Caja 104,99
4.1.01 Ventas 92,09
2.1.08 Iva Ventas 12,89
R./ Venta según factura # 2554
11/01/2017 55a
5.1.04 Costo de venta 61,53
1.1.07 Inventario Mercaderías 61,53
R./ Costo de venta según factura # 2554
11/01/2017 56
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 85,00
4.1.01 Ventas 74,56
2.1.08 Iva Ventas 10,44
R./ Venta según factura # 2555
11/01/2017 56a
5.1.04 Costo de venta 74,48
1.1.07 Inventario Mercaderías 74,48
R./ Costo de venta según factura # 2555
11/01/2017 57
1.1.01 Caja 1100,00
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 1100,00
V/R Cobro a Clientes
11/01/2017 58
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 1055,84
1.1.01 Caja 1055,84
V/R Depósito
11/01/2017 59
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 788,44
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 788,44
V/R Pago a provedores
12/01/2017 60
1.1.07 Inventario Mercaderías 1631,58
1.1.10 Iva Compras 228,42
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 1843,68
2.1.06.1 Retención en la fuente por pagar 1% 16,32
R./ Compra según factura # 9989 y comprobante de retención
#1783.
12/01/2017 61
1.1.07 Inventario Mercaderías 1043,32
1.1.10 Iva Compras 146,06
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 1168,52
2.1.06.2 Retención en la fuente por pagar 2% 20,87
R./ Compra según factura # 14321 y comprobante de retención
#1784.
12/01/2017 62
1.1.01 Caja 79,99
4.1.01 Ventas 70,17
2.1.08 Iva Ventas 9,82
R./ Venta según factura # 2556
217933,73 217933,72
DEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
VIENEN DEL FOLIO 7
SUMAN AL FOLIO 9
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
LIBRO DIARIO
57
3.2.5.5 Libro Mayor.
Es un resumen de todas las transacciones de todas las cuentas contables durante un periodo
económico en una entidad de manera cronológica.
Tabla 10 Libro Mayor
Elaborado por: Córdova Estacio Tanya
Nota: Los demás libros mayores se encuentran en el anexo # 9
FECHA N° ASIENTO DETALLE DEBE HABER SALDO
04/01/2017 16 R./ Pago de combustible según factura # 230698 1,23 1,23
05/01/2017 24 R./ Compra según factura # 22593 214,80 216,03
05/01/2017 28
R./ Pago de arrendamiento según factura #279 y comprobante de
retención #1774 35,00 251,03
06/01/2017 32 R./ Compra según factura # 268482 y comprobante de retención #1799. 24,14 275,17
06/01/2017 33 R./ Compra según factura # 78045 y comprobante de retención #1778. 22,85 298,02
11/01/2017 53 R./ Compra según factura # 71462 y comprobante de retención #1786. 24,10 322,12
12/01/2017 60 R./ Compra según factura # 9989 y comprobante de retención #1783. 228,42 550,54
12/01/2017 61 R./ Compra según factura # 14321 y comprobante de retención #1784. 146,06 696,61
13/01/2017 67 R./ Compra según factura # 268840 y comprobante de retención #1785. 97,26 793,87
13/01/2017 70 R./ Pago de combustible según factura # 431161 1,23 795,10
17/01/2017 85 R./ Pago de publicidad según factura # 3011 98,25 893,34
17/01/2017 86 R./ Pago de combustible según factura # 562734 1,23 894,57
17/01/2017 87 R./ Compra según factura # 2355 y comprobante de retención #1789. 44,30 938,87
18/01/2017 92 R./ Compra según factura # 25680 y comprobante de retención #1790. 205,27 1144,14
19/01/2017 96 R./ Compra según factura # 5175 y comprobante de retención #1788 257,43 1401,57
19/01/2017 98 R./ Compra según factura # 24931 y comprobante de retención #1792. 131,18 1532,75
19/01/2017 99 R./ Compra según factura # 25867 y comprobante de retención #1793. 44,12 1576,87
19/01/2017 100 R./ Compra según factura # 25919 y comprobante de retención #1794. 45,29 1622,16
19/01/2017 101 R./ Compra según factura # 14461 y comprobante de retención #1796. 30,95 1653,11
20/01/2017 108 R./ Pago de combustible según factura # 40068 1,23 1654,33
20/01/2017 110 R./ Compra según factura # 10125 y comprobante de retención #1791. 38,99 1693,32
21/01/2017 120 R./ Compra según factura # 1890 y comprobante de retención #1801. 99,68 1793,00
21/01/2017 121 R./ Compra según factura # 117511 y comprobante de retención #1803. 86,04 1879,04
23/01/2017 125 R./ Compra según factura # 12208 y comprobante de retención #1800 43,00 1922,05
23/01/2017 126 R./ Compra según factura # 2839 y comprobante de retención #1802. 69,15 1991,20
24/01/2017 131 R./ Pago de lavado y cambio de aceite según factura # 2024 4,91 1996,11
27/01/2017 146 R./ Compra según factura # 2860 y comprobante de retención #1810. 64,91 2061,02
27/01/2017 147 R./ Compra según factura # 12314 y comprobante de retención #1804. 68,48 2129,50
28/01/2017 151 R./ Compra según factura # 14576 y comprobante de retención #1805. 97,11 2226,61
28/01/2017 154 R./ Compra según factura # 7010206 y comprobante de retención #1806. 86,52 2313,13
30/01/2017 159 R./ Pago de combustible según factura # 220540 1,23 2314,36
30/01/2017 160 R./ Pago de materiales de oficina según factura # 52629 0,80 2315,16
31/01/2017 164 R./ Compra según factura # 10215 y comprobante de retención # 1807. 21,63 2336,79
31/01/2017 165 R./ Compra según factura # 7519 y comprobante de retención # 1809 80,91 2417,70
31/01/2017 166 R./ Compra según factura # 1676 y comprobante de retención # 1808. 156,50 2574,20
2574,20 2574,20SALDOS
1803917135001
LIBRO MAYOR
DEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
FOLIO # 6
CUENTA: Iva Compras CÓDIGO: 1.1.10
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
58
3.2.5.6 Balance de comprobación.
Es el valor que determina los saldos del libro mayor se produce a realizar el balance de
comprobación, tiene como finalidad verificar, comprobar, la igualdad de los cargos y
abonos, siendo un paso importante para la elaboración de los estados financieros.
Tabla 11 Balance de comprobación
Elaborado por: Córdova Estacio Tanya
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 1.1.01 Caja 27432,46 23947,13 3485,34 0,00
2 1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 22303,53 21597,13 706,40 0,00
3 1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 72679,73 22319,40 50360,33 0,00
4 1.1.07 Inventario Mercaderías 82453,90 21260,86 61193,04 0,00
5 1.1.10 Iva Compras 2574,20 0,00 2574,20 0,00
6 1.1.11.1 Anticipo retención en la fuente 1% 1,74 0,00 1,74 0,00
7 1.1.11.3 Crédito tributario por compras e importaciones 13,83 0,00 13,83 0,00
8 1.1.11.4 Crédito tributario por retenciones efectuadas en la fuente IVA 248,64 0,00 248,64 0,00
9 1.2.04 Vehiculos 44991,07 0,00 44991,07 0,00
10 1.2.05 (-) Depeciacion Acum. Vehiculos 0,00 31043,84 0,00 31043,84
11 1.2.08 Muebles de Oficina 2000,00 2000,00 0,00
12 1.2.09 (-) Depreciación Acum. De Muebles de Oficina(-) 0,00 855,00 0,00 855,00
13 1.2.10 Equipo de Computación 2000,00 0,00 2000,00 0,00
14 1.2.11 (-) Depreciación Acum. Equipos Cómputo (-) 0,00 1333,40 0,00 1333,40
15 2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 21367,13 54137,52 0,00 32770,39
16 2.1.03 Iess por pagar 0,00 320,11 0,00 320,11
17 2.1.04 Sueldos acumulados por pagar 732,00 1341,95 0,00 609,95
18 2.1.05.01 Décimo tercer sueldo por pagar 0,00 123,50 0,00 123,50
19 2.1.05.02 Décimo cuarto sueldo por pagar 0,00 1482,00 0,00 1482,00
20 2.1.05.03 Fondos de Reserva por pagar 0,00 123,01 0,00 123,01
21 2.1.06.1 Retención en la fuente por pagar 1% 0,00 163,47 0,00 163,47
22 2.1.06.2 Retención en la fuente por pagar 2% 0,00 34,90 0,00 34,90
23 2.1.06.3 Retención en la fuente por pagar 8% 0,00 20,00 0,00 20,00
24 2.1.09.3 Retención en la fuente por pagar 100% 0,00 35,00 0,00 35,00
25 2.1.08 Iva Ventas 0,00 3813,81 0,00 3813,81
26 3.1.01 Capital pagado 0,00 92396,65 0,00 92396,65
27 3.4.01 Utilidad antes del ejercicio en curso 0,00 2449,55 0,00 2449,55
28 4.1.01 Ventas 27241,57 27241,57 0,00 0,00
29 4.1.04 Utilidad bruta en ventas 5980,71 5980,71 0,00 0,00
30 4.2.01 Resumen de Rentas y Gastos 5980,71 5980,71 0,00 0,00
31 5.1.04 Costo de venta 21260,86 21260,86 0,00 0,00
32 6.1.01 Gasto Sueldos 750,00 750,00 0,00 0,00
33 6.1.02 Gasto Aporte Patronal Iess 91,13 91,13 0,00 0,00
34 6.1.03.01 Décimo tercer sueldo 62,50 62,50 0,00 0,00
35 6.1.03.02 Décimo cuarto sueldo 750,00 750,00 0,00 0,00
36 6.1.03.03 Fondo de Reserva 62,25 62,25 0,00 0,00
37 6.1.06 Utiles de oficina o suministros 55,74 55,74 0,00 0,00
38 6.1.05 Gastos Arriendo 250,00 250,00 0,00 0,00
39 6.1.13 Gasto Depreciación Vehículo 674,87 674,87 0,00 0,00
40 6.1.09 Gasto Depreciación de Muebles de Oficina 15,00 15,00 0,00 0,00
41 6.2.01 Combustible 78,93 78,93 0,00 0,00
42 6.2.02 Transporte 39,00 39,00 0,00 0,00
43 6.2.03 Publicidad 701,75 701,75 0,00 0,00
342793,24 342793,24 167574,58 167574,58
GERENTE CONTADORA
DETALLE
BALANCE DE COMPROBACIÓN
LLE-SOL LLANTAS
TOTAL
SUMA SALDOSN° CODIGO
59
3.2.5.7 Estados financieros.
Los estados financieros son importantes porque nos permite conocer la situación real
económica y financiera de la empresa ayudando de esta manera a tomar mejores decisiones
para mejorar.
3.2.5.7.1 Estado de Resultados Integrales
Tabla 12 Estado de Resultados Integrales
Elaborado por: Córdova Estacio Tanya
Nota: Al realizarse el proceso contable del mes de enero, no se calcula el impuesto a la renta
ni se distribuye las utilidades.
4
4.1 27241,57
4.1.01 Ventas 27241,57
5 COSTOS
5.1 COSTOS OPERACIONALES 21260,86
5.1.04 Costo de venta 21260,86
4.1.04 Utilidad bruta en ventas 5980,71
6 GASTOS
6.1 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 2711,48
6.1.01 Gasto Sueldos 750,00
6.1.02 Gasto Aporte Patronal Iess 91,13
6.1.03.01 Décimo tercer sueldo 750,00
6.1.03.02 Décimo cuarto sueldo 62,25
6.1.03.03 Fondo de Reserva 62,50
6.1.06 Utiles de oficina o suministros 55,74
6.1.05 Gasto arriendo 250,00
6.1.09 15,00
6.1.13 Gasto Depreciación Vehículo 674,87
6.2 GASTOS DE VENTAS 819,68
6.2.01 Combustible 78,93
6.2.02 Transporte 39,00
6.2.03 Publicidad 701,75
Total Gastos 3531,16
3.4.01 2449,55
CONTADORAGERENTE
INGRESOS (RENTAS)
INGRESOS OPERACIONALES
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 02 ENERO AL 31 DE ENERO DEL 2017
1803917135001
Gasto Depreciación de Muebles de Oficina
Utilidad antes del ejercicio en curso
60
3.2.5.7.2 Estado de Situación Financiera
Aquí se informa de la situación financiera de la empresa y está estructurado por activo,
pasivo y patrimonio.
Tabla 13 Estado de situación financiera
Elaborado por: Córdova Estacio Tanya
1 ACTIVO 134342,34
1.1 ACTIVO CORRIENTE 118583,51
1.1.01 Caja 3485,34
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 706,40
1.1.05.2 Cuentas por cobrar Clientes 50360,33
1.1.07 Inventarios Mercaderías 61193,04
1.1.10 I.V.A Compras 2574,20
1.1.11.1 Anticipo retención en la fuente 1% 1,74
1.1.11.3 Crédito tributario por compras e importaciones 13,83
1.1.11.4
Crédito tributario por retenciones efectuadas en la fuente
IVA 248,64
1.2
ACTIVO NO CORRIENTE (PROPIEDAD,
PLANTA Y EQUIPO) 15758,83
1.2.04 Vehiculos 44991,07 13947,23
1.2.05 (-) Depeciacion Acum. Vehiculos -31043,84
1.2.10 Equipo de Computación 2000,00 666,60
1.2.11 (-) Depreciación Acum. Equipos Cómputo (-) -1333,40
1.2.08 Muebles de Oficina 2000,00 1145,00
1.2.09 (-) Depreciación Acum. De Muebles de Oficina(-) -855,00
2 PASIVO 39496,14
2.1 PASIVO CORRIENTE (CORTO PLAZO) 39496,14
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 32770,39
2.1.03 IESS por pagar 320,11
2.1.04 Sueldos acumulados por pagar 609,95
2.1.05.01 Décimo tercer sueldo por pagar 123,50
2.1.05.02 Décimo cuarto sueldo por pagar 1482,00
2.1.05.03 Fondos de Reserva por pagar 123,01
2.1.08 Iva Ventas 3813,81
2.1.06.1 Rentención en la fuente por pagar 1% 163,47
2.1.06.3 Retención en la fuente por pagar 8% 20,00
2.1.09.3 Retención en la fuente por pagar 100% 35,00
2.1.06.2 Retención en la fuente por pagar 2% 34,90
3 PATRIMONIO 94846,21
3.1 CAPITAL SOCIAL 92396,65
3.1.01 Capital Pagado 92396,65
3.3 SUPERÁVIT DE OPERACIÓN 2449,55
3.4.01 Utilidad del ejercicio curso 2449,55
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 134342,34
CONTADORAGERENTE
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
DEL 02 ENERO AL 31 DE ENERO DEL 2017
61
3.2.5.7.3 Estado de Flujo de Efectivo
Es una herramienta fundamental en el cual se describe los movimientos de ingresos y egresos
en un periodo determinado, con el objetivo de presentar información concisa a la variación.
Tabla 14 Flujo de efectivo
Elaborado por: Córdova Estacio Tanya
Utilidad del ejercicio 2449,55
Gasto Depreciación de Muebles de Oficina 15,00
Gasto Depreciación Vehículo 674,87
-3821,18
Inventarios 3910,25
-1771,37
Anticipo retención en la fuente 1% -1,74
I.V.A Compras -2574,20
Sueldos acumulados por pagar -52,88
Iess por pagar 162,00
Décimo tercer sueldo por pagar 62,50
Décimo cuarto sueldo por pagar 750,00
Fondos de Reserva por pagar 62,25
Iva Ventas 3813,81
Rentención en la fuente por pagar 1% 163,47
Retención en la fuente por pagar 2% 34,90
Retención en la fuente por pagar 8% 20,00
Retención en la fuente por pagar 100% 35,00
Total previsto por actividades operativas 3932,23
0,00
0,00
TOTAL FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
TOTAL FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTE DE ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 0,00
Efectivo neto de Actividades 3932,23
Saldo inicial del periodo 259,50
SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE 4191,73
GERENTE CONTADORA
Entrada de efectivo
Efectivo procedente de la venta de planta y equipo
intereses Recibidos
Otras entradas ( Salidas ) de Efectivo
Salidad de efectivo
Adquisiciones de propiedades, planta y equipo
Aporte en efectivo por aumento de capital
Dividendo pagados
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTE DE ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTE DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
EMPRESA LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
Cuentas por pagar Proveedores
Cuentas por cobrar clientes
FLUJO DE EFECTIVO PROCEDENTE DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
62
3.2.5.7.4 Estado de Cambio de Patrimonio Neto
Es un estado financiero que informa las variaciones en las cuentas del patrimonio originadas
por las transacciones comerciales que realiza la empresa en el principio y final de un periodo
contable, con la objetividad de obtener información patrimonial para una correcta toma de
decisiones.
Tabla 15 Estado de cambio de patrimonio
Elaborado por: Córdova Estacio Tanya
3.2.6 Evaluación Financiera.
3.2.6.1 Análisis Vertical.
A través del análisis vertical se pudo identificar la incidencia de cada rubro de la situación
actual financiera de la empresa.
La empresa Llerena Altamirano Oscar Rolando, con respecto a los ingresos: las
ventas representadas en un 100% su costo de venta fue de un 78,05% con una utilidad
brutas en ventas en 21,95%
Saldo Inicial 02/01/2017 92396,65 - - - - - - 92396,65
CAMBIOS DEL MES
EN EL
PATRIMONIO
Aumento (Disminución)
de Capital Social - - - - - - - 0,00
Aporte para facturas
Capitalizaciones - - - - - - - 0,00
Emisión de Capital
Acciones - - - - - - - 0,00
Utilidad Neta del Periodo - - - - - 2449,55 2449,55
Dividendos - - - - - - - 0,00
Saldo Final 31/01/2017 92396,65 0,00 0,00 0,00 0,00 2449,55 0,00 94846,21
ESTADO DE CAMBIO DE PATRIMONIO NETO
AL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
Total
PatrimonioDetalle Pérdida neta
del ejercicio
Reservas Resultados Acumulados Resultados del Ejercicio
Capital
PagadoReserva
Legal
Reserva
Factultativa
Útilidad
Acumulada
Pérdida
Acumulada
Ganancia neta
del período
63
En cuanto a los egresos se identificó que los gastos administrativos que se obtuvieron
representaron un 9,95% y los gastos de ventas representaron un porcentaje 3,01%
sobre el total de los ingresos incurridos en la empresa. Con ganancia representada en
un 8,99%
Tabla 16 Análisis Vertical
Elaborado por: Córdova Estacio Tanya
4 INGRESOS (RENTAS)
4.1 INGRESOS OPERACIONALES
4.1.01 Ventas 27241,57 100,00%
5.1.04 Costo de venta 21260,86 78,05%
4.1.04 Utilidad bruta en ventas 5980,71 21,95%
6 GASTOS 2841,3
6.1 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 2021,62
6.1.01 Gasto Sueldos 750,00 2,75%
6.1.02 Gasto Aporte Patronal Iess 91,125 0,33%
6.1.03.01 Décimo tercer sueldo 62,50 0,23%
6.1.03.02 Décimo cuarto sueldo 750,00 2,75%
6.1.03.03 Fondo de Reserva 62,25 0,23%
6.1.06 Utiles de oficina o suministros 55,74 0,20%
6.1.05 Gasto arriendo 250,00 0,92%
6.1.09 Gasto Depreciación de Muebles de Oficina 15 0,06%
6.1.13 Gasto Depreciación Vehículo 674,87 2,48%
6.2 GASTOS DE VENTAS 819,68
6.2.01 Combustible 78,93 0,29%
6.2.02 Transporte 39,00 0,14%
6.2.03 Publicidad 701,75 2,58%
3.4.01 Utilidad antes del ejercicio en curso 2449,55 8,99%
CONTADORAGERENTE
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
ANÁLISIS VERTICAL
DEL 02 ENERO AL 31 DE ENERO DEL 2017
64
3.2.6.2 Análisis Horizontal.
Tabla 17 Análisis Horizontal
Elaborado por: Córdova Estacio Tanya
VARIACIÓN
ABSOLUTA
VARIACIÓN
RELATIVA
ACTIVO
CORRIENTE
Caja 200,00 3485,34 3285,34 1643%
Bancos 59,50 706,40 646,90 1087%
Inventarios 65103,29 61193,04 -3910,25 -6%
Clientes 46539,15 50360,33 3821,18 8%
Crédito tributario por compras e importaciones 13,83 13,83 0,00 0%
Crédito tributario por retenciones efectuadas en la fuenta IVA 248,64 248,64 0,00 0%
Anticipo retención en la fuente 1% 0,00 1,74 1,74 0%
I.V.A Compras 0,00 2574,20 2574,20 0%
FIJO
Vehiculo 44991,07 44991,07 0,00
Depreciación Acum. De Vehículo (-) -30368,97 -31043,84 -674,87 2%
Equipo de Computo 2000,00 2000,00 0,00
Depreciación Acum. De Equipo de Computo(-) -1333,40 -1333,40 0,00 0%
Equipo de Oficina 2000,00 2000,00 0,00
Depreciación Acum. De Muebles de Oficina(-) -840,00 -855,00 -15,00 2%
TOTAL ACTIVO 128613,11 134342,34 5729,24 4%
PASIVO
CORRIENTE
Cuentas pór pagar Proveedores 34541,76 32770,39 -1771,37 -5%
Sueldos acumulados por pagar 662,83 609,95 -52,88 -8%
Iess por pagar 158,11 320,11 162,00 102%
Décimo tercer sueldo por pagar 61,00 123,50 62,50 102%
Décimo cuarto sueldo por pagar 732,00 1482,00 750,00 102%
Fondos de Reserva por pagar 60,76 123,01 62,25 102%
Iva Ventas 0,00 3813,81 3813,81 0%
Rentención en la fuente por pagar 1% 0,00 163,47 163,47 0%
Retención en la fuente por pagar 8% 0,00 20,00 20,00 0%
Retención en la fuente por pagar 100% 0,00 35,00 35,00 0%
Retención en la fuente por pagar 2% 0,00 34,90 34,90 0%
TOTAL PASIVO 36216,45 39496,14 3279,68 9%
PATRIMONIO 92396,65 94846,21 2449,55 3%
Capital 92396,65 92396,65 0%
Utilidad del Ejercicio 0,00 2449,55 2449,55 0%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 128613,11 134342,34 5729,24 4%
GERENTE CONTADORA
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
ANÁLISIS HORIZONTAL
AL 31 DE ENERO DEL 2017
CUENTA
AÑO 2016
DICIEMBRE
AÑO 2017
ENERO
ANÁLISIS DINÁMICO
HORIZONTAL
65
Mediante un análisis horizontal se pudo identificar la incidencia de cada rubro de la situación
financiera de la empresa.
La empresa Llerena Altamirano Oscar Rolando en cuanto a la variación relativa del
periodo diciembre 2016 y enero 2017 se obtuvo un incremento en los rubros caja
1643% y bancos 1087% siendo el mayor cambio que se da en el activo corriente.
El rubro inventarios tubo una disminución a comparación del mes anterior
representada en un 6%.
Las cuentas por cobrar tienen un incremento del 8% en su variación relativa por lo
tanto se debe mejorar el tiempo de recuperación de cartera, rubro importante que
permitirá cubrir con las obligaciones que se presenten.
En lo que respecta a las cuentas por pagar proveedores se obtuvo una disminución
representada en un -4% demostrando se pagó menos al año periodo anterior.
3.2.6.3 Indicadores Financieros.
Tabla 18 Indicadores Financieros
para cubrir con sus obligaciones
118711,87 -61414,11
57297,76
39624,50
1,45
Interpretación: En realidad sin contar con el inventario la empresa cuenta
39624,50
Activo corriente - Inventarios
Pasivo corriente
Índice de solvencia o Razón Corriente
Activo corriente
Pasivo corriente
Índice de Líquidez
Índice de solvencia o Razón
Corriente
con $1.45 para cubrir sus obligaciones.
Índice de líquidez
Interpretación: Por cada dólar que adeuda, la empresa dispone de $3,00
3,00
118711,87
39624,50
66
Índice de Rotación de Inventarios
Interpretación: La rotación del inventario es muy baja, lo que conlleva
a un inventario sin movimiento.
Permanencia de Inventarios
Interpretación: El plazo promedio de rotación de inventarios es de 135 días,
lo ques poco favorable llegando a ser una rotación lenta.
Rotación de Cuentas por Cobrar
Permanencia de Cuentas por Cobrar
siendo poco favorable para la empresa
Capital de Trabajo
118583,51 -39496,14
79087,37
Interpretación: La empresa dispone de $79087,37 como capital de trabajo,
para tomar las decisiones debidas corriente siendo bueno que el activo
corriente sea mayor que el pasivo
30
0,38
78,98
Permanencia de Cuentas
por Cobrar
30días
Rotación de Cuentas por Cobrar
21260,86
95699,81
0,22
Capital de Trabajo = Activo Corriente-Pasivo Corriente
Índice de Rotación
de Inventarios
Costo de ventas
Promedio de Inventarios
Permanencia de
Inventarios
30 días
Rotación de Inventarios
Rotación de Cuentas
por Cobrar
27241,57
71719,32
0,38
30
0,22
135,04
Ventas Netas a Crédito
Promedio Cuentas por Cobrar
Interpretación: El período de rotación de las cuentas por cobrar es el 38%
Interpretación: El plazo promedio de los cobros a los clientes es de 78 días,
67
Elaborado por: Córdova Estacio Tanya
3.2.6.4 Informe de Gerencia
Santo Domingo, 01 de febrero 2018
Señor
PROPIETARIO DE LA EMPRESA LLE-SOL LLANTAS
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
PRESENTE
Estimado señor.
El presente informe correspondiente al movimiento financiero a su empresa desde el 02 al
31 de enero del 2017 se pudo deducir lo siguiente:
Inventarios a Capital de Trabajo
Interpretación: El porcejate de los inventarios sobre el capital es de 66%,
demostrando una alta inversión en los inventarios.
Pasivo Total
Patrimonio
39496,14
94846,21
0,42
Razones de Rentabilidad
Inventarios a Capital
de Trabajo
Inventario
Capital de trabajo
61193,04
92396,65
0,66
Índice de
Endeudamiento
Interpretación: La empresa está comprometida con los acreedores en un 42%.
Índice de Endeudamiento
Índice de estructura financiera y solvencia a largo plazo (Endeudamiento)
27241,57
0,09
Interpretación: Por cada dólar vendido en la empresa obtiene 9 % de ganancia.
Ventas
Utilidad neta del ejercicioRentabilidad sobre Ventas
2449,55
68
En la actualidad la empresa cuenta con una liquidez aceptable lo cual le permite
cubrir sus obligaciones pendientes.
La rotación de inventarios en la empresa es de 1,45 veces en el mes, en cuanto a su
reposición es de 22 días tomando en cuenta que para un mejor funcionamiento
debería adquirir productos que sea más factible para su venta y así no tendrá una
permanencia en su inventario.
En cuanto a las cuentas por cobrar su rotación no es factible teniendo así un promedio
de plazo de 78 días para los cobros de los clientes respectivos.
Tienen un alto porcentaje en inventarios sobre el capital, demostrando una alta
inversión en los inventarios del 66%.
El índice de endeudamiento que tiene la empresa con terceros representa un
porcentaje de 42% de relación con sus acreedores lo que es favorable para la empresa,
en cuanto a su rentabilidad la empresa por cada dólar vendido obtiene una ganancia
del 9% generando que tengan una buena rentabilidad.
Es todo lo que puedo informar acerca de la situación financiera de la empresa, esperando sea
de mucha ayuda para que puedan tomar medidas correctas para el crecimiento de la misma.
Atentamente
Tanya Córdova
ESTUDIANTE UNIVERSITARIO
3.3 Validación de la propuesta.
La validación del desarrollo de tesis se basa en un proceso contable para el mejoramiento de
la información financiera de la empresa “Llerena Altamirano Oscar Rolando” el que consta
69
de diseños de documentos fuentes, plan de cuentas y su respectivo manual, estado de
situación inicial, libro diario, libro mayor, balance de comprobación y los respectivos estados
financieros. Este trabajo será validado por el lector de tesis encargado de revisar el desarrollo
de esta investigación.
3.4 Conclusiones parciales del capitulo
En el transcurso del desarrollo del trabajo investigativo se evidencia que la empresa no tiene
un proceso contable oportuno de sus actividades diarias, ocasionando que no se tomen
adecuadas medidas para su empresa.
Con los datos obtenidos en el informe financiero se concluye lo siguiente:
La empresa cuenta con una clientela alta, aunque la empresa debería de implementar un
registro de control de cobros para tener un adecuado y oportuno control de sus cobros para
cubrir sus obligaciones.
Se determina que la empresa no lleva un control de inventarios, por lo que no realiza
constataciones físicas de manera continua, generando un desconocimiento de las existencias.
La empresa realiza muchas compras a crédito, ocasionando que exista un incremento en su
cuenta proveedores
Al no existir un contador interno ocasiona desconocimiento de la información financiera por
parte del propietario y que tome medidas no adecuadas como endeudamiento, adquisiciones
de mercadería de acuerdo con las oportunidades que se presentan en el mercado.
Al emitir el informe financiero, se constató que al tener conocimiento oportuno de la
situación de la empresa se pueden tomar medidas correctas para el crecimiento de la misma.
3.4.1 Conclusiones
A través de la fundamentación teórica se pudo conocer a profundidad la apreciación
de los diferentes autores, adquiriendo nuevos conocimientos teóricos, facilitando el
desarrollo del diseño del proceso contable para la empresa.
70
Mediante la utilización de métodos, técnicas e instrumentos para el desarrollo de la
investigación se pudo conocer las falencias de la empresa, evidenciando la falta de
documentos fuentes para su respectivo control y el incorrecto registro de las
transacciones económicas desarrolladas en la entidad.
Con la aplicación del proceso contable permitirá obtener Estados financieros de
manera mensual y oportuna que permita el mejoramiento de la información
financiera para una toma de decisiones correcta por ende un desarrollo económico y
financiero de la empresa.
3.4.2 Recomendaciones
Hacer uso del diseño del plan de cuentas acorde a la actividad económica con su respectivo
manual, el cual es de fácil compresión de cada una de las cuentas para lograr un registro
contable adecuado y oportuno de sus operaciones diarias.
Se recomienda tener un control del inventario de manera continua a través de las tarjetas
kardex las cuales ayudarán a tener una actualización constante del respectivo movimiento y
de las existencias para la venta.
Se recomienda tener un contador interno que tenga información financiera al día de la
empresa, logrando que al propietario le sea más factible tomar decisiones para el desarrollo
de la empresa.
Y por último elaborar estados financieros de manera mensual que le permita aplicar
indicadores, emitiendo un informe financiero para conocer la situación real, económica y
financiera de la empresa.
Bibliografía
Arredondo González, M. (2015). Contabilidad y Análisis de costos. México: Grupo Editorial
Patria.
Berghe Lozano , J. L., & Fernández , D. E. (2012). Introducción a la contabilidad. Madrid:
Pirámide.
Bravo Valdivieso, M. (2013). Contabilidad General. Quito-Ecuador: Escobar impresores.
Cordoba Padilla, M. (2014). Analisis financiero. Bogotà: Ecoe Ediciones.
Fierro Martinez, Á. (2015). Contabilidad General. Bogotá: Ecoe Ediciones.
Guajardo Cantu , G., & Andrade de Guajardo, N. (2015). Contabilidad Financiera. Mexico,
D.F.: McGraw-Hill/INTERAMERICANA EDITORES S.A. DE C.V.
Moreno Fernández, J. A. (2014). Contabilidad Básica. México: Grupo Patria.
Nobles , T., Mattison , B., & Matsumura , E. (2017). Contabilidad de Horngren. Bogotá:
Pearson Educación de Colombia.
Ochoa Setzer, G. (2012). Administración Financiera. México: Mc Graw Hill.
Olano Asuad, F. (2012). Contabilidad General Un sistema de información . Medellin :
Ediciones de la U.
Omeñaca García , J. (2016). Contabilidad General. Bilbao: Deusto.
Ortega , M. (2012). Contabilidad Avanzada. España: Editorial Vértice.
Rodés Bach, A. (2014). Gestión económica y financiera de la empresa. México: Ediciones
Paraninfo.
Rodríguez Morales , L. (2012). Análisis de Estados Financieros. México: Mc Graw-Hill
Interamericana.
Romero López, Á. J. (2012). Contabilidad Intermedia. México: McGraw Hill/Intermericana.
Zapata Sánchez, P. (2017). Contabilidad general. Colombia: Alfaomega Colombiana S.A.
ANEXOS
ANEXO N° 1: Aprobación del Perfil
ANEXO N° 2: Carta de Aceptación de la Empresa
ANEXO N° 3: Registo Único del Contribuyente
ANEXO N° 4: Factura de Compra
ANEXO N° 5: Comprobante de Rentención
ANEXO N° 6: Factura de Venta
ANEXO N° 7: Transacciones
10-01-2017.- Cobros a clientes del día $ 890,00
10-01-2017.- Depósitos del día $ 879,20
10-01-2017.- Se paga a proveedores $ 882,25
11-01-2017.- Se compra mercadería con valor de $172.11 con el 36% de descuento más IVA
según factura #71462, se cancela a crédito, y con retención del 1% según comprobante #
1786.
11-01-2017.- Se vende a persona natural 4 Roadian At Pro en $184.21 c/u, según factura #
2553, con entrada del 25% y la diferencia a crédito.
11-01-2017.- Se vende a persona natural 1 Batería NS78BL Ecuador en $92.11, según
factura # 2554, en efectivo.
11-01-2017.- Se vende a persona natural 1 Aro Rhino en $74.56, según factura # 2555, a
crédito.
11-01-2017.- Cobros a clientes del día $ 1100,00
11-01-2017.- Depósitos del día $1055,84
11-01-2017.- Se paga a proveedores $ 788,44
12-01-2017.- Se compra mercadería a Antonio Pino Ycaza Cia Ltda, en un valor de $1631.58
según factura #9989, se cancela a crédito, con una retención del 1% según comprobante
#1783.
12-01-2017.- Se paga servicio de Reencauche por un valor de $ 1491.10 con un descuento
del % según factura 14321, con una retención del 2% según comprobante #1784
12-01-2017.- Se vende a persona natural 1 Batería 55560 Ecuador en $70.18, según factura
# 2556, en efectivo.
12-01-2017.- Se vende a persona natural 2 Llantas Hankook en $131.60 c/u, según factura #
2557, en efectivo.
12-01-2017.- Se compra mercadería a National Tire Experts S.A., en un valor de $1068.76
con un descuento del 35% más IVA según factura #268840, se cancela a crédito, con una
retención del 1% según comprobante #1785.
12-01-2017.- Cobros a clientes del día $ 1450,00
12-01-2017.- Depósitos del día $1371,17
12-01-2017.- Se paga a proveedores $ 682,74
13-01-2017.- Se vende a persona natural 4 Llantas Cityour Pawer Trac en $65.79 c/u y 2
Llantas Starfire en $65.79 c/u, según factura # 2558, con la entrada de 60 y la diferencia a
crédito.
13-01-2017.- Se vende a persona natural 2 Llantas Continental en $482.46 c/u, 2 Tubo
Doghan en $49.11 c/u, 2 Defensa Doghan en $17.81 c/u y 2 Llantas Brigstone en $175.44
c/u, según factura # 2559, a crédito.
13-01-2017.- Se paga de combustible $10,00 según factura #431161
13-01-2017.- Se vende a persona natural Llanta Avenger Master en $131.58, según factura
# 2560, a crédito.
13-01-2017.- Cobros a clientes del día $ 1350,00
13-01-2017.- Depósitos del día $ 1354,23
13-01-2017.- Se paga a proveedores $ 2257,86
14-01-2017.- Se vende a persona natural 1 Batería 55560 Ecuador en $78.95, según factura
# 2561, en efectivo el 25% y el 75% a crédito.
14-01-2017.- Cobros a clientes del día $ 950,00
14-01-2017.- Depósitos del día $ 1030,85
14-01-2017.- Se paga a proveedores $ 535,19
16-01-2017.- Se vende a persona natural 2 Llanta Mixta Triangle en $350.88 c/u, según
factura # 2562, a crédito.
16-01-2017.- Se vende a persona natural Batería N70zl Ecuador en $109.65, según factura
# 2563, a crédito.
16-01-2017.- Cobros a clientes del día $ 1600,00
16-01-2017.- Depósitos del día $ 1486,17
16-01-2017.- Se paga a proveedores $ 1364,10
17-01-2017.- Se paga por el servicio de bordado de 100 camisetas por un valor $ 800 según
factura #3011, y comprobante de retención #1823.
17-01-2017.- Se paga por el consumo de gasolina $10,00 según factura #562734.
17-01-2017.- Se compra mercadería a Fabribat Cia Ltda, en un valor de $486.84 según
factura #2355, se cancela a crédito, con una retención del 1% según comprobante #1789.
18-01-2017.- Factura #2564 anulada.
18-01-2017.- Se vende a persona natural 2 Batería Ns70l Ecuador en $123.77 c/u, 1 Batería
55560 Ecuador en $102.19 y 2 Batería Ns78b Ecuador según factura # 2565, a crédito.
18-01-2017.- Se compra mercadería a Maxximundo Cia Ltda., en un valor de $1559.78 con
un descuento del 6% más IVA según factura #25860, se cancela a crédito, con una retención
del 1% según comprobante #1783.
18-01-2017.- Cobros a clientes del día $ 1020,00
18-01-2017.- Depósitos del día $ 912,31
18-01-2017.- Se paga a proveedores $ 897,74
19-01-2017.- Se compra mercadería a Fabribat Cia Ltda., en un valor de $2828.89 con un
descuento del 35% más IVA según factura #5175, se cancela a crédito nos retienen el 1%
según comprobante #1788.
19-01-2017.- Se compra mercadería a Autorad S.A., en un valor de $1605.4 con un
descuento de $668.40, más IVA según factura #24931, se cancela a crédito, nos retienen el
1% según comprobante #1792.
19-01-2017.- Se compra mercadería a Maxximundo Cia Ltda., en un valor de $335.24 con
un descuento del 6% más IVA según factura #25867, se cancela a crédito, nos retienen el
1% según comprobante #1793.
19-01-2017.- Se compra mercadería a Maxximundo Cia Ltda., en un valor de $344.16 con
un descuento del 6% más IVA según factura #25919, se cancela a crédito, nos retienen el
1% según comprobante #1794.
20-01-2017.- Se compra llanta 825R 16 VZY servicio de Reencauche a la empresa Ecua
neumáticos a un valor de $314.75., con un descuento de $ 93.69 más IVA según factura
#14461, se cancela a crédito, nos retienen el 2% según comprobante #1796.
19-01-2017.- Se vende a persona natural 1 Batería 55560 Ecuador en $78.95, según factura
# 2566, a crédito.
19-01-2017.- Se vende a persona natural Batería NS78B Ecuador en $100.88 c/u, según
factura # 2567, con entrada de $130.00 y la diferencia a crédito.
19-01-2017.- Se vende a persona natural 1 Batería NS70B Ecuador en $87.72, según factura
# 2568, a crédito.
19-01-2017.- Cobros a clientes del día $ 1050,00
19-01-2017.- Depósitos del día $ 982,46
19-01-2017.- Se paga a proveedores $ 954,85
20-01-2017.- Se compra mercadería a la empresa Importadora Andina a un valor de
$449.20., con un descuento de $ 38% más IVA según factura #7010125, se cancela a crédito,
nos retienen el 1% según comprobante #1791.
20-01-2017.- Se vende a persona natural 2 Llantas VZ en $122.81, según factura # 2569,
cancelando $80.00 en efectivo y la diferencia a crédito.
20-01-2017.- Se vende a persona natural 4 Llantas Grabber en $105.26 c/u, según factura #
2570, cancelando $100.00 en efectivo y la diferencia a crédito.
20-01-2017.- Factura # 2571 Anulada.
20-01-2017.- Se vende a persona natural 1 Batería 55560 Ecuador en $78.95, según factura
# 2572, cancelando a crédito con plazo de 30 días.
20-01-2017.- Se vende a persona natural 2 Llantas Maxxis en $78.95 c/u, según factura #
2573, cancelando a crédito.
20-01-2017.- Cobros a clientes del día $ 847,25
20-01-2017.- Depósitos del día $ 866,29
20-01-2017.- Se paga a proveedores $ 782,98
21-01-2017.- Se vende a persona natural 2 Llantas Yokohama en $127.19 c/u, según factura
# 2574, cancelando el 50% en efectivo y 50% a crédito.
21-01-2017.- Se vende a persona natural 2 Llantas Brillantis Barum en $61.40 c/u, según
factura # 2575, cancelando en efectivo.
21-01-2017.- Se compra mercadería a la empresa Llanta Sierra a un valor de $712.00., según
factura #1890, se cancela a crédito, nos retienen el 1% según comprobante #1801.
21-01-2017.- Cobros a clientes del día $ 430,00
21-01-2017.- Depósitos del día $ 517,26
21-01-2017.- Se paga a proveedores $ 339,45
23-01-2017.- Se compra mercadería a la empresa Al-Kosto a un valor de $614.58., según
factura #17511, se cancela a crédito, nos retienen el 1% según comprobante #1803.
23-01-2017.- Se compra mercadería a la empresa Emproservis Cia Ltda, a un valor de
$307.16., según factura #12208, se cancela a crédito, nos retienen el 1% según comprobante
#1800
23-01-2017.- Se compra mercadería a la empresa Newtires S.A. a un valor de $519.96., con
un descuento de $ 5% más IVA según factura #2839, se cancela a crédito, y nos retienen el
1% según comprobante #1802
23-01-2017.- Se vende a persona natural 2 Batería NS78BL Ecuador en $100.87 c/u, según
factura # 2576, cancelando en efectivo.
23-01-2017.- Cobros a clientes del día $ 300,00
23-01-2017.- Depósitos del día $ 343,45
23-01-2017.- Se paga a proveedores $ 379,54
24-01-2017.- Se paga por cambio de combustible y lavado $40,00 según la factura # 2024
24-01-2017.- Cobros a clientes del día $ 692,50
24-01-2017.- Depósitos del día $ 553,77
24-01-2017.- Se paga a proveedores $ 302,49
25-01-2017.- Se vende a persona natural 2 Tubos Cosmos en $8.77, 2c/u, 2 Llantas Good
Year en $144.74 c/u, 2 Defensa Cosmos en $ 4.39 c/u y 2 Llantas JK Tires en $149.12, según
factura # 2577, cancelando en efectivo $200.00 y la diferencia a crédito.
25-01-2017.- Se vende a persona natural 2 Llantas General en $65.79 c/u, según factura #
2578, a crédito.
25-01-2017.- Se vende a persona natural 4 Llantas Mixtas Triangle en $333.33 c/u, según
factura # 2579, a crédito.
25-01-2017.- Se vende a persona natural 2 Baterías Ns78l en $96.49 c/u, según factura #
2580, a crédito.
25-01-2017.- Se vende a persona natural 4 Llantas Maxxis en $100.88 c/u, según factura #
2581, cancelando $60.00 en efectivo y la diferencia a crédito.
25-01-2017.- Cobros a clientes del día $ 570,50
25-01-2017.- Depósitos del día $ 604,07
25-01-2017.- Se paga a proveedores $ 294,58
26-01-2017.- Cobros a clientes del día $ 650,00
26-01-2017.- Depósitos del día $ 600,76
27-01-2017.- Se vende a persona natural 1 Batería NS78L en $96.49, según factura # 2582,
cancelando en efectivo.
27-01-2017.- Factura anulada # 2583.
27-01-2017.- Se compra mercadería a la empresa Newtires S.A. a un valor de $498.52., con
un descuento de 7% más IVA según factura #2860, se cancela a crédito, y nos retienen el
1% según comprobante #1810
27-01-2017.- Se compra mercadería a la empresa Emproservis Cia Ltda, a un valor de
$489.15, según factura #12314, se cancela a crédito, nos retienen el 1% según #1804
27-01-2017.- Cobros a clientes del día $ 345,50
27-01-2017.- Depósitos del día $ 859,89
27-01-2017.- Se paga a proveedores $ 2337,66
28-01-2017.- Se compra mercadería a la empresa Ecuaneumáticos, a un valor de $964.89,
con un descuento de $271.22 según factura #14576, se cancela a crédito, nos retienen el 1%
según comprobante #1805
28-01-2017.- Se vende a persona natural 2 Llantas Antire en $482.46 c/u, según factura #
2584, a crédito a un plazo 4 meses.
28-01-2017.- Se vende a persona natural 4 Llantas Good Year en $131.58 c/u, 4 Defensas
en $ 8.77 c/u, y 4 Tubos en $13.16 c/u, según factura # 2585, a crédito.
28-01-2017.- Cobros a clientes del día $ 659,85
28-01-2017.- Depósitos del día $ 709,86
28-01-2017.- Se paga a proveedores $ 671,42
30-01-2017.- Se compra mercadería a la empresa Importadora Andina, a un valor de $618.00
con el 38% de descuento según factura #7010206, se cancela a crédito, nos retienen el 1%
según comprobante #1806
30-01-2017.- Se vende a persona natural 1 Batería 55560 Ecuador en $78.95, según factura
# 2586, en efectivo.
30-01-2017.- Cobros a clientes del día $ 470,00
30-01-2017.- Depósitos del día $ 517,56
30-01-2017.- Se paga a proveedores $ 135,22
31-01-2017.- Se paga de consumo de combustible $10,00.
31-01-2017.- Se compra mercadería a la empresa Andina a un valor de $249.20 con un
descuento del 38% según factura #10215, se cancela a crédito y nos retienen el 1% según
comprobante #1807
31-01-2017.- Se compra mercadería a la empresa Aromotor a un valor de $577.92, según
factura #7519, se cancela a crédito, nos retienen el 1% según comprobante #1809
31-01-2017.- Se compra mercadería a la empresa Fabribat Cia Ltda., por $1719.74 según
factura #1676, se cancela a crédito, nos retienen el 1% según comprobante #1808
31-01-2017.- Se compra mercadería a la empresa Andina a un valor de $249.20 con un
descuento del 38% según factura #10215, se cancela a crédito y nos retienen el 1% según
comprobante #1807
31-01-2017.- Se vende a persona natural 2 Llantas Mixta Chengshan en $245.61, según
factura # 2587, a crédito.
31-01-2017.- Se vende a persona natural 6 Aros Rhino en $65.79c/u, 2 Llantas Longmarch
en $219.30 c/u y 4 Llantas Hanksugi en $219.98 c/u según factura # 2588, cancelando en
efectivo $150 y la diferencia a crédito.
31-01-2017.- Se vende a persona natural 4 Llantas Turbo Tub Mixta en $219.30 c/u, según
factura # 2589, cancelando en efectivo $250.00 y la diferencia a crédito
31-01-2017.- Se vende a persona natural 4 Llantas Grabber en $105.26, según factura # 2590,
cancelando en efectivo $120.00 y la diferencia a crédito.
31-01-2017.- Se vende a persona natural 2 Llantas Grabber en $105.26 c/u, según factura #
2591, cancelando $80.00 en efectivo y la diferencia a crédito.
31-01-2017.- Se vende a persona natural 2 Baterías en $243.42 c/u, según factura # |2592,
cancelando a crédito.
31-01-2017.- Cobros a clientes del día $ 550,00
31-01-2017.- Depósitos del día $ 541,89
31-01-2017.- Se paga a proveedores $ 136,84
31-01-2017.- Realizar asientos de pago de sueldo del mes de Enero $ 1715,88
31-01-2017.- Realizar asiento de cierre de depreciación de activos fijos.
31-01-2017.- Realizar asientos de cierre del Resumen de Rentas y Gastos.
31-01-2017.- Realizar asientos de cierre Utilidades.
ANEXO N° 8: Libro Diario
217933,73 217933,72
12/01/2017 62a
5.1.04 Costo de venta 72,09
1.1.07 Inventario Mercaderías 72,09
R./ Costo de venta según factura # 2556
12/01/2017 63
1.1.01 Caja 300,00
4.1.01 Ventas 263,16
2.1.08 Iva Ventas 36,84
R./ Venta según factura # 2557
12/01/2017 63a
5.1.04 Costo de venta 241,92
1.1.07 Inventario Mercaderías 241,92
R./ Costo de venta según factura # 2557
12/01/2017 64
1.1.01 Caja 1450,00
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 1450,00
V/R Cobro a Clientes
12/01/2017 65
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 1371,17
1.1.01 Caja 1371,17
V/R Depósito
12/01/2017 66
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 682,74
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 682,74
V/R Pago a provedores
13/01/2017 67
1.1.07 Inventario Mercaderías 694,69
1.1.10 Iva Compras 97,26
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 785,00
2.1.06.1 Retención en la fuente por pagar 1% 6,95
R./ Compra según factura # 268840 y comprobante de retención
#1785.
13/01/2017 68
1.1.01 Caja 60,00
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 390,00
4.1.01 Ventas 394,74
2.1.08 Iva Ventas 55,26
R./ Venta según factura # 2558
13/01/2017 68a
5.1.04 Costo de venta 270,95
1.1.07 Inventario Mercaderías 270,95
R./ Costo de venta según factura # 2558
13/01/2017 69
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 1652,69
4.1.01 Ventas 1449,73
2.1.08 Iva Ventas 202,96
R./ Venta según factura # 2559
13/01/2017 69a
5.1.04 Costo de venta 1147,79
1.1.07 Inventario Mercaderías 1147,79
R./ Costo de venta según factura # 2559
226365,02 226365,03
LIBRO DIARIO
DEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
VIENEN DEL FOLIO 8
SUMAN AL FOLIO 10
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
226365,02 226365,03
13/01/2017 70
6.2.01 Combustible 8,77
1.1.10 Iva Compras 1,23
1.1.01 Caja 10,00
R./ Pago de combustible según factura # 431161
13/01/2017 71
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 150,01
4.1.01 Ventas 131,59
2.1.08 Iva Ventas 18,42
R./ Venta según factura # 2560
13/01/2017 71a
5.1.04 Costo de venta 105,02
1.1.07 Inventario Mercaderías 105,02
R./ Costo de venta según factura # 2560
13/01/2017 72
1.1.01 Caja 1350,00
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 1350,00
V/R Cobro a Clientes
13/01/2017 73
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 1354,23
1.1.01 Caja 1354,23
V/R Depósito
13/01/2017 74
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 2257,86
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 2257,86
V/R Pago a provedores
14/01/2017 75
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 74,98
1.1.01 Caja 15,00
4.1.01 Ventas 78,93
2.1.08 Iva Ventas 11,05
R./ Venta según factura # 2561
14/01/2017 75a
5.1.04 Costo de venta 72,09
1.1.07 Inventario Mercaderías 72,09
R./ Costo de venta según factura # 2561
14/01/2017 76
1.1.01 Caja 950,00
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 950,00
V/R Cobro a Clientes
14/01/2017 77
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 1030,85
1.1.01 Caja 1030,85
V/R Depósito
14/01/2017 78
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 535,19
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 535,19
V/R Pago a provedores
16/01/2017 79
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 800,00
4.1.01 Ventas 701,75
2.1.08 Iva Ventas 98,25
R./ Venta según factura # 2562
235070,26 235070,26
1803917135001
LIBRO DIARIO
DEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
VIENEN DEL FOLIO 9
SUMAN AL FOLIO 11
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
235070,26 235070,26
16/01/2017 80
5.1.04 Costo de venta 579,00
1.1.07 Inventario Mercaderías 579,00
R./ Costo de venta según factura # 2562
16/01/2017 81
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 125,00
4.1.01 Ventas 109,65
2.1.08 Iva Ventas 15,35
R./ Venta según factura # 2563
16/01/2017 81a
5.1.04 Costo de venta 103,48
1.1.07 Inventario Mercaderías 103,48
R./ Costo de venta según factura # 2563
16/01/2017 82
1.1.01 Caja 1600,00
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 1600,00
V/R Cobro a Clientes
16/01/2017 83
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 1486,17
1.1.01 Caja 1486,17
V/R Depósito
16/01/2017 84
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 1364,10
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 1364,10
V/R Pago a provedores
17/01/2017 85
6.2.03 Publicidad 701,75
1.1.10 Iva Compras 98,25
1.1.01 Caja 785,96
2.1.06.2 Retención en la fuente por pagar 2% 14,04
R./ Pago de publicidad según factura # 3011
17/01/2017 86
6.2.01 Combustible 8,77
1.1.10 Iva Compras 1,23
1.1.01 Caja 10,00
R./ Pago de combustible según factura # 562734
17/01/2017 87
1.1.07 Inventario Mercaderías 316,45
1.1.10 Iva Compras 44,30
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 357,59
2.1.06.1 Retención en la fuente por pagar 1% 3,16
R./ Compra según factura # 2355 y comprobante de retención
#1789.
17/01/2017 88
1.1.01 Caja 920,00
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 920,00
V/R Cobro a Clientes
17/01/2017 89
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 361,16
1.1.01 Caja 361,16
V/R Depósito
242779,91 242779,91SUMAN AL FOLIO 12
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
LIBRO DIARIO
DEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
VIENEN DEL FOLIO 10
242779,91 242779,91
17/01/2017 90
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 1079,50
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 1079,50
V/R Pago a provedores
18/01/2017 91
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 470,93
4.1.01 Ventas 413,10
2.1.08 Iva Ventas 57,83
R./ Venta según factura # 2565
18/01/2017 91a
5.1.04 Costo de venta 351,08
1.1.07 Inventario Mercaderías 351,08
R./ Costo de venta según factura # 2565
18/01/2017 92
1.1.07 Inventario Mercaderías 1466,20
1.1.10 Iva Compras 205,27
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 1656,81
2.1.06.1 Retención en la fuente por pagar 1% 14,66
R./ Compra según factura # 25680 y comprobante de retención
#1790.
18/01/2017 93
1.1.01 Caja 1020,00
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 1020,00
V/R Cobro a Clientes
18/01/2017 94
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 912,31
1.1.01 Caja 912,31
V/R Depósito
18/01/2017 95
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 897,74
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 897,74
V/R Pago a provedores
19/01/2017 96
1.1.07 Inventario Mercaderías 1838,78
1.1.10 Iva Compras 257,43
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 2077,82
2.1.06.1 Retención en la fuente por pagar 1% 18,39
R./ Compra según factura # 5175 y comprobante de retención
#1788
97
19/01/2017 6.1.06 Utiles de oficina o suministros 50,00
1.1.01 Caja 50,00
R/. Libretines de facturas
19/01/2017 98
1.1.07 Inventario Mercaderías 937,00
1.1.10 Iva Compras 131,18
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 1058,81
2.1.06.1 Retención en la fuente por pagar 1% 9,37
R./ Compra según factura # 24931 y comprobante de retención
#1792.
252397,33 252397,33
VIENEN DEL FOLIO 11
SUMAN AL FOLIO 13
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
LIBRO DIARIO
DEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
252397,33 252397,33
19/01/2017 99
1.1.07 Inventario Mercaderías 315,13
1.1.10 Iva Compras 44,12
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 356,10
2.1.06.1 Retención en la fuente por pagar 1% 3,15
R./ Compra según factura # 25867 y comprobante de retención
#1793.
19/01/2017 100
1.1.07 Inventario Mercaderías 323,51
1.1.10 Iva Compras 45,29
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 365,57
2.1.06.1 Retención en la fuente por pagar 1% 3,24
R./ Compra según factura # 25919 y comprobante de retención
#1794.
19/01/2017 101
1.1.07 Inventario Mercaderías 221,06
1.1.10 Iva Compras 30,95
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 249,80
2.1.06.1 Retención en la fuente por pagar 1% 2,21
R./ Compra según factura # 14461 y comprobante de retención
#1796.
19/01/2017 102
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 90,00
4.1.01 Ventas 78,95
2.1.08 Iva Ventas 11,05
R./ Venta según factura # 2566
19/01/2017 102a
5.1.04 Costo de venta 72,09
1.1.07 Inventario Mercaderías 72,09
R./ Costo de venta según factura # 2566
19/01/2017 103
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 100,00
1.1.01 Caja 130,00
4.1.01 Ventas 201,75
2.1.08 Iva Ventas 28,25
R./ Venta según factura # 2567
19/01/2017 103a
5.1.04 Costo de venta 104,34
1.1.07 Inventario Mercaderías 104,34
R./ Costo de venta según factura # 2567
19/01/2017 104
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 20,05
1.1.01 Caja 80,00
4.1.01 Ventas 87,76
2.1.08 Iva Ventas 12,29
R./ Venta según factura # 2568
19/01/2017 104a
5.1.04 Costo de venta 78,75
1.1.07 Inventario Mercaderías 78,75
R./ Costo de venta según factura # 2568
254052,61 254052,61
DEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
VIENEN DEL FOLIO 12
SUMAN AL FOLIO 14
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
LIBRO DIARIO
254052,61 254052,61
19/01/2017 105
1.1.01 Caja 1050,00
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 1050,00
V/R Cobro a Clientes
19/01/2017 106
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 982,46
1.1.01 Caja 982,46
V/R Depósito
19/01/2017 107
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 954,85
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 954,85
V/R Pago a provedores
20/01/2017 108
6.2.01 Combustible 8,77
1.1.10 Iva Compras 1,23
1.1.01 Caja 10,00
R./ Pago de combustible según factura # 40068
20/01/2017 109
1.1.07 Inventario Mercaderías 278,50
1.1.10 Iva Compras 38,99
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 314,71
2.1.06.1 Retención en la fuente por pagar 1% 2,79
R./ Compra según factura # 10125 y comprobante de retención
#1791.
20/01/2017 110
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 200,00
1.1.01 Caja 80,00
4.1.01 Ventas 245,61
2.1.08 Iva Ventas 34,39
R./ Venta según factura # 2569
20/01/2017 110a
5.1.04 Costo de venta 209,04
1.1.07 Inventario Mercaderías 209,04
R./ Costo de venta según factura # 2569
20/01/2017 111
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 379,99
1.1.01 Caja 100,00
4.1.01 Ventas 421,04
2.1.08 Iva Ventas 58,95
R./ Venta según factura # 2570
20/01/2017 111a
5.1.04 Costo de venta 484,68
1.1.07 Inventario Mercaderías 484,68
R./ Costo de venta según factura # 2570
20/01/2017 112
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 90,00
4.1.01 Ventas 78,95
2.1.08 Iva Ventas 11,05
R./ Venta según factura # 2572
258911,11 258911,11
LIBRO DIARIO
DEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
VIENEN DEL FOLIO 13
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
SUMAN AL FOLIO 15
258911,11 258911,11
20/01/2017 112a
5.1.04 Costo de venta 72,09
1.1.07 Inventario Mercaderías 72,09
R./ Costo de venta según factura # 2572
20/01/2017 113
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 179,99
4.1.01 Ventas 157,89
2.1.08 Iva Ventas 22,10
R./ Venta según factura # 2573
20/01/2017 113a
5.1.04 Costo de venta 136,30
1.1.07 Inventario Mercaderías 136,30
R./ Costo de venta según factura # 2573
20/01/2017 114
1.1.01 Caja 847,25
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 847,25
V/R Cobro a Clientes
20/01/2017 115
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 866,29
1.1.01 Caja 866,29
V/R Depósito
20/01/2017 116
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 782,98
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 782,98
V/R Pago a provedores
21/01/2017 117
1.1.01 Caja 145,00
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 145,00
4.1.01 Ventas 254,39
2.1.08 Iva Ventas 35,61
R./ Venta según factura # 2574
21/01/2017 117a
5.1.04 Costo de venta 250,88
1.1.07 Inventario Mercaderías 250,88
R./ Costo de venta según factura # 2574
21/01/2017 118
1.1.01 Caja 140,04
4.1.01 Ventas 122,84
2.1.08 Iva Ventas 17,20
R./ Venta según factura # 2575
21/01/2017 118a
5.1.04 Costo de venta 107,77
1.1.07 Inventario Mercaderías 107,77
R./ Costo de venta según factura # 2575
21/01/2017 119
1.1.07 Inventario Mercaderías 712,00
1.1.10 Iva Compras 99,68
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 804,56
2.1.06.1 Retención en la fuente por pagar 1% 7,12
R./ Compra según factura # 1890 y comprobante de retención
#1801.
263396,39 263396,39
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
LIBRO DIARIO
DEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
VIENEN DEL FOLIO 14
SUMAN AL FOLIO 16
263396,39 263396,39
21/01/2017 120
1.1.07 Inventario Mercaderías 614,57
1.1.10 Iva Compras 86,04
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 694,46
2.1.06.1 Retención en la fuente por pagar 1% 6,15
R./ Compra según factura # 117511 y comprobante de retención
#1803.
21/01/2017 121
1.1.01 Caja 430,00
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 430,00
V/R Cobro a Clientes
21/01/2017 122
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 517,26
1.1.01 Caja 517,26
V/R Depósito
21/01/2017 123
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 339,45
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 339,45
V/R Pago a provedores
23/01/2017 124
1.1.07 Inventario Mercaderías 307,16
1.1.10 Iva Compras 43,00
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 347,09
2.1.06.1 Retención en la fuente por pagar 1% 3,07
R./ Compra según factura # 12208 y comprobante de retención
#1800
23/01/2017 125
1.1.07 Inventario Mercaderías 493,96
1.1.10 Iva Compras 69,15
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 558,17
2.1.06.1 Retención en la fuente por pagar 1% 4,94
R./ Compra según factura # 2839 y comprobante de retención
#1802.
23/01/2017 126
1.1.01 Caja 230,00
4.1.01 Ventas 201,75
2.1.08 Iva Ventas 28,25
R./ Venta según factura # 2576
23/01/2017 126a
5.1.04 Costo de venta 61,53
1.1.07 Inventario Mercaderías 61,53
R./ Costo de venta según factura # 2576
23/01/2017 127
1.1.01 Caja 300,00
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 300,00
V/R Cobro a Clientes
23/01/2017 128
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 343,45
1.1.01 Caja 343,45
V/R Depósito
267231,96 267231,96
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
LIBRO DIARIO
DEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
VIENEN DEL FOLIO 15
SUMAN AL FOLIO 17
267231,96 267231,96
23/01/2017 129
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 379,54
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 379,54
V/R Pago a provedores
24/01/2017 130
6.2.01 Combustible 35,08
1.1.10 Iva Compras 4,91
1.1.01 Caja 39,99
R./ Pago de lavado y cambio de aceite según factura # 2024
24/01/2017 131
1.1.01 Caja 692,50
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 692,50
V/R Cobro a Clientes
24/01/2017 132
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 553,77
1.1.01 Caja 553,77
V/R Depósito
24/01/2017 133
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 302,49
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 302,49
V/R Pago a provedores
25/01/2017 134
1.1.01 Caja 200,00
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 499,99
4.1.01 Ventas 614,03
2.1.08 Iva Ventas 85,96
R./ Venta según factura # 2577
25/01/2017 134a
5.1.04 Costo de venta 573,02
1.1.07 Inventario Mercaderías 573,02
R./ Costo de venta según factura # 2577
25/01/2017 135
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 150,00
4.1.01 Ventas 131,58
2.1.08 Iva Ventas 18,42
R./ Venta según factura # 2578
25/01/2017 135a
5.1.04 Costo de venta 107,76
1.1.07 Inventario Mercaderías 107,76
R./ Costo de venta según factura # 2578
25/01/2017 136
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 1520,00
4.1.01 Ventas 1333,33
2.1.08 Iva Ventas 186,67
R./ Venta según factura # 2579
25/01/2017 136a
5.1.04 Costo de venta 1158,00
1.1.07 Inventario Mercaderías 1158,00
R./ Costo de venta según factura # 2579
273409,02 273409,02
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
LIBRO DIARIO
DEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
VIENEN DEL FOLIO 16
SUMAN AL FOLIO 18
273409,02 273409,02
25/01/2017 137
1.1.01 Caja 220,00
4.1.01 Ventas 192,98
2.1.08 Iva Ventas 27,02
R./ Venta según factura # 2580
25/01/2017 137a
5.1.04 Costo de venta 184,17
1.1.07 Inventario Mercaderías 184,17
R./ Costo de venta según factura # 2580
25/01/2017 138
1.1.01 Caja 60,00
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 399,99
4.1.01 Ventas 403,50
2.1.08 Iva Ventas 56,49
R./ Venta según factura # 2581
25/01/2017 138a
5.1.04 Costo de venta 362,33
1.1.07 Inventario Mercaderías 362,33
R./ Costo de venta según factura # 2581
25/01/2017 139
1.1.01 Caja 570,50
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 570,50
V/R Cobro a Clientes
25/01/2017 140
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 604,07
1.1.01 Caja 604,07
V/R Depósito
25/01/2017 141
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 294,58
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 294,58
V/R Pago a provedores
26/01/2017 142
1.1.01 Caja 650,00
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 650,00
V/R Cobro a Clientes
26/01/2017 143
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 600,76
1.1.01 Caja 600,76
V/R Depósito
27/01/2017 144
1.1.01 Caja 110,03
4.1.01 Ventas 96,52
2.1.08 Iva Ventas 13,51
R./ Venta según factura # 2582
27/01/2017 144a
5.1.04 Costo de venta 61,53
1.1.07 Inventario Mercaderías 61,53
R./ Costo de venta según factura # 2582
277526,99 277526,99
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
LIBRO DIARIO
DEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
VIENEN DEL FOLIO 17
SUMAN AL FOLIO 19
277526,99 277526,99
27/01/2017 145
1.1.07 Inventario Mercaderías 463,61
1.1.10 Iva Compras 64,91
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 523,88
2.1.06.1 Retención en la fuente por pagar 1% 4,64
R./ Compra según factura # 2860 y comprobante de retención
#1810.
27/01/2017 146
1.1.07 Inventario Mercaderías 489,15
1.1.10 Iva Compras 68,48
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 552,74
2.1.06.1 Retención en la fuente por pagar 1% 4,89
R./ Compra según factura # 12314 y comprobante de retención
#1804.
27/01/2017 147
1.1.01 Caja 345,50
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 345,50
V/R Cobro a Clientes
27/01/2017 148
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 859,89
1.1.01 Caja 859,89
V/R Depósito
27/01/2017 149
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 2337,66
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 2337,66
V/R Pago a provedores
28/01/2017 150
1.1.07 Inventario Mercaderías 693,65
1.1.10 Iva Compras 97,11
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 783,82
2.1.06.1 Retención en la fuente por pagar 1% 6,94
R./ Compra según factura # 14576 y comprobante de retención
#1805.
28/01/2017 151
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 1099,99
4.1.01 Ventas 964,90
2.1.08 Iva Ventas 135,09
R./ Venta según factura # 2584
28/01/2017 151
5.1.04 Costo de venta 648,42
1.1.07 Inventario Mercaderías 648,42
R./ Costo de venta según factura # 2584
28/01/2017 152
1.1.01 Caja 699,99
4.1.01 Ventas 614,03
2.1.08 Iva Ventas 85,96
R./ Venta según factura # 2585
28/01/2017 152a
5.1.04 Costo de venta 586,72
1.1.07 Inventario Mercaderías 586,72
R./ Costo de venta según factura # 2585
285982,06 285982,06
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
LIBRO DIARIO
DEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
VIENEN DEL FOLIO 18
SUMAN AL FOLIO 20
285982,06 285982,06
28/01/2017 153
1.1.07 Inventario Mercaderías 618,00
1.1.10 Iva Compras 86,52
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 698,34
2.1.06.1 Retención en la fuente por pagar 1% 6,18
R./ Compra según factura # 7010206 y comprobante de retención
#1806.
28/01/2017 154
1.1.01 Caja 659,85
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 659,85
V/R Cobro a Clientes
28/01/2017 155
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 709,86
1.1.01 Caja 709,86
V/R Depósito
28/01/2017 156
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 671,42
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 671,42
V/R Pago a provedores
30/01/2017 157
1.1.01 Caja 90,03
4.1.01 Ventas 78,97
2.1.08 Iva Ventas 11,06
R./ Venta según factura # 2586
30/01/2017 157a
5.1.04 Costo de venta 72,09
1.1.07 Inventario Mercaderías 72,09
R./ Costo de venta según factura # 2586
30/01/2017 158
6.2.01 Combustible 8,77
1.1.10 Iva Compras 1,23
1.1.01 Caja 10,00
R./ Pago de combustible según factura # 220540
30/01/2017 159
6.1.06 Utiles de oficina o suministros 5,74
1.1.10 Iva Compras 0,80
1.1.01 Caja 6,54
R./ Pago de materiales de oficina según factura # 52629
30/01/2017 160
1.1.01 Caja 470,00
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 470,00
V/R Cobro a Clientes
30/01/2017 161
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 517,56
1.1.01 Caja 517,56
V/R Depósito
30/01/2017 162
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 135,22
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 135,22
V/R Pago a provedores
290029,14 290029,14
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
LIBRO DIARIO
DEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
VIENEN DEL FOLIO 19
SUMAN AL FOLIO 20
290029,14 290029,14
31/01/2017 163
1.1.07 Inventario Mercaderías 154,50
1.1.10 Iva Compras 21,63
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 174,59
2.1.06.1 Retención en la fuente por pagar 1% 1,55
R./ Compra según factura # 10215 y comprobante de retención #
1807.
31/01/2017 164
1.1.07 Inventario Mercaderías 577,92
1.1.10 Iva Compras 80,91
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 653,05
2.1.06.1 Retención en la fuente por pagar 1% 5,78
R./ Compra según factura # 7519 y comprobante de retención #
1809
31/01/2017 165
1.1.07 Inventario Mercaderías 1117,83
1.1.10 Iva Compras 156,50
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 1263,15
2.1.06.1 Retención en la fuente por pagar 1% 11,18
R./ Compra según factura # 1676 y comprobante de retención #
1808.
31/01/2017 166
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 560,00
4.1.01 Ventas 491,23
2.1.08 Iva Ventas 68,77
R./ Venta según factura # 2587
31/01/2017 166a
5.1.04 Costo de venta 387,30
1.1.07 Inventario Mercaderías 387,30
R./ Costo de venta según factura # 2587
31/01/2017 167
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 1800,00
1.1.01 Caja 150,00
4.1.01 Ventas 1710,53
2.1.08 Iva Ventas 239,47
R./ Venta según factura # 2588
31/01/2017 167a
5.1.04 Costo de venta 1527,54
1.1.07 Inventario Mercaderías 1527,54
R./ Costo de venta según factura # 2588
31/01/2017 168
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 750,00
1.1.01 Caja 250,00
4.1.01 Ventas 877,19
2.1.08 Iva Ventas 122,81
R./ Venta según factura # 2589
31/01/2017 168a
5.1.04 Costo de venta 668,07
1.1.07 Inventario Mercaderías 668,07
R./ Costo de venta según factura # 2589
298231,34 298231,34
VIENEN DEL FOLIO 19
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
LIBRO DIARIO
DEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
SUMAN AL FOLIO 21
298231,34 298231,34
31/01/2017 169
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 360,00
1.1.01 Caja 120,00
4.1.01 Ventas 421,05
2.1.08 Iva Ventas 58,95
R./ Venta según factura # 2590
31/01/2017 169a
5.1.04 Costo de venta 309,00
1.1.07 Inventario Mercaderías 309,00
R./ Costo de venta según factura # 2590
31/01/2017 170
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 160,00
1.1.01 Caja 80,00
4.1.01 Ventas 210,53
2.1.08 Iva Ventas 29,47
R./ Venta según factura # 259131/01/2017 170a
5.1.04 Costo de venta 154,50
1.1.07 Inventario Mercaderías 154,50
R./ Costo de venta según factura # 2591
31/01/2017 171
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 297,41
1.1.01 Caja 80,00
4.1.01 Ventas 331,06
2.1.08 Iva Ventas 46,35
R./ Venta según factura # 2592
31/01/2017 171a
5.1.04 Costo de venta 163,52
1.1.07 Inventario Mercaderías 163,52
R./ Costo de venta según factura # 2592
31/01/2017 172
1.1.01 Caja 550,00
1.1.05.2. Cuentas por Cobrar Clientes 550,00
V/R Cobro a Clientes
31/01/2017 173
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 541,89
1.1.01 Caja 541,89
V/R Depósito
31/01/2017 174
2.1.01 Cuentas pór pagar Proveedores 136,84
1.1.03.1 Banco pichincha cuenta corriente 136,84
V/R Pago a provedores
31/01/2017 175
6.1.01 Gasto Sueldos 750,00
6.1.02 Gasto Aporte Patronal Iess 91,13
6.1.03.03 Fondo de Reserva 62,25
6.1.03.01 Décimo tercer sueldo 62,50
6.1.03.02 Décimo cuarto sueldo 750,00
2.1.05.01 Décimo tercer sueldo por pagar 62,50
2.1.04 Sueldos acumulados por pagar 679,13
2.1.05.02 Décimo cuarto sueldo por pagar 750,00
2.1.05.03 Fondos de Reserva por pagar 62,25
2.1.03 Iess por pagar 162,00R./ Pago de sueldos del mes de Enero
302900,37 302900,38SUMAN AL FOLIO 22
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001LIBRO DIARIO
DEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
VIENEN DEL FOLIO 20
302900,37 302900,38
31/01/2017 176
4.1.01 Ventas 27241,57
5.1.04 Costo de venta 21260,86
4.1.04 Utilidad Bruta en Ventas 5980,71
R./ Pagra registrar Utilidad Bruta en Ventas
31/01/2017 177
6.1.09 Gasto Depreciación de Muebles de Oficina 15,00
6.1.13 Gasto Depreciación Vehículo 674,87
1.2.09 (-) Depreciación Acum. De Muebles de Oficina(-) 15,00
1.2.05 (-) Depeciacion Acum. Vehiculos 674,87
R./ Asiento de Cierre de depreciación de Muebles de Oficina y
vehículos31/01/2017 178
4.2.01 Resumen de Rentas y Gastos 3531,16
6.1.01 Gasto Sueldos 750,00
6.1.02 Gasto Aporte Patronal Iess 91,13
6.1.03.01 Décimo tercer sueldo 750,00
6.1.03.02 Décimo cuarto sueldo 62,25
6.1.03.03 Fondo de Reserva 62,50
6.1.06 Utiles de oficina o suministros 55,74
6.1.05 Gastos Arriendo 250,00
6.1.09 Gasto Depreciación de Muebles de Oficina 15,00
6.1.13 Gasto Depreciación Vehículo 674,87
6.2.01 Combustible 78,93
6.2.02 Transporte 39,00
6.2.03 Publicidad 701,75
R./ Asiento de Cierre de Gastos
31/01/2017 179
4.1.04 Utilidad bruta en ventas 5980,71
4.2.01 Resumen de Rentas y Gastos 5980,71
R./ Cierre de ingresos
31/01/2017 180
4.2.01 Resumen de Rentas y Gastos 2449,55
3.4.01 Utilidad antes del ejercicio en curso 2449,55R./ Cierre cuentas
342793,24 342793,24
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
LIBRO DIARIODEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
VIENEN DEL FOLIO 21
TOTAL
ANEXO N° 9 Libro Mayor
FECHA N° ASIENTO DETALLE DEBE HABER SALDO
02/01/2017 1 V/R Asiento de apertura 200,00 200,00
02/01/2017 2 V/R Cobro a Clientes 650,00 850,00
02/01/2017 3 V/R Depósito a la 661,60 188,40
03/01/2017 5
R./ Pago de servicio según factura #7797 y comprobante de retención
#1822 22,77 165,63
03/01/2017 7 R./ Venta según factura # 2535 68,00 233,63
03/01/2017 8 R./ Venta según factura # 2536 35,00 268,63
03/01/2017 11 V/R Cobro a Clientes 820,00 1088,63
03/01/2017 12 V/R Depósito 780,32 308,31
04/01/2017 14 R./ Venta según factura # 2539 200,00 508,31
04/01/2017 15 R./ Venta según factura # 2540 100,00 608,31
04/01/2017 16 R./ Pago de combustible según factura # 230698 10,00 598,31
04/01/2017 20 R./ Venta según factura # 2544 85,00 683,31
04/01/2017 21 V/R Cobro a Clientes 920,00 1603,31
04/01/2017 22 V/R Depósito 879,26 724,05
05/01/2017 25
R./ Pago de servicio según factura #7797 y comprobante de retención
#1822 15,84 708,21
05/01/2017 27 R./ Venta según factura # 2546 130,00 838,21
05/01/2017 29 V/R Cobro a Clientes 1350,00 2188,21
05/01/2017 30 V/R Depósito 1027,85 1160,35
06/01/2017 34 R./ Venta según factura # 2547 30,00 1190,35
06/01/2017 35 R./ Venta según factura # 2548 300,00 1490,35
06/01/2017 36 R./ Venta según factura # 2549 200,00 1690,35
06/01/2017 38 V/R Cobro a Clientes 1038,80 2729,15
06/01/2017 39 V/R Depósito 1310,82 1418,34
07/01/2017 42 R./ Pago de sueldos del mes de Diciembre 732,00 686,34
07/01/2017 43 V/R Cobro a Clientes 950,00 1636,34
07/01/2017 44 V/R Depósito 1199,99 436,35
09/01/2017 46 V/R Cobro a Clientes 745,00 1181,35
09/01/2017 47 V/R Depósito 836,00 345,35
10/01/2017 49 R./ Venta según factura # 2552 30,00 375,35
10/01/2017 50 V/R Cobro a Clientes 890,00 1265,35
10/01/2017 51 V/R Depósito 879,20 386,15
11/01/2017 54 R./ Venta según factura # 2553 210,00 596,15
11/01/2017 55 R./ Venta según factura # 2554 104,99 701,14
11/01/2017 57 V/R Cobro a Clientes 1100,00 1801,14
11/01/2017 58 V/R Depósito 1055,84 745,30
12/01/2017 62 R./ Venta según factura # 2556 79,99 825,29
12/01/2017 63 R./ Venta según factura # 2557 300,00 1125,29
12/01/2017 64 V/R Cobro a Clientes 1450,00 2575,29
12/01/2017 65 V/R Depósito 1371,17 1204,13
13/01/2017 68 R./ Venta según factura # 2558 60,00 1264,13
13/01/2017 70 R./ Pago de combustible según factura # 431161 10,00 1254,13
13/01/2017 72 V/R Cobro a Clientes 1350,00 2604,13
13/01/2017 73 V/R Depósito 1354,23 1249,89
14/01/2017 75 R./ Venta según factura # 2561 15,00 1264,89
14/01/2017 76 V/R Cobro a Clientes 950,00 2214,89
14/01/2017 77 V/R Depósito 1030,85 1184,05
16/01/2017 82 V/R Cobro a Clientes 1600,00 2784,05
16/01/2017 83 V/R Depósito 1486,17 1297,88
17/01/2017 85 R./ Pago de publicidad según factura # 3011 785,96 511,92
17/01/2017 86 R./ Pago de combustible según factura # 562734 10,00 501,92
17/01/2017 88 V/R Cobro a Clientes 920,00 1421,92
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
LIBRO MAYORDEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
FOLIO # 1
CUENTA: Caja CÓDIGO: 1.1.01
17/01/2017 89 V/R Depósito 361,16 1060,76
18/01/2017 93 V/R Cobro a Clientes 1020,00 2080,76
18/01/2017 94 V/R Depósito 912,31 1168,45
19/01/2017 97 R/. Libretines de facturas 50,00 1118,45
19/01/2017 103 R./ Venta según factura # 2567 130,00 1248,45
19/01/2017 104 R./ Venta según factura # 2568 80,00 1328,45
19/01/2017 105 V/R Cobro a Clientes 1050,00 2378,45
19/01/2017 106 V/R Depósito 982,46 1395,99
20/01/2017 108 R./ Pago de combustible según factura # 40068 10,00 1385,99
20/01/2017 110 R./ Venta según factura # 2569 80,00 1465,99
20/01/2017 111 R./ Venta según factura # 2570 100,00 1565,99
20/01/2017 114 V/R Cobro a Clientes 847,25 2413,24
20/01/2017 115 V/R Depósito 866,29 1546,95
21/01/2017 117 R./ Venta según factura # 2574 145,00 1691,95
21/01/2017 118 R./ Venta según factura # 2575 140,04 1831,99
21/01/2017 121 V/R Cobro a Clientes 430,00 2261,99
21/01/2017 122 V/R Depósito 517,26 1744,73
23/01/2017 126 R./ Venta según factura # 2576 230,00 1974,73
23/01/2017 127 V/R Cobro a Clientes 300,00 2274,73
23/01/2017 128 V/R Depósito 343,45 1931,27
24/01/2017 130 R./ Pago de lavado y cambio de aceite según factura # 2024 39,99 1891,28
24/01/2017 131 V/R Cobro a Clientes 692,50 2583,78
24/01/2017 132 V/R Depósito 553,77 2030,01
25/01/2017 134 R./ Venta según factura # 2577 200,00 2230,01
25/01/2017 137 R./ Venta según factura # 2580 220,00 2450,01
25/01/2017 138 R./ Venta según factura # 2581 60,00 2510,01
25/01/2017 139 V/R Cobro a Clientes 570,50 3080,51
25/01/2017 140 V/R Depósito 604,07 2476,44
26/01/2017 142 V/R Cobro a Clientes 650,00 3126,44
26/01/2017 143 V/R Depósito 600,76 2525,67
27/01/2017 144 R./ Venta según factura # 2582 110,03 2635,71
27/01/2017 147 V/R Cobro a Clientes 345,50 2981,21
27/01/2017 148 V/R Depósito 859,89 2121,32
28/01/2017 152 R./ Venta según factura # 2585 699,99 2821,31
28/01/2017 154 V/R Cobro a Clientes 659,85 3481,16
28/01/2017 155 V/R Depósito 709,86 2771,30
30/01/2017 157 R./ Venta según factura # 2586 90,03 2861,33
30/01/2017 158 R./ Pago de combustible según factura # 220540 10,00 2851,33
30/01/2017 159 R./ Pago de materiales de oficina según factura # 52629 6,54 2844,79
30/01/2017 160 V/R Cobro a Clientes 470,00 3314,79
30/01/2017 161 V/R Depósito 517,56 2797,23
31/01/2017 167 R./ Venta según factura # 2588 150,00 2947,23
31/01/2017 168 R./ Venta según factura # 2589 250,00 3197,23
31/01/2017 169 R./ Venta según factura # 2590 120,00 3317,23
31/01/2017 170 R./ Venta según factura # 2591 80,00 3397,23
31/01/2017 171 R./ Venta según factura # 2592 80,00 3477,23
31/01/2017 172 V/R Cobro a Clientes 550,00 4027,23
31/01/2017 173 V/R Depósito 541,89 3485,34
27432,46 23947,13 3485,34
FECHA N° ASIENTO DETALLE DEBE HABER SALDO
02/01/2017 1 V/R Asiento de apertura 59,50 59,50
02/01/2017 3 V/R Depósito a la 661,60 721,10
02/01/2017 4 V/R Pago a provedores 672,94 48,16
03/01/2017 12 V/R Depósito 780,32 828,48
03/01/2017 13 V/R Pago a provedores 718,19 110,29
04/01/2017 22 V/R Depósito 879,26 989,55
04/01/2017 23 V/R Pago a provedores 683,60 305,95
CUENTA: Bancos Pichincha Cuenta Corriente CÓDIGO: 1.1.03.1
SALDOS
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
LIBRO MAYORDEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
FOLIO # 2
05/01/2017 28
R./ Pago de arrendamiento según factura #279 y comprobante de
retención #1774 230,00 75,95
05/01/2017 30 V/R Depósito 1027,85 1103,81
05/01/2017 31 V/R Pago a provedores 898,13 205,68
06/01/2017 39 V/R Depósito 1310,82 1516,49
06/01/2017 40 V/R Pago a provedores 823,45 693,04
07/01/2017 44 V/R Depósito 1199,99 1893,03
07/01/2017 45 V/R Pago a provedores 164,00 1729,03
09/01/2017 47 V/R Depósito 836,00 2565,03
09/01/2017 48 V/R Pago a provedores 2583,97 -18,94
10/01/2017 51 V/R Depósito 879,20 860,26
10/01/2017 52 V/R Pago a provedores 882,25 -21,99
11/01/2017 58 V/R Depósito 1055,84 1033,85
11/01/2017 59 V/R Pago a provedores 788,44 245,41
12/01/2017 65 V/R Depósito 1371,17 1616,57
12/01/2017 66 V/R Pago a provedores 682,74 933,83
13/01/2017 73 V/R Depósito 1354,23 2288,07
13/01/2017 74 V/R Pago a provedores 2257,86 30,21
14/01/2017 77 V/R Depósito 1030,85 1061,05
14/01/2017 78 V/R Pago a provedores 535,19 525,86
16/01/2017 83 V/R Depósito 1486,17 2012,03
16/01/2017 84 V/R Pago a provedores 1364,10 647,93
17/01/2017 89 V/R Depósito 361,16 1009,09
17/01/2017 90 V/R Pago a provedores 1079,50 -70,41
18/01/2017 94 V/R Depósito 912,31 841,90
18/01/2017 95 V/R Pago a provedores 897,74 -55,84
19/01/2017 106 V/R Depósito 982,46 926,62
19/01/2017 107 V/R Pago a provedores 954,85 -28,23
20/01/2017 115 V/R Depósito 866,29 838,06
20/01/2017 116 V/R Pago a provedores 782,98 55,08
21/01/2017 122 V/R Depósito 517,26 572,34
21/01/2017 123 V/R Pago a provedores 339,45 232,89
23/01/2017 128 V/R Depósito 343,45 576,34
23/01/2017 129 V/R Pago a provedores 379,54 196,80
24/01/2017 132 V/R Depósito 553,77 750,57
24/01/2017 133 V/R Pago a provedores 302,49 448,08
25/01/2017 140 V/R Depósito 604,07 1052,16
25/01/2017 141 V/R Pago a provedores 294,58 757,58
26/01/2017 143 V/R Depósito 600,76 1358,34
27/01/2017 148 V/R Depósito 859,89 2218,23
27/01/2017 149 V/R Pago a provedores 2337,66 -119,43
28/01/2017 155 V/R Depósito 709,86 590,43
28/01/2017 156 V/R Pago a provedores 671,42 -80,99
30/01/2017 161 V/R Depósito 517,56 436,57
30/01/2017 162 V/R Pago a provedores 135,22 301,35
31/01/2017 174 V/R Depósito 541,89 843,24
31/01/2017 175 V/R Pago a provedores 136,84 706,40
22303,53 21597,13 706,40
FECHA N° ASIENTO DETALLE DEBE HABER SALDO
02/01/2017 1 V/R Asiento de apertura 46539,15 46539,15
02/01/2017 2 V/R Cobro a Clientes 650,00 45889,15
03/01/2017 6 R./ Venta según factura # 2534 226,32 46115,47
03/01/2017 7 R./ Venta según factura # 2535 102,00 46217,47
03/01/2017 8 R./ Venta según factura # 2536 40,00 46257,47
03/01/2017 9 R./ Venta según factura # 2537 1159,99 47417,46
03/01/2017 10 R./ Venta según factura # 2538 2020,00 49437,46
03/01/2017 11 V/R Cobro a Clientes 820,00 48617,46
LIBRO MAYORDEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
FOLIO # 3
CUENTA: Cuentas por Cobrar Clientes CÓDIGO: 1.1.05.2.
SALDOS
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
04/01/2017 14 R./ Venta según factura # 2539 240,00 48857,46
04/01/2017 15 R./ Venta según factura # 2540 1000,00 49857,46
04/01/2017 17 R./ Venta según factura # 2541 820,00 50677,46
04/01/2017 18 R./ Venta según factura # 2542 196,26 50873,72
04/01/2017 19 R./ Venta según factura # 2543 1360,00 52233,72
04/01/2017 20 R./ Venta según factura # 2544 254,99 52488,71
04/01/2017 21 V/R Cobro a Clientes 920,00 51568,71
05/01/2017 26 R./ Venta según factura # 2545 460,00 52028,71
05/01/2017 27 R./ Venta según factura # 2546 390,00 52418,71
05/01/2017 29 V/R Cobro a Clientes 1350,00 51068,71
06/01/2017 34 R./ Venta según factura # 2547 60,00 51128,71
06/01/2017 35 R./ Venta según factura # 2548 1960,00 53088,71
06/01/2017 36 R./ Venta según factura # 2549 480,00 53568,71
06/01/2017 37 R./ Venta según factura # 2550 1080,00 54648,71
06/01/2017 38 V/R Cobro a Clientes 1038,80 53609,91
07/01/2017 41 R./ Venta según factura # 2551 1050,00 54659,91
07/01/2017 43 V/R Cobro a Clientes 950,00 53709,91
09/01/2017 46 V/R Cobro a Clientes 745,00 52964,91
10/01/2017 49 R./ Venta según factura # 2552 60,00 53024,91
10/01/2017 50 V/R Cobro a Clientes 890,00 52134,91
11/01/2017 54 R./ Venta según factura # 2553 630,00 52764,91
11/01/2017 56 R./ Venta según factura # 2555 85,00 52849,91
11/01/2017 57 V/R Cobro a Clientes 1100,00 51749,91
12/01/2017 64 V/R Cobro a Clientes 1450,00 50299,91
13/01/2017 68 R./ Venta según factura # 2558 390,00 50689,91
13/01/2017 69 R./ Venta según factura # 2559 1652,69 52342,60
13/01/2017 71 R./ Venta según factura # 2560 150,01 52492,61
13/01/2017 72 V/R Cobro a Clientes 1350,00 51142,61
14/01/2017 75 R./ Venta según factura # 2561 74,98 51217,59
14/01/2017 76 V/R Cobro a Clientes 950,00 50267,59
16/01/2017 79 R./ Venta según factura # 2562 800,00 51067,59
16/01/2017 81 R./ Venta según factura # 2563 125,00 51192,59
16/01/2017 82 V/R Cobro a Clientes 1600,00 49592,59
17/01/2017 88 V/R Cobro a Clientes 920,00 48672,59
18/01/2017 91 R./ Venta según factura # 2565 470,93 49143,52
18/01/2017 93 V/R Cobro a Clientes 1020,00 48123,52
19/01/2017 102 R./ Venta según factura # 2566 90,00 48213,53
19/01/2017 103 R./ Venta según factura # 2567 100,00 48313,52
19/01/2017 104 R./ Venta según factura # 2568 20,05 48333,57
19/01/2017 105 V/R Cobro a Clientes 1050,00 47283,57
20/01/2017 110 R./ Venta según factura # 2569 200,00 47483,56
20/01/2017 111 R./ Venta según factura # 2570 379,99 47863,55
20/01/2017 112 R./ Venta según factura # 2572 90,00 47953,55
20/01/2017 113 R./ Venta según factura # 2573 179,99 48133,55
20/01/2017 114 V/R Cobro a Clientes 847,25 47286,30
21/01/2017 117 R./ Venta según factura # 2574 145,00 47431,30
21/01/2017 121 V/R Cobro a Clientes 430,00 47001,30
23/01/2017 127 V/R Cobro a Clientes 300,00 46701,30
24/01/2017 131 V/R Cobro a Clientes 692,50 46008,80
25/01/2017 134 R./ Venta según factura # 2577 499,99 46508,79
25/01/2017 135 R./ Venta según factura # 2578 150,00 46658,80
25/01/2017 136 R./ Venta según factura # 2579 1520,00 48178,79
25/01/2017 138 R./ Venta según factura # 2581 399,99 48578,78
25/01/2017 139 V/R Cobro a Clientes 570,50 48008,28
26/01/2017 142 V/R Cobro a Clientes 650,00 47358,28
27/01/2017 147 V/R Cobro a Clientes 345,50 47012,78
28/01/2017 151 R./ Venta según factura # 2584 1099,99 48112,77
28/01/2017 154 V/R Cobro a Clientes 659,85 47452,92
30/01/2017 160 V/R Cobro a Clientes 470,00 46982,92
31/01/2017 166 R./ Venta según factura # 2587 560,00 47542,92
31/01/2017 167 R./ Venta según factura # 2588 1800,00 49342,92
31/01/2017 168 R./ Venta según factura # 2589 750,00 50092,92
31/01/2017 169 R./ Venta según factura # 2590 360,00 50452,92
31/01/2017 170 R./ Venta según factura # 2591 160,00 50612,92
31/01/2017 171 R./ Venta según factura # 2592 297,41 50910,33
31/01/2017 172 V/R Cobro a Clientes 550,00 50360,33
72679,73 22319,40 50360,33
FECHA N° ASIENTO DETALLE DEBE HABER SALDO
02/01/2017 1 V/R Asiento de apertura 65103,29 65103,29
03/01/2017 6a R./ Costo de venta según factura # 2534 209,42 64893,87
03/01/2017 7a R./ Costo de venta según factura # 2535 89,60 64804,27
03/01/2017 8a R./ Costo de venta según factura # 2536 65,87 64738,40
03/01/2017 9a R./ Costo de venta según factura # 2537 643,18 64095,22
03/01/2017 10a R./ Costo de venta según factura # 2538 1493,33 62601,89
04/01/2017 14a R./ Costo de venta según factura # 2539 163,52 62438,37
04/01/2017 15a R./ Costo de venta según factura # 2540 921,73 61516,64
04/01/2017 17a R./ Costo de venta según factura # 2541 534,95 60981,69
04/01/2017 18a R./ Costo de venta según factura # 2542 136,42 60845,27
04/01/2017 19a R./ Costo de venta según factura # 2543 998,67 59846,60
04/01/2017 20a R./ Costo de venta según factura # 2544 241,19 59605,41
05/01/2017 24 R./ Compra según factura # 22593 1534,30 61139,71
05/01/2017 26a R./ Costo de venta según factura # 2545 313,15 60826,56
05/01/2017 27a R./ Costo de venta según factura # 2546 387,22 60439,34
06/01/2017 32 R./ Compra según factura # 268482 y comprobante de retención #1799. 172,43 60611,77
06/01/2017 33 R./ Compra según factura # 78045 y comprobante de retención #1778. 163,20 60774,97
06/01/2017 34a R./ Costo de venta según factura # 2547 72,09 60702,88
06/01/2017 35a R./ Costo de venta según factura # 2548 535,50 60167,38
06/01/2017 36a R./ Costo de venta según factura # 2549 512,62 59654,76
06/01/2017 37a R./ Costo de venta según factura # 2550 920,01 58734,75
07/01/2017 41a R./ Costo de venta según factura # 2551 791,84 57942,91
10/01/2017 49a R./ Costo de venta según factura # 2552 72,09 57870,82
11/01/2017 53 R./ Compra según factura # 71462 y comprobante de retención #1786. 172,11 58042,93
11/01/2017 54a R./ Costo de venta según factura # 2553 537,60 57505,33
11/01/2017 55a R./ Costo de venta según factura # 2554 61,53 57443,80
11/01/2017 56a R./ Costo de venta según factura # 2555 74,48 57369,32
12/01/2017 60 R./ Compra según factura # 9989 y comprobante de retención #1783. 1631,58 59000,90
12/01/2017 61 R./ Compra según factura # 14321 y comprobante de retención #1784. 1043,32 60044,22
12/01/2017 62a R./ Costo de venta según factura # 2556 72,09 59972,13
12/01/2017 63a R./ Costo de venta según factura # 2557 241,92 59730,21
13/01/2017 67 R./ Compra según factura # 268840 y comprobante de retención #1785. 694,69 60424,90
13/01/2017 68a R./ Costo de venta según factura # 2558 270,95 60153,95
13/01/2017 69a R./ Costo de venta según factura # 2559 1147,79 59006,16
13/01/2017 71a R./ Costo de venta según factura # 2560 105,02 58901,14
14/01/2017 75a R./ Costo de venta según factura # 2561 72,09 58829,05
16/01/2017 80 R./ Costo de venta según factura # 2562 579,00 58250,04
16/01/2017 81a R./ Costo de venta según factura # 2563 103,48 58146,56
17/01/2017 87 R./ Compra según factura # 2355 y comprobante de retención #1789. 316,45 58463,01
18/01/2017 91a R./ Costo de venta según factura # 2565 351,08 58111,94
18/01/2017 92 R./ Compra según factura # 25680 y comprobante de retención #1790. 1466,20 59578,14
19/01/2017 96 R./ Compra según factura # 5175 y comprobante de retención #1788 1838,78 61416,92
19/01/2017 98 R./ Compra según factura # 24931 y comprobante de retención #1792. 937,00 62353,92
19/01/2017 99 R./ Compra según factura # 25867 y comprobante de retención #1793. 315,13 62669,05
19/01/2017 100 R./ Compra según factura # 25919 y comprobante de retención #1794. 323,51 62992,56
19/01/2017 101 R./ Compra según factura # 14461 y comprobante de retención #1796. 221,06 63213,62
19/01/2017 102a R./ Costo de venta según factura # 2566 72,09 63141,53
19/01/2017 103a R./ Costo de venta según factura # 2567 104,34 63037,19
19/01/2017 104a R./ Costo de venta según factura # 2568 78,75 62958,44
20/01/2017 109 R./ Compra según factura # 10125 y comprobante de retención #1791. 278,50 63236,94
20/01/2017 110a R./ Costo de venta según factura # 2569 209,04 63027,90
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
LIBRO MAYORDEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
FOLIO # 4
CUENTA: Inventario Mercaderías CÓDIGO: 1.1.07
SALDOS
20/01/2017 111 R./ Costo de venta según factura # 2570 484,68 62543,22
20/01/2017 112a R./ Costo de venta según factura # 2572 72,09 62471,13
20/01/2017 113a R./ Costo de venta según factura # 2573 136,30 62334,83
21/01/2017 117a R./ Costo de venta según factura # 2574 250,88 62083,95
21/01/2017 118a R./ Costo de venta según factura # 2575 107,77 61976,18
21/01/2017 119 R./ Compra según factura # 1890 y comprobante de retención #1801. 712,00 62688,18
21/01/2017 120 R./ Compra según factura # 117511 y comprobante de retención #1803. 614,57 63302,75
23/01/2017 124 R./ Compra según factura # 12208 y comprobante de retención #1800 307,16 63609,91
23/01/2017 125 R./ Compra según factura # 2839 y comprobante de retención #1802. 493,96 64103,87
23/01/2017 126a R./ Costo de venta según factura # 2576 61,53 64042,35
25/01/2017 134a R./ Costo de venta según factura # 2577 573,02 63469,33
25/01/2017 135a R./ Costo de venta según factura # 2578 107,76 63361,57
25/01/2017 136a R./ Costo de venta según factura # 2579 1158,00 62203,57
25/01/2017 137a R./ Costo de venta según factura # 2580 184,17 62019,39
25/01/2017 138a R./ Costo de venta según factura # 2581 362,33 61657,06
27/01/2017 144a R./ Costo de venta según factura # 2582 61,53 61595,54
27/01/2017 145 R./ Compra según factura # 2860 y comprobante de retención #1810. 463,61 62059,15
27/01/2017 146 R./ Compra según factura # 12314 y comprobante de retención #1804. 489,15 62548,30
28/01/2017 150 R./ Compra según factura # 14576 y comprobante de retención #1805. 693,65 63241,95
28/01/2017 151a R./ Costo de venta según factura # 2584 648,42 62593,53
28/01/2017 152a R./ Costo de venta según factura # 2585 586,72 62006,81
28/01/2017 153 R./ Compra según factura # 7010206 y comprobante de retención #1806. 618,00 62624,81
30/01/2017 157a R./ Costo de venta según factura # 2586 72,09 62552,72
31/01/2017 163 R./ Compra según factura # 10215 y comprobante de retención # 1807. 154,50 62707,22
31/01/2017 164 R./ Compra según factura # 7519 y comprobante de retención # 1809 577,92 63285,14
31/01/2017 165 R./ Compra según factura # 1676 y comprobante de retención # 1808. 1117,83 64402,97
31/01/2017 166a R./ Costo de venta según factura # 2587 387,30 64015,67
31/01/2017 167a R./ Costo de venta según factura # 2588 1527,54 62488,13
31/01/2017 168a R./ Costo de venta según factura # 2589 668,07 61820,06
31/01/2017 169 R./ Costo de venta según factura # 2590 309,00 61511,06
31/01/2017 170a R./ Costo de venta según factura # 2591 154,50 61356,56
31/01/2017 171a R./ Costo de venta según factura # 2592 163,52 61193,04
82453,90 21260,86 61193,04
FECHA N° ASIENTO DETALLE DEBE HABER SALDO
04/01/2017 18 R./ Venta según factura # 2542 1,74 1,741,74 1,74
FECHA N° ASIENTO DETALLE DEBE HABER SALDO
02/01/2017 1 V/R Asiento de apertura 13,83 13,8313,83 13,83
FECHA N° ASIENTO DETALLE DEBE HABER SALDO
02/01/2017 1 V/R Asiento de apertura 248,64 248,64
248,64 248,64
FECHA N° ASIENTO DETALLE DEBE HABER SALDO
02/01/2017 1 V/R Asiento de apertura 44991,07 44991,07
CUENTA: Vehículos CÓDIGO: 1.2.04
SALDOS
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
LIBRO MAYORDEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
FOLIO # 9
1803917135001
LIBRO MAYORDEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
FOLIO # 8
CUENTA: Crédito tributario por retenciones efectuadas en la fuente IVA CÓDIGO: 1.1.11.4
DEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
FOLIO # 7
CUENTA: Crédito tributario por compras e importaciones CÓDIGO: 1.1.11.3
SALDOS
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
CUENTA: Anticipo retención en la fuente 1% CÓDIGO: 1.1.11.1
SALDOS
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
LIBRO MAYOR
SALDOS
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
LIBRO MAYORDEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
FOLIO # 6
FECHA N° ASIENTO DETALLE DEBE HABER SALDO
02/01/2017 1 V/R Asiento de apertura 30368,97 30368,97
31/01/2017 177 R./ Asiento de Cierre de depreciación de vehículos 674,87 31043,8431043,84 31043,84
FECHA N° ASIENTO DETALLE DEBE HABER SALDO
02/01/2017 1 V/R Asiento de apertura 2000,00 2000,00
2000,00 2000,00
FECHA N° ASIENTO DETALLE DEBE HABER SALDO
02/01/2017 1 V/R Asiento de apertura 840,00 840,00
31/01/2017 177 R./ Asiento de Cierre de depreciación de Muebles de Oficina 15,00 855,00
855,00 -855,00
FECHA N° ASIENTO DETALLE DEBE HABER SALDO
02/01/2017 1 V/R Asiento de apertura 2000,00 2000,00
2000,00 2000,00
FECHA N° ASIENTO DETALLE DEBE HABER SALDO
02/01/2017 1 V/R Asiento de apertura 1333,40 1333,40
1333,40 -1333,40
FECHA N° ASIENTO DETALLE DEBE HABER SALDO
02/01/2017 1 V/R Asiento de apertura 34541,76 34541,76
02/01/2017 4 V/R Pago a provedores 672,94 33868,82
03/01/2017 13 V/R Pago a provedores 718,19 33150,63
04/01/2017 23 V/R Pago a provedores 683,60 32467,03
05/01/2017 24 R./ Compra según factura # 22593 1733,76 34200,79
05/01/2017 31 V/R Pago a provedores 898,13 33302,66
06/01/2017 32 R./ Compra según factura # 268482 y comprobante de retención #1799. 194,85 33497,50
06/01/2017 33 R./ Compra según factura # 78045 y comprobante de retención #1778. 184,42 33681,92
06/01/2017 40 V/R Pago a provedores 823,45 32858,47
07/01/2017 45 V/R Pago a provedores 164,00 32694,47
09/01/2017 48 V/R Pago a provedores 2583,97 30110,50
10/01/2017 52 V/R Pago a provedores 882,25 29228,25
11/01/2017 53 R./ Compra según factura # 71462 y comprobante de retención #1786. 194,49 29422,74
11/01/2017 59 V/R Pago a provedores 788,44 28634,30
12/01/2017 60 R./ Compra según factura # 9989 y comprobante de retención #1783. 1843,68 30477,98
CUENTA: Cuentas pór pagar Proveedores CÓDIGO: 2.1.01
SALDOS
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
LIBRO MAYORDEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
FOLIO # 15
1803917135001
LIBRO MAYORDEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
FOLIO # 14
CUENTA: Depreciación Acum. Equipos Cómputo (-) CÓDIGO: 1.2.11 (-)
DEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
FOLIO # 13
CUENTA: Equipo de Computación CÓDIGO: 1.2.10
SALDOS
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
CUENTA: Depeciacion Acum. Muebles de Oficina CÓDIGO: 1.2.09 (-)
SALDOS
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
LIBRO MAYOR
SALDOS
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
LIBRO MAYORDEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
FOLIO # 12
1803917135001
LIBRO MAYORDEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
FOLIO # 11
CUENTA: Muebles de Oficina CÓDIGO: 1.2.08
DEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
FOLIO # 10
CUENTA: Depeciacion Acum. Vehículos CÓDIGO: 1.2.05 (-)
SALDOS
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
LIBRO MAYOR
12/01/2017 61 R./ Compra según factura # 14321 y comprobante de retención #1784. 1168,52 31646,50
12/01/2017 66 V/R Pago a provedores 682,74 30963,76
13/01/2017 67 R./ Compra según factura # 268840 y comprobante de retención #1785. 785,00 31748,76
13/01/2017 74 V/R Pago a provedores 2257,86 29490,90
14/01/2017 78 V/R Pago a provedores 535,19 28955,71
16/01/2017 84 V/R Pago a provedores 1364,10 27591,61
17/01/2017 87 R./ Compra según factura # 2355 y comprobante de retención #1789. 357,59 27949,20
17/01/2017 90 V/R Pago a provedores 1079,50 26869,70
18/01/2017 92 R./ Compra según factura # 25680 y comprobante de retención #1790. 1656,81 28526,50
18/01/2017 95 V/R Pago a provedores 897,74 27628,76
19/01/2017 96 R./ Compra según factura # 5175 y comprobante de retención #1788 2077,82 29706,58
19/01/2017 98 R./ Compra según factura # 24931 y comprobante de retención #1792. 1058,81 30765,39
19/01/2017 99 R./ Compra según factura # 25867 y comprobante de retención #1793. 356,10 31121,49
19/01/2017 100 R./ Compra según factura # 25919 y comprobante de retención #1794. 365,57 31487,06
19/01/2017 101 R./ Compra según factura # 14461 y comprobante de retención #1796. 249,80 31736,86
19/01/2017 107 V/R Pago a provedores 954,85 30782,01
20/01/2017 109 R./ Compra según factura # 10125 y comprobante de retención #1791. 314,71 31096,71
20/01/2017 116 V/R Pago a provedores 782,98 30313,73
21/01/2017 119 R./ Compra según factura # 1890 y comprobante de retención #1801. 804,56 31118,29
21/01/2017 120 R./ Compra según factura # 117511 y comprobante de retención #1803. 694,46 31812,75
21/01/2017 123 V/R Pago a provedores 339,45 31473,30
23/01/2017 126 R./ Compra según factura # 12208 y comprobante de retención #1800 347,09 31820,40
23/01/2017 127 R./ Compra según factura # 2839 y comprobante de retención #1802. 558,17 32378,57
23/01/2017 129 V/R Pago a provedores 379,54 31999,03
24/01/2017 133 V/R Pago a provedores 302,49 31696,54
25/01/2017 141 V/R Pago a provedores 294,58 31401,96
27/01/2017 145 R./ Compra según factura # 2860 y comprobante de retención #1810. 523,88 31925,84
27/01/2017 146 R./ Compra según factura # 12314 y comprobante de retención #1804. 552,74 32478,58
27/01/2017 149 V/R Pago a provedores 2337,66 30140,92
28/01/2017 150 R./ Compra según factura # 14576 y comprobante de retención #1805. 783,82 30924,74
28/01/2017 153 R./ Compra según factura # 7010206 y comprobante de retención #1806. 698,34 31623,08
28/01/2017 156 V/R Pago a provedores 671,42 30951,66
30/01/2017 162 V/R Pago a provedores 135,22 30816,44
31/01/2017 163 R./ Compra según factura # 10215 y comprobante de retención # 1807. 174,59 30991,03
31/01/2017 164 R./ Compra según factura # 7519 y comprobante de retención # 1809 653,05 31644,08
31/01/2017 165 R./ Compra según factura # 1676 y comprobante de retención # 1808. 1263,15 32907,23
31/01/2017 175 V/R Pago a provedores 136,84 32770,39
21367,13 54137,52 -32770,39
FECHA N° ASIENTO DETALLE DEBE HABER SALDO
02/01/2017 1 V/R Asiento de apertura 158,11 158,11
31/01/2017 176 R./ Pago de sueldos del mes de Enero 162,00 320,11
320,11 320,11
FECHA N° ASIENTO DETALLE DEBE HABER SALDO
02/01/2017 1 V/R Asiento de apertura 662,83 662,83
07/01/2017 42 R./ Pago de sueldos del mes de Diciembre 732,00 -69,17
31/01/2017 176 R./ Pago de sueldos del mes de Enero 679,13 -609,95
732,00 1341,95 -609,95SALDOS
1803917135001
LIBRO MAYORDEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
FOLIO # 17
CUENTA: Sueldos acumulados por pagar CÓDIGO: 2.1.04
DEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
FOLIO # 16
CUENTA:Iess por pagar CÓDIGO: 2.1.03
SALDOS
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
SALDOS
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
LIBRO MAYOR
FECHA N° ASIENTO DETALLE DEBE HABER SALDO
02/01/2017 1 V/R Asiento de apertura 61,00 61,00
31/01/2017 176 R./ Pago de sueldos del mes de Enero 62,50 123,50
123,50 123,50
FECHA N° ASIENTO DETALLE DEBE HABER SALDO
02/01/2017 1 V/R Asiento de apertura 732,00 732,00
31/01/2017 176 R./ Pago de sueldos del mes de Enero 750,00 1482,00
1482,00 1482,00
FECHA N° ASIENTO DETALLE DEBE HABER SALDO
02/01/2017 1 V/R Asiento de apertura 60,76 60,76
31/01/2017 176 R./ Pago de sueldos del mes de Enero 62,25 123,01
123,01 123,01
FECHA N° ASIENTO DETALLE DEBE HABER SALDO
03/01/2017 5
R./ Pago de servicio según factura #7797 y comprobante de retencion
#1822 0,23 0,23
05/01/2017 24 R./ Compra según factura # 22593 15,34 15,57
05/01/2017 25
R./ Pago de servicio según factura #7797 y comprobante de retencion
#1822 0,16 15,73
06/01/2017 32 R./ Compra según factura # 268482 y comprobante de retención #1799. 1,72 17,46
06/01/2017 33 R./ Compra según factura # 78045 y comprobante de retención #1778. 1,63 19,09
11/01/2017 53 R./ Compra según factura # 71462 y comprobante de retención #1786. 1,72 20,81
12/01/2017 60 R./ Compra según factura # 9989 y comprobante de retención #1783. 16,32 37,13
13/01/2017 67 R./ Compra según factura # 268840 y comprobante de retención #1785. 6,95 44,08
17/01/2017 87 R./ Compra según factura # 2355 y comprobante de retención #1789. 3,16 47,24
18/01/2017 92 R./ Compra según factura # 25680 y comprobante de retención #1790. 14,66 61,91
19/01/2017 96 R./ Compra según factura # 5175 y comprobante de retención #1788 18,39 80,29
19/01/2017 98 R/. Libretines de facturas 9,37 89,66
19/01/2017 99 R./ Compra según factura # 25867 y comprobante de retención #1793. 3,15 92,82
19/01/2017 100 R./ Compra según factura # 25919 y comprobante de retención #1794. 3,24 96,05
19/01/2017 101 R./ Compra según factura # 14461 y comprobante de retención #1796. 2,21 98,26
20/01/2017 109 R./ Compra según factura # 10125 y comprobante de retención #1791. 2,79 101,05
21/01/2017 119 R./ Compra según factura # 1890 y comprobante de retención #1801. 7,12 108,17
21/01/2017 120 R./ Compra según factura # 117511 y comprobante de retención #1803. 6,15 114,31
23/01/2017 124 R./ Compra según factura # 12208 y comprobante de retención #1800 3,07 117,38
23/01/2017 125 R./ Compra según factura # 2839 y comprobante de retención #1802. 4,94 122,32
27/01/2017 145 R./ Compra según factura # 2860 y comprobante de retención #1810. 4,64 126,96
27/01/2017 146 R./ Compra según factura # 12314 y comprobante de retención #1804. 4,89 131,85
28/01/2017 150 R./ Compra según factura # 14576 y comprobante de retención #1805. 6,94 138,79
28/01/2017 153 R./ Compra según factura # 7010206 y comprobante de retención #1806. 6,18 144,97
31/01/2017 163 R./ Compra según factura # 10215 y comprobante de retención # 1807. 1,55 146,51
31/01/2017 164 R./ Compra según factura # 7519 y comprobante de retención # 1809 5,78 152,29
31/01/2017 165 R./ Compra según factura # 1676 y comprobante de retención # 1808. 11,18 163,47
163,47 163,47
CUENTA: Retención en la fuente por pagar 1% CÓDIGO: 2.1.06.1
SALDOS
SALDOS
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
LIBRO MAYORDEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
FOLIO # 21
1803917135001
LIBRO MAYORDEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
FOLIO # 20
CUENTA:Fondos de Reserva por pagar CÓDIGO: 2.1.05.03
DEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
FOLIO # 19
CUENTA:Décimo cuarto sueldo por pagar CÓDIGO: 2.1.05.02
SALDOS
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
CUENTA: Décimo tercer sueldo por pagar CÓDIGO: 2.1.05.01
SALDOS
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
LIBRO MAYOR
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
LIBRO MAYORDEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
FOLIO # 18
FECHA N° ASIENTO DETALLE DEBE HABER SALDO
12/01/2017 61 R./ Compra según factura # 14321 y comprobante de retención #1784. 20,87 20,87
17/01/2017 85 R./ Pago de publicidad según factura # 3011 14,04 34,90
34,90 34,90
FECHA N° ASIENTO DETALLE DEBE HABER SALDO
05/01/2017 28
R./ Pago de arrendamiento según factura #279 y comprobante de
retención #1774 20,00 20,00
20,00 20,00
FECHA N° ASIENTO DETALLE DEBE HABER SALDO
05/01/2017 28
R./ Pago de arrendamiento según factura #279 y comp. de retención
#1774 35,00 35,00
35,00 35,00
FECHA N° ASIENTO DETALLE DEBE HABER SALDO
03/01/2017 6 R./ Venta según factura # 2534 27,79 27,79
03/01/2017 7 R./ Venta según factura # 2535 20,88 48,67
03/01/2017 8 R./ Venta según factura # 2536 9,21 57,88
03/01/2017 9 R./ Venta según factura # 2537 142,45 200,33
03/01/2017 10 R./ Venta según factura # 2538 248,07 448,40
04/01/2017 14 R./ Venta según factura # 2539 54,04 502,44
04/01/2017 15 R./ Venta según factura # 2540 135,09 637,53
04/01/2017 17 R./ Venta según factura # 2541 100,70 738,23
04/01/2017 18 R./ Venta según factura # 2542 24,32 762,54
04/01/2017 19 R./ Venta según factura # 2543 167,02 929,56
04/01/2017 20 R./ Venta según factura # 2544 41,75 971,31
05/01/2017 26 R./ Venta según factura # 2545 56,49 1027,80
05/01/2017 27 R./ Venta según factura # 2546 63,86 1091,66
06/01/2017 34 R./ Venta según factura # 2547 11,05 1102,72
06/01/2017 35 R./ Venta según factura # 2548 277,54 1380,26
06/01/2017 36 R./ Venta según factura # 2549 83,51 1463,77
06/01/2017 37 R./ Venta según factura # 2550 132,63 1596,40
07/01/2017 41 R./ Venta según factura # 2551 128,95 1725,35
10/01/2017 49 R./ Venta según factura # 2552 11,05 1736,40
11/01/2017 54 R./ Venta según factura # 2553 103,16 1839,56
11/01/2017 55 R./ Venta según factura # 2554 12,89 1852,45
11/01/2017 56 R./ Venta según factura # 2555 10,44 1862,89
12/01/2017 62 R./ Venta según factura # 2556 9,82 1872,71
12/01/2017 63 R./ Venta según factura # 2557 36,84 1909,56
13/01/2017 68 R./ Venta según factura # 2558 55,26 1964,82
13/01/2017 69 R./ Venta según factura # 2559 202,96 2167,78
13/01/2017 71 R./ Venta según factura # 2560 18,42 2186,20
14/01/2017 75 R./ Venta según factura # 2561 11,05 2197,25
16/01/2017 79 R./ Venta según factura # 2562 98,25 2295,49
16/01/2017 81 R./ Venta según factura # 2563 15,35 2310,85
DEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
FOLIO # 25
CUENTA: Iva Ventas CÓDIGO: 2.1.08
CUENTA: Retención en la fuente por pagar 100% CÓDIGO: 2.1.06.4
SALDOS
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
LIBRO MAYOR
SALDOS
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
LIBRO MAYORDEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
FOLIO #24
1803917135001
LIBRO MAYORDEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
FOLIO # 23
CUENTA: Retención en la fuente por pagar 8% CÓDIGO: 2.1.06.3
DEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
FOLIO # 22
CUENTA: Retención en la fuente por pagar 2% CÓDIGO: 2.1.06.2
SALDOS
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
LIBRO MAYOR
18/01/2017 91 R./ Venta según factura # 2565 57,83 2368,68
19/01/2017 102 R./ Venta según factura # 2566 11,05 2379,73
19/01/2017 103 R./ Venta según factura # 2567 28,25 2407,98
19/01/2017 104 R./ Venta según factura # 2568 12,29 2420,26
20/01/2017 110 R./ Venta según factura # 2569 34,39 2454,65
20/01/2017 111 R./ Venta según factura # 2570 58,95 2513,60
20/01/2017 112 R./ Venta según factura # 2572 11,05 2524,65
20/01/2017 113 R./ Venta según factura # 2573 22,10 2546,75
21/01/2017 117 R./ Venta según factura # 2574 35,61 2582,37
21/01/2017 118 R./ Venta según factura # 2575 17,20 2599,57
23/01/2017 126 R./ Venta según factura # 2576 28,25 2627,81
25/01/2017 134 R./ Venta según factura # 2577 85,96 2713,77
25/01/2017 135 R./ Venta según factura # 2578 18,42 2732,20
25/01/2017 136 R./ Venta según factura # 2579 186,67 2918,86
25/01/2017 137 R./ Venta según factura # 2580 27,02 2945,88
25/01/2017 138 R./ Venta según factura # 2581 56,49 3002,37
27/01/2017 144 R./ Venta según factura # 2582 13,51 3015,88
28/01/2017 151 R./ Venta según factura # 2584 135,09 3150,97
28/01/2017 152 R./ Venta según factura # 2585 85,96 3236,93
30/01/2017 157 R./ Venta según factura # 2586 11,06 3247,99
31/01/2017 166 R./ Venta según factura # 2587 68,77 3316,76
31/01/2017 167 R./ Venta según factura # 2588 239,47 3556,23
31/01/2017 168 R./ Venta según factura # 2589 122,81 3679,04
31/01/2017 170 R./ Venta según factura # 2590 58,95 3737,99
31/01/2017 171 R./ Venta según factura # 2591 29,47 3767,46
31/01/2017 172 R./ Venta según factura # 2592 46,35 3813,81
3813,81 3813,81
FECHA N° ASIENTO DETALLE DEBE HABER SALDO
02/01/2017 1 V/R Asiento de apertura 92396,65 92396,65
92396,65 92396,65
FECHA N° ASIENTO DETALLE DEBE HABER SALDO
31/01/2017 180 R./ Cierre 2449,55 2449,55
2449,55 2449,55
FECHA N° ASIENTO DETALLE DEBE HABER SALDO
03/01/2017 6 R./ Venta según factura # 2534 198,53 198,53
03/01/2017 7 R./ Venta según factura # 2535 149,12 347,65
03/01/2017 8 R./ Venta según factura # 2536 65,79 413,44
03/01/2017 9 R./ Venta según factura # 2537 1017,54 1430,98
03/01/2017 10 R./ Venta según factura # 2538 1771,93 3202,91
04/01/2017 14 R./ Venta según factura # 2539 385,96 3588,87
04/01/2017 15 R./ Venta según factura # 2540 964,91 4553,78
04/01/2017 17 R./ Venta según factura # 2541 719,30 5273,08
04/01/2017 18 R./ Venta según factura # 2542 173,68 5446,76
04/01/2017 19 R./ Venta según factura # 2543 1192,98 6639,74
04/01/2017 20 R./ Venta según factura # 2544 298,24 6937,98
05/01/2017 26 R./ Venta según factura # 2545 403,51 7341,49
05/01/2017 27 R./ Venta según factura # 2546 456,14 7797,63
DEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
FOLIO # 28
CUENTA: Ventas CÓDIGO: 4.1.01
CUENTA:Utilidad antes del ejercicio en curso CÓDIGO: 3.4.01
SALDOS
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
LIBRO MAYOR
SALDOS
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
LIBRO MAYORDEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
FOLIO # 27
1803917135001
LIBRO MAYORDEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
FOLIO # 26
CUENTA:Capital pagado CÓDIGO: 3.1.01
SALDOS
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
06/01/2017 34 R./ Venta según factura # 2547 78,95 7876,58
06/01/2017 35 R./ Venta según factura # 2548 1982,46 9859,04
06/01/2017 36 R./ Venta según factura # 2549 596,49 10455,53
06/01/2017 37 R./ Venta según factura # 2550 947,37 11402,90
07/01/2017 41 R./ Venta según factura # 2551 921,05 12323,95
10/01/2017 49 R./ Venta según factura # 2552 78,95 12402,90
11/01/2017 54 R./ Venta según factura # 2553 736,84 13139,74
11/01/2017 55 R./ Venta según factura # 2554 92,09 13231,83
11/01/2017 56 R./ Venta según factura # 2555 74,56 13306,39
12/01/2017 62 R./ Venta según factura # 2556 70,17 13376,56
12/01/2017 63 R./ Venta según factura # 2557 263,16 13639,72
13/01/2017 68 R./ Venta según factura # 2558 394,74 14034,46
13/01/2017 69 R./ Venta según factura # 2559 1449,73 15484,19
13/01/2017 71 R./ Venta según factura # 2560 131,59 15615,78
14/01/2017 75 R./ Venta según factura # 2561 78,93 15694,71
16/01/2017 79 R./ Venta según factura # 2562 701,75 16396,46
16/01/2017 81 R./ Venta según factura # 2563 109,65 16506,11
18/01/2017 91 R./ Venta según factura # 2565 413,10 16919,21
19/01/2017 102 R./ Venta según factura # 2566 78,95 16998,16
19/01/2017 103 R./ Venta según factura # 2567 201,75 17199,91
19/01/2017 104 R./ Venta según factura # 2568 87,76 17287,67
20/01/2017 110 R./ Venta según factura # 2569 245,61 17533,28
20/01/2017 111 R./ Venta según factura # 2570 421,04 17954,32
20/01/2017 112 R./ Venta según factura # 2572 78,95 18033,27
20/01/2017 113 R./ Venta según factura # 2573 157,89 18191,16
21/01/2017 117 R./ Venta según factura # 2574 254,39 18445,55
21/01/2017 118 R./ Venta según factura # 2575 122,84 18568,39
23/01/2017 126 R./ Venta según factura # 2576 201,75 18770,14
25/01/2017 134 R./ Venta según factura # 2577 614,03 19384,17
25/01/2017 135 R./ Venta según factura # 2578 131,58 19515,75
25/01/2017 136 R./ Venta según factura # 2579 1333,33 20849,08
25/01/2017 137 R./ Venta según factura # 2580 192,98 21042,06
25/01/2017 138 R./ Venta según factura # 2581 403,50 21445,56
27/01/2017 144 R./ Venta según factura # 2582 96,52 21542,08
28/01/2017 151 R./ Venta según factura # 2584 964,90 22506,98
28/01/2017 152 R./ Venta según factura # 2585 614,03 23121,01
30/01/2017 157 R./ Venta según factura # 2586 78,97 23199,98
31/01/2017 166 R./ Venta según factura # 2587 491,23 23691,21
31/01/2017 167 R./ Venta según factura # 2588 1710,53 25401,74
31/01/2017 168 R./ Venta según factura # 2589 877,19 26278,93
31/01/2017 170 R./ Venta según factura # 2590 421,05 26699,98
31/01/2017 171 R./ Venta según factura # 2591 210,53 26910,51
31/01/2017 172 R./ Venta según factura # 2592 331,06 27241,57
31/01/2017 176 R./ Pagra registrar Utilidad Bruta en Ventas 27241,57 0,00
27241,57 27241,57 0,00
FECHA N° ASIENTO DETALLE DEBE HABER SALDO
31/01/2017 177 R./ Cierre de ingresos 5980,71 5980,71
31/01/2017 179 R./ Pagra registrar Utilidad Bruta en Ventas 5980,71 0,00
5980,71 5980,71 0,00
FECHA N° ASIENTO DETALLE DEBE HABER SALDO
31/01/2017 178 R./ Asiento de Cierre de Gastos 3531,16 3531,16
31/01/2017 179 R./ Cierre de ingresos 5980,71 -2449,55
31/01/2017 180 R./ Cierre 2449,55 0,00
5980,71 5980,71 0,00
CUENTA:Resumen de Rentas y Gastos CÓDIGO: 4.2.01
SALDOS
SALDOS
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
LIBRO MAYORDEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
FOLIO # 30
1803917135001
LIBRO MAYORDEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
FOLIO # 29
CUENTA:Utilidad bruta en ventas CÓDIGO: 4.1.04
SALDOS
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
FECHA N° ASIENTO DETALLE DEBE HABER SALDO
03/01/2017 6a R./ Costo de venta según factura # 2534 209,42 209,42
03/01/2017 7a R./ Costo de venta según factura # 2535 89,60 299,02
03/01/2017 8a R./ Costo de venta según factura # 2536 65,87 364,89
03/01/2017 9a R./ Costo de venta según factura # 2537 643,18 1008,07
03/01/2017 10a R./ Costo de venta según factura # 2538 1493,33 2501,40
04/01/2017 14a R./ Costo de venta según factura # 2539 163,52 2664,92
04/01/2017 15a R./ Costo de venta según factura # 2540 921,73 3586,65
04/01/2017 17a R./ Costo de venta según factura # 2541 534,95 4121,60
04/01/2017 18a R./ Costo de venta según factura # 2542 136,42 4258,02
04/01/2017 19a R./ Costo de venta según factura # 2543 998,67 5256,69
04/01/2017 20a R./ Costo de venta según factura # 2544 241,19 5497,88
05/01/2017 26a R./ Costo de venta según factura # 2545 313,15 5811,03
05/01/2017 27a R./ Costo de venta según factura # 2546 387,22 6198,25
06/01/2017 34a R./ Costo de venta según factura # 2547 72,09 6270,34
06/01/2017 35a R./ Costo de venta según factura # 2548 535,50 6805,84
06/01/2017 36a R./ Costo de venta según factura # 2549 512,62 7318,46
06/01/2017 37a R./ Costo de venta según factura # 2550 920,01 8238,47
07/01/2017 41a R./ Costo de venta según factura # 2551 791,84 9030,31
10/01/2017 49a R./ Costo de venta según factura # 2552 72,09 9102,40
11/01/2017 54a R./ Costo de venta según factura # 2553 537,60 9640,00
11/01/2017 55a R./ Costo de venta según factura # 2554 61,53 9701,53
11/01/2017 56a R./ Costo de venta según factura # 2555 74,48 9776,01
12/01/2017 62a R./ Costo de venta según factura # 2556 72,09 9848,10
12/01/2017 63a R./ Costo de venta según factura # 2557 241,92 10090,02
13/01/2017 68a R./ Costo de venta según factura # 2558 270,95 10360,97
13/01/2017 69a R./ Costo de venta según factura # 2559 1147,79 11508,76
13/01/2017 71a R./ Costo de venta según factura # 2560 105,02 11613,78
14/01/2017 75a R./ Costo de venta según factura # 2561 72,09 11685,87
16/01/2017 79a R./ Costo de venta según factura # 2562 579,00 12264,88
16/01/2017 81a R./ Costo de venta según factura # 2563 103,48 12368,36
18/01/2017 91a R./ Costo de venta según factura # 2565 351,08 12719,43
19/01/2017 102a R./ Costo de venta según factura # 2566 72,09 12791,52
19/01/2017 103a R./ Costo de venta según factura # 2567 104,34 12895,86
19/01/2017 104a R./ Costo de venta según factura # 2568 78,75 12974,61
20/01/2017 110a R./ Costo de venta según factura # 2569 209,04 13183,65
20/01/2017 111a R./ Costo de venta según factura # 2570 484,68 13668,33
20/01/2017 112a R./ Costo de venta según factura # 2572 72,09 13740,42
20/01/2017 113a R./ Costo de venta según factura # 2573 136,30 13876,72
21/01/2017 117a R./ Costo de venta según factura # 2574 250,88 14127,60
21/01/2017 118a R./ Costo de venta según factura # 2575 107,77 14235,37
23/01/2017 126a R./ Costo de venta según factura # 2576 61,53 14296,89
25/01/2017 134a R./ Costo de venta según factura # 2577 573,02 14869,91
25/01/2017 135a R./ Costo de venta según factura # 2578 107,76 14977,67
25/01/2017 136a R./ Costo de venta según factura # 2579 1158,00 16135,67
25/01/2017 137a R./ Costo de venta según factura # 2580 184,17 16319,85
25/01/2017 138a R./ Costo de venta según factura # 2581 362,33 16682,18
27/01/2017 144a R./ Costo de venta según factura # 2582 61,53 16743,70
28/01/2017 151a R./ Costo de venta según factura # 2584 648,42 17392,12
28/01/2017 152a R./ Costo de venta según factura # 2585 586,72 17978,84
30/01/2017 157a R./ Costo de venta según factura # 2586 72,09 18050,93
31/01/2017 166a R./ Costo de venta según factura # 2587 387,30 18438,23
31/01/2017 167a R./ Costo de venta según factura # 2588 1527,54 19965,77
31/01/2017 168a R./ Costo de venta según factura # 2589 668,07 20633,84
31/01/2017 170a R./ Costo de venta según factura # 2590 309,00 20942,84
31/01/2017 171a R./ Costo de venta según factura # 2591 154,50 21097,34
31/01/2017 172a R./ Costo de venta según factura # 2592 163,52 21260,86
31/01/2017 176 R./ Pagra registrar Utilidad Bruta en Ventas 21260,86 0,00
21260,86 21260,86 0,00
DEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
FOLIO # 31
CUENTA: Costo de venta CÓDIGO: 5.1.04
SALDOS
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
LIBRO MAYOR
FECHA N° ASIENTO DETALLE DEBE HABER SALDO
31/01/2017 175 R./ Pago de sueldos del mes de Enero 750,00 750,00
31/01/2017 178 R./ Asiento de Cierre de Gastos 750,00 750,00
750,00 750,00 0,00
FECHA N° ASIENTO DETALLE DEBE HABER SALDO
31/01/2017 175 R./ Pago de sueldos del mes de Enero 91,13 91,13
31/01/2017 178 R./ Asiento de Cierre de Gastos 91,13 91,13
91,13 91,13 0,00
FECHA N° ASIENTO DETALLE DEBE HABER SALDO
31/01/2017 175 R./ Pago de sueldos del mes de Enero 62,50 62,50
31/01/2017 178 R./ Asiento de Cierre de Gastos 62,50 0,0062,50 62,50 0,00
FECHA N° ASIENTO DETALLE DEBE HABER SALDO
31/01/2017 175 R./ Pago de sueldos del mes de Enero 750,00 750,00
31/01/2017 178 R./ Asiento de Cierre de Gastos 750,00 750,00
750,00 750,00 0,00
FECHA N° ASIENTO DETALLE DEBE HABER SALDO
31/01/2017 175 R./ Pago de sueldos del mes de Enero 62,25 62,25
31/01/2017 178 R./ Asiento de Cierre de Gastos 62,25 62,25
62,25 62,25 0,00
FECHA N° ASIENTO DETALLE DEBE HABER SALDO
19/01/2017 96 R/. Libretines de facturas 50,00 50,00
30/01/2017 159 R./ Pago de materiales de oficina según factura # 52629 5,74 55,74
31/01/2017 178 R./ Asiento de Cierre de Gastos 55,74 0,00
55,74 55,74 0,00
FECHA N° ASIENTO DETALLE DEBE HABER SALDO
05/01/2017 28 R./ Pago de arrendamiento según factura #279 y comp. de ret. #1774 250,00 250,00
31/01/2017 178 R./ Asiento de Cierre de Gastos 250,00 0,00
250,00 250,00 0,00SALDOS
1803917135001
LIBRO MAYORDEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
FOLIO # 38
CUENTA:Gastos Arriendo CÓDIGO: 6.1.05
DEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
FOLIO # 37
CUENTA:Utiles de oficina o suministros CÓDIGO: 6.1.06
SALDOS
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
LIBRO MAYOR
SALDOS
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
LIBRO MAYORDEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
FOLIO # 33
1803917135001
LIBRO MAYORDEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
FOLIO # 36
CUENTA:Gasto Fondo de Reserva CÓDIGO: 6.1.03.03
DEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
FOLIO # 35
CUENTA:Gasto Décimo cuarto sueldo CÓDIGO: 6.1.03.02
SALDOS
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
CUENTA:Gasto Décimo tercer sueldo CÓDIGO: 6.1.03.01
SALDOS
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
LIBRO MAYOR
SALDOS
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
LIBRO MAYORDEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
FOLIO # 34
CUENTA:Gasto Aporte Patronal Iess CÓDIGO: 6.1.02
SALDOS
1803917135001
LIBRO MAYORDEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
FOLIO # 32
CUENTA:Gasto Sueldos CÓDIGO: 6.1.01
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
FECHA N° ASIENTO DETALLE DEBE HABER SALDO
31/01/2017 177 R./ Asiento de Cierre de depreciación de vehículos 674,87 674,87
31/01/2017 178 R./ Asiento de Cierre de Gastos 674,87 674,87
674,87 674,87 0,00
FECHA N° ASIENTO DETALLE DEBE HABER SALDO
31/01/2017 177 R./ Asiento de Cierre de depreciación de Muebles de Oficina 15,00 15,00
31/01/2017 178 R./ Asiento de Cierre de Gastos 15,00 15,00
15,00 15,00 0,00
FECHA N° ASIENTO DETALLE DEBE HABER SALDO
04/01/2017 16 R./ Pago de combustible según factura # 230698 8,77 8,77
13/01/2017 70 R./ Pago de combustible según factura # 431161 8,77 17,54
17/01/2017 86 R./ Pago de combustible según factura # 562734 8,77 26,31
20/01/2017 108 R./ Pago de combustible según factura # 40068 8,77 35,08
24/01/2017 130 R./ Pago de lavado y cambio de aceite según factura # 2024 35,08 70,16
30/01/2017 158 R./ Pago de combustible según factura # 220540 8,77 78,93
31/01/2017 178 R./ Asiento de Cierre de Gastos 78,93 0,00
78,93 78,93 0,00
FECHA N° ASIENTO DETALLE DEBE HABER SALDO
03/01/2017 5
R./ Pago de servicio según factura #7797 y comprobante de retencion
#1822 23,00 23,00
05/01/2017 25
R./ Pago de servicio según factura #7797 y comprobante de retencion
#1822 16,00 39,00
31/01/2017 178 R./ Asiento de Cierre de Gastos 39,00 0,00
39,00 39,00 0,00
FECHA N° ASIENTO DETALLE DEBE HABER SALDO
17/01/2017 85 R./ Pago de publicidad según factura # 3011 701,75 701,75
31/01/2017 178 R./ Asiento de Cierre de Gastos 701,75 701,75
701,75 701,75 0,00
DEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
FOLIO # 43
CUENTA:Publicidad CÓDIGO: 6.2.03
SALDOS
CUENTA:Transporte CÓDIGO: 6.2.02
SALDOS
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
LIBRO MAYOR
SALDOS
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
LIBRO MAYORDEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
FOLIO # 42
1803917135001
LIBRO MAYORDEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
FOLIO # 41
CUENTA: Combustible CÓDIGO: 6.1.05
DEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
FOLIO # 40
CUENTA:Gasto Depreciación de Muebles de Oficina CÓDIGO: 6.1.13
SALDOS
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
CUENTA:Gasto Depreciación Vehículo CÓDIGO: 6.1.13
SALDOS
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
LIBRO MAYOR
LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
1803917135001
LIBRO MAYORDEL 02 AL 31 DE ENERO DEL 2017
FOLIO # 39
ANEXO N° 10: Kardex
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 1 38,82 38,82
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 87,325 174,65
18/01/2017 VENTA # 2565 2 87,33 174,65 0 0 0
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 72,95 145,89
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 126,65 253,3
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 81,76 327,04
04/01/2017 VENTA # 2539 2 81,76 163,52 2 81,76 163,52
31/01/2017 VENTA #2592 2 81,76 163,52 0 0,00 0,00
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 100,19 200,37
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 112,4 449,6
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 3 61,53 184,58
11/01/2017 VENTA # 2554 1 61,53 61,53 2 61,53 123,05
23/01/2017 VENTA # 2576 1 61,53 61,53 1 61,53 61,53
27/01/2017 VENTA # 2582 1 61,53 61,53 0 0,00 0,00
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 34,20 68,39
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 100,00 400,00
FECHA DETALLEENTRADA
DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
FECHA DETALLE
ARTÍCULO: BATERIA N150 ECUADOR REFERENCIA: N150E MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
FECHA
SALIDA EXISTENCIA
SALIDA EXISTENCIA
ENTRADA SALIDA EXISTENCIAFECHA DETALLE
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
ARTÍCULO: BATERIA NS70L ECUADOR REFERENCIA: NS70LE MÉTODO : PROMEDIO
REFERENCIA: N100E MÉTODO : PROMEDIO
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
FECHA DETALLEENTRADA
MÉTODO : PROMEDIO
ARTÍCULO: BATERIA NS70 ECUADOR REFERENCIA: NS70E MÉTODO : PROMEDIO
ARTÍCULO: BATERIA N100 ECUADOR
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
ARTÍCULO: LLANTA 175/70R13 BRILLANTIS BARUM REFERENCIA: 1757013B
ARTÍCULO: ARO RIN 15 15X8 139.7X5H CAPRIX REFERENCIA: RIN15X8
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
ARTÍCULO: BATERIA 30H90 ECUADOR REFERENCIA: 30H90E
ARTÍCULO: LLANTA 235/75R15 ENDURO MT RUNWAY REFERENCIA: 2357515RW
BATERIA NS78BL ECUADORARTÍCULO: REFERENCIA: NS78BL
ARTÍCULO: BATERIA NS40ZZL D/F ECUADOR REFERENCIA: NS40ZZLE
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 53,89 107,77
21/01/2017 VENTA #2575 2 53,89 107,77 0 0,00 0,00
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 8 460,01 3680,05
06/01/2017 VENTA# 2550 2 460,01 920,01 6 460,01 2760,04
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 10 72,09 720,90
03/01/2017 VENTAS #2534 1 72,09 72,09 9 72,09 648,81
06/01/2017 VENTAS #2547 1 72,09 72,09 8 72,09 576,72
10/01/2017 VENTAS#2552 1 72,09 72,09 7 72,09 504,63
12/01/2017 VENTAS#2556 1 72,09 72,09 6 72,09 432,54
14/01/2017 VENTAS#2561 1 72,09 72,09 5 72,09 360,45
18/01/2017 VENTAS#2565 1 72,09 72,09 4 72,09 288,36
19/01/2017 VENTAS#2566 1 72,09 72,09 3 72,09 216,27
20/01/2017 VENTAS#2572 1 72,09 72,09 2 72,09 144,18
30/01/2017 VENTAS#2586 1 72,09 72,09 1 72,09 72,09
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 68,15 136,30
20/01/2017 VENTAS #2572 2 68,15 136,30 0 0,00 0,00
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 7 304,56 2131,93
12/01/2017 COMPRAS #9989 6 271,93 1631,58 13 289,50 3763,51
16/01/2017 VENTAS #2562 2 289,50 579,00 11 289,50 3184,51
25/01/2017 VENTAS #2579 4 289,50 1158,00 7 289,50 2026,51
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 103,48 206,96
16/01/2017 VENTAS #2562 1 103,48 103,48 1 103,48 103,48
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 12 73,93 887,17
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 665,00 1330,00
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 6 16,95 101,67
EXISTENCIA
FECHA DETALLEENTRADA
DETALLEENTRADA
ARTÍCULO: BATERIA N70ZL ECUADOR
DETALLEENTRADA SALIDA
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIOARTÍCULO: LLANTA 185/70R13 858 MAXXIS
REFERENCIA: N70ZLE
SALIDA EXISTENCIA
MÉTODO : PROMEDIO
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
FECHA DETALLEENTRADA
DETALLE
ARTÍCULO: BATERIA 55560 ECUADOR REFERENCIA: N55560E
REFERENCIA: 858185
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS
REFERENCIA: 29580225TRARTÍCULO: LLANTA 295/80R22.5 16PR TR668 MIXTA TRIANGLE
SALIDA EXISTENCIA
ARTÍCULO: LLANTA 185/70R14 BRILLANTIS BARUM REFERENCIA: 1857014B
ARTÍCULO: LLANTA 295/80R22.5 G665 GOOD YEAR REFERENCIA: 29580225GY
TARJETA KARDEX
FECHA
FECHA
FECHA
ENTRADA SALIDA
EXISTENCIA
FECHA DETALLE
ARTÍCULO: LLANTA 185/70R14 POTENZA BRIGESTONE REFERENCIA: 1857014BR
DETALLEENTRADA
EXISTENCIA
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
SALIDA
MÉTODO : PROMEDIO
SALIDA EXISTENCIA
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLANTA 16/70-20 14PR SOLIDEALARTÍCULO: REFERENCIA: 167020 SL
FECHA
ARTÍCULO: ACEITE RACING 20W50 GL VALVOLINE REFERENCIA: 20W50RA
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 5 92,09 460,43
25/01/2017 VENTA# 2580 2 92,086 184,17 3 92,09 276,26
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 193,65 774,59
31/01/2017 VENTA #2587 2 193,65 387,30 2 193,65 387,30
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 115,16 460,63
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 17 12,87 218,77
25/01/2017 VENTA #2577 2 12,87 25,74 15 12,87 193,03
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 10 20,15 201,49
13/01/2017 VENTA# 2559 2 20,15 40,30 8 20,15 161,19
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 1 139,93 139,93
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 11 48,51 533,61
04/01/2017 VENTA #2543 4 48,51 194,04 7 48,51 339,57
31/01/2017 VENTA # 2588 6 48,51 291,06 1 48,51 48,51
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 8 246,18 1969,41
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 193,65 774,59
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 3 92,08 276,23
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 78,75 157,49
REFERENCIA: 75016CSARTÍCULO: LLANTA 750R16 CST27 MIXTA CHENGSHAN
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
FECHA DETALLEENTRADA EXISTENCIASALIDA
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
FECHA
MÉTODO : PROMEDIO
REFERENCIA: 75016CHSL
ARTÍCULO: BATERIA NS78 ECUADOR REFERENCIA: NS78
ARTÍCULO: LLANTA 9.5R17.5 CST68 CHENGSHAN REFERENCIA: 95175CHS
ARTÍCULO: LLANTA 750R16 CST35 LISA CHENGSHAN
DETALLEENTRADA
EXISTENCIA
MÉTODO : PROMEDIO
ARTÍCULO: LLANTA 750X16 PJ 12PR GENERAL MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA
ARTÍCULO: TUBOS R15 COSMOS
ARTÍCULO: LLANTA 235/75R15 AVENTURO MT GT RADIAL REFERENCIA: 2357515GTM
REFERENCIA: 101
ARTÍCULO: TUBO 1100X20 DOGHAN
EXISTENCIA
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
REFERENCIA: 75016PJ
SALIDA EXISTENCIA
FECHA
MÉTODO : PROMEDIO
EXISTENCIA
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA
REFERENCIA: NS78LEARTÍCULO: BATERIA NS78L ECUADOR
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
ARTÍCULO: BATERIA NS70BL ECUADOR REFERENCIA: NS70BE
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
REFERENCIA: 110020TUBO
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
ARTÍCULO: ARO 6.5R17.5 6H RHINO
MÉTODO : PROMEDIO
FECHA DETALLE
DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
REFERENCIA: 65225ARO
ENTRADA SALIDA
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 8 136,42 1091,33
04/01/2017 VENTA #2542 1 136,42 136,42 7 136,42 954,91
20/01/2017 COMPRA 1 124 124 8 134,86 1078,91
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 104,52 209,04
20/01/2017 VENTA # 2569 2 104,52 209,04 0 0,00 0,00
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 303,59 607,17
28/01/2017 COMPRA# 14576 2 158,00 316,00 4 230,79 923,17
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 1 39,00 39,00
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 324,21 1296,83
03/01/2017 VENTA#2538 2 324,21 648,42 2 324,21 648,42
28/01/2017 VENTA#2584 2 324,21 648,42 0 0,00 0,00
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 5 52,17 260,84
18/01/2017 VENTA #2565 2 52,17 104,34 3 52,17 156,50
19/01/2017 VENTA #2567 2 52,17 104,34 1 52,17 52,17
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 87,84 175,68
20/01/2017 COMPRA # 7010125 2 154,50 309,00 4 121,17 484,68
20/01/2017 VENTA#2570 4 121,17 484,68 0 0 0,00
30/01/2017 COMPRA #7010206 8 77,25 618 8 77,25 618,00
31/01/2017 COMPRA #7010215 2 77,25 154,50 10 77,25 772,50
31/01/2017 VENTA#2590 4 77,25 309,00 6 77,25 463,50
31/01/2017 VENTA#2591 2 77,25 154,5 4 77,25 309,00
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 169,99 679,97
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 14 124,38 1741,26
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 58,81 235,22
SALIDA EXISTENCIAFECHA DETALLE
ENTRADA
FECHA DETALLE
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
NS78BREFERENCIA:
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
FECHA
ENTRADA
LLE-SOL LLANTAS
MÉTODO : PROMEDIO
SALIDA
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
EXISTENCIA
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
TARJETA KARDEX
TUBO 11.2/12.4X24 COSMOARTÍCULO: 1112424TUBOREFERENCIA:
REFERENCIA: 12225ANT
ARTÍCULO: VEZ2*296/80R22.5 REFERENCIA: 102 BARUMMÉTODO : PROMEDIO
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
FECHA DETALLE
EXISTENCIA
SALIDA
SALIDA EXISTENCIA
MÉTODO : PROMEDIO
REFERENCIA: 2457516MUD4X4
MÉTODO : PROMEDIO
ARTÍCULO: BATERIA NS78B ECUADOR
ARTÍCULO: LLANTA 215/75R14 GRABBER AT2
GENERAL
REFERENCIA: 2557016CCARTÍCULO: LLANTA 255/70R16 CROSS CONTAC CONTINENTAL
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
ARTÍCULO: LLANTA 23560R15 GRABBER HP
GENERAL
ARTÍCULO: LLANTA 175/70R12 858 MAXXIS
REFERENCIA: 82516VZY
TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS
LLE-SOL LLANTAS
ARTÍCULO: LLANTA 825R16 VZY SERV. REENCAUCHE
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
FECHA DETALLEENTRADA
MÉTODO : PROMEDIO
TARJETA KARDEX
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
SALIDA EXISTENCIA
FECHA DETALLE
LLE-SOL LLANTAS
DETALLEENTRADA
ENTRADA
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO: LLANTA 12R22.5 TB-887 ANTIRE
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
REFERENCIA: 2157514GAT2
REFERENCIA: 2356015G
LLANTA 245/75R16 MUD TRAC M
1757012858REFERENCIA:
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 1 78,40 78,40
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 110,88 221,76
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 1 86,31 86,31
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 1 156,58 156,58
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 29,41 58,82
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 5 199,36 996,80
31/01/2017 VENTA # 2588 4 199,36 797,44 1 199,36 199,36
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 219,52 439,04
31/01/2017 VENTA#2588 2 219,52 439,04 0 0 0
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 0,72 1,43
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 95,55 191,09
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 8 231,28 1850,24
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 395,92 791,84
07/01/2017 VENTA #2551 2 395,92 791,84 0 0,00 0
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 1 65,87 65,87
03/01/2017 VENTA#2536 1 65,87 65,87 0 0,00 0,00
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
LLE-SOL LLANTAS
ARTÍCULO: LLANTA 235/75R17.5 HS36 HANKSUGI REFERENCIA: 23575175HS36
FECHA DETALLE
LLE-SOL LLANTAS
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
MÉTODO : PROMEDIO
DETALLEENTRADA SALIDA
FECHA DETALLEENTRADA
FECHA
TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS
DETALLESALIDA EXISTENCIA
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
ENTRADA
DETALLE
SALIDA EXISTENCIA
FECHA DETALLE
TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
REFERENCIA: 12225LM216
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
ARTÍCULO: LLANTA 295/80R22.5 SERVICIO ZY2 SERV. REENCAUCHE
LLE-SOL LLANTAS
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
FECHA
LLE-SOL LLANTAS
SALIDA EXISTENCIA
DETALLE
REFERENCIA: 9.517CST78ARTÍCULO: LLANTA 9.5R17.5 CST78 DIREC CHENGSHAN
BATERIA 30H102L ECUADOR
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
EXISTENCIA
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
REFERENCIA: 29580225ZY2
REFERENCIA: 16565F590ARTICULO: LLANTA 165/65R13 F590 FIRESTONE
LLE-SOL LLANTAS
MÉTODO : PROMEDIO
EXISTENCIA
REFERENCIA: 23575175ARTÍCULO: LLANTA 235/75R17.5 M216 LONGMARCH
ENTRADA
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
ARTÍCULO: ANTISULFATANTES DE BATERIA ECUADOR
ARTÍCULO: LLANTA 12R22.5 LM216 16PR LONGMARCH
EXISTENCIA
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
REFERENCIA:
SALIDA
MÉTODO : PROMEDIO
TARJETA KARDEX
REFERENCIA: 112/12.4 24ARTÍCULO: TUBO 11.2/12.4-24 TR218 DONG AH
TARJETA KARDEX
REFERENCIA: 2257015GRAATARTÍCULO: LLANTA 225/70R15 GRABER AT GENERAL
TARJETA KARDEX
FECHA
TARJETA KARDEX
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
MÉTODO : PROMEDIO
FECHA DETALLE
ARTÍCULO: TUBO 16.9/18.4X30 COSMO MÉTODO : PROMEDIO
ENTRADA SALIDA
ARTÍCULO:
REFERENCIA: 16918430T
REFERENCIA: 30H102L
REFERENCIA: NS60BATERIA NS60 ECUADORARTÍCULO:
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
ENTRADA
FECHA
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 115,00 460,00
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 1 31,35 31,35
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 30 10,82 324,58
28/01/2017 VENTA #2585 4 10,82 43,28 26 10,82 281,30
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 74,48 148,96
11/01/2017 VENTA #2555 1 74,48 74,48 1 74,48 74,48
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 151,13 302,25
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 80 320
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 3 105,02 315,07
13/01/2017 VENTA #2560 1 105,02 105,02 2 105,02 210,05
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 48,74 194,97
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 1 79,83 79,83
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 299,49 598,98
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 8 20,15 161,19
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
MÉTODO : PROMEDIO
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
ENTRADA SALIDA
SALIDA
FECHA DETALLEENTRADA
MÉTODO : PROMEDIO
DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
ARTÍCULO:ARO RIN 14H8ROJO/PLATA/NEG BONL REFERENCIA: AROR14H8
EXISTENCIA
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
ARTÍCULO: LLANTA 11R22.5 SERVICIO VEL 220 SERV. REENCAUCHE REFERENCIA: 11225SR
SALIDA EXISTENCIA
MÉTODO : PROMEDIO
LLE-SOL LLANTAS
TARJETA KARDEX
REFERENCIA: 225810H
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:LLANTA 235/60R15 AVENGER MASTERCRAFT REFERENCIA: 2356015MCTR
LLE-SOL LLANTAS
EXISTENCIA
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
TARJETA KARDEX
FECHA DETALLEENTRADA
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA
LLE-SOL LLANTAS
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
LLE-SOL LLANTAS
ARTÍCULO: AROS 22.5X8.2510H RHINO
FECHA DETALLE
LLE-SOL LLANTAS
TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
FECHA DETALLEEXISTENCIA
FECHA
MÉTODO : PROMEDIO
ENTRADA
REFERENCIA: 120020
LLE-SOL LLANTAS
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
ARTÍCULO: TUBO 1200R20 TR8A DOGHAN
TARJETA KARDEX
MÉTODO : PROMEDIO
DETALLE
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO: TUBO KR16 DOGHAN REFERENCIA: TUBO16
FECHA
ARTÍCULO: TUBO 900-20 DOGHAN REFERENCIA: 90020TBO
SALIDA EXISTENCIA
ARO 15X8139*7 PDW SUVARTÍCULO: REFERENCIA: 15X8PDW
ARTÍCULO:
ARO 13X5.5 100M ROSSWELL
REFERENCIA: 13555ROSS
ARTÍCULO:
LLANTA 750X16 YZY VIPAL SERV. REENCAUCHE
REFERENCIA: 75016SRVR
ARTÍCULO: LLANTA 11R22.5 LM216 LISA LONGMARCH REFERENCIA: 11225LM
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 1 193,12 193,12
06/01/2017 COMRA #268482 1 172,43 172,43 2 182,78 365,55
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 1 680,00 680,00
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 166,57 333,14
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 6 55,99 335,93
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 68,67 137,33
03/01/2017 VENTA# 2534 2 68,67 137,33 0 0 0
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 1 78,75 78,75
19/01/2017 VENTA#2568 1 78,75 78,75 0 0,00 0,00
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 35,01 70,02
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 120,60 482,38
04/01/2017 VENTA # 2544 2 120,60 241,19 2 120,60 241,19
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 1 86,89 86,89
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 77,48 309,93
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 1 87,36 87,36
TARJETA KARDEX
MÉTODO : PROMEDIO
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
LLE-SOL LLANTAS
LLE-SOL LLANTAS
FECHA DETALLEENTRADA
DETALLE
MÉTODO : PROMEDIO
LLE-SOL LLANTAS
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
MÉTODO : PROMEDIO
DETALLEENTRADA
FECHA
MÉTODO : PROMEDIO
ARTÍCULO: BATERIA 55560R ECUADOR REFERENCIA: 55560R
BATERIA NS70B ECUADORARTÍCULO: REFERENCIA: NS70B
DEFENSA 17.5X25 GOODSTONEARTÍCULO: REFERENCIA: 17525DEF
ARTÍCULO:
SALIDA EXISTENCIA
TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
FECHA
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
FECHA DETALLE
SALIDA EXISTENCIA
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
MÉTODO : PROMEDIO
TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
FECHA
FECHA DETALLEENTRADA
SALIDA
DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
SALIDA EXISTENCIA
DETALLE
ENTRADA EXISTENCIA
FECHA
TARJETA KARDEX
MÉTODO : PROMEDIO
LLE-SOL LLANTAS
LLANTA 295/80R22.5 HSU1 SERV. REENCAUCHE
ARTÍCULO: REFERENCIA: 29580225HSU1
ARTÍCULO: RADIO AVH-X7550BT PIONEER REFERENCIA: 7550
ARTÍCULO:
LLANTA 275/70R22.5 DVUM3 SERV.
REENCAUCHE 27570225DVUM3REFERENCIA:
ARTÍCULO: TUBO 17.5X25TRJSC GOODSTONE REFERENCIA: 17525TRJSC
LLANTA 235/75R15 GDEEI AT3 DUNLOP REFERENCIA: 2357515AT3
ARTÍCULO: AROS 8.25X22.5 MEXICO GRECO WHEEEL REFERENCIA: 825225MEXICO
ARO 15X16.5 100X4 ET15 CROMADO ROSSWELLARTÍCULO: REFERENCIA:
15165MAGNECIO
8252258H
REFERENCIA: AROS 8.25X22.5 8 HUECOS RHINOARTÍCULO:
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 52,08 104,16
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 65,58 131,15
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 69,32 138,63
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 395,47 1581,89
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 83,16 332,63
03/01/2017 VENTA#2537 4 83,1575 332,63 0 0 0
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 20 2,42 48,38
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 80,85 323,41
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 102,48 409,93
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 63,91 255,63
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 71,76 287,03
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 94,70 378,78
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 244,63 489,26
DETALLE
ENTRADA
FECHA
TARJETA KARDEX
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
SALIDA EXISTENCIA
FECHA
DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
FECHA DETALLE
DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
SALIDA
FECHA DETALLEENTRADA
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
SALIDA
EXISTENCIA
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
MÉTODO : PROMEDIO
EXISTENCIA
ENTRADA SALIDAFECHA
EXISTENCIA
MÉTODO : PROMEDIO
DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
FECHAEXISTENCIA
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
MÉTODO : PROMEDIO
ENTRADA SALIDA
MÉTODO : PROMEDIO
LLE-SOL LLANTAS
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
MÉTODO : PROMEDIO
LLE-SOL LLANTAS
MÉTODO : PROMEDIO
LLANTA 185/70R13 BRILLANTIS BARUMARTÍCULO: REFERENCIA: 1857013B
ARTÍCULO: LLANTA 205/60R13 CHAMPIRO 60 GT RADIAL REFERENCIA:
2066013GT
ARTÍCULO: LLANTA 185/70R14 DUNLOP REFERENCIA: 1857014DULOP
ARTÍCULO: LLANTA 275/70R22.5 GT867 GT RADIAL REFERENCIA: 27570225MS
WJ-206REFERENCIA: AROS 15X8.139.7 6H MATE NEVADAARTÍCULO:
ARTÍCULO:
AROS ACCESORIOS GANCHO EXHIBIDOR DE
AROS ROSSWELL REFERENCIA: 891 191
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
TARJETA KARDEX
MÉTODO : PROMEDIO
FECHA
DETALLE
ARTÍCULO:
ARO 15X8 MZ114.3 CAPRIX
REFERENCIA: 15X8MZ114
ARTÍCULO:
LLANTA 225/70R16 GRABBER HTS 103 GENERAL
REFERENCIA: 2257016HTS
ARTÍCULO:
AROS 14X6 MZ100 GRIS/MACHINADO
ROSSWELL REFERENCIA: 14X6GRIS MACHINADO
ARTÍCULO: ARO 15X7 100X4 MAGNECIO 4117 ROSSWELL REFERENCIA: 15X71004R
ARTÍCULO: ARO 15X8 139.7X6H KAISHU ROSSWELL REFERENCIA:
ARO 15X8 139.7X6H
KAISHU ROSSWELL
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
FECHA DETALLEENTRADA
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
2980VZYREFERENCIA: LLANTA 295/80R22.5 VZY SERV. REENCAUCHEARTÍCULO:
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 3,97 7,93
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 1 120,00 120,00
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 1 72,00 72,00
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 1 134,99 134,99
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 1 415,00 415,00
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 79,73 318,93
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 6 133,74 802,43
04/01/2017 VENTA#2541 4 133,74 534,95 2 133,74 267,48
13/01/2017 VENTA#2559 2 133,74 267,48 0 0 0
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR IN INICIAL 2 270,27 540,53
04/01/2017 VENTA# 2540 2 270,265 540,53 0 0
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 58,02 232,06
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 122,81 491,24
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 6 156,58 939,46
05/01/2017 VENTA #2545 2 156,58 313,15 4 156,58 626,31
28/01/2017 COMPRA # 14576 2 157,69 315,38 6 156,95 941,69
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
MÉTODO : PROMEDIO
SALIDAENTRADA
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
DETALLE
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
DETALLE
EXISTENCIA
EXISTENCIA
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS
FECHA
TARJETA KARDEX
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
FECHA
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
ARTÍCULO: LLANTAS 265/70R15 AT BRIGESTONE REFERENCIA: 2657015
LLANTA 750X16 MRF 16 PR TRACC MRF INDIAARTÍCULO:
AVH-275BTREFERENCIA:
EXISTENCIA
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
MÉTODO : PROMEDIO
LLE-SOL LLANTAS
FECHA DETALLEENTRADA
ARTÍCULO: BATERIA SOPORTE DE BATERIAS ECUADOR
SALIDA EXISTENCIA
MÉTODO : PROMEDIOREFERENCIA: SOPORTE BATERIA
REFERENCIA: 1436ARTÍCULO: ARO 16X7.5 6H COBRA
RADIO PIONEER PARLANTES TS 350W PIONEER
ARTÍCULO: REFERENCIA: PARLANTES
ARTÍCULO:
ARO 15X7 100X4 GRIS /NEGRO MATE ROSSWELL
REFERENCIA: 803.4709
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA
MÉTODO : PROMEDIO
RADIO DEH-X2750QUI PIONEER
REFERENCIA:
DEH-275
RADIO AVH-275BT PIONEERARTÍCULO:
REFERENCIA: 75016MRF
ARTÍCULO:
ARO 13X6 114.3X4 NEGRO CON PLATIADO
ROSSWELL REFERENCIA: 803.1130
ARTÍCULO: LLANTA 215/75R17.5 VCB SERV. REENCAUCHE REFERENCIA: 21575VCB
ARTÍCULO: LLANTA 295/80R22.5 VZE2 SERV. REENCAUCHE REFERENCIA: VZE2
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 60,55 242,19
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 8 71,71 573,71
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 8 120,96 967,68
12/01/2017 VENTA # 2557 2 120,96 241,92 6 120,96 725,76
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 6 42,45 254,69
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 1 66,81 66,81
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 1 60 60
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 125,44 501,76
21/01/2017 VENTA #2574 2 125,44 250,88 2 125,44 250,88
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 53,68 214,73
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 246,40 492,80
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 128,16 512,62
06/01/2017 VENTA #2549 4 128,155 512,62 0 0 0
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 43,77 175,08
FECHA
MÉTODO : PROMEDIO
FECHA
MÉTODO : PROMEDIO
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
MÉTODO : PROMEDIO
FECHA
DETALLE
SALIDA EXISTENCIA
EXISTENCIA
MÉTODO : PROMEDIO
DETALLEENTRADA
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
SALIDA EXISTENCIA
TARJETA KARDEX
ENTRADA
TARJETA KARDEX
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
FECHA DETALLEENTRADA
FECHA DETALLE
TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS
DETALLEENTRADA SALIDA
MÉTODO : PROMEDIO
FECHA DETALLEENTRADA
SALIDA EXISTENCIA
MÉTODO : PROMEDIO
FECHA
FECHA
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO: TUBO 16.9-24 T4R218 GOODSTONE REFERENCIA: T4R218
LLANTA 235/75R15 751 MAXXISARTÍCULO: REFERENCIA: 751 MAXXIX
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS
DETALLEEXISTENCIA
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS
ENTRADA SALIDA
ARTÍCULO:
LLANTA 750X16 ( CROSSBAR) SERV.
REENCAUCHE REFERENCIA: 75016 RENCAUCHE
ARTÍCULO: LLANTA 235/75R15 PR04 HANKOOK REFERENCIA: DINAPRO
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
MÉTODO : PROMEDIO
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
ARTÍCULO:
ARO 14X6 100/114 NEGRO Y PLATIADO
ROSSWELL REFERENCIA: 100/114
REFERENCIA: ROCKYDEFENSA 15.5/17.5-25 ROCKYARTÍCULO:
ARTÍCULO: LLANTA 185/70R14 MAXIMUS MI MAXTREK REFERENCIA: 1857014MAXIMUS
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
2356016012
14X6H4
825ALUM
LLANTA 235/60R16 G012 YOKOHAMA
LLANTA 235/70R16 G012
ARO 8.25X22.5 ALUM 10 HUECOS CANADA
DETALLE
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS
SALIDA EXISTENCIA
ARTÍCULO: AROS 13X100 NEGATIVO 720 BELEN REFERENCIA: 720.BELEN
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 62,96 125,91
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 12 14,21 170,55
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 8 74,06 592,44
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 45,00 90,00
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 123,40 493,59
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 61,92 247,66
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 3 72,23 216,69
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 90,58 362,33
25/01/2017 VENTA #2581 4 90,58 362,33 0 0,00 0,00
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 56,04 112,08
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 190,60 381,20
03/01/2017 VENTA#2540 2 190,60 381,20 0 0,00 0,00
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 20,15 40,30
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 36,55 73,09
FECHA DETALLEENTRADA
MÉTODO : PROMEDIO
LLE-SOL LLANTAS
FECHA
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
DETALLE
FECHAENTRADA
FECHA
EXISTENCIA
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
EXISTENCIA
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
EXISTENCIA
EXISTENCIA
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
ENTRADA
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
DETALLE
SALIDA
TARJETA KARDEX
TARJETA KARDEX
MÉTODO : PROMEDIO
TARJETA KARDEX
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
DETALLE
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
SALIDA EXISTENCIA
LLE-SOL LLANTAS
LLE-SOL LLANTAS
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS
MÉTODO : PROMEDIO
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
MÉTODO : PROMEDIO
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
FECHA
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
DETALLEENTRADA SALIDA
ENTRADA SALIDA
TARJETA KARDEX
EXISTENCIA
EXISTENCIA
LLE-SOL LLANTAS
FECHA DETALLE
ARTÍCULO: LLANTA 225/70R15 771 MAXXIS REFERENCIA: MAXXIS 771
ARTÍCULO: LLANTA 175/70R13 858 MAXXIS REFERENCIA:
FECHA DETALLE
ARTÍCULO: REFERENCIA: 195/60 735LLANTA 195/60R15 MAXXIS
ARTÍCULO: AROS 16X8 H6 PDW SUV REFERENCIA: 16/8PDW
82516TUBOREFERENCIA: TUBO 8.25-16 DOGHANARTÍCULO:
ARTÍCULO: LLANTAS 185/65R14 SATECIII EFFIPLUS REFERENCIA: 594
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA
TARJETA KARDEX
ARTÍCULO: TUBO 9.5-24 TR21 DOGHAN REFERENCIA: 9.524
ARTÍCULO: TUBO 12.5/80-18 DOGHAN TUBO 12.5.80-18REFERENCIA:
175 858
ARTÍCULO: REFERENCIA: 19.5AROS 19.5-6.75 RHINO
ARTÍCULO: LLANTA 205/55R15 MAZ3 MAXXIS REFERENCIA: 2055515MAZ3
ARTÍCULO: REFERENCIA: 18560ALTIMAXLLANTA 185/60R14 ALTIMAX GENERAL
ARTÍCULO: LLANTA 750-16 STAMINA ALTURA REFERENCIA: STAMINA
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
SALIDA EXISTENCIA
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 45,88 183,50
13/01/2017 VENTA#2558 4 45,88 183,50 0 0,00 0,00
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 97,97 391,87
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 148,84 297,67
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 87,81 351,23
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 8 43,92 351,32
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 167,02 668,07
31/01/2017 VENTA # 2589 4 167,02 668,07 0 0,00 0,00
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 1 682,08 682,08
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 47,89 191,56
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 110,97 221,94
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 62,06 248,24
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 335,38 670,76
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 55,60 222,39
21L24ALLANTA 21L24/14 PR R4 ARMOUR
LLANTA 185/65R14 STAR TRAK JK TIRES JK18565
215/75R14 MAXXIS MA751 100S OWL MAXXIS MAXXISMA7512157514
185/65R14 MAXXIS MAZ1 MAXXIS MAXXISMAZ11856514
82520DCLLANTA 8.25R20 14PR MIXTA DOUBLE COIN
TR918 PASSENGER TRIANGLE TRIANGLE 195/60R15
LLANTA 750X16 TURBO TUF MIXTA ALTURAARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
75016AL
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
ARTÍCULO: LLANTA 185/65R14 CITYOUR PAWERTRAC REFERENCIA: 18565CYTYUOR
ARTÍCULO: LLANTA 235/75R15 CITYUOR PAWERTRAC REFERENCIA: CITYUOR 23575
ARTÍCULO: LLANTAS 12R22.5 VZE2 SERV. REENCAUCHE REFERENCIA: VZE2 12R22.5
ARTÍCULO: LLANTA 235/75R15 SF510 STARFIRE REFERENCIA: 2357515STARFIRE
ARTÍCULO: 185/70R14 SF340 STARFIRE REFERENCIA: 18570STARFIRE
FECHA
TARJETA KARDEX
DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
LLE-SOL LLANTAS
ENTRADA
FECHA DETALLE
FECHA DETALLE
DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
MÉTODO : PROMEDIO
EXISTENCIA
TARJETA KARDEX
ENTRADA SALIDA
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS
EXISTENCIA
MÉTODO : PROMEDIO
LLE-SOL LLANTAS
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
SALIDA EXISTENCIA
SALIDAENTRADA
FECHA
FECHA
DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
SALIDA
MÉTODO : PROMEDIO
EXISTENCIA
DETALLE
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
ENTRADA
MÉTODO : PROMEDIO
EXISTENCIA
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
FECHA
DETALLE
FECHA
DETALLEENTRADA
FECHA
MÉTODO : PROMEDIO
LLE-SOL LLANTAS
SALIDA
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
TARJETA KARDEX
FECHA DETALLE
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
SALIDAENTRADA
TARJETA KARDEX
TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
FECHA DETALLE
EXISTENCIA
ENTRADA SALIDA
EXISTENCIA
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
FECHA DETALLE
ENTRADA
SALIDA
EXISTENCIA
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 98,25 392,99
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 176,84 707,37
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 8 43,73 349,80
13/01/2017 VENTA #2558 2 43,73 87,45 6 43,73 262,35
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 134,40 537,60
11/01/2017 VENTA # 2552 4 134,40 537,60 0 0,00 0,00
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 44,80 179,20
03/01/2017 VENTA # 2534 2 44,80 89,60 2 44,80 89,60
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 85,97 343,86
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 353,69 1414,74
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 80,23 320,90
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 77,64 310,55
03/01/2017 VENTA #2537 4 77,64 310,55 0 0,00 0,00
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 70,05 280,18
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 290,08 1160,32
AROS 15X8 100 4H ROSSWELL 803.4951
245/70GT678LLANTA 245/70R19.5 GT 678 GT RADIAL
14/10 RIB XLLLANTA 6.50-14/10 RIB XL ALTURA
LLANTA 8.25-16/16 STAMINA ALTURA 16/16 STAMINA
LLANTA 185/65R14 STARFIRE SF340
255/70R16 }255/70R16 ROADIAN AT PRO ROADSTONE
185/60R13 80H RADIAL NS2000 ROADSTONE 185/60
LLANTA 205/60R15 ALTIMAX HP GENERAL 2056015ALTI
LLANTA 295/80R22.5 152/148 GENERAL 29580TLGEN-RA
803.4450AROS 16X8.5 100/114 10H ROSSWELL
AROS 15X8 139 H6 ROSSWELL 803.4871
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
SALIDA
FECHA
DETALLEENTRADA SALIDA
MÉTODO : PROMEDIO
EXISTENCIADETALLE
ENTRADA
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
TARJETA KARDEX
TARJETA KARDEX
FECHA
EXISTENCIA
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
DETALLE
ENTRADA
REFERENCIA:
REFERENCIA:
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS
EXISTENCIA
FECHA
ENTRADA
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA
LLE-SOL LLANTAS
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
EXISTENCIA
FECHA DETALLE
SALIDA
SALIDA EXISTENCIA
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
MÉTODO : PROMEDIO
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
TARJETA KARDEX
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 176,84 353,68
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 353,69 707,38
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 6 201,16 1206,95
04/01/2017 VENTA #2542 4 201,16 804,63 2 201,16 402,32
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 83,855 335,42
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 88,76 355,04
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 122,39 489,57
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 83,91 167,82
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 134,44 537,74
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 211,23 844,91
03/01/2017 VENTA # 2538 4 211,23 844,91 0 0,00 0,00
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 96,81 387,22
03/01/2017 VENTA #2546 4 96,81 387,22 0 0,00 0,00
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 192,705 385,41
2356517LLANTAS 235/65R17 XL GRABER AT GENERAL
LLANTA 255/70R16 K02 BF GOODRICH 2557016KO2
23545Z3LLANTA 235/45R17 MAZ3 97W MAXXIS
LLANTA 825-16 JM19 16PR JK TIRES 825JK
LLANTA 700R15 UE102 12PR MAXXIS 70015MAXX
12225EFFLLANTA 12R22.5 MOBY R802 MIXTA 18PR
EFFIPLUS
LLANTA 235/75R17.5 MIXTA EFFIPLUS 23575175EFF
133.5883BARO 15X8 H6 ALLOY
ARO 15X8 5H/H6 ALLOY 194.5895B
3110515IILLANTA 31X10.5R15 MASPLOER II EFFIPLUS
AROS RIN 20 DE CEJA RHINO RIN20CEJA
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
EXISTENCIA
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
TARJETA KARDEX
MÉTODO : PROMEDIO
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA
EXISTENCIA
MÉTODO : PROMEDIO
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
FECHA
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
TARJETA KARDEX
MÉTODO : PROMEDIO
REFERENCIA:
EXISTENCIA
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
TARJETA KARDEX
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
LLE-SOL LLANTAS
ENTRADA
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
FECHA DETALLE
LLE-SOL LLANTAS
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
FECHA DETALLE
SALIDA EXISTENCIA
ENTRADA SALIDA
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 130,94 261,88
25/01/2017 VENTA#2577 2 130,94 261,88 0 0,00 0,00
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 53,88 107,76
25/01/2017 VENTA#2578 2 53,88 107,76 0 0,00 0,00
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 167,02 334,04
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 186,67 746,68
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 216,30 432,59
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
60/01/2017 COMPRA 4 383,6 1534,4 1534,4 4 383,60 1534,40
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
06/01/2017 COMPRA # 78045 2 81,6 163,2 2 81,60 163,20
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
60/01/2017 COMPRA 4 43,03 172,11 4 43,03 172,11
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
12/01/2017 COMPRA 2 153,82 307,64 2 153,82 307,64
20/01/2017 COMPRA 1 152,83 152,83 3 153,49 460,47
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
13/01/2017 COMPRA 2 347,35 694,69 2 347,35 694,69
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
18/01/2017 COMPRA 4 114,43 457,72 4 114,43 457,72
7,50X22,6-10Z275/8
DISCO 10 HUECOS 26mm HINO 7,50X22,6-10Z
LLANTA 165/70R13 79T TL BRILLSNTIS 2 1540462
295/80R22,55VZE2*295/80R22,5- 102 GOOD YEAR
LLANTA 11.00-20 CONT BSC 11.00-20
LMX172256003MAXXIS P235/75 R-15 MA 751 109S TL OWL
LLANTA 700-15 JET 10PR JK TIRES 70015JK
18560R14GMAXRSLLANTA 185/60R14 GMAXRS GENERAL
LLANTA 700-16 JET RIB JK TIRES 70016JK
75016707LLANTA 750X16 707 LISA ORNET
LLANTA 825X16 R707 ORNET 82516DLX707
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
LLE-SOL LLANTAS
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
EXISTENCIA
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
FECHA DETALLE
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
FECHA
LLE-SOL LLANTAS
ENTRADA SALIDAFECHA
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
MÉTODO : PROMEDIO
DETALLE
ENTRADA
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA
EXISTENCIA
EXISTENCIA
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
ENTRADA SALIDA
DETALLEENTRADA SALIDA
LLE-SOL LLANTAS
DETALLE
TARJETA KARDEX
TARJETA KARDEX
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
FECHA DETALLE
EXISTENCIA
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
FECHA
FECHASALIDA
DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA
SALIDA EXISTENCIA
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
DETALLE
MÉTODO : PROMEDIO
DETALLE
TARJETA KARDEX
FECHA
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
EXISTENCIA
FECHA DETALLEENTRADA
FECHA
EXISTENCIA
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
18/01/2017 COMPRA 2 60,90 121,80 2 60,90 121,80
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
18/01/2017 COMPRA 4 49,12 196,48 4 49,12 196,48
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
18/01/2017 COMPRA 4 58,86 235,44 4 58,86 235,44
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
18/01/2017 COMPRA 2 158,23 316,46 2 158,23 316,46
17/01/2017 COMPRA #2355 2 158,23 316,46 4 158,23 632,92
31/01/2017 COMPRA #1676 2 158,23 316,46 4 158,23 632,92
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
18/01/2017 COMPRA 1 87,75 87,75 1 87,75 87,75
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
18/01/2017 COMPRA 4 66,42 265,69 4 66,42 265,69
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
18/01/2017 COMPRA 8 66,42 531,39 8 66,42 531,39
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
18/01/2017 COMPRA 1 80,45 80,45 1 80,45 80,45
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
18/01/2017 COMPRA 2 76,175 152,35 2 76,175 152,35
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
18/01/2017 COMPRA 1 76,17 76,17 1 76,17 76,17
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
18/01/2017 COMPRA 1 60,33 60,33 1 60,33 60,33
E3 N150 HD 12V
23PL 150AMP
13PL 74AMP0E3 27 FE 12V
E3 42 HP I 12V
E3 42 HP 12V
E3 24 HP 12V
13PL 55AMP
13PL 55AMP
13 PL 64 AMP
E3 34 FE 12V
E3 34 FE HP 12V
E3 N40 FE 12V
11PL 43AMP
23PL 150AMP
13PL 61AMP
MAXXIS 185/70 R-13 858AA 86H RWL 185/70R-13
175/60R-13MAXXIS 175/60 R-13 MAE1 77V
175/50R-13MAXXIS 175/50 R-13 MAZ1 76V
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
SALIDA EXISTENCIA
EXISTENCIA
DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
ENTRADA
SALIDA EXISTENCIA
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA
FECHA DETALLEENTRADA
LLE-SOL LLANTAS
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
DETALLE
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
FECHA
FECHA DETALLEENTRADA
DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
DETALLEENTRADA SALIDA
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS
MÉTODO : PROMEDIO
SALIDA
EXISTENCIA
DETALLE
FECHA
REFERENCIA:
EXISTENCIA
EXISTENCIA
FECHA DETALLEENTRADA
MÉTODO : PROMEDIO
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
FECHA
EXISTENCIAENTRADA
TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
MÉTODO : PROMEDIO
SALIDA
SALIDA EXISTENCIA
FECHA
ENTRADA
FECHA DETALLE
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS
ENTRADA
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
FECHA
SALIDA
DETALLESALIDA EXISTENCIA
FECHA
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
18/01/2017 COMPRA 2 80,45 160,9 2 80,45 160,9
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
18/01/2017 COMPRA 2 53,65 107,3 2 53,65 107,3
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
19/01/2017 COMPRA 4 78,783 315,13 4 78,783 315,13
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
19/01/2017 COMPRA 4 80,88 323,51 4 80,88 323,51
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
19/01/2017 COMPRA 4 79,73 318,91 4 79,73 318,91
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
19/01/2017 COMPRA 4 85,21 340,82 4 85,21 340,82
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
19/01/2017 COMPRA 4 69,3175 277,27 4 69,3175 277,27
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
19/01/2017 COMPRA 4 0,42 1,68 4 0,42 1,68
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
19/01/2017 COMPRA 12 0 0 12 0 0
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
20/01/2017 COMPRA 1 68,23 68,23 1 68,23 68,23
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
23/01/2017 COMPRA 4 178 712 4 178 712
10PL 42AMP
MAZ 4S 88W
MAXXIS 205/45 ZR-17
E3 NS40 FE F 12V
AROS MAGNESIO RW 15X8 139.7X6
ACCESORIOS-MUÑON LLANTA CAUCHO
ET-10 CB110.5 BM/LP-R
891.162
REFERENCIA: 102 GENERAL
18PR HS36
LLANTA235/75 R17,5
E3 24 HP 12V
13PL 64AMPARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
FECHAEXISTENCIA
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
VCB750-16
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
TUERCAS- HEXAGONAL 31mm
DETALLEENTRADA SALIDA
ARTÍCULO:
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS
ARTÍCULO:
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
SALIDA EXISTENCIA
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
FECHA
FECHA
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS
ARTÍCULO:
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
ARTÍCULO:
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
FECHA DETALLE
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
DETALLESALIDAENTRADA
SALIDA EXISTENCIA
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
FECHAEXISTENCIA
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
FECHASALIDA
ARTÍCULO:
DETALLEENTRADA
ENTRADA
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
DETALLEENTRADA
MÉTODO : PROMEDIO
12X1,25 NIQREFERENCIA:
MÉTODO : PROMEDIO
EXISTENCIA
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
DETALLEENTRADA
SALIDA EXISTENCIA
MAXXIS 205/55
AROS MAGNESIO RW 17X7,5 100/114.3X10
REFERENCIA: ET 30 CB73.1 B/LP-R
ET-A CB110.5 BMREFERENCIA:
AROS MAGNESIO RW 16X6 139.7X6
REFERENCIA: R-16 MAZ4S
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 138,31 553,24
25/01/2017 VENTA #2577 2 138,31 276,62 2 138,31 276,62
28/01/2017 VENTA #2585 2 138,31 276,62 0 0 0
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
23/01/2017 COMPRA 18 11,48 206,64 18 11,48 206,64
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
23/01/2017 COMPRA 16 12,49 199,84 16 12,49 199,84
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
23/01/2017 COMPRA 8 25,99 207,92 8 25,99 207,92
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
23/01/2017 COMPRA 4 76,79 307,16 4 76,79 307,16
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
23/01/2017 COMPRA 4 123,49 493,96 4 123,49 493,96
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 20 4,39 87,8
25/01/2017 VENTA #2577 2 4,39 8,78 18 4,39 79,02
28/01/2017 VENTA #2585 4 4,39 17,56 14 4,39 61,46
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
27/01/2017 COMPRA 4 124,63 498,52 4 124,63 498,52
28/01/2017 VENTA # 2585 2 124,63 249,26 2 124,63 249,26
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
27/01/2017 COMPRA 5 97,83 489,15 5 97,83 489,15
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
28/01/2017 COMPRA 1 94,98 94,98 1 94,98 94,98
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
28/01/2017 COMPRA 1 89,59 89,59 1 89,59 89,59
205/70R14 95T
700-15 CUSTOM XTRA
GRIP HM PR10 TT TRAC
15DFSL
7001517610LLANTA 700-15 YY HMCT 176 10PR GOOD YEAR
DEFENSA 15 L COSMO
225/70R15 DESTINATION AT 82006
102 GT RADIAL
102 EFFIPLUSVZY825R16
VM530L 245/70R19,5
70015GLLANTA 700-15 CXG GOOD YEAR
TUBOS Y DEFENSAS
TUBOS Y DEFENSAS
TUBOS Y DEFENSAS
KR15 TR75A SET
750-16TR177A SET
1000-20 TR78A SET
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
POTENZA RE740
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
FECHA DETALLE
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
FECHA DETALLE
TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
EXISTENCIA
FECHAENTRADA SALIDA
TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS
TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
SALIDA
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
FECHA DETALLE
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
EXISTENCIA
FECHA DETALLE
LLE-SOL LLANTAS
DETALLE
ENTRADA
MÉTODO : PROMEDIO
SALIDA EXISTENCIA
DETALLE
FECHA DETALLEENTRADA
FECHA DETALLEENTRADA
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
SALIDA
MÉTODO : PROMEDIO
LLE-SOL LLANTAS
SALIDA EXISTENCIA
ENTRADA
MÉTODO : PROMEDIO
EXISTENCIA
MÉTODO : PROMEDIO
EXISTENCIA
SALIDA
ENTRADA
EXISTENCIA
FECHA
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
28/01/2017 COMPRA 1 89,59 89,59 1 89,59 89,59
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
28/01/2017 COMPRA 1 104,37 104,37 1 104,37 104,37
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
31/01/2017 COMPRA 14 41,28 577,92 14 41,28 577,92
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
31/01/2017 COMPRA 1 57,79 57,79 1 57,79 57,79
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
31/01/2017 COMPRA 3 84,10 252,31 3 84,10 252,31
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
31/01/2017 COMPRA 3 76,17 228,52 3 76,17 228,52
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
31/01/2017 COMPRA 2 84,11 168,21 2 84,11 168,21
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
31/01/2017 COMPRA 2 76,18 152,35 2 76,18 152,35
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 193,65 774,6
31/01/2017 VENTA # 2587 2 193,65 387,3 2 193,65 387,3
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
11/01/2017 COMPRA 4 43,03 172,12 4 43,03 172,11
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
12/01/2017 COMPRA 1 153,82 153,82 1 153,82 153,82
AROS C
13PL 61AMP
75016CSLLANTA 750R16 CST27 MIXTA CHENGSHAN
BRILLANTIS 2#LLANTA 165/70R13 79T TL
VZE2*295/80R22,5- 102 DOUBLE
COIN
295/80R22,5 DOU
102 DOUBLE COINVZY825R16
VZY245/70R19,5
CANADA 17,5 X6,00 6HUECOS 164MM
102 GT RADIAL
17,5X6
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
AROS DE CAMION
EXISTENCIA
FECHA DETALLEEXISTENCIA
SALIDA EXISTENCIA
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
DETALLEFECHAENTRADA SALIDA
FECHA DETALLEENTRADA
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA
FECHA DETALLE
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
SALIDAFECHA DETALLE
ENTRADA
ENTRADA SALIDA
SALIDA
EXISTENCIA
TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
FECHAEXISTENCIA
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
TARJETA KARDEX
FECHA DETALLE
DETALLEENTRADA
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS
EXISTENCIA
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
SALIDA EXISTENCIA
FECHA
EXISTENCIA
MÉTODO : PROMEDIO
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
ENTRADA
MÉTODO : PROMEDIO
DETALLEENTRADA SALIDA
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
15PL 70AMPREFERENCIA:
REFERENCIA: 13PL 61AMP
15PL 70AMPREFERENCIA:
E3 34 HP I 12V
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
E3 34 FE I 12V
E3 34 HP 12V
E3 34 FE 12V
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
12/01/2017 COMPRA 3 91,41 274,23 3 91,41 274,23
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
12/01/2017 COMPRA 2 153,82 307,64 2 153,82 307,64
LLANTA 1100X20 BSC 16PR CONTINENTAL 110020BSC
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 395,01 790,02
13/01/2017 VENTA #2559 2 395,01 790,02 0 0 0
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 50 25 1250
13/01/2017 VENTA #2559 2 25 50 48 25 1200
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 4 443,25 1773
4 443,25 1773 0 0 0
ARTÍCULO ARO 750 X22,5 10 H RHINO
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 2 92,25 184,5
2 92,25 184,5 0 0 0
CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
02/01/2017 VALOR INICIAL 8 0,73 5,82
9,5R17,5
295/80R22,5
VZY9.5R17.5-102 CHENGSHAN
VZE2*295/80R22,5- 102 AEOLUS
ARTÍCULO:
REFERENCIA 27580225 GTLLANTA 275/80 R 22.5 GT RADIAL 6509 GT RADIAL
ARTÍCULO:
ARTÍCULO:
REFERENCIA:
REFERENCIA:
REFERENCIA 75022 5
ARTÍCULO:
REFERENCIA:
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA SALDO
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA SALDO
TARJETA KARDEX
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
FECHA
MÉTODO : PROMEDIO
FECHA DETALLEENTRADA SALIDA EXISTENCIA
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
MÉTODO : PROMEDIOREFERENCIA: 20RDEFARTÍCULO: DEFENSA 20R DOGHAN
SALIDA EXISTENCIADETALLE
ENTRADA
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
LLE-SOL LLANTAS TARJETA KARDEX
MÉTODO : PROMEDIO
MÉTODO : PROMEDIO
1LTAGUAREFERENCIA: AGUA DESTILADA ENVASE 1LT ECUADOR
ARTÍCULO:
FECHA
ANEXO N° 11: Roll de Pagos
0,083 12,15% 9,45%
N° EMPLEADOS dic-16 IESS P 13° 14° FONDOS R. APORTE PAT.APORT. PERS. VACACIONES
1 OSCAR LLERENA 366,00 79,06 30,50 366,00 30,38 44,47 34,59 15,25
2 JOSELO ALTAMIRANO 366,00 79,06 30,50 366,00 30,38 44,47 34,59 15,25
732,00 158,11 61,00 732,00 60,76 88,94 69,17 30,50
662,83
0,083 12,15% 9,45%
N° EMPLEADOS ene-17 IESS P 13° 14° FONDOS R. APORTE PAT.APORT. PERS. VACACIONES
1 OSCAR LLERENA 375,00 81,00 31,25 375,00 31,13 45,56 35,44 31,25
2 JOSELO ALTAMIRANO 375,00 81,00 31,25 375,00 31,13 45,56 35,44 31,25
750,00 162,00 62,50 750,00 62,25 91,13 70,88 62,50
162,00 679,13
793,00
TOTAL
EMPRESA LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
ROLL DE PAGOS
DEL 01/12/2016 AL 31/01/2017
812,50
TOTAL
EMPRESA LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
ROLL DE PAGOS
DEL 01/12/2016 AL 31/01/2017
ANEXO N° 12: Depreciaciones
DEPRECIACIÓN =
COSTO VALOR RESIDUAL VIDA ÚTIL
44991,07 4.499,11 5
DEPRECIACIÓN = 8.098,39 674,87
VEHÍCULO VALORDEPRECIACION
ANUAL
DEPRECIACION
ACUMULADASALDO
01/04/2013 44991,07 6073,79 6073,79 38917,28
2014 44991,07 8098,39 14172,19 30818,88
2015 44991,07 8098,39 22270,58 22720,49
2016 44991,07 8098,39 30368,97 14622,10
PARA TU ESTADO DE SITUACION INICIAL SUMA 30368,97
2017 44991,07 8098,39 38467,36 6523,71
2018 44991,07 2024,60 40491,96 4499,11
68836,34
DEPRECIACIONES
EMPRESA LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
COSTO - VALOR RESIDUAL
VIDA ÚTIL
DEPRECIACIÓN =
COSTO VALOR RESIDUAL VIDA ÚTIL
2000 200,00 10
DEPRECIACIÓN = 180,00 15,00
MUEBLES DE OFICINA VALORDEPRECIACION
ANUAL
DEPRECIACION
ACUMULADASALDO
01/05/2012 2000,00 120,00 120,00 1880,00
2013 2000,00 180,00 300,00 1700,00
2014 2000,00 180,00 480,00 1520,00
2015 2000,00 180,00 660,00 1340,00
2016 2000,00 180,00 840,00 1160,00
PARA ESTADO DE SITUACION INICIAL SUMA 840,00
2017 2000,00 180,00 1020,00 980,00
2018 2000,00 180,00 1200,00 800,00
2019 2000,00 180,00 1380,00 620,00
2020 2000,00 180,00 1560,00 440,00
2020 2000,00 180,00 1740,00 260,00
01/05/2022 2000,00 60,00 1620,00 200,00
EMPRESA LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
DEPRECIACIONES
COSTO - VALOR RESIDUAL
VIDA ÚTIL
DEPRECIACIÓN =
COSTO VALOR RESIDUAL VIDA ÚTIL
2000 666,60 3
DEPRECIACIÓN = 444,47
EQUIPO DE COMPUTO VALORDEPRECIACION
ANUAL
DEPRECIACION
ACUMULADASALDO
01/02/2013 2000,00 407,43 407,43 1592,57
2014 2000,00 444,47 851,89 1148,11
2015 2000,00 444,47 1296,36 703,64
01/02/2016 2000,00 37,04 1333,40 666,60
1333,40
EMPRESA LLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
DEPRECIACIONES
VIDA ÚTIL
COSTO - VALOR RESIDUAL
ANEXO N° 13: LISTADO DE INVENTARIO
CODIGO DETALLE CANT. C/U TOTAL
NS40ZZLE BATERIA NS40ZZL D/F ECUADOR 1 38,82 38,82
NS70LE BATERIA NS70L ECUADOR 2 87,33 174,65
NS70E BATERIA NS70 ECUADOR 2 72,95 145,89
N100E BATERIA N100 ECUADOR 2 126,65 253,30
N150E BATERIA N150 ECUADOR 2 163,52 327,04
30H90E BATERIA 30H90 ECUADOR 2 100,18 200,37
2357515RW LLANTA 235/75R15 ENDURO MT RUNWAY 4 112,40 449,60
2557016HK LLANTA 255/70R16 DINAPRO AT HANKOOK 4 144,51 578,05
NS78BL BATERIA NS78BL ECUADOR 2 92,29 184,58
1757013B LLANTA 175/70R13 BRILLANTIS BARUM 2 34,19 68,39
RIN15X8 ARO RIN 15 15X8 139.7X5H CAPRIX 4 100,00 400,00
1857014B LLANTA 185/70R14 BRILLANTIS BARUM 2 53,88 107,77
29580225GY LLANTA 295/80R22.5 G665 GOOD YEAR 8 460,01 3.680,05
N55560E BATERIA 55560 ECUADOR 5 72,09 360,47
1LTAGUA AGUA DESTILADA ENVASE 1LT ECUADOR 6 0,73 4,37
1857014BR LLANTA 185/70R14 POTENZA BRIGESTONE 12 73,93 887,17
167020 SL LLANTA 16/70-20 14PR SOLIDEAL 2 665,00 1.330,00
20W50RA ACEITE RACING 20W50 GL VALVOLINE 6 16,95 101,67
NS78LE BATERIA NS78L ECUADOR 5 92,09 460,43
75016CS LLANTA 750R16 CST27 MIXTA CHENGSHAN 4 193,65 774,59
2357515GTM LLANTA 235/75R15 AVENTURO MT GT RADIAL 4 115,16 460,63
101 TUBOS R15 COSMOS 17 12,87 218,77
110020TUBO TUBO 1100X20 DOGHAN 10 20,15 201,49
20RDEF DEFENSA 20R DOGHAN 50 25,00 1.250,00
75016PJ LLANTA 750X16 PJ 12PR GENERAL 1 139,23 139,23
65225ARO ARO 6.5R17.5 6H RHINO 5 48,51 242,54
95175CHS LLANTA 9.5R17.5 CST68 CHENGSHAN 8 246,18 1.969,41
75016CHSL LLANTA 750R16 CST35 LISA CHENGSHAN 4 193,65 774,59
NS78 BATERIA NS78 ECUADOR 3 92,08 276,23
NS70BE BATERIA NS70BL ECUADOR 2 78,75 157,49
2557016CC LLANTA 255/70R16 CROSS CONTAC CONTINENTAL 8 136,42 1.091,33
82516VZY LLANTA 825R16 VZY SERV. REENCAUCHE 2 104,52 209,04
29580225B LLANTA 295/80R22.5 BF12 BARUM 2 303,59 607,17
1112424TUBO TUBO 11.2/12.4X24 COSMO 1 39,00 39,00
12225ANT LLANTA 12R22.5 TB-887 ANTIRE 4 324,21 1.296,83
NS78B BATERIA NS78B ECUADOR 3 86,95 260,84
2157514GAT2 LLANTA 215/75R14 GRABBER AT2 GENERAL 2 87,84 175,68
LLE. SOL LLANTALLERENA ALTAMIRANO OSCAR ROLANDO
RUC: 1803917135001
SANTO DOMINGO – ECUADOR
2356015G LLANTA 23560R15 GRABBER HP GENERAL 14 124,38 1.741,26
1757012858 LLANTA 175/70R12 858 MAXXIS 4 58,81 235,22
16918430T TUBO 16.9/18.4X30 COSMO 1 78,40 78,40
30H102L BATERIA 30H102L ECUADOR 2 110,88 221,76
16565F590 LLANTA 165/65R13 F590 FIRESTONE 1 86,31 86,31
29580225ZY2 LLANTA 295/80R22.5 SERVICIO ZY2 SERV. REENCAUCHE 1 156,58 156,58
112/12.4 24 TUBO 11.2/12.4-24 TR218 DONG AH 2 29,41 58,82
23575175 LLANTA 235/75R17.5 M216 LONGMARCH 2 219,52 439,04
ANTI ANTISULFATANTES DE BATERIA ECUADOR 2 0,72 1,43
2257015GRAAT LLANTA 225/70R15 GRABER AT GENERAL 2 95,55 191,09
9.517CST78 LLANTA 9.5R17.5 CST78 DIREC CHENGSHAN 8 231,28 1.850,24
12225LM216 LLANTA 12R22.5 LM216 16PR LONGMARCH 2 395,92 791,84
NS60 BATERIA NS60 ECUADOR 1 65,87 65,87
15X8PDW ARO 15X8139*7 PDW SUV 4 115,00 460,00
120020 TUBO 1200R20 TR8A DOGHAN 1 31,35 31,35
TUBO16 TUBO KR16 DOGHAN 30 10,82 324,58
225810H AROS 22.5X8.2510H RHINO 2 74,48 148,96
11225SR LLANTA 11R22.5 SERVICIO VEL 220 SERV. REENCAUCHE 2 151,13 302,25
AROR14H8 ARO RIN 14H8ROJO/PLATA/NEG BONL 2 80,00 160,00
2356015MCTR LLANTA 235/60R15 AVENGER MASTERCRAFT 3 105,02 315,07
13555ROSS ARO 13X5.5 100M ROSSWELL 4 48,74 194,97
75016SRVR LLANTA 750X16 YZY VIPAL SERV. REENCAUCHE 1 79,83 79,83
11225LM LLANTA 11R22.5 LM216 LISA LONGMARCH 2 299,49 598,98
90020TBO TUBO 900-20 DOGHAN 8 20,15 161,19
29580225HSU1 LLANTA 295/80R22.5 HSU1 SERV. REENCAUCHE 1 193,12 193,12
7550 RADIO AVH-X7550BT PIONEER 1 680,00 680,00
27570225DVUM3 LLANTA 275/70R22.5 DVUM3 SERV. REENCAUCHE 2 166,57 333,14
17525TRJSC TUBO 17.5X25TRJSC GOODSTONE 6 55,99 335,93
55560R BATERIA 55560R ECUADOR 2 68,67 137,33
NS70B BATERIA NS70B ECUADOR 1 78,75 78,75
17525DEF DEFENSA 17.5X25 GOODSTONE 2 35,01 70,02
2357515AT3 LLANTA 235/75R15 GDEEI AT3 DUNLOP 4 120,59 482,38
825225MEXICO AROS 8.25X22.5 MEXICO GRECO WHEEEL 1 86,89 86,89
15165MAGNECIO ARO 15X16.5 100X4 ET15 CROMADO ROSSWELL 4 77,48 309,93
8252258H AROS 8.25X22.5 8 HUECOS RHINO 1 87,36 87,36
1857013B LLANTA 185/70R13 BRILLANTIS BARUM 2 52,08 104,16
2066013GT LLANTA 205/60R13 CHAMPIRO 60 GT RADIAL 2 65,58 131,15
1857014DULOP LLANTA 185/70R14 DUNLOP 2 69,32 138,63
27570225MS LLANTA 275/70R22.5 GT867 GT RADIAL 4 395,47 1.581,89
WJ-206 AROS 15X8.139.7 6H MATE NEVADA 4 83,16 332,63
891 191 AROS ACCESORIOS GANCHO EXHIBIDOR DE AROS ROSSWELL20 2,42 48,38
15X8MZ114 ARO 15X8 MZ114.3 CAPRIX 4 80,85 323,41
2257016HTS LLANTA 225/70R16 GRABBER HTS 103 GENERAL 4 102,36 409,43
14X6GRISMACHINADOAROS 14X6 MZ100 GRIS/MACHINADO ROSSWELL 4 63,91 255,63
15X71004R ARO 15X7 100X4 MAGNECIO 4117 ROSSWELL 4 71,76 287,03
15X86H ARO 15X8 139.7X6H KAISHU ROSSWELL 4 94,70 378,78
2980VZY LLANTA 295/80R22.5 VZY SERV. REENCAUCHE 2 244,63 489,26
SOPORTE BATERIA BATERIA SOPORTE DE BATERIAS ECUADOR 8 3,96 31,72
1436 ARO 16X7.5 6H COBRA 1 120,00 120,00
PARLANTES RADIO PIONEER PARLANTES TS 350W PIONEER 1 72,00 72,00
DEH-275 RADIO DEH-X2750QUI PIONEER 1 134,99 134,99
AVH-275 RADIO AVH-275BT PIONEER 1 415,00 415,00
803.4709 ARO 15X7 100X4 GRIS /NEGRO MATE ROSSWELL 4 79,73 318,93
2657015 LLANTAS 265/70R15 AT BRIGESTONE 4 200,61 802,43
75016MRF LLANTA 750X16 MRF 16 PR TRACC MRF INDIA 2 270,27 540,53
803.1130 ARO 13X6 114.3X4 NEGRO CON PLATIADO ROSSWELL 4 58,02 232,06
21575VCB LLANTA 215/75R17.5 VCB SERV. REENCAUCHE 4 122,81 491,24
VZE2 LLANTA 295/80R22.5 VZE2 SERV. REENCAUCHE 6 156,58 939,46
146114 ARO 14X6 100/114 NEGRO Y PLATIADO ROSSWELL 4 60,55 242,19
75016 RENCAUCHE LLANTA 750X16 ( CROSSBAR) SERV. REENCAUCHE 8 71,71 573,71
DINAPRO LLANTA 235/75R15 PR04 HANKOOK 8 120,96 967,68
ROCKY DEFENSA 15.5/17.5-25 ROCKY 6 42,45 254,69
T4R218 TUBO 16.9-24 T4R218 GOODSTONE 1 66,81 66,81
1857014MAXIMUS LLANTA 185/70R14 MAXIMUS MI MAXTREK 1 60,00 60,00
2356016012 LLANTA 235/60R16 G012 YOKOHAMA 4 125,44 501,76
14X6H4 ARO 14X6 4H 1008/100 PDW SUV 4 53,68 214,73
825ALUM ARO 8.25X22.5 ALUM 10 HUECOS CANADA 2 246,40 492,80
751 MAXXIX LLANTA 235/75R15 751 MAXXIS 4 128,16 512,62
13X100BELEN AROS 13X100 NEGRO CON PLATIA BELEN 0 43,77 0,00
720.BELEN AROS 13X100 NEGATIVO 720 BELEN 4 43,77 175,08
195/60 735 LLANTA 195/60R15 MAXXIS 2 62,96 125,91
82516TUBO TUBO 8.25-16 DOGHAN 12 14,21 170,55
16/8PDW AROS 16X8 H6 PDW SUV 8 74,05 592,44
594 LLANTAS 185/65R14 SATECIII EFFIPLUS 2 45,00 90,00
MAXXIS 771 LLANTA 225/70R15 771 MAXXIS 4 123,40 493,59
175 858 LLANTA 175/70R13 858 MAXXIS 4 61,92 247,66
19.5 AROS 19.5-6.75 RHINO 3 72,23 216,69
2055515MAZ3 LLANTA 205/55R15 MAZ3 MAXXIS 4 90,58 362,33
18560ALTIMAX LLANTA 185/60R14 ALTIMAX GENERAL 2 56,04 112,08
STAMINA LLANTA 750-16 STAMINA ALTURA 2 190,60 381,20
9.524 TUBO 9.5-24 TR21 DOGHAN 2 20,15 40,30
TUBO 12.5.80-18 TUBO 12.5/80-18 DOGHAN 2 36,55 73,09
18565CYTYUOR LLANTA 185/65R14 CITYOUR PAWERTRAC 4 45,88 183,50
CITYUOR 23575 LLANTA 235/75R15 CITYUOR PAWERTRAC 4 97,97 391,87
VZE2 12R22.5 LLANTAS 12R22.5 VZE2 SERV. REENCAUCHE 2 148,83 297,67
2357515STARFIRE LLANTA 235/75R15 SF510 STARFIRE 4 87,81 351,23
18570STARFIRE 185/70R14 SF340 STARFIRE 8 43,92 351,32
75016AL LLANTA 750X16 TURBO TUF MIXTA ALTURA 3 167,02 501,05
21L24A LLANTA 21L24/14 PR R4 ARMOUR 1 682,08 682,08
JK18565 LLANTA 185/65R14 STAR TRAK JK TIRES 4 47,89 191,56
MAXXISMA7512157514215/75R14 MAXXIS MA751 100S OWL MAXXIS 2 110,97 221,94
MAXXISMAZ11856514185/65R14 MAXXIS MAZ1 MAXXIS 4 62,06 248,24
82520DC LLANTA 8.25R20 14PR MIXTA DOUBLE COIN 2 335,38 670,76
195/60R15TR918TRIANGLE195/60R15 TR918 PASSENGER TRIANGLE TRIANGLE 4 55,60 222,39
LLANTA 6.50-14/10 RIB XLLLANTA 6.50-14/10 RIB XL ALTURA 4 98,25 392,99
LLANTA 8.25-16/16 STAMINALLANTA 8.25-16/16 STAMINA ALTURA 4 176,84 707,37
SF340 LLANTA 185/65R14 STARFIRE 8 43,72 349,80
255/70R16 ROADIAN AT PRO255/70R16 ROADIAN AT PRO ROADSTONE 4 134,40 537,60
185/60R13 80H RADIAL NS2000185/60R13 80H RADIAL NS2000 ROADSTONE 4 44,80 179,20
2056015ALTI LLANTA 205/60R15 ALTIMAX HP GENERAL 4 85,96 343,86
29580TLGEN-RA LLANTA 295/80R22.5 152/148 GENERAL 4 353,68 1.414,74
803.3631 AROS 14X6 100/114. ROSSWELL 4 57,18 228,70
803.4450 AROS 16X8.5 100/114 10H ROSSWELL 4 80,23 320,89
803.4871 AROS 15X8 139 H6 ROSSWELL 4 77,64 310,55
803.4951 AROS 15X8 100 4H ROSSWELL 4 70,04 280,18
245/70GT678 LLANTA 245/70R19.5 GT 678 GT RADIAL 4 290,08 1.160,32
70015MAXX LLANTA 700R15 UE102 12PR MAXXIS 2 176,84 353,68
12225EFF LLANTA 12R22.5 MOBY R802 MIXTA 18PR EFFIPLUS 2 353,69 707,38
23575175EFF LLANTA 235/75R17.5 MIXTA EFFIPLUS 6 201,16 1.206,95
133.5883B ARO 15X8 H6 ALLOY 4 83,86 335,44
194.5895B ARO 15X8 5H/H6 ALLOY 4 88,76 355,04
3110515II LLANTA 31X10.5R15 MASPLOER II EFFIPLUS 4 122,39 489,57
RIN20CEJA AROS RIN 20 DE CEJA RHINO 2 83,42 166,84
2356517 LLANTAS 235/65R17 XL GRABER AT GENERAL 4 134,44 537,74
2557016KO2 LLANTA 255/70R16 K02 BF GOODRICH 4 211,23 844,91
23545Z3 LLANTA 235/45R17 MAZ3 97W MAXXIS 4 96,80 387,22
825JK LLANTA 825-16 JM19 16PR JK TIRES 2 192,71 385,41
75016707 LLANTA 750X16 707 LISA ORNET 4 186,67 746,68
82516DLX707 LLANTA 825X16 R707 ORNET 2 216,29 432,59
65.103,29
ANEXO N° 14: MODELO DE ENTREVISTA AL PROPIETARIO
N° PREGUNTAS RESPUESTAS
1
¿Desde qué año inicio su actividad económica?
2
¿La empresa tiene un plan de cuentas?
3
¿La empresa realiza un registro contable
oportuno de las operaciones realizadas?
4
¿Cree usted que la implementación de un plan
de cuentas acorde a la actividad económica
ayude a un adecuado registro contable?
5
¿Considera usted que dentro de la empresa se
lleva un control adecuado de los inventarios?
6
¿Utiliza algún método de valoración para el
control de inventarios?
7
¿Mantiene dentro de la empresa una persona
adecuada que se encargue del área contable?
8
¿Cree usted que con un contador interno la
empresa mejoraría en la toma de decisiones?
9
Usted recibe de manera oportuna (mensual) los
estados financieros por parte del contador
externo?
10¿Conoce usted la utilidad del negocio?
11
¿Está de acuerdo que se elabore un proceso
contable?
FACULTAD DE SISTEMAS MERCANTILES
ENTREVISTAS
UNIVERSIDAD REGIONAL AUTÓNOMA DE LOS ANDES UNIANDES
ANEXO N° 15: MODELO DE ENTREVISTA AL CONTADOR EXTERNO
N° PREGUNTAS RESPUESTAS
1
¿Conoce usted la actividad a la que se dedica la
empresa?
2
¿Maneja usted un plan de cuentas acorde a la
actividad de la empresa?
3
¿Existen documentos fuentes que permitan un
control oportuno del registro de las
transacciones?
4
¿La empresa realiza inventario de manera
periódica?
5
¿Con relación a inventarios existe algún
documento que respalde las existencias?
6
¿Usted entrega estados financieros de manera
mensual a la empresa?
7
Realiza un análisis financiero para conocer la
situación económica y financiera de la empresa.
8
¿Cree usted que con un contador interno la
empresa mejoraría en la toma de decisiones?
9
¿Considera usted la empresa debe implementar
un proceso contable, que ayude a tener mejor
información financiera?
CONTADOR EXTERNO
UNIVERSIDAD REGIONAL AUTÓNOMA DE LOS ANDES UNIANDES
FACULTAD DE SISTEMAS MERCANTILES
ANEXO N° 16: MODELO DE ENCUESTA A LOS PROVEEDORES
PREGUNTA 100%
SI NO SI NO TOTAL
1¿Usted proporciona mercadería a la empresa "Llerena
Altamirano Oscar Rolando"?
2¿Considera usted quel a empresa "Llerena Altamirano
Oscar Rolando" es mediana?
3¿Otorga usted crédito a la empresa "Llerena Altamirano
Oscar Rolando" por la mercadería adquirida?
4¿La empresa "Llerena Altamirano Oscar Rolando" cancela
sus pagos al tiempo acordado?
5 ¿El propietario realiza personalmente a tiempo sus pedidos?
6¿Usted emite algún documento autorizado por el SRI por la
venta realizada?
7 ¿Cree usted que la empresa posee un área contable?
8¿Conoce usted sí la empresa lleva un control adecuado de
los inventarios?
9¿Considera usted que la empresa debe tener un contador
interno que se encargue de la información contable?
10¿Cree usted que importante que la empresa implemente un
proceso contable para mejoría de la información financiera?
UNIVERSIDAD REGIONAL AUTÓNOMA DE LOS ANDES UNIANDES
FACULTAD DE SISTEMAS MERCANTILES
PROVEEDORES
N°RESPUESTAS %
INTERPRETACIÓN
ANEXO N° 17: Fotografías
