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UNIVERSIDAD REGIONAL AUTÓNOMA DE LOS ANDES
UNIANDES
FACULTAD DE SISTEMAS MERCANTILES
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
PROYECTO DE INVESTIGACIÓN PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE
INGENIERÍA EN CONTABILIDAD SUPERIOR, AUDITORÍA Y FINANZAS CPA.
TEMA
AUDITORÍA DE CALIDAD DE LOS SERVICIOS QUE PRESTA LA ESCUELA DE
AVIACIÓN AEROCLUB PASTAZA, UBICADA EN LA PARROQUIA SHELL, CANTÓN
MERA, PROVINCIA DE PASTAZA EN EL PERIODO DEL AÑO 2015
AUTOR (A): BARROSO TAGUA GABRIELA MISHEL
TUTOR (A): DRA. ARÉVALO HARO MIRYAN JANETH
PUYO-ECUADOR
2017
APROBACIÓN DEL ASESOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN
CERTIFICACIÓN:
Quien suscribe, legalmente CERTIFICA QUE: El presente Trabajo de Titulación
realizado por la señorita Gabriela Mishel Barroso Tagua, estudiante de la Carrera de
Contabilidad y Auditoría, Facultad de Sistemas Mercantiles, con el tema: “AUDITORÍA
DE CALIDAD A LOS SERVICIOS QUE PRESTA LA ESCUELA DE AVIACIÓN
AEROCLUB PASTAZA, UBICADA EN LA PARROQUIA SHELL, CANTÓN MERA,
PROVINCIA DE PASTAZA EN EL AÑO 2015”, ha sido prolijamente revisado, y
cumple con todos los requisitos establecidos en la normativa pertinente de la
Universidad Regional Autónoma de Los Andes-UNIANDES.
Puyo, Julio 2017
.
Dra. Miryan Janeth Arévalo Haro
TUTORA
DECLARACIÓN DE AUTENTICIDAD
Yo, Gabriela Mishel Barroso Tagua , estudiante de la carrera de Contabilidad y
Auditoría, Facultad de Sistemas Mercantiles, declaro que todos los resultados
obtenidos en el presente trabajo de investigación, previo a la obtención del título de
INGENIERÍA EN CONTABILIDAD Y AUDITORÍA, son absolutamente originales,
auténticos y personales: a excepción de las citas, por lo que son de mi exclusiva
responsabilidad.
Puyo, Julio 2017
Gabriela Barroso
C.I: 1600618738
AUTOR
CERTIFICACIÓN DEL LECTOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN Yo, Dailín Peña Suárez, en calidad de lector del proyecto de titulación.
CERTIFICO:
Que el presente trabajo de titulación realizado por el estudiante Gabriela Mishel
Barroso Tagua sobre el tema: AUDITORÍA DE CALIDAD A LOS SERVICIOS QUE
PRESTA LA ESCUELA DE AVIACIÓN AEROCLUB PASTAZA, UBICADA EN LA
PARROQUIA SHELL, CANTÓN MERA, PROVINCIA DE PASTAZA EN EL AÑO 2015,
ha sido cuidadosamente revisado por el suscrito, por lo que he podido constatar que
cumple con todos los requisitos de fondo y forma establecidos por la Universidad
Regional Autónoma de los Andes, para esta clase de trabajos, por lo que autorizo su
presentación.
Puyo, Julio 2017
MSc. Dailín Peña Suárez
LECTOR
DERECHOS DE AUTOR
Yo, Gabriela Mishel Barroso Tagua, declaro que conozco y acepto la disposición
constante en el literal d) del Art. 85 del Estatuto de la Universidad Regional Autónoma
de los Andes, que en su parte pertinente textualmente dice: El Patrimonio de la
UNIANDES, está constituido por: La propiedad intelectual sobre las Investigaciones,
trabajos científicos o técnicos, proyectos profesionales y consultaría que se realicen en
la Universidad o por cuenta de ella.
Puyo, Julio 2017
Gabriela Barroso
C.I: 1600618738
AUTOR
Dedicatoria
Agradecimiento
RESUMEN
El proyecto de investigación se enfocó en la elaboración de una Auditoría de Calidad a
los servicios de la Escuela de Aviación Aeroclub Pastaza, ubicada en la Parroquia
Shell, Cantón Mera, Provincia de Pastaza; con el objetivo identificar la falta de
aplicación de lo establecido en el manual de conformidad a las RDAC (Regulaciones
Aeronáuticas Civiles) #141 en la Escuela de Pilotos donde se establecen los requisitos
para el funcionamiento de las instalaciones y cursos a impartirse, con el fin de
determinar si la institución cumple con los requerimientos y metas establecidas.
El trabajo investigativo se fundamentó en la aplicación de la Norma ISO 9001:2008
orientada a medir el grado de eficiencia, eficacia y calidad de los servicios ofertados
por la Escuela de Aviación “AEROCLUBPASTAZA”, además verificar los resultados de
los problemas de las actividades que se realizan para la satisfacción del cliente.
En este sentido, la auditoría de calidad se fundamentó en las cinco fases que a
continuación se describen: Conocimiento preliminar y revisión de normas, Planificación
específica - evaluación del control interno, Ejecución - desarrollo de hallazgos de las
áreas críticas, Comunicación de resultados - redacción del informe conclusiones,
recomendaciones y el Seguimiento. En donde se estableció que, el buen
funcionamiento de las instalaciones y servicios de la entidad requieren minimizar los
riesgos de incumplimiento en cada componente examinado.
Finalmente, la auditoría de la calidad permitirá a la entidad implementar acciones
correctivas a los procedimientos de actividades, instalaciones, certificaciones y otros
requerimientos tendientes a mejorar los requerimientos establecidos por las normas
RDAC #141.
ABSTRACT
The investigation project was focused in the elaboration of a quality audit, the objective
of this project is identify the lack of application accordance with the manual of
conformity of RDAC #141 "pilots school" the same that establish the requirements for
the operation of its installations and courses to be taught, all in order to determine if the
institution accomplish with the requirements and stablished goals is for this reason, the
need to conduct an investigation with the topic: "QUALITY AUDIT TO THE SERVICES
PROVIDED BY THE FLIGHT SCHOOL AEROCLUB PASTAZA, LOCATED IN THE
PARISH SHELL, CANTON MERA, PROVINCE OF PASTAZA IN THE YEAR 2015".
In this way, it will allows us to measure efficacy, efficiency and quality of the offered
services, allowing in this way obtain better results from the problems which cause the
breach of the provisions required by DGAC.
Developing the elaboration of a memorandum of planning from aspects such as the
background, activities description, work programs, questionnaires and checklists
evaluation to the inner control system, risk and key weighting matrices, applying quality
indicators, in order to gather veracity and legality of accompanying documentation and
evidence to support the findings.
Finally, the present job includes the obtained results reason for which the audit report
was elaborated attached with conclusions and recommendations which will favor
prestige before the community.
MSc. José Miguel Narváez A.
COORDINADOR CAI UNIANDES PUYO
ÍNDICE GENERAL
APROBACIÓN DEL ASESOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN
DECLARACIÓN DE AUTENTICIDAD
CERTIFICACIÓN DEL LECTOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN
DERECHOS DE AUTOR
DEDICATORIA
AGRADECIMIENTO
RESUMEN
ABSTRACT
“Pág.”
INTRODUCCIÓN .......................................................................................................... 1
CAPÍTULO I. MARCO TEÓRICO DE LA CALIDAD DE LOS SERVICIOS .................... 6
1.1. Origen y Evolución de la auditoría de calidad. ................................................ 6
1.2. Análisis de las distintas posiciones teóricas sobre la auditoría de calidad. ... 10
1.3. Valoración crítica de los conceptos principales de las distintas posiciones
teóricas sobre la auditoría de calidad. .......................................................... 27
1.4. Conclusiones parciales del capítulo. ............................................................. 29
CAPÍTULO II. MARCO METODÓLOGICO Y PLANTEAMIENTO DE LA
PROPUESTA………………………………………………………………………………….30
2.1. Caracterización de la Compañía y Escuela de Aviación. .............................. 30
2.2. Descripción del proceso metodológico para el desarrollo de la investigación.31
2.3. Propuesta: “Auditoría de calidad de los servicios que presta la Compañía y
Escuela de aviación COEAVIPA S.A, ubicada en la parroquia Shell. ........... 46
2.4. Conclusiones parciales del capítulo. ............................................................. 50
CAPÍTULO III. VALIDACIÓN Y/ O EVALUACIÓN DE RESULTADOS DE SU
APLICACIÓN. ............................................................................................................. 51
3.1. Procedimiento de aplicación de los resultados investigación. ....................... 53
3.2. Análisis de los Resultados finales a la investigación..................................... 94
3.3. Conclusiones parciales del capítulo. ........................................................... 185
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
BIBLIOGRAFÌA
ANEXOS
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1 Determinación De La Confianza Y Los Niveles De Riesgo............................. 17
Tabla 2 Marcas De Auditoría ...................................................................................... 19
Tabla 3 Formación Académica ................................................................................... 34
Tabla 4 Misión, Visión Y Políticas De Calidad ............................................................. 34
Tabla 5 Manual De Instrucciones ................................................................................ 35
Tabla 6 Cumplimiento Al Manual De Instrucciones .................................................... 36
Tabla 7 Ejecución De Actividades Cursos Impartidos ................................................. 37
Tabla 8 Sistema De Calidad ....................................................................................... 38
Tabla 9 Emprendimiento De Capacitaciones De Calidad ............................................ 39
Tabla 10 Satisfacción Al Cliente ................................................................................. 40
Tabla 11 Deficiencia Del Servicio................................................................................ 41
Tabla 12 Calificación Del Servicio Brindado ................................................................ 42
Tabla 13 Fases De La Propuesta De Auditoría ........................................................... 47
Tabla 14 Servicios ...................................................................................................... 57
Tabla 15 Foda “Coeavipa S.A”. ................................................................................... 61
Tabla 16 Inspección De Instalaciones Y Facilidades................................................... 62
Tabla 17 Resultados De La Evaluación Instalaciones Y Facilidades. .......................... 67
Tabla 18 Nivel De Ponderación De La Matriz.............................................................. 69
Tabla 19 Calificación De Los Niveles De Riesgo. ....................................................... 69
Tabla 20 Nomenclatura Para Papeles De Trabajo ...................................................... 69
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1 Fases De Auditoría ....................................................................................... 14
Figura 2 Ciclo Phva .................................................................................................... 25
Figura 3 Formación Académica .................................................................................. 34
Figura 4 Misión, Visión Y Políticas De Calidad............................................................ 35
Figura 5 Manual De Instrucciones............................................................................... 36
Figura 6 Cumplimiento Al Manual De Instrúcciones ................................................... 37
Figura 7 Ejecución De Actividades Cursos Impartidos ................................................ 38
Figura 8 Sistema De Calidad ...................................................................................... 39
Figura 9 Emprendimiento De Capacitaciones De Calidad ........................................... 40
Figura 10 Satisfacción Al Cliente ................................................................................ 41
Figura 11 Deficiencia Del Servicio ............................................................................. 42
Figura 12 Calificación Del Servicio Brindado .............................................................. 43
Figura 13 Compañía Y Escuela De Aviación Coeavipa S.A. ...................................... 53
Figura 14 Organigrama Estructural. ............................................................................ 60
Figura 15 Cumplimiento De Los Requerimientos ........................................................ 67
Figura 16 Inscripciones Solicitadas En El Año 2015. ................................................ 132
Figura 17 Aprobaciones Al Contenido De Instrucción. .............................................. 151
Figura 18 Promovidos A Graduación. ....................................................................... 163
1
INTRODUCCIÓN
Antecedentes de la Investigación
Para la mejora del actual trabajo investigativo se ha tomado en cuenta las
investigaciones sobre los siguientes temas:
EDUARDO VINICIO BRITO . (2011). Elaboración del Manual de Calidad para el
servicio de meteorología aeronáutica (MET) de la Dirección General de Aviación Civil
del Ecuador (DGAC) basado en requerimientos de la Organización de Aviación Civil
Internacional (OACI). El objetivo estuvo orientado a determinar los tipos de
documentos que deben existir en la organización para garantizar que los procesos se
lleven a cabo bajo condiciones controladas. Manta.
CARLOS ALFREDO TORO YEPEZ. (2014). Diagnóstico sobre la utilización del
sistema de gestión de calidad en las Empresas de Aviación en el Ecuador, elaborada
previo a la obtención de título de Magister en Administración de Empresas. El objetivo
fue proporcionar el mejoramiento continuo de los procesos, desempeño de la
organización para sí satisfacer las necesidades del cliente. Esto implica crear la
cultura, dotar de tiempo, recursos para la mejora y utilizar herramientas para que el
cambio forme parte de actividad diaria. Quito.
VIVIANA JAKELINE AGUILAR MONTALVO. (2014). Auditoría de Calidad a los
servicios postal Express Mail en la Sucursal Carchi de la empresa Pública de los
Correros del Ecuador elaborada previo a la obtención de título de Ingeniera en
Contabilidad Superior, Auditoría y Finanzas CPA. El objetivo fue implementar una
auditoría de calidad en base a normas ISO 9001-2008 para que se contribuya al
mejoramiento de correspondencia de Express Mail Service que ofrece la Empresa
Pública Correos del Ecuador Sucursal Tulcán.
Cabe considerar la calidad como algo independiente del producto o de las actividades
de la empresa y asociado al tamaño o la capacidad económica de la empresa. En
realidad la gestión de la calidad utiliza herramientas y técnicas bien definidas desde el
diseño inicial de la empresa ya que su existencia o no determina que posea una
cultura con mayor o menos orientación de calidad.
2
Estado del arte
Macro
Aunque la Aviación civil fue creada el 09 de agosto de 1946, no es sino con el paso del
tiempo y debido el crecimiento de las actividades aéreas en Ecuador, que se crea la
Ley de Aviación Civil el 28 de Febrero de 1974 y el 14 de julio de 1978 se expide el
Código Aeronáutico, con la que se intenta normar y estandarizar las actividades y
trabajos aéreos. Relacionados para priorizar la utilización del Sistema de Gestión de
Calidad para así alcanzar los objetivos estratégicos y visión propuesta aparecen las
muy conocidas Regulaciones Técnicas de Aviación Civil. (RDAC).
Las “RDAC S”, son un conjunto de normas que tuvieron origen en las FARC de los
Estados Unidos. Entre estas normas se encuentra la RDAC 141 “Escuela de Pilotos”.
Meso
En la actualidad existen 8 Escuelas de Aviación Ecuatorianas certificados por la
Dirección General de Aviación (DGAC), estas escuelas de pilotos satisfacen la
necesidad del servicio en la formación y capacitación a pilotos privados y comerciales
para las prestigiosas aerolíneas nacionales y extranjeras, así como de importantes
compañías y fundaciones indígenas que sirven como medio de transporte a sus
comunidades locales.
Micro
La mayoría de Escuelas de Aviación, los departamentos administrativos y operativos
disponen de manuales de instrúcciones y procedimientos (MIP), autorizados por la
Dirección General de Aviación Civil (DGAC). Manuales que orientan a las personas
responsables en las áreas de vuelo, mantenimiento aeronaves, infraestructura e
instructores en el cumplimiento de las funciones, actividades propias de cada puesto.
La falta de aplicación de lo establecido en el manual de conformidad a las RDAC
#141 “Escuela de Pilotos” los mismos que establecen los requisitos para el
funcionamiento de los cursos a impartirse en la Compañía y Escuela de Aviación
COEAVIPA S.A. de la parroquia Shell, ha incidido en la prestación de una educación
que carece de principios de calidad, eficacia y eficiencia acorde a las normas y
regulaciones establecidas por las máximas autoridades de la compañía.
3
Como consecuencia hoy día la escuela no goza de prestigio frente a la colectividad, lo
que ha ocasionado que día a día se vea reducido el número de estudiantes que
solicita este tipo de educación.
Formulación del problema
De qué modo el incumplimiento de las Normas y Regulaciones establecidas por
la Dirección General de Aviación Civil del Ecuador incide en la calidad de servicio que
oferta la Compañía y Escuela de Aviación Pastaza Coeavipa S.A de la parroquia Shell,
provincia de Pastaza.
Delimitación del problema
El lugar donde se efectuará la auditoría de calidad a los servicios que presta la
Escuela de Aviación Aeroclub Pastaza, ubicada en la Parroquia Shell, Cantón Mera,
Provincia de Pastaza al área de Instalaciones y facilidades, programas de instrucción
aspectos de los Procesos de Evaluación y Control de calidad periodo comprendido en
el año 2015.
Objeto de investigación
Calidad del Servicio
Campo de acción
Servicio que oferta la escuela de capacitación de Pilotos Privados y Comerciales.
Identificación de la línea de investigación
Se encuentra dentro de la línea de investigación:
Auditoría
4
Objetivos
Objetivo General
Aplicar una auditoría de calidad de los servicios a la Compañía y Escuela de Aviación
Pastaza Coeavipa S.A de la parroquia Shell, para mejorar el cumplimiento de las
Normas y Regulaciones establecidas por la Dirección General de Aviación Civil del
Ecuador (DGAC).
Objetivos Específicos
Fundamentar teórica y científicamente las Normas y Regulaciones establecida por
la “Compañía y Escuela de Aviación Pastaza COEAVIPA S.A”.
Diagnosticar el estado actual de la calidad de los servicios “Compañía y Escuela
de Aviación Pastaza COEAVIPA S.A”.
Verificar el cumplimiento de las instrúcciones, normativas y procedimientos
vigentes en la “Compañía y Escuela de Aviación Pastaza COEAVIPA S.A”.
Ejecutar las fases de la auditoría de calidad de los servicios en la Compañía y
“Escuela de Aviación Pastaza COEAVIPA S.A”.
Emitir un informe integral sobre la gestión efectuada por la administración, en
términos de eficiencia, eficacia de la calidad de servicios durante el periodo
evaluado.
Idea a Defender
La Compañía y Escuela de Aviación de Pastaza COEAVIPA S.A. ,es una empresa de
tamaño y recursos limitados, cuya principal actividad es impartir cursos de formación
de pilotos privados, comerciales y para la habilitación multimotor, instructores de vuelo
y vuelo por instrumentos.
La evaluación se aplicará a los servicios y principales actividades dentro de la función
académica y colegiatura de la Compañía y Escuela de Aviación, lo cual generará
información que contribuya a determinar la calidad de los servicios ofertados por
5
COEAVIPA S.A., que permitirá eváluar el grado de cumplimiento de normas y
regulaciones RDAC 141, logrando detectar en forma oportuna las causas que
provocan el mismo, lo que contribuirá a aplicar las medidas correctivas que sean
necesarias antes que el efecto de las deficiencias existentes influyan o afecten la
calidad de la educación, perjudicando a la empresa en el logro de la visión de
mantenerse como la mejor escuela en la región amazónica; por lo que se propone
aplicar una auditoría de calidad a fin de verificar la conformidad con las normas de
calidad establecidas y su concordancia con la Norma ISO 9001:2008.
Justificación
Desde la creación de la aviación se ha estado ligados a los accidentes, cabe recalcar
que en aviación cualquier falla puede ser fatal y cobrar muchas vidas humanas lo que
es importante que haya un adecuado control de calidad a las distintas escuelas de
aviación, que prestan servicios de entrenamiento lo hagan con la debida calidad y
eficiencia requerida en beneficio de los estudiantes.
El proyecto de investigación se enfocó en la elaboración de una auditoría de Calidad a
los servicios con el objetivo de identificar la falta de aplicación de lo establecido en el
manual de conformidad a las RDAC (Regulaciones Aeronáuticas Civiles) #141 en la
Escuela de Pilotos donde se establecen los requisitos para el funcionamiento de las
instalaciones y cursos a impartirse, con el fin de determinar si la institución cumple
con los requerimientos y metas establecidas.
El trabajo investigativo se fundamentó en la aplicación de la Norma ISO 9001:2008
orientada a medir el grado de eficiencia, eficacia y calidad de los servicios ofertados
por la Escuela de Aviación “AEROCLUBPASTAZA”, donde se determinará si existe
una identificación clara de sus procesos, procedimientos de operación e indicadores
para medir el desempeño de sus procesos y metas propuestas, además verificar los
resultados de los problemas de las actividades que se realizan para la satisfacción del
cliente.
Finalmente, la auditoría de la calidad permitirá a la entidad implementar acciones
correctivas a los procedimientos de actividades, instalaciones, certificaciones y otros
requerimientos tendientes a mejorar los requerimientos establecidos por las normas
RDAC #141.
6
CAPÍTULO I. MARCO TEÓRICO DE LA CALIDAD DE LOS SERVICIOS
1.1. Origen y Evolución de la auditoría de calidad.
Origen y Evolución de la Aeronáutica.
La historia de la Aviación Aeronáutica tuvo lugar en Carolina de Norte (EEUU) en el
condado de Ohio en 1903, hace 100 años en una apartada playa donde tuvo lugar a
un hecho que cambiaría el curso de la historia.
El primer vuelo de un avión, fue el resultado de siglos de pequeños avances sobre la
construcción de máquinas que puedan volar en el aire, todos esos pequeños aportes
fueron concretados para que en 1903 los famosos hermanos Wright, dos americanos
de Ohio, conocidos como los padres de la aviación. El día 17 de diciembre de 1903,
cerca de Kitty Hawk, en el estado de Carolina del Norte, los hermanos
estadounidenses “Wilbur y Orville Wright” realizaron el primer vuelo pilotado de una
aeronave más pesada que el aire propulsado por motor. El histórico vuelo lo lograron
luego de varias pruebas y experiencias con planeadores y uno de los hermanos,
Orville Wright, logró volar a una altura de 12 metros y recorrer 36 metros de distancia
al año superó su marca consiguiendo recorrer 38 Km.(Simons, David. G, 2007).
La Aviación Civil en Ecuador
Según, (DGAC, 2011), señala:
La aviación ecuatoriana ha tenido desde sus inicios una trayectoria llena de hechos
extraordinarios que la han transformado. Es necesario conocerlos porque únicamente
sabiendo lo que fue, se puede analizar el presente y proyectarlo al futuro, cimentando
el crecimiento aeronáutico sobre sólidas bases.
Podemos decir que la Aviación en el Ecuador, se inició el 29 de septiembre de 1913
cuando llegaba en el vapor “Ecuador” el avión “Patria I” un monoplano 2 Dalmistro con
motor de 50HP que fue piloteado por Cosme Renella, el 8 de agosto de 1920, se
realizó el primer vuelo del Telégrafo al mando de Elia Liut.
El 9 de agosto de 1946 el Presidente José María Velasco Ibarra crea la Dirección
General de Aviación Civil mediante Decreto Supremo Nro. 1693-b, publicado en el
7
registro oficial 671 del 28 de mismo mes y año a la Comandancia General de la
Aeronáutica; el 4 de diciembre de 1951 se crea la Junta de Aviación Civil Ecuatoriana,
adscrita al Ministerio de Obras Públicas y Comunicaciones, a la cual se le otorga como
organismo ejecutivo a la Dirección General de Aviación Civil con la misión de
desarrollar la aviación como un nuevo medio de transporte en el país y velar por el
progreso y la seguridad de las operaciones aéreas.
El 12 de julio de 1963, mediante Decreto Supremo No. 006, la Dirección General de
Aviación Civil es adscrita al Ministerio de Defensa Nacional, habla de la
administración de la Fuerza Aérea Ecuatoriana y pasa a ser un ente adscrito a la
Presidencia de la República.
En el 2006 se aprueba la Ley reformatoria a la Ley de Aviación Civil y del Código
Aeronáutico, publicada en el segundo suplemento del Registro Oficial 244 del 5 de
abril de 2006, en ella se contempla que la Dirección General de Aviación Civil y sus
dependencias, sea el ente regulador, que mantenga el control técnico-operativo de la
actividad aeronáutica nacional. (pág. 07).
La Dirección de Aviación Civil
Señala mediante resoluciones impactadas por el Consejo Nacional de Aviación Civil,
publicada por (DGAC, 2011) determinan como:
Como el ente regulador, que mantiene el control técnico- operativo de la actividad de
la aeronáutica civil, como una entidad autónoma ejecutoria de las políticas, directrices
y resoluciones. La ley la defiende como una entidad de derecho público con
personería jurídica y fondos propios, con sede en “Quito Metropolitano de Quito”.
Las funciones principales son entre otras, fomentar el desarrollo de la aviación
comercial, y en general de las actividades de entidades que tengan como objetivo el
contribuir al desarrollo aéreo civil. Velar por el cumplimiento de los en la seguridad
operacional, seguridad de la aviación, prestación de servicios aeronáuticos de calidad,
sistemas integrados de gestión, tecnología e infraestructura, que constituyen los
pilares para desarrollar un sistema de aviación civil en el Ecuador que cumpla con los
principios de seguridad y calidad.
8
Están provistos de grandes avances en materia normativa, tecnología, infraestructura,
capacitación de personal; al momento nos encontramos en la etapa final del proceso
de reestructuración, proceso que nos ha permitido después de varios años contar con
las herramientas técnicas-legales que permitan una gestión organizacional enmarcada
en la normativa vigente. (pág. 04).
La aviación en la Región Amazónica
La historia de la aviación en la región amazónica se remonta a los años 1930 y 1940
donde refleja a los primeros colonos fundadores de la nueva era de la aeronáutica
civil: Según el autor, (García Lorenzo, 1999), donde acótese cuando se instalaron las
compañías Petroleras como la SHELL, AMOCO entre otras;
Primeras compañías iniciaron sus operaciones construyendo algunos aeropuertos
como el actual de Shell Mera, Arajuno, Villano, Campo Ayuy entre otros. Comenzaron
sus operaciones con aviones de carga, como el DC-3, DC-4, el YUNKER; entre otros,
que por algunos años operaron con base en Shell Mera, constituyéndose desde ese
entonces la puerta de entrada a la Región Amazónica.
Paralelamente la Fuerza Aérea Ecuatoriana opera a varias instalaciones militares
como Tiputini Taisha, Nuevo Rocafuerte el Coca etc., como era servicio netamente
para los militares comenzaron algunos visionarios a ver en la aviación una forma de
servir a las comunidades marginadas. Es así como en 1948 asoma ALAS DE
SOCORRO, como un servicio a la Iglesia Evangélica y a misioneros que ya se
encontraban en Arajuno, Puyupungo, Makuma entre otras pistas que a la medida de
sus posibilidades iban construyendo en diferentes comunidades indígenas. En el año
1949 se crea la primera compañía comercial bajo el mando del Capitán Gonzalo
Ruales “TAO TRANSPORTES AEREOS ORIENTALES”, compañía que hasta ahora
sirve bajo la administración de la segunda generación de la familia Ruales.
En conclusión la Aviación Amazónica es incierto ya que a medida que se van
construyendo carreteras en la Amazonia va disminuyendo la necesidad aérea, pero a
pesar de todo esto la Aviación será necesaria ya que todavía hay lugares inhóspitos
en la Amazonia. (pág. 264).
9
Regulaciones de la Dirección de Aviación Civil (RDAC).
El informe del Centro de Nacional de Memoria de la Historia recrea la publicación
realizada sobre las “FARC” donde se despliegan como producto y a la vez como
herederas de las luchas agrarias de los años treinta del siglo XX.
Las “RDAC”, conjunto de normas disciplinarias y de comando que obtuvieron origen
en las “FARC” de los estados unidos, cuyas normas se aplican o aplican con mayor
flexibilidad, lo cual a veces impide cumplir las metas que se proponen. (Trayectoria de
las Farc, 2013, pág. 82).
En el Art. 108 de la Codificación No. 06/2006 publicada por (Ley de Aviaciòn Civil,
2006), menciona donde habla sobre la modificacion que se sustituye la frase:
“Cualquier actividad conexa" por "estas actividades conexas”; en el Art. 110 se
incluyen "Certificado de Operación “entre paréntesis, las siglas “(AOC)”; al final del
segundo inciso se reemplaza la frase: “Certificado de Operación ecuatoriano” por “de
la autorización técnica correspondiente”; al final del Art. 123 se agrega el texto:
“reglamentos y regulaciones técnicas RDAC”. (pág. 01).
Publicada en el Registro oficial No. S-321 de 22 de Abril del 2008, bajo la (Direcciòn
General de Aviacion Civil, 2008) se aprueba:
“Regulación Técnica “RDAC” parte 141 modalidad Escuela de Pilotos, sus funciones
está la actualización de las regulaciones aeronáuticas en el país”.
Conforme al compromiso asumido en el Acuerdo antes citado la Dirección de
Inspección y Certificación Aeronáutica elaboro y presento al comité de Normas las
propuestas de Regulación Final, en la cual se propone la armonización de la
Regulación Técnica de Aviación Civil. “RDAC” Parte 141, elaborada en base a los
Reglamentos Aeronáuticas Latinoamericanos (LAR).
Esta regulación establece los requisitos de certificación y reglas de operación de un
Centro de Instrucción de Aeronáutica Civil (CIAC), para la formación de tripulantes de
vuelo, tripulantes de cabina y despachadores de vuelo, postulantes a una licencia
aeronáutica requerida en las “RDAC”,141, 061, 091,095. (págs. 01-02).
10
1.2. Análisis de las distintas posiciones teóricas sobre la auditoría de calidad.
Auditoría de Calidad
Según el autor ( Vilar Barrio, 1999), menciona que la calidad es: “Examen sistemático
de los actos y decisiones relacionadas con la calidad, con el fin de verificar o eváluar
el grado de cumplimiento a los requerimientos operacionales del sistema de calidad, o
a las especificaciones o requerimientos contractuales del producto o servicio”. (pág.
66).
Calidad
Según el autor ( Vilar Barrio, 1999),define que la: “La calidad es el nivel de excelencia
que la empresa ha escogido alcanzar para satisfacer a su clientela clave; presenta, al
mismo tiempo la medida en que se logra dicha calidad”. (pág. 213).
Certificación
Según el autor ( Vilar Barrio, 1999), define que: “Procedimiento y acción, por un
organismo, determinado, de determinar, verificar y atestiguar por escrito la
cualificación del personal, procesos, procedimientos o elementos de acuerdo con los
requisitos aplicables”. (pág. 213).
Cumplimiento
Según el autor ( Vilar Barrio, 1999), define que : “Indicación afirmativa o juicio de que
el suministrador de un producto o servicio satisface los requerimientos de las
especificaciones, contrato o reglamentos aplicables, también el estado de satisfacción
de los requerimientos”. (pág. 215).
Inspección
Según el autor ( Vilar Barrio, 1999), define que : “Actividad tal como medición, examen,
de una o más características de un producto o servicio y la comparación de los
resultados con unos requerimientos específicos con objeto de establecer si se ha
conseguido la conformidad para cada característica”(pág. 215).
11
Norma
Según el autor ( Vilar Barrio, 1999), define que : “Resultado documentado de una
actividad de estandarización aprobado por una autoridad reconocida”. (pág. 215).
Servicio
Según el autor ( Prieto Herra). Define que los: “Los servicios, más que una actividad,
es una actitud, es un comportamiento de todos, es nuestra actitud hacia el cliente para
satisfacer su interés, expectativa y necesidad”. (pág. 24).
Auditoría de Calidad
El autor (Duràn, 2006), presenta una definición amplia de la auditoría de calidad “Es un
análisis de grado de cumplimiento de cuanto está establecido que hay que hacer toda
empresa existen normas, procedimientos e instrúcciones – operativas o técnicas para
realizar un inspección, el examen de su cumplimiento es llamado auditoría de la
calidad”. (pág. 97).
Importancia de la realización de una auditoría a la Calidad
El autor (Mantilla, 2009), nos explica porque es importante la auditoría de calidad
“Una auditoría evalúa el grado de eficiencia y eficacia con que desarrollan las
actividades administrativas y el grado de cumplimiento de los planes y orientaciones
de la alta gerencia”.
Proporciona a la entidad un marco sólido para el mejoramiento de productos y / o
servicios para alcanzar la satisfacción de sus usuarios, además de reducir los costos
de funcionamiento, mientras que agrega valor para los clientes, empleados,
accionistas y a la sociedad en su conjunto. Un buen sistema de gestión de la calidad
asegurará la consistencia del desempeño y la previsibilidad de los resultados.
Alcance de la Auditoría de Calidad
Verifica la información desde la entrada de la orden hasta la entra del producto o
servicio.
Evalúa todas las áreas que afecten la calidad del producto o servicio.
12
Revisa las alineaciones establecidas en las normas con respecto a lo que
acontece en la empresa.
Clases de Auditoría de Calidad
Según el autor ( Vilar Barrio, 1999), en los últimos años, la rápida evolución de la
auditoría ha generado algunos términos que son los siguientes:
1. Auditoría Externa: Auditoría realizada por una organización a otra externa a ella.
2. Auditoría Interna: Realizada por la dirección de una empresa, o en su nombre, al
objeto de verificar que todas las actividades relativas a la calidad cumplen las
disipaciones definidas y eváluar su efectividad.
3. Auditoría de Proceso: Examen sistemático e independiente de los elementos de
un proceso, para determinar si las actividades y los resultados relativos satisfacen
a las disposiciones previamente establecidas, y si estas dispersiones se llevan a
cabo efectivamente y son aptas para alcanzar los objetivos.
4. Auditorías del Sistema de Calidad: Es la que se realiza para comprobar,
mediante el examen y evaluación de evidencias objetivas, que el sistema de
calidad es adecuado y ha sido desarrollado, documentado y efectivamente
implantado de acuerdo con los requisitos establecidos.
5. Auditoría de Seguimiento: Auditoría cuyo objetivo está limitado a verificar que las
acciones correctivas han sido realizadas de acuerdo a lo planificado y comprobar
que la acción tomada previene de forma eficaz su recurrencia. (pág. 212).
6. Auditoría de Cumplimiento: La auditoría de cumplimiento es la comprobación o
examen de las operaciones financieras, administrativas, económicas y de otra
índole de una entidad para establecer que se han realizado conforme a las normas
legales, reglamentarias, estatutarias y de procedimientos que le son aplicables, así
mismo para establecer factores de riesgo legal y operativo que las afecte. (pág.
217).
13
Calidad de los Servicios
Según el autor (Scandizzo Pablo , 2004), la aplicación de un sistema de calidad en
una empresa debe contribuir, entre:
Mejorar la actividad de servicios y lograr una mayor satisfacción del usuario/cliente.
Mejorar la productividad eficiencia, reducción de los costos.
Mejorar la compartición en el mercado.
La calidad de los servicios se entiende a realizar un actividad o beneficio para
satisfacer las necesidades al bridarlo, la integración entre la empresa / cliente y el
personal que da el servicio. La calidad del servicio depende el desempeño de los
empleados”. (pág. 04).
Objetivos de la calidad de servicio
Los objetivos que pueden surgir en relación a la calidad de servicio pueden ser:
La satisfacción del cliente.
Mejoramiento continúo del servicio.
Eficiencia en la prestación del servicio.
Satisfacción al Usuario
La satisfacción del usuario según el autor (Rojas Moya J.L, 2007) explica los
resultados más importantes de prestar servicios de buena calidad:
El lugar al cual acude para recibir su atención.
El hecho de que el usuario regrese o no regrese al prestador de servicios.
El hecho de que el usuario recomiende o no recomiende los servicios a los demás.
“La satisfacción del usuario depende no solo de localidad de los servicios sino también
de sus expectativas. El usuario está satisfecho cuando los servicios cubren o exceden
sus expectativas”. (pág. 44).
14
Fases de la Auditoría de Calidad
Analizaremos ahora las distintas fases de una auditoría de la calidad y las actividades
que dentro de cada una de ellas debemos realizar. De una u otra manera, en todas las
auditorías nos podemos encontrar las siguientes fases:
Figura 1 Fases de Auditoría
Fase I: Conocimiento Preliminar
Según el autor (Rafael J. , 2010), describe cada una de las fases: “El estudio de la
fase preliminar de la auditoría permite una aproximación sistemática a la planificación
y ejecución del trabajo de auditoría”. Por ello, dicha fase puede representar una guía
eficaz para aplicar los recursos escasos de auditoría allí donde son más necesarios.
En una auditoría relacionada con la economía y la eficiencia, los esfuerzos del estudio
preliminar se dirigirán a la localización de áreas en las que más tiempo, dinero y
valiosos recursos se pueden ahorrar”. (pág. 36).
Fase II: Planificación Específica
Según la (CGE, 2011) indica en el Manual de auditoría de Gestión se toman en cuenta
y las siguientes etapas:
Memorando de planificación.
Programas de auditoría para cada componente.
FASE V "SEGUIMIENTO/ MONITOREO"
FASE IV"COMUNICACIÓN DE RESULTADOS"
FASE III "EJECUCIÓN"
FASE II "PLANIFICACIÓN"
FASE I "CONOCIMIENTO PRELIMINAR"
PROCESO DE AUDITORÍA
15
La planificación debe contener la precisión de los objetivos específicos y el alcance del
trabajo por desarrollar considerando entre otros elementos, los parámetros e
indicadores de gestión de la entidad; obteniendo los resultados de la auditoría.(pág.
12).
Fase III: Ejecución
Según el autor Fernández et al (pág. 136) , define a la ejecución. “Eváluar los puntos
débiles y fuertes y en reconciliar las discrepancias existentes entre los requisitos
normativos y la evidencia”.
Según la (CGE, 2011), indica en el Manual de auditoría de Gestión se toman en
cuenta y las siguientes etapas:
Aplicación de los programas para cada componente a examinarse.
Preparación de los papeles de trabajo.
Elaboración de la hoja de hallazgos por cada componente examinado.
Definir la estructura del informe de auditoría. (pág. 33) .
Fase IV: Comunicación de resultados
Según el autor Fernández et al (pág. 147) , define la comunicación de resultados
como. “El momento en que el auditado acepta el informe final; sin embargo, puede
acordarse la realización de un seguimiento de las acciones correctoras por parte de la
entidad auditora.
Según la (CGE, 2011), indica en el Manual de auditoría de Gestión se toman en
cuenta y las siguientes etapas:
Redacción del informe de auditoría.
Comunicación de resultados. (pág. 48) .
Fase V: Seguimiento y Monitoreo
Según el autor (Benjamin , 2007) manifiesta que. “En esta fase, las observaciones que
se producen como resultado de la auditoría deben sujetarse a un suscrito seguimiento,
16
ya que no solo se orientan a corregir las fallas detectadas, sino también a evitar su
recurrencia”. (pág. 121).
Según la (CGE, 2011), indica en el Manual de auditoría de Gestión se toman en
cuenta y las siguientes etapas:
Documentación que evidencie el cumplimiento de las recomendaciones y
probatoria. de las acciones correctivas.
Comunicación de la determinación de responsabilidades.
Papeles de trabajo relativos a la fase de seguimiento. (pág. 52).
Riesgos de Auditoría
Según la (CGE, 2003), anuncia el Cap. V de la Planificación de la Auditoría
menciona los tipos de auditoría tendremos que tener en cuenta también los tres
componentes de riesgo:
Riesgo Inherente: Es la posibilidad de errores o irregularidades en la información
financiera, administrativa u operativa.
Riesgo de Control: Está asociado con la posibilidad de que los procedimientos
de control interno, incluyendo a la unidad de auditoría interna, no puedan prevenir
o detectar los errores e irregularidades significativas.
Riesgo de Detención: Existe al aplicar los programas de auditoría, cuyos
procedimientos no son suficientes para descubrir errores o irregularidades
significativas. (pág. 93).
Evaluación del riesgo del control interno
La evaluación del riesgo de auditoría es el proceso por el cual, a partir del análisis de
la existencia e intensidad de los factores de riesgo, se mide el nivel de riesgo presente
en cada caso.
El nivel de riesgo de auditoría suele medirse en cuatro grados posibles: Mínimo, Bajo,
Medio, Alto; la evaluación del nivel de riesgo es un proceso totalmente subjetivo y
depende exclusivamente del criterio, capacidad y experiencia del auditor.”(Maldonado,
2006. pág. 62).
17
Cuando en un componente significativo existan factores de riesgo pero no
excesivamente importantes y la probabilidad de existencia de errores o
irregularidades sea baja improbable-, ese componente tendrá una evaluación de
riesgo bajo” (Maldonado, 2006. pág 62).
Tabla 1 Determinación de la confianza y los niveles de riesgo
NIVEL DE CONFIANZA
BAJO MEDIO ALTO
15% - 50% 51% - 75% 76% - 95%
85% - 50% 49% - 75% 24%-5%
ALTO MEDIO BAJO
NIVEL DE RIESGO ( 100- NC)
Fuente: Auditoría de control interno
Elaborado por: Gabriela Barroso
Técnicas de Auditoría
Según la (CGE, 2003), menciona algunas de las técnicas y otras prácticas para la
aplicación de las pruebas en la auditoría profesional del sector público como:
“Las técnicas de auditoría constituyen los métodos prácticos de investigación y
pruebas que emplea el auditor para obtener la evidencia o información adecuada y
suficiente para fundamentar sus opiniones y conclusiones, contenidas en el informe”.
(pág. 115).
Examen o inspección física
Es la observación física de un activo, puede incluir desde la observación del flujo de
trabajo las acciones administrativas de jefes y subordinados, documentos,
acumulación de materiales, materiales excedentes, entre otros. (Maldonado, 2006, pág
64).
Inspección documental
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Se observa un documento para saber si es genuino, sin alteraciones, auténtico, con
aprobaciones y que fueron asentados correctamente en los libros, registros e informes.
(Maldonado, 2006. pág.64).
Confirmación
Se obtiene directamente de un agente externo, información por escrito, para ser usada
como evidencia, por ejemplo confirmar efectivo, cuentas por cobrar, títulos de
patrimonios, pasivos contingentes y otras reclamaciones.(Maldonado, 2006. pág.65).
Entrevistas
Realización de preguntas cerradas o abiertas para el conocimiento general del trabajo.
Comparaciones
Información del año anterior e Información de las otras empresas de la misma rama. Evaluación
Es el proceso de arribar a una decisión basado en la información disponible. La
evaluación depende de la experiencia y juicio del auditor. (Maldonado, 2006, pág.65)
Hallazgos de Auditoría
Según el autor Fernández, A. (2011) manifiesta que “La palabra hallazgo en la
auditoría de calidad se lo emplea para referirse a cualquier situación deficiente y
relevante que se determine por medio de la aplicación de los diferentes componentes
de auditoría, debiendo ser estructurada de acuerdo a sus atributos (condición, criterio,
causa, efecto) y obviamente según el interés para la organización auditada (pág. 32-
33).
Atributos del Hallazgo
Condición: Según el autor (Fernández, A. 2011, pág. 25). Argumenta que es La
realidad encontrada que “Son todas las situaciones deficientes encontradas por el
auditor en relación con una operación, actividad o transacción y refleja el grado en que
los criterios están siendo logrados o aplicados”.
19
Criterio: Cómo debe ser (la norma, la ley, el reglamento).Son las normas o
parámetros con los cuales el auditor mide, la condición es decir son las unidades de
medida que permiten la evaluación de la condición actual.
Causa: Qué originó la diferencia encontrada. Efecto: Qué efectos puede ocasionar la diferencia encontrada. Son los resultados
adversos, reales, potenciales que obtiene el auditor, al comparar la condición y el
criterio respectivo. Por lo general, se representa como la pérdida de dinero o en
eficiencia y eficacia, a raíz de la falta de aplicación de los estándares establecidos o
por el fracaso en el logro de las metas y objetivos. (Fernández, A.2011, pág. 25).
Marcas de Auditoría
Según el autor (Quevedo. R, 2000) , manifiesta que las Marcas de Auditoría son:
“Signos se ponen a un escrito para reconocerlo, así como completar información
pasmada en las cédulas de auditoría. Se deben elaborar marcas simples y fácil
distinción”. Cada auditor puede crear sus propias marcas y procedimientos,
procurando se utilicen de manera uniforme en todos los trabajos que se realicen.
Se recomienda la utilización de marcas estándar, entre las que señalamos las
siguientes:
Tabla 2 Marcas de Auditoría
Marcas Significado
√ Verificado y Revisado
ᴓ Incumplimiento de reglas o Instrucción
® reúne los requisitos establecidos
Ѳ No existe /consta documentación
¢ Expedientes desactualizados
F No consta la firma respectiva de autorización
NC No cumple fechas de programación.
€ Error administrativo
Ω Evidencia adquirida
Fuente: (Auditoria Estados Financieros , 2000).
Papeles de Auditoría
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Los papeles de trabajo constituyen una historia del trabajo realizado por el auditor y de
los hechos precisos en que basa sus conclusiones e informes, los papeles de trabajo
deben ser elaborados de tal forma que muestren:
La información y hechos concretos
El alcance del trabajo efectuado
Las fuentes de la información obtenida
Las conclusiones a las que se llegó
Control Interno
Según el autor Mantilla (2011, pág. 66) “El control interno es un proceso, efectuado por
el consejo de administración, la dirección y el resto del personal de una entidad,
diseñado con el objeto de proporcionar un grado de seguridad razonable en cuanto a
la consecución de objetivos dentro de las siguientes categorías:”
Eficacia y eficiencia de las operaciones.
Fiabilidad de la información financiera.
Cumplimiento de las leyes y normas aplicables.
Evaluación del Sistema de Control Interno Según el autor Mantilla (2003, pág. 89), señala que “La contrastación o evaluación del
SCI se lleva a cabo mediante la aplicación de pruebas sustantivas y de cumplimiento.”
Pruebas de Cumplimiento: Son aquellas que se aplican para verificar si cumplen o
no con algo.
Componentes del Control Interno
Según el autor Mantilla (2003, pág. 95), señala que “Los componentes del sistema de
Control Interno pueden considerarse como un conjunto de normas que son utilizados
para evaluar el control interno y determinar su efectividad; la estructura de control
interno en el sector gubernamental tiene los siguientes componentes”:
21
Ambiente de control.
Evaluación de riesgos.
Actividades de control.
Información y comunicación.
Supervisión y Seguimiento.
Ambiente de Control Según el autor (Mantilla, 2003, pág. 95). Manifiesta que: “El ambiente o entorno de
control es el conjunto de circunstancias y conductas que enmarcan el accionar de la
entidad desde la perspectiva del control interno”
Integridad y valores éticos
Estructura organizacional
Asignación de autoridad y responsabilidades.
Políticas y prácticas de recursos humanos. Evaluación del Riesgo Según el autor (Mantilla, 2003, pág 98). Determina que el: “El riesgo es la probabilidad
de ocurrencia de un evento no deseado que podría afectar la ejecución de los
procesos y el logro de los objetivos de la institución. De modo que la máxima
autoridad, el nivel directivo y todo el personal de la entidad serán responsables de
efectuar el proceso de administración de riesgos, que implica estrategias, técnicas y
procedimientos, que permitirá identificar, analizar y tratar los potenciales riesgos”
Identificación de riesgos
Factores (externos, expectativas cambiantes, competencia)
Factores internos (calidad del personal, métodos de entretenimiento, naturaleza de
actividades, comités de auditoría que no actúan).
Actividades de Control Son las políticas y procedimientos para manejar los riesgos en la consecución de los
objetivos institucionales, tales actividades se dan en toda la organización, todos los
niveles y en todas las funciones. Incluyen acciones de control de detección y
22
prevención, revisión de procesos y acciones correctivas cuando se detectan
desviaciones e incumplimientos. (Mantilla, 2003, pág. 98).
Procedimientos de información
Indicadores de desempeño
Indicadores de calidad
Según el autor de la (CGE, 2001) define que: “Los indicadores que permiten medir,
eváluar y comparar, cuantitativamente las variables asociadas a las metas, para
eváluar la entidad respecto de todas las actividades que se ejecutan, para cualquier
función, área o rubro que se requiera medir”. (pág. 83).
Clasificación de los indicadores de calidad
Según (F. Atehortùa.H, 2005) clasifica a los indicadores de la siguiente manera:
Indicadores de eficiencia: Eváluar la gestión frente a la optimización de los
recursos.
Indicadores de eficacia: Eváluar la calidad de su gestión en términos de los
atributos propios de sus resultados.
Indicadores de calidad: Es un instrumento de medidas cuantitativo o cualitativo
que refleja la cantidad de calidad que posee una actividad o servicios.
Indicadores de efectividad: Eváluar el impacto de la misión u objetivo de sus
procesos. (págs. 101-103).
Sistema de Gestión de Calidad
Según el autor (Rafael J. , 2010) menciona: “Un sistema de gestión de la Calidad
(SGC) no es más que una serie de actividades coordinadas que se llevan a cabo
sobre un conjunto de elementos para lograr la calidad de los productos o servicios que
se ofrecen al cliente, es decir, es planear, controlar y mejorar aquellos elementos de
una organización que influyen en el cumplimiento de los requisitos del cliente y en el
logro de la satisfacción del mismo”.
Entre los elementos de un Sistema de Gestión de Calidad:
23
Estructura Organizacional.
Planificación (Estratégica).
Recursos. (personas, equipos, infraestructura, dinero, etc.).
Procesos.
Procedimientos.
Planificación de la calidad
Son actividades para establecer los requisitos y los objetivos para calidad y para la
aplicación a los elementos de un Sistema de Calidad (JURAN, 1990).
La planificación de la calidad consta de los siguientes pasos:
Establecer el proyecto.
Identificar los clientes.
Identificar los requisitos del cliente.
Desarrollar el producto.
Desarrollar el proceso.
Desarrollar los controles y enviar a operaciones.
Importancia sobre el control de la gestión de calidad
Es muy importante mencionar según el autor Miguel. R et al (2012), nos explica e
porque es importante cada uno de los aspectos positivos que componen en la
empresa son:
Mejorar la calidad: Al realizar controles de las falencias de los procesos se
descubren y corrigen los errores y los eliminan.
Enfrentar el cambio: El cambio forma parte impredecible del ambiente de
cualquiera organización o empresa.
Ciclos más rápidos: El control permite nivelar operaciones que sobrellevan a la
entrega a tiempo de producción o servicios adquiridos.
24
Agregar valor: El valor agregado adopta la forma de una calidad por encima de la
lograda como resultado.
Facilitar el trabajo de en equipo: La administración organizacional aumenta a la
necesidad de nombrar como líder autoridades y fomentar el liderazgo en los
empleadores.(págs. 22-23).
Etapas de un Sistema de Gestión de Calidad
Según el autor (Lòpez, 2006) define que: “La aplicación de un sistema de gestión de
calidad, exige definir los sistemas actuales de fabricación o prestación de servicios y
gestión de la empresa”.
Las etapas desarrolladas son:
Diagnóstico: Realizar un diagnóstico de la situación actual respecto al modelo
aplicado, que nos ayuda a identifica posibles aéreas de mejora y puntos fuertes de
la compañía desde la calidad.
Elaboración de Documentación: Analizar las debilidades esta documentación
consta, generalmente de un manual de calidad, unos procedimientos y unas
instrúcciones.
Implementación: La aplicación de los planes de calidad, los mismos que deben
ser contralados mediante una serie de registros / documentos, para medir el nivel
de efectividad y progreso desarrollado.
Certificación: Determina si la evaluación realizada por los profesionales de
calidad contratados, si el sistema cumple con los requisitos correspondientes se
procesadora a la certificación. (págs. 23-23).
Normas que se deben aplicar dentro de la auditoría de calidad
Estas normas requieren que la auditoría sea planificada y ejecutada para obtener
certeza razonable que la información y documentación examinada son los requisitos
mínimos de calidad que deben emplearse lograr un control de los procesos en función
de estándares de calidad establecidos y de acuerdo a un orden lógico. Entre las
principales normas que se aplicará tenemos:
25
Normas de auditoría generalmente aceptadas: Tienen como propósito el
establecimiento de parámetros con altos niveles de calidad, se clasifican en:
generales, relativas a la ejecución del trabajo, relativas a la información.
Normas ISO: Conjunto de enunciados, que especifican los elementos que integran
el sistema de gestión de calidad de una organización.
Enfoque en proceso ciclo PHVA
Según el autor (ISO 2008). Nos explica determinadamente que teóricamente: “El
PHVA es una metodología dinámica que se puede ser desplegar dentro de cada uno
de los procesos de la organización y a través de sus interacciones. La metodología
Planificar-Hacer-Verificar-Actuar, es una herramienta útil para definir, implementar y
controlar las acciones correctivas y las mejoras”. (pág. 12).
1. Planificar: Establecer los objetivos y procesos necesarios para conseguir
resultados de acuerdo con los requisitos del cliente y las políticas de la compañía.
2. Hacer: Implementar los procesos.
3. Verificar: Realizar el seguimiento y la medición de los procesos y los productos
respecto a los objetivos, las políticas y los requisitos para el producto e informar
sobre los resultados.
4. Actuar: Tomar acciones para mejorar continuamente el desempeño de los
procesos. (pág. 13).
Figura 2 Ciclo PHVA
Autor: ISO 2008 Fuente: Gestión de Calidad
Aplicación del sistema de gestión de calidad “RDAC #1141” COEAVIPA S.A
Procederé a especificar las normas e instrucciones que me permitirán el desarrollo de
esta investigación:
26
PLANES DE INSTRUCCIÓN “RDAC #141” COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN
COEAVIPA S.A
Instrucciones CAP.C - Reglas de Operación RDAC # 141.200
Requisitos generales
Para su funcionamiento, COEAVIPA S.A. dispone de su base principal de
operaciones, ubicada en el Aeropuerto “Río Amazonas” de Shell-Mera, provincia de
Pastaza, Av. Padre Luis Jácome, se detallan las características físicas de las
instalaciones, facilidades, aulas, mobiliario, equipo y ayudas a la instrucción que
dispone la Escuela, los cuales que cumplen con los estándares de funcionalidad,
calidad y equipamiento requeridos.
Requisitos y descripción general de las instalaciones y edificaciones
El CIAC debe demostrar a la AAC que:
1. Base principal: Número y tamaño de aulas permiten a los alumnos concentrarse
en sus estudios o exámenes, sin distracciones o molestias indebidas y el Área
administrativa se realiza las operaciones con medios que permitan el control de las
operaciones de vuelo a tramitar los planes de vuelo.
2. Hangar: Talleres e instalación es de mantenimiento garantizan la protección
contra las inclemencias meteorológicas y la correcta realización de todos los
cursos de formación.
3. Aeronaves: Disponibles de entrenamiento de vuelo.
Instrucciones CAP. B – Contenido del Programa de Instrucción # 141.110
El área administrativa de “COEAVIPA S.A”, a disposición de los Inspectores de la
DGAC para su aprobación de su programa de instrucción y la vista al público
“COEAVIPA S.A”, demuestra que:
Aprobación del programa de instrucción: El solicitante o titular de un “CCIAC” que
cumpla con los requisitos de esta regulación, podrá aprobar los programas de
instrucción correspondientes a las siguientes licencias y/o habilitaciones:
27
1. CIAC Tipo 1, cursos de instrucción teórica para:
i. Piloto privado
ii. Habilitación de vuelo por instrumentos;
iii. Piloto comercial;
iv. Habilitación de instructor de vuelo;
2. CIAC Tipo 2, instrucción en vuelo para:
i. Piloto privado;
ii. Habilitación de vuelo por instrumentos;
iii. Piloto comercial;
iv. Habilitación de instructor de vuelo; y
1. MATRICULACIÒN: Al momento de matricularse el alumno recibirá un certificado
de inscripción, una copia del programa de entrenamiento que recibirá y como parte
del material de estudio un folleto que describa las principales prácticas de
seguridad operacional y comportamiento que el alumno debe mantener durante
todo el proceso de entrenamiento en “COEAVIPA S.A”. tanto en tierra como en
vuelo.
2. REGISTROS: Se dispone que el Gerente de la Escuela es responsable de
mantener los registros completos de cada alumno que se haya matriculado en la
escuela, de acuerdo a los formatos definidos para este propósito y que contengan
la información requerida en la “RDAC #141.310”.
3. CETIFICADOS DE GRADUACIÓN: “COEAVIPA S.A”. emitirá a cada alumno que
culmine y apruebe su entrenamiento, tanto de tierra como en vuelo, un certificado
que cumplirá con los requisitos establecidos en a “RDAC #141.315”.
1.3. Valoración crítica de los conceptos principales de las distintas posiciones
teóricas sobre la auditoría de calidad.
La auditoría de calidad de los servicios tiene como consecuencia de la creciente
importancia que los clientes asignan a la calidad del producto comprado o del servicio
28
recibido, que engloba a todos los miembros de la empresa en la mejora de su
productividad que aporta grandes resultados a las empresas que deciden gestionarse.
El sistema de gestión de calidad se presenta mediante el diagnostico, elaboración de
la documentación, implementación, certificación. Así como cada una de las fases
auditoría aplicarse para determinar el nivel de cumplimiento de las actividades e
instrucciones y procedimientos impartidos con la garantía de obtener información
sustentable de la auditoría a ejecutarse.
Evidentemente, la satisfacción del cliente por los servicios de formación de Pilotos
Escuela de Aviación Pastaza “COEAVIPA S.A.” prestados a la comunidad de Shell,
provincia de Pastaza y el resto del país; está en relación a la calidad del servicio que
brinda la institución. En este sentido, es necesario considerar las Normas de Calidad
ISO 9001:2008, cuya normativa reglamenta los procesos que deberán cumplirse en el
momento de brindar un servicio o bien hacia un grupo de usuarios.
a) Las etapas desarrolladas del sistema de gestión son:
1. Diagnóstico: Realizar un diagnóstico de la situación actual respecto al modelo
aplicado, que nos ayuda a identifica posibles aéreas de mejora y puntos fuertes de
la compañía desde la calidad.
2. Elaboración de Documentación: Analizar las debilidades esta documentación
consta, generalmente de un manual de calidad, unos procedimientos y unas
instrúcciones.
3. Implementación: La aplicación de los planes de calidad, los mismos que deben
ser contralados mediante una serie de registros / documentos, para medir el nivel
de efectividad y progreso desarrollado.
4. Certificación: Determina si la evaluación realizada por los profesionales de
calidad contratados, si el sistema cumple con los requisitos correspondientes se
procesadora a la certificación.
b) Metodología para llevarse a cabo la gestión de las fases las cuales se
describen:
29
1. Planificación: Se ocupa de definir quién es el cliente, cuáles son sus
necesidades, los servicios que cubrirán dichas necesidades y de que objetivos
hay que alcanzar para satisfácelas.
2. Ejecución: Se ocupa de ejecutar las acciones de forma necesaria para satisfacer
las necesidades del cliente, eváluar los puntos débiles y fuertes entre los requisitos
normativos y la evidencia.
3. Comunicación: Establecer una efectiva comunicación con los clientes y resolver
oportunamente los problemas y quejas al igual que proporcionar información 100%
confiable para difundir objetivos políticas, logros y ventajas competitivas.
4. Seguimiento: Verificar la implantación de las recomendaciones de la evaluación
de la auditoría para detectar desviaciones y corregirlas para el logro de los
objetivos planteados.
1.4. Conclusiones parciales del capítulo.
Conclusiones
Después de haber realizado una investigación a profundidad, se logró concluir que
toda la información de este capítulo contribuye para efectuar la auditoría de calidad
a los servicios a la “Compañía y Escuela de Aviación COEAVIPA S.A”.
Es necesario que los directivos de la Institución mantengan en todo momento
monitoreado el sistema operacional de la Escuela, logrando detectar en forma
oportuna un descenso en el nivel de calidad de cualquiera de los componentes que
conforman el proceso educativo.
Del análisis elaborado con los aportes científicos de varios autores que se ha
citado anteriormente en la investigación, determina que la auditoría de la calidad
es la única herramienta que nos brinda la seguridad, serenidad y confiabilidad al
administrador.
30
CAPÍTULO II. MARCO METODÓLOGICO Y PLANTEAMIENTO DE LA PROPUESTA
2.1. Caracterización de la Compañía y Escuela de Aviación.
La Compañía y Escuela de Aviación de Pastaza, “COEAVIPA S.A.” ubicada en la
Parroquia Shell, Cantón Mera, Provincia de Pastaza; siendo una institución
aeronáutica tiene como objetivo formar Pilotos Aviadores a través de la enseñanza
teórico-práctica, para la obtención de certificación de operación establecidas por la
“DGAC”, mediante el fortalecimiento organizacional, aperturas programas de
instrucción, con las apropiadas instalaciones y facilidades, establecidas en la “RDAC
#141” garantizando a cada alumno la calidad de la educación.
La falta de aplicación de lo establecido en el manual de conformidad a las “RDAC
#141”, “Escuela de Pilotos” los mismos que establecen los requisitos para el
funcionamiento de los cursos a impartirse lo que ha incidido que se preste una
educación que carece de principios de calidad, eficacia y eficiencia a las normas y
regulaciones establecidas por las máximas autoridades de la compañía.
La información generada por “COEAVIPA S.A.”, lo que permite que la compañía sea
evaluada con mayor profundidad sus actividades operativas en las cuales se podrá
31
detectar deficiencias en los componentes de acuerdo a cada característica que
presenta en la prestación de sus servicios los cuales son: aspectos académicos e
instalaciones, por ello es necesario brindar soluciones para la toma de decisiones y
generar una mejor administración en la compañía.
2.2. Descripción del proceso metodológico para el desarrollo de la
investigación.
El presente proyecto de investigación se efectúa utilizando los métodos investigativos
que a continuación se detalla. A continuación, se presenta una breve explicación:
MÉTODOS
Deductivo
Se emplea el método deductivo ya que parte de leyes generales a secundarias y a
casos particulares para ser desglosadas y analizadas en busca del conocimiento
científico.
El marco conceptual que se establece dentro del marco teórico de la investigación
determina su aplicación al problema planteado relacionado con los servicios de calidad
de la Compañía y Escuela de Aviación, lo cual permitirá la correcta aplicación de
leyes, normas, reglamentos y disposiciones que miden la efectividad de los Centros de
Instrucción Civil. El uso del método deductivo permite encontrar aspectos importantes
dentro del análisis del objeto de estudio tales como: cantidad de elementos a estudiar,
cantidad de información a recopilar y características de los elementos que constituyen
los sistemas auditados.
Analítico
Extrae las partes de un todo con la finalidad de estructurarlos y analizarlos por
separado para delimitar cada uno de sus componentes, así se analiza las opiniones y
32
características de los alumnos a Pilotos de la Compañía y Escuela de Aviación. Este
método se aplica dentro de todo el proceso de la Auditoría de Calidad que se
desarrolla en la compañía a través de la aplicación de cuestionarios de control interno
y programas para poder entender y explicar dicha información documentada con la
evidencia correspondiente.
Recolección de información
Mediante la recopilación de información obtenida de manuales de procedimientos,
regulaciones técnicas, resoluciones y con el apoyo y colaboración del Jefe Académico
de la compañía hemos podido determinar si cumple o no cumple las normativas
vigentes de las regulaciones técnicas “RDAC´S #141”.
TÉCNICAS
Encuesta
Se utiliza la encuesta como herramienta básica de la investigación científica que
permitirá mediante un cuestionario con preguntas cerradas conocer cómo la compañía
maneja las instrucciones, normas y procedimientos de la Aviación Civil con el fin de
eváluar la calidad de servicio prestado. Se va aplicar a los funcionarios y alumnos de
la Escuela de Aviación.
Entrevista
Utilizando como herramienta directa la entrevista al Presidente de la Compañía y
Escuela de Aviación, logrando tener buena información de comunicación para el
desarrollo del trabajo investigativo y proponiendo las soluciones más acertadas que se
plasma en el presente trabajo de grado.
HERRAMIENTAS
Cuestionario de control interno
33
Personaliza un formulario diseñado ya sea con antelación o al momento de su
utilización, para recabar información sin límites tanto del tema a eváluar como de
aspectos generales de la organización relacionada con el proceso de control interno.
Su contenido debe entenderse con claridad para asegurar una respuesta precisa. Se
va aplicar a los funcionarios de “COEAVIPA”.
Lista de verificación
La lista de verificación tiene como objetivo conocer con mayor detalle el Sistema de
Calidad, será utilizada para la evaluación a la hora de la adjudicación de los servicios
implantados por la institución capaz de demostrar con datos objetivos el cumplimiento
de los requisitos “RDAC´S #141”.
Población y Muestra
Población
En la presente investigación se ha tomado como base a los (8) ex alumnos y (6)
estudiantes actuales de los diferentes cursos aeronáuticos que conforman la
Compañía y Escuela de Aviación de Pastaza.
Muestra
Tomando en cuenta que la población del alumnado que se forma en la Compañía y
Escuela de Aviación de Pastaza es pequeña se compondrá al mismo tiempo con una
muestra de un total de 14 estudiantes actuales y Ex alumnos con la finalidad de
cumplir con los objetivos y procedimientos expuestos en las actividades operacionales.
Análisis e interpretación de resultados de la encuesta aplicada a estudiantes
actuales y Ex alumnos de “COEAVIPA S.A” de la parroquia Shell, provincia de
Pastaza.
PREGUNTA 1. ¿En su formación académica usted aplico para Piloto?
34
Tabla 3 Formación académica
ALTERNATIVAS FRECUENCIA PORCENTAJE
Privado
Comercial Instrumentos
2 8 4
14% 57% 29%
TOTAL 14 100%
Figura 3 Formación académica
Análisis: De los encuestados el 57% comprenden los ex alumnos pilotos comerciales
y un 14% como pilos privados tanto como habilitación de Instrumentos un 29%
comprende actualmente, lo que muestra potenciales clientes pertenecientes a
COEAVIPA S.A .
Interpretación: La compañía y Escuela de Aviación, una de las primeras Escuelas de
formación de pilotos en la Amazonia, formando, entrenando y capacitando pilotos
profesionales con alto sentido social, que han puesto en alto el nombre de la escuela.
PREGUNTA 2. ¿Al contar la Compañía con una misión y visión y políticas de calidad.
¿Qué tanto conoce Usted sobre ello?
Tabla 4 Misión, Visión y políticas de calidad
ALTERNATIVAS FRECUENCIA PORCENTAJE
Mucho
Poco
Nada
5
7
2
36%
50%
14%
TOTAL 14 100%
Privado; 14%
Comercial; 57%
Instrumentos ; 29%
35
Figura 4 Misión, Visión y políticas de calidad
Fuente:Encuesta estudiates y Ex alumnos de “COEAVIPA S.A”. Análisis: Se puede observar de acuerdo a los datos representados que el 36% tienen
correctamente establecido la misión, visión y políticas de calidad, el 50% conocen
muy poco y el 14% desconoce completamente.
Interpretación: Siendo la Institución aeronáutica formando pilotos privados y
comerciales no se orientan en su totalidad, COEAVIPA S.A., debería difundir y
enmarcar la misión, visión y establecer políticas de calidad para la mejora de su
entidad.
PREGUNTA 3. ¿Existe un Manual de Instrucciones, normas y procedimientos dentro
de la Compañía y Escuela de Aviación COEAVIPA S.A.?
Tabla 5 Manual de instrucciones
ALTERNATIVAS FRECUENCIA PORCENTAJE
SI
NO
14 -
100%
TOTAL 14 100%
Mucho; 36%
Poco; 50%
Nada; 14%
36
Figura 5 Manual de instrucciones
Fuente:Encuesta estudiates y Ex alumnos de “COEAVIPA S.A”. Análisis: Se puede observar de acuerdo a los datos representados que el 100% de
los pilotos consideran que entidad dispone de Manuales de Instrucción que
contribuyen a la mejora de sus actividades operacionales.
Interpretación: COEAVIPA S.A., cuenta con un Manual de Procedimientos e
Instrucciones por el cual todos le dan cumplimiento a su existencia.
PREGUNTA 4. ¿Los Funcionarios dan cumplimiento al Manual de Instrucciones,
Normas y procedimientos a seguir en de la Compañía y Escuela de Aviación
COEAVIPA S.A.?
Tabla 6 Cumplimiento al manual de instrucciones
ALTERNATIVAS FRECUENCIA PORCENTAJE
SI
NO
9
5
64%
36%
TOTAL 14 100%
SI; 100%
NO; 0%
37
Figura 6 Cumplimiento al manual de instrúcciones
Fuente:Encuesta estudiates y Ex alumnos de “COEAVIPA S.A”.
Análisis: Se puede observar de acuerdo a los datos representados que el 64% los
pilotos de la Institución manifiestan que dan cumplimiento al manual, mientras que el
36% afirma que no se viene dando el cumplimiento.
Interpretación: COEAVIPA S.A., debe considera que la falta de la aplicación al
manual de instrúcciones afecte el crecimiento de la misma, porque muchas actividades
no se realizan y en otras ocasiones no se realizan seguimiento correspondiente.
PREGUNTA 5. ¿Cómo calificaría Usted, a la Compañía y Escuela de Aviación
COEAVIPA S.A la ejecución de las actividades de Instrucción de cada uno de los
cursos impartidos en el año?
Tabla 7 Ejecución de actividades cursos impartidos
ALTERNATIVAS FRECUENCIA PORCENTAJE
Excelente
Muy Buena
Buena
Regular
Mala
3
10
1
-
-
21%
72%
7%
TOTAL 14 100%
SI; 64%
NO; 36%
38
Figura 7 Ejecución de actividades cursos impartidos
Fuente:Encuesta estudiates y Ex alumnos de “COEAVIPA S.A”
Análisis: Se puede observar de acuerdo a los datos representados que el 72% los
pilotos tanto comerciales como privados encuestados califican como Muy Buena a la
ejecución de sus actividades de cada uno de los cursos impartidos en el año, mientas
que el 21% manifiesta que ha sido Excelente, y el 7% como Buena.
Interpretación: COEAVIPA S.A., debería aplicar de la mejor manera posible la política
de calidad, normas, reglamentos e instrúcciones para alcanzar un mejor nivel de sus
funciones operativas aeronáuticas.
PREGUNTA 6. ¿Es importante para Usted, que el sistema de calidad de COEAVIPA
S.A ofrece deba ser mejorado o actualizado?
Tabla 8 Sistema de calidad
ALTERNATIVAS FRECUENCIA PORCENTAJE
Muy Importante
Poco Importante
Ninguna
11
3
-
79%
21%
TOTAL 14 100%
Excelente ; 21%
Muy Buena ; 72%
Buena; 7%
39
Figura 8 Sistema de calidad
Fuente:Encuesta estudiates y Ex alumnos de “COEAVIPA S.A”.
Análisis: Se puede observar de acuerdo a los datos representados que el 79% los
pilotos tanto comerciales como privados encuestados manifiestan que es muy
importante un sistema de calidad mejorada, mediante esta herramienta se puede
eváluar el nivel de cumplimiento de los servicios ofertados, mientras que el 21%
manifestaron Poco importante la actualización de la misma.
Interpretación: COEAVIPA S.A., de acuerdo a los encuetados los servicios ofertado
no cuentan con un sistema de calidad mejorado o actualizado, ya que no existe ningún
seguimiento permanente, lo que ocasiona que se calidad no sea esperada y pierda el
posicionamiento en el mercado aeronáutico.
PREGUNTA 7. ¿Conoce si COEVIAPA S. A., ha emprendido capacitaciones para
mejorar la calidad de los servicios ofertados?
Tabla 9 Emprendimiento de capacitaciones de calidad
ALTERNATIVAS FRECUENCIA PORCENTAJE
SI
NO
5
9
36%
64%
TOTAL 14 100%
Muy Importante;
79%
Poco Importante;
21%
40
Figura 9 Emprendimiento de capacitaciones de calidad
Fuente:Encuesta estudiates y Ex alumnos de “COEAVIPA S.A”.
Análisis: Se puede observar de acuerdo a los datos representados que el 64% los
pilotos tanto comerciales como privados encuestados manifiestan que desconoce si se
han emprendido capacitaciones para mejorar la calidad de los servicios ofertados por
Coeavipa, mientras que el 36 % afirma que si han recibo capacitaciones para mejorar
el su calidad.
Interpretación: COEAVIPA S.A., actualmente es preocupante debido a que manejar
sistemas de control de calidad dentro de las entidades de aviación representa el
brindar un servicio de calidad de manera en que se cumpla con normas
internacionales aeronáuticas civiles.
PREGUNTA 8. Cómo calificaría Usted, ¿El sistema de calidad de servicios que
brindada COEAVIPA S.A es el adecuado?
Tabla 10 Satisfacción al cliente
ALTERNATIVAS FRECUENCIA PORCENTAJE
Excelente
Muy Buena
Buena
Regular
Mala
3
8
3
- -
22% 57% 21%
TOTAL 14 100%
SI; 36%
NO; 64%
41
Figura 10 Satisfacción al cliente
Fuente:Encuesta estudiates y Ex alumnos de “COEAVIPA S.A”.
Análisis: Se puede observar de acuerdo a los datos representados que el 57% los
pilotos tanto comerciales como privados indica que el personal administrativo
responde a los reclamos y sugerencias satisfactorias, mientras que el 22% manifiesta
que la atención es excelente y el 21% afirma que es buena.
Interpretación: COEAVIPA S, A., de alumnos y ex alumnos la mayoría manifiesta que
la atención bridada a los servicios es satisfactoriamente ya que el personal
administrativo desempeña muy bien en sus actividades de manera eficiente y eficaz.
PREGUNTA 9. ¿Cuál cree usted que es la mayor deficiencia de este servicio
Aeronáutico?
Tabla 11 Deficiencia del servicio
ALTERNATIVAS FRECUENCIA PORCENTAJE
- Falta de equipos aeronáuticos
actualizados.
- Falta de promoción del
Establecimiento
- Falta de metodología por Instructor
- Infraestructura
- Aeronaves Modernas
3 7 0 3 1
20%
53%
7%
20%
Excelente ; 22%
Muy Buena ; 57%
Buena; 21%
42
TOTAL 14 100%
Figura 11 Deficiencia del servicio
Fuente:Encuesta estudiates y Ex alumnos de “COEAVIPA S.A”.
Análisis: Se puede observar de acuerdo a los datos representados que el 53% los
pilotos tanto comerciales como privados manifiesta que la falta de promoción en el
Establecimiento, mientras que el 20% no tienen de manera actualizada los equipos
aeronáuticos que sirven para su formación profesional, y el 20% manifiesta que no
cuentan con aeronaves moderas que sirvan de instrucción para los mismos
estudiantes y un 7% la infraestructura no satisface a ciertos alumnos.
Interpretación: Según los encuestados que la mayor deficiencia del servicio que
oferta la institución aeronáutica es la falta de actualización de los equipos y promoción
del establecimiento cause la escases de alumnos y aspirantes a Pilotos. Esto se
convierte en los principales puntos críticos del servicio.
PREGUNTA 10. Calificaría Usted, ¿El sistema de calidad de servicios que brindada
COEAVIPA S.A es el adecuado?
Tabla 12 Calificación del Servicio brindado
ALTERNATIVAS FRECUENCIA PORCENTAJE
Excelente
Muy Buena
Buena
Regular
2
9
3
-
14%
64%
22%
Equipos Actualizados;
20%
Promocion del Establecimiento ;
53%
Infraestructura; 7%
Aeronaves Modernas; 20%
43
Mala -
TOTAL 14 100%
Figura 12 Calificación del Servicio brindado
Fuente:Encuesta estudiates y Ex alumnos de “COEAVIPA S.A”.
Análisis: Se puede observar de acuerdo a los datos representados que el 64% los
pilotos tanto comerciales como privados manifiesta que la calidad de servicios es muy
buena referente a los cursos ofertados, mientras que el 14% afirma que es excelente
el servicio y un 22% que es buena.
Interpretación: Según los encuestados el calidad de los servicios ofertados se
encuentran bien establecidos y de manera rápida a realizar los trámites, documentos
solicitados. El servicio se desarrolla en función mecánica con la cual se lo aplica
diariamente.
Resultados de la entrevista aplicada al presidente de la Compañía y Escuela de
Aviación de Pastaza “COEAVIPA S.A”, de la parroquia Shell, Provincia de
Pastaza.
1. ¿Conoce que es una auditoría de calidad?
Excelente; 14%
Muy Buena; 64%
Buena; 22%
44
En la actualidad son pocas las empresas y /o entidades que por las necesidades
requieren a las auditorías para corregir sus procesos así lograr una buena inspección y
certificación como Escuelas de Aviación de la región, Actualmente la institución debido
a que no existe una realización de una autoría de calidad, es necesario efectuarla con
el fin de saber hacia dónde se encamina como institución cuyo objetivo es prestar un
servicio de calidad de aviación civil.
2. ¿Cuál es la situación actual de la Institución?
Surge para el entrenamiento de estudiantes que desean y anhelan a formar parte de
un selecto grupo de pilotos privados y comerciales como su carrera profesional, cada
vez es más difícil debido a la gran cantidad de escuelas que existen en la actualidad
en el país, y cada vez es menos la cantidad de alumnos interesados en tomar la
aviación como su carrera principal, por ello la escuela se ha visto en la exigencia de
bajar sus precios y recortar empleados para cubrir la necesidad de actualizarse en
cuanto a sus instalaciones y mejorar la calidad de propaganda que se necesita para
poder atraer la atención del público en general.
3. ¿Qué servicios de instrucción ofrecen a sus alumnos y público en general?
Esta entidad de aviación basa todos sus recursos e ingresos de acuerdo a la cantidad
de alumnos nuevos que la escuela recibe con la apertura de los diferentes cursos que
la misma brinda como por ejemplo: Piloto Privado, Piloto Comercial, Habilitación
Instrumental, Habilitación Multimotor, Habilitación de Instructor de Vuelo, cumpliendo
las expectativas que la escuela desea obtener y satisfaga la necesidad del alumno
piloto.
4. ¿Qué áreas comprende actualmente la institución?
Base Principal de Operaciones: Sala de Espera, Secretaria, Contabilidad, Archivo,
Presidencia, Sala de Reuniones.
Hangar, talleres e instalaciones de mantenimiento: Aulas para instrucción teórica,
Sala de Brieging, Oficina de Mantenimientos, Área de Tanque de combustible, Área de
se seguridad para abastecimiento de combustible, Hangar Cubierto, Baños Sanitarios.
45
5. ¿Cree que los resultados obtenidos mediante la aplicación de una auditoría
de calidad aporten para mejorar los servicios ofertados?
Creo que bridaría confianza y seguridad a la institución y a sus alumnos, para mejorar
el cumplimiento de las Normas y Regulaciones establecidas por la Dirección General
de Aviación Civil.
6. ¿Con la aplicación de una auditoría de calidad en la institución quienes cree
que surgirían beneficiados?
Se beneficiaría la Compañía y Escuela de Aviación COEAVIPA S.A, porque el trabajo
de investigación se está elaborando en esta institución de aviación de acuerdos a las
necesidades y falencias que presenta.
7. ¿Existe un manual de instrucción de procedimientos dentro de COEAVIPA
S.A?
Regulaciones Técnicas RDAC #141: Centros de instrucción de aeronáutica civil, para
la formación de pilotos cuyo manual aplica los distintos procedimientos y requisitos
de los contenido de programas de Instrucción (cursos), instalaciones y facilidades,
teórica y práctica con aeronaves establecidas a cada vuelo a realizarse autorizados
por la Dirección General de Aviación Civil.
Resultados de la entrevista aplicado al Presidente de “COEAVIPA S.A”.
La entrevista dirigida a Iván Navarrete Presidente de la Compañía y Escuela de
Aviación de Pastaza COEAVIPA S.A.
Se evidencia que tiene conocimiento sobre la auditoría de calidad de los servicios, la
falta de aplicación de lo establecido en el manual de conformidad a las RDAC #141
“Escuela de Pilotos” los mismos que establecen los requisitos para el funcionamiento
de los cursos a impartirse logrando así cumplir con las metas y objetivos de calidad de
todo empleado o alumno de esta Escuela, cualquier inconsistencia o imposibilidad de
cumplimiento que sea detectado en cualquiera de los manuales o regulaciones
vigentes establecidas.
46
El propósito de esta auditoría de calidad permitirá a los servicios y principales
actividades dentro de la función académica y colegiatura de la Compañía eváluar el
grado de cumplimiento de normas y regulaciones, logrando detectar en forma
oportuna las causas que provocan el mismo, lo que contribuirá a aplicar las medidas
correctivas que sean necesarias mejorando la imagen de la entidad frente a sus
alumnos.
2.3. Propuesta: “Auditoría de calidad de los servicios que presta la Compañía
y Escuela de aviación COEAVIPA S.A, ubicada en la parroquia Shell.
Hoy en día, la auditoría de calidad es necesaria para identificar con exactitud la
situación que guarda la gestión de la calidad en una organización, puesto que
representa el mecanismo de control idóneo para apoyar a la alta gerencia con un
enfoque constructivo en su responsabilidad de guiar el destino de las organizaciones y
su compromiso con su entorno.
Esta es una herramienta de gestión para optimizar el uso de recursos, asegurar los
resultados planificados e iniciar el camino a la mejora continua y excelencia en los
procesos de prestación de servicios a los estudiantes.
La emisión y aplicación de esta norma es importante en cuanto motiva a la escuela de
aviación a la mejora continua siendo una iniciativa integradora entre los aspectos de
calidad, sostenibilidad de la organización, cuidado y preservación del ambiente, así
como la prevención de riesgos que podrían afectar a las personas involucradas.
Al aplicar esta auditoría, la institución de aviación conseguirá identificar las no
conformidades y oportunidades de mejora en los aspectos mencionados y trabajar
sobre estas desviaciones con el fin de tener una gestión efectiva y sostenible.
47
Tabla 13 Fases de la propuesta de auditoría
Fases
Actividad de evaluación Escuela de Pilotos
Descripción
FASE I Conocimiento
Preliminar
- Consiste en obtener un conocimiento general de los servicios ofertados por la compañía, dando mayor énfasis a su actividad principal.
- Detectar las fortalezas y debilidades; así como, las oportunidades y amenazas en el ambiente de la entidad.
- Elaboración de cuestionarios y listas
de verificación lo que permitirá obtener información sobre el funcionamiento de instalaciones y aperturas de programas de instrucción de cuerdo a normas y reglamentos establecidos.
Visita a la compañía de aviación.
Revisión de documentación sustentable a ser auditada:
- Base Legal.
- Manuales de Instrucciones y Procedimientos
- Organigramas.
- Estatutos.
- Reglamentos.
- Disposiciones.
- Foda
- Cuestionarios y listas de verificación para la evaluación al Sistema
de Control Interno.
FASE II
Planificación Específica
- Análisis y revisión de información y documentación obtenida en la fase anterior.
- Evaluación del sistema de control interno por componentes aplicando cuestionarios y listas de verificación al manual de conformidad a las RDAC #141 “Escuela de Pilotos”.
Aspectos relevantes de la evaluación del control interno y las áreas seleccionadas:
- Utilización de programa de trabajo por cada componente
- Cuestionario de Control interno
- Matriz preliminar de riesgo
- Matriz de ponderación clave
- Determinación del nivel de riesgo
48
Componentes:
- Instalaciones y facilidades.
- Matriculación.
- Contenido de programas de instrucción.
- Certificado de graduación.
FASE III Ejecución
- Se ejecutan los procedimientos en los programas de auditoría para cada componente aplicando pruebas de cumplimiento acompañado de las técnicas de auditoría.
- Diseño de Diagramas de flujo e indicadores.
- Análisis y formulación de los hallazgos de auditoría.
- Se define la estructura del informe de auditoría, con sus conclusiones y
recomendaciones.
FASE IV Conocimiento
de los Resultados
- Redacción del informe de acuerdo a los hallazgos determinados.
- Redacción de las conclusiones y
recomendaciones de acuerdo a los hallazgos.
La estructura del informe de la auditoría de calidad de los servicios.
- Carátula:
- Índice, siglas y abreviaturas: presentación del contenido de cada
informe.
- Carta de presentación: informe de la auditoría de gestión la máxima
autoridad de la entidad auditada.
Capítulo I: Enfoque de la auditoría de calidad: - Motivo de la auditoría
- Objetivos de la auditoría
- Alcance de la auditoría
- Componentes auditados
- Indicadores utilizados
49
Elaborado por: (Gabriela Barroso, 2017).
FASE IV Conocimiento
de los Resultados
Capítulo II: Información de la entidad:
- Servicios Ofertados
- Misión
- Visión
- Base legal
- Estructura orgánica
- Objetivos de la entidad.
Capítulo III: Resultados generales:
Se hará constar, conclusiones y recomendaciones sobre la entidad, relacionados con la evaluación al sistema de gestión de calidad a instalaciones y facilidades, e instrucción académica así como el cumplimiento de objetivos y metas propuestas por la entidad.
50
2.4. Conclusiones parciales del capítulo.
Que la ausencia de políticas de promoción de las carreras en la Escuela de Pilotos
ha causado la ausencia de alumnos y aspirantes a Pilotos, esto se ha convertido
en uno de los principales puntos críticos del servicio.
Que es necesario la implementación de un plan de capacitación al personal
administrativo ya que como Escuela de Aviación deben regirse con normas
internaciones aeronáuticas civiles, que en muchos de los casos los Instructores y
Docentes deben ser actualizados mediante talleres de capacitación.
La compañía debe difundir y aplicar a alumnos como a personal administrativo,
operativo y de apoyo, el cabal cumplimiento de las normas y procedimientos
descritos en este Manual, en procura de una educación de calidad, dentro de
condiciones de seguridad operacional adecuadas y aceptables para la DGAC.
51
CAPÍTULO III. VALIDACIÓN Y/ O EVALUACIÓN DE RESULTADOS DE SU
APLICACIÓN.
COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN DE PASTAZA
PERÍODO: 2015
MEMORANDO DE PLANIFICACIÓN
Motivo de la auditoría
La auditoría de calidad de los servicios a la Compañía y Escuela de Aviación de
Pastaza “COEVIPA S.A” en el período año 2015, para contribuir al mejoramiento de
los servicios ofertados en formación de pilotos, se efectuará con orden de Trabajo 001
de fecha de 18 enero del 2017 se dio inicio al a Auditoría a la máxima autoridad de la
institución.
Objetivos de la auditoría
Determinar el grado de cumplimiento de objetivos y metas de los procesos con
respecto a los servicios que presta la compañía en cumplimiento a lo establecido
en el Manual RDAC #141, Centro de instrucción para formación de pilotos.
Específicos
Eváluar el sistema de control interno establecido en la Institución.
Verificar el cumplimiento de la aplicación de disposiciones legales, reglamentarias,
normativas en la ejecución de las actividades efectuadas por la Institución.
Aplicar indicadores de calidad que nos permitan medir el grado de eficacia y
eficiencia y calidad de la Institución.
Emitir el informe final donde contendrá sus respectivos comentarios, conclusiones
y recomendaciones.
Alcance de la auditoría
La auditoría de calidad a la Compañía y Escuela de Aviación de Pastaza “COEVIPA
S.A”, comprenderá un análisis a los servicios ofertados que presta la Institución, el
área de Instalaciones y facilidades, matriculación, contenidos de programas de
52
instrucción y certificados de graduación, conforme al manual RDAC #141 y normas
ISO, por el periodo 2015.
Puntos de interés para la auditoría
En la revisión preliminar efectuada, se ha observado los siguientes aspectos que
deben considerarse al enfocar nuestras pruebas de auditoría:
Eváluar los servicios ofertados que presta la Institución con respecto a su gestión
actual como lo indica la norma internacional.
Identificación de los componentes a ser evaluados
En la Compañía y Escuela de Aviación de Pastaza “COEVIPA S.A”, se considerará
como componente a ser evaluado el área de Instalaciones y Facilidades,
matriculación, contenidos de programas de instrucción y certificados de graduación, y
se tomará en cuenta:
Evaluación a los requisitos del sistema de calidad: Si la compañía mantiene
registros de los requerimientos del sistema de gestión de calidad en cuanto; a
documentación, normas/leyes y manuales de la misma institución.
Control y Supervisión: Corresponde al control en la prestación de los servicios y
cuan eficientes son.
Distribución del tiempo
Responsable Actividades Tiempo
Gabriela Barroso
FASE I:Conocimiento preliminar 18 al 23 de enero 2017
FASE II: Planificación Específica 24 al 30 de enero del 2017.
FASE III: Ejecución 06 al 28 de febrero del 2017.
FASE IV: Conocimiento de los resultados.
06 al 13 d marzo del 2017.
Elaborado por: Supervisado por:
53
Gabriela Barroso Dra. Miryan Arévalo
3.1. Procedimiento de aplicación de los resultados investigación.
Figura 13 Compañía y Escuela de Aviación COEAVIPA S.A.
Fuente: Curso de Piloto privado XXXVII.
Institución: Compañía y Escuela de Aviación COEAVIPA S.A, dedicada al entrenamiento de los
futuros profesionales del aire.
Ubicación:
Compañía y Escuela de Aviación COEAVIPA S.A se encuentra ubicada en la Av.
Padre Luis Jácome 1-11 – Cód. Postal 160107 – Shell – Pastaza.
Servicios ofertados: Escuela recibe con la apertura de los diferentes cursos que la misma brinda como por
ejemplo: Piloto Privado, Piloto Comercial, Habilitación Instrumental, Habilitación
Multimotor, Habilitación de Instructor de Vuelo.
54
FASE I: PLANIFICACIÓN PRELIMINAR
Descripción histórica de “AERO CLUB Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA”
La Escuela de Aviación Pastaza, lleva más de 33 años sirviendo a la Amazonia y al
País, formando pilotos e incentivando en el alumno, la disciplina, seguridad y
responsabilidad de vuelo, de acuerdo a las normas y regulaciones establecidas por la
DGAC.El Aero Club y Escuela de Aviación “PASTAZA”, está integrado por personas
de alto perfil profesional, técnicos de la aeronáutica, ex-alumnos y de quienes gustan
de las actividades aéreas. La Directiva Provisional de ese entonces presidida por el
padre Jacinto Bucheli y Cap. Federico Engelman, iniciaron los trámites de la
calificación y reconocimiento ante el Ministerio de Educación y Cultura.
Una vez estudiada la solicitud y previo informe favorable de la Asesoría Jurídica,
según consta en el Acuerdo N.- 659- AJ del 11 de Junio de 1980, el señor Ministro de
Educación y Cultura Dr. Galo García Feraud dispone con Acuerdo Ministerial N.-
11208 del 05 de Mayo de 1981 el reconocimiento legal a la Institución, otorgándole de
esta manera, personería jurídica desde esta fecha.
El 20 de Junio de 1981, se protocoliza el Acta de constitución de la ESCUELA DE
AVIACIÓN PASTAZA e inicia una nueva y floreciente Institución Académica
Aeronáutica, que será la formadora de los futuros profesionales del aire.
Uno de los objetivos de los socios fue crear una Institución que forme a la nueva
generación de Pilotos de Aviación con mística de servicio a la comunidad de la zona,
porque en la región Amazónica Ecuatoriana, la aviación es el medio de transporte
único, idóneo, seguro y confiable para la movilización de los pobladores nativos y
colonos, profesores y brigadas de salud, al mismo tiempo facilitando el abastecimiento
logístico necesario para la supervivencia, transportando alimentos, víveres, medicinas
y otros para mantener su señorío sobre estas tierras milenarias, apoyando al
desarrollo y progreso de los pueblos.
AEROCLUB Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA, a partir del 26 de febrero del
2015, deja su histórico nombre y su razón social para convertirse en la nueva
55
COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA, COEAVIPA S.A. para continuar
cumpliendo con la sagrada misión de formar a los mejores pilotos de la Patria.
Misión Aeronáutica
Impartir instrucción de vuelo al alumno, logrando que el mismo alcance los estándares
previstos en el Plan de Lección y a la vez, que el vuelo de instrucción se realice dentro
de los estándares de seguridad operacional que la Escuela mantiene en todas sus
operaciones.
Visión Aeronáutica
Ser una compañía emblema y orgullo la región amazónica reconocida por su gestión
pública eficiente y transparente.
Objetivos
Objetivo General
Formar Pilotos Aviadores a través de la enseñanza teórico-práctica de las diferentes
Técnicas de Pilotaje, mediante el dictado de cursos para formación de autorizados a
COEAVIPA S.A., bajo la dirección y guía de instructores calificados y en cumplimiento
a los requerimientos de la “RDAC´S #141”.
Objetivos Específicos
Promover la enseñanza teórico-práctica de cursos de pilotaje a todos los
ciudadanos del país y del exterior.
Cumplir con las Normas y Regulaciones Técnicas establecidas por la Dirección
General de Aviación Civil en las Partes 061 y 091 e 141, para impartir los cursos
de entrenamiento autorizados por la DGAC.
Formar pilotos con las competencias suficientes para desarrollar la actividad
aeronáutica a nivel nacional e internacional.
Políticas de calidad
Cumplimiento de las políticas educativas.
Las políticas de estandarización de los programas de instrucción.
56
Respecto a la aprobación de vuelos.
Procedimientos generales de planeamiento de vuelo.
57
Descripción de las actividades principales “Escuela de Pilotos”.
Tabla 14 Servicios
Curso de Instrucción
Duración Instrucción Tierra / Vuelo Imagen
PILOTO PRIVADO
Instrucción en Tierra: 2 meses
aproximadamente.
Instrucción en Aire: 4 meses
aproximadamente
30 horas de vuelo con instructor.
10 horas de vuelo (Solo).
1 horas de vuelo (chequeo final con
DAC).
Total : 40 Hrs
CURSO DE
HABILITACIÓN DE
VUELO POR
INSTRUMENTOS
Aproximadamente: 2 meses y
2 semanas.
Instrucción de Tierra: 109H:00
Instrucción de Vuelo: 30H:00
Instrucción en dispositivo de
entrenamiento de vuelo: 10H:00 H
Total: 149H:00 Hrs
58
CURSOS DE
HABILITACIÓN
PARA AVIÓN
MULTIMOTOR
Aproximadamente: 1 mes
Instrucción de Tierra: 12H:00
Instrucción de Vuelo: 11H:00
Total: 23H:00 Hrs
PILOTO
COMERCIAL
MULTIMOTOR
Aproximadamente: 30 meses
Instrucción de Tierra: 230:H00
Instrucción de Vuelo: 30H:00
Instrucción En Dispositivo de
Entrenamiento De Vuelo: 24H:00
Total: 284h00 Hrs
CURSO DE
INSTRUCTOR DE VUELO
ELEMENTAL
Aproximadamente: 2 meses y
2 semanas.
Instrucción de Tierra: 95H:00
Prácticas de Planificación: 10H:00
Prácticas de Instrucción en Tierra:
25H:00
Prácticas de Briefing Pre Y Post-Vuelo:
25h00
Instrucción de Vuelo :20h00
Total: 165H:00 Hrs
59
Base Legal Aeronáutica
Normatividad Legal
La institución se rige bajo la normativa legal vigente tales como:
Ley de Compañías y su Reglamento, a cargo de la Superintendencia de
Compañías, relacionada a la constitución.
Ley de Aviación Civil, a cargo de la Dirección de Aviación Civil y la Industria
Aeronáutica del Ecuador, referente a las estaciones de reparación, requisitos de
operación técnica.
Normativas Técnicas
Regulaciones Técnicas de Aviación Civil (RDAC).
Manual de Reparación Aprobado por la (DGAC).
Manual de Instrúcciones y procedimientos (MID).
Manual del Programa de seguridad Operacional (SSP).
Indicadores
Indicadores de efectividad =
Organigrama Estructural
La estructura de COEAVIPA S.A, se basa en un sistema simple jerárquico que
permite supervisar la distribución de las tareas clave de la Escuela en tres áreas:
académica, administrativa y operativa, permite mantener cada actividad delimitada e
independiente.
RESULTADOS ALCAZADOS
RESULTADOS PLANIFICADOS
60
COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN DE PASTAZA
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
Figura 14 Organigrama Estructural.
Elaborado por: Gabriela Barroso.
Fuente: Manual de Instrucciones y Proceimientos (MIP).
Junta Genral de Acciones S.A
Jefe Acadèmico
Curso de Piloto Privado
Jefe Instrucctor
Alumnos
Curso de Piloto
Comercial Jefe
Instrucctor
Alumnos
Curso de Habilitaciòn Instrumental
Jefe Instrucctor
Alumnos
Curso de Habiitaciòn Instructor
Jefe Instrucctor
Alumnos
Gerente General
Àrea Contable
Secretaria
Jefe Operativo
OPERACINES
Instruciones de Vuelo
Instructores de Tierra
ÀREA DE MANTENIMIENTO
Mecanicos-Ayudantes
61
Tabla 15 FODA “COEAVIPA S.A”.
Evaluación a través de CheckList a los requisitos de Instalaciones y facilidades
RDAC # 141 de COEAVIPA S.A.
Determinar la conformidad u observaciones que sirva de evidencia para la obtención
de resultados.
“AUDITORÌA DE CALIDAD” A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA
COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA PERIODO AÑO 2015
FASE I: CONOCIMIENTO PRELIMINAR Fortalezas Debilidades
La ubicación geográfica de la escuela,
es de fácil acceso desde cualquier punto
del país porque la provincia cuenta con
buena infraestructura vial.
Está reconocida oficialmente por la
Dirección General de Aviación Civil, lo
que garantiza que ésta sea de
aceptación tanto de nivel nacional como
internacional.
No percibimos apoyo del Estado
ni de entidades y Organismos
Públicos.
No se cuenta con un mercado
inmediato de abastecimientos de
repuestos, partes y piezas de
aeronaves.
Oportunidades Amenazas
El buen nombre de la Compañía y
Escuela de Aviación Pastaza para la Formación de Pilotos.
La Compañía y Escuela de Aviación Pastaza se encuentra cercana a las grandes ciudades del país.
Contamos con tecnología de punta tanto
en la parte administrativa como operativa
Por la naturaleza de la actividad de la Compañía y Escuela de Aviación Pastaza, estamos sujetos a las posibilidades de:
1. Accidentes aéreos,
2. Incidentes en las aeronaves,
3. Sabotajes
Elaborado por: Gabriela Barroso
VP
62
Tabla 16 Inspección de Instalaciones y facilidades.
“LISTA DE VERIFICACIÒN DE INSTALACIONES Y
FACILIDAES” A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA
COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA PERIODO AÑO 2015
FASE I: CONOCIMIENTO PRELIMINAR
LISTA DE
VERIFICACION
Nº 1/1
63
Institución “Compañía y Escuela de Aviación de Pastaza COEAVIPA S.A”.
Elaborado por Gabriela Barroso
Fecha 06 de Febrero del 2017
Periodo Año 2015
Nomina: C=Cumple N.C.=No Cumple N.A.=No aplica N.V.=No verifica
Ítems REQUISITOS C N.C N.A N.V Observación
1. ORGANIZACIÒN DE LA ESCUELA DE AVIACION DE PASTAZA
1.1.
COEAVIPA S.A cuenta con todos los
permisos legales para actuar como CIAC
(Centros de Instrucción de Aeronáutica
Civil).
La escuela se encuentra certificada para impartir cursos de instrucción.
1.2. Existe un manual de procedimientos en
el que consta toda operación que
COEAVIPA .S.A ofrece con cada curso
ofertado el mismo que contiene los
procedimientos requeridos.
Manual de las Regulaciones técnicas de la
Dirección General de
Aviación Civil
1.3. Se mantienen constantes inspecciones
a la compañía para mantener
actualizada su permiso de operación y
de las acciones correctivas realizadas.
Cada 2 años se realiza la
inspección dirigida por la
GDAC.
2. INSTALACIONES Y FACILIDADES
2.1. Existe las siguientes instalaciones dentro de COEAVIPA S.A :
1. Sede de operaciones e instalaciones adecuadas;
2. oficinas; 3. talleres e instalaciones de
mantenimiento; 4. biblioteca técnica 5. aulas para instrucción teórica; 6. Aeródromos; y Talleres.
Manual de las Regulaciones técnicas de la
Dirección General de
Aviación Civil
2.2. La estructura de las instalaciones de
COEAVIPA S.A, garantiza la seguridad
y protección ambientales y cercanía de
los factores de riesgo de contaminación
y meteorológicas.
2.3. Las aulas instrucción teórica y / o
entrenamiento cuenta con sus
dimensiones adecuadas del número de
alumnos establecidos por la compañía.
64
2.4. El ambiente destinado a la biblioteca
técnica cuenta con amplitud, iluminación,
y actualización de gama de libros que
garantice la conservación de
documentos, manuales investigativos.
2.5. Las áreas destinadas a la enseñanza
teórica, visual y práctica, se encuentra
siempre limpias y ordenadas con un
ambiente ameno.
2.6. Las aulas de instrucción cuentan con
sistemas de ventilación e iluminación
adecuados para mejor desenvolvimiento
de los alumnos pilotos. Conforme las
normativas vigentes establecidas por las
RDAC 141.
2.7. En cuanto a las instalaciones internas de
la institución tales como paredes, pisos,
techos) se encuentran en buen estado,
sin grietas ni humedad con las medidas
de seguridad en caso de emergencia
Cada área cuenta con su
respectiva señalización y
ruta de evacuación en
caso de emergencia
2.8. Las diferentes áreas cuentan con un
espacio adecuado para la instalación de
equipos de simulador de vuelo o
proyectores de audiovisuales para la
enseñanza de los alumnos.
3. OFICINAS ADMINSTRATIVAS
3.1. Cuenta COEAVIPA S.A con las
instalaciones adecuadas, para
instructores y alumnos pilotos para
realizar las operaciones de control de las
actividades de vuelos y bitácoras.
La sala de briefing se encuentra ubicada frente al ingreso a las oficinas administrativas, junto a la oficina de planificación y la sala de descanso de pilotos.
3.2. La oficina para realizar los trámites de
vuelos, son apropiadas para el
almacenamiento y control y entrega a los
La secretaria general de la compañía de aviación es la encargada de proporcionar la
65
alumnos de la información pertinente
correspondiente sobre sus planes de
vuelo a efectuarse para los días
planificados con su instructor
seleccionado.
distinta información de los planes de vuelo correspondiente a cada alumno.
3.3. Las instrúcciones de vuelo y tierra
cuentan con oficinas para desarrollar en
forma eficiente sus funciones y
actividades administrativas.
Existe la sala de reúnes donde cada uno de los instructores de vuelo y tierra desarrollan sus actividades.
4. AREA DE ARCHIVO
4.1. La seguridad y almacenamiento adecuado de los registros y documentos COEAVIPA S.A. dispone de un espacio adecuado para el mantenimiento de archivos y registros.
El área de archivo no cuenta con un espacio seguro para el almacenamiento de sus documentos.
5. TALLERES E INSTALACIONE DE MANTENIMIENTO DE AERONAVES
5.1. Los talleres de práctica cuentan con
dimensiones adecuadas con suficiente
ventilación e iluminación y señalética de
peligro para el buen uso de los alumnos
pilotos.
5.2. Los talleres de mantenimiento cuentan
con el apropiado almacén de
herramientas, material y equipo
tecnológico utilizado en prácticas de
mantenimiento.
5.3. El hangar de operaciones de aeronaves
de la compañía cuenta con una malla o
barrea de protección para evitar el
acceso no autorizado de gente que no
pertenezca a la institución
Existen señaléticas que anuncian la prohibición del paso al público en general
5.4. Se cumple con el requerimiento de
registros de mantenimiento y calibración
de los instrumentos de aeronaves.
6. EQUIPAMIENTO Y MATERIAL PRACTICO DE AERONAVES
6.1. COEAVIPA S.A, dispone de perfectas
condiciones la ubicación del equipo de
instrumentación y / o entrenamiento de
66
vuelo para los cursos de instrucción
autorizados.
6.2. Las aeronaves destinadas a instrucción
práctica de vuelo se encuentren en
condiciones adecuadas que permita un
chequeo completo antes de impartir el
vuelo.
7. HIGIENE
7.1.
Existen suficientes servicios sanitarios
(retretes y lavamanos), que exista un
buen estado de limpieza y/o
funcionamiento adecuados al número
de personal y a público en general.
7.2.
Existe algún tipo de derrames de
líquidos infumables en áreas peligrosas
como en el área de los abastecimientos
de combustible.
7.3.
Las instalaciones están adecuadamente
ordenadas.
7.4. Los procedimientos de limpieza en
general son eficientes
7.5.
Los recipientes para basura están en
suficiente cantidad y adecuadamente
ubicados
7.6. Se observan carteles alusivos al lavado
de manos y se cumplen estas
instrúcciones sanitarias.
Se muestra todas las
señaléticas de higiene.
7.7. Tienen establecido e implementado
procedimientos de higiene y limpieza
donde incluyan equipo de limpieza y
desinfección.
7.8. Existen restricciones en cuanto al fumar,
comer o beber en las áreas de
almacenamiento y/o acondicionamiento
67
Elaborado: (Gabriela Barroso, 2017)
Fuente: ISO 9001:2008. Tabla 17 Resultados de la evaluación instalaciones y facilidades.
ALTERNATIVAS FRECUENCIA PORCENTAJE
Cumple
No Cumple
No Aplica
No Verifica
29
01
97%
03%
TOTAL 30 100%
Resultados de la evaluación referente a instalaciones y facilidades
Figura 15 Cumplimiento de los requerimientos
Elaboraado por: Gabriela Barroso
De acuerdo a los resultados obtenidos se puede determinar que: Instalaciones y facilidades
Se verifico mediante la técnica de inspección cada una de las características físicas de
las instalaciones, facilidades, aulas, mobiliario, equipo, aeronaves que dispone la
Cumple; 97%
No Cumple; 3%
del abastecimiento de combustible.
7.9. Cuentan con botiquín, dotado con los
elementos necesarios para prestar los
primeros auxilios y la atención de
emergencias en todas las áreas de
operación.
68
escuela, referente al manual de regulaciones técnicas RDAC’s #141 cumple con los
requisitos necesarios de operación bajo la Norma Iso 9001:2008 tomando en cuenta
el adecuado uso los recursos económicos que permita a futuro lograr la certificación
de funcionalidad, calidad y servicio a los nuevos aspirantes a pilotos.
CONCLUSIONES
La falta de promoción por parte de la administración es otro de los inconvenientes que
tiene la compañía de aviación, puesto que la mayoría de las personas desconoce los
servicios que presta la compañía.
RECOMENDACIONES
Es necesario mejorar el sistema de gestión de calidad, puesto que de ello dependerán
las futuras evaluaciones para determinar las mejorías, pero sobre todo buscar cada
vez la satisfacción de los usuarios.
FASE II: PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA
Los componentes sujetos a análisis son:
Componente: Instalaciones y facilidades.
Componente: Matriculación.
Componente: Contenido de Programas de Instrucción.
69
Componente: Certificado de Graduación.
Tabla 18 Nivel de ponderación de la matriz.
NIVEL PONDERACIÓN
2 MÍNIMO Cuando no se cumple con los Controles- Claves, se
desconocen
4 BAJO Cuando los controles – Claves se han cumplido en parte
6 MEDIO Cuando los controles – Claves se han cumplido el 50%
8 MODERADO Cuando su cumplimiento es Favorable pero no son los
adecuados
10 ALTO Se ha cumplido con los procedimientos adecuados
Fuete: Maldonado Milton, Auditoría de Gestión, 2006 pg.62
Elaborado por: Gabriela Barroso
Nivel de Riesgo
Tabla 19 Calificación de los niveles de riesgo.
CALIFICACIÓN PORCENTUAL
GRADO DE CONFIANZA
NIVEL DE RIESGO
15-50% 1 BAJO 3 ALTO
51-71% 2 MEDIO 2 MEDIO
76-95% 3 ALTO 1 BAJO
Fuete: Maldonado Milton, Auditoría de Gestión, 2006 pg.62
Elaborado por: Gabriela Barroso
Referencias utilizadas para los papeles de trabajo.
Tabla 20 Nomenclatura para papeles de trabajo
“AUDITORÌA DE CALIDAD” A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA
COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA PERIODO AÑO 2015
FASE I
PPT
1/1
70
Elaborado por: (Gabriela Barroso, 2017).
Programa de Trabajo 1.
Nomenclatura DETALLE
PTA Programa de trabajo de Auditoría
VP Visita Preliminar
PTC Programa de Trabajo por Componente
ESICI Evaluación del sistema Control Interno
MPR Matriz preliminar de Riesgo
MPCC Matriz de Ponderación Control Claves
HHA Hoja de Hallazgos
CNT Cedulas Narrativas
FO Fichas de Observación
MTIND Matriz de Indicadores
IFA Informe Final de Auditoría
Marcas Significado
√ Dato Correcto
ᴓ Incumplimiento de reglas o Instrucción
® reúne los requisitos establecidos
* Evidencia Documental
Ѳ No existe /consta documentación
¢ Expedientes desactualizados
F No consta la firma respectiva de aprobación
NC No cumple fechas de programación de vuelos.
Ω Evidencia adquirida
“AUDITORÌA DE CALIDAD” A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA
COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA PERIODO AÑO 2015
FASE II- PLANIFICACIÒN ESPECÌFICA
PTESCIINYFC
1/4
71
Evaluación al Sistema de control Interno.
Componente: Instalaciones y facilidades Objetivo: Verificar que las instalaciones y facilidades COEAVIPA S.A cumplan con
todos los requerimientos necesarios para su actividad de operación.
Nº PROCEDIMIENTOS REF. P/T ELABO.POR FECHA
1
Con la aplicación de un
cuestionario se efectuará la
evaluación al sistema de control
interno, referente al proceso de
instalaciones y facilidades.
2
Revisar mediante técnica de
inspección que la compañía
cuente un reglamento de
Operación RDAC #141 para las
Instalaciones y facilidades
específicamente en el capítulo C
de Instalaciones #141.200.
4
Verificar la veracidad y legalidad
de la documentación adjuntada a
los procedimientos evaluados.
5
Demostrar mediante la técnica de
inspección las características
físicas de las instalaciones,
facilidades, aulas, mobiliario,
equipo y ayudas a la instrucción
que dispone la Escuela, bajo la
norma RDAC 141#200.
“AUDITORÌA DE CALIDAD” A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA
COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA PERIODO AÑO 2015
FASE II- PLANIFICACIÒN ESPECÌFICA
PTCCIINYFC
1/4
72
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
Instalaciones y facilidades
Nº Preguntas del Requisito Si No N/A Observación
1
¿Se acredita COEAVIPA S.A con un espacio de
instalaciones de operaciones para la
realización de sus actividades aeronáuticas
2
¿Las dimensiones y estructuras de las instalaciones y facilidades son adecuadas para la realización de cada uno de los cursos a impartirse?
3
¿Son ambientes adecuados para las clases
teóricas, practicas entrenamientos y exámenes?
4
¿Cuenta COEAVIPA S.A con oficinas para instructores, alumnos y examinadores?
5 ¿Cuentan con radio transmisor para la comunicación y localización de sus aeronaves alrededor del aeropuerto?
6
¿Cuenta COEAVIPA S.A con la pista debidamente equipada?
7
¿Cuenta con un ambiente adecuado para
disponer de una biblioteca que contenga todo el
material técnico acorde a la amplitud y nivel de
la formación que se imparta?
8
¿El área de tanques y bombas de combustible
cuenta con sistema de aviso de humo o fuego?
Elaborado por: Gabriela Barroso Fecha: 03 de febrero del 2017
73
Matriz Preliminar de Riesgo.
“AUDITORÌA DE CALIDAD” A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA
PERIODO AÑO 2015 FASE II- PLANIFICACIÒN ESPECÌFICA
MATRIZ PRELIMINAR DE RIESGOS POR COMPONENTE
Componente
CLASIFICACIÒN DEL RIESGO CLASIFICACIÒN DEL RIESGO ENFOQUE PRELIMINAR
Inherente Fundamento Control Fundamento
Instalaciones y facilidades
Bajo
Bajo
El área de archivo no dispone de
un espacio adecuado para el mantenimiento de archivos y registros.
El área sanitaria se encuentra
ubicada en una posición incorrecta ya que se localiza junto al abastecimiento de combustible donde no se permite el paso del público.
Bajo
Bajo
Incumpliendo de Regulaciones de
Aviación Civil RDAC # 141.200-CAP.C Título:
Instalaciones y Facilidades Literales (A)
párrafo (8).
Regulaciones de Aviación Civil RDAC #
141.275. CAP.C – SISTEMA DE GESTION OPERACIONAL (SMS) Literal (B) párrafo (01).
Evidenciar mediante la técnica
de Inspección adecuado almacenamiento de los registros y documentos COEAVIPA S.A.
Evidenciar mediante la técnica
de inspección que la compañía verifique que exista un buen estado de limpieza y/o funcionamiento. De uso individual o colectivo de los baños sanitarios.
Elaborado por: Gabriela Barroso Fecha: 03 de febrero del 2017
PTMPRINYFC 1/1
74
Matriz de ponderación de controles clave.
Determinación del nivel de confianza. NC= CT * 100/TP
NC= 50*100/60
NC= 83%.
“AUDITORÌA DE CALIDAD” A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA
COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA PERIODO AÑO 2015
FASE II- PLANIFICACIÒN ESPECÌFICA
MATRIZ DE PONDERACIÒN DE CONTROL CLAVE
Componente: Instalaciones y facilidades
CONTROL CALVE AFIRACIÒN AFECTADA PONDERACIÒN CLASIFICACIÒN
Verificar el plano de distribución de las instalaciones y facilidades y zonas de seguridad.
Regulaciones de Aviación Civil. CAP.C
– Reglas de Operación, Titulo:
Instalaciones y Facilidades (a) (2)
10
10
Verificar si el área de archivo asegura que los documentos permanecen en buen estado durante los periodos ejecutados.
Regulaciones de Aviación Civil CAP.C – Reglas de Operación, Titulo: Instalaciones y
Facilidades (a) (8)
10
2
Verificar talleres e instalaciones de mantenimiento para las distintas aeronaves adquiridas para cada curso de instrucción.
Calidad
10
10
Verificar si consta de una biblioteca técnica actualizada para la investigación de los alumnos.
Regulaciones de Aviación Civil CAP.C – Reglas de Operación, Titulo: Instalaciones y
Facilidades (a) (9)
10
10
Verificar si existe suficiente ventilación, iluminación y temperatura adecuada para la comodidad de los alumnos.
Regulaciones de Aviación Civil CAP.C – Reglas de Operación, Titulo: Instalaciones y Facilidades (a)párrafo
(f) (4,5)
10
10
Constar que el área sanitaria mantiene los servicios higiénicos en buen estado de limpieza y/o funcionamiento.
Regulaciones de Aviación Civil CAP.C – Reglas de Operación, Titulo: Instalaciones y
Facilidades (a) (2)
10
8
TOTAL 60 50
Elaborado por: Gabriela Barroso Fecha: 03 de febrero del 2017
PTMPCINYFC
1/1
75
Calificación de los niveles de riesgo.
CALIFICACIÓN PORCENTUAL
GRADO DE CONFIANZA
NIVEL DE RIESGO
15-50% 1 BAJO 3 ALTO
51-71% 2 MEDIO 2 MEDIO
76-95% 3 ALTO 1 BAJO
Elaborado por: (Gabriela Barroso, 2017).
Revisado por: Dra. Miryan Arévalo.
La evaluación del riesgo corresponde: 100% -83%= 17 %; se puede comprobar que
existe in nivel de riesgo bajo y un grado de confianza alto.
PONDERACIONES 2 MÍNIMO: Cuando no se cumplen con los controles claves.
4 BAJO: Cuando los controles clave se han cumplido en parte.
6 MEDIO: Cuando los controles clave se han cumplido en un 50%
8 MODERADO: Cuando su cumplimiento es favorable.
10 ALTO: Se ha cumplido con los procedimientos adecuado.
76
Programa de Trabajo 2.
77
“AUDITORÌA DE CALIDAD” A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA
COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA PERIODO AÑO 2015
FASE II- PLANIFICACIÒN ESPECÌFICA
Componente: Matriculación Objetivo: Verificar que cada inscripción y Matricula para el curso de Piloto Privado
sea autorizado sea cumplido de acuerdo a los planes de estudio aprobados por
DGAC.
Nº PROCEDIMIENTOS REF. P/T ELABO.POR FECHA
1
Con la aplicación de un
cuestionario se efectuará la
evaluación al sistema de
control interno referente al
proceso de matriculación del
año 2015.
2
Elaborar diagrama flujo de los
procesos de matriculación a
Piloto Privado promoción
XXXVII.
3
Verificar la veracidad y legalidad
de la documentación adjuntada
a los procedimientos evaluados.
4
Obtener una muestra de la lista
de inscriptos, matriculados,
efectuados en el año del 2015,
para determinar la eficacia de su
proceso.
5
Elaborar una matriz de
indicadores de efectividad para
determinar el cumplimiento de
alumnos matriculados
legalmente al curso de Piloto
Privado año 2015.
5
Detectar los hallazgos en caso de Existir.
PTESICIMT
2/4
78
Evaluación al Sistema de control Interno.
“AUDITORÌA DE CALIDAD” A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA
COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA PERIODO AÑO 2015
FASE II- PLANIFICACIÒN ESPECÌFICA
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
Matriculación
Nº Preguntas del Requisito Si No N/A Observación
1
¿Existe una regulación técnica de procedimiento
para la matriculación a los aspirantes a pilotos?
2
¿Posee un formulario de constancia de
inscripción entregado al alumno aspirante?
3
¿A cada aspirante a piloto se le otorga el material
adecuado a cada curso, curricular, horarios e
instructores?
4
¿A cada aspirante a piloto se le otorga copias de
políticas de seguridad operacional para su uso
debido de las instalaciones?
5
¿Se ha establecido los registros mínimos de los
estudiantes a piloto privado?
6
¿Consta el nombre del curso en el que está
inscrito e identificación del equipo de instrucción a
realizar?
7
¿Poseen gráficos del progreso del alumno,
resultados de evaluaciones e instrucción adicional
de ser el caso?
8
¿Verificar la exigencia documentada del proceso
de matriculación?
Elaborado por: Gabriela Barroso Fecha: 13/02/2017
PTCCIMT
2/4
79
Matriz de ponderación de riesgos.
“AUDITORÌA DE CALIDAD” A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA
PERIODO AÑO 2015 FASE II- PLANIFICACIÒN ESPECÌFICA
MATRIZ PRELIMINAR DE RIESGOS POR COMPONENTE
Componente
CLASIFICACIÒN DEL RIESGO CLASIFICACIÒN DEL RIESGO ENFOQUE PRELIMINAR
Inherente Fundamento Control Fundamento
Matriculación
Alto
Alto
En los procesos de matriculación no siempre se detalla una nómina final de estudiantes matriculados legalmente al curso de instrucción presentada a la DGAC.
La escuela no cuenta con créditos
educativos en instituciones financieras.
Alto
Alto
La falta de
organización al realizar nómina de alumnos definitivos de cada curso de instrucción.
La Falta facilidades de pago con instituciones financieras para la cancelación de los cursos.
La secretaria general debe
escribir o registrar las actividades desarrolladas en la institución.
El jefe académico tiene que analizar en forma responsable y seria que acciones pueden tomar para mejorar el incremento de los estudiantes.
Elaborado por: Gabriela Barroso Fecha: 03/02/2017
PTMPRMT
2/4
80
Matriz de ponderación de controles clave.
“AUDITORÌA DE CALIDAD” A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA
COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA PERIODO AÑO 2015
FASE II- PLANIFICACIÒN ESPECÌFICA
MATRIZ DE PONDERACIÒN DE CONTROL CLAVE
Componente: Matriculación
CONTROL CALVE AFIRACIÒN AFECTADA PONDERACIÒN CLASIFICACIÒN
Verificar si se estable el máximo número de alumnos matriculados # (25).
Regulaciones de Aviación Civil CAP.D – matriculación RDAC #
141.305 Literal A
10
2
Verificar la cancelación del costo del curso, y el alumno firma un contrato y recibe su certificado de matrícula para poder legalizar los documentos generales.
Servicio
10
4
Verificar que los alumnos nuevos de inducción inicial adquieren su identificación de alumno piloto, que lo autoriza a circular por las áreas permitidas de la Escuela y circular en los aeropuertos en los cuales recibirá entrenamiento e instrucción de vuelo
Servicio
10
8
Verificar si existen procedimientos para la matriculación del alumno al curso de Piloto privado al Curso de Piloto Comercial, Curso de Piloto por Instrumentos, Curso de Piloto Instructor.
Regulaciones de Aviación Civil CAP.D – Administrativo RDAC # 141.305 Literal A y B sección ( 1) al ( 11)
10
8
Verificar que COEAVIPA S.A deberá mantener y conservar los registros detallados de los estudiantes para demostrar que se han cumplido todos los requisitos del curso de instrucción de la forma aprobada por la DGAC.
Regulaciones de Aviación Civil CAP.D –
registros RDAC # 141.310 Literal A y B sección ( 1) al ( 11)
10
4
Constar que los alumnos pilotos, reciban una copia de las prácticas de seguridad que describan el uso de instalaciones y operación de la aeronave.
I Regulaciones de Aviación Civil CAP.D – matriculación RDAC #
141.305 Literal C sección ( 1)
10
4
TOTAL 60 30
Elaborado por: Gabriela Barroso Fecha: 03/02/2017
PTMPCMT
2 /4
81
Determinación del nivel de confianza.
NC= CT * 100/TP
NC= 30*100/60
NC= 50%.
Calificación de los niveles de riesgo.
CALIFICACIÓN PORCENTUAL
GRADO DE CONFIANZA
NIVEL DE RIESGO
15-50% 1 BAJO 3 ALTO
51-71% 2 MEDIO 2 MEDIO
76-95% 3 ALTO 1 BAJO
Elaborado por: (Gabriela Barroso, 2017).
Revisado por: Dra. Miryan Arévalo.
La evaluación del riesgo corresponde: 100% -50%= 50%; se puede comprobar que
existe un nivel de riesgo bajo y un grado de confianza alto.
PONDERACIONES 2 MÍNIMO: Cuando no se cumplen con los controles claves.
4 BAJO: Cuando los controles clave se han cumplido en parte.
6 MEDIO: Cuando los controles clave se han cumplido en un 50%
8 MODERADO: Cuando su cumplimiento es favorable.
10 ALTO: Se ha cumplido con los procedimientos adecuado.
82
Programa de Trabajo 3.
“AUDITORÌA DE CALIDAD” A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA
COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA PERIODO AÑO 2015
FASE II- PLANIFICACIÒN ESPECÌFICA
Componente: Contenido de Programas de Instrucción. Objetivo: Verificar que cada programa de instrucción autorizado sea cumplido de
acuerdo a los planes de estudio aprobados por la DGAC.
Nº PROCEDIMIENTOS REF. P/T ELABO.POR FECHA
1 Con la aplicación de un cuestionario
se efectuará la evaluación al
sistema de control interno, referente
al proceso de Contenido de
Programas de Instrucción.
2 Elaborar diagrama flujo de los
procesos programas de Instrucción
a Piloto Privado promoción XXXVII.
3
Verificar la veracidad y legalidad de
la documentación adjuntada a los
procedimientos evaluados.
4
Obtener una muestra de los
programas de los contenidos
Instrucción efectuados en el año del
2015, para determinar la eficacia de
su ejecución.
4
Elaborar una matriz de indicadores
de efectividad para determinar el
cumplimiento de la ejecución de
dichos programas de Instrucción
5 Detectar los hallazgos en caso de
Existir.
PTESCICPI
3/4
83
Evaluación al sistema de control interno.
“AUDITORÌA DE CALIDAD” A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA
COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA PERIODO AÑO 2015
FASE II- PLANIFICACIÒN ESPECÌFICA
PTCCICPI
3/4
84
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
Contenido Programas de Instrucción
Nº Preguntas del Requisito Si No N/A Observación
1
¿Cada solicitud de programas de instrucción es
remitida a la GDAC para su aprobación, reúna los
requisitos aplicables y Contenga?
2
¿Ha sido establecido en cada programa de
Instrucción el objetivo de cada curso a impartirse?
3
¿La descripción de las aeronaves y equipo de
instrucción de vuelo para cada programa de
instrucción propuesto cumple lo requerido?
4
¿Los cursos que forman parte de los programa de
instrucción general y cuáles son parte de cada
una de su especialidad?
5
¿Están detallados los planes de estudio
correspondiente a cada curso?
6
¿Poseen una lista de instructores calificados para
cada programa de instrucción propuesto?
7
¿Cuenta cada aeronave con las características
técnicas para los cursos de instrucción en los
cuales serán utilizados?
8
¿Los currículos para la instrucción inicial y
periódica de cada instructor están incluidos en el
programa de instrucción propuesto?
Elaborado por: Gabriela Barroso Fecha: 03/02/ 2017
85
Matriz de ponderación de riesgos.
“AUDITORÌA DE CALIDAD” A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA
PERIODO AÑO 2015 FASE II- PLANIFICACIÒN ESPECÌFICA
MATRIZ PRELIMINAR DE RIESGOS POR COMPONENTE
Componente
CLASIFICACIÒN DEL RIESGO CLASIFICACIÒN DEL RIESGO ENFOQUE PRELIMINAR
Inherente Fundamento Control Fundamento
Contenidos
de Programas de
Instrucción
Alto
Alto
En el proceso de inicialización de
los diferentes cursos de Instrucción no se logra el número máximo de cursos planificados.
El mal uso de los recursos
económicos en adquisiciones de materiales innecesarios.
Alto
Alto
Desconocimiento en la
medición de los indicadores y
satisfacción de los clientes.
El incumplimiento a la Resolución Nº 262/2014 de la Dirección General
de Aviación Civil del Reglamento de
Permisos de Operación / Modalidad Escuela de
Pilotos. Art (04).
Implementar indicadores de efectividad para eváluar el cumplimiento de los objetivos, metas y la eficiencia de los servicios ofertados por la institución.
La máxima autoridad debe
establecer acciones que aseguren el manejo correcto de recursos económicos así ejecutar de las actividades a futuro.
Elaborado por: Gabriela Barroso Fecha: 03/02/ 2017
PTMPRCPI
3/4
86
Matriz de ponderación de controles clave.
Determinación del nivel de confianza. NC= CT * 100/TP
NC= 34*100/60
NC= 56%.
“AUDITORÌA DE CALIDAD” A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA
COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA PERIODO AÑO 2015
FASE II- PLANIFICACIÒN ESPECÌFICA
MATRIZ DE PONDERACIÒN DE CONTROL CLAVE
Componente: Contenidos de Programa de Instrucción
CONTROL CALVE AFIRACIÒN AFECTADA PONDERACIÒN CLASIFICACIÒN
Verificar las obligaciones que han de respetarse durante la enseñanza para cada curso a impartirse.
Regulaciones de Aviación Civil CAP.B –
Programas de Instrucción RDAC #
141.110 Literal A
10
6
Verificar si existe una distribución diaria y semanal del programa de instrucción para cada instrucción de tierra y vuelo (teórica, práctica, vuelo).
Regulaciones de Aviación Civil CAP.B –
Programas de Instrucción RDAC #
141.110 Literal C ( 6)
10
8
Verificar el cumplimiento de la planificación, listas de asistencias de alumnos e instructores, y evaluaciones.
Regulaciones de Aviación Civil CAP.B –
Programas de Instrucción RDAC #
141.110 Literal C ( 5)
10
4
Verificar que se encuentren todas las firmas en planes de lección para el desarrollo de las clases teóricas y prácticas por el instructor encargado.
Regulaciones de Aviación Civil CAP.B –
Programas de Instrucción RDAC #
141.110 Literal C ( 7)
10
6
Verificar que se cumpla en cada aula en la que se desarrolle la instrucción teórica, el número máximo de alumnos será veinticinco (25).
Regulaciones de Aviación Civil CAP.B –
Programas de Instrucción RDAC #
141.110 Literal D
10
2
Verificar si las aeronaves reúnen las exigencias para llevar acabo las maniobras e instrucción requeridas para los distintos cursos de instrucción.
Regulaciones de Aviación Civil CAP.B –
Programas de Instrucción RDAC # 141.110 Literal C (3)
10
8
TOTAL 60 34
Elaborado por: Gabriela Barroso Fecha: 03/02/ 2017
PTMPCCPI
3 /4
87
Calificación de los niveles de riesgo.
CALIFICACIÓN PORCENTUAL
GRADO DE CONFIANZA
NIVEL DE RIESGO
15-50% 1 BAJO 3 ALTO
51-71% 2 MEDIO 2 MEDIO
76-95% 3 ALTO 1 BAJO
Elaborado por: (Gabriela Barroso, 2017).
Revisado por: Dra. Miryan Arévalo.
La evaluación del riesgo corresponde: 100% -56 %= 44%; se puede comprobar que
existe un nivel de riesgo bajo y un grado de confianza alto.
PONDERACIONES 2 MÍNIMO: Cuando no se cumplen con los controles claves.
4 BAJO: Cuando los controles clave se han cumplido en parte.
6 MEDIO: Cuando los controles clave se han cumplido en un 50%
8 MODERADO: Cuando su cumplimiento es favorable.
10 ALTO: Se ha cumplido con los procedimientos adecuado.
88
Programa de Trabajo Nº 4.
“AUDITORÌA DE CALIDAD” A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA
COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA PERIODO AÑO 2015
FASE II- PLANIFICACIÒN ESPECÌFICA
PTESCICG
4/4
89
Evaluación al Sistema de control Interno.
Componente: Certificados de Graduación Objetivo: Verificar el pensum de estudio para ser certificado como Piloto Privado de acuerdo a los planes de estudio aprobados.
Nº PROCEDIMIENTOS REF. P/T ELABO.POR FECHA
1
Con la aplicación de un
cuestionario se efectuará la
evaluación al sistema de control
interno, referente al proceso de
certificados de graduación
acuerdo a los planes de estudio
aprobados en el año 2015.
2
Elaborar diagrama flujo de los
procesos de certificado de grado
Piloto Privado promoción
XXXVII.
3
Verificar la veracidad y legalidad
de la documentación adjuntada
a los procedimientos evaluados.
3
Obtener una muestra de la
nómina de alumnos pilotos que
culminaron con éxito el curso a
Piloto privado de acuerdo a los
planes de estudio aprobados,
efectuados en el año del 2015.
4
Elaborar una matriz de
indicadores de efectividad para
determinar el cumplimiento de la
ejecución de dichos certificados
de graduación acuerdo a los
planes de estudio aprobados en
el año 2015.
5
Detectar los hallazgos en caso
de Existir.
“AUDITORÌA DE CALIDAD” A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA
COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA PERIODO AÑO 2015
FASE II- PLANIFICACIÒN ESPECÌFICA
PTCCICG
4/4
90
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
Certificados de Graduación
Nº Preguntas del Requisito Si No N/A Observación
1
¿El certificado de estudios incluye las notas
finales de acuerdo a cada materia e instructor?
2
¿El certificado de fin de curso determina que el
alumno piloto está listo para realizar un chequeo
práctico de vuelo para la obtención de su licencia
como piloto privado?
3
¿Si el alumno aprueba el chequeo, recibe el
certificado de graduación y el endoso en su libro
de vuelo para aplicar a una licencia de piloto
privado?
4
¿Al término de la graduación de fin de curso
deberá tener mínimo 40 horas de vuelo para
poderse chequear como piloto privado?
5
¿No se otorgará certificado de graduación a
ningún alumno que no haya cumplido
previamente con los todos requerimientos
teóricos y prácticos establecidos en el programa
de entrenamiento aprobado para el curso en el
que se encuentre matriculado?
6
¿Una vez el alumno terminado el curso, se le
entregará un certificado de estudios en el que
consten los créditos aprobados. Este certificado
tendrá una vigencia de 24 meses, luego de lo cual
el entrenamiento recibido perderá su validez?
Elaborado por: Gabriela Barroso Fecha: 17/02/2017
91
Matriz de ponderación de riesgos.
“AUDITORÌA DE CALIDAD” A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA
PERIODO AÑO 2015 FASE II- PLANIFICACIÒN ESPECÌFICA
MATRIZ PRELIMINAR DE RIESGOS POR COMPONENTE
Componente
CLASIFICACIÒN DEL RIESGO CLASIFICACIÒN DEL RIESGO ENFOQUE PRELIMINAR
Inherente Fundamento Control Fundamento
Certificados
de Graduación
Medio
Medio
En ciertos certificados se
detectó en sus formatos que el orden de los aspectos variaba y el detalle de horas teóricas y prácticas de vuelo.
El mal uso al reglamento
interno referente a certificaciones para pilotos en el cual la entidad no establece controles en cuanto a la disciplina de los estudiantes.
Medio
Medio
El incumpliendo de
añadir ciertos aspectos importantes a certificados de graduación los cuales tienen un determinado formato a seguir.
Falta de control por
parte de los jefes instructores al exigir al estudiante realizar sus horas de clase y de vuelo en el horario establecido.
La secretaria general debe
sesionarse que el formato de los certificados de graduación a entregarse cumpla con los requisitos establecidos para su impresión y respectiva entrega de quien lo solicite.
El feje de instructores en cada
curso debe detallar con exactitud el número de horas en clase y en vuelo permitiendo la obtención del certificado de graduación.
Elaborado por: Gabriela Barroso Fecha: 03/02/ 2017
PTMPRCG
4 /4
92
Matriz de ponderación de controles clave.
“AUDITORÌA DE CALIDAD” A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA
COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA PERIODO AÑO 2015
FASE II- PLANIFICACIÒN ESPECÌFICA
MATRIZ DE PONDERACIÒN DE CONTROL CLAVE
PTMPCCG
4 /4
93
Determinación del nivel de confianza.
NC= CT * 100/TP
NC= 34*100/50
NC= 68%.
Componente: Certificados de Graduación
CONTROL CALVE AFIRACIÒN AFECTADA PONDERACIÒN CLASIFICACIÒN
Constar que se encuentre almacenado los archivos de los alumnos que necesiten certificados de horas de vuelo tiempo máximo de retención de documentación es solo de 2 años.
Servicio
10
10
Verificar que cada uno de los exámenes finales haya sido aprobado antes de emitir los certificados de graduación de acuerdo a los planes de estudio aprobados
Regulaciones de Aviación Civil CAP.D
– Administración RDAC # 141.315 Literal C ( 1) ( 2)
10
8
Constar que cada uno de los certificados emitidos de fin curso mantengan un solo formato ya sea de fase teórica o practico.
Regulaciones de
Aviación Civil CAP.D – Administración RDAC # 141.315
Literal B ( 1) al ( 5)
10
4
Constar que en el certificado de graduación y cualquier otro certificado muestre el número de promoción en letras romanas de curso realizado a la que el alumno perteneció.
Instrúcciones CAP.D – Administración RDAC # 141.315
Literal B ( 1) al ( 5)
10
8
Verificar que cada aspecto del formato de certificado de graduación conste en los requisitos para la emisión como horas teóricas y de vuelos así como firmas de las autoridades legales.
Regulaciones de
Aviación Civil CAP.D – Administración RDAC # 141.315
Literal B ( 1) al ( 5)
10
4
TOTAL 50 34
Elaborado por: Gabriela Barroso Fecha: 03/02/ 2017
94
Calificación de los niveles de riesgo.
CALIFICACIÓN PORCENTUAL
GRADO DE CONFIANZA
NIVEL DE RIESGO
15-50% 1 BAJO 3 ALTO
51-71% 2 MEDIO 2 MEDIO
76-95% 3 ALTO 1 BAJO
Elaborado por: (Gabriela Barroso, 2017).
Revisado por: Dra. Miryan Arévalo.
La evaluación del riesgo corresponde: 100% -68%= 32 %; se puede comprobar que
existe in nivel de riesgo medio y un grado de confianza medio.
2 MÍNIMO: Cuando no se cumplen con los controles claves.
4 BAJO: Cuando los controles clave se han cumplido en parte.
6 MEDIO: Cuando los controles clave se han cumplido en un 50%
8 MODERADO: Cuando su cumplimiento es favorable
10 ALTO: Se ha cumplido con los procedimientos adecuado
3.2. Análisis de los Resultados finales a la investigación.
FASE III: EJECUCIÓN
95
Evaluación al Sistema de control interno.
“AUDITORÌA DE CALIDAD” A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA
COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA PERIODO AÑO 2015
FASE III- EJECUCIÒN
Componente: Instalaciones y facilidades Objetivo: Verificar que las instalaciones y facilidades COEAVIPA S.A cumplan con
todos los requerimientos necesarios para su actividad de operación.
Nº PROCEDIMIENTOS REF. P/T ELABO.POR FECHA
1
Con la aplicación de un
cuestionario se efectuará la
evaluación al sistema de control
interno, referente al proceso de
instalaciones y facilidades.
PTESCIIN
YFC 1/1
G.B
03/02/2017
2
Revisar mediante técnica de
inspección que la compañía
cuente un reglamento de
Operación RDAC #141 para las
Instalaciones y facilidades
específicamente en el capítulo C
de Instalaciones #141.200.
PTRDAC#
141 1/1
ANEXO 1
G.B
03/02/2017
4
Verificar la veracidad y legalidad
de la documentación adjuntada a
los procedimientos evaluados.
PTCNTIN
YFC 1/1
ANEXO 1
G.B 03/02/2017
5
Demostrar mediante la técnica de
inspección las características
físicas de las instalaciones,
facilidades, aulas, mobiliario,
equipo y ayudas a la instrucción
que dispone la Escuela, bajo la
norma RDAC 141#200.
FOIFAME
1/12
G.B
03/02/2017
“AUDITORÌA DE CALIDAD” A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA
COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA PERIODO AÑO 2015
FASE II- PLANIFICACIÒN ESPECÌFICA
PTESCIINYFC
1/4
PTCCIINYFC
1/4
96
Revisar mediante técnica de inspección que la compañía cuente un reglamento
de Operación RDAC #141 para las Instalaciones y facilidades específicamente en
el capítulo C de Instalaciones #141.200.
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
Instalaciones y facilidades
Nº Preguntas del Requisito Si No N/A Observación
1
¿Se acredita COEAVIPA S.A con un espacio de
instalaciones de operaciones para la
realización de sus actividades aeronáuticas
2
¿Las dimensiones y estructuras de las instalaciones y facilidades son adecuadas para la realización de cada uno de los cursos a impartirse?
3
¿Son ambientes adecuados para las clases
teóricas, practicas entrenamientos y exámenes?
4
¿Cuenta COEAVIPA S.A con oficinas para instructores, alumnos y examinadores?
5 ¿Cuentan con radio transmisor para la comunicación y localización de sus aeronaves alrededor del aeropuerto?
6
¿Cuenta COEAVIPA S.A con la pista debidamente equipada?
7
¿Cuenta con un ambiente adecuado para
disponer de una biblioteca que contenga todo el
material técnico acorde a la amplitud y nivel de
la formación que se imparta?
8
¿El área de tanques y bombas de combustible
cuenta con sistema de aviso de humo o fuego?
Elaborado por: Gabriela Barroso Fecha: 03 de febrero del 2017
“FICHA DE OBSERVACIÒN” A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA
COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA PERIODO AÑO 2015
FASE III: EJECUCIÒN
PT-RDAC#141
1/1
97
Verificar la autenticidad y propiedad de la información adjunta al proceso
evaluado.
Institución Compañía y Escuela de Aviación de Pastaza
Fecha 06 de Febrero del 2017
Periodo Año 2015
Tipo de observación
Observación Directa
TIEMPO OBSERVACCIÒN GENERAL CUMPLIMIENTO
30 minutos
Centros de Instrucción de Aeronáutica Civil,
para formación de tripulantes de vuelo,
tripulantes de cabina y despachadores de
vuelo RDAC #141.200. Instalaciones y
facilidades.
SI NO
OBSERVACIÒN
Se verifico mediante el análisis de las reglas de operación donde se detallan las características físicas de las instalaciones, facilidades, aulas, mobiliario, equipo y ayudas a la instrucción que dispone la escuela.
*= Evidencia Documental
“AUDITORÌA DE CALIDAD”
A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA
PERIODO AÑO 2015 FASE III: EJECUCIÒN
CEDULAS NARRATIVAS
PTCNTINYFC
1/1
98
Componente: Instalaciones y facilidades
Procedimiento: Verificación de las Instalaciones que estén distribuidas
correctamente.
Fecha: 13 de febrero del 2017
TIEMPO OBSERVACIÒN GENERAL CUMPLIMIENTO
15 minutos
Afirmado y compactado, con una
infraestructura
SI NO
Se ha verificado que los documentos adjuntos a los procesos de instalaciones y
facilidades se encuentran en conformidad con lo establecido en la ley de
operaciones de centros de instrucción civil los siguientes requisitos:
*= Evidencia Documental
INFORMACIÒN SOBRE LAS AERONAVES
CESSNA 150 M SERIE 15077057 MATRÍCULA HC-CHR
MATRÌCULA
99
CERTIFICADO DE AERONAVEGABILIDAD
CERTIFICADO DE SEGUROS
CESSNA 172 SERIE 172S8162
100
Demostrar mediante la técnica de inspección las características físicas de las
instalaciones, facilidades, aulas, mobiliario, equipo y ayudas a la instrucción que
dispone la Escuela, bajo la norma RDAC 141#200.
Elaborado por: Gabriela Barroso Fecha: 13/02/2017
“FICHA DE OBSERVACIÒN” A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA COMPAÑÍA Y
ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA PERIODO AÑO 2015 FASE III: EJECUCIÒN
FOIFAME 1/12
101
Institución Compañía y Escuela de Aviación de Pastaza
Fecha 06 de Febrero del 2017
Periodo Año 2015
Tipo de Observación
Observación Directa
Elaborado por Gabriela Barroso
TIEMPO OBSERVACCIÒN GENERAL CUMPLIMIENTO
10mits
Existe las siguientes instalaciones dentro de COEAVIPA S.A :
1. Área Administración
SI NO
OBSERVACIÒN
Mediante la técnica de inspección se pudo verificar edificio Administrativo y operacio-
nes destinado a las oficinas administrativas es cómodo y apropiado a las actividades
que se desarrollan. (Señaladas en el gráfico).
Grafico Secretaria General Àrea académica
®= Reúne los requisitos establecidos.
FUENTE: “Área Administrativa de la Compañía y Escuela de Aviación de Pastaza”.
“FICHA DE OBSERVACIÒN” A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA
COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA PERIODO AÑO 2015
FASE III: EJECUCIÒN
Institución Compañía y Escuela de Aviación de Pastaza
Fecha 06 de Febrero del 2017
Periodo Año 2015
Tipo de Observación
Observación Directa
Elaborado por Gabriela Barroso
TIEMPO OBSERVACCIÒN GENERAL CUMPLIMIENTO
10mits
Existe las siguientes instalaciones dentro de COEAVIPA S.A :
2. Aulas para instrucción teórica.
SI NO
OBSERVACIÒN
Mediante la técnica de observación se pudo verificar el cumplimiento las
dimensiones de las aulas de instrucción teórica de los respectivos cursos de
instrucción a realizar, de conformidad al Reglamento Interno MIP, parte (02), párrafo
(2.6). (Señaladas en el gráfico).
AULA Nº 1
Aula No. 1, equipada para 25 alumnos, con todas las ayudas de instrucción
AULA Nº 2
Fig. 2.- Aula No. 2, equipada para 10 alumnos
FOAIT 2/12
102
AULA Nº 3
Fig. 3.- Aula No. 3, equipada para 10 alumnos
Alumnos en instrucción teórica
Simulador de vuelo
®= Reúne los requisitos establecidos.
FUENTE: “Aulas teóricas y Simulador de Vuelo de la Compañía y Escuela de
Aviación de Pastaza”.
“FICHA DE OBSERVACIÒN” A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA
COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA PERIODO AÑO 2015
FASE III: EJECUCIÒN
FOSLBRG
3/12
103
Institución Compañía y Escuela de Aviación de Pastaza
Fecha 06 de Febrero del 2017
Periodo Año 2015
Tipo de Observación
Observación Directa
Elaborado por Gabriela Barroso
TIEMPO OBSERVACCIÒN GENERAL CUMPLIMIENTO
10mits
Existe las siguientes instalaciones dentro de COEAVIPA S.A :
3. Sala de briefing
SI NO
OBSERVACIÒN
Mediante la técnica de inspección se pudo verificar ha conformidad al Reglamento
Interno MIP, parte (02), párrafo (2.6.2), el cumplimiento de la sala de briefing que se
encuentra ubicada frente al ingreso a las oficinas administrativas. Por lo cual cumple
con las medidas de seguridad como letreros y señaléticas.
Sala de Briefing Sala para los alumnos Pilotos
Planes de Vuelo / Bitácoras
®= Reúne los requisitos establecidos.
FUENTE: “Sala de Briefing de la Compañía y Escuela de Aviación de Pastaza”.
“FICHA DE OBSERVACIÒN” A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA
COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA PERIODO AÑO 2015
FASE III: EJECUCIÒN
FOBLTC
4/12
104
Institución Compañía y Escuela de Aviación de Pastaza
Fecha 06 de Febrero del 2017
Periodo Año 2015
Tipo de Observación
Observación Directa
Elaborado por Gabriela Barroso
TIEMPO OBSERVACCIÒN GENERAL CUMPLIMIENTO
10mits
Existe las siguientes instalaciones dentro de COEAVIPA S.A :
4. Biblioteca Técnica
SI NO
OBSERVACIÒN
Mediante la técnica de inspección se pudo verificar ha conformidad al Reglamento
Interno Regulaciones de Aviación Civil RDAC # 141.200-CAP.C Título:
Instalaciones y Facilidades Literales (A), párrafo (9), consta de una biblioteca
técnica el cual cumple con todo el material bibliográfico acorde a la amplitud y nivel
de formación académica de los pilotos. (Señaladas en el gráfico en color verde).
Gráfico de Ubicación
®= Reúne los requisitos establecidos.
FUENTE: “Biblioteca de la Compañía y Escuela de Aviación de Pastaza”.
Biblioteca Técnica
105
®= Reúne los requisitos establecidos.
FUENTE: “Biblioteca de la Compañía y Escuela de Aviación de Pastaza”.
106
“FICHA DE OBSERVACIÒN” A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA
COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA PERIODO AÑO 2015
FASE III: EJECUCIÒN
Institución Compañía y Escuela de Aviación de Pastaza
Fecha 06 de Febrero del 2017
Periodo Año 2015
Tipo de observación
Observación Directa
Elaborado por Gabriela Barroso
TIEMPO OBSERVACCIÒN GENERAL CUMPLIMIENTO
10mits
Existe las siguientes instalaciones dentro de COEAVIPA S.A :
5. Bodega de Archivos
SI NO
OBSERVACIÒN
Mediante la técnica de inspección se pudo verificar ha conformidad al Reglamento Interno Regulaciones de Aviación Civil RDAC # 141.200-CAP.C Título: Instalaciones y Facilidades Literales (A), párrafo (8), el área de archivo no asegura que los documentos permanecen en buen estado durante los periodos que han sido ejecutados cual podrá ser solicitada cuando la DGAC lo considere oportuno. (Señaladas en el gráfico en color celeste).
Gráfico de Ubicación
®= Reúne los requisitos establecidos.
ᴓ= Incumplimiento de reglas o Instrucción.
FUENTE: “Área de archivos de la Compañía y Escuela de Aviación de Pastaza”.
FOBDARCH
5/12
107
Bodega de Archivos
®= Reúne los requisitos establecidos.
ᴓ= Incumplimiento de reglas o Instrucción.
FUENTE: “Área de archivos de la Compañía y Escuela de Aviación de Pastaza”.
“FICHA DE OBSERVACIÒN” A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA
COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA PERIODO AÑO 2015
FASE III: EJECUCIÒN
FOTMT
6/12
108
Institución Compañía y Escuela de Aviación de Pastaza
Fecha 06 de Febrero del 2017
Periodo Año 2015
Tipo de Observación
Observación Directa
Elaborado por Gabriela Barroso
TIEMPO OBSERVACCIÒN GENERAL CUMPLIMIENTO
10mits
Existe las siguientes instalaciones dentro de COEAVIPA S.A :
6. Talleres e instalaciones de mantenimiento
SI NO
OBSERVACIÒN
Mediante la técnica de inspección se pudo verificar ha conformidad al Reglamento Interno Regulaciones de Aviación Civil RDAC # 141.200-CAP.C Título: Instalaciones y Facilidades Literales (A), párrafo (3), que las instalaciones dispone de perfectas condiciones la ubicación del equipo de instrumentación y / o entrenamiento de vuelo para los cursos de instrucción autorizados (Señaladas en el gráfico en color morado).
Gráfico de Ubicación
®= Reúne los requisitos establecidos.
FUENTE: “Taller de la Compañía y Escuela de Aviación de Pastaza”.
Equipos de practica / Mantenimiento de aeronaves
109
®= Reúne los requisitos establecidos.
FUENTE: “Taller de la Compañía y Escuela de Aviación de Pastaza”.
“FICHA DE OBSERVACIÒN” A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA
COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA PERIODO AÑO 2015
FASE III: EJECUCIÒN
FOOFMT
7/12
110
Institución Compañía y Escuela de Aviación de Pastaza
Fecha 06 de Febrero del 2017
Periodo Año 2015
Tipo de Observación
Observación Directa
Elaborado por Gabriela Barroso
TIEMPO OBSERVACCIÒN GENERAL CUMPLIMIENTO
10mits
Existe las siguientes instalaciones dentro de COEAVIPA S.A :
7. Oficina de Mantenimiento
SI NO
OBSERVACIÒN
Mediante la técnica de inspección se pudo verificar ha conformidad al Reglamento
Interno Regulaciones de Aviación Civil RDAC # 141.200-CAP.C Título:
Instalaciones y Facilidades Literales (A), párrafo (3),que la oficina de
mantenimiento cuenta con el apropiado almacén de herramientas, material y equipo
utilizado en prácticas de mantenimiento. (Señaladas en el gráfico en color amarillo).
Gráfico de Ubicación
®= Reúne los requisitos establecidos
FUENTE: “Oficina de mantenimiento de la Compañía y Escuela de Aviación de
Pastaza”.
Oficina de Mantenimiento y Control de las Aeronaves
111
Aeronaves chequeadas lista para instrucción
HC-BKH HC-CHR
HC-CJL HC-CPP
®= Reúne los requisitos establecidos.
FUENTE: “Oficina de mantenimiento de la Compañía y Escuela de Aviación de
Pastaza”.
“FICHA DE OBSERVACIÒN” A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA
COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA PERIODO AÑO 2015
FASE III: EJECUCIÒN
FOHGRCBT
8/12
112
Institución Compañía y Escuela de Aviación de Pastaza
Fecha 06 de Febrero del 2017
Periodo Año 2015
Tipo de Observación
Observación Directa
Elaborado por Gabriela Barroso
TIEMPO OBSERVACCIÒN GENERAL CUMPLIMIENTO
10mits
Existe las siguientes instalaciones dentro de COEAVIPA S.A :
8. Hangar Cubierto
SI NO
OBSERVACIÒN
Mediante la técnica de inspección se pudo verificar ha conformidad al Reglamento
Interno Regulaciones de Aviación Civil RDAC # 141.245-CAP.C Título: Aedròmos
que la compañía opera con un hangar de espacio cubierto para protección al equipo
de vuelo donde se realiza el mantenimiento de las aeronaves.
(Señaladas en el gráfico de color naranja).
Gráfico de Ubicación
®= Reúne los requisitos establecidos.
FUENTE: “Hangar Cubierto de la Compañía y Escuela de Aviación de Pastaza”.
113
Hangar Cubierto
Mantenimiento de Aeronaves
®= Reúne los requisitos establecidos.
FUENTE: “Hangar Cubierto de la Compañía y Escuela de Aviación de Pastaza”.
“FICHA DE OBSERVACIÒN” A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA
COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA PERIODO AÑO 2015
FASE III: EJECUCIÒN
FOBSTPS
9/12
114
Institución Compañía y Escuela de Aviación de Pastaza
Fecha 06 de Febrero del 2017
Periodo Año 2015
Tipo de observación
Observación Directa
Elaborado por Gabriela Barroso
TIEMPO OBSERVACCIÒN GENERAL CUMPLIMIENTO
10mits
Existe las siguientes instalaciones dentro de COEAVIPA S.A :
9. Baños Sanitarios parte superior
SI NO
OBSERVACIÒN
115
Mediante la técnica de inspección se pudo verificar ha conformidad al Reglamento Regulaciones de Aviación Civil RDAC # 141.275. CAP.C – Sistema de gestión operacional (SMS), Literal (B), párrafo (01), que existen suficientes servicios sanitarios (retretes y lavamanos), pero su ubicación no es adecuada ya que se encuentra junto a los abastecimientos de combustible solo el personal autorizado está permitido usar los baños sanitarios público en general no lo puede usar. (Señaladas en el gráfico de color morado). Gráfico de Ubicación ®= Reúne los requisitos establecidos.
FUENTE: “Baños Sanitarios de combustible de la Compañía y Escuela de Aviación
de Pastaza”.
Baños Sanitarios de Mujeres
Baños Sanitarios de Hombres ®= Reúne los requisitos establecidos.
FUENTE: “Baños Sanitarios de combustible de la Compañía y Escuela de Aviación
de Pastaza”.
116
“FICHA DE OBSERVACIÒN” A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA
COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA PERIODO AÑO 2015
FASE III: EJECUCIÒN
Institución Compañía y Escuela de Aviación de Pastaza
Fecha 06 de Febrero del 2017
Periodo Año 2015
Tipo de Observación Directa
FOTQABSCMT
11/12
117
Observación
Elaborado por Gabriela Barroso
TIEMPO OBSERVACCIÒN GENERAL CUMPLIMIENTO
10mits
Existe las siguientes instalaciones dentro de COEAVIPA S.A :
10. Tanques y Abastecimiento de
combustible
SI NO
OBSERVACIÒN
Mediante la técnica de inspección se pudo verificar ha conformidad al Reglamento interno Sistema de gestión operacional (SMS), Literal (B), párrafo (01), cumple con la seguridad de los tanques y abastecimiento de combustible con sus respectivas medidas de seguridad requeridas.
Gráfico de Ubicación
®= Reúne los requisitos establecidos.
FUENTE: “Tanques de combustible de la Compañía y Escuela de Aviación de
Pastaza”.
Tanques de Combustible
118
Muestras de Combustible
®= Reúne los requisitos establecidos
FUENTE: “Tanques de combustible de la Compañía y Escuela de Aviación de
Pastaza”
“FICHA DE OBSERVACIÒN” A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA
COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA PERIODO AÑO 2015
FASE III: EJECUCIÒN
FOPLTFM
12/12
119
Institución Compañía y Escuela de Aviación de Pastaza
Fecha 06 de Febrero del 2017
Periodo Año 2015
Tipo de observación
Observación Directa
Elaborado por Gabriela Barroso
TIEMPO OBSERVACCIÒN GENERAL CUMPLIMIENTO
10mits
Existe las siguientes instalaciones dentro de COEAVIPA S.A :
11. Plataforma
SI NO
OBSERVACIÒN
Mediante la técnica de inspección se pudo verificar ha conformidad al Reglamento
interno Regulaciones de Aviación Civil RDAC # 141.245-CAP.C Título: Aedròmos,
cumple con una plataforma pavimentada y apropiada para el rodaje desde y hacia la
pista, con accesos asfaltados; tiene una superficie aproximada de 400 m², dando un
alto margen de seguridad y confiabilidad a las operaciones en tierra de los aviones y
salvaguardando la seguridad de los alumnos, instructores.
(Señaladas en el gráfico color celeste).
Gráfico de Ubicación
®= Reúne los requisitos establecidos.
FUENTE: “Plataforma de la Compañía y Escuela de Aviación de Pastaza”.
Entrada y Salida de la proforma
120
Hallazgo N°. 01 NO CONFORMIDADES DE AUDITORÍA
ENTIDAD: “COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÒN DE PASTAZA”. COMPONENTE: ÀREA DE ARCHIVOS. PERIODO: AÑO 2015.
Seguridad al momento de entrar
Plataforma
®= Reúne los requisitos establecidos.
FUENTE: “Plataforma de la Compañía y Escuela de Aviación de Pastaza”.
121
TITULO: Instalaciones inadecuadas de archivos que no permiten el acceso y la entrega de información. CONDICIÓN
Realizada la visita a la sección área de archivos se evidencia que los registros y documentos almacenados no aseguran que permanecen en buen estado de conservación, por factores como la humedad, el polvo y la inaccesibilidad a los mismos ocasionan un verdadero problema en la entrega de la información. CRITERIO
Incumplimiento del manual de Regulaciones Técnicas de Aviación Civil –RDAC # 141.200, CAP.C – Reglas de Operación, Titulo: Requisito de Instalaciones y Facilidades establece, Literal (A) párrafo (8) establece: ...“El área de archivo asegura que los documentos permanecen en buen estado durante el período de conservación requerido”… CAUSA
La ausencia de inspecciones a la seguridad y almacenamiento adecuado de los registros y documentos por parte de la persona delegada de seguridad operacional, razón por la cual la secretaria no dispone de un espacio adecuado para el total mantenimiento de los mismos. EFECTO
Las condiciones ambientales en las que se encuentran almacenados los archivos, y documentos se encuentran amenazados por un problema masivo de deterioro y pérdida de algunos registros.
CONCLUSIÓN
Las instalaciones del área de archivo no cuentan con el espacio ni garantías suficientes para la conservación de los archivos en el tiempo establecido de acuerdo a la norma RDAC #141.200, así evitar la proliferación de humus y polvo en los archivos y documentos guardados. RECOMENDACIÓN
Al encargado de la seguridad operacional
Se recomienda al encargado del comité de seguridad operacional, la aplicación de cada uno de sus literales de las normativas técnicas de instalaciones y facilidades, Sección área de archivos a fin de cumplir lo establecido y garantizar la conservación de la documentación que está bajo su responsabilidad así evitar que cada uno de sus procesos se deteriore con facilidad. Programa de Trabajo Nº 2.
122
Evaluación al Sistema de control interno.
“AUDITORÌA DE CALIDAD” A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA
COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA PERIODO AÑO 2015
FASE II- PLANIFICACIÒN ESPECÌFICA
Componente: Matriculación Objetivo: Verificar que cada inscripción y Matricula para el curso de Piloto Privado
sea autorizado sea cumplido de acuerdo a los planes de estudio aprobados por
DGAC.
Nº PROCEDIMIENTOS REF. P/T ELABO.POR FECHA
1
Con la aplicación de un
cuestionario se efectuará la
evaluación al sistema de
control interno referente al
proceso de matriculación del
año 2015.
PTCCIMT 1/1
G.B
03/02/2017
2
Elaborar diagrama flujo de los
procesos de matriculación a
Piloto Privado promoción
XXXVII.
DGRFLMT 1/1
G.B
03/02/2017
3
Verificar la veracidad y legalidad
de la documentación adjuntada
a los procedimientos evaluados.
PTCNTMT 1/1
ANEXO 1
G.B
03/02/2017
4
Obtener una muestra de la lista
de inscriptos, matriculados,
efectuados en el año del 2015,
para determinar la eficacia de su
proceso.
OBMLTNSC 1/1
G.B
03/02/2017
5
Elaborar una matriz de
indicadores de efectividad para
determinar el cumplimiento de
alumnos matriculados
legalmente al curso de Piloto
Privado año 2015.
MTINDMT 1/1
G.B
03/02/2017
5
Detectar los hallazgos en caso
de Existir.
HHAMT
1/1
G.B
03/02/2017
PTESICIMT
2/4
123
Elaborar diagrama flujo de los procesos de matriculación a Piloto Privado
promoción XXXVII.
“AUDITORÌA DE CALIDAD” A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA
COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA PERIODO AÑO 2015
FASE II- PLANIFICACIÒN ESPECÌFICA
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
Matriculación
Nº Preguntas del Requisito Si No N/A Observación
1
¿Existe una regulación técnica de procedimiento
para la matriculación a los aspirantes a pilotos?
2
¿Posee un formulario de constancia de
inscripción entregado al alumno aspirante?
3
¿A cada aspirante a piloto se le otorga el material
adecuado a cada curso, curricular, horarios e
instructores?
4
¿A cada aspirante a piloto se le otorga copias de
políticas de seguridad operacional para su uso
debido de las instalaciones?
5
¿Se ha establecido los registros mínimos de los
estudiantes a piloto privado?
6
¿Consta el nombre del curso en el que está
inscrito e identificación del equipo de instrucción a
realizar?
7
¿Poseen gráficos del progreso del alumno,
resultados de evaluaciones e instrucción adicional
de ser el caso?
8
¿Verificar la exigencia documentada del proceso
de matriculación?
Elaborado por: Gabriela Barroso Fecha: 13/02/ 2017
PTCCIMT
2/4
124
ASPIRANTE A PILOTO PRIVADO SECRETARIA GENERAL DE COEAVIPA S.A
Matriculación
ActividadProcesos
Fase
Inicio
El alumno a piloto
solicita los requisitos
de matriculación
verificación
correspondiente
de datos de
inscripción
Realizar el depósito
por el costo de
matricula y por costo al
curso en cualquier
institución Financiera.
Se le entrega al
alumno la ficha de
constancia de
matriculacion
Se procede all
registro de
matricula, para que
el alumno conste
en la lista definitiva.
Fin Elaborado por: Gabriela Barroso
Verificar la veracidad y legalidad de la documentación adjuntada a los
procedimientos evaluados.
125
“AUDITORÌA DE CALIDAD”
A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA
PERIODO AÑO 2015 FASE III: EJECUCIÒN
CEDULAS NARRATIVAS
Componente: Matriculación
Procedimiento: Verificación de los procesos de matriculación
Fecha: 13 de febrero del 2017
Elaborado por Gabriela Barroso
TIEMPO OBSERVACIÒN GENERAL CUMPLIMIENTO
15 minutos
Matriculación SI NO
Se ha verificado que la documentación de los procedimientos de inscripciones a
piloto privado como sustento reposa en los archivos de COEAVIPA. S.A de
conformidad con lo establecido en el Manual de Instrucción y Procedimientos MID, y
RDAC´S 141-305 y 310 donde se determina para ser piloto privado debe cumplir los
siguientes requisitos.
Procedimientos
En el Manual de instrucciones y procedimiento de COEAVIPA S.A, se dispone que
el Gerente de la Escuela sea responsable de mantener los registros completos de
cada alumno que se haya matriculado en la escuela, de acuerdo a los formatos
definidos para este propósito y que contengan la información requerida en la RDAC
#141.310.
El titular de un CCIAC debe proporcionar a cada estudiante al momento de su
inscripción, la siguiente documentación:
Una constancia de inscripción conteniendo el nombre del curso en el cual el alumno
está inscrito y la fecha de inscripción;
PTCNTMT
2/4
126
*= Evidencia Documental.
√= Dato Correcto.
FUENTE: “Registros de matriculación de los contenido de programas de instrucción
promoción XXXVII”.
127
Obtener una muestra de la lista de inscriptos, matriculados, efectuados en el año
del 2015, para determinar la eficacia de su proceso.
“AUDITORÌA DE CALIDAD” A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA
COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA PERIODO AÑO 2015
FASE III: EJECUCIÒN
CEDULAS NARRATIVAS
Componente: Matriculación
Procedimiento: Proceso de matriculación a piloto privado
Fecha: 13 de febrero del 2017
Elaborado por Gabriela Barroso
TIEMPO ITEMS A VERIFICAR CUMPLIMIENTO
15 minutos
Nómina de inscriptos SI NO
SOLICITUD DE LA NÒNIMA DEFINITIVA A PILOTO PRIVADO
*= Evidencia Documental.
√= Dato Correcto.
FUENTE: “Registros de matriculación de los contenido de programas de instrucción
promoción XXXVII”.
MTLTMT
1/1
128
NOMINA CORRESPONDIENTE AÑO 2015
Se verifica la lista definitiva de los alumnos a curso de piloto privado por el cual
serán certificados a la Dirección de Aviación Civil.
NOMINA DE MATRICULACIÓN LEGALMENTE A PILOTOS PRIVADOS
*= Evidencia Documental.
√= Dato Correcto.
FUENTE: “Registros de matriculación de los contenido de programas de instrucción
promoción XXXVII”.
129
PAGO POR MATRICULA
FICHA DE PILOTO PRIVADO
*= Evidencia Documental.
√= Dato Correcto.
FUENTE: “Registros de matriculación de los contenido de programas de instrucción
promoción XXXVII”.
CONCLUSIÒN:
La compañía y Escuela de Aviación, cumple con lo establecido de la regulación
técnica de aviación que demuestra su eficacia en la ejecución de sus procesos.
130
CERTIFICADO DE CONTRATO
*= Evidencia Documental.
√= Dato Correcto.
FUENTE: “Registros de matriculación de los contenido de programas de instrucción
promoción XXXVII”.
CONCLUSIÒN:
La compañía y Escuela de Aviación, cumple con lo establecido de la regulación
técnica de aviación que demuestra su eficacia en la ejecución de sus procesos.
131
Elaborar una matriz de indicadores de efectividad para determinar el cumplimiento de alumnos matriculados legalmente al
curso de Piloto Privado año 2015.
Compañía y Escuela de Aviación de Pastaza COEVIPA S.A”
Formulación de indicadores de efectividad
Fecha: 03 de febrero del 2017 Periodo: Año 2015 Componente: Matriculación Objetivo: Alcanzar el 100% de las Inscripciones y matriculaciones.
Inscripciones planificadas Promoción XXXVII Año 2015
Matriculas alcanzadas Promoción XXXVII Año 2015
Metas propuestas/
Estándar
Indicador
Fuente de Verificación
Meta lograda
Índice = ( Indicador/ Estándar) *100
Cumplimiento
25
Alumnos
por aula
El número de
alumnos para el
proceso de
entrenamiento de
formación para
piloto privado
durante el año 2015.
Sistema de Registros de matriculación
PROMOCIÒN
XXXVII
16
Alumnos
certificados para
el entrenamiento
de formación para
piloto privado
durante el año
2015.
Número de inscripciones realizadas
Número de matrículas legalizadas
64%
Elaborado por: Gabriela Barroso MTZINDMT 1/1
132
“Compañía y Escuela de Aviación de Pastaza COEVIPA S.A”
Aplicación y análisis de indicadores de efectividad
Fecha: 03 de febrero del 2017 Periodo: Año 2015 Componente: Matriculación
Inscripciones solicitadas para piloto privado
Número de inscripciones solicitadas para el curso de piloto privado promoción
XXXVII año 2015.
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑖𝑛𝑠𝑐𝑟𝑖𝑝𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 𝑟𝑒𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑑𝑎𝑠
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑚𝑎𝑡𝑟ì𝑐𝑢𝑙𝑎𝑠 𝑙𝑒𝑔𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑑𝑎𝑠 𝑥 100
Figura 16 Inscripciones Solicitadas en el año 2015.
ANÁLISIS:
Referente a la nómina definitiva de alumnos a piloto privado presentado a la
Dirección de Aviación Civil (DGAC), por la “Compañía y Escuela de Aviación de
Pastaza COEAVIPA S.A”, de acuerdo a los resultados obtenidos a través de la
aplicación del indicador se puede concluir que se proyectó en cumplir 25 inscripciones,
sin embargo 16 fueron matriculados legalmente para la promoción XXXVII Piloto
Privado. Se han cumplido un 64% de efectividad con el planeamiento de lo propuesto
para su apertura.
100 %
64%
EFECTIVIDAD
Planificacion formación de Pilotos Privados año 2015
Cursos Alcazados Promocion (XXXVII)
133
Hallazgo N°. 02 NO CONFORMIDADES DE AUDITORÍA ENTIDAD: “COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÒN DE PASTAZA”. COMPONENTE: MATRICULACIÒN PERIODO: AÑO 2015.
TITULO: Estudiantes que no aumentaron significativamente de un periodo lectivo a otro
CONDICIÓN
En la auditoría aplicada a la Escuela de Aviación se establece que no existió un
aumento de estudiantes, impidiendo cumplir con el objetivo establecido.
CRITERIO
En la actualidad la escuela de aviación a no cuenta con los recursos suficientes debido
a la falta de estudiantes interesados por el incremento de escuelas de aviación en
diferentes partes del país.
CAUSA La escuela no cuenta con créditos educativos en instituciones financieras por el cual
disminuye el ingreso de estudiantes ya que existen otras escuelas de aviación que dan
facilidades de pago con instituciones financieras brindando préstamos educativos para
la cancelación de los cursos.
EFECTO
Baja demanda de alumnos en años posteriores
CONCLUSIÓN
En el periodo lectivo 2015 no se cumplió con el objetivo propuesto, ocasionando
preocupación por la imagen de la entidad.
RECOMENDACIÓN
Al presidente y jefe académico
134
El presidente y jefe académico de la compañía de aviación tienen que analizar en
forma responsable y seria que acciones pueden tomar para mejorar el incremento de
los estudiantes.
Programa de Trabajo Nº 3.
“AUDITORÌA DE CALIDAD” A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA
COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA PERIODO AÑO 2015
FASE II- PLANIFICACIÒN ESPECÌFICA
PTESCICPI
3/4
135
Evaluación al Sistema de control interno.
Componente: Contenido de Programas de Instrucción. Objetivo: Verificar que cada programa de instrucción autorizado sea cumplido de
acuerdo a los planes de estudio aprobados por la DGAC.
Nº PROCEDIMIENTOS REF. P/T ELABO.POR FECHA
1 Con la aplicación de un cuestionario
se efectuará la evaluación al
sistema de control interno, referente
al proceso de Contenido de
Programas de Instrucción.
PTESCICPI
1/1
G.B
03/02/2017
2 Elaborar diagrama flujo de los
procesos programas de Instrucción
a Piloto Privado promoción XXXVII.
DGRFLCPI
1/1
G.B
03/02/2017
3
Verificar la veracidad y legalidad de
la documentación adjuntada a los
procedimientos evaluados.
PTCNTCPI
1/1
G.B
03/02/2017
4
Obtener una muestra de los
contenidos de programas de
instrucción, efectuados en el año
del 2015, para determinar la
eficacia de su ejecución.
OBMCPIEF
1/1
G.B
03/02/2017
4
Elaborar una matriz de indicadores
de efectividad para determinar el
cumplimiento de la ejecución de
dichos programas de Instrucción
MTINDCPI
1/1
G.B
03/02/2017
5
Detectar los hallazgos en caso de
Existir.
HHACPI 1/1
G.B
03/02/2017
“AUDITORÌA DE CALIDAD” A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA
COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA PERIODO AÑO 2015
FASE III: EJECUCIÒN
PTCCICPI
3/4
136
Elaborar diagrama flujo de los procesos programas de Instrucción a Piloto
Privado promoción XXXVII.
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
Contenido Programas de Instrucción
Nº Preguntas del Requisito Si No N/A Observación
1
¿Cada solicitud de programas de instrucción es
remitida a la GDAC para su aprobación, reúna los
requisitos aplicables y Contenga?
2
¿Ha sido establecido en cada programa de
Instrucción el objetivo de cada curso a impartirse?
3
¿La descripción de las aeronaves y equipo de
instrucción de vuelo para cada programa de
instrucción propuesto cumple lo requerido?
4
¿Los cursos que forman parte de los programa de
instrucción general y cuáles son parte de cada
una de su especialidad?
5
¿Están detallados los planes de estudio
correspondiente a cada curso?
6
¿Poseen una lista de instructores calificados para
cada programa de instrucción propuesto?
7
¿Cuenta cada aeronave con las características
técnicas para los cursos de instrucción en los
cuales serán utilizados?
8
¿Los currículos para la instrucción inicial y
periódica de cada instructor están incluidos en el
programa de instrucción propuesto?
Elaborado por: Gabriela Barroso Fecha: 13/02/ 2017
137
ASPIRANTE A PILOTO PRIVADO SECRETARIA GENERAL DE COEAVIPA S.A
Verificar la veracidad y legalidad de la documentación adjuntada a los
procedimientos evaluados.
“AUDITORÌA DE CALIDAD”
A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA
PERIODO AÑO 2015 FASE III: EJECUCIÒN
PTCNTCPI
3/4
Aprobación de Programas de Instrucción
FunciónProcesosFa
se
Inicio
Realizar la petición
de autorización
respectiva ala
DGAC
Se entrega
portafolio con los
requisitos
Entrega de la
evidencia de
cumplimiento del
portafolio de requisitos
Programación
prevista año
2015
Ejecución curso piloto
privad Promoción
XXXVII
Ejecución de
inspección visual de
aprobación
Revisión de firmas y
sellos de los procesos
Procede a la
autorización respectiva
a la ejecución del curso
SI
NO
Se Verifica el
archivo y se elabora
manualmente de la
misma
Se entrega la
aprobación solicitada
por COEAVIPA S.A
Fin Elaborado por: Gabriela Barroso
138
CEDULAS NARRATIVAS
Componente: Contenido de Programas de Instrucción.
Procedimiento: Verificación de los procesos de programas de instrucción
Fecha: 13 de febrero del 2017
Elaborado por Gabriela Barroso
TIEMPO OBSERVACIÒN GENERAL CUMPLIMIENTO
15 minutos
Programas de instrucción SI NO
Se ha verificado que la documentación de los procedimientos de talleres de
sensibilización que reposa en los archivos de COEAVIPA. S.A se encuentra
conforme lo establecido en el Manual de Instrucción y Procedimientos MID, Parte 12
donde se determina para ser piloto privado debe cumplir los siguientes requisitos.
Procedimientos
1. Oficio Nro. DGAC –OX-2015-28008-O, Dirigido a la Dirección de Aviación Civil
detallando el listado del curso de Piloto Privado, ESCUELA DE PASTAZA de
septiembre 11 y 14, 2015, con el listado definitivo de alumnos que representado
remite. Promoción de curso piloto privado XXXVII.
2. Oficio Nro. DGAC –VA-2015-2385-O Respuesta por parte de la Dirección de
Aviación Civil en el cual se comunica la aprobación de la realización del curso
de piloto privado promoción XXXVII, a partir del 15 de septiembre.
3. Se dirige al DIRECTOR GENERA DE LA AVIACION CIVIL DE PASTAZA,
mediante Oficio Nro. 00130-2015-DIR-EAP, quienes conforman la Escuela de
Aviación solicitando la autorización respectiva para formar Pilotos Privados
Promoción XXXVII, septiembre 2015 el cual se adjunta ciertos requisitos:
Nómina de los Instructores
Profesores
Nómina de los Alumnos
Pensum Académico
Tarifas a Cobrarse
139
Profesores e Instructores
Sr. CAP. Danilo Orbe Jefe de Instructores
Sr. CAP. Diego León Director de la Institución
Sr. CAP. Iván Navarrete Instructor de Vuelo
Sr. CAP. Julio Paredes Instructor de Vuelo
Sr. CAP. Patricio Naveda Instructor de Vuelo
Sr. CAP. Danilo Orbe Instructor de Vuelo
Sr. CAP. Diego León Instructor de Vuelo
Curso Teórico
DETALLE MATERIAS
Sr. CAP. Danilo Orbe Peso y Balance
Sr. CAP. Iván Navarrete
Sr. CAP. Julio Paredes
Reglas Generales de
Operación DAC-RDAC
Sr. CAP. Danilo Orbe
Conocimiento del
Aviación, Teoría de
Vuelo
Sr. CAP. Diego León Procedimientos de
Comunicación de Aéreo
Sr. DRA. Gina Orala Fisiología de Vuelo
Sr. DR. Oswaldo Flores Meteorología
Sr. CAP. Patricio Naveda Mecánica de Aviación
140
Nómina de alumnos de la XXXVII promoción curso piloto privado a cursar
Tarifas a cobrarse piloto privado promoción XXXVII
Matricula $500.00 curso teórico práctico $ 39,090,00
*= Evidencia Documental
√= Dato Correcto
FUENTE: Registros de matriculación de los contenido de programas de
instrucción promoción XXXVII.
141
Obtener una muestra de los contenidos de programas de instrucción,
efectuados en el año del 2015, para determinar la eficacia de su ejecución.
“AUDITORÌA DE CALIDAD” A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA
COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA PERIODO AÑO 2015
FASE III: EJECUCIÒN
CEDULAS NARRATIVAS
Componente: Contenido de Programas de Instrucción
Procedimiento: Verificación del contenido de programas de Instrucción.
Fecha: 15 de febrero del 2017
MTCPIEF
1/1
142
Elaborado por Gabriela Barroso
TIEMPO ITEMS A VERIFICAR CUMPLIMIENTO
15 minutos
Aprobación del programa de instrucción
SI NO
CONTENIDO DE PROGRAMAS DE INTRUCIÒN
CURSO PILOTO PRIVADO PROMOCIÒN XXXVII
143
*= Evidencia Documental.
√= Dato Correcto.
FUENTE: “Contenido de programas de instrucción promoción XXXVII”.
Se detalla la lista definitiva de los alumnos matriculados para el inicio al curso de
piloto privado Promoción XXXVII del año 2015.
144
MATRICULADOS LEGALMETE
PROGRAMAS DE INSTRUCCIÓN FASE DE TIERRA
El programa fase tierra para Piloto Privado, propuesto a continuación, de acuerdo a
los requisitos de las Partes 141 de la RDAC, proporcionará al alumno el nivel de
conocimientos necesarios para obtener su habilitación de Piloto Privado de Avión
monomotor, en los exámenes que deberá realizar en la Dirección de Aviación Civil.
NOTAS MINIMAS REQUERIDAS PARA LA APROBACIÓN DEL CURSO PILOTO PRIVADO
145
Asistencia mínima 75%
Aprobación mínima del primer examen 80%
Aprobación mínima del segundo examen 90%
Aprobación mínima del tercer examen: 90%
PROGRAMAS DE INSTRUCCIÓN FASE VUELO El entrenamiento de vuelo indicado al principio de cada Fase, es el exigido por la
Autoridad Aeronáutica en las RDAC. Sin embargo, el instructor no considerará
terminada la clase hasta que considere que el alumno ha realizado las maniobras
propuestas con precisión y seguridad.
*= Evidencia Documental.
√= Dato Correcto.
FUENTE: “Contenido de programas de instrucción promoción XXXVII”.
PROGRAMAS DE INSTRUCCIÓN ENTRENAMIENOS DE TIERRA Detalla en una forma minuciosa el contenido de cada uno de los programas de
entrenamiento, explicando la forma en la que será impartido, los objetivos,
estándares de cumplimiento, se verifica que la planificación establecida se cumple a
fechas y horarios con cada instructor con sus respectivas firmas y sellos de los
responsables de los Programas de Instrucción.
146
PLANES DE LECCIÒN Impartan la instrucción de acuerdo a los planes de lección presentados, y llenen de
la forma indicada los documentos luego de cada clase, colaborando de esta forma
en la estandarización de la educación de nuestros alumnos.
*= Evidencia Documental.
√= Dato Correcto.
FUENTE: “Contenido de programas de instrucción promoción XXXVII”.
147
LISTA DE ASISTENCIA: A REGLAS GENERALE DE VUELO FASE TEÒRICA
Normas que rigen la actividad aeronáutica internacional e Internacional La Ley de
Aviación Civil, El Código Aeronáutico y las RDAC Resumen del contenido de las
RDAC.
LECCIONARIO DE ASISTENCIA A INSTRUCCTORES FASE TEÒRICA
*= Evidencia Documental.
√= Dato Correcto.
FUENTE: “Contenido de programas de instrucción promoción XXXVII”.
148
LISTA DE ASISTENCIA: RDAC
Conocimiento de las Regulaciones Técnicas de Aviación Civil, contenido y aplicación
en las actividades de vuelo de un piloto privado
LECCIONARIO DE ASISTENCIA A INSTRUCCTORES FASE TEÒRICA
*= Evidencia Documental.
√= Dato Correcto.
FUENTE: “Contenido de programas de instrucción promoción XXXVII”.
149
FASE DE VUELO: CONTROL DE VUELO
El control de vuelo de la Escuela monitorea el vuelo y verifica que el alumno
mantenga un adecuado flujo de comunicaciones con el control de tránsito aéreo.
*= Evidencia Documental.
√= Dato Correcto.
FUENTE: “Contenido de programas de instrucción promoción XXXVII”.
150
Elaborar una matriz de indicadores de efectividad para determinar el cumplimiento de la ejecución de dichos programas de
Instrucción.
“Compañía y Escuela de Aviación de Pastaza COEVIPA S.A”
Formulación de indicadores de Efectividad
Fecha: 15 de febrero del 2017 Periodo: Año 2015 Componente: Contenidos de Programas de Instrucción.
Programas de Instrucción planificadas Año 2015 (Promoción XXXVII)
Programas de Instrucción alcanzados
Año 2015 (Promoción XXXVII)
Metas propuestas/
Estándar
Indicador
Fuente de Verificación
Meta lograda
Índice = ( Indicador/ Estándar) *100
Cumplimiento
3
Cursos de
apertura
Piloto
Privado
año 2015.
El número cursos
realizados para la
formación de pilotos
privados año 2015.
Contenidos de Programas de instrucción de curso de Piloto
Privado
PROMOCIÒN XXXVII
01
Cursos certificados
por la (DGAC), para
dar apertura a la
inicialización al curso
de Piloto Privado
año 2015.
Número de programas de Instrucción aprobados
Número de programas de Instrucción presentados
33%
Elaborado por: Gabriela Barroso MTZINDPI 1/1
151
“Compañía y Escuela de Aviación de Pastaza COEVIPA S.A”
Aplicación y análisis de indicadores de efectividad
Fecha: 03 de febrero del 2017 Periodo: Año 2015 Componente: Contenidos de Programas de Instrucción
Aprobar las revisiones propuestas al contenido académico de los programas de instrucción
Número de solicitudes presentadas a la DGAC para aprobación de programas
de instrucción año 2015.
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑔𝑟𝑎𝑚𝑎𝑠 𝑑𝑒 𝑖𝑛𝑠𝑡𝑟𝑢𝑐𝑐𝑖ó𝑛 𝑎𝑝𝑟𝑜𝑏𝑎𝑑𝑜𝑠
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑔𝑟𝑎𝑚𝑎𝑠 𝑑𝑒 𝑖𝑛𝑠𝑡𝑟𝑢𝑐𝑐𝑖ó𝑛 𝑝𝑟𝑒𝑠𝑒𝑛𝑡𝑎𝑑𝑜𝑠 𝑥 100
Figura 17 Aprobaciones al contenido de Instrucción.
ANÁLISIS:
Referente al número de solicitudes presentadas a la Dirección de Aviación Civil
(DGAC), por la “Compañía y Escuela de Aviación de Pastaza COEAVIPA S.A”, la
institución estableció en el año 2015, se propuso la apertura de 03 cursos para piloto
privado, sin embargo solo se inauguró 01 curso dando como resultado un 33% de
efectividad en el año 2015.
100 %
33%
EFECTIVIDAD
Programas de Instrucción Planificado año 2015
Programas alcanzados ( Promocion XXXVII)
152
Hallazgo N°. 03 NO CONFORMIDADES DE AUDITORÍA ENTIDAD: “COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÒN DE PASTAZA”. COMPONENTE: CONTENIDOS DE PROGRAMAS DE INSTRUCCIÒN PERIODO: AÑO 2015.
TITULO: El número de cursos de apertura para las siguientes promociones no se alcanzaron
significativamente de un periodo lectivo a otro como planearon.
CONDICIÓN
Los cursos para piloto privado a impartirse no fueron inaugurados en el mismo año,
impidiendo cumplir con las metas y objetivos establecidos.
CRITERIO
El incumplimiento a la Resolución Nº 262/2014 de la Dirección General de Aviación Civil del Reglamento de Permisos de Operación / Modalidad Escuela de Pilotos. Art (04) manifiesta:
…. “El permisionario deberá contar con toda la infraestructura y elementos pedagógicos necesarios para dictar en forma eficiente los cursos que se autorizan…” CAUSA Debido a mala utilización de los recursos económicos en años anteriores produjeron
gastos en quipos innecesarios para la fecha en lugar de adquirir equipos y material
pedagógicos.
EFECTO
La falta de sustentación económica no permitió la adquisición de materiales
actualizados y equipos especializados necesarios para la instrucción practica de los
cursos teórico – práctico.
CONCLUSIÓN
En el periodo lectivo 2015 promoción XXXVII a piloto privado y demás promociones a
impartirse no se cumplió con el objetivo planteado, ocasionando la perdida de
estudiantes.
RECOMENDACIÓN
Al administrador financiero de la Compañía y Escuela de Aviación Administrar adecuadamente los recursos financieros de la compañía, así como de la elaboración de información contable, financiera oportuna y confiable que facilite la toma de decisiones.
153
Programa de Trabajo Nº 4.
“AUDITORÌA DE CALIDAD” A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA
COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA PERIODO AÑO 2015
FASE II- PLANIFICACIÒN ESPECÌFICA
Componente: Certificados de Graduación Objetivo: Verificar el pensum de estudio para ser certificado como Piloto Privado
de acuerdo a los planes de estudio aprobados.
Nº PROCEDIMIENTOS REF. P/T ELABO.POR FECHA
1
Con la aplicación de un
cuestionario se efectuará la
evaluación al sistema de control
interno, referente al proceso de
certificados de graduación
acuerdo a los planes de estudio
aprobados en el año 2015.
PTESCICG 1/1
G.B
03/02/2017
2
Elaborar diagrama flujo de los
procesos de certificado de grado
Piloto Privado promoción
XXXVII.
DGRFLCG
1/1
G.B
03/02/2017
3
Verificar la veracidad y legalidad
de la documentación adjunta a
los procedimientos evaluados.
PTCNTCG
1/1
G.B
03/02/2017
3
Obtener una muestra de la
nómina de alumnos pilotos que
culminaron con éxito el curso a
Piloto privado de acuerdo a los
planes de estudio aprobados,
efectuados en el año del 2015.
OBMCET 1/1
G.B
03/02/2017
4
Elaborar una matriz de
indicadores de efectividad para
determinar el cumplimiento de la
ejecución de dichos certificados
de graduación de acuerdo a los
planes de estudio aprobados en
el año 2015.
MTINDCG 1/1
G.B
03/02/2017
5
Detectar los hallazgos en caso
de Existir.
HHACG 1/1
G.B
03/02/2017
PTESCICG
4/4
154
Evaluación al Sistema de control interno.
“AUDITORÌA DE CALIDAD” A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA
COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA PERIODO AÑO 2015
FASE III: EJECUCIÒN
PTCCICG
4/4
155
Elaborar diagrama flujo de los procesos de certificado de grado Piloto Privado
promoción XXXVII.
SECRETARIA GENERAL DE COEAVIPA S.A ASPIRANTE A PILOTO PRIVADO
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
Certificados de Graduación
Nº Preguntas del Requisito Si No N/A Observación
1
¿El certificado de estudios incluye las notas
finales de acuerdo a cada materia e instructor?
2
¿El certificado de fin de curso determina que el
alumno piloto está listo para realizar un chequeo
práctico de vuelo para la obtención de su licencia
como piloto privado?
3
¿Si el alumno aprueba el chequeo, recibe el
certificado de graduación y el endoso en su libro
de vuelo para aplicar a una licencia de piloto
privado?
4
¿Al término de la graduación de fin de curso
deberá tener mínimo 40 horas de vuelo para
poderse chequear como piloto privado?
5
¿No se otorgará certificado de graduación a
ningún alumno que no haya cumplido
previamente con los todos requerimientos
teóricos y prácticos establecidos en el programa
de entrenamiento aprobado para el curso en el
que se encuentre matriculado?
6
¿Si el alumno se retira del curso, se le entregará
un certificado de estudios en el que consten los
créditos aprobados. Este certificado tendrá una
vigencia de 24 meses, luego de lo cual el
entrenamiento recibido perderá su validez?
Elaborado por: Gabriela Barroso Fecha: 17/02/ 2017
156
Certificado de Estudios/ Graduación
ActividadFunción
Fase
Inicio
Remitirá la solicitud
correspondiente,
acompañada de la lista de
alumnos aprobados, e
instructores.
Se verifica las firmas y
constancia de los sellos de
COEAVIPA S.A
Se revisa toda documentación incluida con los todos requerimientos teóricos y prácticos establecidos en el programa de entrenamiento
aprobado en el curso.
Se procede a la entrega de
las carpetas de estudio con
los requerimientos teóricos
y práctico incluido el
chequeo practico de vuelo
y asistencias.
Se elabora el certificado
de Estudios firmados
Se legaliza el certificado
de estudios a los
alumnos aprobados a
pilotos privados
promoción XXXVII
Se emite el certificado a los
pilotos Privados Promoción
XXXVII
Fin
Elaborado por: Gabriela Barroso
Verificar la veracidad y legalidad de la documentación adjunta a los
procedimientos evaluados.
157
“AUDITORÌA DE CALIDAD”
A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA
PERIODO AÑO 2015 FASE III: EJECUCIÒN
CEDULAS NARRATIVAS
Componente: Certificados de Graduación
Procedimiento: Verificación de los procesos de certificación de estudios
Fecha: 13 de febrero del 2017
Elaborado por: Gabriela Barroso
TIEMPO OBSERVACIÒN GENERAL CUMPLIMIENTO
15 minutos
Certificación de estudios SI NO
Se ha verificado que la documentación de los procedimientos de Certificación y
Graduación a los pilotos Privado que se emitirá a cada alumno que culmine y
apruebe su entrenamiento, tanto de tierra como en vuelo, un certificado que cumplirá
con los requisitos establecidos en a RDAC #141.315. Todo alumno que ha recibido y
aprobado, total o parcialmente, un programa de entrenamiento en COEAVIPA S.A.
puede solicitar un certificado de estudios.
Procedimientos
Certificados de Graduación
Todo alumno que ha recibido y aprobado, total o parcialmente, un programa de
entrenamiento en COEAVIPA S.A. puede solicitar un certificado de estudios que
contenga toda la información descrita en #141.315
a. El CIAC deberá emitir un certificado de graduación a cada estudiante que
complete un curso de instrucción aprobado.
b. El certificado de graduación emitido por el CIAC deberá incluir:
1. El nombre y el número del certificado del CIAC;
2. El nombre del estudiante;
3. El título del curso aprobado;
4. La fecha de graduación;
5. La certificación que el estudiante ha completado en forma satisfactoria cada
segmento requerido del curso realizado, incluyendo las pruebas en cada módulo y
PTCNTCG
4/4
158
Obtener una muestra de la nómina de alumnos pilotos que culminaron con éxito
el curso a Piloto privado los de acuerdo a los planes de estudio aprobados,
efectuados en el año del 2015.
las calificaciones finales del estudiante en cada asignatura;
6. Una declaración mostrando la instrucción en vuelo de travesía que el estudiante
efectuó dentro del curso de instrucción, si es aplicable;
7. La firma del personal del CIAC, responsable de certificar la instrucción impartida.
c. Un CIAC no puede emitir un certificado de graduación a un estudiante o
presentarlo a una evaluación ante la AAC para obtener una licencia o
habilitación, a menos que el estudiante haya:
1. Completado la instrucción señalada en el programa de instrucción aprobado por la
AAC;
2. Aprobado todos los exámenes finales.
*= Evidencia Documental.
√= Dato Correcto.
FUENTE: “Contenido de programas de instrucción promoción XXXVII”.
“AUDITORÌA DE CALIDAD” A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA
COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA PERIODO AÑO 2015
FASE III: EJECUCIÒN
OBMTCET
1/1
159
CEDULAS NARRATIVAS
Componente: Certificados de graduación
Procedimiento: Verificación de los alumnos aprobados a piloto privado
Fecha: 17 de febrero del 2017
Elaborado por: Gabriela Barroso
TIEMPO ITEMS A VERIFICAR CUMPLIMIENTO
15 minutos
Certificados de estudio
SI NO
NÒMINA DE APROBADOS A PILOTO PRIVADO
*= Evidencia Documental.
√= Dato Correcto.
FUENTE: “Contenido de programas de instrucción promoción XXXVII”.
CHEQUEO DE PRACTICA DE VUELO
160
BITÀCORA Y HORAS TOTALES DE BUENO Y CHEQUEO
*= Evidencia Documental.
√= Dato Correcto.
FUENTE: “Contenido de programas de instrucción promoción XXXVII”.
CERTIFICADO DE ESTUDIOS
161
Se verifica la aprobación del alumno en las materias teóricas y la asistencia
requerida.
*= Evidencia Documental.
√= Dato Correcto.
¢= Formato de Certificados desactualizados.
FUENTE: “Contenido de programas de instrucción promoción XXXVII”.
CONCLUSIÓN:
Todo alumno que ha recibido y aprobado, total o parcialmente, un programa de
entrenamiento en COEAVIPA S.A. puede solicitar un certificado de estudios que
contenga toda la información descrita por el cual se verificó el incumplimiento de
desactualización de los formatos que serían otorgados al alumno piloto. .
Elaborado por: Gabriela Barroso Fecha: 17 de febrero del 2017
162
Elaborar una matriz de indicadores de efectividad para determinar el cumplimiento de la ejecución de dichos certificados de
graduación acuerdo a los planes de estudio aprobados en el año 2015.
“Compañía y Escuela de Aviación de Pastaza COEVIPA S.A”
Formulación de indicadores de Efectividad Fecha: 17 de febrero del 2017 Periodo: Año 2015 Componente: Certificados de Graduación.
Certificados de Graduación planificados Año 2015 (Promoción XXXVII)
Certificados alcanzados Año 2015 (Promoción XXXVII)
Metas propuestas/
Estándar
Indicador
Fuente de Verificación
Meta lograda
Índice = ( Indicador/ Estándar) *100
Cumplimiento
16
Certificado
de
finalización
de Curso
Piloto
Privado año
2015.
El número de
certificados de
graduación
propuestos a
entregar a la
promoción XXXVII
año 2015.
Sistema de promovidos
PROMOCIÒN
XXXVII
04
Certificados de
graduación legamente
entregados a los
alumnos que
finalizaron
satisfactoriamente el
curso.
Número de estudiantes promovidos
Número de total de matriculados
25%
Elaborado por: Gabriela Barroso MTZINDCG 1/1
163
“Compañía y Escuela de Aviación de Pastaza COEVIPA S.A”
Aplicación y análisis de indicadores de Efectividad
Fecha: 17 de febrero del 2017 Periodo: Año 2015 Componente: Certificados de Graduación
Aprobados a Piloto Privado Promoción XXXVII
Número de alumnos aprobados con éxito en los programas de instrucción a
piloto privado año 2015.
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑒𝑠𝑡𝑢𝑑𝑖𝑎𝑛𝑡𝑒𝑠 𝑝𝑟𝑜𝑚𝑜𝑣𝑖𝑑𝑜𝑠
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑚𝑎𝑡𝑟𝑖𝑐𝑢𝑙𝑎𝑑𝑜𝑠𝑥 100
Figura 18 Promovidos a graduación.
ANÁLISIS:
Referente al número de aprobados por los alumnos a piloto privado en la “Compañía
y Escuela de Aviación de Pastaza COEAVIPA S.A”, lo cual se proyectó en la entrega
de 16 certificados de graduación al número de alumnos matriculados promoción
XXXXVII, de los cuales solo 04 fueron promovidos a pilotos privados obteniendo así un
25 % de efectividad.
100 %
25%
EFECTIVIDAD
Certificados planificados año 2015
Certificados alcazados ( Promocion XXXVII)
164
Hallazgo N°. 04 NO CONFORMIDADES DE AUDITORÍA ENTIDAD: “COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÒN DE PASTAZA”. COMPONENTE: CERTIFICADOS DE GRADUACIÒN PERIODO: AÑO 2015.
TITULO: El número de certificados de graduación propuestos a entregar a la promoción XXXVII
año 2015 no se lograron satisfactoriamente.
CONDICIÓN
El mal uso al reglamento interno referente a certificaciones para pilotos en el cual la entidad no establece controles en cuanto a la educación y disciplina de los estudiantes. CRITERIO
El incumplimiento del reglamento interno referente a: Certificación para Pilotos. Licencias y Habilitaciones –RDAC # 61-245. CA D –Titulo: Licencia a Piloto Privado, Literal (A) párrafo (1) establece:
Avión … “Un total de cuarenta (40) horas de tiempo de vuelo, que deben incluir por lo menos: Veinte (20) horas de instrucción en doble mando; Diez (10) horas de vuelo solo diurno en el avión apropiado para la habilitación de clase que se desea obtener, incluyendo cinco (5) horas de vuelo de travesía; La instrucción de vuelo recibida en un dispositivo de instrucción para simulación de vuelo, aprobado por la AAC, es aceptable hasta un máximo de cinco (3) horas. Dos horas de instrucción en vuelo nocturno, que incluya: Chequeo final...” CAUSA La falta de dedicación, esfuerzo y razones personales de los estudiantes causaron la
perdida de varias de sus horas de vuelo al no aprobar la misión como piloto privado.
EFECTO
En la actualidad causa un desequilibrio al estudiante pierde experiencia y necesitara
repetir el curso en su totalidad en un periodo de 2 años.
CONCLUSIÓN
La escuela de pilotos al no poner en práctica al reglamento interno de certificaciones
esto impide un óptimo desenvolvimiento de las actividades prácticas y disciplinarias.
RECOMENDACIÓN
Instructores de vuelo A los instructores de vuelo se les recomienda gestionar pruebas teóricas cada 2 semanas a los estudiantes con más problemas en la fase práctica y entrenamiento en
165
simuladores de vuelo antes de ir al aire así evitar la desaprobación de las fases de vuelo.
TEMA: “AUDITORÍA DE CALIDAD
DE LOS SERVICIOS QUE PRESTA
LA ESCUELA DE AVIACIÓN
AEROCLUB PASTAZA, UBICADA
EN LA PARROQUIA SHELL,
CANTÓN MERA, PROVINCIA DE
PASTAZA EN EL PERIODO DEL
AÑO 2015”.
GABRIELA BARROSO
165
“COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA, COEAVIPA S. A EN LA
PARROQUIA SHELL CANTÓN MERA, PROVINCIA DE PASTAZA”
CONTENIDO DEL INFORME Detalles utilizados………………………………………………………………………
CAPÍTULO I: ………………… MOTIVO DE LA AUDITORÌA
OBJETIVOS
ALCANCE
CAPÍTULO III: …………………DESCRIPCIÓN DE LA INSTITUCIÓN
Misión
Visión
Foda
Base Legal
Estructura Organizacional
CAPÍTULO III: …………………CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Conclusiones y recomendaciones sobre la Institución
CAPÍTULO IV: …………………RESULTADOS OBTENIDOS
conclusiones y recomendaciones de cada uno de los componentes de la
Compañía y Escuela de Aviación de Pastaza.
166
Referencias utilizadas para los papeles de trabajo
Hojas de Marcas Utilizadas
Elaborado por: (Gabriela Barroso, 2017).
“AUDITORÌA DE CALIDAD” A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA
COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA PERIODO AÑO 2015
FASE I
Nomenclatura DETALLE
PTA Programa de trabajo de Auditoría
VP Visita Preliminar
PTC Programa de Trabajo por Componente
ESICI Evaluación del sistema Control Interno
MPR Matriz preliminar de Riesgo
MPCC Matriz de Ponderación Control Claves
HHA Hoja de Hallazgos
CNT Cedulas Narrativas
FO Fichas de Observación
MTIND Matriz de Indicadores
IFA Informe Final de Auditoría
Marcas Significado
√ Dato Correcto
ᴓ Incumplimiento de reglas o Instrucción
® reúne los requisitos establecidos
* Evidencia Documental
Ѳ No existe /consta documentación
¢ Expedientes desactualizados
F No consta la firma respectiva de aprobación
NC No cumple fechas de programación de vuelos.
Ω Evidencia adquirida
PPT
1/1
167
CAPÍTULO I
COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN DE PASTAZA
PERÍODO: 2015
MEMORANDO DE PLANIFICACIÓN
Motivo de la auditoría
La auditoría de calidad de los servicios a la Compañía y Escuela de Aviación de
Pastaza “COEVIPA S.A” en el período año 2015, para contribuir al mejoramiento de
los servicios ofertados en formación de pilotos, se efectuará con orden de Trabajo 001
de fecha de 18 enero del 2017 se dio inicio al a Auditoría a la máxima autoridad de la
institución.
Objetivos de la auditoría
Determinar el grado de cumplimiento de objetivos y metas de los procesos con
respecto a los servicios que presta la compañía en cumplimiento a lo establecido
en el Manual RDAC #141, Centro de instrucción para formación de pilotos.
Específicos
Eváluar el sistema de control interno establecido en la Institución.
Verificar el cumplimiento de la aplicación de disposiciones legales, reglamentarias,
normativas en la ejecución de las actividades efectuadas por la Institución.
Aplicar indicadores de calidad que nos permitan medir el grado de eficacia y
eficiencia y calidad de la Institución.
Emitir el informe final donde contendrá sus respectivos comentarios, conclusiones
y recomendaciones.
Alcance de la auditoría
La auditoría de calidad a la Compañía y Escuela de Aviación de Pastaza “COEVIPA
S.A”, comprenderá un análisis a los servicios ofertados que presta la Institución, el
área de Instalaciones y facilidades, matriculación, contenidos de programas de
168
instrucción y certificados de graduación, conforme al manual RDAC #141 y normas
ISO, por el periodo 2015.
Puntos de interés para la auditoría
En la revisión preliminar efectuada, se ha observado los siguientes aspectos que
deben considerarse al enfocar nuestras pruebas de auditoría:
Eváluar los servicios ofertados que presta la Institución con respecto a su gestión
actual como lo indica la norma internacional.
Identificación de los componentes a ser evaluados
En la Compañía y Escuela de Aviación de Pastaza “COEVIPA S.A”, se considerará
como componente a ser evaluado el área de Instalaciones y Facilidades,
matriculación, contenidos de programas de instrucción y certificados de graduación, y
se tomará en cuenta:
Evaluación a los requisitos del sistema de calidad: Si la compañía
mantiene registros de los requerimientos del sistema de gestión de calidad en
cuanto; a documentación, normas/leyes y manuales de la misma institución.
Control y Supervisión: Corresponde al control en la prestación de los
servicios y cuan eficientes son.
Distribución del tiempo
Responsable Actividades Tiempo
Gabriela Barroso
FASE I:Conocimiento preliminar 18 al 23 de enero 2017
FASE II: Planificación Específica 24 al 30 de enero del 2017.
FASE III: Ejecución 06 al 28 de febrero del 2017.
FASE IV: Conocimiento de los resultados.
06 al 13 d marzo del 2017.
Elaborado por: Supervisado por:
169
Gabriela Barroso Dra. Miryan Arévalo
.
CAPÍTULO II.
Descripción histórica de “AERO CLUB Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA”
La Escuela de Aviación Pastaza, lleva más de 33 años sirviendo a la Amazonia y al
País, formando pilotos e incentivando en el alumno, la disciplina, seguridad y
responsabilidad de vuelo, de acuerdo a las normas y regulaciones establecidas por la
DGAC.El Aero Club y Escuela de Aviación “PASTAZA”, está integrado por personas
de alto perfil profesional, técnicos de la aeronáutica, ex-alumnos y de quienes gustan
de las actividades aéreas. La Directiva Provisional de ese entonces presidida por el
padre Jacinto Bucheli y Cap. Federico Engelman, iniciaron los trámites de la
calificación y reconocimiento ante el Ministerio de Educación y Cultura.
Una vez estudiada la solicitud y previo informe favorable de la Asesoría Jurídica,
según consta en el Acuerdo N.- 659- AJ del 11 de Junio de 1980, el señor Ministro de
Educación y Cultura Dr. Galo García Feraud dispone con Acuerdo Ministerial N.-
11208 del 05 de Mayo de 1981 el reconocimiento legal a la Institución, otorgándole de
esta manera, personería jurídica desde esta fecha.
El 20 de Junio de 1981, se protocoliza el Acta de constitución de la ESCUELA DE
AVIACIÓN PASTAZA e inicia una nueva y floreciente Institución Académica
Aeronáutica, que será la formadora de los futuros profesionales del aire.
Uno de los objetivos de los socios fue crear una Institución que forme a la nueva
generación de Pilotos de Aviación con mística de servicio a la comunidad de la zona,
porque en la región Amazónica Ecuatoriana, la aviación es el medio de transporte
único, idóneo, seguro y confiable para la movilización de los pobladores nativos y
colonos, profesores y brigadas de salud, al mismo tiempo facilitando el abastecimiento
logístico necesario para la supervivencia, transportando alimentos, víveres, medicinas
y otros para mantener su señorío sobre estas tierras milenarias, apoyando al
desarrollo y progreso de los pueblos.
AEROCLUB Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA, a partir del 26 de febrero del
2015, deja su histórico nombre y su razón social para convertirse en la nueva
170
COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA, COEAVIPA S.A. para continuar
cumpliendo con la sagrada misión de formar a los mejores pilotos de la Patria.
Misión Aeronáutica
Impartir instrucción de vuelo al alumno, logrando que el mismo alcance los estándares
previstos en el Plan de Lección y a la vez, que el vuelo de instrucción se realice dentro
de los estándares de seguridad operacional que la Escuela mantiene en todas sus
operaciones.
Visión Aeronáutica
Ser una compañía emblema y orgullo la región amazónica reconocida por su gestión
pública eficiente y transparente.
Objetivos
Objetivo General
Formar Pilotos Aviadores a través de la enseñanza teórico-práctica de las diferentes
Técnicas de Pilotaje, mediante el dictado de cursos para formación de autorizados a
COEAVIPA S.A., bajo la dirección y guía de instructores calificados y en cumplimiento
a los requerimientos de la “RDAC´S #141”.
Objetivos Específicos
Promover la enseñanza teórico-práctica de cursos de pilotaje a todos los
ciudadanos del país y del exterior.
Cumplir con las Normas y Regulaciones Técnicas establecidas por la Dirección
General de Aviación Civil en las Partes 061 y 091 e 141, para impartir los cursos
de entrenamiento autorizados por la DGAC.
Formar pilotos con las competencias suficientes para desarrollar la actividad
aeronáutica a nivel nacional e internacional.
Políticas de calidad
Cumplimiento de las políticas educativas.
Las políticas de estandarización de los programas de instrucción.
171
Respecto a la aprobación de vuelos.
Procedimientos generales de planeamiento de vuelo.
172
Descripción de las actividades principales “Escuela de Pilotos”.
Curso de Instrucción
Duración Instrucción Tierra / Vuelo Imagen
PILOTO PRIVADO
Instrucción en Tierra: 2 meses
aproximadamente.
Instrucción en Aire: 4 meses
aproximadamente
30 horas de vuelo con instructor.
10 horas de vuelo (Solo).
1 horas de vuelo (chequeo final con
DAC).
Total : 40 Hrs
CURSO DE
HABILITACIÓN DE
VUELO POR
INSTRUMENTOS
Aproximadamente: 2 meses y
2 semanas.
Instrucción de Tierra: 109H:00
Instrucción de Vuelo: 30H:00
Instrucción en dispositivo de
entrenamiento de vuelo: 10H:00 H
Total: 149H:00 Hrs
173
CURSOS DE
HABILITACIÓN
PARA AVIÓN
MULTIMOTOR
Aproximadamente: 1 mes
Instrucción de Tierra: 12H:00
Instrucción de Vuelo: 11H:00
Total: 23H:00 Hrs
PILOTO
COMERCIAL
MULTIMOTOR
Aproximadamente: 30 meses
Instrucción de Tierra: 230:H00
Instrucción de Vuelo: 30H:00
Instrucción En Dispositivo de
Entrenamiento De Vuelo: 24H:00
Total: 284h00 Hrs
CURSO DE
INSTRUCTOR DE VUELO
ELEMENTAL
Aproximadamente: 2 meses y
2 semanas.
Instrucción de Tierra: 95H:00
Prácticas de Planificación: 10H:00
Prácticas de Instrucción en Tierra:
25H:00
Prácticas de Briefing Pre Y Post-Vuelo:
25h00
Instrucción de Vuelo :20h00
Total: 165H:00 Hrs
174
Base Legal Aeronáutica
Normatividad Legal
La institución se rige bajo la normativa legal vigente tales como:
Ley de Compañías y su Reglamento, a cargo de la Superintendencia de
Compañías, relacionada a la constitución.
Ley de Aviación Civil, a cargo de la Dirección de Aviación Civil y la Industria
Aeronáutica del Ecuador, referente a las estaciones de reparación, requisitos de
operación técnica.
Normativas Técnicas
Regulaciones Técnicas de Aviación Civil (RDAC).
Manual de Reparación Aprobado por la (DGAC).
Manual de Instrúcciones y procedimientos (MID).
Manual del Programa de seguridad Operacional (SSP).
Indicadores
Indicadores de efectividad =
Organigrama Estructural
La estructura de COEAVIPA S.A, se basa en un sistema simple jerárquico que
permite supervisar la distribución de las tareas clave de la Escuela en tres áreas:
académica, administrativa y operativa, permite mantener cada actividad delimitada e
independiente.
RESULTADOS ALCAZADOS
RESULTADOS PLANIFICADOS
175
COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN DE PASTAZA
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
Junta Genral de Acciones S.A
Jefe Acadèmico
Curso de Piloto Privado
Jefe Instrucctor
Alumnos
Curso de Piloto
Comercial Jefe
Instrucctor
Alumnos
Curso de Habilitaciòn Instrumental
Jefe Instrucctor
Alumnos
Curso de Habiitaciòn Instructor
Jefe Instrucctor
Alumnos
Gerente General
Àrea Contable
Secretaria
Jefe Operativo
OPERACINES
Instruciones de Vuelo
Instructores de Tierra
ÀREA DE MANTENIMIENTO
Mecanicos-Ayudantes
176
Tabla 21 FODA “COEAVIPA S.A”.
“AUDITORÌA DE CALIDAD” A LOS SERVICIOS QUE PRESTA AEROCLUB PASTAZA
COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN PASTAZA PERIODO AÑO 2015
FASE I: CONOCIMIENTO PRELIMINAR Fortalezas Debilidades
La ubicación geográfica de la escuela,
es de fácil acceso desde cualquier punto
del país porque la provincia cuenta con
buena infraestructura vial.
Está reconocida oficialmente por la
Dirección General de Aviación Civil, lo
que garantiza que ésta sea de
aceptación tanto de nivel nacional como
internacional.
No percibimos apoyo del Estado
ni de entidades y Organismos
Públicos.
No se cuenta con un mercado
inmediato de abastecimientos de
repuestos, partes y piezas de
aeronaves.
Oportunidades Amenazas
El buen nombre de la Compañía y
Escuela de Aviación Pastaza para la Formación de Pilotos.
La Compañía y Escuela de Aviación Pastaza se encuentra cercana a las grandes ciudades del país.
Contamos con tecnología de punta tanto
en la parte administrativa como operativa
Por la naturaleza de la actividad de la Compañía y Escuela de Aviación Pastaza, estamos sujetos a las posibilidades de:
4. Accidentes aéreos,
5. Incidentes en las aeronaves,
6. Sabotajes
Elaborado por: Gabriela Barroso
VP
177
CAPITULO IV. Resultados Específicos por Componente
“Compañía y Escuela de Aviación de Pastaza COEAVIPA S.A”, de cada uno de
sus componentes”
Hallazgo N°. 01
Instalaciones y facilidades
Se verifico mediante la técnica de inspección cada una de las características físicas de
las instalaciones, facilidades, aulas, mobiliario, equipo, aeronaves que dispone la
escuela, referente al manual de regulaciones técnicas RDAC’s #141 cumple con los
requisitos necesarios de operación bajo la Norma Iso 9001:2008 tomando en cuenta
el adecuado uso los recursos económicos que permita a futuro lograr la certificación
de funcionalidad, calidad y servicio a los nuevos aspirantes a pilotos.
CONCLUSIONES
La falta de promoción por parte de la administración es otro de los inconvenientes que
tiene la compañía de aviación, puesto que la mayoría de las personas desconoce los
servicios que presta la compañía.
RECOMENDACIONES
Es necesario mejorar el sistema de gestión de calidad, puesto que de ello dependerán
las futuras evaluaciones para determinar las mejorías, pero sobre todo buscar cada
vez la satisfacción de los usuarios.
178
NO CONFORMIDADES DE AUDITORÍA
ENTIDAD: “COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÒN DE PASTAZA”. COMPONENTE: ÀREA DE ARCHIVOS. PERIODO: AÑO 2015.
TITULO: Instalaciones inadecuadas de archivos que no permiten el acceso y la entrega de información. CONDICIÓN
Realizada la visita a la sección área de archivos se evidencia que los registros y documentos almacenados no aseguran que permanecen en buen estado de conservación, por factores como la humedad, el polvo y la inaccesibilidad a los mismos ocasionan un verdadero problema en la entrega de la información. CRITERIO
Incumplimiento del manual de Regulaciones Técnicas de Aviación Civil –RDAC # 141.200, CAP.C – Reglas de Operación, Titulo: Requisito de Instalaciones y Facilidades establece, Literal (A) párrafo (8) establece: ...“El área de archivo asegura que los documentos permanecen en buen estado durante el período de conservación requerido”… CAUSA
La ausencia de inspecciones a la seguridad y almacenamiento adecuado de los registros y documentos por parte de la persona delegada de seguridad operacional, razón por la cual la secretaria no dispone de un espacio adecuado para el total mantenimiento de los mismos. EFECTO
Las condiciones ambientales en las que se encuentran almacenados los archivos, y documentos se encuentran amenazados por un problema masivo de deterioro y pérdida de algunos registros.
CONCLUSIÓN
Las instalaciones del área de archivo no cuentan con el espacio ni garantías suficientes para la conservación de los archivos en el tiempo establecido de acuerdo a la norma RDAC #141.200, así evitar la proliferación de humus y polvo en los archivos y documentos guardados. RECOMENDACIÓN
Al encargado de la seguridad operacional
Se recomienda al encargado del comité de seguridad operacional, la aplicación de cada uno de sus literales de las normativas técnicas de instalaciones y facilidades, Sección área de archivos a fin de cumplir lo establecido y garantizar la conservación
179
de la documentación que está bajo su responsabilidad así evitar que cada uno de sus procesos se deteriore con facilidad. Hallazgo N°. 02
“Compañía y Escuela de Aviación de Pastaza COEVIPA S.A”
Aplicación y análisis de indicadores de efectividad
Fecha: 03 de febrero del 2017 Periodo: Año 2015 Componente: Matriculación
Inscripciones solicitadas para piloto privado
Número de inscripciones solicitadas para el curso de piloto privado promoción
XXXVII año 2015.
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑖𝑛𝑠𝑐𝑟𝑖𝑝𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 𝑟𝑒𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑑𝑎𝑠
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑚𝑎𝑡𝑟ì𝑐𝑢𝑙𝑎𝑠 𝑙𝑒𝑔𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑑𝑎𝑠 𝑥 100
ANÁLISIS:
Referente a la nómina definitiva de alumnos a piloto privado presentado a la
Dirección de Aviación Civil (DGAC), por la “Compañía y Escuela de Aviación de
Pastaza COEAVIPA S.A”, de acuerdo a los resultados obtenidos a través de la
aplicación del indicador se puede concluir que se proyectó en cumplir 25 inscripciones,
sin embargo 16 fueron matriculados legalmente para la promoción XXXVII Piloto
100 %
64%
EFECTIVIDAD
Planificacion formación de Pilotos Privados año 2015
Cursos Alcazados Promocion (XXXVII)
180
Privado. Se han cumplido un 64% de efectividad con el planeamiento de lo propuesto
para su apertura.
NO CONFORMIDADES DE AUDITORÍA ENTIDAD: “COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÒN DE PASTAZA”. COMPONENTE: MATRICULACIÒN PERIODO: AÑO 2015.
TITULO: Estudiantes que no aumentaron significativamente de un periodo lectivo a otro
CONDICIÓN
En la auditoría aplicada a la Escuela de Aviación se establece que no existió un
aumento de estudiantes, impidiendo cumplir con el objetivo establecido.
CRITERIO
En la actualidad la escuela de aviación a no cuenta con los recursos suficientes debido
a la falta de estudiantes interesados por el incremento de escuelas de aviación en
diferentes partes del país.
CAUSA La escuela no cuenta con créditos educativos en instituciones financieras por el cual
disminuye el ingreso de estudiantes ya que existen otras escuelas de aviación que dan
facilidades de pago con instituciones financieras brindando préstamos educativos para
la cancelación de los cursos.
EFECTO
Baja demanda de alumnos en años posteriores
CONCLUSIÓN
En el periodo lectivo 2015 no se cumplió con el objetivo propuesto, ocasionando
preocupación por la imagen de la entidad.
RECOMENDACIÓN
Al presidente y jefe académico
181
El presidente y jefe académico de la compañía de aviación tienen que analizar en
forma responsable y seria que acciones pueden tomar para mejorar el incremento de
los estudiantes.
Hallazgo N°. 03
“Compañía y Escuela de Aviación de Pastaza COEVIPA S.A”
Aplicación y análisis de indicadores de efectividad
Fecha: 03 de febrero del 2017 Periodo: Año 2015 Componente: Contenidos de Programas de Instrucción
Aprobar las revisiones propuestas al contenido académico de los programas de instrucción
Número de solicitudes presentadas a la DGAC para aprobación de programas
de instrucción año 2015.
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑔𝑟𝑎𝑚𝑎𝑠 𝑑𝑒 𝑖𝑛𝑠𝑡𝑟𝑢𝑐𝑐𝑖ó𝑛 𝑎𝑝𝑟𝑜𝑏𝑎𝑑𝑜𝑠
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑔𝑟𝑎𝑚𝑎𝑠 𝑑𝑒 𝑖𝑛𝑠𝑡𝑟𝑢𝑐𝑐𝑖ó𝑛 𝑝𝑟𝑒𝑠𝑒𝑛𝑡𝑎𝑑𝑜𝑠 𝑥 100
ANÁLISIS:
Referente al número de solicitudes presentadas a la Dirección de Aviación Civil
(DGAC), por la “Compañía y Escuela de Aviación de Pastaza COEAVIPA S.A”, la
100 %
33%
EFECTIVIDAD
Programas de Instrucción Planificado año 2015
Programas alcanzados ( Promocion XXXVII)
182
institución estableció en el año 2015, se propuso la apertura de 03 cursos para piloto
privado, sin embargo solo se inauguró 01 curso dando como resultado un 33% de
efectividad en el año 2015.
NO CONFORMIDADES DE AUDITORÍA ENTIDAD: “COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÒN DE PASTAZA”. COMPONENTE: CONTENIDOS DE PROGRAMAS DE INSTRUCCIÒN PERIODO: AÑO 2015.
TITULO: El número de cursos de apertura para las siguientes promociones no se alcanzaron
significativamente de un periodo lectivo a otro como planearon.
CONDICIÓN
Los cursos para piloto privado a impartirse no fueron inaugurados en el mismo año,
impidiendo cumplir con las metas y objetivos establecidos.
CRITERIO
El incumplimiento a la Resolución Nº 262/2014 de la Dirección General de Aviación Civil del Reglamento de Permisos de Operación / Modalidad Escuela de Pilotos. Art (04) manifiesta:
…. “El permisionario deberá contar con toda la infraestructura y elementos pedagógicos necesarios para dictar en forma eficiente los cursos que se autorizan…” CAUSA Debido a mala utilización de los recursos económicos en años anteriores produjeron
gastos en quipos innecesarios para la fecha en lugar de adquirir equipos y material
pedagógicos.
EFECTO
La falta de sustentación económica no permitió la adquisición de materiales
actualizados y equipos especializados necesarios para la instrucción practica de los
cursos teórico – práctico.
CONCLUSIÓN
En el periodo lectivo 2015 promoción XXXVII a piloto privado y demás promociones a
impartirse no se cumplió con el objetivo planteado, ocasionando la perdida de
estudiantes.
RECOMENDACIÓN
Al administrador financiero de la Compañía y Escuela de Aviación
183
Administrar adecuadamente los recursos financieros de la compañía, así como de la elaboración de información contable, financiera oportuna y confiable que facilite la toma de decisiones. Hallazgo N°. 04
“Compañía y Escuela de Aviación de Pastaza COEVIPA S.A”
Aplicación y análisis de indicadores de Efectividad
Fecha: 17 de febrero del 2017 Periodo: Año 2015 Componente: Certificados de Graduación
Aprobados a Piloto Privado Promoción XXXVII
Número de alumnos aprobados con éxito en los programas de instrucción a
piloto privado año 2015.
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑒𝑠𝑡𝑢𝑑𝑖𝑎𝑛𝑡𝑒𝑠 𝑝𝑟𝑜𝑚𝑜𝑣𝑖𝑑𝑜𝑠
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑚𝑎𝑡𝑟𝑖𝑐𝑢𝑙𝑎𝑑𝑜𝑠𝑥 100
ANÁLISIS:
Referente al número de aprobados por los alumnos a piloto privado en la “Compañía
y Escuela de Aviación de Pastaza COEAVIPA S.A”, lo cual se proyectó en la entrega
de 16 certificados de graduación al número de alumnos matriculados promoción
100 %
25%
EFECTIVIDAD
Certificados planificados año 2015
Certificados alcazados ( Promocion XXXVII)
184
XXXXVII, de los cuales solo 04 fueron promovidos a pilotos privados obteniendo así un
25 % de efectividad.
NO CONFORMIDADES DE AUDITORÍA
ENTIDAD: “COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÒN DE PASTAZA”. COMPONENTE: CERTIFICADOS DE GRADUACIÒN PERIODO: AÑO 2015.
TITULO: El número de certificados de graduación propuestos a entregar a la promoción XXXVII
año 2015 no se lograron satisfactoriamente.
CONDICIÓN
El mal uso al reglamento interno referente a certificaciones para pilotos en el cual la entidad no establece controles en cuanto a la educación y disciplina de los estudiantes. CRITERIO
El incumplimiento del reglamento interno referente a: Certificación para Pilotos. Licencias y Habilitaciones –RDAC # 61-245. CA D –Titulo: Licencia a Piloto Privado, Literal (A) párrafo (1) establece:
Avión … “Un total de cuarenta (40) horas de tiempo de vuelo, que deben incluir por lo menos: Veinte (20) horas de instrucción en doble mando; Diez (10) horas de vuelo solo diurno en el avión apropiado para la habilitación de clase que se desea obtener, incluyendo cinco (5) horas de vuelo de travesía; La instrucción de vuelo recibida en un dispositivo de instrucción para simulación de vuelo, aprobado por la AAC, es aceptable hasta un máximo de cinco (3) horas. Dos horas de instrucción en vuelo nocturno, que incluya: Chequeo final...” CAUSA La falta de dedicación, esfuerzo y razones personales de los estudiantes causaron la
perdida de varias de sus horas de vuelo al no aprobar la misión como piloto privado.
EFECTO
En la actualidad causa un desequilibrio al estudiante pierde experiencia y necesitara
repetir el curso en su totalidad en un periodo de 2 años.
CONCLUSIÓN
La escuela de pilotos al no poner en práctica al reglamento interno de certificaciones
esto impide un óptimo desenvolvimiento de las actividades prácticas y disciplinarias.
RECOMENDACIÓN
Instructores de vuelo
185
A los instructores de vuelo se les recomienda gestionar pruebas teóricas cada 2 semanas a los estudiantes con más problemas en la fase práctica y entrenamiento en simuladores de vuelo antes de ir al aire así evitar la desaprobación de las fases de vuelo.
3.3. Conclusiones parciales del capítulo.
En este capítulo se presenta la propuesta desarrollada, esto es, la Auditoria de calidad
a los servicios que presta la Compañía y Escuela de Aviación De Pastaza COEAVIPA
S.A , a los procesos de cumplimiento referente al Manual de conformidad a las RDAC
#141 “Escuela de Pilotos” de la institución; en la etapa de planificación se establece el
enfoque de auditoría a base a la evaluación del sistema de control interno y
determinación de riesgo, creando programas de auditoría y pruebas de cumplimiento
para ser utilizadas en la fase de ejecución así identificar las falencias obtenidas,
mismas que identificaron como hallazgos de auditoría, los cuales finalmente forman
parte del informe final de auditoría, en el cual se complementa conclusiones y
recomendaciones a través de las cuales la autora plantea soluciones orientadas a
resolver las falencias identificadas y propender a una mejor continua en la calidad de
sus servicios ofertados.
186
CONCLUSIONES GENERALES
Mediante la ejecución de la auditoría de calidad se pudo detectar ciertas
deficiencias e inconformidades con relación al sistema de gestión de calidad, entre
las cuales se pueden detallar; falta de recursos económicos y mala conservación
de documentación.
La falta de registros para evaluar el desempeño por cada servicio prestado,
ocasiona que la administración no pueda realizar comparaciones y por ende no
pueda mejorar el servicio.
La no aplicación de indicadores de cumplimiento dentro de la gestión, hace que la
compañía trabaje en un ambiente incierto, y no se preocupe por mejorar su
efectividad, calidad y / o servicios.
187
RECOMENDACIONES
Es necesario mejorar y actualizar el sistema de gestión de calidad, puesto que de
ello dependerá las futuras evaluaciones para determinar las mejorías, pero sobre
todo buscar cada vez la satisfacción de los usuarios.
Uno de los puntos considerables es la promoción publicitaria de su establecimiento
para que sea reconocida no solo en la provincia de Pastaza, sino a nivel nacional
para expandirse a todos los rincones del país dando mucho más interés en zonas
de mayor población.
Se recomienda la aplicación de indicadores de desempeño para evaluar el
desarrollo de las actividades, con esto la administración pueda establecer planes
estratégicos para la consecución óptima del servicio prestado, que cumpla con los
objetivos y sobre todo con las expectativas planteadas.
188
BIBLIOGRAFÍA Y REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
Estupiñan Gaitan , R. (2006). Adminitracion de Riesgos E.R.M y la Auditoría
Interna. COE EDICIONES.
Jorgue Puing-Duràn. (2006). Certificación y modelos de calidad en hostelería y
restauración. Albasanz 228037 Madrid: Dìaz de Santos.
Prieto Herra, J. (2010). Gerencia del Servicio. ECOE EDICIONES.
Vilar Barrio, J. (1999). LA AUDITORÍA DE LOS SISTEMAS DE GESTION DE
CALIDAD. FUND. CONFEMETAL.
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CALIDAD. FUND. CONFEMETAL.
COOK, W. (1999). Auditoría Integral .
Enrique Benjamin Franklin. (2007). Auditoría Admnistrativa: Gestion Estrategica
del cambio. Pearson Educación de México, S.A. de C.V.
F. Atehortùa.H. (2005). Gestión y auditoría de la calidad para organizaciones
públicas. Universidad de Antoquia.
Fermín, G. F. (2005). Manual de Calidad segun la nueva ISO 9001:2000. 5t°
Edición.
Franklin, E. B. (2007). Auditoría Administrativa. Mexico.
Migue. R, Alexander.C, Fabiana. G. (2012). Sistemas de Gestion de Control.
EDICIONES DE LA U. doi:9789587623420
Pulido, H. G. (2014). CALIDAD Y PRODUCTIVIDAD. MEXICO: Mc GRAW-HILL/.
ANEXOS
ENCUESTA
“UNIVERSIDAD REGIONAL AUTONOMA
DE LOS ANDES UNIANDES”
ENCUESTA DIRIGIDA A LOS ALUMNOS QUE FORMAN LA COMPAÑÍA Y ESCUELA DE AVIACIÓN DE PASTAZA COEAVIPA S.A
Objetivo: Obtener información de cómo se desarrolla la consecución del cumplimiento de
las actividades, operaciones y administración de la Compañía y Escuela de Aviación.
Instrucciones a Seguir: Escoja la casilla correspondiente a su criterio
1. ¿En su formación académica usted estudia para Piloto?
Privado Comercial Instrumentos
2. Al contar la Compañía con una misión y visión y políticas de calidad. ¿qué tanto
conoce Usted sobre ello?
Mucho Poco Nada
3. ¿Existe un Manual de Instrucciones, normas y procedimientos dentro de la Compañía y Escuela de Aviación COEAVIPA S. A?
Sí No
4. ¿Los Funcionarios dan cumplimiento al manual de Instrucciones, Normas y procedimientos a seguir en de la Compañía y Escuela de Aviación COEAVIPA S. A?
Sí No
5. Cómo calificaría Usted, a la Compañía y Escuela de Aviación COEAVIPA S. A la ejecución de las actividades de Instrucción de cada uno de los cursos impartidos en el año?
Excelente Muy Buena Buena Regular
6. ¿Es importante para Usted, que el sistema de calidad de COEAVIPA S.A ofrece deba ser mejorado o actualizado?
Muy importante Poco Importante Ninguna
7. ¿Conoce si COEVIAPA S. A ha emprendido capacitaciones para mejorar la calidad de los servicio ofertados?
Sí No
8. El personal administrativo responde satisfactoria a los reclamos y sugerencias de una manera:
Excelente Muy Buena Buena Regular
9. ¿Cuál cree usted que es la mayor deficiencia de este servicio Aeronáutico?
Falta de equipos aeronáuticos actualizados
Falta de promoción del Establecimiento al público
Falta de Metodología aplicada por Instructores
Infraestructura
Aeronaves Modernas
10. Cómo calificaría Usted, ¿El sistema de calidad de servicios que brindada COEAVIPA S.A es el adecuado?
Excelente Muy Buena Buena Regular
GRACIAS
ENTREVISTA
1. ¿Conoce que es una auditoría de calidad?
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2. ¿Cuál es la situación actual de la Institución?
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3. ¿Qué servicios de instrucción ofrecen a sus alumnos y público en general?
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4. ¿Qué áreas comprende actualmente la institución?
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5. ¿Cree que los resultados obtenidos mediante la aplicación de una auditoría
de calidad aporten para mejorar los servicios ofertados?
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6. ¿Con la aplicación de una auditoría de calidad en la institución quienes cree
que surgirían beneficiados?
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7. ¿Existe un manual de instrucción de procedimientos dentro de COEAVIPA
S.A?
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Descripción de los procesos de instrucción cursos a Piloto Privado Promoción
XXXVII.
Piloto Privado XXXVVII
FICHA DE MATRICULACIÒN
CERTIFICADO DE MATRICULACIÒN
PLANES DE VUELO
HOJA DE CALIFICACIONES VUELO
BOTACORA DE VUELO
HORAS DE VUELO
CERTIFICADO DE GRADIACION
CONTROL DE PROGRESO DE VUELO
CONTROL DE ASISTENCIA DE ALUMNOS
Descripción de las facilidades disponibles de sus instalaciones en CIEAVIPA S.A
AULAS TEÒRICAS
TALLERES DE MANTENIENTO
ABASTECIMIENTO DE COMBUSTIBLE
OFICINAS DE COEAVIPA S.A