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UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAJAMARCAFundada por ley 140f5 del 13 de febrero de 1g62

Cajamarca - perúDIRECCION GENERAL DE ADMINISTRACION

RESOLUCION DIRECTORAL N" OO1.2O18.DIGA.UNCCajamarca, 22 de enero de 2018

CONSIDERANDO:

Que, la Constitución Política del Estado en su Artículo 18' est¿rblece que cada universidad es autónomaen su régimen normativo, de gobierno, académico, administrativo y económico. Las Universidades se rigenpor sus propios estatutos en el marco de la constitución y de las leyes;

Que, a través de la Resolución Directoral No 001-201 1-EFlT7.1s se dictan disposicionescomplementarias a la Directiva de Tesorería aprobada por Resolución Directoral N"002-2007-8F177.15 ysus modificatorias, respecto del cierre de operaciones del Año Fiscal anterior, del Gasto Devengado yGirado y del uso de la Caja Chica, entre otras.

Que, el numeral 10.1 del artículo 10" de la Resolución Directoral N. 001-201 1-EF177.15, señalaliteralmente que "/a Caia Chica es un fondo en efectivo que puede ser constituidos con Recursos públrcosde cualquier fuente que financie el presupuesto institucional para ser destinado únicamente a gasfosmenores que demanden su cancelación inmediata o que, porsu finatidad y características, no puedan serdebidamente programados...',Así mismo, el literal f) del numeral 10.4 del aftículo10. disponeexpresamente que "e/ Director General de Administración, o quien haga sus yeces, debe aprobar unaDirectiva para la administraciÓn de la Caia Chica, en la misma oportunidadde su consfff ución, y disponer larealizaciÓn de arqueos inopinados sin periuicio de las acciones de fiscatización a cargo dá Orgirl ¿ácontrol lnstitucional"; del mismo modo señala que la administración de la Caja Chica se sujeta a lasNormas Generales de Tesorería N'06 y 07, aprobada porla Resolución Directoral N" 026-80-EF177.15,que regulan el uso y reposición del Fondo para Caja Chica,

Que, con fecha 07 de diciembre de2017, se aprobó la Ley N" 30693 - Ley de presupuesto del SectorPublico para el Año Fiscal 2018. Así mismo, con fecha 28 de diciembre de 2017, meáiante ResoluciónRectoral N" 299-2017-UNC se aprobÓ el Presupuesto Institucional de Apertura correspondiente al añofiscal2018 del Pliego S22- Universidad Nacionalde Cajamarca.

De conformidad con lo dispuesto en el Estatuto de la UNC, en el artículo 180'del Reglamento Generalde la Universidad y en uso de las atribuciones conferidas a través de la Resolución Directoral N.001-2011-EFt77.15;

SE RESUELVE:

ARTlcuLO PRIMERO,- APROBAR, ta DtREcTtvA N.o 00i.20lg.DtcA.uNc . ,,NoRMAS yPROCEDIMIENTOS PARA EL USO DEL FONDO FIJO PARA CAJA CHICA DEL PLIEGO 522 .UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAJAMARCA PARA EL pERtoDo zo1g", ta misma que consta de trece(13) folios y que forma parte de la presente resolución directoral.

ARTICULO SEGUNDO.' PRECISAR que la administración delfondo fijo para caja chica estará a cargode la señora Teresa Agustina Terán Chuquilin, trabajadora administrativa nombradi, adscrita a la Oficinade Tesorería de la Oficina Generalde Economía de la Universidad Nacionalde Cajamarca,

ARTICULO TERCERO.' ESTABLECER como monto total mensual del fondo fijo para Caja Chica lasuma de S/ 34,720.00 (Treinta y Cuatro Mil, Setecientos Veinte con 00/100 soles), de acuerdo a loseñalado en los anexos 01 y 02 de la Resolución Rectoral N'008-2018-UNC, de fecha'11 de enero de2018.

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- UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAJAMARCAFundada por tey 14015 det i3 d. i;b;;;;'oi-igoz


RESOLUCION DIRECTOML N" ()()I.2OIS.D|GA.UNCCajamarca, 22 de enero de 20jB

ARTlcuLo cuARTo" DEJAR sin efecto t9!a norma que se oponga a ra presente ResoruciónDirectoral, la misma que entrara en vigencia a partir del dÍa 23 de enero de 201g.ARTlcuLo QUlNTo" ENCARGAR, el cumplimiento de la presente dírectiva a ra of,cina Generar deEconomía y las oficinas de. contab¡rioal ), iesorería, y hac., cono.er er presente dispositivo a todas rasdependencias a quienes se les asigna ef fonOo fijo de caja chica.

Regístrese, Comuníquese y Archívese

Distribución:

o Rectoradoo Vicerectorado Académico¡ Vicerrectorado de Investigacióno Facultades. Escuela de posgrado. Organo de Control Institucionalo Dirección General de Administración. Secretaria General¡ Oficinas Generales. Gerencia Centros productivos. Centro de ldiomas. Cepunc. Posgrado. Defensoría Universitariao Tribunal Universitarioo Comité Electoralo Oficina Enlace Limar Filialeso Cenlro Universitario de Deportes. Oficina de Tesoreríar Archivo

UNI\GRSIDAO *.Jrn"o*.o

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UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAJAMARCAFundada por ley 14015 del 13 de febrero de 1962

Cajamarca - PerúDIRECCION GENERAL DE ADMINISTRACION


DIRECTIVA N' OO1.2O1 8.DIGA.UNC.

..NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA EL USO Y RENDICION DEL FONDO FIJO PARACAJA CHICA DEL PLIEGO 522. UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAJAMARCA PARA EL

PERTODO 2018"

1. OBJETIVO

Determinar las normas y procedimientos internos para la correcta administración y control delFondo Fijo para Caja Chica, en adelante caja chica de la Universidad Nacional de Cajamarca -

UNC, durante el ejercicio presupuestal 2018, para sus distintas dependencias, con cargo a la fuentede financiamiento: Recursos Directamente Recaudados y cuyo destino es la atención de gastosmenores y no programados.

2. FINALIDAD

Establecer lineamientos y mecanismos que permitan y/o faciliten el manejo eficiente y eficaz delos recursos asignados a través de la caja chica, destinados a cubrir las necesidades de bienes yservicios de las dependencias de la UNC, que por la naturaleza de sus operaciones requierenejecutar gastos no previsibles y/o no programables con pagos inmediatos en efectivo, dentro delmarco de las disposiciones legales.

3. VIGENCIA

La presente Directiva entrará en vigencia a partir del dia siguiente de su aprobación medianteResolución Directoral emitida por el Director General de Adrninistración.

4. BASE LEGAL

a, Ley N' 14015, Ley de Creación de la Universidad Nlacionalde Cajamarca.b. Resolución N' 01-2014-Asamblea Estatuaria-UNC, Estatuto UNC 2014.c. Resolución de Consejo Universitario N' 2143-2016-UNC, Reglamento General de la

Universidad Nacional de Cajamarca.d. Ley N" 28693, Ley General del Sistema Nacional de Tesorería y sus modificatorias,e. Ley N'28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado.f. Ley N' 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.g. Ley N' 30693, Ley de Presupuesto del Sector Publico para el Año Fiscal 2018.h. Directiva de Tesoreria N' 001-2007-EFl77,15, aprobada por Resolución Directoral N'002-

2007 -EF 177 .15 y sus modificatorias.i. Resolución Directoral N" 026-80-8t177,15, Normas Generales de Tesoreria 06 y 07, que

regulan el Uso y Reposición del Fondo para Caja Chica,j. Resolución Directoral N" 001-201 1-8F177.15, Dictan disposiciones complementarias a la

Directiva de Tesorería aprobada por R,D N'002-2007-8F177,15 y sus modificatorias.

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RESOLUCION DIRECTORAL N' ()O1.2O18.DIGA.UNCCajamarca, 22 de enero de 2018

k. Resolución Directoral N'004-2011-Et177.15, Modifican literal b. del numeral 10.4 de laResolución Directoral N" 001-201 1-EF l77.15.

L Resolución de Superintendencia N' 007-99-SUNAT, Reglamento de Comprobantes dePago y sus modificatorias.

m. Resolución de Contraloría General N" 320-2006-CG, Normas de Control lnterno.n. Ley N" 30225, Ley de Contrataciones del Estado,o. Decreto Supremo N" 350-201s-EF, Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado.p. Resolución Viceministerial N"029-98-EF/11, Obligatoriedad de utilización del SIAF.q. Resolución Rectoral N" 299-2017-R-UNC, Aprobación del Presupuesto Institucional de

Apertura del Pliego 522 - Universidad Nacional de Cajamarca, para el año fiscal 2018.r. Decreto Supremo N' 007-2013-EF, Regula el Otorgamiento de Viáticos en Comisión de

Servicios en el Territorio Nacional.s. Decreto Supremo N" 380-2017-EF, Aprueban el valor de la UIT durante el año 2018,t, Resolución RectoralN'008-2018-UNC, Apeftura delFondo Fijo para Caja Chica,

5. ALCANCE

Lo dispuesto en la presente Directiva es de obligatorio cumplimiento por parte del responsablede la administración de la caja chica del Pliego 522- Universidad Nacional de Cajamarca, así comopor los responsables de las dependencias a quienes se les asigna dicho fondo, de acuerdo a loseñalado en los anexos 01 y 02 de la Resolución Rectoral que aprueba la apertura de lamencionada caja chica para elaño 2018,

6. RESPONSABILIDAD

El Rector, los Vicerrectores, los Decanos de las Facultades, los Directores de las OficinasGenerales, los Directores de las Filiales, y demás Servidores Públicos a quienes se lesasigna la ca¡a chica, son responsables de la aplicación y cumplimiento de la presenteDirectiva, así como de la administración transparente y uso racional y eficiente de losrecursos, bajo responsabilidad.Las Oficinas de Tesorería y Contabilidad y la Oficina General de Economía, supervisarán elcumplimiento de la presente Directiva, estando obligados hacer de conocimiento a laDirección General de Administración, de cualqüier observación respecto al uso y rendiciónde la caja chica.La persona que reciba fondos de caja chica, deberá realizar la rendición con ladocumentación respectiva a más tardar el último día hábil del mes que corresponda a dichofondo fijo. Ante el incumplimiento de dicho plazo, no será procedente el otorqamiento dela caia chica para el subsiguiente mes, perdiendo el derecho de asignaciÓn por esteperiodo. La nueva asignación de la caia chica se activará durante el sequndo mesposterior al mes de incumplimiento de la rendición oportuna.Si el último día del plazo coincide con un día no laborable, el plazo se extiende hasta el diahábil inmediato siguiente. A excepción del mes de diciembre, que por motivos de cierre delejercicio presupuestal, dicha rendición debe ser alcanzada a más tardar el día 21 dediciembre de 2018.

b.

ffi

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RESOLUCION DIRECTORAL NO OO1.2O18.DIGA.UNCCaiamarca, 22 de enero de 2018

7, GLOSARIO DE TERMINOS

Para efectos de aplicación de la presente Directiva, debe atenderse por:a. Caja Ghica: Es un fondo en efectivo constituido con recursos directamente recaudados del

presupuesto institucional de la UNC, destinado únicamente para gastos menores quedemanden su cancelación inmediata o que, por su finalidad y características, no puedan serdebidamente programados.

b. Gastos Menores: Entiéndase como gastos menores, a aquellos que se realizan ante lainexistencia de bienes en almacén o la necesidad de contratar algún tipo de servicio noprogramado y cuyo monto no sobrepasa el tope máximo señalado en la presente directiva,permitiendo así la continuidad de las actividades de los servicios o procesos productivospropios de la Universidad Nacional de Cajamarca.

c. Rendición de Cuenta: Es la presentación de la clocumentación sustentatoria del gasto porparte del responsable a quien se le otorgó la caja chica. El responsable debe presentar ladocumentación sustentatoria emitida a nombre de la Universidad Nacional de Cajamarca,con RUC 20148258601 y dirección Av. Atahual¡ra N" 1050, carretera a Baños del Inca,Cajamarca. Los comprobantes de pago deben especificar la naturaleza del gasto enmontos exactos, no debiendo presentar enmendaduras, ni borrones y con las visacionesseñaladas en el numeral 9.2 de la presente directiva, Los documentos presentados que nocumplan los requisitos antes señalados, serán observados y devueltos por el responsablede la adminishación de la caja chica.

d. Documentación Sustentatoria: Elemento de evidencia que permite conocer la naturaleza.finalidad y resultados de una operación o transacción. La documentación sustentatoria,cuando se trata de rendiciones de cuenta se hace a través de los comprobantes de pagorespectivos o el formato de Planilla de Movilidad Local.

e. Comprobante de Pago: Documento que acredita la transferencia de un bien, la entrega enuso o la prestación de un seruicio. Sólo se consideran comprobantes de pago a aquellosque cumplan con todas las características y requisitos mínimos establecidos en elReglamento de Comprobantes de Pago aprobado por SUNAT: facturas, recibos porhonorarios, boletas de venta, liquidaciones de compra, tickets o cintas emitidas pormáquinas registradoras y otros documentos similares que permita su adecuado controltributario y que expresamente esté autorizado por la SUNAT.

f. Planilla de Movilidad Local: Documento sustentatorio de gasto solo para el caso dedesplazamiento de personas que tengan relación laboral o contractual con la UniversidadNacional de Cajamarca y cuyo importe no debe sLrperar el monto del 30% de la caja chicamensual asignada. A dicho formato se debe adjuntar copia del documento presentado consello de recepción o en su defecto copia de documento emitido por entidad pública oempresa privada, que permita sustentar el desplazamiento del comisionado.

8. DISPOSICIONESGENERALES

a" La caja chica se apertura mediante resolución rectoral, el cual puede ser modificado deacuerdo a las necesidades institucionales, previa justificación.

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Cajamarca _ perúDIRECCION GENERAL DE ADMINISTRACION

RESOLUCION DIRECTORAL N" OOl.2O,I8.DIGA.UNCCajamarca, 22 de enero de 201g

La caja chica, es un fondo en efectivo destinado a la atención de gastos menores noprogramados o no considerados en er cuadro de necesidades y/o pran Anuar deContrataciones de la UNC durante elejercicio 2018,La oficina General de Planificación y Fresupuesto asígnará el presupuesto necesario parasu atención mensual.La administración de la caja chica deberá estar a cargo de un responsable designadomediante Resolución Rectoral. Dicho responsable deberá mantener relación laboral con laUNC.

PROCEDIMIENTOS O ACCIONES A DESARROLLAR

9.1. DE LA HABILITACION- La resoluciÓn rectoraldel Titular del pliego que autoriza la creación y/o modificación derfondo fijo para caja chica, deberá consignar mínimamente ro síguiente:

a) Nombre del servidor o funcionario de la [Jniversidad Nácional de Cajamarca,responsable de su administración.b) Dependencias y responsables de su uso a quienes se les asigna la caja chica.c) Er monto totar mensuar autorizado para cadá dependencia.d) La exigencia de rendir cuenta documentada y oportuna para la reposicíón o cierredel fondo fijo.

- La habilitaciÓn y reposición de estos fondos, se efectuarán mediante el procedimiento depago a nombre del servidor o funcionario responsable del manejo, uso y rendición de lacaja chica.- Mediante Resolución Rectoral N'008-2018-UNC, de fecha 11 de enero de 201g, seapertura el foMo fijo para caja chica del ejercicio presupuestal 2018 de la UniversidadNacional de cajamarca, cuyas dependenóias, responsables y monto mensuales sedescriben a continuación:

d.

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FoNDo 'ARA LA.oro.f iüff iENrRAL. EJERcrcro 2018

w

N ' O E P E N D E N C I A S R E S P O N S A B L E r v t A L u t s

M E S E SI I V I F U ] < I E

M E N S U A LI V I A L

A N U A L0 1 RECTORADO Recto r a 2.000.00 24.000.0(o2 VICERECTORADO DE INVESTIGACION Vicerrecto r Academ ¡co 1.500.0c 18.000.0003 V ICERECTORADO ACADEM ICO Vicerrecto r de Investioació n a 1.500.0( 18,000.00o4 D I R E C C I O N G R A L . D E A D M I N I S T R A C I O N Dir . Gral . Administració n a 1.500 0r 4,000.0cU5 E S C U E L A D E P O S G R A D O Directorde Escuela a 1,000.0( 2.000 o(06 FACULTAD DE C IENCIAS AGRARIAS Decano de Facu l tad a 1,000.0c 3,000.0(

07FACULTAD DE CC. ECONOM.C O N T A B L E S Y A D M . )ecano de Facu l tad a. 1,000.00 12,000.00

08 FACULTAD DE EDUCACION Decano de Facu l tad a 1.000.0( 12,000.0c09 FACULTAD DE q IENCIAS DE LA SALUD Decano de Facu l tad 1.000.0c 12.000.0c10 FACULTAD DE INGENIERIA Decano de Facu l tad a 1.000.00 12.000.0(11 FACULTAD DE C IENCIAS VETERINARIAS Decano de Facu l tad 1.000.0c 12.000.0(

aFACULTAO DE DERECHO Y C IENCIASPOL IT ICAS Decano de Facu l tad a 1,000.0( 12,000.00

13FACULTAD DE tNcENtERtA ef . ¡ Cle¡¡CtqSP ECUA RIAS Decano de Facu l tad a 1.000.0( 12,000.0c

A FACULTAD qE CtENCtAS SOCTALES Decano de Facu l tad a. 1.000.0c 12,000.0(15 FACULTAD DE M EDtC tNA HUMANA Decano de Facu l tad a. 1.000.0c ?,000.0(16 ]ENTRO DE ID IOMAS Y S IST . INFORMAC O¡recto ra Centro ldio mas 1.000.0c ?,000,0c17 ] E P U N C C A J A M A R C A Directo r Cepunc a 1,000.0( P.000.00

18OF. GRAL . DE RESPONSABI I - IORO SOCNTUNIV. Directo r de Oficina General Q 700.00 8,400.00

19UI . IU. GI - {AL, GESTION CALIDAD YA C R E D I T A C I O N Directo r de Ofic¡na Generál p. 700.00 8.400.0(

20 OFIC. GRAL. B IEN ESTAR UNIVERSITARIO Directo r de Oflcina General a 700.0c 8.400.00OF , GRAL . P LAN IF ICACION Directo r de Of icina General 700.0( 8.400.00OF . GRAL . ECONOM IA Directo r de Of ic ina Genera¡ 700.0( 8.400.0cOF .GRAL . DE RECURSOS HUMANOS D¡rec to r de Of i c ¡na Genera l 700.0c 8,400.0(

24OF. GRAL. DE SERV. GRALES. Y GESTIONAM B IENTAL D¡recto r de Of¡cina General a 700.0c 8,400.0(

¿ JOF. GRAL . PROY. E INFRAESTRUCTURA

Directo r de Oficina General e. 700.0c 8.400.0c26 OF . GRAL . DE S ISTEMAS INFORMATICOS Directo r de Of¡cina ceneral a 700.0( 8,400.0027 SECRETARIA GENERAL Secretar¡o Generál a 700.0( 8,400.0c

¿óO F . G R A L . D E I M A G E N I N S T .cooP ERACTON Y RELACTONES Di rec to r de Of i c ina Genera l a. 700.00 8.400.00OF . GRAL . DE ASESORIA JURID ICA Directo r de Of¡cina General a 700.00 8.400.0(

30 GERENCIA CENTROS P ROD UCTIVOS Gerente de Centros Product iv . 700_0( 8.400.00

3 1 TRIB UNAL UNIVERSITARIOPresidente Tr ibunalUn¡versltar¡o a 400.0( 4,800.00

32 DEFENSORIA UNIVERSITARIA Defenso r Universitario 400.0( 4.800.0cJ J coM t rÉ ELEcTORAL P residente co m ité Electo ral a 400.0( 4.800.0(

CENTRO UNIVERSITARIO DE DEPORTES Directo r C entro Univers¡tar¡o a 400.0c 4.800.0(

35 AREA DE TRANSPORTE VEHICULAR Respo nsable a 400.0c 4,800.0cJ O OTROS GASTOS Directo r Oficina Teso rer¡a a 400.0c 4.800 0c

5 U t ' T ( J T A L S E O E C E N T R A L 3 1 . 0 0 0 . 0 0 3 7 2 , 0 0 0 . 0 0

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RESOLUCION DIRECTORAL N" OO1.2O18.DIGA.UNCCajamarca, 22 de enero de 20'18

CUADRO 02FONDO PARA LA CAJA CHICA FIL IALES Y OFICINA DE ENLACE L IMA . EJERCICIO 2018

9.2. DE LA AUTORIZACION DEL GASTO- El Rector, Vicerrector Académico, Vicerrector de Investigación, Decanos de Facultades,

Director General de Administración, Directores de Oficinas Generales y demás funcionariosde la sede central a quiénes se les asigna el fondo en efectivo, podrán autorizar gastos concargo a la caja chica en su ámbito de gestión. En el caso de las Filiales y Oficina de EnlaceLima, los Directores y Coordinador, respectivamente, autorizan los gastos con cargo alfondo asignado.

- Los responsables de las distintas dependencias a quienes se les asigna la caja chica, seencuentran autorizados a realizar pagos directos hasta por la suma de S/, 120.00. r_osgastos mayores a S/. 120.00 soles y hasta el importe de S/. 270.00 soles deben contar conla autorización del Director de la Ofcina General de Economía, y el visto bueno delDirector General de Administración. Excepcionalmente y para casos de gastos por montosmayores a S/. 270.00 y hasta S/.415.00, necesariamente contaran con elvisto bueno delseñor Rector.

DEPENDENCIAS RESPONSABLETOTAL DE

MESESIMPORTE

MENSUAL TOTAL ANUAL01 FILIAL CHOTA Director (a) de Filial l ¿ 750.00 9,000.0c02 FILIAL JAEN Director (a) de Filial 1,250.00 1 5,000.0c03 FILIAL CELENDIN Director (a) de Filial 2 500.00 6,000.0c04 FILIAL CAJABAMBA Director (a) de Filial 2 250.00 3,000.0005 FILIAL BAMBAMARCA Director (a) de Filial 250.00 3,000.0006 OFICINA ENLACE LIMA loordinadora Ofi cina Enlace 2 720.0( 8,640.00

SUB TOTAL FIL IALES Y OFICINA DE 3,720.0( 44,640.00

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RESOLUCION DIRECTORAL NO OO1.2O18.DIGA.UNCCajamarca, 22 de enero de 201B

9.3. PARTIDAS ESPECíFICAS DEL GASTOLos gastos menores que demanden su cancelación inmediata o que, por su finalidad ycaracterísticas, no puedan ser debidamente programados deberán atenderse .on .urgo al fondo decaja chica asignado. Dichos gastos deberán corresponder er las específicas de gastos contenidas enel cuadro: clasificadores de Gastos para uso de caja chica, según como siguá:

UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAJAMARCAFundada por ley 14015 del 13 de febrero de i962


cuADRo N" 03: CLASTFTGADORES DE GAsiro PARA uso DE CAJA cHrcA

9.4. DE LA ADMINISTRACION9,4.1. Para la administración de la caja chica, se tendrá en cuenta las directivas internas de

ejecuciÓn y control presupuestal, así como las normas y procedimientos del SistemaNacional de Tesoreria y Sistema Nacional de Control vigentes.

ESPECIFICADE GASTO DENOMINACION DE LA PAR 'NDA ESPECIFTCA DEL

2 . 3 . 1 1 . 1 1 Alimentos y bebidas para consumo humanoAlimentos y bebidas para consumo animalOfos materiales de mantenimientcRepuestos y accesorioq para equipos y máquiners 1á. ot"iná y

"to!Inn""¡Papeleria en general, úüles y materiales de oficinaMateriales de aseo, limpieza y touáoi-Materiales¿á"ffi

Otros materiale

oro".""."offiEnseres

-__-%

Medicamentcs (soro medicamentos para abnción d. pri-.ro-.*irGfMaterial, insumos, insfumenbr y accesorios máricos, quirurgico", oa6niorógicosLibros, bxtos y otros mabriales impresosMaterial didáctico, accesorios y útiles de enseñarrza

2 . 3 . 1 1 . 1 2

2 . 3 . 1 1 1 . 1 5

2 . 3 . 1 5 . 1 1

2 . 3 . 1 5 . 1 2

2 . 3 . 1 5 . 3 1

2 . 3 . 1 5 . 3 2

2.3. ' f 5.9999

2 . 3 . 1 6 . 1 9 9

2 . 3 . 1 7 . 1 1

2 . 3 . 1 8 . 1 2

2 . 3 . 1 8 . 2 1

2 . 3 . 1 9 . 1 1

2 . 3 . 1 9 . 1 2

2 . 3 . 1 9 . 1 9 9 \JITOS dtversos de enseñanza

Obos gastos (planilla movilidad local)

serv icios d. "u.in@ fi r¡.rr"")

Servicios de agua y desague (sólo filiales)

2.3.21 .299

2 . 3 . 2 2 . 1 1

2 . 3 . 2 2 . 1 2

2 .3 .22 .21 serv icio de telefonía móv il (solo para bléfonos asignados p"r l. u f.l c )2 .3 .22 .31 Correos y servicios de mensajeria

2 .3 .22 .44 Servicios de impresiones, encuadernación y empastado2 . 3 . 2 4 . 1 9 9 Gastos por mantenimiento y/o reparación de ofos bienes y activos2 . 3 . 2 6 . 1 1 Gastos por servicios legales y judiciales

2 . 3 . 2 7 . 1 1 3 Serv icios relacionados con fl oreria (atenciones oficiales)

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-m




descripción, precio unitario y total de los bienes y/o servicios adquiridos; la

conformidad de la recepción de bienes o la prestación de servicios por parte del

funcionario competente y el responsable de la caja chica asignada (nombres y

apellidos, firma y número de DNl, en ambos casos). En ningún caso, se aceptaran

comprobantes de pago que contengan frases como: "materiales de oficina", "útiles de

escritorio", "productos varios", "artículos de limpieza", "materiales diversos", etc.

9.5. DOCUMENTACION Y REGISTROg.5.1" Todo comprobante de pago que sustente gastcls del fondo para caja chica, deberá ser

emi¡do según lo dispuesto en el numeral 9.3.1Ode la presente directiva. No se aceptarán

comprobantes de pago con borrones, enmendaduras o deteriorados; o comprobantes sin

nombre o con informaciÓn incompleta'g.S.2. Los comprobantes de pago que sean cancelados con este fondo, llevarán el sello de

"PAGADO", debiendo indicarse el responsable de la caja chica y que dicho concepto se

cancela con este fondo.

9.6. DE LA REPOS¡CION DE LA CAJA CHICApara efectos de la reposición de la caja chica, solamente el responsable de la caja chica y

el encargado de la administración de dicho fondo presentarán la solicitud respectiva, según

corresponda. La reposición oportuna consiste en reintegrar una suma igual a los gastos

efectuados, de acuerdo a las partidas especificas del gasto autorizadas por el MEF según

Anexo N' 02: Rendición del Fondo para Caja Chica.

9.7. DE LA RENDICION DE CUENTASg.7.1. El responsable de la caja chica, a través de un oficio o carta simple presentará ante la

Dirección General de Administración u Oficina General de Economia, la rendiciÓn de

cuentas utilizando el Anexo N" 02: Rendición del Fondo para Caja Chica, según las

partidas específicas del gasto autorizadas por el MEF, la misma que será derivada a la

oficina de contabilidad para su revisiÓn y atenciÓn, según sea el caso.g.7,2. La Oficina de Contabilidad, luego de efectuada las acciones de control y verificaciÓn y

las operaciones contables que le compete, remitirá el original de la rendición a la

Oficina de Tesorería, la que procederá a solicitar la reposición del fondo para caja chica

conforme a las normas y procedimientos vigentes'

9.8. DEL CONTROLg.8.1. La visación de las rendiciones y documentos sustentatorios deberán contar con el sello

y firma del responsable del fondo asignado y del funcionario que autoriza los gastos,

según sea el caso'g.8.2. El fondo para caja chica estará sujeto a supervisiones y arqueos sorpresivos y

frecuentes" Son funciones competentes para efectuar arqueos: el Director de la Oficina

de Tesorería, el Director de la Oficina de Contabilidad, el Director de la Oficina General

de Economía, el Director General de AdministraciÓn y el Jefe del Órgano de Control

lnstitucional. Dichos funcionarios podrán delegar funciones a través del documento

oficial correspondiente a cualquier personal a Su cargo y que cuenten con los

conocimientos técnicos suficientes para realizar tal actividad.

P á g ¡ n a 1 1 1 1 5

ffi

UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAJAMARCAFundada por ley ,|401S del l3 de febrero J. fgOe

Cajamarca _ perúDIRECCION GENERAL DE ADMINISTRACION

RESOLUCIO¡.I DIRECTORAL N' OO1.2O18.DIGA.UNCCajamarca, 22 de enero de 20,1g

9'8'3' Los funcionarios y/o servidores a quienes se les asigne la caja chica y que presentengastos con cargo a dicho fondo, son responsables por la razonabilidad de los precios yadquisiciones efectuadas.9'8'4' si, como resultado de las supervisiones yio arqueos realizados, se determinanirregularidades en la administración y/o autoiización de los gastos j, ,4, ,ni.r, ,.apefturara... el respectivo procedimiento investigatorio a fin de determinar lasresponsabilidades administrativas, civiles y/o penaÉs a que hubiere lugar.

9.9. DEL ARCHIVOLa documentación que sustente los gastos con cargo a la caja chica junto con elcomprobante de pago original formaran un expediente, el cual se archivará y permaneceráen custodia en la Oficina de Tesorería

9.I O. DISPOSICIONES FINALES9'10'1' La oficina General de Economía, la oficina de contabilidad, la oficina de Tesorería yel Órgano de Control Institucional velarán por el cumplimiento de lo dispuesto en lapresente directiva.9'10'2' Es responsabilidad de la oficina de contabilidad la reatización de arqueos mensualesinopinados, con la finalidad de reflejar el resultado en los estados financrerosmensuares e informar arjefe inmediato sobre ros mismos9'10'3' Lo no contemplado en la presente directiva, será resuelto por el Director General deAdministraciÓn en coordinación con el Director de la oficina General de Economia yDirectores de contabiridad y Tesorería, según co'esponda,

La presente directiva entrara en vigencia a partir del dia siguiente de su aprobación.

P á g ¡ n ¿ 1 2 1 1 5



RESOLUCIOI,I DIRECTORAL N" OO1.2O1 S.DIGA.UNCCajamarca, 22 de enero de 2018

ANEXO N" OI-APLANILLA E E MOVZTLIDAD LOGAL POIT TRABAJADOR

S e ñ o r ( a ) j D N I N A . , :

CAJA CHICA DEL MES DE:CargoU . O p e r a t i v a

F I R M A Y S E L L O

D E L R E S P O N S A B L E D E L E N C A R G O

F I R M A D E L T R A B A J A D O R

P á 9 ¡ n a ' l 3 l ' 1 5



RESOLUCION DIRECTORAL N' ()O1.2(}18.DIGA.UNCCajamarca, 22 de enero de 2018

ANEXO N'OI.B

PLANTLLA DE MovlL|DAD LocAL Pol?:f*rr"r,Fecha

U. Opera t i va

P. Especí f ica

TRABAJADOR:

SUBTOTAL

TRABAJADOR:

SUBTOTAL

SUBTOTAL

TRABAJADOR:

SUBTOTAL

F IRMA Y SETLO

DEL RESPONSABLE DEL ENCARGO

P á g i n a 1 4 1 1 5

UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAJAMARCAFundada por ley 14015 del 13 de febrero de lg62


RESOLUCION DIRECTORAL NO O()1.2O18.DIGA.UNCCajamarca, 22 de enero de 2018

ANEXO NO 02

NENDICION IDE CA"'A CHICA

Firmo y sello del Responsoble

2.3.11.1.1 ALTMFNTOSY

BEBIDAS PARA CONSUMO HUMANO

2,3,15.1,2 PAPELER|WffiEN

TOTAr S/.

P á g i n a 1 5 1 1 5

universidad nacional de cajamarca...

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