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UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA -USAC-
CENTRO UNIVERSITARIO DE SAN MARCOS -CUSAM-
ADMINISTRACION DE EMPRESAS
TESIS:
PLAN DE NEGOCIO
“LA CASA DEL BEBE”
PRESENTADO A LA COMISION DE TRABAJOS DE GRADUACION POR:
JUAN FAUSTINO MERIDA
Carnet:
199940812
PREVIO A CONFERIRSELE EL TITULO DE:
ADMINISTRADOR DE EMPRESAS
EN EL GRADO DE:
LICENCIADO
Lic.
ASESOR: ELMAR AVIDAN DE LEON MAZARIEGOS
Lic.
REVISOR: MIGUEL MARTINEZ
San Marcos, Agosto de 2014
ID Y ENSEÑAD A TODOS
UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA AUTORIDADES
CENTRO UNIVERSITARIO DE SAN MARCOS
MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO
Licda. Eugenia Makepeace Alfaro Directora
Ing. Aldo Mario Tobar Gramajo Representante Docente
Lic. German Neptalí Castañón Orozco Representante Docente
Lic. Mario Roberto Chang Bravo Representante Graduados
Br. Reina Myrea Barrios Solano Representante Estudiantil
Br. Rafael Antulio Mérida Rodríguez Representante Estudiantil
UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA AUTORIDADES
CENTRO UNIVERSITARIO DE SAN MARCOS
MIEMBROS DE COORDINACION ACADEMICA:
Lic. Edwin René del Valle López Coordinador Académico.
Licda. Lourdes Carrera Munguía Coordinadora carrera de
Ingeniero Agrónomo con
Orientación en Agricultura
Sostenible.
Lic. Francisco L. Hernández Coordinador Carrera de
Pedagogía y Ciencias de la
Educación.
Lic. Jesús Isabel Méndez Coordinador Carrera de
Trabajo Social.
Lic. Robert Orozco Sánchez Coordinador Carrera de
Administración de Empresas.
Lic. Hugo Alfredo Bautista Coordinador Carrera de Abogado
Y Notario, Licenciatura en
Ciencias Jurídicas y Sociales.
Lic. Juan Carlos López Encargado de Extensiones
San Marcos y Tacaná.
Ing. Edgar de León Cáceres Encargado de Extensión
Malacatán.
Lic. Víctor Hugo Orozco Encargado de Extensión
Tejutla.
Lic. Byron Lionel Orozco García Coordinador de Área Extensión.
Ing. Rubén Francisco Ruiz Mazariegos Coordinador de Investigación.
UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA AUTORIDADES
CENTRO UNIVERSITARIO DE SAN MARCOS
COMISION DE TRABAJOS DE GRADUACION
Lic. Robert Orozco Sánchez Coordinador
Ing. Víctor Manuel Fuentes Secretario
Lic. Byron Lionel Orozco García Vocal
Lic. Armando Ortíz Flores Vocal
Lic. German Neptalí Castañón Vocal
UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA AUTORIDADES
CENTRO UNIVERSITARIO DE SAN MARCOS
ADMINISTRACION DE EMPRESAS
TRIBUNAL EXAMINADOR
Licda. Eugenia E. Makepeace Directora
Lic. Edwin René Del Valle Coordinador Académico
Lic. Robert Orozco Sánchez Coordinador de la Carrera
Lic. Elmar Avidan De León Asesor
Lic. Miguel Martínez Revisor
San Marcos 01 de Abril de 2014.
Señores:
Miembros de la Comisión de Trabajos de Graduación
Carrera Administración de Empresas
Centro Universitario de San Marcos.
Distinguidos Miembros de la comisión de Trabajos de Graduación.
Atentamente me dirijo a ustedes para manifestarles que he asesorado el
Trabajo de Graduación modalidad: Plan de Negocio denominado “LA CASA
DEL BEBE” elaborado por el Técnico En Administración de Empresas: Juan
Faustino Mérida, Carné No. 199940812 de la Carrera de Licenciatura en
Administración de Empresas.
Al respecto me permito informarles que el trabajo de ASESORIA ha
concluido respetando las normas que para el efecto establece el Centro
Universitario de San Marcos, de la Universidad de San Carlos de Guatemala,
por lo que en mi calidad de ASESOR emito DICTAMEN FAVORABLE para
que el mencionado trabajo pueda continuar con los tramites correspondientes.
Deferentemente:
“ID Y ENSEÑAD A TODOS”
Lic. Elmar Avidan De León Mazariegos
ASESOR
San Marcos 20 de agosto de 2014.
Comisión de Trabajos de Graduación
Centro Universitario de San Marcos
Edificio.
Respetables Miembros de Comisión de Trabajos de Graduación:
Atentamente me dirijo a ustedes para hacer de su conocimiento que con
base al nombramiento emitido por esa comisión se me asigno REVISOR del
Trabajo de Graduación titulado “LA CASA DEL BEBE” presentado por el
estudiante: Juan Faustino Mérida, quien se identifica con Carné No.
199940812.
Al respecto me permito informarles que he revisado dicho trabajo,
habiendo concluido el respectivo proceso, respetando las normas que para el
efecto establece nuestra unidad académica, por lo que en virtud de lo anterior,
el suscrito ha quedado satisfecho emitiendo para efecto OPINION
FAVORABLE para que el referido trabajo pueda seguir con los tramites
correspondientes para el efecto de investidura correspondiente.
Al agradecer la atención prestada ala presente, me es grato suscribirme
de uds.
Deferentemente:
“ID Y ENSEÑAD A TODOS”
Lic. Miguel Martínez
Revisor.
cc.Archivo.
ACTO QUE DEDICO
DIOS:
Quien me brinda sabiduría, salud, fuerza, fortaleza y dedicación para
poder culminar el presente informe y cada proyecto de mi vida, siendo
quien guía mi camino espiritual.
MI SEÑORA MADRE:
Lidia Mercedes Mérida Reyna agradecimiento muy especial por su
apoyo incondicional a Rogelio Alpírez, mi respeto y admiración también
por sus consejos.
MI ESPOSA Y MIS HIJOS:
Cecilia Anabella Hernández Hernández de Mérida por estar siempre a mi
lado, brindándome todo su amor y comprensión. A mis hijos: Jonathan
Javier, Gerardo Josué y Andy Iancarlo Mérida Hernández son todo para
mi y este triunfo es dedicado a ustedes.
MIS HERMANOS:
Silvia y Eyvi quienes me apoyaron.
TODA MI FAMILIA:
Por el cariño y los consejos para seguir adelante.
MIS AMIGOS:
Por brindarme su amistad.
MI ASESOR Y REVISOR:
Lic. Elmar Avidan De León Mazariegos y Lic. Miguel Martínez, por
haberme brindado sus conocimientos profesionales en el proceso de
formación académica.
LA UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA
EN ESPECIAL AL CENTRO UNIVERSITARIO DE SAN MARCOS.
Por ser la institución académica forjadora de mi vida profesional.
INDICE
INTRODUCCION ........................................................................................................ 1
PALABRAS CLAVE ................................................................................................... 3
2. LA EMPRESA Y EL NEGOCIO .............................................................................. 5
2.1 OBJETIVOS .......................................................................................................... 5
OBJETIVO GENERAL ................................................................................................ 5
OBJETIVOS ESPECIFICOS ....................................................................................... 5
2.2 VISION ................................................................................................................. 5
2.3 MISION ................................................................................................................. 5
2.4 VALORES ............................................................................................................ 5
2.5 ANALISIS ESTRATEGICO (FODA): ................................................................... 6
FORTALEZAS: ........................................................................................................... 6
OPORTUNIDADES: .................................................................................................... 6
DEBILIDADES: ........................................................................................................... 6
AMENAZAS: ............................................................................................................... 6
3.1 IDENTIDAD DEL PRODUCTO O SERVICIO ....................................... …. 8
4. ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA Y LEGAL .................................................. 13
4.1 ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA ................................................................. 13
4.2. DESCRIPCIÓN DE PUESTOS .......................................................................... 14
4.2.1 PERSONAL CLAVE DE DIRECCION: ............................................................ 14
4.2.2. PERSONAL CLAVE DE VENTAS: ................................................................. 17
4.2.3. PERSONAL CLAVE EN EL AREA FINANCIERA .......................................... 19
4.3. PLANILLA DE SUELDOS ................................................................................ 22
4.4. ORGANIZACIÓN LEGAL DE LA EMPRESA .................................................... 23
5. ESTUDIO DE MERCADO ..................................................................................... 24
5.1 DIAGNOSTICO DE LA SITUACION ACTUAL DE LA ESTRATEGIAS DE
MERCADOTECNIA EN LA COMERCIALIZACION DE ROPA Y ACCESORIOS
PARA BEBE. ............................................................................................................ 24
5.2. MERCADO Y COMPETENCIA .......................................................................... 37
5.2.1. MERCADO OBJETIVO ................................................................................... 37
5.2.2. TAMAÑO DEL MERCADO Y CRECIMIENTO ................................................ 37
5.3 SEGMENTACIÓN DEL MERCADO.................................................................... 39
5.4 COMPETENCIA .................................................................................................. 40
6. PLAN DE MARKETING ........................................................................................ 42
6.1. ENFOQUE GENERAL DE MARKETING .......................................................... 42
6.2. CLIENTES TARGET ......................................................................................... 45
6.3. ESTRATEGIA DE PRECIOS (CO CREACIÓN DE VALOR) ............................ 47
6.4. DISTRIBUCIÓN (CO CREACIÓN DE ACCESO) .............................................. 48
6.5. POLÍTICA DE SERVICIO: ................................................................................. 50
6.5. PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD: ......................................................................... 52
7. PLAN DE PRODUCCION .................................................................................... 56
7.1. TAMAÑO Y CICLO DE PRODUCCIÓN ............................................................. 56
7.2. LOCALIZACIÓN GEOGRÁFICA ....................................................................... 61
7.3 TECNOLOGÍA Y EQUIPAMIENTO .................................................................... 61
7.4 DISTRIBUCION EN PLANTA DE la casa del bebe ............................................. 66
7.5. PROGRAMACIÓN ............................................................................................. 68
8. RIESGOS ........................................................................................................ 71
8.1 IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS DEL ENTORNO, PROPIOS Y
OPERACIONALES ................................................................................................... 71
8.2 MATRIZ DE RIESGOS ........................................................................................ 73
8.3. GESTIÓN DEL RIESGO .................................................................................... 75
ETAPAS DE LA GESTIÓN DEL RIESGO ................................................................ 75
IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS: ............................................................................. 75
8.4 PLAN DE
RIESGO………………………………………………………………...78
CRONOGRAMA PARA PONER EN MARCHA EL NEGOCIO ................................ 81
10. PLAN FINANCIERO ............................................................................................ 82
10.2 PRESUPUESTO DE VENTAS PROYECTADOS .............................................. 85
10.3 PROYECCION DE ESTADOS RESULTADOS ................................................ 88
10.4 BALANCE PROYECTADO ................................................................................ 89
10.5 VALOR ACTUAL NETO VAN .......................................................................... 90
10.6 TASA INTERNA DE RETORNO TIR ................................................................ 91
10.7 PUNTO DE EQUILIBRIO ................................................................................ 92
CONCLUSION: ......................................................................................................... 95
BIBLIOGRAFIA: ........................................................................................................ 96
RESUMEN EJECUTIVO.
El presente informe es un plan de negocios integrado, el cual tiene como
finalidad determinar la puesta en marcha del emprendimiento “LA CASA DEL
BEBE” se encuentra indicado de la siguiente manera: El presente Resumen
Ejecutivo, el cual es una recapitulación de cada uno de los estudios realizados
dentro del plan.
La empresa y el negocio, este espacio determina con claridad en que consiste
la idea y el negocio a emprender.
Producto: en este apartado se determina que clase de producto se va a vender,
especificando clase, estilo, colores y otras características.
Mercado y Competencia: aquí se detallan los clientes potenciales, así como el
lugar en el cual se llevaran a cabo las operaciones de venta.
Organización Administrativa y Legal: en este apartado se determina la forma
de organización legal de la empresa ante las entidades nacionales como la
SAT, EL REGISTRO MERCANTIL, también se denominan las personas que
formaran parte del negocio.
Plan de Mercadeo: este es un estudio completo relacionado con la forma de
distribuir el producto, la publicidad, precios, plaza, etc.
Plan de Producto: en este plan se establece los lotes de productos a vender
diariamente, mensualmente y anualmente.
Plan Financiero: Esta es una recopilación completa de todos los datos que
determinan las utilidades, ventas, gastos y sobre todo las proyecciones de
ventas delos productos.
Cronograma: Este es un cuadro en el que se determinan todas y cada una
delas actividades a realizar para la puesta en marcha del negocio, así como las
fechas y responsables.
1
CAPITULO I
INTRODUCCION
El presente plan de negocios contiene información concentrada en cada una de
las áreas que son clave para emprender un negocio. En este caso se refiere a la
puesta en marcha de una tienda de ropa y accesorios para bebes en el municipio
de San Marcos. Este plan ofrece una visión de los principales conceptos del plan,
el tamaño, la naturaleza, de los servicios y productos, como también la proyección
de ventas y consecuente mente el estimado de cada uno de los costos de la
inversión inicial y de los costos operativos que deberán tomarse en cuenta a la
hora de poner en marcha el negocio. En su lectura debe tenerse especial cuidado
de considerar que como todo plan, tiene sus alcances y limitaciones,
principalmente aquellos que se derivan de presupuestos que están contenidos en
el mismo.
Poner en marcha un negocio de esta naturaleza implica como y todo negocio
asumir riesgos y por esta razón es que hemos sido bien cuidadosos a la hora de
elaborar este plan, también hemos considerado que a la realización de este
negocio en el municipio de San Marcos será el punto de partida de una nueva
forma de realizar compras exclusivas para los mas queridos por la familia como lo
constituyen los niños, lo que traerá indudablemente beneficios sociales,
económicos a la región y permitirá desarrollar un tipo de liderazgo empresarial
muy particular muy parecido a los que gozan las personas que viven en el área de
la capital de Guatemala y debido fundamentalmente a que no existe un negocio
diseñado específicamente en este departamento.
Por otra parte este plan constituye una fuente de investigación muy útil y un aporte
significativo para los aspectos financieros, administrativos y organizacionales de
una nueva empresa, considerando la escasa información de este tipo que hay en
nuestro medio.
El presente plan está dividido en capítulos en el primer capítulo se encuentra el
resumen ejecutivo, en el segundo capítulo se encuentra los objetivos, la visión y
visión del negocio, en el tercer capítulo se aborda todo lo relacionado a los
diferentes productos, en el cuarto capítulo se dan todos los perfiles que debe tener
el recurso humano que estará a cargo del negocio, en el quinto capítulo se hace
un análisis del mercado y los principales competidos, el sexto capítulo está
concentrado en todo el marco legal y descripción de puestos. En el capítulo
séptimo se presenta un plan completo del marketing, en el mismo se desarrollan
políticas, objetivos y tácticas específicas que hay que desarrollar para logra que el
2
negocio sea exitoso. En el capítulo octavo se desarrolla un plan de producción, la
diferente tecnología que utilizara como también la ubicación que tendrá cada uno
de los accesorios que servirán para el funcionamiento del negocio. En el penúltimo
capítulo se desarrolla un plan financiero del proyecto destacando que la
rentabilidad interna del retorno es del 66% lo que indica que el negocio es
rentable.
El documento concluye con la presentación de algunas conclusiones que reafirma
la oportunidad de desarrollar un negocio exitoso en un sector que no presenta
barreras de entrada y cuya competitividad puede definirse en términos de
liderazgo a favor de la “CASA DEL BEBE”.
3
PALABRAS CLAVE
Administración: Es el proceso de lograr que las cosas se realicen por medio de
la planeación, organización, delegación de funciones, integración de personal,
dirección y control de otras personas, creando y manteniendo un ambiente en el
cual la persona se pueda desempeñar entusiastamente en conjunto con otras.
Comercialización: conjunto de funciones que se desarrollan desde que el
producto sale del establecimiento de un productor hasta que llegue al consumidor.
Competencia: es una situación en la cual los agentes económicos tienen la
libertad de ofrecer bienes y servicios en el mercado, y de elegir a quién compran o
adquieren estos bienes y servicios.
Costo: conjunto de esfuerzos y Recursos que se han invertido para producir un
satisfactor; es lo que se sacrifica por haber elegido cierta alternativa.
Estrategia empresarial: se refiere al conjunto de acciones planificadas
anticipadamente, cuyo objetivo es alinear los recursos y potencialidades de una
empresa para el logro de sus metas y objetivos de expansión y crecimiento
empresarial.
Estrategia de marketing: está dirigida a generar productos y servicios que
satisfagan las necesidades de los clientes, con mayor efectividad que la
competencia, a fin de generar en el cliente lealtad hacia una empresa o una
marca.
Gestión de riesgos: es un enfoque estructurado para manejar la incertidumbre
relativa a una amenaza.
Organización: Es un conjunto de cargos cuyas reglas y normas de
comportamiento, deben sujetarse a todos sus miembros y así, valerse de este
medio que permite a una empresa alcanzar sus determinados objetivos.
Producto agrícola: es la denominación genérica de cada uno de los productos de
la agricultura, la actividad humana que obtiene materias primas de origen vegetal
a través del cultivo.
Promoción de ventas: es una herramienta o variable de la mezcla de promoción
(comunicación comercial), consiste en incentivos de corto plazo, a los
4
consumidores, a los miembros del canal de distribución o a los equipos de ventas,
que buscan incrementar la compra o la venta de un producto o servicio.
Segmento de Mercado: Grupo de consumidores que reacción de manera similar
frente a determinados estímulos que son generados por la estrategia de
comercialización.
VAN (Valor Actual Neto): es un procedimiento que permite calcular el valor
presente de un determinado número de flujos de caja futuros, originados por una
inversión.
TIR (Tasa Interna de Retorno): es un método de valoración de inversiones que
mide la rentabilidad de los cobros y los pagos actualizados, generados por una
inversión, en términos relativos, es decir en porcentaje.
Punto de Equilibrio: Es el punto en donde los ingresos totales recibidos se
igualan a los costos asociados con la venta de un producto (IT = CT).
5
CAPITULO II
2. LA EMPRESA Y EL NEGOCIO
2.1 OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
Contribuir al desarrollo económico de la empresa y del departamento,
ofreciendo productos y servicios adecuados para el desarrollo, crecimiento y
entretenimiento de los bebes. Impactando dentro de la región con productos y
servicios de alta calidad.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Adquirir novedosos productos trimestralmente.
Incrementar las ventas cada mes en un 15%
Tener una rentabilidad anual del 20%.
Implementar nuevos departamentos como Consejería, Pediatría y Área
de Juegos en el mes de enero del año 2016.
Abrir dos tiendas en el área costera y altiplano del departamento de San
Marcos en el mes de Enero del año 2018.
2.2 VISION
Ser el líder occidental en la venta de artículos para bebe, brindando la mejor
calidad, variedad, economía y un buen servicio al cliente.
2.3 MISION
Somos una empresa líder en distribuir y vender productos y accesorios para el
cuidado del bebe en sus primeros tres años, brindando a nuestros clientes
mejores opciones de compra.
2.4 VALORES
Competencia
Confianza
Honestidad
6
Perseverancia
Respeto
Responsabilidad
Solidaridad
2.5 ANALISIS ESTRATEGICO (FODA):
El análisis FODA es una metodología de estudio de la situación competitiva de
una empresa en su mercado y de las características internas de la misma a efecto
de determinar sus Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas, a
continuación se describe un análisis FODA, de la empresa” La Casa del Bebe”.
FORTALEZAS:
Conocimiento en el área administrativa y mercadológica.
Creatividad en la ejecución del negocio.
Plan de negocios efectivo
Adaptación al cambio
Grandes Proveedores en distintos puntos del país.
OPORTUNIDADES:
Ampliación del local instaurado
Cobertura en otros nichos del mercado
Ofrecer la mejor atención y servicio al cliente a nivel departamental.
Reconocimiento de productos nuevos en el mercado.
Distribuir los productos y servicios a mayoristas en todo el departamento.
Crear fuentes de trabajo
DEBILIDADES:
Insuficiencia de recursos económicos.
Carencia de mobiliario y equipo.
Falta de local propio.
Falta de experiencia en los negocios.
Poca capacitación relacionada a los negocios.
Falta de contacto con los proveedores.
AMENAZAS:
Productos o servicios sustitutos
Alza en los precios de bienes directos e indirectos
7
Surgimiento de nuevos competidores.
Irresponsabilidad de los proveedores.
Inestabilidad económica.
Desastres naturales.
Inseguridad nacional.
8
CAPITULO III
3. PRODUCTO O SERVICIO
3.1 IDENTIDAD DEL PRODUCTO O SERVICIO
La Casa del Bebe debe ofrecer un producto distinto de la oferta de la competencia
siendo necesario que este producto cuente con una ventaja diferencial que sea
capaz de justificar el acto de compra y marcar la diferencia. La clave para una
ventaja competitiva en un sector orientado al mercado es comprender a los
consumidores y sus decisiones de compra mejor que los competidores, unas de
las ventajas es que se imprimirá material de empaque con el logotipo del negocio
para crear en el cliente una sólida confianza a través de la atención, consejería,
capacitación, para la utilización de los diferentes productos, creando en la mente
del consumidor que lo que se vende en La Casa del Bebe es de calidad y
confianza.
Los productos a ofrecer al público se describirán de forma generalizada puesto
que existe una gran gama de productos que estarán a disposición de los
consumidores:
ROPA
PRODUCTO MARCA TAMAÑO/ TALLA COLOR
MAMELUCO
Carter´s /
Ocean
Baby
Talla 0 – 3
meses
Talla 3 – 6 meses
Talla 6 – 9 meses
Talla 9 – 12
meses
Celeste, Rosado
Amarillo, Blanco
Verde, Crema
PIJAMAS
Chiqui
Chok/
Euro/Baby
Talla 0 – 3 meses
Talla 3 – 6 meses
Talla 6 – 9 meses
Talla 9 – 12
meses Talla 12 –
18 meses
Talla 18 – 24
meses
Celeste, Rosado
Amarillo, Blanco
Verde, Crema,
estampados,
CAMISETAS
Chiqui
Talla 0 – 3 meses
Talla 3 – 6 meses
Talla 6 – 9 meses
Celeste, Rosado
Amarillo, Blanco
Verde, Crema,
9
Chok/
Euro/Baby
Talla 9 – 12
meses Talla 12 –
18 meses
Talla 18 – 24 mes.
estampados,
ESCARPINES/
CALCETINES,
CALCETAS.
Chiqui
Chok/
Euro/Baby
Talla 0 – 3 meses
Talla 3 – 6 meses
Talla 6 – 9 meses
Talla 9 – 12
meses Talla 12 –
18 meses
Talla 18 – 24
meses
Celeste, Rosado
Amarillo, Blanco
Verde, Crema,
estampados,
FAJUELAS
Chiqui
Chok/
Euro/Baby
Talla Única Celeste, Rosado
Amarillo, Blanco
Verde, Crema,
estampados,
GORROS
Baby place Talla única Celeste, Rosado
Amarillo, Blanco
Verde, Crema,
estampados,
GUANTES
Cranberry Talla 0 – 6
meses
Talla 6 – 12
meses
Celeste, Rosado
Amarillo, Blanco
Verde, Crema,
estampados,
AJUARES
Chiqui
Chok/
Euro/Baby
Talla 0 – 3 meses
Talla 3 – 6 meses
Talla 6 – 9 meses
Talla 9 – 12
meses Talla 12 –
18 meses
Talla 18 – 24 mes.
Celeste, Rosado
Amarillo, Blanco
Verde, Crema,
estampados,
FRAZADAS
Carter´s /
Ocean
Baby
Talla Única Celeste, Rosado
Amarillo, Blanco
Verde, Crema,
estampados,
PONCHOS Disney Talla Única Estampado
ZAPATOS
Chiqui
Chok/
Euro/Baby
Talla 0 – 6
meses
Talla 6 – 12
meses
Celeste, Rosado
Amarillo, Blanco
Verde, Crema,
estampados,
10
Talla 17 a la 23
PAÑALES
Huggies
Pampers
Pompón
Arcoíris
Talla S, M, L, XL,
XXL
Blancos,
Estampados
BABEROS
Carter´s /
Ocean
Baby
Talla Única Celeste, Rosado
Amarillo, Blanco
Verde, Crema,
estampados
ARTICULOS DE HIGIENE PERSONAL
PRODUCTO
MARCA TAMAÑO PRESENTACIÓN
TALCOS
Johnson
Baby
Baby Magic
Mennen
200 ml, 600 ml,
1000 ml
Natural, aroma de
bebe
LOCIÓN
Johnson
Baby
Baby Magic
Mennen
200 ml, 600 ml Citrus (sin alcohol),
Natural, Fresca
Caricia
CREMAS
Johnson
Baby
Baby Magic
Mennen
200 gr,
600 gr,
Lavanda,
Manzanilla,
Proteínas de leche
SHAMPOO
Johnson
Baby
Baby Magic
Mennen
200 ml, 40 ml, 750
ml
Hidratación Intensa,
Miel y Germen de
Trigo, Manzanilla,
Cabellos con rulos,
Cabellos Lacios
Cabellos Claros
Cabellos Oscuros,
Volumen del
Cabello.
JABÓN
Johnson
Baby
Baby Magic
Mennen
80 grs. 100grs. Glicerina Miel y
Vitamina E, Jabón
Milk.
Regular
ACONDICIONADOR
Johnson
Baby
Baby Magic
200 ml, 400 ml, Clásico, Manzanilla,
Hidratación Intensa
11
Mennen
VASELINA
Johnson
Baby
Baby Magic
Mennen
368 grs. Natural
ACEITE
Johnson
Baby
Baby Magic
Mennen
200ml y 600ml Puro y cremoso,
TOALLITAS
HÚMEDAS
Johnson
Baby
Baby Magic
Mennen
Paquetes de 100
Unidades Aloe Vera, Natural
HISOPOS Johnson
Baby
Paquetes de 75 y
100 unidades Natural
ESPONJAS.
Johnson
Baby
Baby Magic
Mennen
Pequeñas Natural
BAÑERAS
Johnson
Baby
Baby Magic
Standard Celeste, Rosado,
Amarillo, Blanco
ACCESORIOS
PRODUCTO MARCA TAMAÑO PRESENTACION
BIBERONES O
PACHAS
Gerber,
Evenflo,
Avvent
4 onz, 8 onz, 12
onz
Transparente,
Estampado,
Colores, Formas
MAMONES Gerber,
Evenflo,
Avvent
De 0 a 3 meses
De 3 a 6 meses
De 6 en adelante
Variedad
CHUPETES Gerber,
Evenflo,
Avvent
Standard Sabores, colores
y estilos
MORDELONES Gerber,
Evenflo,
Avvent
Standard Blandos y Duros
MÓVILES DE
CUNA
Toy story,
Disney Standard Variedad
12
PAÑALERAS Evenflo,
Gerber
Grande, mediano
pequeño Colores, diseños
CUNA
Mamas and
Papas, Tots in
Mind
Standard
Colores,
materiales,
estilos
CARRUAJE Evenflo,
bebecitos Standard Negro, azul gris
MOISÉS Quinny,
Burlington Standard Colores, estilos
SILLAS DE
COMER
Loonet btunes.
Bouster somer
De 6 a 12 meses
De 12 en adelante
Colores,
Madera, Plástico.
CORRALES Graco, chico Standard Colores,
estampados.
CARGADORES Action Baby
evenflo.
De 6 a 12 meses
de 12 en adelante
Colores y
estampados
13
CAPITULO IV
4. ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA Y LEGAL
4.1 ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA
ORGANIZACIÓN FUNCIONAL:
La organización administrativa de la empresa “LA CASA DEL BEBE” será de tipo
FUNCIONAL, ya que dentro de esta organización se dedican a una actividad o a
varias relacionadas, que se denominan funciones, y se aplicara el principio de la
especialización de las funciones para cada tarea, especialmente en el área de
ventas, cuidado, y entretenimiento. De modo que se aprovechen con eficiencia los
recursos especializados, contribuyendo considerablemente a la supervisión del
encargado de cada área o sección de la empresa “LA CASA DEL BEBE”
Facilitando el movimiento de los conocimientos y habilidades especializadas para su
uso en los puntos donde más se necesiten.
Esta organización se caracterizara por:
Tener autoridad funcional sustentada en el conocimiento.
La línea de comunicación es directa, la cual permitirá brindar rapidez y
eficacia en la solución de problemas de los diferentes niveles.
Las decisiones se delegan a los gerentes de cada departamento o sección.
Las Ventajas que nos brinda la organización funcional para nuestra empresa son las
siguientes:
Inspección técnica eficiente.
Alta especialización en cada función.
Comunicación directa más rápida.
Cada empleado dentro de la empresa realizara únicamente la actividad
correspondiente.
14
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA “LA CASA DEL BEBE”
4.2. DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
En la empresa “LA CASA DEL BEBE” se requiere un número considerable de
personas (4) que se desempeñen en las áreas de administración, ventas, y finanzas.
A continuación se presenta las fusiones, requisitos, educación, experiencia, y salario
establecido para cada puesto de trabajo.
4.2.1 PERSONAL CLAVE DE DIRECCION:
"LA CASA DEL BEBE" Pagina 01/02
MANUAL DE PUESTOS Y
FUNCIONES" Fecha 05/07/2014
DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
A) IDENTIFICACION DEL PUESTO
Nombre del puesto Gerente/Administrador
Número de Plazas existentes Una
Clave 1
Ubicación (física y administrativa) Gerencia
Tipo de Contratación Indefinido
Ámbito de Operación
Administrar, registrar, coordinar, organizar y
comunicar los administrativo y contable a
propietario LA CASA DEL BEBE, San
Marcos.
GERENTE GENERAL
EJECUTIVOS DE
VENTAS
CONTADOR
15
Horario Laboral
De Lunes a viernes de 08:00 a 13:00 y
14:00 a 18:00, Sábado de 8:00 a 13:00
Sueldo Q 3,500.00
Prestaciones Bono 14 y Aguinaldo
B) RELACIONES DE AUTORIDAD
Jefe Inmediato Dueño
Subordinados Contador
Ejecutivos de Ventas
Dependencia Secretaria y Ejecutivos de Ventas
C) PROPOSITOS DEL PUESTO
Administrar de forma efectiva los recursos que la empresa posee, desarrollo de
planes y procesos mercadológicos, estrategias para posicionamiento y
captación de nuevos mercados.
D) FUNCIONES GENERALES
Administrar los recursos financieros, humanos y materiales del negocio
atendiendo con oportunidad, eficiente y eficacia.
E) FUNCIONES ESPECIFICAS
Dirección
Evaluación de desempeño
Planificación Estratégicas
F) RESPONSABILIDAD (ECONOMICO, INFORMACION RECURSO
HUMANO, EQUIPO)
Establecer las medidas de control interno que aseguren el uso racional y
transparente de los recursos económicos y materiales
Fiscalización de los activos , pasivos, ingresos y gastos
Establecer los mecanismos de registro y las medidas de control interno que
garanticen el adecuado manejo y custodia de los recursos
Mantener comunicación de actividades administrativos con asesor financiero y
propietario.
16
G) ACTIVIDADES (DIARIAS, SEMANALES, MENSUALES, ANUALES)
Reportes administrativos y contables
Planificación
Evaluación de procesos y promociones
H) NIVELES DE SUPERACION (A QUIEN REPORTA Y QUINES LE
REPORTAN)
REPORTA LE REPORTAN
Propietario Ejecutivo de ventas
I) COMUNICACIÓN
La comunicación es descendente dentro de la organización (lineal)
J) PERFIL Y/O ESPECIFICACIONES DEL PUESTO
Conocimientos
Manejo de Recurso Humano, Dirección en
ventas. Administración y Evaluación del
RRHH, Computación, manejo de programas
Excel, Word, Procesos administrativos y
contables, archivo y catalogación.
Nivel académico
Título: Licenciado en Administración de
Empresas, mínimo pensum cerrado en
ciencias económicas.
Edad 28 años
Experiencia 3 años mínimo
Caracterizas y Habilidades
Creativo, Responsable, ordenado,
innovador,
Honrado, Respetuoso,
Sociable,
Capacidad de coordinar ,
Optimista,
Novedoso
Características físicas Buena Presentación
Sexo/estado civil Masculino
17
4.2.2. PERSONAL CLAVE DE VENTAS:
"LA CASA DEL BEBE" Página 01/02
MANUAL DE PUESTOS Y
FUNCIONES" Fecha 05/07/2014
DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
A) IDENTIFICACION DEL PUESTO
Nombre del puesto Ejecutivo de ventas
Número de Plazas existentes Dos
Clave 03 y 04
Ubicación (física y administrativa) Ventas
Tipo de Contratación Indefinido
Ámbito de Operación Administración de ventas
Horario Laboral
De Lunes a viernes de 08:00 a 13:00 y
14:00 a 18:00, Sábado y domingo de de
8:00 a 13:00.
Sueldo Q 2,400.00
Prestaciones Bono 14 y Aguinaldo
Incentivos 1% sobre ventas
B) RELACIONES DE AUTORIDAD
Jefe Inmediato Gerente General
Subordinados Ninguno
Dependencia Ninguno
C) PROPOSITOS DEL PUESTO
Planificación de las compras y ventas Evaluación de Proveedores, control
necesario para identificar y para resolver metas de las ventas.
D) FUNCIONES GENERALES
Administrar de ventas y compras.
E) FUNCIONES ESPECIFICAS
Atención al cliente
Comunicación con el Gerente General
18
Asesorar a los clientes: Acerca de cómo los productos o servicios que ofrece
pueden satisfacer sus necesidades y deseos.
F) RESPONSABILIDAD (ECONOMICO, INFORMACION RECURSO
HUMANO, EQUIPO)
Manejo de cartera de clientes, volúmenes de venta, servicio post venta,
condiciones a ofrecer y pactar con los posibles nuevos clientes.
Retroalimentar a la empresa referente a inquietudes de los clientes
(requerimientos, quejas, reclamos, agradecimientos, sugerencias, y otros de
relevancia).
Mantener comunicación de actividades ventas con el gerente general.
G) ACTIVIDADES (DIARIAS, SEMANALES, MENSUALES, ANUALES)
Reportes administrativos y contables
Planificación
Evaluación de procesos y promociones
H) NIVELES DE SUPERACION (A QUIEN REPORTA Y QUINES LE
REPORTAN)
REPORTA LE REPORTAN
Gerente General Ninguno
I) COMUNICACIÓN
La comunicación es descendente dentro de la organización (lineal)
J) PERFIL Y/O ESPECIFICACIONES DEL PUESTO
Conocimientos
Atención al cliente
Elaboración de presupuestos
Identificación de nichos de mercados
Conocimiento de las técnicas de marketing
y ventas
Capacidad para entender las necesidades
del cliente.
Nivel académico
Título: Perito en Administración de
Empresas, con Quinto semestre en
Licenciatura en Administración de
empresas o marketing.
Edad 25 años
19
Experiencia 3 años mínimo
Caracterizas y Habilidades
Responsable, ordenado, innovador,
Honrado, Respetuoso,
Sociable,
Capacidad de coordinar ,
Optimista,
Novedoso
Características físicas Buena Presentación
Sexo/estado civil Masculino/indistinto
4.2.3. PERSONAL CLAVE EN EL AREA FINANCIERA
"LA CASA DEL BEBE" Página 01/02
MANUAL DE PUESTOS Y
FUNCIONES" Fecha 05/07/2014
DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
A) IDENTIFICACION DEL PUESTO
Nombre del puesto Perito Contador
Número de Plazas existentes Una
Clave 2
Ubicación (física y administrativa) Contabilidad
Tipo de Contratación Indefinido
Ámbito de Operación Administración Financiera
Horario Laboral
De Lunes a viernes de 08:00 a 13:00 y
14:00 a 18:00, Sábado de 8:00 a 13:00
Sueldo Q 2,400.00
Prestaciones Bono 14 y Aguinaldo
B) RELACIONES DE AUTORIDAD
Jefe Inmediato Gerente General
Subordinados Ninguno
Dependencia Gerencia
C) PROPOSITOS DEL PUESTO
20
Proporcionar información contable y financiera en forma oportuna y confiable,
así como
cumplir en tiempo y forma con las obligaciones fiscales de la empresa.
D) FUNCIONES GENERALES
Analizar la información contenida en los documentos contables generados del
proceso de contabilidad en una determinada dependencia, verificando su
exactitud, a fin de garantizar estados financieros confiables y oportunos.
E) FUNCIONES ESPECIFICAS
Control de inventarios de mercaderías
Registro de entradas y salidas de mercaderías
Presentación de Impuestos
Llevar libros contables (Diario, mayor y inventarios,
bancos).
Control de Planillas de personal
F) RESPONSABILIDAD (ECONOMICO, INFORMACION RECURSO
HUMANO, EQUIPO)
Es responsable directo de títulos y valores.
Control de activos , pasivos, ingresos y gastos
Maneja en forma indirecta un grado de confidencialidad medio.
Mantener comunicación de actividades financieras con el gerente.
G) ACTIVIDADES (DIARIAS, SEMANALES, MENSUALES, ANUALES)
Registro Diario de Ventas y Compras
Registro de entradas y salidas de mercaderías
Control estricto de documentos fiscales y contables
H) NIVELES DE SUPERACION (A QUIEN REPORTA Y QUINES LE
REPORTAN)
REPORTA LE REPORTAN
Gerente General Ninguno
I) COMUNICACIÓN
La comunicación es descendente dentro de la organización (lineal)
21
J) PERFIL Y/O ESPECIFICACIONES DEL PUESTO
Conocimientos
Principios y prácticas de contabilidad.
Aplicación y desarrollo de sistemas
contables.
Leyes, reglamentos y decretos con el área
de contabilidad.
Clasificación y análisis de la información
contable.
Procesador de palabras.
Sistemas operativos.
Hoja de cálculo.
Nivel académico Título: Perito Contador , con sexto semestre
en Contaduría Publica y Auditoria.
Edad 25 años
Experiencia 3 años mínimo
Caracterizas y Habilidades
Aplicar métodos y procedimientos
contables.
Preparar informes técnicos.
Analizar la información contable.
Tratar en forma cortés al público en
general.
Realizar cálculos numéricos con precisión y
rapidez.
Características físicas Buena Presentación
Sexo/estado civil Masculino/indistinto
22
4.3. PLANILLA DE SUELDOS
"LA CASA DEL BEBE"
No. Puesto Sueldo
Mensual Meses
Sueldo Anual
Comisiones Sueldo +
comisiones Aguinaldo
Bono 14
Bonificación
DESCUENTOS Sueldo Liquido
TOTAL IGSS IRTRA INTECAP
1 Gerente Q3,500.00 12
Q 42,000.00
Q 42,000.00
Q 3,500.00
Q 3,500.00
Q 250.00
Q 49,250.00
Q 2,028.60
Q 420.00
Q 420.00 Q 46,381.40
2 Contador Q 2,400.00 12
Q 28,800.00
Q 28,800.00
Q2,400.00
Q 2,400.00
Q 250.00
Q 33,850.00
Q 1,391.04
Q 288.00
Q 288.00
Q 31,882.96
3
Ejecutivo de Ventas
Q 2,400.00 12
Q 28,800.00 Q 7,978.51
Q 36,778.51
Q 2,400.00
Q 2,400.00
Q 250.00
Q 33,850.00
Q 1,776.40
Q 288.00
Q 288.00
Q 31,497.60
4
Ejecutivo de Ventas
Q 2,400.00 12
Q 28,800.00
Q 7,978.51
Q 36,778.51
Q 2,400.00
Q 2,400.00
Q 250.00
Q 33,850.00
Q 1,776.40
Q 288.00
Q 288.00
Q 31,497.60
Q 144,357.02
Q 150,800.00
Q141,259.56
23
4.4. ORGANIZACIÓN LEGAL DE LA EMPRESA
COMERCIANTE INDIVIDUAL
De acuerdo a la clase de actividades que se van a desarrollar dentro de la empresa
“LA CASA DEL BEBE” se constituye como Comerciante Individual la Cual será
inscrito ante la Superintendencia de Administración Tributaria así como se solicitara
ante el Registro Mercantil la patente de Comercio.
La denominación legal de la empresa será:
“LA CASA DEL BEBE”
Nuestro Inversión inicial estará establecido en Q 38,535.00, (Treinta y ocho mil
quinientos treinta y cinco) nuestro régimen de pago de impuestos será: el Régimen
Sobre las Utilidades de Actividades Lucrativas pagando el 28% anual.
Debido a la categoría de nuestra empresa (mediana empresa) el recurso humano de
la misma se encontrara inscrito en el INSTITUTO GUTEMALTECO DE SEGURIDAD
SOCIAL así también estarán afiliados al centro de recreación IRTRA.
24
2
2 2
CAPITULO V
5. ESTUDIO DE MERCADO
5.1 DIAGNOSTICO DE LA SITUACION ACTUAL DE LAS ESTRATEGIAS
DE MERCADOTECNIA EN LA COMERCIALIZACION DE ROPA Y
ACCESORIOS PARA BEBE.
En este Apartado se presentan los aspectos relevantes que se encontraron en el
Trabajo de campo, con relación a la situación actual de la demanda y oferta de ropa
y accesorios para bebe en el Departamento de San Marcos. Los hallazgos permitirán
generar propuestas de estrategias de mercadotecnia que contribuirán al negocio a
ser aceptado en el mercado y a la vez rentable.
Calculo del Tamaño de la Muestra conociendo el Tamaño de la Población
N= __ N x Z a 2 x p xq__
d2 x (N – 1) + Za 2 x p x q
En donde,
N = tamaño de la población
Z= nivel de confianza,
P = probabilidad de éxito o proporción esperada
Q = Probabilidad de fracaso
D= Precisión (Error máximo admisible en términos de proporción)
Resolución
N = 54,011 habitantes
Z= 1.96
P= 0.5
Q = 1-P (1-0.5) = 0.5
D= 0.05
54011 (1.96) (0.05) (0.95) = 9855.71 = 73 boletas
(0.05) (54011) + (1.96) (0.05) (0.95) 134.207
25
La cual nos revelo 73 boletas de encuestas se pasaran en el municipio de San
Marcos. Lo cual esta información fue importante para realizar el análisis de la oferta,
análisis de precios, el tipo de comercialización a utilizar y el cálculo de la demanda
potencial del negocio.
Rango de edades y cantidad de personas
encuestadas.
Rango de edades
Número de personas
encuestadas
18 - 25 23
26 - 30 9
31 – 35 19
36 – 40 7
41 – 45 3
46 – 50 2
51 – 55 6
56 – 60 2
61 en adelante 2
TOTAL 73 personas
Fuente: elaboración propia, según trabajo de
campo.
26
Motivo de compra de ropa para bebé.
Gustos y preferencias, respecto a la forma de compra o adquisición de ropa
para bebé.
Fuente: elaboración propia, según trabajo de campo, año 2014.
Análisis: Como se puede observar en la gráfica anterior, el 85% de las personas
encuestadas respondió que les gustaría comprar un traje de bebé completo que
incluya gorra, suéter, pantalón, escarpín, frazada. El 15% prefiere comprar la
ropa para bebé por separado. Se puede observar que la mayoría prefiere
comprar la ropa para bebé en traje completo. Esto se debe a que el costo puede
ser más accesible y algunas personas afirmaron que se ve más bonito. Mientras
que las que prefieren comprar ropa suelta se debe a que en ocasiones es más
necesario comprar la ropa de una pieza porque es lo que más les urge y no
tienen necesidad de adquirir otras piezas.
85%
15%
Grafica No. 1
Traje completo
Ropa de una Pieza
27
Fuente: elaboración propia, según trabajo de campo, año 2014.
Análisis: Como lo muestra la gráfica anterior, el 32% de los encuestados
respondió que ha comprado la ropa para bebé por necesidad ya que la
compró especialmente para su bebé. El 50% respondió que compra la ropa
de bebé para un regalo. El 11% respondió que aunque no tenía planeado
comprar, compró la ropa por impulso porque le encantó y la vio novedosa y
el 7% respondió que la compró para vestir mascotas o muñecas.
El total de personas encuestadas regularmente compra ropa para bebé,
para satisfacer las necesidades de vestuario del hijo, sin embargo, la
mayoría consideró haber comprado ropa para bebé últimamente para algún
obsequio, basándose en ciertas ocasiones por impulso.
11%
50%
32%
7%
Grafica No. 2
Por ser novedoso
Regalo
Por necesidad
Otro motivo
28
Percepción de calidad.
Fuente: elaboración propia, según trabajo de campo, año 2014.
Análisis: De las 73 personas encuestadas, El 38% respondió que un producto es
de calidad cuando tiene durabilidad ya que al momento del lavado o planchado la
ropa no tan fácil se deteriora, El 12% respondió que la calidad viene por el estilo,
El 29% por la marca y el 21% por todas las anteriores (durabilidad, estilo y
marca).
38%
29%
12%
21%
Grafica No. 3
Durabilidad
Marca
Estilo
Todas las anteriores
29
Importancia de un producto con marca.
Fuente: elaboración propia, según trabajo de campo, año 2014.
Análisis: Tomando como base la totalidad de personas encuestadas, al observar
la gráfica anterior, el 58% de las personas encuestadas respondió que prefieren
un producto con marca, porque para ellos refleja calidad, presentación e informa
procedencia del producto. Respecto a que marca conocen, algunas personas
manifestaron haber oído de la marca El Zeppelín, mientras que otros
mencionaron que han comprado el producto con una marca, pero no se
recuerdan del nombre. Mientras tanto, el 42% de las encuestadas respondió que
prefieren un producto sin marca porque les es indiferente y también afirmaron
que en ocasiones el producto puede ser hasta más caro si es de marca.
47%
53%
Grafica No. 4
No es importante
Si es importante
30
Preferencia entre un producto nacional, respecto a un producto importado.
Fuente: elaboración propia, según trabajo de campo, año 2014.
Análisis: El 69 % de las personas encuestadas contestó que prefiere un
producto nacional. Algunas de ellas afirmaron que esta preferencia se debe a
que es más económico y fácil de encontrar, otras por patriotismo ya que a través
de ello puede haber más fuente de trabajo para la región. El 31 % contestó que
prefieren un producto importado. Esta preferencia se debe a que algunas
acostumbran comprar la ropa fuera del municipio y en lugares de prestigio.
También afirmaron que regularmente existen mejores diseños y tallas.
31%
69%
Grafica No. 5
Prefieren producto importado
Prefieren producto nacional
31
Percepción del precio de ropa para bebé en el municipio de San Marcos
Fuente: elaboración propia, según trabajo de campo, año 2014.
Análisis: Tomando en cuenta que el precio es una variable subjetiva, que para
algunos puede ser alto y para otros bajos. El 7 % de las personas encuestadas
respondió que el precio es alto lo que significa que es muy caro y un 10 %
respondió que es bajo ya que el producto suele ser más económico. Sin
embargo, el 69 % manifestó que los precios son normales y accesibles. esto
tomo a base de la ultima compra realizada.
7%
69%
10%
14%
Grafica No. 6
Precios altos
Precios normales
Precios bajos
No sé
32
Cantidad a invertir en la compra de un traje para bebé.
Fuente: elaboración propia, según trabajo de campo, año 2014.
Análisis: De acuerdo a los datos proporcionados por las personas encuestadas,
como se observa en la gráfica anterior, el 33 % respondió que regularmente
gastan menos de Q40.00; el 50 % respondió que gastan entre Q 41.00 a Q
80.00, y finalmente el 16% manifestó gastar más de Q 80.00. Como se puede
observar, la mayoría prefiere adquirir un traje para bebé no mayor de Q80.00,
cantidad a tomar en cuenta, para que el precio del producto esté dentro de este
parámetro.
33%
50%
17%
Grafica No. 7
Menos Q 40.00
De Q 41.00 a Q 80.00
Del Q 81.00 en adelante
33
Criterio más importante al momento de comprar ropa
Fuente: elaboración propia, según trabajo de campo, año 2014.
Análisis: Como se observa, el 66 % de las encuestadas manifestó que la calidad
es un atributo que justifica el precio de lo que pagan. Mientras que un 34 %
manifestó que les importa más el precio por la situación económica ya que
aprovechan las ofertas.
34%
66%
Grafica No. 8
Compran por precio
Compran por calidad
34
Lugar de compra de ropa para bebé
Fuente: elaboración propia, según trabajo de campo, año 2014.
Análisis: De acuerdo a la gráfica anterior, según personas encuestadas se
observan tres grandes grupos que optan comprar el producto en un lugar
específico tales como: El 37% manifestó que prefiere comprar el producto en el
mercado del municipio, un 31% prefiere comprar en un centro comercial y un 27
% manifestó que prefiere comprar en una tienda de barrio.
37%
31%
27%
1%
4%
Grafica No. 9
Mercado del Municipio
Centro Comercial
Tienda de bariio
Por catalogo
Otro
35
Disponibilidad de ropa para bebé en el mercado
Fuente: elaboración propia, según trabajo de campo, año 2014.
Análisis: Como se observa en la gráfica anterior, según las personas
encuestadas, el 39% manifestó que sí hay suficiente ropa de bebé, sin embargo
se afirmó que hay más cantidad que calidad. Mientras que un 61% indicó que
algunas veces no encuentran lo que buscan porque a pesar de que hay tiendas
de ropa de bebé no es lo suficiente, porque hace falta calidad, estilo, marca y
otras características de valor. Según se pudo indagar, se debe a que algunas son
muy selectivas en la compra de ropa para bebé.
61%
39%
Grafica No. 10
No hay disponibilidad de producto
Si hay disponibilidad de producto
36
Medios de comunicación utilizados con más frecuencia
Fuente: elaboración propia, según trabajo de campo, año 2014.
Análisis: Como se observa en la gráfica anterior, tomando como base las
personas encuestadas, el 45% manifestó utilizar regularmente la radio con
emisoras del Dpto. de San Marcos así como de la región, tales como: Emisoras
Unidas, Recuerdo Estéreo, Dinámica, La vos de la buena nueva. Un 41%
manifestó que utiliza más la televisión; sin embargo, lo ven regularmente en las
noches. Finalmente, un 9% manifestó que no utilizan ningún medio de
comunicación, porque les es indiferente utilizarlos y tienen poco hábito al uso.
45%
41%
9% 5%
Grafica No.11
Radio
TV con cable
No utiliza
Otro
37
5.2. MERCADO Y COMPETENCIA
5.2.1. MERCADO OBJETIVO
El mercado objetivo de la empresa “LA CASA DEL BEBE” son todos los niños y
niñas comprendidos dentro del rango de edades de 0 a 3 años específicamente.
5.2.2. TAMAÑO DEL MERCADO Y CRECIMIENTO
PERFIL DEL MERCADO
¿Quién me va a comprar?
Los clientes potenciales de nuestra empresa serán todos los padres de familia con
niños con edades de cero a tres años, nuestros amigos, vecinos y familiares.
¿A cuánto?
Todos y cada uno de los productos tendrán precios considerables y accesibles a los
bolsillos de nuestros clientes.
¿Dónde?
Específicamente en el en la cabecera municipal del departamento de San Marcos del
país de Guatemala.
¿Cómo?
La forma de Distribuir nuestros productos al mercado será a través de un local o
almacén el cual estará situado en la 8 av. 12-108 Zona 1, de la cabecera municipal
de San Marcos y dentro del cual nuestros clientes será atendidos por personas
altamente capacitadas en la venta y distribución de productos para bebes,
posteriormente se estará implementando la venta a domicilio y vía internet.
¿Cuántos clientes puedo atender?
Según el análisis cuantitativo de procesos, la empresa La Casa del bebe tendrá la
capacidad de atender a un total de 7 clientes por hora dando un total de 70 clientes
por día y 420 clientes semanales.
¿En que horario?
El horario de atención al cliente será Lunes a viernes de 8:00 AM a 6:00 PM y
sábado y domingo 8:00 a 13:00 horas diarias durante los 7 días de la semana los
365 días del año
38
PRONOSTICO DE CRECIMIENTO DEL MERCADO
PROYECCIÓN ESTADÍSTICA
FORMULA PARA DETERMINAR LA TASA DE CRECIMIENTO DE LA
POBLACION:
Tc = Tasa de Crecimiento
N = Numero de años
Población final
Población Inicial
-1 = constante de formula
Población 2002 =36,325,
Población 2011=48,9001
Tc=100 * N población final
-1
Población inicial
Tc=100 * 8 48900
-1
36325
TC= 0.037857 =3.78%
CALCULO DE UNA TASA DE CRECIMIENTO ASUMIDA DE LA POBLACIÓN
INFANTIL:
Según un estudio realizado, la población del Municipio de San Marcos es de 48,900
Habitantes (2011), y el 30%2 de la población total son niños en la edad de 0 a 3 años
la tasa de crecimiento anual de la población infantil comprendida en este rango de
edades es de 3.78%, la proyección se realizara para el año (2014).
Población 2011 = 48,900 * 30% Niños menores de 0-3 años= 14,670
1 Cifras para el desarrollo humano San Marcos PNUD Guatemala 2011
2 Cifras para el desarrollo humano San Marcos PNUD Guatemala 2011
39
Pt = Po (1 + r) t
Donde:
Pt = población en el año “t” que vamos a estimar
Po = población en el año “base” (conocida)
r = tasa de crecimiento anual de población
t = número de años entre el “año base” (año cero) y el año “t”.
Pt = 14,670 (1 + 0.037)4
Pt = 14,670 (1.037) 4
Pt = 14670 (1.00912)
Pt= 14,804
5.3 SEGMENTACIÓN DEL MERCADO
El Mercado de la empresa “LA CASA DEL BEBE” se encuentra segmentado
tomando en cuenta las siguientes variables.
SEGMENTACIÓN DEMOGRÁFICA
La población total del Municipio de San Marcos Departamento de San Marcos es de
48,900 hombres, mujeres niños y niñas los cuales serán nuestro mercado Objetivo,
todos de nacionalidad guatemalteca.
SEGMENTACIÓN GEOGRAFICA
Ubicada en el Municipio de San Marcos Departamento de San Marcos teniendo una
extensión territorial es de 3.791 kilómetros cuadrados. Limita al Norte con
Huehuetenango, al Sur con el Océano Pacífico y Retalhuleu, al Este con
Quetzaltenango; y al Oeste con el estado mexicano de Chiapas. La cabecera
departamental se encuentra a una distancia de 252 kilómetros de la ciudad capital de
Guatemala.
Es indispensable hacer notar que El clima en el Municipio es variable, con inviernos
secos y veranos húmedos en el litoral, cálidos y húmedos en el declive del Pacífico,
frío seco en las regiones de las montañas volcánicas y altiplanicie central.
40
SEGMENTACIÓN SOCIOECONOMICA
Es indispensable mencionar que las clases sociales y económicas de los habitantes
del Municipio de San Marcos, Departamento de San Marcos se mantiene ubicados
en un nivel medio y bajo.
Haciendo notara que la mayor parte de los habitantes son de escasos recursos y se
ubican en caseríos y zonas rurales dentro de las cuales se resalta la pobreza
moderada3
SEGMENTACIÓN CONDUCTUAL
La mayor parte de habitantes del municipio, tienen un promedio de 3 a 44 niños por
lo que demandan productos que les beneficien tanto en calidad como en los precios
lo que hace que la tasa de utilización de nuestros productos para bebe se mantengan
dentro de un Nivel de aceptación del 3.4%.
Generalmente las personas utilizan productos de marcas reconocidas por su calidad
y precio dentro de ellas destacan Johnson Baby, Gerber, Evenflo, etc. La mayor
parte de las personas prefieren la utilización de productos que le garanticen la
comodidad, salud e higiene de sus bebes.
5.4 COMPETENCIA
RIVALIDAD ENTRE LOS COMPETIDORES EXISTENES.
Actualmente existe una gran variedad de ventas que ofrecen productos para bebes,
pero lo realizan por secciones por ejemplo las farmacias que se enfocan a los
productos de higiene, las boutiques y las ventas informales de ropa estas distribuyen
específicamente lo que es el vestuario del bebe, las ventas como los tiendas 9.99
ofrecen juguetería y algunos accesorios para bebe entre los principales competidores
tenemos :MEÑIQUES, MEDI KIDS, PICCOLI BIMBI, CENTRO EXCLUSIVO entre
otros tenemos: LA DESPENSA FAMILIAR Y EL SUPERMARQ FARMACIAS, EL
MERCADO MUNICIPAL Y VENTAS AMBULANTES. Que ofrecen variedad de
productos.
LA AMENAZA DE ENTRADA DE NUEVOS COMPETIDORES:
3 Cifras para el desarrollo Humano San Marcos, PNUD, 2011 Pag. 7.
4 Carta Informativa Semanal de ASIES, No. 01 - Guatemala, 4 al 10 de enero, 2010
41
La amenaza de nuevos competidores es alta ya que en nuestro medio existen
varias ventas informales con producto Mexicano o chino. Y con el tiempo se ira
incrementando el ingreso de mercados internacionales al país debido al TRATADO
DE LIBRE COMERCIO.
Las ventas existentes, actualmente suponen poca competencia debido a que se
dedican a vender una gran cantidad de productos satisfaciendo varias necesidades.
Mientras que “LA CASA DEL BEBE” tiene como objetivo primordial la satisfacción de
necesidades de los niños y niñas comprendidos en las edades de 0 a 3 años, en lo
relacionado al cuidado desarrollo y entretenimiento.
PRODUCTOS O SERVICIOS SUSTITUTOS
La amenaza de servicios sustitutos está representada por los vendedores de
producto Mexicano el cual por el tipo de cambio de la moneda ofrecen precios bajos,
y los productos chinos sin embargo no garantizan la calidad de los productos.
Dentro de estos productos sustitutos podemos mencionar los pañales fabricados por
prendas de vestir, los vasos de plástico con orificios en lugar de pachas o biberones,
andadores de madera en lugar de arañas, los corrales construidos de madera en
lugar de los corrales de maya o tela especial, pañuelos en lugar de gorritos para
cubrirse la cabeza del frio y del sol etc.
EL PODER DE NEGOCIACION DE LOS CLIENTES:
De acuerdo a la investigación realizada a través de elementos de visualización e
interrogación podemos determinar claramente que el poder de los clientes está
representada como un nivel medio ya que pueden visitar las ventas que ofrecen
productos similares a más bajo costo no garantizando el producto que adquiere,
poniéndose la tarea de visitar varias tiendas para encontrar los productos necesarios
para los bebes.
EL PODER DE NEGOCIACION DE LOS PROVEEDORES.
Los proveedores de productos y artículos para bebes entre las edades de 0 a 3 años
son varios ofreciendo y garantizando la calidad de sus productos a precios
cómodos permitiéndonos así elegir la mejor opción dentro de todos los
distribuidores, en conclusión el nivel o el poder de negociación de los proveedores es
bajo.
.
42
CAPITULO VI
6. PLAN DE MARKETING
6.1. ENFOQUE GENERAL DE MARKETING
La empresa La Casa del Bebe busca a través del plan de marketing, enfocar sus
productos a dos grandes sectores, en primer lugar a los bebes quienes son los
consumidores finales y en segundo lugar a los padres de familia quienes son los
clientes directos de los accesorios y artículos que ofrece la empresa.
Dentro del enfoque del estudio de mercados, utilizaremos el marketing tradicional
que nos ofrece la mezcla de mercadotecnia, para lo cual utilizaremos las 4p (plaza,
producto, promoción, precio).
PRODUCTO
Los productos que se encuentran a disposición de los bebes son aquellos que
satisfacen sus necesidades básicas. Siendo estos de calidad, reconocidos a nivel
local, nacional e Internacional, de prestigio y garantizados; los cuales estarán al
alcance de toda la población a precios módicos.
Toda la línea de productos que nuestra empresa tendrá a la venta cuenta con una
serie de características, las cuales se describen a continuación:
Variedad
Calidad
Diseño
Marca
Garantías
Precios accesibles
Durabilidad
PRECIO:
Es la cantidad de dinero que se cobrará por un producto o servicio que adquieran
nuestros consumidores. El precio de venta lo estableceremos cargándole los costos
fijos y los costos variables.
El precio que se fija se convierte en la única variable que genera ingresos para
nuestra empresa.
43
Para establecer un precio específico utilizamos como ayuda lo siguientes:
Precio de lista del inventario.
Descuentos:
Los descuentos se realizaran con relación al volumen de compra.
Periodo de pago (contado).
Los pagos se realizaran al contado debido a que dentro de las políticas que
maneja la empresa no se contempla la concesión de créditos.
Los precios que se manejarán en la empresa son los siguientes:
ç
ROPA
PRODUCTO
PRECIO DE
COMPRA
PRECIO DE VENTA
MAMELUCO Q 90.00 Q130.00
PIJAMAS Q80.00 Q110.00
CAMISETAS Q40.00 Q 60.00
ESCARPINES/ CALCETINES,
CALCETAS. Q6.00 Q 8.00
FAJUELAS Q 3.00 Q6.00
GORROS Q 7.00 Q 10.00
GUANTES Q 5.00 Q.8.00
AJUARES Q100.00 Q140.00
FRAZADAS Q 75.00 Q100.00
PONCHOS Q 160.00 Q 210.00
ZAPATOS
Q 15.00 Q 25.00
Q.60.00 Q.90.00
PAÑALES Q.18.00 Q 21.00
BABEROS Q8.00 Q12.00
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ACCESORIOS
PRODUCTO PRECIO DE
COMPRA
PRECIO DE
VENTA
BIBERONES O PACHAS Q18.00 Q25.00
MAMONES Q5.00 Q 10.00
CHUPETES Q12.00 Q18.00
MORDELONES Q18.50 Q25.00
MÓVILES DE CUNA Q 75.00 Q100.00
PAÑALERAS Q50.00 Q80.00
Q80.00 Q120.00
Q100.00 Q.150.00
CUNA Q 400.00 Q 600.00
CARRUAJE Q200.00 Q 300.00
MOISÉS Q450.00 Q650.00
SILLAS DE COMER Q210.00 Q300.00
CORRALES Q 650.00 Q 800.00
CARGADORES Q 110.00 Q130.00
ARTICULOS DE HIGIENE PERSONAL
PRODUCTO
PRECIO DE
COMPRA
PRECIO DE
VENTA
TALCOS Q15.00 Q 20.00
LOCIÓN Q15.00 Q20.00
CREMAS Q18.00 Q 25.00
SHAMPOO Q12.00 Q20.00
JABÓN Q8.00 Q12.00
ACONDICIONADOR Q12.00 Q20.00
VASELINA Q 8.00 Q 15.00
ACEITE Q 15.00 Q 22.00
TOALLITAS HÚMEDAS Q12.00 Q16.00
HISOPOS Q15.00 Q22.00
ESPONJAS. Q 25.00 Q 35.00
BAÑERAS Q 40.00 Q60.00
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PLAZA O DISTRIBUCION:
La plaza se convierte en un factor que incluye todas aquellas actividades de la
empresa que ponen el producto a disposición del mercado meta que en este caso se
encuentra radicado en el área urbana.
El lugar en la cual comercializaremos será el área urbana de las ciudades de San
Pedro Sacatepéquez y San Marcos que son áreas rentables por la cual es nuestro
punto estratégico para segmentar el mercado.
Las variables que tomaremos en cuenta para la buena segmentación de mercados
son los siguientes:
Cobertura; se cubrirá toda el área del departamento de San Marcos y lugares
circunvecinos.
Surtido: Se cuenta con gran variedad de productos, que satisfacen las necesidades y
deseos de nuestros clientes.
Las ventas se realizarán de forma directa ya que los clientes visitaran el local de
distribución para satisfacer sus necesidades ya que no se contara con distribuidores
adicionales.
PROMOCIÓN
La promoción que se utilizara en la empresa será con el objetivo de: incentivar a los
clientes para que adquieran nuestros productos y que conozcan la variedad, las
características, ventajas y beneficios de los mismos.
6.2. CLIENTES TARGET
Para definir la cartera de clientes con la que contaremos dentro de nuestra empresa
LA CASA DEL BEBE y a los cuales les satisfaceremos sus diversas necesidades.
Tomaremos en cuenta las siguientes consideraciones:
Quiénes son realmente nuestros consumidores y que valor es el que
perciben los clientes?
Nuestros consumidores reales son los bebes que toman el valor más importante de
nuestra empresa, ya que al existir ellos existirá nuestra demanda y nuestra oferta en
relación a nuestros servicios, cabe mencionar que los clientes potenciales son los
padres quienes se encargan de adquirir los productos.
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Para que el cliente pueda percibir el VALOR de un producto o servicio es necesario
resaltar lo siguiente:
Todos los beneficios que obtengan al comprar nuestros productos.
Los beneficios que la empresa LA CASA DEL BEBE le brindara al cliente al adquirir
nuestros productos serán:
Satisfacción de las necesidades del cliente
Calidad en los productos
Oferta
Atención al cliente
Ambiente de la empresa agradable
Manejar marcas reconocidas
Productos innovadores en constante actualización
Fácil acceso a nuestra empresa
El precio o todos los costos que implican su adquisición, consumo y
utilización.
Los costos en los que el cliente debe incurrir para la adquisición de los
servicios que nuestra empresa le brindara, variaran según los productos y
preferencias del cliente.
Precio del producto
Localización de la empresa
Qué necesidades y, sobre todo, qué deseos de los consumidores vamos a
satisfacer
Lo que se pretende con los productos de la empresa “La Casa del Bebe” es que las
personas puedan reconocerla como una empresa líder en venta de productos y
servicios para bebes, brindando calidad, variedad y un buen servicio al cliente.
Protección: Productos para el cuidado con respecto a la travesía del bebe
tales como: Corrales, Cargadores, Moiseses.
Comodidad: Productos placenteros de acuerdo al gusto y preferencia de los
padres tales como: Almohadas, cobertores, frazadas.
Higiene: Producto de buena calidad con respecto a biberones, pachas,
mamones ya que son productos que conllevan a una buena salud del bebe.
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6.3. ESTRATEGIA DE PRECIOS (CO CREACIÓN DE VALOR)
Estableceremos nuestros precios con el objetivo de cubrir la totalidad de los costos
más algún margen de ganancia.
El margen de ganancia sobre el costo lo calcularemos añadiendo un porcentaje del
costo al costo de los bienes.
En el costo de los bienes incluiremos el precio pagado por la mercancía más el
flete. Incluyendo de igual manera los gastos operativos en donde se encuentran
salarios, publicidad, los salarios del personal administrativo, renta, papelería y pago
de servicios (agua, luz, teléfono).
El margen de ganancia que se le hará a cada producto por departamento es del
50%, a continuación se presenta una muestra de la estimación de un producto por
cada departamento.
ROPA
COSTO DE UN
MAMELUCO
Q 90.00
PORCENTAJE DE
GANANCIA
50%
= GANANCIA Q. 40.00
COSTO DE UN
MAMELUCO
Q.90.00
+ GANANCIAS Q.40.00
= PRECIO DE VENTA Q. 130.00
ARTICULOS DE HIGIENE PERSONAL
COSTO DE UN PAQUETE
DE HISOPOS
Q 15.00
PORCENTAJE DE
GANANCIA
50%
= GANANCIA Q. 7.00
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COSTO DE UN PAQUETE
DE HISOPOS
Q.15.00
+ GANANCIAS Q.7.00
= PRECIO DE VENTA Q. 22.00
ACCESORIOS
COSTO DE UNA CUNA Q. 400.00
PORCENTAJE DE
GANANCIA
50%
= GANANCIA Q. 200.00
COSTO DE UNA CUNA Q. 400.00
+ GANANCIAS Q.200.00
= PRECIO DE VENTA Q. 600.00
El 50% de incremento se cubrirá todos los costos de operación del negocio (Sueldos,
renta, publicidad, etc.) y dejar algún margen de ganancia.
6.4. DISTRIBUCIÓN (CO CREACIÓN DE ACCESO)
¿Cómo hemos planeado dentro de la empresa hacer llegar nuestros productos
y servicio al consumidor final?
Para que el cliente tenga acceso al producto y servicio que ofreceremos el tipo de
canal que vamos a utilizar dentro de La Casa del Bebe es un:
CANAL DIRECTO
Ya que las ventas de nuestros productos se realizaran de forma directa puesto que
los clientes deben llegar al local donde se encuentra ubicada la empresa para
satisfacer sus necesidades.
Ventajas de su utilización:
Obtendremos ventajas al hacer uso de este tipo de canal puesto que nos permitirá:
Asegurarnos de que los productos serán entregados en buenas condiciones,
Nos aseguraremos de poder ofrecer un buen servicio o atención al cliente.
tener un mayor control sobre nuestros productos o sobre la venta.
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¿Qué canales de distribución utilizaremos?
Los productos que tendremos a la venta serán distribuidos en un local ubicado
específicamente en la 8va. Avenida 12-108, Zona 1 de San Marcos, frente a la
Central de Buses de San Marcos.
¿Quién o quienes se encargarán de la distribución?
En la empresa LA CASA DEL BEBE los vendedores son pieza fundamental
puesto que ellos tienen bajo su responsabilidad llevar el control de los pedidos que
los clientes realicen así también de llevar el control de las diversas operaciones que
se mencionan a continuación:
o Promover las ventas
o Incentivar dando información detallada a los clientes sobre la variedad,
calidad y beneficios que obtendrá el cliente al adquirir nuestros
productos.
¿Utilizaremos vendedores por comisión?
Como empresa utilizaremos este medio como incentivo para incrementar las
ventas y así motivar a nuestros vendedores para alcanzar las metas que sean
trazadas en el plan.
Las comisiones serán asignadas en un porcentaje anual del 1% sobre
las ventas.
¿Cuáles serán los costos que tendremos al utilizar los canales de distribución
propuestos?
Los costos que tendremos a través del uso del canal directo serán de Q1,
200.00 mensuales puesto que la empresa LA CASA DEL BEBE debe pagar
un alquiler mensual del local el cual está integrada por socios inversionistas.
¿Cómo afectarán esos canales los tiempos de entrega de pedidos?
Se consideraran mínimos inconvenientes a la hora del traslado del pedido a
nuestros clientes. Ya que no contamos con intermediarios y el cliente
adquiriría los productos de una forma directa.
¿Cuáles son los plazos de entrega?
50
El tiempo de entrega del producto de vendedor a cliente será
aproximadamente de 5 a 15 minutos aproximadamente, cabe mencionar que
este tiempo puede variar según las preferencias del cliente.
6.5. POLÍTICA DE SERVICIO:
Las políticas de servicio al cliente hoy en día se convierten en una esencial forma de
atraerlos y captarlos debido a que son nuestra fuente de ingresos.
Es por ello que en nuestra empresa hemos decido crear las siguientes políticas de
atención y servicio al cliente ya que consideramos que el valor adquisitivo dentro de
la empresa son nuestros clientes.
Antes de la Venta:
El cliente está por encima de todo:
Esto se lograra poniendo en práctica Todas las políticas de servicio
establecidas de manera que el cliente se sienta, pieza indispensable de la
empresa.
Acaparar la atención del cliente:
Esto se lograra por medio de la publicidad que la empresa realizara a través
de la fachada de nuestro local, así también por los medios de comunicación
local y a través de volante.
El vendedor dará a conocer las ofertas en los productos por medio del equipo
de sonido de nuestra empresa para que las personas que se encuentran fuera
de nuestras instalaciones conozcan sobre nuestras promociones.
Durante la Venta:
Contacto cara a cara con el cliente.
Al momento de que el cliente ingrese a nuestras instalaciones el vendedor
procede a darle la bienvenida a nuestra empresa y ofrecerle nuestros
servicios.
Disponibilidad y variedad de productos existentes para los bebes.
Luego de la bienvenida a nuestro cliente el vendedor dará a conocer los
productos disponibles, así también los beneficios que estos ofrecen.
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Atención personalizada sobre los productos que tenemos a la venta.
Esta atención se realizara según las necesidades que nuestros clientes
requieran, si el cliente solicita un producto en especifico el vendedor dará a
conocer los productos que se tienen en existencia y hará mención de las
marcas, precios y la durabilidad del producto que se manejan en la empresa
para que el cliente tome la mejor decisión según sus posibilidades
económicas y utilidad.
Después de la Venta:
Buzón de Sugerencias:
Este consistirá en darle al cliente una boleta donde nos pueda indicar como le
parece nuestro servicio.
Así también esta política de servicio nos brindara la posibilidad que el cliente
pueda sugerirnos si existe algún aspecto en el que podemos mejorar, o
simplemente desea expresar alguna necesidad en relación con el servicio que
le proporcionamos.
Crear un lazo de amistad con los clientes que adquirieron productos.
El vendedor interactúa con el cliente ofreciéndole la variedad de nuestros
productos y dándole a conocer nuestras promociones y descuentos
especiales. Creando en el cliente un ambiente de
amistad y cordialidad, que le permita al cliente sentirse en confianza.
Garantía de los productos:
En caso que los productos adquiridos por el cliente estén defectuosos,
ofreceremos una garantía la cual consiste en remplazarlos o proporcionar
asistencia, que permitirá que el cliente se sienta más satisfecho comprando
y utilizando nuestros productos.
Instalación de los productos:
Este es un servicio que será proporcionado por los vendedores quienes
darán apoyo a los clientes que hayan adquirido productos que requieran de
instalación, asistencia técnica o un proceso de ensamblaje dificultoso.
Productos tales como (cunas, carruajes mesas, entre otros.)
Monitoreo:
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Brindar un servicio de monitoreo a los clientes frecuentes, el cual consistirá
en realizar llamadas a los hogares para conocer el estado del bebe y las
necesidades que tengan, dándonos la oportunidad de ofrecer nuestros
nuevos y novedosos productos.
6.5. PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD:
PROMOCION:
La promoción de ventas será una herramienta fundamental dentro de nuestra
empresa ya que nos permitirá buscar a través de la comunicación comercial
incentivos de corto plazo, a los clientes, y a los equipos de ventas, que buscan
incrementar la compra y la venta de nuestros productos y servicios.
Por otro lado lo que buscamos con la promoción es introducirnos en la mente
del cliente como empresa principalmente y con los productos que ofreceremos.
Creando en el consumidor la idea de contar con todo en un mismo lugar a bajos
costos.
Las estrategias de promoción de ventas que utilizaremos dentro de la empresa
son las siguientes:
1. La empresa La casa del Bebe ofrecerá un eventos gratis para las
primeras 20 personas que adquieran un producto no importando el
precio del mismo:
En este caso será un evento exclusivo para las madres de familia la cual consistirá
en una capacitación sobre el tema SITUACION DE ESTIMULACION DE LOS BEBES
DE 0 A 3 AÑOS, El cual se realizara en los primeros días de la apertura de la
empresa. El cual incluirá:
Trifoliar detallado de Estimulaciones adecuadas para el bebe
Coffee Break (refacción)
La capacitación será impartida por el vendedor quien estará debidamente preparado
para impartir dicho tema.
53
El tiempo que durara esta capacitación será de 2 horas y se realizara en un salón
particular el cual será rentado con anticipación.
2. Brindaremos un descuento si el cliente nos recomienda y trae a nuestro
negocio a otro cliente.
El descuento para el cliente que nos recomiende será del 15% de descuento en la
compra de un producto no mayor de Q.100.00
Esta promoción será aplicara durante el primer año de apertura de la empresa.
3. Ofreceremos un descuento del 1% nuestros productos con baja
demanda según nuestros inventarios aplicable en días festivos.
Este descuento será aplicable en los días festivos siguientes:
Aniversario de la empresa
Navidad
Año nuevo
Día del niño
4. Premios a la fidelidad:
Estos serán otorgados a los clientes que visiten con mayor frecuencia
nuestra sala de ventas, los cuales consistirán en canastas de productos. Para
lo cual los vendedores llevaran un control de compras de clientes habituales.
PUBLICIDAD:
La publicidad es una técnica que manejaremos como herramienta destinada a
divulgar e informar al público sobre nuestros productos y servicios a través de los
diferentes medios. Con el objetivo de motivar al público hacia una acción de
consumo.
La publicidad es parte esencial de la promoción de La empresa “La Casa del Bebe”
se da a conocer con el siguiente logotipo:
Siendo este un Imagotipo: ya que existen ambos elementos pero están separados,
comúnmente el icono arriba y el texto debajo, o el icono a la izquierda y el texto a la
derecha, etc. Eso ya es variable en cada caso y precisamente al estar
independientes, tienen mucha mayor libertad para formar diversas composiciones.
54
Se elije usar los colores siguientes:
Blanco: se le asocia con la frescura y la limpieza porque es el color de nieve. En la
promoción de productos, el blanco puede utilizarse para comunicar simplicidad.
Celeste: Es el color del cielo y del mar, por lo que se suele asociar con la estabilidad
y la profundidad. El celeste es un color típicamente masculino, muy
Rosado: es un color suave, menos violento que el rojo. El rosa es el lado dulce de
color rojo. Se relaciona con los bebés, especialmente con las niñas.
Violeta: este color transmite templanza y apaciguamiento, Tranquilidad es su
cualidad más destacada.
Descripción del Logotipo: El diseño de logotipo de la empresa La casa del bebe.
Se ha creado un pensado que lo que se quiere vender son productos y accesorios
exclusivos para bebes.
El logotipo se compone del imago tipo, Las imágenes que aparecen es una cigüeña
sosteniendo con el pico a un bebe, representando esta imagen la venida de un bebe
al hogar, significando: felicidad, prosperidad, fertilidad. Así como dos recipientes y
líneas debajo del texto de color rosado y celeste, colores que más son usados en la
forma de identificar en el sexo de los bebes, así como también esos recipientes
contienen accesorios y productos. de bebes. Así como el texto que identifica el
nombre el negocio.
Este logotipo tendrá como objetivo identificarnos nuestros productos exclusivos para
bebes y atraer a los clientes con las imágenes ya que si se espera la llegada de un
bebe, es necesario compra, accesorios, juguete y todo con respecto al cuidado de
los bebes.
Se utilizara el siguiente eslogan, para darnos a conocer.
“SI LA SIGUEÑA TE TRAE UN BEBE VEN A LA CASA DEL BEBE”
55
El logotipo estará impreso en la parte exterior de la empresa y se difundirá a través
de medios de comunicación Local. Los medios de publicidad que utilizaremos serán
los siguientes:
Medios de comunicación (radio, televisión).
Volantes.
Pancartas.
Afiches
Vallas publicitarias.
Material de empaque (Bolsas con el logotipo de la empresa)
Estampillas con el logo de la empresa para colocar en el producto.
El costo de publicidad se reflejara en el cuadro siguiente:
PUBLICIDAD MENSUAL ANUAL
Capacitación Incentivo a los primeros clientes Q 200.00 Q 2,400.00
Anuncio en televisión y radio. Q 300.00 Q. 3,600.00
Rotulación y pintura del local Q 125.00 Q. 1,500.00
Afiches Q 200.00 Q 2,400.00
Volantes Q 100.00 Q 1,200.00
TOTAL Q. 925.00 Q. 11,100.00
56
CAPITULO VII
7. PLAN DE PRODUCCION
7.1. TAMAÑO Y CICLO DE PRODUCCIÓN
Debido a que nuestra empresa tendrá como fin primordial la satisfacción de
necesidades de los bebes en cuanto desarrollo cuidado y entretenimiento poniendo a
su disposición artículos de buena calidad determinamos con claridad que somos una
empresa que vende artículos para bebe y su producción es el promedio de clientes
atendidos diariamente, los cuales están estimados de la siguiente manera:
Se tomó una muestra aleatoria de diferentes tiendas de venta de ropa bebe en el
municipio de San Marcos, estableciendo la capacidad de atención a clientes en un
estimado de 7 clientes por hora haciendo un total de 70 clientes por día y 420
clientes semanales atendiendo en horarios de 8:00 AM. A 6:00 PM. De lunes a
viernes sin cerrar al medio día debido a la alta concurrencia en el medio día, sábado
y domingo se atenderá medio día. Tomando en cuenta que el local está ubicado en
la propiedad del Gerente.
CICLO O FLUJOGRAMA DE PRODUCCIÓN (VENTA DE ACCESORIOS Y
SUMINISTROS PARA PERSONAS MAYORES DE 14 AÑOS)
1. Recepción y almacenamiento de artículos:
Los diferentes artículos se recibirán en la bodega donde se verificara las
cantidades y cualidades requeridas.
2. Inspección del producto:
Se revisa de forma visual todos los artículos, tomando en cuenta (cantidades,
estado de presentación, colores, tamaños etc.)
3. Transporte de la bodega hacia cada uno de los departamentos:
Los artículos se transportan manualmente hacia las estanterías y espacios
destinados para la venta de cada departamento.
4. Ordenar cada artículo en las estanterías respectivas:
Dicha actividad se realiza de forma manual, llevando un control por escrito de
los productos que se pondrán a la venta.
57
5. Inspeccionar si los artículos han sido ordenados correctamente:
Esta inspección se realiza de forma visual y manual de manera que el lugar
donde se coloco cada uno de los artículos sea el adecuado y no produzca
pérdida de tiempo.
6. Vender los productos:
La venta de cada uno de los artículos será responsabilidad de los vendedores
quienes a base de la experiencia y capacitación tiene el compromiso de dar a
conocer el producto sus beneficios y calidad.
7. Empaque de los productos:
Después de haber ofrecido y vendido el producto se procede a empacarlos
con el material adecuado y correcto.
8. Inspección de la entrega de los productos:
Al momento de entregar los productos se verificara de forma visual que el
producto sea el requerido por el cliente para evitar devoluciones.
9. Cobro:
Los clientes al momento de recibir sus productos deben de pagar el precio del
producto en la caja respectiva.
10. Entrega del Producto:
Al momento de que el cliente paga por el bien se le hace entregara del mismo.
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Recepción y almacenamiento de artículos
Inspección del producto
Transporte de la bodega hacia cada uno de los departamentos
Ordenar cada artículo en las estanterías respectivas
Inspeccionar si los artículos han sido ordenados correctamente
Vender los productos
Empaque de los productos
Inspección de la entrega de los productos
Cobro
Entrega del producto
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FLUGOGRAMA DEL SERVICIO DE VENTAS DENTRO DE LA CASA DEL BEBE
El flujograma es una representación gráfica de las actividades dentro del proceso de
venta de la empresa con el servicio que presta al cliente.
Sentido del flujo: Significa el sentido y la secuencia de las etapas del proceso:
Límites: Este símbolo se usa para identificar el inicio y el fin de un proceso:
Operación: Representa una etapa del proceso. El nombre de la etapa y de quien la
ejecuta se registran al interior del rectángulo:
Documento: Simboliza al documento resultante de la operación respectiva. En su
interior se anota el nombre que corresponda:
Decisión: Representa al punto del proceso donde se debe tomar una decisión. La
pregunta se escribe dentro del rombo. Dos flechas que salen del rombo muestran la
dirección del proceso, en función de la respuesta real:
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FLUJOGRAMA DE SERVICIOS DE VENTAS
INICIO
CLIENTE INGRESA A LA EMPRESA Y
SOLICITA UN PRODUCTO ESPECIFICO
VENDEDOR
OFRECE UNA NUEVA ALTERNATIVA
DE PRODUCTOS PARA ADQUIRIR
VENDEDOR
LLEVA AL CLIENTE Y MUESTRA EL
PRODUCTO ESPECIFICO
PRODUCTOS
DISPONIBLES
SI
NO
CLIENTE
OBSERVA LA ALTERNATIVA DE
PRODUCTOS Y LA CALIDAD DE LOS
MISMOS
CLIENTE
ANALIZA EL PRODUCTO Y HACE EL
PEDIDO VENDEDOR
- Prepara el pedido
-
VENDEDOR
- Emite facturas CLIENTE
Paga la cuenta
FIN
61
7.2. LOCALIZACIÓN GEOGRÁFICA
El establecimiento o punto en el cual la empresa brindara sus bienes y servicios al
público, tendrá lugar en el departamento de San marcos, Guatemala, Centro
América.
Específicamente en el municipio de San marcos.
El almacén de La empresa “LA CASA DEL BEBE “estará ubicado en la 8 av. 12-108
Zona 1 S.M.
En el municipio de San Marcos existe una gran afluencia de personas en esta zona
debido a que allí se encuentra central de buses del municipio de San Marcos y
diariamente circulan personas de diferentes municipios, departamentos del país; lo
que permite que una gran cantidad de usuarios de este servicio puedan conocer
nuestra empresa y sobre todo visitarla y adquirir nuestros productos, haciendo notar
que es una zona céntrica y que es de fácil acceso y localización para las personas
que viven en los municipios y zonas aledañas.
7.3 TECNOLOGÍA Y EQUIPAMIENTO
El servicio que presta la empresa “LA CASA DEL BEBE” esta basada en artículos de
cuidado, desarrollo y entretenimiento de los bebes, por lo que nuestra tecnología y
equipo esta compuesto de la siguiente manera:
ESPECIFICACIONES DE MOBILIARIO Y EQUIPO
CANTIDAD EQUIPO ESPECIFICACIONES COSTO
2
Equipo de
computo
- Placa madre AsRock G31m-S
- Procesador Intel Dual Core E
5300 2.6 GHz
- Memoria RAM 1 GB DDR2
- 667 MHz Kingston / Transcend
- Disco duro Sata2 160 GB
Samsung 7200 RPM
- Grabadora DVD doble capa
- Audio integrado con salida 5.1
- Video integrado Intel® Gráficos
Media Acelerador 3100 de
hasta 384 MB
- LAN 10/100 integrada
-
Q 5,000.00 c/u
62
- Gabinete negro y plata con
USB y audio frontal
- Teclado en español
- Mouse óptico
- Parlantes
2 Impresoras
- Marca Canon IP 1900
- Resolución máxima de
4800×1200
- Velocidad: 21ppm/17ppm, USB,
Auto voltaje, Presentación en
caja
- Inyección de 4 tintas de 2
picolitros como mínimo y
cartuchos
- Fine conectividad USB 2.0
- Soportados hojas simples
tamaño a4 a5 b5 carta oficio
voltaje de alimentación
Q 400.00 c/u
2 Identificador
de Códigos
- Marca: Honeywell
- Modelo: Quick Check 800
- Prueba parámetros de calidad
tradicionales e
ISO/IEC.Accionado por menús
para fácil uso.
- Pantalla de LCD y LED
muestran los resultados de la
prueba instantáneamente.
- Códigos de comando para
programación instantánea.
Q 2,000.00 c/u
1
Equipo de
Cámara de
Seguridad
- Cámara De Seguridad D-Link
Dcs-5300 Vía Internet
Resolución 640 X 480 Pixeles A
Través De Internet Y Grabación
De Audio Y Video A Cualquier
PC De La Red
- Puerto Rj45 Para Conexión A
Un Switch O Router
- Micrófono Integrado 5 Niveles
De Compresión De Video
Movimiento De 270 Grados En
Q 1,200.00 c/u
63
Forma Horizontal Permite
Como Máximo 16 Equipos
Parte: Dcs5300 Dcs5300
1
Equipo de
alarmas de
seguridad
- Teclado dígitos de clave.
- 3 sensores de movimiento
- sirena interior o exterior de 15
wt
- batería de respaldo “corte de
luz “central.
- con logo exterior de aviso de
sistema de alarma
Q 1,200.00
1 Línea
telefónica
- Apto para 1 o 2 líneas de
teléfono
- Memoria para 16 números con
acceso instantáneo
- Conexión para auricular manos
libres con ficha miniplug de 2,5
mm
- Visor de cristal líquido con
control de contraste
- Tecla silenciadora
- Control electrónico del volumen
para el aparato manos libres, el
micro teléfono y los audífono
(audífono no incluido)
- Indicador Visual del estado de
la línea
- Tecla de rediscado
- Tecla silenciadora
- Manos libres con desempeño
total
- Retención electrónica de
llamada
- Conmutación
- Control de volumen de timbre,
- activación/desactivación del
timbre
- Para escritorio o pared
Q 1,500.00
64
SOFTWARE (PROGRAMAS) A UTILIZAR:
CANTIDAD
DESCRIPCION
1
Windows® 8.1 Starter original 32 bit
Paquete completo de Microsoft Office 2013
Software para TPV (Terminal Punto de Venta)
Avast Free Antivirus 2014
HERRAMIENTAS E INSTRUMENTOS
CANTIDAD
EQUIPO
ESPECIFICACIONES
COSTO
10
Estanterías
- Sistema de estanterías
metálicas con aprovechamiento
total de paredes.
- Góndolas metálicas para el
centro
Q 700.00 c/u
3
Mostrador
- Mostrador de recepción en Haya
- Colores: Haya / Ceniza
- Presentación: 1,97x1,97x1,09h
Q 2,000 c/u
2
Escritorios
de Oficina
- Escritorio Gerencial Construido
en 25Mm con cantos rectos con
ABS de alto Impacto,
- colores café y crema. Esta línea
se complementa
- con cajoneras rodantes y fijas,
- mesas para PC, extensiones,
- penínsulas como también de
- bibliotecas bajas, altas y mixtas,
- mesas de reunión rectas y
circulares,
- cajoneras para archivos. Etc.
- Escritorios de: 100x070 –
Q 2,000.00 c/u
65
120x070 140x070 – 160x070 y
180x070.
- Extensión Para PC de 090x050
2
Sillas
Giratorias
- Asiento tapizado en tela,
respaldo plástico.
- Estructura metálica reforzada fija,
opcional base giratoria.
- Sistema de contacto
permanente.
- Regulación neumática de altura.
Q 125.00 c/u
1
Equipo de
sonido
- 1 bafle activo de 2 Vias JBL
EON15 Preamplificado
- Pedestal de aluminio
- Micrófono dinámico Cardioide
Sennheiser.
- No requiere amplificador
- Entrada XLR para micrófono Se
puede conecta a un mixer para
poner música y/o mas
micrófonos
Q 3,000.00 c/u
4 Mesas de
madera
- Redondas Q 175.00 c/u
4 Sillas de
madera
- Estructura de madera Q 50.00 c/u
1 Subi y baja - Estructura de metal.
- Pintado con color rozado,
celeste.
Q 900.00 c/u
1 Juego de
columpios
- Estructura de metal.
- Pintado con color rozado,
celeste.
Q 1,300.00 c/u
66
7.4 DISTRIBUCION EN PLANTA DE la casa del bebe
67
68
7.5. PROGRAMACIÓN
La Programación de las actividades para el año 2014 se presenta en el siguiente
cuadro detallando las acciones y los responsables, estas actividades se realizaran
diariamente, por lo que están planteadas de modo que se maximice la prestación de
servicios optimizando el tiempo de labores de los empleados en la empresa.
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES MENSUALES
MES
TRABAJADO
ACTIVIDADES A DESEMPEÑAR
DENTRO DE LA EMPRESA
ENERO
Capacitación del personal sobre atención a al cliente
Asignación de tareas durante el día semana y mes.
Supervisión de los inventarios existentes.
Control de inconformidades que puedan surgir en los
clientes.
Manejo y control de los inventarios.
Cierre de ventas y supervisión de ingreso de productos.
Actividades promocionales
FEBRERO
Capacitación del personal sobre las ventas
Asignación de tareas durante el día semana y mes.
Supervisión de los inventarios existentes.
Control de inconformidades que puedan surgir en los
clientes.
Manejo de los inventarios.
Cierre ventas y contabilización de ingresos
Manejo de actividades promocionales
MARZO
Capacitación del personal sobre atención al cliente.
Supervisión de los inventarios existentes.
Control de la cartera de clientes
Manejo de los inventarios.
Cierre contable y pago del impuesto del ISR
Actividades promocionales
Capacitación del personal higiene y seguridad
Adquisición de Accesorios y Suministros.
Supervisión de los inventarios existentes.
69
ABRIL
Manejo de los inventarios.
Cierre de ventas y contabilización de ingresos
Manejo de actividades promocionales
MAYO
Evaluación del desempeño del personal.
supervisión de los inventarios existentes.
Control de la cartera de clientes
Manejo de los inventarios.
Cierre de ventas y contabilización de ingresos
Manejo de actividades promocionales
JUNIO
Conferencia motivacional
Actividad especial
Supervisión de los inventarios existentes.
Control de la cartera de clientes
Manejo de los inventarios.
Cierre del trimestre y contabilización de ingresos
Pago del ISR
Manejo de actividades promocionales
JULIO
Supervisión y control de la realización de las actividades
Manejo de inventarios existentes.
Control de la cartera de clientes
Manejo de los inventarios.
Cierre de ventas y contabilización de ingresos
Contabilización y pago del bono 14.
AGOSTO
Supervisión y control de la realización de las actividades
Manejo de inventarios existentes.
Control de la cartera de clientes
Manejo de los inventarios.
Cierre de ventas y contabilización de ingresos
Promociones
Capacitación sobre atención al cliente
Supervisión y control de la realización de las actividades
Manejo de inventarios existentes.
Control de la cartera de clientes
Manejo de los inventarios.
Cierre del trimestre y contabilización de ingresos
Pago del ISR
70
SEPTIEMBRE Actividad especial
Promociones
OCTUBRE
supervisión y control de la realización de las actividades
adquisición de productos.
manejo de inventarios existentes.
control de la cartera de clientes potenciales
manejo de los inventarios.
actividades promocionales
NOVIEMBRE
Supervisión y control de la realización de las actividades
Manejo de inventarios existentes.
Control de la cartera de clientes
Manejo de los inventarios.
Actividades promocionales
DICIEMBRE
conferencia especial sobre nuevas tecnologías
actividad especial
supervisión de los inventarios existentes.
control de sobre el crecimiento de la cartera de clientes.
manejo de los inventarios.
cierre del trimestre y contabilización de ingresos
calculo del aguinaldo.
pago del ISR
cierre fiscal del periodo.
manejo de actividades promocionales
71
CAPITULO VIII
8. RIESGOS
Como sabemos un riesgo es la probabilidad de que un evento de peligro ocurra,
tanto dentro como fuera del área que ocupa el almacén “LA CASA DEL BEBE”.
Los riesgos los podemos clasificar de la siguiente manera:
8.1 IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS DEL ENTORNO, PROPIOS Y
OPERACIONALES
Del entorno:
Estos son los peligros que puedan existir dentro del lugar de trabajo o dentro del
almacén para identificarlos utilizaremos los métodos siguientes:
Visual: El cual consiste en observar cada área o espacio que ocupa la empresa y
analizar aquellos donde pueda existir un riesgo o peligro.
Interrogativo: dicho método consiste en preguntar a los clientes y empleados, sobre
los lugares donde ellos consideran que existe un riesgo.
Es necesario mencionar que como seres humanos estamos expuestos a riesgos o
peligros de sucesos de la naturaleza, estos riesgos no los podemos evitar pero si
podemos tomar ciertas precauciones.
PROPIOS Y OPERACIONALES:
Dentro de estos riesgos consideramos todos aquellos que son causados por la
realización de cada una de las actividades operacionales.
Para identificar estos riesgos aplicaremos los métodos mencionados anteriormente
(visuales y de interrogación).
Los riesgos los podemos dividir en las siguientes áreas:
Financieros.
72
Laborales.
Legales.
Tecnológicos.
Personales.
Administrativos.
De costos.
Naturales
73
8.2 MATRIZ DE RIESGOS
TIPO DE RIESGO DESCRIPCIÓN PROBABILIDAD
MUY
BAJO
10%
BAJO
10– 25%
MODERA
DO 25 -
50 %
ALTO
50% -
75%
MUY
ALTO
75%
FINANCIEROS.
Es un riesgo de
crédito o de
insolvencia.
asociado al
rendimiento de
la inversión
debido a la
posibilidad de
que la empresa
no pueda hacer
frente a sus
obligaciones
financieras
LABORALES
Es aquella
posibilidad de
que un
trabajador sufra
un determinado
daño derivado
del trabajo.
74
LEGALES
Riesgo de
pérdida debido
a la no
exigibilidad de
acuerdos
contractuales,
procesos
legales o
sentencias
adversas.
TECNOLOGICOS Se refiere a los
peligros
existentes en el
equipo tanto de
cómputo como
de seguridad y
control.
PERSONALES
Es una
incertidumbre
que, si ocurre,
afectará
nuestra
capacidad
productiva y de
servicio.
ADMINISTRATIV
OS
es aquella
incertidumbre
de peligro que
pueden causar
daños En los
procesos
administrativos
75
DE COSTOS costo de los
productos a
vender es
decir el alza en
los precios, el
manejo y
control de
inventarios
NATURALES
La evasión de
estos riesgos
esta fuera de
nuestro
alcance debido
a que son
provocados por
la naturaleza
misma.
8.3. GESTIÓN DEL RIESGO
ETAPAS DE LA GESTIÓN DEL RIESGO
IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS:
RIESGOS FINANCIEROS:
Falta de capital, devaluación de la moneda nacional.
RIESGOS LABORALES.
Caídas, golpes, heridas.
RIESGOS LEGALES.
No facturar, falta de pagos tributarios, declaraciones juradas no presentadas.
RIESGOS TECNOLÓGICOS.
Virus en los equipos de cómputo, fallas en los sistemas
76
Fallas en los equipos de alarma y seguridad y control.
RIESGOS PERSONALES.
Renuncia de un empleado, incapacidad laboral.
RIESGOS ADMINISTRATIVOS.
Falta de experiencia en la toma de decisiones
Delegación de funciones inadecuada.
RIESGO DE COSTOS.
Costos Directos:
Costos Indirectos
RIESGOSNATURALES
Huracanes, terremotos, hambruna, sequías, epidemias.
ANÁLISIS DE RIESGOS:
RIESGOS FINANCIEROS:
Falta de capital: la falta de capital para invertir en la empresa puede convertirse en
obstáculo dentro del crecimiento de la empresa.
Devaluación de la moneda nacional. Este riesgo se contempla debido a la
devaluación de la moneda que afecta los precios de ventas y los cuales pueden
causar pérdidas monetarias para la empresa.
RIESGOS LABORALES.
Caídas, golpes, heridas. Se convierte en riesgo laboral cuando a un trabajador por
realizar cierta actividad sufra estos accidentes la cual estima perdidas para la
empresa, que por tal motivo incurre en otros gastos.
RIESGOS LEGALES.
77
No Facturar. Al no facturar implica un riesgo, debido a que incurren se incurre en
sanciones no facturar las ventas que realice la empresa la cual genera problemas
legales.
Falta de Tributación. La falta de tributación conlleva a un proceso legal la cual
representa sanciones y cierre temporal de la empresa, lo que representa perdidas
dentro de la empresa.
Falta De Presentación De La Declaración Jurada Anual. Con la no presentación de
declaración jurada anual se corre el riesgo en las multas las generan un gasto de
hasta Q.5,000.00
RIESGOS TECNOLÓGICOS
Virus en los equipos de cómputo. Dentro del equipo de computación el riesgo puede
ser que se infecten los software de las maquinas, la cual representa atrasos en las
operaciones.
Fallas en los equipos de alarma y seguridad y control. Las fallas de las alarmas, la
seguridad y el control representa un alto riesgo debido a que son equipos de alto
costo y su reparación eleva los costos de operación.
RIESGOS PERSONALES.
Renuncia de un empleado, incapacidad laboral. Este punto puede generar riesgos
con el personal debido al mal desempeño de los trabajadores de la empresa o la
renuncia de uno de ellos la cual genera una perdida potencial de la empresa.
RIESGOS ADMINISTRATIVOS
Delegación de funciones inadecuada. La mala delegación de funciones hacia el
personal representa un costo de oportunidad que se convierte en un riesgo potencial
de la empresa.
78
Falta de experiencia en la toma de decisiones. Se estima un riesgo alto debido a que
una mala decisión puede llevar a la empresa a tomar una decisión equivocada.
RIESGO DE COSTOS
El riesgo que se corre con los costos son los siguientes: la perdida de clientes y
mercado, el incumplimiento de los compromisos, el deterioro de los productos,
tiempo perdido en la jornada laboral, gastos que incurren en la mala utilización de los
costos que afectan los estados financieros.
RIESGOS NATURALES.
Estos riesgos son aquellos que por causas naturales pueden generar daños
contundentes en la infraestructura así como a la demanda de clientes de la empresa,
por lo cual, la perdida que se estima es elevado hasta incluso generar quiebra de la
empresa.
8.4 PLAN DE RIESGO
RIESGOS FINANCIEROS:
Falta de capital
Devaluación de la moneda nacional.
SOLUCION PARA CONTRARRESTAR LOS RIESGOS
Buscar financiamiento de una institución bancaria, cooperativa u otra.
Rotar los inventarios con frecuencia para no sufrir con estos cambios a causa del
valor adquisitivo de nuestra moneda.
Mantener los precios de venta para no sufrir perdidas.
RIESGOS LABORALES.
Caídas, golpes, heridas.
SOLUCION PARA CONTRARRESTAR LOS RIESGOS
Tener una distribución en planta adecuada con los espacios suficientes para la
circulación de los clientes y de los empleados.
Señalizaciones de emergencia sobre los peligros a los que puedan ser sujetos los
clientes y los empleados. Ejemplo instalaciones eléctricas, alarmas, áreas de
restricción.
79
Mantener extinguidores por cualquier emergencia.
RIESGOS LEGALES.
No Facturar.
Falta de Tributación.
Falta De Presentación De La Declaración Jurada Anual..
SOLUCION PARA CONTRARRESTAR LOS RIESGOS
Llevar al dia los registros contables y financieros según los establezca la ley.
Presentar anualmente la declaración jurada del ejercicio fiscal, pagando todos los
impuestos correspondientes para no sufrir sanciones y multas.
Llevar un sistema computarizado sobre la facturación de las ventas.
Extender facturas.
RIESGOS TECNOLÓGICOS
Virus en los equipos de cómputo.
Fallas en los equipos de alarma y seguridad y control.
SOLUCION PARA CONTRARRESTAR LOS RIESGOS
Capacitar al personal de ventas sobre la utilización de sistemas y protección de los
equipos de cómputo, analizando periódicamente el software con que se cuenta y
proteger la información.
Dar mantenimiento continuamente a los sistemas operativos de computación.
Actualizar los sistemas operativos.
Dar mantenimiento a los sistemas de alarmas y seguridad de la empresa.
Llevar computarizadamente el control de las alarmas y la seguridad (cámaras)
80
RIESGOS PERSONALES.
Renuncia de un empleado, incapacidad laboral.
SOLUCION PARA CONTRARRESTAR LOS RIESGOS
Utilizar métodos de evaluación de desempeño.
Incentivar con remuneraciones extras a los trabajadores destacados.
Retirar de la empresa a los trabajadores incapaces que no cumplen con los objetivos
de la empresa.
RIESGOS ADMINISTRATIVOS
Delegación de funciones inadecuada
Falta de experiencia en la toma de decisiones.
SOLUCION PARA CONTRARRESTAR LOS RIESGOS
Selección y adiestramiento adecuado para la contratación del personal
Utilizar métodos para delegar funciones, alcanzando los objetivos
Utilizar métodos para la toma de decisiones a través de árboles de decisión para
tomar la mejor alternativa.
Tomar decisiones sobre el manejo del personal.
RIESGO DE COSTOS
El riesgo que se corre con los costos son los siguientes: la perdida de clientes y
mercado, el incumplimiento de los compromisos, el deterioro de los productos,
tiempo perdido en la jornada laboral, gastos que incurren en la mala utilización de los
costos que afectan los estados financieros.
SOLUCION PARA CONTRARRESTAR LOS RIESGOS
81
Manejo de planes de producción de ventas
Utilización adecuada de los costos de operación de los productos.
Control adecuado de los inventarios de mercaderías.
RIESGOS NATURALES.
Estos riesgos son aquellos que por causas naturales pueden generar daños
contundentes en la infraestructura así como a la demanda de clientes de la empresa,
por lo cual, la perdida que se estima es elevado hasta incluso generar quiebra de la
empresa.
SOLUCION PARA CONTRARRESTAR LOS RIESGOS
Tomar precauciones sobre las áreas vulnerables de riesgo.
Educarse e informarse a través de medios de comunicación y del insivumhe.
SUPERVICION DE RIESGOS
La evaluación y la supervisión del riesgo la llevara a cabo el administrador de
empresas, supervisando las áreas de riesgo de cada dependencia y de las funciones
diversas contenidas, evaluando frecuentemente la aplicación del plan de riesgos.
El administrador será el encargado de supervisar y velar por la aplicación de
encontrar los riesgos, evaluarlos aplicar las alternativas de solución y por ultimo
tomar la decisión para contrarrestar tales riesgos.
Para que exista una buena supervisión y solución a los riesgos es necesaria la
colaboración de los empleados con el administrador.
CAPITULO IX
CRONOGRAMA PARA PONER EN MARCHA EL NEGOCIO LA CASA DEL BEBE, AÑO 2014
ACTIVIDAD
JUNI
O
JULI
O
AGOST
O
SEPTIEMB
RE
OCTUB
RE
RESPONSABL
E
OBTPENER EL
FINANCIAMIEN
D GERENTE
82
TO
ORGANIZACIÓ
N
ESTRUCTURA
L DE LA
EMPRESA
GERENTE
ADQUISICION
DE
MOBILIARIO Y
EQUIPO
GERENETE
PREPARACIO
N DEL LOCAL
GERENTE
COMPRA DE
MERCADERIA
S
EJECUTIVO
DE VENTAS
COLOCACION
DE
PRODUCTOS
EN
ESTANTERIAS
ATENCION AL
CLIENTE
INSCRIPCION
DE LA
EMPRESA
CONTADOR
INICIO DE
OPERACIONE
S
TRABAJADOR
ES
CAPITULO X
10. PLAN FINANCIERO
El plan financiero da a conocer la inversión inicial, los ingresos y egresos
proyectados en cinco años, así como el van, la TIR, que demostraran si el negocio la
Casa del Bebe es viable y rentable.
83
10.1. INVERSION FIJA
"LA CASA DEL BEBE"
CONCEPTO
UNIDAD
DE
MEDIDA
CANTIDAD
COSTO
UNITARIO
Q.
TOTAL
Equipo de computo
Q
16,200.00
Computadoras marca Dell Unidad 2
Q
5,000.00
Q
10,000.00
Impresoras marca Canon
MP280 Unidad 2
Q
400.00
Q
800.00
Identificador de Codigos
Honeywell Unidad 1
Q
2,000.00
Q
2,000.00
Equipo de Cámaras de
Seguridad marca Dlink Unidad 1
Q
1,200.00
Q
1,200.00
Equipo de alarma de alarma de
seguridad Unidad 1
Q
1,200.00
Q
1,200.00
Línea Telefónica Unidad 1
Q
1,000.00
Q
1,000.00
Mobiliario y Equipo
Q
21,475.00
Mostradores de aluminio Unidad 3
Q
2,000.00
Q
6,000.00
Escritorio de Oficina Unidad 1
Q
2,000.00
Q
2,000.00
Sillas giratorias Unidad 3
Q
125.00
Q
375.00
Estanterías Unidad 10
Q
700.00
Q
7,000.00
Equipo de sonido Unidad 1
Q
3,000.00
Q
3,000.00
Mesa de madera Unidad 4
Q
175.00
Q
700.00
Sillas de madera Unidad 4
Q
50.00
Q
200.00
Subí y baja Unidad 1
Q
900.00
Q
900.00
Juego de columpios Unidad 1
Q
1,300.00
Q
1,300.00
Gastos de Organización Q
84
860.00
Gastos legales de Inscripción
Q
860.00
Q
860.00
COSTO TOTAL
Q
38,535.00
La inversión fija para llevar a cabo el Plan de negocio consiste en Equipo de
Cómputo, Mobiliario y Equipo y gasto de Organización estos activos ayudaran a
optimizar el proceso administrativo y financiero, El monto de activos fijos para el
negocio asciende a Q 40,035.00.
85
10.2 PRESUPUESTO DE VENTAS PROYECTADOS
"LA CASA DEL BEBE"
DESCRIPCION
AÑO
1 1.50% 2 3% 3 4.5% 4 6% 5 7.5%
UNID. PRECIO TOTAL UNID. PRECIO TOTAL UNID. PRECIO TOTAL UNID. PRECIO TOTAL UNID. PRECIO TOTAL
ROPA
Mamelucos 228
Q
130.00
Q
29,640.00 342
Q
143.00
Q
48,906.00 513
Q
157.30
Q
80,694.90 770
Q
173.03
Q
133,146.59 1154
Q190.33
Q
219,691.87
Pijamas 260
Q
110.00
Q
28,600.00 390
Q
121.00
Q
47,190.00 585
Q133.10
Q
77,863.50 878
Q
146.41
Q
128,474.78 1316
Q
161.05
Q
211,983.38
Camisetas 320
Q
60.00
Q
19,200.00 480
Q
66.00
Q
31,680.00 720
Q
72.60
Q
52,272.00 1080
Q
79.86
Q
86,248.80 1620
Q
87.85
Q
142,310.52
Escarpines 220
Q
8.00
Q
1,760.00 330
Q
8.80
Q
2,904.00 495
Q
9.68
Q
4,791.60 743
Q
10.65
Q
7,906.14 1114
Q
11.71
Q
13,045.13
Calcetines 360
Q
8.00
Q
2,880.00 540
Q
8.80
Q
4,752.00 810
Q
9.68
Q
7,840.80 1215
Q
10.65
Q
12,937.32 1823
Q
11.71
Q
21,346.58
Calcetas 380
Q
8.00
Q
3,040.00 570
Q
8.80
Q
5,016.00 855
Q
9.68
Q
8,276.40 1283
Q
10.65
Q
13,656.06 1924
Q
11.71
Q
22,532.50
Fajuelas 240
Q
6.00
Q
1,440.00 360
Q
6.60
Q
2,376.00 540
Q
7.26
Q
3,920.40 810
Q
7.99
Q
6,468.66 1215
Q
8.78
Q
10,673.29
Gorros 240
Q
10.00
Q
2,400.00 360
Q
11.00
Q
3,960.00 540
Q
12.10
Q
6,534.00 810
Q
13.31
Q
10,781.10 1215
Q
14.64
Q
17,788.82
Guantes 340
Q
8.00
Q
2,720.00 510
Q
8.80
Q
4,488.00 765
Q
9.68
Q
7,405.20 1148
Q
10.65
Q
12,218.58 1721
Q
11.71
Q
20,160.66
Ajuares 240
Q
140.00
Q
33,600.00 360
Q
154.00
Q
55,440.00 540
Q
169.40
Q
91,476.00 810
Q
186.34
Q
150,935.40 1215
Q
204.97
Q
249,043.41
Frazadas 248
Q
100.00
Q
24,800.00 372
Q
110.00
Q
40,920.00 558
Q
121.00
Q
67,518.00 837
Q
133.10
Q
111,404.70 1256
Q
146.41
Q
183,817.76
Ponchos 200
Q
210.00
Q
42,000.00 300
Q
231.00
Q
69,300.00 450
Q
254.10
Q
114,345.00 675
Q
279.51
Q
188,669.25 1013
Q
307.46
Q
311,304.26
Zapatos chiqui
CHOCK 344
Q
25.00
Q
8,600.00 516
Q
27.50
Q
14,190.00 774
Q
30.25
Q
23,413.50 1161
Q
33.28
Q
38,632.28 1742
Q
36.60
Q
63,743.25
Zapatos Euro
Baby 340
Q
90.00
Q
30,600.00 510
Q
99.00
Q
50,490.00 765
Q
108.90
Q
83,308.50 1148
Q
119.79
Q
137,459.03 1721
Q
131.77
Q
226,807.39
pañales 2600
Q
21.00
Q
54,600.00 3900
Q
23.10
Q
90,090.00 5850
Q
25.41
Q
148,648.50 8775
Q
27.95
Q
245,270.03 13163
Q
30.75
Q
404,695.54
Baberos 340 Q Q 510 Q Q 765 Q Q 1148 Q Q 1721 Q Q
86
12.00 4,080.00 13.20 6,732.00 14.52 11,107.80 15.97 18,327.87 17.57 30,240.99
Ombliguero 160
Q
5.00
Q
800.00 240
Q
5.50
Q
1,320.00 360
Q
6.05
Q
2,178.00 540
Q
6.66
Q
3,593.70 810
Q
7.32
Q
5,929.61
PRODUCTOS
DE HIGIENE
Q
-
Talco 285
Q
20.00
Q
5,700.00 427.5
Q
22.00
Q
9,405.00 641
Q
24.20
Q
15,518.25 962
Q
26.62
Q
25,605.11 1443
Q
29.28
Q
42,248.44
Loción 361
Q
20.00
Q
7,220.00 541.5
Q
22.00
Q
11,913.00 812
Q
24.20
Q
19,656.45 1218
Q
26.62
Q
32,433.14 1828
Q
29.28
Q
53,514.69
Cremas 342
Q
25.00
Q
8,550.00 513
Q
27.50
Q
14,107.50 770
Q
30.25
Q
23,277.38 1154
Q
33.28
Q
38,407.67 1731
Q
36.60
Q
63,372.65
Shampoo 418
Q
20.00
Q
8,360.00 627
Q
22.00
Q
13,794.00 941
Q
24.20
Q
22,760.10 1411
Q
26.62
Q
37,554.17 2116
Q
29.28
Q
61,964.37
Jabón de baño 722
Q
12.00
Q
8,664.00 1083
Q
13.20
Q
14,295.60 1625
Q
14.52
Q
23,587.74 2437
Q
15.97
Q
38,919.77 3655
Q
17.57
Q
64,217.62
Acondicionador 722
Q
20.00
Q
14,440.00 1083
Q
22.00
Q
23,826.00 1625
Q
24.20
Q
39,312.90 2437
Q
26.62
Q
64,866.29 3655
Q
29.28
Q
107,029.37
vaselina 300.2
Q
15.00
Q
4,503.00 450.3
Q
16.50
Q
7,429.95 675
Q
18.15
Q
12,259.42 1013
Q
19.97
Q
20,228.04 1520
Q
21.96
Q
33,376.26
Aceite para
bebe 684
Q
22.00
Q
15,048.00 1026
Q
24.20
Q
24,829.20 1539
Q
26.62
Q
40,968.18 2309
Q
29.28
Q
67,597.50 3463
Q
32.21
Q
111,535.87
Toallitas
húmedas 342
Q
16.00
Q
5,472.00 513
Q
17.60
Q
9,028.80 770
Q
19.36
Q
14,897.52 1154
Q
21.30
Q
24,580.91 1731
Q
23.43
Q
40,558.50
Hisopos 266
Q
22.00
Q
5,852.00 399
Q
24.20
Q
9,655.80 599
Q
26.62
Q
15,932.07 898
Q
29.28
Q
26,287.92 1347
Q
32.21
Q
43,375.06
Esponjas 608
Q
35.00
Q
21,280.00 912
Q
38.50
Q
35,112.00 1368
Q
42.35
Q
57,934.80 2052
Q
46.59
Q
95,592.42 3078
Q
51.24
Q
157,727.49
Bañeras 114
Q
60.00
Q
6,840.00 171
Q
66.00
Q
11,286.00 257
Q
72.60
Q
18,621.90 385
Q
79.86
Q
30,726.14 577
Q
87.85
Q
50,698.12
ACCESORIOS
Biberones
Gerber 532
Q
25.00
Q
13,300.00 798
Q
27.50
Q
21,945.00 1197
Q
30.25
Q
36,209.25 1796
Q
33.28
Q
59,745.26 2693
Q
36.60
Q
98,579.68
Biberones
Evenflo 532
Q
35.00
Q
18,620.00 798
Q
38.50
Q
30,723.00 1197
Q
42.35
Q
50,692.95 1796
Q
46.59
Q
83,643.37 2693
Q
51.24
Q
138,011.56
Biberones
Avvent 532
Q
50.00
Q
26,600.00 798
Q
55.00
Q
43,890.00 1197
Q
60.50
Q
72,418.50 1796
Q
66.55
Q
119,490.53 2693
Q
73.21
Q
197,159.37
Mamones 722
Q
10.00
Q
7,220.00 1083
Q
11.00
Q
11,913.00 1625
Q
12.10
Q
19,656.45 2437
Q
13.31
Q
32,433.14 3655
Q
14.64
Q
53,514.69
Mamones 722 Q Q 1083 Q Q 1625 Q Q 2437 Q Q 3655 Q Q
87
18.00 12,996.00 19.80 21,443.40 21.78 35,381.61 23.96 58,379.66 26.35 96,326.43
Chupetes 532
Q
18.00
Q
9,576.00 798
Q
19.80
Q
15,800.40 1197
Q
21.78
Q
26,070.66 1796
Q
23.96
Q
43,016.59 2693
Q
26.35
Q
70,977.37
Mordelones 532
Q
25.00
Q
13,300.00 798
Q
27.50
Q
21,945.00 1197
Q
30.25
Q
36,209.25 1796
Q
33.28
Q
59,745.26 2693
Q
36.60
Q
98,579.68
Móviles de
cuna 152
Q
100.00
Q
15,200.00 228
Q
110.00
Q
25,080.00 342
Q
121.00
Q
41,382.00 513
Q
133.10
Q
68,280.30 770
Q
146.41
Q
112,662.50
Pañaleras
grandes 144.4
Q
150.00
Q
21,660.00 216.6
Q
165.00
Q
35,739.00 325
Q
181.50
Q
58,969.35 487
Q
199.65
Q
97,299.43 731
Q
219.62
Q
160,544.06
Pañaleras
medianas 144.4
Q
120.00
Q
17,328.00 216.6
Q
132.00
Q
28,591.20 325
Q
145.20
Q
47,175.48 487
Q
159.72
Q
77,839.54 731
Q
175.69
Q
128,435.24
Pañaleras
pequeñas 114
Q
80.00
Q
9,120.00 171
Q
88.00
Q
15,048.00 257
Q
96.80
Q
24,829.20 385
Q
106.48
Q
40,968.18 577
Q
117.13
Q
67,597.50
Cunas 83.6
Q
600.00
Q
50,160.00 125.4
Q
660.00
Q
82,764.00 188
Q
726.00
Q
136,560.60 282
Q
798.60
Q
225,324.99 423
Q
878.46
Q
371,786.23
Carruajes 83.6
Q
300.00
Q
25,080.00 125.4
Q
330.00
Q
41,382.00 188
Q
363.00
Q
68,280.30 282
Q
399.30
Q
112,662.50 423
Q
439.23
Q
185,893.12
Moises 79.8
Q
650.00
Q
51,870.00 119.7
Q
715.00
Q
85,585.50 180
Q
786.50
Q
141,216.08 269
Q
865.15
Q
233,006.52 404
Q
951.67
Q
384,460.76
Sillas de comer 38
Q
300.00
Q
11,400.00 57
Q
330.00
Q
18,810.00 86
Q
363.00
Q
31,036.50 128
Q
399.30
Q
51,210.23 192
Q
439.23
Q
84,496.87
Corrales 38
Q
800.00
Q
30,400.00 57
Q
880.00
Q
50,160.00 86
Q
968.00
Q
82,764.00 128
Q
1,064.80
Q
136,560.60 192
Q
1,171.28
Q
225,324.99
Cargadores
action baby 38
Q
130.00
Q
4,940.00 57
Q
143.00
Q
8,151.00 86
Q
157.30
Q
13,449.15 128
Q
173.03
Q
22,191.10 192
Q
190.33
Q
36,615.31
Cargador
Evenflo 68.4
Q
160.00
Q
10,944.00 102.6
Q
176.00
Q
18,057.60 154
Q
193.60
Q
29,795.04 231
Q
212.96
Q
49,161.82 346
Q
234.26
Q
81,117.00
Aulado 76
Q
25.00
Q
1,900.00 114
Q
27.50
Q
3,135.00 171
Q
30.25
Q
5,172.75 257
Q
33.28
Q
8,535.04 385
Q
36.60
Q
14,082.81
Almohadas 38
Q
20.00
Q
760.00 57
Q
22.00
Q
1,254.00 86
Q
24.20
Q
2,069.10 128
Q
26.62
Q
3,414.02 192
Q
29.28
Q
5,633.12
Bata de Baño 38
Q
45.00
Q
1,710.00 57
Q
49.50
Q
2,821.50 86
Q
54.45
Q
4,655.48 128
Q
59.90
Q
7,681.53 192
Q
65.88
Q
12,674.53
Termo 38
Q
80.00
Q
3,040.00 57
Q
88.00
Q
5,016.00 86
Q
96.80
Q
8,276.40 128
Q
106.48
Q
13,656.06 192
Q
117.13
Q
22,532.50
Termómetros
Chupetes 38
Q
30.00
Q
1,140.00 57
Q
33.00
Q
1,881.00 86
Q
36.30
Q
3,103.65 128
Q
39.93
Q
5,121.02 192
Q
43.92
Q
8,449.69
Cortaúñas 57
Q
30.00
Q
1,710.00 85.5
Q
33.00
Q
2,821.50 128
Q
36.30
Q
4,655.48 192
Q
39.93
Q
7,681.53 289
Q
43.92
Q
12,674.53
88
MOBILIARIO
PARA BEBE
Armario 15.2
Q
850.00
Q
12,920.00 22.8
Q
935.00
Q
21,318.00 34
Q
1,028.50
Q
35,174.70 51
Q
1,131.35
Q
58,038.26 77
Q
1,244.49
Q
95,763.12
Silla de Bebe
para carro 15.2
Q
340.00
Q
5,168.00 22.8
Q
374.00
Q
8,527.20 34
Q
411.40
Q
14,069.88 51
Q
452.54
Q
23,215.30 77
Q
497.79
Q
38,305.25
JUGUETES
PARA BEBE
Triciclos 19
Q
350.00
Q
6,650.00 28.5
Q
385.00
Q
10,972.50 43
Q
423.50
Q
18,104.63 64
Q
465.85
Q
29,872.63 96
Q
512.44
Q
49,289.84
Carritos 19
Q
250.00
Q
4,750.00 28.5
Q
275.00
Q
7,837.50 43
Q
302.50
Q
12,931.88 64
Q
332.75
Q
21,337.59 96
Q
366.03
Q
35,207.03
Arañas 19
Q
300.00
Q
5,700.00 28.5
Q
330.00
Q
9,405.00 43
Q
363.00
Q
15,518.25 64
Q
399.30
Q
25,605.11 96
Q
439.23
Q
42,248.44
TOTAL
Q
797,851.00
Q
1,316,454.15
Q
2,172,149.35
Q
3,584,046.42
Q
5,913,676.60
10.3 PROYECCION DE ESTADOS RESULTADOS
"LA CASA DEL BEBE"
(Cifras Expresadas en Quetzales)
DESCRIPCION AÑO
0 1 2 3 4 5
Ventas Brutas Q 797,851.00 Q 1,316,454.15 Q 2,172,149.35 Q 3,584,046.42 Q 5,913,676.60
Descuentos sobre ventas Q 7,978.51 Q 13,164.54 Q 21,721.49 Q 35,840.46 Q 59,136.77
Ventas Netas Q 789,872.49 Q 1,303,289.61 Q 2,150,427.85 Q 3,548,205.96 Q 5,854,539.83
Costo de Ventas
inventario inicial Q 640.00 Q 1,056.00 Q 1,742.40 Q 2,874.96
Compras Q 586,088.00 Q 967,045.20 Q 1,595,624.58 Q 2,632,780.56 Q 4,344,087.92
Inventario Final Q 640.00 Q 1,056.00 Q 1,742.40 Q 2,874.96 Q 4,743.68
Costo de Ventas Q 585,448.00 Q 966,629.20 Q 1,594,938.18 Q 2,629,905.60 Q 4,339,344.24
Ganancia Bruta Q 204,424.49 Q 336,660.41 Q 555,489.67 Q 918,300.36 Q 1,515,195.60
Gastos de Administración
Sueldo Gerente General Q 42,000.00 Q 42,000.00 Q 42,000.00 Q 42,000.00 Q 42,000.00
Servicios Técnicos Q 26,400.00 Q 26,400.00 Q 26,400.00 Q 26,400.00 Q 26,400.00
Papelería y Útiles Q 1,200.00 Q 1,200.00 Q 1,200.00 Q 1,200.00 Q 1,200.00
Energía Eléctrica Q 2,400.00 Q 2,400.00 Q 2,400.00 Q 2,400.00 Q 2,400.00
Teléfono Q 3,600.00 Q 3,600.00 Q 3,600.00 Q 3,600.00 Q 3,600.00
Alquileres Q 14,400.00 Q 14,400.00 Q 14,400.00 Q 14,400.00 Q 14,400.00
89
Prestaciones Laborales Admón Q 12,300.00 Q 12,300.00 Q 12,300.00 Q 12,300.00 Q 12,300.00
Depreciación Equipo de Comp. Q 5,399.46 Q 5,399.46 Q 5,399.46
Depreciación Mobiliario y Equipo Q 4,295.00 Q 4,295.00 Q 4,295.00 Q 4,295.00 Q 4,295.00
Amortización Gastos de Organización Q 86.00 Q 86.00 Q 86.00 Q 86.00 Q 86.00
Gastos de Ventas
Sueldo Ejecutivo de Ventas Q 57,600.00 Q 57,600.00 Q 57,600.00 Q 57,600.00 Q 57,600.00
Publicidad y propaganda Q 11,100.00 Q 11,100.00 Q 11,100.00 Q 11,100.00 Q 11,100.00
Prestación Laborales Ventas Q 7,700.00 Q 7,700.00 Q 7,700.00 Q 7,700.00 Q 7,700.00
Material de Empaque Q 1,800.00 Q 1,800.00 Q 1,800.00 Q 1,800.00 Q 1,800.00
Comisiones sobre ventas (1% s/Ventas) Q 7,978.51 Q 13,164.54 Q 21,721.49 Q 35,840.46 Q 59,136.77
Total Costos Anuales Q 198,258.97 Q 203,445.00 Q 212,001.95 Q 220,721.46 Q 244,017.77
Utilidad antes del Impuesto Q 6,165.52 Q 133,215.41 Q 343,487.72 Q 697,578.90 Q 1,271,177.83
ISR por Pagar Q 1,726.35 Q 37,300.31 Q 96,176.56 Q 195,322.09 Q 355,929.79
UTILIDAD NETA Q 4,439.17 Q 95,915.09 Q 247,311.16 Q 502,256.81 Q 915,248.04
Inversión Q 38,535.00
FLUJO DE FONDO Q 38,535.00 Q 4,439.17 Q 95,915.09 Q 247,311.16 Q 502,256.81 Q 915,248.04
10.4 BALANCE PROYECTADO
"LA CASA DEL BEBE"
Descripción Año
1 2 3 4 5
ACTIVO
CORRIENTE
Caja y bancos Q 6,165.52 Q 133,215.41 Q 343,487.72 Q 697,578.90 Q 1,271,177.83
Inventario Final de Mercaderías Q 640.00 Q 1,056.00 Q 1,742.40 Q 2,874.96 Q 4,743.68
Total Activo Corriente Q 6,805.52 Q 134,271.41 Q 345,230.12 Q 700,453.86 Q 1,275,921.52
NO CORRIENTE
Gastos de Organización Q 860.00
Amortiz. Acum. Gastos de Organiz. Q 86.00 Q 774.00 Q 688.00 Q 602.00 Q 516.00 Q 430.00
Propiedad Planta y Equipo
Equipo de Computación Q 16,200.00
Dep. Acum. Equipo de Computación Q 5,399.46 Q 10,800.54 Q 5,401.08 Q 1.62 Q - Q -
Mobiliario y Equipo Q 21,475.00
Dep. Acum. Mobiliario y Equipo Q 4,295.00 Q 17,180.00 Q 12,885.00 Q 8,590.00 Q 4,295.00 Q -
Total Activo No Corriente Q 28,754.54 Q 18,974.08 Q 9,193.62 Q 4,811.00 Q 430.00
TOTAL ACTIVO Q 35,560.06 Q 153,245.49 Q 354,423.74 Q 705,264.86 Q 1,276,351.52
PASIVO
CORRIENTE
90
Impuesto s/Renta por Pagar Q 1,726.35 Q 37,300.31 Q 96,176.56 Q 195,322.09 Q 355,929.79
Total Pasivo Corriente Q 1,726.35 Q 37,300.31 Q 96,176.56 Q 195,322.09 Q 355,929.79
PATRIMONIO
Capital Q 29,394.54 Q 20,030.08 Q 10,936.02 Q 7,685.96 Q 5,173.68
Utilidad del Ejercicio Q 4,439.17 Q 95,915.09 Q 247,311.16 Q 502,256.81 Q 915,248.04
Total Patrimonio Q 33,833.71 Q 115,945.17 Q 258,247.18 Q 509,942.77 Q 920,421.72
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO Q 35,560.06 Q 153,245.49 Q 354,423.74 Q 705,264.86 Q 1,276,351.52
10.5 VALOR ACTUAL NETO VAN
"LA CASA DEL BEBE"
AÑOS INVERSION FLUJO DE
EFECTIVO
1/(1+i)^n Ingresos
Actualizados 24%
0 Q 38,535.00
Q 1.00 -Q 38,535.00
1 Q 6,165.52 Q 0.80645161 Q 4,972.19
2 Q 133,215.41 Q 0.65036420 Q 86,638.53
3 Q 343,487.72 Q 0.52448726 Q 180,154.93
4 Q 697,578.90 Q 0.42297360 Q 295,057.46
5 Q 1,271,177.83 Q 0.34110774 Q 433,608.60
TOTAL Q 2,451,625.38 Q 961,896.71
Para obtener el Valor Actual Neto se aplico una tasa del 24% de actualización, la cual dio un
resultado de (Q 961,896.71)
91
10.6 TASA INTERNA DE RETORNO TIR
"LA CASA DEL BEBE"
AÑOS INVERSION FLUJO DE
EFECTIVO
Factor de
Actualización Ingresos
Actualizados
FLUJO DE
EFECTIVO
Factor de
Actualización Ingresos
Actualizados 1/(1+i)^n 1/(1+i)^n
200% 215%
0
Q
38,535.00 -38535 1.00
-Q
38,535.00 1
-Q
38,535.00
1
Q
6,165.52 0.3333333
Q
2,055.17
Q
6,165.52 0.3174603
Q
1,957.31
2
Q
133,215.41 0.1111111
Q
14,801.71
Q
133,215.41 0.1007811
Q
13,425.59
3
Q
343,487.72 0.0370370
Q
12,721.77
Q
343,487.72 0.0319940
Q
10,989.54
4
Q
697,578.90 0.0123457
Q
8,612.09
Q
697,578.90 0.0101568
Q
7,085.18
5
Q
1,271,177.83 0.0041152
Q
5,231.18
Q
1,271,177.83 0.0032244
Q
4,098.77
TOTAL
Q
2,413,090.38
Q
4,886.92
Q
2,451,625.38
-Q
978.61
TIR =
R+ (R2-R1)
V+
(VAN+)-(VAN-)
TIR =
200% + (215%-
200%) 4886.92/(4886.92-(-978.61)
TIR = 200 + (15) 0.999467811
TIR = 200 + 12.49738728
TIR = 212
92
10.7 PUNTO DE EQUILIBRIO
"LA CASA DEL BEBE"
año Ingresos Costos
Fijos
Costos
Variables
Costo
Totales
Excedente
Marginal
% Excedente
Marginal
0 0 188,480.46 0 188,480.46
1 797,851.00 188,480.46
Q
595,226.51 783,706.97
Q
202,624.49 0.254
2 1,316,454.15 188,480.46
Q
981,593.74 1,170,074.20
Q
334,860.41 0.254
3 2,172,149.35 188,480.46 Q 1,618,459.67 1,806,940.13
Q
553,689.67 0.255
4 3,584,046.42 188,480.46 Q 2,667,546.06 2,856,026.52
Q
916,500.36 0.256
5 5,913,676.60 188,480.46 Q 4,400,281.00 4,588,761.46 Q 1,513,395.60 0.256
13,784,177.52 1,130,882.76 10263106.99 11,393,989.75
93
Como se observa la empresa debe vender en le primer año la cantidad de Q 797,851.00 para que tenga
un excedente marginal de Q 202,624.19 equivalente a un 25% contribución en el quinto año se tendrá
que vender Q 5,913,676.60 con un excedente de Q 1,513,395.60 con 25% de contribución.
Formula:
Costos Fijos=
Q
188,480.46
Costos Variables=
Q
595,226.51
Ventas=
Q
797,851.00
Ingresos en el
Costos Fijos
0
1000000
2000000
3000000
4000000
5000000
6000000
7000000
1 2 3 4 5 6
Costos Variables
Costos Fijos
Costo Totales
Ingresos
AÑO
INGRESOS
94
Punto de
Equilibrio= 1-
Costos
Variables
Ventas
I.P.E=
Q
188,480.46
1-
Q
595,226.51
Q
797,851.00
I.P.E=
Q
188,480.46
1-
Q
0.75
I.P.E=
Q
188,480.46
Q
0.25
I.P.E=
Q
742,157.69
95
CONCLUSION:
En base al Estudio Financiero Realizado se expresa con certeza que la
empresa “LA CASA DEL BEBE” es un negocio viable, rentable en base a las
proyecciones de ventas y la tasa interna de retorno o rentabilidad.
Para que la empresa pueda tener una correcta viabilidad de los recursos tanto
económicos como humanos, será base fundamental el presente Plan de
Negocios, puesto que en el se encuentra integrada una serie de análisis y
estudios mercadológicos, administrativos, legales y financieros que
garantizaran un éxito para la misma.
De acuerdo a los registros financieros arrojados en las proyecciones que se
efectuaron a largo plazo nos da como resultado una tasa interna de retorno del
212% misma que rebasa la tasa de interés que un banco ofrece.
96
BIBLIOGRAFIA:
BACA URBINA, Gabriel. (2001 a 2006). Evaluación de Proyectos. México. Mc
Graw Hill/Interamericana Editores, S.A. de C.V
Besley, Scott. (2001) Fundamentos de Administración Financiera. (16ª.
Edición). México: Editorial Mc Graw Hill.
C. N., Parkinson. (Nov.-1994). Manual Básico de Mercadotecnia. (1ª. Edición).
México: Editorial Diana.
Desarrollo Empresarial y Recurso Humano, DESEMREC. (1996). Guía para
Formular y Evaluar Proyectos de Inversión. Guatemala.
F. Solanas, Ricardo. Producción: Su Organización y Administración en el
Umbral del Tercer Milenio.
Makens, J.C. (1990). El Plan de Marketing. Barcelona: Editorial Hispano
Europea.
Zelaya, Julio. (2009). La Travesía del Emprendimiento: Del Sueño a la
Realidad de ser Empresario. (Volumen I. La Decisión de Emprender).
Guatemala: The Learning Group Press.
Velásquez Mastretta, Gustavo. (1992). Administración de los Sistemas de
Producción. (7ª. Reimpresión). México: Editorial Limusa Noriega.
97
BOLETA DE ENCUESTA No. 1
UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE
GUATEMALA
CENTRO UNIVERSITARIO DE SAN MARCOS
ADMINISTRACION DE
EMPRESAS
BOLETA DE ENCUESTA
La información que se le solicita es confidencial y será utilizada estrictamente con fines
académicos, por lo que le agradecemos su colaboración en responderla.
DATOS
GENERALES
Edad: __________
Sexo:
Padre/Madre de familia
SI_____ No ______
Edades ________ Ingresos ________
1. ¿Ha comprado alguna vez ropa de bebé?
SI___ NO___ (Finalizar encuesta)
2. Si tuviera una nueva oportunidad de comprar ropa para bebé.
¿Cómo le
gustaría comprar?
Traje completo (pantalón, gorra,
suéter, escarpín, etc.)
Ropa de
una sola
pieza No
sabe
3. Regularmente. ¿De qué depende su decisión de compra de ropa de bebé?
Por necesidad
Para
regalo
Por ser
novedoso
Otro
motivo
4. Para usted. ¿Qué es calidad?
98
Durabilidad Estilo Marca Todas las
anteriores Otro
5. ¿Prefiere usted, un producto con marca?
SI____ NO___
¿Por qué?
____________________________________________
6. ¿Utiliza usted, una marca especial de ropa para bebé?
SI____ NO___
7. Si la respuesta es afirmativa. ¿Cuál de estas marcas
utiliza?
El Zeppelin Arianita Luisito La ovejita Otro
8. ¿Considera usted importante que un producto tenga marca?
SI___ NO____
¿Por qué?_____________________________________________
9. Si tuviera que elegir entre un producto nacional respecto a un producto no
nacional cuál escogería?
Nacional____ No nacional (importado) ___
¿Por
qué?____________________________________________
10. ¿Cómo considera usted los precios de la ropa de bebé en el
municipio?
Precios altos
Precios
normales
Precios
bajos No sé
11. Según su capacidad. ¿Qué precio paga usted por un traje de
bebé?
Menos de 40
quetzales
De 41 a 80
quetzales
De 80 quetzales en
adelante
12. A su criterio. ¿Qué es lo que más le importa al momento de comprar ropa de
bebé?
Calidad___
Precio___
99
13. De acuerdo a su conveniencia. ¿Dónde le es más fácil comprar ropa de bebé?
Centro Comercial
Tienda de
barrio
Mercado
del
municipio
Por
catálogo otro
14. ¿Ha tenido problemas alguna vez al no encontrar lo que busca en ropa para
Bebé?
SI___ NO ___
Si la respuesta es afirmativa. ¿Cuáles?_____________________
15. ¿Considera usted, que hay suficiente ropa para bebé en el
mercado?
SI ____ NO____
Si la respuesta es negativa, ¿qué hace falta?_________________
16. Con relación a medios de comunicación local. ¿Cuál utiliza con más
frecuencia?
Radio local
TV (cable,
canal local
Boletín
local No utiliza otro
¿GRACIAS POR SU COLABORACION?