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UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
TESIS PREVIA A LA OBTENCION DEL TÍTULO DE INGENIERO EN
COMERCIO EXTERIOR
TEMA:
CUMPLIMIENTO DE LA NORMA SAFE EN EL CONTEXTO DE LA ZONA
ADUANERA DEL ECUADOR, CASO: AGENTES DE ADUANAS
AUTORES:
CISNEROS ANDINO CLAUDIA KRISTELL
MATAMOROS SUÁREZ ALFREDO JAVIER
TUTOR:
ING. RAFAEL APOLINARIO QUINTANA, MSC. MNI.
Guayaquil, ABRIL 2016
II
REPOSITORIO NACIONAL EN CIENCIAS Y TECNOLOGÍA
FICHA DE REGISTRO DE TESIS
TÍTULO: CUMPLIMIENTO DE LA NORMA SAFE EN EL CONTEXTO DE LA ZONA ADUANERA DEL ECUADOR, CASO: AGENTES DE ADUANAS”
AUTORES: Cisneros Andino Claudia Kristell Matamoros Suárez Alfredo Javier
REVISORES:
TUTOR: Ing. Rafael Apolinario Quintana, MsC
INSTITUCIÓN: Universidad de Guayaquil
FACULTAD: Ciencias Administrativas
CARRERA: Ingeniería en Comercio Exterior
FECHA DE PUBLICACIÓN: 2016 N° DE PÁGS.: 77
ÁREA TEMÁTICA: Operador Económico Autorizado
PALABRAS CLAVES: Normativa SAFE, SENAE, OEA.
RESUMEN A raíz de los atentados del 11 de septiembre en los EEUU, se inicia la búsqueda de una normativa que ayude a controlar estrictamente el comercio internacional, es así que se da a conocer el Marco Normativo para Asegurar y Facilitar el Comercio Mundial, sus siglas en ingles SAFE. Este nuevo marco normativo establece principios y normas que ayudan a la seguridad de la mercancía y de un país soberano con erradicar todo acto ilícito y terrorista, fue acogido por la mayoría de los países miembros de la OMA. De este marco normativo se desarrolla el programa, Operador Económico Autorizado para los eslabones que interfieren en toda la cadena logística del comercio exterior que deseen ser parte de esta nueva iniciativa. En el país se encuentra desarrollando el programa OEA para el sector exportador, sin embargo el SENAE se encuentra desarrollando estudios para la implementación de los demás eslabones del comercio exterior. Por tal motivo se ha investigado utilizando los métodos deductivo y analítico: las opciones en mejoras para el desarrollo de un programa para los agentes de aduana. Se demuestra la importancia del desarrollo y la implementación del programa OEA para los Agentes de Aduana que decidan obtener esta certificación; podrán formar parte del programa cumpliendo todos los estándares y requisitos de control y calidad que mide el marco normativo. Requisitos desarrollados como resultado de la investigación y no solo se creará un programa de certificación, este trabajo ayudará a determinar los factores por los que actualmente existe un alto índice de contaminación, peligros y problemas dentro de la cadena logística. Una vez terminada la investigación se propuso la pronta implementación de este programa en el SENAE y motivaremos a los agentes de aduana a adherirse a estos beneficios que permitirán aumentar su cartera de clientes, tener mayor seguridad en la responsabilidad de la transmisión de datos, realización de trámites de exportación, contratación de personal, selección de clientes.
N° DE REGISTRO(en base de datos): N° DE CLASIFICACIÓN: Nº
DIRECCIÓN URL (tesis en la web):
ADJUNTO PDF (x) SI ( ) NO
CONTACTO CON AUTORES: Cisneros Andino Claudia Kristell Matamoros Suárez Alfredo Javier
Teléfono: 0993181320 0988917196
E-mail: [email protected] [email protected]
CONTACTO DE LA INSTITUCIÓN
Nombre:
Secretaría de la Facultad Teléfono: (03)2848487 Ext. 123 E-mail: [email protected]
III
CERTIFICACIÓN DEL TUTOR
IV
CERTIFICACIÓN DE ANTI-PLAGIO URKUND
V
CERTIFICACIÓN DE REVISIÓN DE LA REDACCIÓN Y ORTOGRAFÍA
VI
DECLARACIÓN DE AUTORÍA
YO, CISNEROS ANDINO CLAUDIA KRISTELL Y MATAMOROS SUÁREZ
ALFREDO JAVIER, DECLARAMOS QUE EL PROYECTO DE GRADO
“CUMPLIMIENTO DE LA NORMA SAFE EN EL CONTEXTO DE LA ZONA
ADUANERA DEL ECUADOR, CASO: AGENTES DE ADUANAS”, HA SIDO
DESARROLLADO CON BASE A UNA INVESTIGACIÓN EXHAUSTIVA,
RESPETANDO DERECHOS INTELECTUALES DE TERCEROS CONFORME
LAS CITAS QUE CONSTAN AL PIE DE LAS PAGINAS
CORRESPONDIENTES, CUYAS FUENTES SE INCORPORAN EN LA
BIBLIOGRAFÍA.
CONSECUENTEMENTE ESTE TRABAJO ES DE NUESTRA AUTORÍA.
EN VIRTUD DE ESTA DECLARACIÓN ME RESPONSABILIZO DEL
CONTENIDO, VERACIDAD Y ALCANCE CIENTÍFICO DEL PROYECTO DE
GRADO EN MENCIÓN.
Guayaquil, abril 2016
CISNEROS ANDINO CLAUDIA KRISTELL
C.I.: 0925652083
MATAMOROS SUÁREZ ALFREDO JAVIER
C.I.: 0921305512
RENUNCIA DE DERECHOS DE AUTORES
VII
POR MEDIO DE LA PRESENTE CERTIFICO QUE LOS CONTENIDOS
DESARROLLADOS EN ESTA TESIS SON DE ABSOLUTA PROPIEDAD Y
RESPONSABILIDAD DE AUTORES DE TESIS:
CISNEROS ANDINO CLAUDIA KRISTELL, CON C.I. 0925652083
MATAMOROS SUÁREZ ALFREDO JAVIER, CON C.I. 0921305512
CUYO TEMA ES: “CUMPLIMIENTO DE LA NORMA SAFE EN EL CONTEXTO
DE LA ZONA ADUANERA DEL ECUADOR, CASO: AGENTES DE ADUANAS”
DERECHOS QUE RENUNCIAMOS A FAVOR DE LA UNIVERSIDAD DE
GUAYAQUIL, PARA QUE HAGA USO COMO A BIEN TENGA.
CISNEROS ANDINO CLAUDIA KRISTELL
C.I.: 0925652083
MATAMOROS SUÁREZ ALFREDO JAVIER
C.I.: 0921305512
CERTIFICACIÓN DE LA DEFENSA
VIII
EL TRIBUNAL CALIFICADOR previo a la obtención de título de Ingeniería
Comercio Exterior y otorga al presente proyecto de investigación las siguientes
calificaciones:
MEMORIA CIENTIFICA ( )
DEFENSA ORAL ( )
TOTAL ( )
EQUIVALENTE ( )
PRESIDENTE DEL TRIBUNAL
MIEMBRO DEL TRIBUNAL SECRETARIO DEL TRIBUNAL
IX
AGRADECIMIENTO
Agradezco en primer lugar a Dios por que ha sido el motor principal en mi vida
y es quien siempre guía mis pasos.
Agradezco a mis padres que siempre me han apoyado en todas mis decisiones
y me han motivado a seguir creciendo profesionalmente, por haberme
inculcado que el estudio es lo más importante en mi crecimiento personal,
gracias a mi esposo por no permitirme decaer y apoyarme en todo momento, a
mi compañero de tesis por aguantarme en mis meses de embarazo y por
apoyarme siempre en continuar con nuestro trabajo.
A nuestro tutor por su tiempo y paciencia con nuestro proyecto y a los
compañeros que han formado parte de nuestras clases durante los 8
semestres de nuestra carrera.
Cisneros Andino Claudia Kristell
Mis sinceros agradecimientos a todas las personas que me apoyaron en el
transcurso de mi carrera universitaria; amigos, amigas y compañeros de mi
trabajo que con su experiencia me guiaron en varias ocasiones, a mi tutor,
Ingeniero Rafael Apolinario, quién con mucho empeño ha estado presto para
enseñarme, corregirme y así contribuir en mi formación.
Agradezco de forma especial a mis familiares y en especial a mis padres y a mi
hermano que siempre estuvieron prestos en darme su apoyo para así poder
alcanzar esta primera meta.
Matamoros Suárez Alfredo Javier
X
DEDICATORIA
Dedico esta tesis a mis padres que son quienes siempre me impulsan a seguir
avanzando y no detenerme nunca a pesar de las adversidades que se nos
presenten en el camino, gracias a Dios por haberlos puesto en mi vida.
Cisneros Andino Claudia Kristell
Con la confianza en Dios cada pequeño esfuerzo se convierte al final en
grandes metas alcanzadas; es lo que me enseñaron mis maravillosos padres,
quienes han sido mi motivación en este gran logro.
Matamoros Suárez Alfredo Javier
XI
ÍNDICE GENERAL
REPOSITORIO NACIONAL EN CIENCIAS Y TECNOLOGÍA ....................................... II
CERTIFICACIÓN DEL TUTOR ......................................................................................III
CERTIFICACIÓN DE ANTI-PLAGIO URKUND ............................................................. IV
CERTIFICACIÓN DE REVISIÓN DE LA REDACCIÓN Y ORTOGRAFÍA .................... V
DECLARACIÓN DE AUTORÍA ...................................................................................... VI
RENUNCIA DE DERECHOS DE AUTORES ................................................................. VI
CERTIFICACIÓN DE LA DEFENSA ............................................................................. VII
AGRADECIMIENTO ....................................................................................................... IX
DEDICATORIA ................................................................................................................. X
ÍNDICE GENERAL .......................................................................................................... XI
ÍNDICE DE TABLAS ..................................................................................................... XIV
ÍNDICE DE FIGURAS .................................................................................................... XV
RESUMEN ..................................................................................................................... XVI
ABSTRACT .................................................................................................................. XVII
INTRODUCCIÓN ......................................................................................................... XVIII
PLANTAMIENTO DEL PROBLEMA ............................................................................ XIX
OBJETIVO GENERAL .................................................................................................. XXI
OBJETIVOS ESPECÍFICOS ........................................................................................ XXI
JUSTIFICACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN ................................................................ XXII
HIPÓTESIS .................................................................................................................. XXIV
ASPECTO METODOLÓGICO ..................................................................................... XXV
INVESTIGACIÓN CONCLUYENTE ............................................................................ XXV
FUENTES DE INFORMACIÓN .................................................................................... XXV
POBLACIÓN ............................................................................................................... XXVI
CAPÍTULO I ..................................................................................................................... 1
MARCO TEÓRICO ............................................................................................................ 1
XII
1.1 LA OMA Y SUS ESTÁNDARES DE CONTROL; LA OMA, Y SUS COMIENZOS EN LA
GLOBALIZACIÓN ................................................................................................................................... 1
1.2 ORGANIZACIÓN Y PAÍSES ALEADOS A LA OMA ...................................................................... 3
1.3 EL APOYO DE LA OMA A LAS ADUANAS DE SUS PAÍSES MIEMBROS ...................................... 7
1.4 EL ROL DE LA OMA EN LA GLOBALIZACIÓN ............................................................................ 8
1.5 EL ROL DE LOS OCES EN LA ADUANA DEL ECUADOR ............................................................ 10
1.6 LA IMPORTACIA DE LOS AGENTES DE ADUANA EN EL PROCESO DE IMPORTACIÓN O
EXPORTACIÓN .................................................................................................................................... 13
1.7 EL COMPROMISO DE LOS AGENTES CON LOS CONTROLES ADUANEROS ............................ 15
1.8 ADOPCIÓN DE UNA NUEVA NORMATIVA EN LA OMA – MARCO SAFE ................................ 17
1.9 IMPLEMENTACIÓN ............................................................................................................... 21
1.10 VENTAJAS Y DESVENTAJAS DE LA ADOPCIÓN DEL NUEVO MARCO NORMATIVO PARA LOS
CONTROLES DE LA CADENA LOGÍSTICA ............................................................................................. 22
CAPÍTULO II ................................................................................................................... 25
DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN ................................................................................. 25
2.1 ENFOQUE .............................................................................................................................. 25
2.2 MÉTODOS DE INVESTIGACIÓN ............................................................................................. 25
2.3 POBLACIÓN Y MUESTRA ....................................................................................................... 27
2.4 OPERALIZACIÓN DE LAS VARIABLES ..................................................................................... 29
2.5 ENCUESTA REALIZADA A LOS AGENTES DE ADUANA ........................................................... 30
2.6 ENTREVISTA REALIZADA A LOS AGENTES DE ADUANA ......................................................... 32
2.7 ENTREVISTA REALIZADA A FUNCIONARIO DE ADUANA DEL ÁREA OEA ............................... 32
2.8 ENCUESTAS ........................................................................................................................... 33
2.9 ENTREVISTA AL AGENTE DE ADUANA ................................................................................. 44
2.10 ENTREVISTA A FUNCIONARIO DEL SENAE ........................................................................... 47
2.11 VALIDACIÓN DE LAS HIPÓTESIS ............................................................................................ 49
CAPÍTULO III .................................................................................................................. 54
PROPUESTA .................................................................................................................. 54
3.1 PROPUESTA Y VALIDACIÓN................................................................................................... 54
3.2 OBJETIVO .............................................................................................................................. 54
XIII
3.3 JUSTIFICACIÓN ...................................................................................................................... 54
3.4 ACTIVIDADES A DESARROLLAR ............................................................................................. 55
3.5 PRESUPUESTO....................................................................................................................... 70
3.6 PROGRAMACIÓN ................................................................................................................ 71
3.7 RESPONSABILIDAD SOCIAL ................................................................................................... 72
CONCLUSIONES ............................................................................................................ 73
RECOMENDACIONES ................................................................................................... 74
BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................................... 75
XIV
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1.- Información de agentes de aduana ............................................................ 27
Tabla 2.- Disposición de realizar controles que ayuden a la empresa .................. 33
Tabla 3.- Elaborar estrategias que solucionen problemas en sus procesos aduaneros
........................................................................................................................................... 34
Tabla 4.- Revisión de los objetivos y políticas de la empresa ................................. 35
Tabla 5.- Evaluación del crecimiento de la empresa ................................................ 36
Tabla 6.- Tener ventaja competitiva en sus procesos aduaneros .......................... 37
Tabla 7.- Seguridad en sus trámites aduaneros por el grado de actos ilícitos ..... 38
Tabla 8.- Postulación para el ingreso del programa OEA ........................................ 39
Tabla 9.- Conocimiento pleno de procesos de seguridad ........................................ 40
Tabla 10.- Estar dispuesto en cambiar sus procesos para obtener una ventaja
competitiva....................................................................................................................... 41
Tabla 11.- Se cree que un nuevo marco ayudaría al Comercio Internacional ...... 42
Tabla 12 .- Validación descriptiva .............................................................................. 50
Tabla 13 .- Resultado obtenido con Chi-Cuadrado ................................................... 51
Tabla 14.- Validación de las variables y objetivos..................................................... 52
Tabla 15.- Condiciones Previas OEA .......................................................................... 56
Tabla 16.- Formulario de Solicitud ............................................................................... 58
Tabla 17.- Formulario de Autoevaluación ................................................................... 60
Tabla 18.- Formulario de Autoevaluación ................................................................... 63
Tabla 19.- Cuadro comparativo de las ventajas en tiempos y mejoras ................. 69
XV
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1.- Presentación grafica de agentes de aduana en el Guayas .............. …..28
Figura 2.- Presentación grafica de la disposición de realizar controles que ayuden a la
empresa ........................................................................................................................... 33
Figura 3.- Presentación grafica de la elaboración de estrategias que solucionen
problemas en sus procesos aduaneros ...................................................................... 34
Figura 4.- Presentación grafica de la revisión de los objetivos y políticas de la empresa
........................................................................................................................................... 35
Figura 5.- Presentación grafica de la evaluación del crecimiento de la empresa 36
Figura 6.- Presentación grafica de tener ventaja competitiva en sus procesos
aduaneros ........................................................................................................................ 37
Figura 7.- Presentación grafica por seguridad en sus trámites aduaneros por el grado
de actos ilícitos ............................................................................................................... 38
Figura 8.- Presentación grafica de postulación para el ingreso del programa OEA39
Figura 9.- Presentación grafica de Conocimiento pleno de procesos de seguridad.
........................................................................................................................................... 40
Figura 10.- Representación grafica de la disposición en cambiar sus procesos para
obtener una ventaja competitiva .................................................................................. 41
Figura 11.- Representación grafica de un nuevo marco que ayudaría al Comercio
Internacional. ................................................................................................................... 42
XVI
RESUMEN
A raíz de los atentados del 11 de septiembre en los EEUU, se inicia la
búsqueda de una normativa que ayude a controlar estrictamente el comercio
internacional, es así que se da a conocer el Marco Normativo para Asegurar y
Facilitar el Comercio Mundial, sus siglas en ingles SAFE. Este nuevo marco
normativo establece principios y normas que ayudan a la seguridad de la
mercancía y de un país soberano con erradicar todo acto ilícito y terrorista, fue
acogido por la mayoría de los países miembros de la OMA. De este marco
normativo se desarrolla el programa, Operador Económico Autorizado para los
eslabones que interfieren en toda la cadena logística del comercio exterior que
deseen ser parte de esta nueva iniciativa. En el país se encuentra
desarrollando el programa OEA para el sector exportador, sin embargo el
SENAE se encuentra desarrollando estudios para la implementación de los
demás eslabones del comercio exterior. Por tal motivo se ha investigado
utilizando los métodos deductivo y analítico: las opciones en mejoras para el
desarrollo de un programa para los agentes de aduana. Se demuestra la
importancia del desarrollo y la implementación del programa OEA para los
Agentes de Aduana que decidan obtener esta certificación; podrán formar parte
del programa cumpliendo todos los estándares y requisitos de control y calidad
que mide el marco normativo. Requisitos desarrollados como resultado de la
investigación y no solo se creará un programa de certificación, este trabajo
ayudará a determinar los factores por los que actualmente existe un alto índice
de contaminación, peligros y problemas dentro de la cadena logística. Una vez
terminada la investigación se propuso la pronta implementación de este
programa en el SENAE y motivaremos a los agentes de aduana a adherirse a
estos beneficios que permitirán aumentar su cartera de clientes, tener mayor
seguridad en la responsabilidad de la transmisión de datos, realización de
trámites de exportación, contratación de personal, selección de clientes.
PALABRAS CLAVES: Normativa SAFE, SENAE, OEA.
XVII
ABSTRACT
From the attacks of September 11 in the US begins the search for a policy that
helps to strictly control international trade, so that discloses the Framework of
Standards to Secure and Facilitate Global Trade, as its acronym in English
SAFE. This new regulatory framework sets out principles and standards that
help the security of the goods and of a sovereign country that wants to
eradicate all illegal and terrorist act, was adopted by most members of the
WCO. From this normative framework is developed the program of authorized
economic operators, AEO for the links that interfere with the entire logistics
chain of foreign trade who wish to be part of this new initiative develops.
In our country is already developed the AEO program for the export industry,
however Ecuadorian customs administration is developing studies for the
implementation of the other links of foreign trade. Therefore we have advanced
searching options for improvements and developing the program for customs
officers through a deductive and analytical method.This work demonstrates the
importance of implementing the AEO program for Bonded Customs Agents
wishing to benefit from AEO certification; they can be part of this program
compliance with all standards and requirements for quality control and
measuring the regulatory framework. Requirements that will be developed with
the outcome of this investigation. As we proceed with this investigation not only
a certification program will be created, but will also help determine many factors
for which there is currently a high rate of pollution, dangers and problems within
the logistics chain. Upon completion of this investigation the prompt
implementation of this program in the National Customs Service of Ecuador will
be proposed and also to customs officers be encouraged to adhere to these
benefits that will increase its customer base, increasing security in the
transmission of data, performing export procedures, recruitment, selection of
customers.
KEYWORDS: SAFE regulations, SENAE, AEO.
XVIII
INTRODUCCIÓN
En junio del 2005, en Bruselas, los Directores Generales de Aduana en
representación de los Miembros de la Organización Mundial de Aduanas
(OMA) adoptaron el Marco Normativo SAFE por unanimidad. La adopción de
esta norma además de implementar una nueva ley en el régimen comercial,
también daba la oportunidad a un nuevo comienzo en cuanto a la gestión
integral del tráfico transfronterizo de mercaderías que reconoce la importancia
de la buena relación entre la administración aduanera y las empresas que
prestan el servicio de facilitación aduanera.
En el 2007 se expuso una versión que contenía las disposiciones sobre
los requisitos y obligaciones para la aduana y para los Operadores Económicos
Autorizados. El texto de la versión del 2007 contenía las disposiciones
detalladas sobre los requisitos y obligaciones para la aduana y los Operadores
Económicos Autorizados (OEA), que en un principio figuraban en un
documento independiente. Es evidente que las aduanas y sus socios
comerciales se beneficiarán al tener todas las disposiciones del SAFE y de los
OEA en un solo documento.
Ecuador por ser un país potencialmente exportador y productivo, se
incluyó en este importante plan para fortalecer las relaciones entre las
administraciones aduaneras del mundo y una alianza estratégica entre el sector
público y el sector privado; esta calificación se le otorgara a los Operadores de
Comercio Exterior que forman parte de la cadena logística internacional, al ser
un operador económico autorizado garantiza que los procesos aduaneros
internacionales además las normas de seguridad en la cadena logística.
En base a lo expuesto con anterioridad, se presenta en el capítulo I el
marco teórico del presente trabajo de investigación con todos los temas
detallados en el desarrollo de la tesis. En el capítulo II se expondrá los
resultados de las encuestas y entrevistas realizadas; del resultado de las
tabulaciones de este capítulo se realizara el capítulo III en el cual se despliega
XIX
el programa para Operadores Económicos autorizados dirigidos a los agentes
de aduana. Al final se presentaran las conclusiones y recomendaciones de la
investigación realizada y del programa planteado.
PLANTAMIENTO DEL PROBLEMA
En la actualidad el comercio internacional es una de las fuentes de
ingresos esenciales para el gobierno de cada país, como también para las
empresas que prestan sus servicios para efectuar esta actividad económica y
desde hace muchos años genera alta rentabilidad y un incremento a la balanza
comercial del estado.
En base a los constantes cambios que existen en la cadena logística del
comercio exterior y los altos índices de contaminación de drogas, terrorismo y
contrabando, las aduanas del mundo a través de la OMA han implementado
una serie de herramientas de seguridad en conjunto con los principales actores
de esta cadena logística llamados OEA (Operadores Económicos Autorizados).
Para llevar a cabo mejores controles de la cadena de suministros la OMA
decidió incluir un marco normativo que establece principios y normas para que
los miembros de esta organización los acojan como fundamentos básicos para
los procesos, denominado SAFE, por sus siglas en inglés (Marco Normativo
para Asegurar y Facilitar el Comercio Global).
La Organización Mundial de Aduanas es una organización
gubernamental, única que domina el tema de los procedimientos aduaneros
que utilizan los países para efectuar el comercio internacional. Su principal
cometido es el de mejorar la efectividad y eficiencia de las administraciones
aduaneras haciendo cumplir con las disposiciones en cuanto al comercio,
seguridad de la sociedad y el cobro de impuestos fiscales.
XX
La OMA regula todas las actividades aduaneras de sus países
miembros, imponiendo los procesos y los tipos de controles que se deben de
realizar en la entrada o salida de mercancías, para ello ha propuesto dos
pilares en los cuales se basan la normativa: aduana-aduana y aduana-
empresas, en el caso de aduana-aduana se establece 11 estándares basados
en la seguridad del traslado logístico de mercancía entre aduana origen y
aduana destino; y aduana-empresa contiene 6 estándares basados en el
grado de seguridad que las empresas privadas ofrecen en su cadena logística
a sus operaciones de comercio internacional.
Así como el tiempo sigue su rumbo junto con la tecnología y la
implementación de nuevos procesos para agilitar, facilitar y reducir gastos en
esta actividad económica; los agentes de aduana que prestan sus servicios a
los importadores, exportadores y otros operadores de comercio exterior, estos
agentes aduaneros deben de estar a la altura de lo que exige la Administración
Aduanera.
Ecuador es un país que, desde la posesión del Econ. Rafael Correa en
la Presidencia, ha sufrido muchos cambios políticos en base a la filosofía del
gobierno en turno. Una de las decisiones que tomó este gobierno fue pedir la
salida del personal militar de Estados Unidos de la base militar ubicada en
Manta (costa norte de Ecuador). A raíz de la salida de los militares, en Ecuador
ahora se captura más droga", dando como sustento antes se decomisaban 10
toneladas por año, ahora, sin la base militar, esta cifra supera las 20 toneladas.
Por otro lado, según un informe entregado por el presidente estadounidense,
Barack Obama, en el 2014, Ecuador se encuentra en una lista de 22 países en
los que se llevan operaciones de tránsito o producción de drogas que llegan a
Estados Unidos.
El Marco SAFE, que compromete a las aduanas a realizar diferentes
controles para mejorar la seguridad de la población tanto nacional como
internacional, no ha sido aplicado de manera ejemplar en Ecuador.
XXI
Los principales problemas de estas agencias aduaneras es combatir el
contrabando, el narcotráfico y la delincuencia organizada de nuestro país para
que sus servicios no queden manchados con esta actividad ilícita ante la ley, a
pesar que algunos agentes aduaneros realizan esfuerzos como la
implementación de nuevos recursos, tecnológicos y recursos humanos, sin
embargo estas agrupaciones ilícitas aprovechan el primer descuido de estas
empresas.
Para combatir esta problemática que sufren los agentes de aduana se
propone con la ayuda de este proyecto un programa de OEA a fin de que se
conozca las virtudes que se obtienen al momento que la administración
aduanera los certifique como Operadores Económicos Autorizados, basados en
los estándares de seguridad que el marco normativo SAFE de la OMA,
garantizando la seguridad de la cadena logística.
OBJETIVO GENERAL
Diseñar un programa de Operador Económico Autorizado, que ayudara
a los Agentes Afianzados de Aduanas a conocer e incentivar a cumplir con los
requisitos requeridos establecidos en el nuevo marco normativo SAFE
determinado por la OMA.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Elaborar un estudio de aceptación a los lineamientos requeridos para
cumplir con el Marco Normativo SAFE emitido por la Organización
Mundial de Aduanas.
Determinar el nivel de seguridad de las causas que ocasionan la
contaminación de las importaciones y exportaciones en nuestro territorio.
Determinar los parámetros en que la Administración Aduanera se basa
para estipular su perfil de riesgo de la mercadería.
XXII
Medir la aceptación en la postulación de pertenecer a un nuevo
programa dirigidos a los agentes de aduana que incluya una certificación
de operadores económico autorizado
Exponer sobre las mercancías aprehendidas por actos ilícitos,
demostrados en porcentajes y millones recaudados en el año 2015.
Validar la aceptación sobre la creación un programa OEA para
calificación y certificación de los Agentes de Aduana y establecer los
beneficios que brinda el marco normativo SAFE.
Definir mediante un cuadro comparativo las ventajas de tiempos y
mejoras que brinda el marco normativo en comparación a los procesos
actuales en la cadena logística.
Comprobar la aceptación sobre el cambio en los procesos de la cadena
logística que actualmente realiza los agentes de aduana agentes de
aduana
JUSTIFICACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN
Teórico.
En este proyecto acudimos al artículo 3 de la Constitución de la
Republica, donde en su numeral uno, se indica textualmente; “Garantizar sin
discriminación alguna el efectivo goce de los derechos establecidos en la
Constitución y en los instrumentos internacionales, en particular la
educación….”, en su Título II, Capítulo primero, artículo once, en su segundo
párrafo señala lo siguiente “Todas las personas son iguales y gozarán de los
mismos derechos, deberes y oportunidades.” Es así como se puede decir que
la educación no debe ser cuestionada por la clase social, económica u otros
factores sociales; sino que debe de ser equitativa para todos e impartidas a
todos por igual.
Dentro del libro V del Código Orgánico de la Producción e Inversión, en
el art. 227 establece que los agentes de aduana serán los auxiliares del estado
XXIII
y tendrán la facultad de gestionar el despacho de mercancías, lo que se cita en
el presente proyecto para determinar cuáles son los deberes y derechos de los
agentes, revisar sus ventajas y desventajas y definir cuáles serían las mejores
opciones de la implementación del marco SAFE en sus procesos.
También forma parte de nuestra investigación el artículo la Resolución
04-2011-R4 en la cual nos asamos para revisar las sanciones y multas que
actualmente tienen los agentes de aduana cuando realizan alguna
contravención o falta en las declaraciones aduaneras o sus actividades
comunes.
La resolución 3-2009-R5 de la SENAE, ayuda a determinar los requisitos
que deben de cumplir las personas naturales o jurídicas postulantes a calificar
como agentes de aduana. Esto a su vez ayudará en la presente investigación
para determinar cómo incentivar a los OCES a formar parte del nuevo marco
teórico SAFE y dará una idea de cómo cuantificar y cualificar su registro.
La investigación está relacionada con las normas internacionales emitida
por la OMA, el enfoque del marco normativo SAFE ayuda a los operadores de
comercio exterior ante las autoridades aduaneras tal como lo indica en su pilar
dos, ADUANAS-EMPRESAS. Esto es un enfoque en ofrecer ayudar a las dos
partes involucradas y beneficiarse de esta relación obteniendo resultados
positivos para el comercio exterior.
Los beneficios que gozarán al cumplir con los requisitos como
operadores económicos autorizados, dependiendo de la actividad aduanera
en que se esté desarrollando, tal como lo indica el artículo 231 del Capítulo II
del COPCI, en concordancia con el artículo 267 de su reglamento.
Dentro del Plan Nacional Del Buen Vivir o Sumak Kawsay, en su objetivo
10 tiende a impulsar la transformación de la matriz productiva, uno de los
desafíos que se encuentran dentro de este objetivo es el de orientar la
conformación de industrias y la promoción de nuevos sectores con alta
productividad así también como la de promover la inversión privada y
XXIV
contratación pública, estando ligado en las agendas zonales 5 y 8 del Plan
Nacional del Buen Vivir.
Metodológico.
El estudio realizado se basa en un enfoque cualitativo, utilizando como
base la información proporcionada por instituciones gubernamentales extraídas
de una plataforma web de almacenamiento de archivos llamada One Drive por
documentos expedidos por estas instituciones, no incluye cifras ni valores
numéricos ni estadísticas para la medición de los mismos. Enfocándose en
cumplir con nuestro programa de OEA y beneficiar a cientos de
emprendedores relacionados con el comercio internacional del Ecuador.
Práctico.
Este proyecto se sustenta a los requerimientos establecidos por la
Organización Mundial de Aduana, enmarcado en un marco normativo para
asegurar y facilitar el comercio mundial, SAFE, dirigidos a todos los operadores
de comercio exterior que deseen cumplir con los requisitos planteados por el
Servicio Nacional de Aduanas para la certificación del OEA y formar parte de
las ventajas que este marco les ofrece ante las administraciones aduaneras
internacionales y ser más competitivo.
HIPÓTESIS
Con el diseño de un programa OEA (Operador Económico Autorizado)
para los Agentes Afianzados de Aduana podría mejorar el cumplimiento del
Marco Normativo SAFE.
VARIABLE INDEPENDIENTE
Diseño de un Programa OEA
VARIABLE DEPENDIENTE
Cumpliendo del Marco Normativo SAFE
XXV
ASPECTO METODOLÓGICO
Enfoque Mixto
Este enfoque trata de un estudio en el cual se desea establecer
parámetros para luchar contra la corrupción en el comercio internacional,
mediante el cumplimiento de las Normas SAFE, el cual su propósito principal,
desea dar inicio a un régimen comercial más seguro y a un nuevo enfoque de
trabajo bajo una asociación entre aduanas y empresas.
Se puede concluir que mediante la implementación del Marco SAFE se
garantiza la seguridad contra el terrorismo e incrementa el aporte de las
aduanas y de los socios comerciales para lograr el bienestar económico y
social de las naciones.
Se estableció el enfoque mixto pues se lo va a realizar y aplicar en la
parte cuantificable además está basado en una normativa ya establecida en la
que se va proceder a investigar y analizar datos previamente definidos.
INVESTIGACIÓN CONCLUYENTE
Benassini, exclama a la investigación concluyente como una fase donde
se proyecta el futuro y se toma una decisión en base al desarrollo de las fases
anteriores de la investigación.
Se considera esta investigación concluyente porque mediante la
implementación de las normativas del Marco SAFE se desea fortalecer las
relaciones y procesos entre la aduana y las empresas privadas.
FUENTES DE INFORMACIÓN
En esta investigación se utilizaron dos tipos de fuentes:
XXVI
Primarias
Contienen información publicada por primera vez, sin interpretación.
Ejemplos: libros, artículos de investigación, documentos de instituciones
públicas o privadas.
Secundarias
Contienen información resultante del análisis, síntesis o reorganización de
fuentes primarias. Ejemplos: Artículos sobre otros trabajos o investigaciones,
enciclopedias.
POBLACIÓN
En el entorno del comercio internacional del Ecuador existen varios tipos
de Operadores de Comercio Exterior, progresando cada día más con nuevas
tecnologías y nuevos recursos humanos capacitados para enfrentar el desafío
diario de las operaciones aduaneras, aplicando los conocimientos adquiridos.
Los Operadores de Comercio Exterior cada día están innovando su
desarrollo en conjunto con las autoridades aduaneras para el bienestar del
desarrollo económico del país; los agentes de aduana son una parte
importante en el movimiento de mercancía internacional y en la logística
aduanera ofreciendo un aporte elemental para el desarrollo del país donde:
Agentes de Aduana de la Provincia del Guayas 183
Aplicando la formula de Población-Muestra da como resultado la
muestra de agentes afianzados.
q p Z
E 1) - (N
q p N n
2
2
XXVII
n = el tamaño de la muestra.
N = tamaño de la población = 183
Z = Valor obtenido mediante niveles de confianza se utilizó 99% según la tabla
estadística de distribución normal, el índice para este porcentaje es = 2.58
p = posibilidad de que ocurra un evento, se utilizó 50% = (0.5)
q = posibilidad de no ocurrencia de un evento, se utilizó 50% = (0.5)
E = precisión o error, se utilizó 10% = (0,1)
Para determinar la muestra (n) como representación de los agentes de
aduana que se encuentran en el estado de habilitados en el sistema Ecuapass
del Servicio Aduanero Ecuatoriana, se realiza el cálculo de la siguiente manera:
n=(183)(0.5)(0.5)
(183-1)(0.1)2
(2.58)2
+(0.5)(0.5)
n= 87
Con el lanzamiento del programa de Operadores Económicos
Autorizados, los agentes de aduana tendrán la oportunidad de beneficiarse
ante autoridades aduaneras internacionales, con esta certificación que la
proporciona el SENAE y los acuerdos comerciales bilaterales que realiza el
Gobierno Nacional con socios Internacionales, las actividades económicas en
el ámbito de las importaciones y exportaciones incrementarán anualmente en
beneficio al desarrollo económico del país proporcionando más inversión
privada y radicar los métodos ilícitos que son vulnerables en las operaciones de
comercio internacional.
1
CAPÍTULO I
MARCO TEÓRICO
De acuerdo al presente proyecto es importante citar ciertos temas que permitan
entender de lo que trata nuestra tesis, además ayudará a definir y conocer
conceptos que permitan entender con claridad el desarrollo de nuestro tema.
1.1 LA OMA Y SUS ESTÁNDARES DE CONTROL; LA OMA, Y SUS
COMIENZOS EN LA GLOBALIZACIÓN
1.1.1 Hechos históricos de la OMA.
El inicio de la Organización Mundial de Aduanas, OMA, comienza un
1947 conformado por un grupo de 13 gobiernos de Europa, representados en
el Comité Económico Cooperación Europea los mismos que pactaron constituir
un Grupo de Estudio. Este Grupo aprobó la posible idea de crear una o varias
Uniones inter-europea de aduanas basados en los principios del Acuerdo
General sobre Aranceles Aduaneros y Comercio (GATT). (World Customs
Organization, 2015)
En 1948, luego de la segunda guerra mundial y el deseo de restablecer
el comercio mundial, este grupo implantó 2 comisiones, un Comité Económico
y un Comité de Aduanas. El Comité Económico fue el predecesor de la
Organización para la Cooperación Económica y el Desarrollo (OCDE), el
Comité de Aduanas se convirtió en el Consejo de Cooperación Aduanera
(CCA). En el año de 1952, el CCA entra en vigor formalmente celebrando su
sesión inaugural en Bruselas el 26 de enero 1953, asistiendo a esta primera
sesión representantes de 17 países europeos. (World Customs Organization,
2015)
Después de largos años de crecimiento, en 1994, el Consejo se acogió
con un nuevo nombre reconocido, La Organización Mundial de Aduanas
2
(OMA), para reflejar con claridad su innovación a una institución
intergubernamental netamente global. Para fortalecer este restablecimiento del
comercio internacional se reviso un convenio que ayudara la facilitación
aduanera simplificando y armonizando sus procedimientos y que entro en vigor
el febrero del 2006, este convenio no es nada más que la versión mejorada y
actualizada del Convenio Internacional sobre la Simplificación y la
Armonización de Procedimientos Aduaneros. (World Customs Organization,
2015)
Existe un depositario en el convenio el cual el papel lo cubre el
Secretario General de la OMA, que responsable por velar que los países
miembros depositen su instrumento de adhesión o ratificación. La OMA
promueve la implementación del convenio a través de iniciativas que elevan la
concientización, que capacitan y que construyen capacidad. Para julio de 2012,
el Sistema Armonizado, SA, contaba con 84 partes contratantes. (unece.org,
s.f)
1.1.2 Objetivos claros de la OMA.
Uno de los objetivos de la OMA es llegar a todas las administraciones
aduaneras para influir su deseo de llevar a las aduanas a un nivel de control
optimizado utilizando normas y procesos autorizados por este organismo que
están basados en indicadores o estándares de control y de una u otra manera
den un impacto positivo que beneficie a las partes relacionadas en este ámbito
como son las empresas y la administración aduanera. Dentro de estos
estándares de control se menciona la predictibilidad, la cual es de general
confianza y certidumbre con los países que conforma el organismo que sus
sistematizaciones se realizan de manera segura y confiable; los procesos
comunes que ayudan a prevalecer la homologación de procesos aduaneros;
uno de los puntos más importante que el organismo pretende fortalecer es la
reducción de tiempo en el despacho de mercancías, esto acarrea que los
costos por trámites aduaneros sean menores.
3
Además de estos factores se prioriza programas tales como el de
colaboración voluntaria con beneficios colaterales el cual significa un beneficio
para todos con el simple hecho de acogerse a los procesos nuevos que
propone la OMC, incluyendo a todo los bajos costos por papelería. Otro punto,
de igual manera importante es la protección de propiedad intelectual pues
influye en un país, convirtiéndose en un productor donde beneficia
directamente al inversionista dándole una protección jurídica protegiendo sus
interés y sus creaciones con una normativa juiciosa y aplicable. (Sahagún,
2008)
Es de esta forma la OMA espera ejercer a nivel global un liderazgo con
acuerdos concretos que unan las diferentes administraciones aduaneras que
existe en todo el mundo y estas asociadas a esta organización que permitan
conocer sus diferentes procesos logísticos implementados para la fluidez del
comercio internacional.
Y es por medio de la ayuda de cada administración aduanera que da a
conocer sus procesos logísticos para el estudio y poder desarrollar estándares
que colaboren con el desarrollo interrumpido del comercio internacional
alrededor del mundo, sin antes establecer programas, normativas que
beneficien sobre todo a las industrias locales, su inversión y sus beneficios que
generan divisas fuentes de empleos, movimiento de dinero internamente,
dando un beneficio al gobierno y sus gobernantes. (Sahagún, 2008)
1.2 ORGANIZACIÓN Y PAÍSES ALEADOS A LA OMA
Durante años la OMA ha incrementado su potestad en varias partes del
mundo, ayudando a las administraciones aduaneras a innovar sus procesos
aduaneros y estructurales con la ayuda de nueva tecnología y aplicaciones que
permiten una de las premisas en todas las aduanas del mundo como es la
reducción del tiempo en despacho.
4
Otra prioridad que tiene la OMA, es la erradicación de las practicas que
dañan el comercio internacional de un País como el contrabando, narcotráfico,
fraudes aduaneros y terrorismo que hoy en día toma más fuerza con métodos
inexplicable, siendo un trabajo en conjunto con las buenas relaciones entre
aduanas implementando nuevos mecanismos y el intercambio de información
mutua para atacar directamente con grupos terroristas.
1.2.1 Estructura organizacional de la OMA.
La Organización Mundial de Aduana, siendo un ente controlador de los
procesos aduanero a nivel mundial, se estructura de tal manera que conlleva a
identificarse como la más completa en los ámbitos financieros y aduaneros, su
estructura está conformado por un consejo con el principal objetivo de llevar
armonía e igualdad entre los sistemas y procesos aduaneros de todos los
países miembros de la organización, realiza varias funciones siendo la de
mayor importancia, el estudio de temas en relación a la cooperación en casos
aduaneros que promueven los miembros, con el propósito de general
beneficios a todos los aleados y examinar los aspectos técnicos y económicos,
los sistemas aduaneros que permiten la buena relación de las aduanas entre
sí.
El comité de finanzas trabaja bajo la supervisión de la dirección general
del consejo de la OMA, da apoyo y asesoramiento en materia de
financiamiento y presupuesto a la comisión política, examinar las proyecciones
financieras y el uso de todos los recursos de la organización, estas
proyecciones dan como resultado un beneficio y un balance estimado. Un
comité de Política Interna conformado por 24 miembros de diferentes
nacionalidades, tiene sesiones semestrales donde deben de responder al
Presidente del Consejo por la realización de procesos dinámicos y propulsar
nuevos proyectos dentro de la OMA, dentro de los miembros existen 6
vicepresidentes que representan a las 6 regiones de la OMA.
5
1.2.2 Administraciones aduaneras aleadas.
La OMA siendo una institución intergubernamental que se preocupa
diariamente por los manejos y los procesos logísticos aduaneros que se
realizan en todas las administraciones aduaneras a nivel global, para
desarrollar un comercio internacional ágil y eficaz, es hoy en día la
representante de 180 administraciones aduaneras que operan en los 5
continentes que representan todas las etapas de desarrollo económico.
En la actualidad estos 180 miembros de la OMA son las responsables de
procesar, agilitar y supervisar del más del 98% de todo el comercio global.
Esta institución trabaja en cooperación con la Organización Mundial del
Comercio (OMC), en temas de valoración y clasificación de mercancías que
diariamente se intercambian entre las administraciones aduaneras de los
países miembros a estas dos organizaciones, siendo estas las más
indispensable para que exista el comercio internacional. (World Customs
Organization)
La OMC y la OMA cooperan en varias esferas, entre ellas el acceso a
los mercados, el Acuerdo sobre Tecnología de la Información (ATI), la
valoración en aduana, las normas de origen y la facilitación del comercio.
Con 180 países miembros, es la organización con potestad en materia
netamente aduanera, la misma que establece un diálogo entre
administraciones aduaneras para resolver problemas entre estas, asumiendo la
responsabilidad de las acciones y castigando a los miembros que no sigan las
normativas planteadas por esta organización.
La economía de Estados Unidos continuó fortaleciéndose con un
crecimiento del PIB del 2,4% en 2014 y las tasas de desempleo por debajo del
6%. La Unión Europea comenzó a sentir los efectos de la deflación, desempleo
superior al 11%, y el crecimiento económico anémico. India y China con un
crecimiento económico de aproximadamente 7,5% en 2014. (World Customs
Organization)
6
1.2.3 Ingreso de el Ecuador a la OMA.
Ecuador es miembro de la OMA desde 16 de diciembre de 1997,
iniciando su adhesión en el gobierno del Ing. Sixto Duran Ballén, antes de esto
en el gobierno del Dr. Rodrigo Borja, se realizó un intento por pertenecer al
GATT, como anteriormente se conocía a la OMA, tomando la iniciativa en ese
entonces el Ministro de Industrias, lamentablemente no hubo un apoyo por
parte del Gobierno en turno, un año más tarde la Dirección de Negociaciones
Económicas Internacionales, envió un comunicado al Director General del
GATT solicitando el inicio los procedimientos de la adhesión del Ecuador a esta
Organización, aceptándola el 29 de septiembre de 1992 como se dijo
anteriormente esto fue realizado en el gobierno del Ing. Sixto Duran Ballén.
(Cañizares, 1995)
En el año 2008 el Ecuador se adhiere a la Convención del Sistema
Armonizado de la OMA, esta noticia fue informada por el embajador del
Ecuador en Bélgica, mediante Decreto Ejecutivo 1337 de fecha 16 de
septiembre firmado por el Econ. Rafael Correa Delgado, Presidente de la
Republica del Ecuador y entregado al Secretario General de la OMA, con esto
el Ecuador pretende ser parte de las más de 200 naciones que se acogen al
Sistema Armonizado de Designación y Codificación de Mercaderías y ser
partícipe de las sesiones que realiza este comité, acogiéndose de las ventajas
que este proporciona como tener pleno derecho al voto a las sesiones que se
celebran, proponer nuevas modificaciones o enmiendas al sistema armonizado
a beneficio del país sin infringir a las normativas vigentes, proponer temas
aduaneros en relación al sistema armonizado, resolver demandas con otros
miembros del comité, entre otros más beneficios que por no ser miembro de
este comité no tenía la autoridad para opinar o beneficiarse. Como es de
conocimiento la nomenclatura usada por el es la NANDINA y NALADISA, las
mismas que están reguladas por el Sistema Armonizado de la OMA. La
adhesión del Ecuador implica tener obligaciones ante los demás países
miembros de este comité como alinear sus datos estadísticos arancelarios y su
normativa arancelaria al sistema armonizado vigente como también en poner
en conocimiento al público en general de los datos estadísticos de las
7
importaciones y exportaciones utilizando los 6 dígitos de código este sistema
armonizado y por último constituir las enmiendas realizadas por el sistema
armonizado en su normativa arancelaria y sus datos estadísticos cuando este
entre en vigor. (cancilleria.gob.ec, 2008)
1.3 EL APOYO DE LA OMA A LAS ADUANAS DE SUS PAÍSES
MIEMBROS
La OMA representada por alrededor de 180 aduanas y única
organización intergubernamental experta en temas aduaneros la cual se puede
identificar como la entidad visionaria de la comunidad aduanera, ha apoyado
indiscutiblemente, junto con la OMC, a los países miembros con la futura
implementación del Acuerdo de Facilitación de Comercio (AFC) aprobada en
diciembre de 2013 por la Comisión de Política General de la OMA.
La OMA ha desarrollado varios instrumentos y herramientas que cubren
las necesidades de sus socios en la aplicación del AFC. La OMA continúa
desarrollando y pone a funcionamiento una herramienta de orientación
interactiva con objeto de ayudar a las aduanas la aplicación del AFC. La OMA
tiene a disposición de los países miembros asistencia práctica enfocada en
temas aduaneros, para lo cual dispone de una base de datos con más de 400
expertos acreditados para la cooperación de los miembros que conforman la
organización en sus proyectos para la eficacia a la implementación de la AFC.
En esta esfera de cooperación de la OMC y de la OMA el punto más
importante es la clasificación de las mercancías, tanto el personal de la OMA y
de la OMC realizan un seguimiento enfático a la nomenclatura utilizada en el
sistema armonizado obteniendo como resultado beneficios para sus miembros
como es el Acuerdo sobre Valoración en Aduana y Normas de Origen, este
contiene disposiciones para la creación de comités técnicos bajo la supervisión
de la OMA, mientras que el personal de la OMC coopera con estos comités
prestando la ayuda necesaria en asistencia técnica, y resolver algunas
interrogantes que se originan en estos acuerdos. (www.wto.org/)
8
1.3.1 Cooperación de la OMA en el Ecuador.
En el Ecuador, en el 2011 el viceministro del Ministerio de Comercio
Exterior, Francisco Ribadeneira, con otros funcionarios ecuatorianos
establecieron una reunión con el Secretario General de la OMA, donde las
autoridades ecuatorianas explicaron los procesos que se están llevando a cabo
para la modernización de la aduana, a fin que los servicios de esta institución
sean eficaces y estén dentro evolución global. Por otra parte la OMA apoyará
a la administración ecuatoriana en la implementación de varias normativas
desarrolladas por la OMA en materia aduanera para la agilidad y facilitación del
comercio internacional, también en el desarrollo de una maestría en
administración aduanera con el objetivo de mejorar y ampliar los conocimientos
de los operadores de comercio exterior. (Noticias en linea, 2011)
1.4 EL ROL DE LA OMA EN LA GLOBALIZACIÓN
La globalización hoy en la actualidad se está esparciendo con rapidez
gracias a la ayuda de nuevas tecnologías y facilidades para llegar a ellas, la
globalización es el resultado de la relación causa-efecto de una superioridad
que tiene una nación a otra; enfocados en la economía, social y tecnologías
provocando una serie de efectos a nivel mundial a esto se suma la revolución
de la tecnología que ayuda a interactuar más rápido con otras naciones a miles
de kilómetros en pocos segundos y a un bajo costo.
Esta tecnología implementada en la cadena logística, donde la
información a consultar es cada día más extensa y a diario se la puede
manejar incluso manipular, con numerosos medios de transporte cada día más
veloces permitiendo trasladar cualquier tipo de mercancía a los rincones más
lejanos del mundo en tiempo récord, por ende las barreras que parecían
inquebrantables como tiempo, espacio, antes consideradas como debilidades
son ahora convertidas en una oportunidad, en este enfoque la globalización
visualiza al mundo como un mercado grande sin fronteras y sin barreras que
obstaculicen el rápido fluido de mercancías alrededor del mundo donde se
9
desenvuelven las empresas multinacionales o transnacionales que claramente
tienen su nicho de mercado establecido. (http://biblio.juridicas.unam.mx/)
1.4.1 Incidencias de la OMA en la aduana.
En las aduanas la globalización no es desapercibida, uno de los desafíos
que tienen las administraciones aduaneras es sobrellevar la incrementación de
las importaciones y exportaciones que se desarrollan en cada una de estas con
la implementación de nuevos sistemas informáticos, con adquisición de
equipos de última tecnología y con talento humano capacitado. Otro de los
desafíos de estas instituciones y como misión primordial es el control del tráfico
de la mercancía en el contrabando o la evasión de impuesto al fisco, a medida
del crecimiento de la globalización se sigue desarrollando estos problemas
pues persisten en desarrollarse de una manera u otra.
En este sentido se ha creado una especulación con una cierta frecuencia
de desaparecer en un futuro no muy lejano, sin embargo esto no va a ocurrir
por ciertas razones tanto de índole económicamente hablando y
primordialmente de índole no económico. Lo primordial que se debe de
cuestionar si es realmente bueno para los pueblos, el trafico o circulación de
mercaderías entre naciones sin una institución controladora, es verdad que el
intercambio de mercancía, el llamado comercio exterior, es una práctica para
formar riquezas y aporta para bienestar de los pueblos, sin embargo el
comercio exterior debe de realizarse de una manera equitativa y mutuamente
provechoso para sus protagonistas. (http://biblio.juridicas.unam.mx/)
La falta de un ente controlador del comercio exterior, provocaría en una
nación en desarrollo problemas internos conllevando al cierre de industrias
ineficientes y esto a su vez el desempleo, al contrario del efecto en el ámbito
económico ya que su resultado sería la creación de nuevas empresas, nuevos
puestos de trabajo pero sin embargo la experiencia en muchos países en
desarrollo, no llegan aun en convencer. También se debe de mencionar que no
todos los productos que ingresan a una nación como intercambio de
mercadería, están destinados a procurar el bienestar de los pueblos
10
destinatarios de las exportaciones, a eso hay que sumar el crecimiento del
tráfico ilícito de estupefacientes y de una mayoría de armas como también de
sustancias o residuos tóxicos o peligrosos para los pueblos, entonces podemos
concluir que el ente controlador está obligado a velar por el bienestar de los
productos que ingresan a su nación por el bien de sus habitantes, incluso que
para perseverar el bien común, en ocasiones se debe de prohibir la salida de
productos de su territorio, es por eso que desde la antigüedad las naciones se
han visto en establecer restricciones tanto en las importaciones como también
en las exportaciones. (http://biblio.juridicas.unam.mx/)
Es asi, que las aduanas se caracterizan por ser instituciones que se le
asignaron la ardua tarea, de controlar el ingreso y la salida de todo tipo de
mercadería a las diferentes naciones, por esto las aduanas actúan
estrictamente en sus restricciones obligatorias y arancelarias, mas aun en
estos tiempos donde el terrorismo violo fácilmente a una de las naciones líder
del planeta como fueron los ataques a las torres gemelas en los Estados
Unidos, a raíz de este suceso la seguridad nacional e internacional de salida y
entrada tanto de mercancías como de ciudadanos a una nación se incremento,
llevando al punto en perfeccionar los procesos en los controles en todas las
aduanas que tiene una nación, es asi, que las aduanas en plena globalización
sus tareas de controlar, recaudar tienen que estar enfocados a el por venir de
sus ciudadanos en la salud común, el cuidado ambiental y de su territorio.
(http://biblio.juridicas.unam.mx/)
1.5 EL ROL DE LOS OCES EN LA ADUANA DEL ECUADOR
No hay una fecha exacta indicando cuando empezó la actividad
aduanera a nivel mundial, pero este llega a América luego de su
descubrimiento y se ve la necesidad de implementar aduanas para que puedan
encargarse de las importaciones y exportaciones, se crean tratados
comerciales y se eliminan barreras, rebajas de impuestos y liberaciones
arancelarias para algunos productos. Luego de algunas reformas y de ciertos
cambios en los siglos XVII hasta XIX se denomina a Guayaquil como el puerto
11
más importante del pacífico americano, llamado Puerto Puerta, obligando a
ciertas rutas a utilizar a este puerto como escala.
Mientras se iba dando esta apertura de puertos en el país las
recaudaciones de tributos y tasas por traslado de mercancías eran realizadas
por oficiales reales de las cajas o por arrendadores, sin embargo solo Quito
contaba con una Contaduría o Casa de Caja Real, que se encargaba de esta
recolección de impuestos, pero Guayaquil no tuvo un edifico propio sino hasta
el año 1760. Esto da paso que en 1778 se creara la Administración de la Real
Aduana y Alcabalas de Guayaquil.
En el año 1830 luego de la separación definitiva de Ecuador con la Gran
Colombia; y la unión de Guayaquil, Quito y Cuenca, nace la República del
Ecuador y con ella se crea la primera constitución en Quito el 23 de septiembre
del mismo año convirtiendo la recaudación aduanera y el tributo de los indios
como principal ingreso del país, dando paso a la nueva actividad económica.
Dentro de las principales actividades de la aduana entre los años 1830 y 1833,
estaban:
1830
Regulación para ingreso de:
Vehículo de pasajeros (transporte local o taxis).
Vehículo de Transporte turístico.
Permiso de importación de Vehículo en Transito Aduanero
comunitario.
Proceso de importación de Vehículos privados o alquilados con
fines turísticos.
1833
Mediante Registro Auténtico del 18 de Octubre, se deroga la disposición
en que se concedió el privilegio de importar manufacturas extranjeras en
la Provincia de Loja para la feria llamada Del Cisne sin pagar derechos.
12
Se rebaja un 10% de los aforos que se hagan en las aduanas para
deducir los derechos de importación. (SENAE, PLAN ESTRATEGICO,
2013)
Luego de algunos años de realizar reformas y cambios dentro de los
quehaceres de la aduana, en el año 1837 se dispone revisar anualmente las
tasas y aranceles recaudados. Sobre los cuales se debían calcular los costos
por aforos y demás tasas aduaneras de importación o exportación. En 1849 se
determina las atribuciones del Guarda Almacén de la Aduana de Guayaquil y
no es sino hasta 1998 que nace la Corporación Aduanera Ecuatoriana (CAE)
que se mantiene hasta el año 2010, donde pasa a llamarse Servicio Nacional
de Aduanas del Ecuador
A medida que se fue reformando la aduana en Ecuador y se fueron
actualizando sus procesos y funciones, también se reformaron y agruparon a
los diferentes gestores que intervenían dentro de los procesos del comercio
exterior. Dentro de este proceso no solo estaban la aduana y los importadores,
sino también los gestores mediáticos como navieras, consolidadora, agentes
de aduana entre otros.
1.5.1 Tipos de OCE’s según el sistema Ecuapass.
Una vez que se reformaron los sistemas de la aduana, estos gestores
mediáticos pasaron a denominarse OCE’s Operadores de Comercios Exterior,
entre ellos:
• Las Navieras
• El Agente de Carga
• El Almacén Temporal
• Depósitos Comerciales
• El Agente de aduana
• Las Consolidadoras de Carga
• El Servicio de Rentas Internas
• Los Ministerios
13
Con esto también empezaron a establecer lineamientos para calificar
como operadores, los mismos debían cumplir con diferentes requisitos para
calificar como OCE’s ante la aduana. Debían tener la cantidad de personal
capacitado y adecuado para calificar, dejar una garantía aduanera como
soporte del buen cumplimiento de sus actividades, contar la infraestructura
necesaria para cumplir con su parte del proceso, entre otros.
Dentro de las funciones de los OCE’s y de acuerdo a su participación
dentro del proceso de la cadena logística de comercio exterior están, notificar a
aduana del arribo de una nave; notificar y coordinar la desconsolidación,
almacenamiento de la carga y su respectivo control de inventario, realizar las
declaraciones aduaneras (importación o exportación), recaudar los impuestos
correspondientes y establecer normar y lineamientos para controlar
correctamente la entrada y salida de divisas del país.
Se analizará, en esta tesis, como los agentes de aduana califican para
operadores de comercio exterior ante la SENAE, cuáles son sus obligaciones,
ventajas y desventajas. (SENAE, PLAN ESTRATEGICO, 2013)
1.6 LA IMPORTACIA DE LOS AGENTES DE ADUANA EN EL PROCESO
DE IMPORTACIÓN O EXPORTACIÓN
Para determinar la importancia de los agentes de aduana, se revisará lo
que estipula el Copci y su Reglamento en los Art. 227 y 259:
Persona natural o jurídica cuya licencia, otorgada por la Dirección
General del Servicio Nacional de Aduana del Ecuador, le faculta a
gestionar de manera habitual y por cuenta ajena, el despacho de las
mercancías, debiendo para el efecto firmar la declaración aduanera en
los casos que establezca el reglamento, estando obligado a facturar por
sus servicios de acuerdo a la tabla de honorarios mínimos que serán
fijados por la Directora o el Director General del Servicio Nacional de
Aduana del Ecuador. Dicha licencia tendrá un plazo de duración de 5
14
años, la cual puede ser renovada por el mismo plazo. (ASAMBLEA
NACIONAL, 2010)
Persona natural o jurídica cuya licencia, le faculta a gestionar de manera
habitual y por cuenta ajena, el despacho de las mercancías. El agente
de aduana tendrá el carácter de fedatario y auxiliar de la función pública
en cuanto que la Aduana tendrá por cierto que los datos que consignan
en las declaraciones aduaneras que formulen, guardan conformidad con
la información y documentos que legalmente le deben servir de base
para la Declaración Aduanera. Los agentes de aduana, por tener el
carácter de fedatarios de la función pública, y sus auxiliares, estarán
sujetos al control de la Autoridad Aduanera. (SENAE, REGLAMENTO
DEL COPCI, 2015)
Según los artículos anteriores, el agente de aduana es considerado un
auxiliar de la función pública, en este caso de la SENAE, es quien tiene la
facultad para realizar despacho de mercancías, sea de importación o
exportación y a su vez; como declarante; tiene la obligación de guardar todos
documentos que respalden dicho despacho durante 5 años que dura el control
posterior. Se determina que los mismos tienen un papel fundamental dentro de
la cadena logística del comercio exterior.
Estos a su vez son como el árbitro dentro de un partido de futbol, son el
intermediario entre el importador y la aduana, los representa legalmente y se
responsabiliza de que el importador realice el pago correcto de los tributos al
estado. El estado a su vez se respalda en su auxiliar por medio de una garantía
aduanera general que deben de dejar anualmente para habilitar sus funciones.
(VALERO, 2015)
1.6.1 Deberes que deben de cumplir los agentes de aduana y sus
derechos.
Los agentes de aduana deben de cumplir con lo estipulado en el COPCI,
su Reglamento y con todas las disposiciones que emita el Servicio Nacional de
15
Aduanas del Ecuador, además deben de ser solidaros con la obligación
tributaria, deberán llevar un registro de los tramites ingresados a la aduana y
colaborar en las investigaciones o en las acciones de control que así lo
establezca la SENAE. (SENAE, 2015)
Para poder ser calificado como auxiliar del estado, estas personas ya
sean naturales o jurídicas deberán cumplir con ciertos lineamientos establecido
en el Copci y el Reglamento que regula la actividad de los agentes de aduana,
en este último estipula cumplir con un examen de suficiencia para confirmar de
su conocimiento técnico, operativo, informático y legal aduanero para ejercer su
actividad.
En el caso de las exportaciones no es necesario para la aduana que el
agente de aduana sea el intermediario, al no haber un pago de tributos, no es
necesaria la existencia de un juez entre ambos sectores que sirva de garante
para dicho pago. Sin embargo en este campo del comercio exterior, es
importante la presencia del auxiliar de la función pública, la falta de tiempo o el
delegar la responsabilidad a un tercero, con el fin de evitar riesgos conlleva a
los exportadores buscar un auxiliar. (VALERO, 2015)
Es bueno recalcar que en el campo de las exportaciones el agente de
aduana juega un riesgo alto al representar a un exportador ante la SENAE,
dado que al haber en el país un alto índice de contaminación por drogas, el
agente no puede confirmar que lo que esta declarando sea lo que realmente se
está cargando en el contenedor, por eso agentes de aduana en Ecuador han
dejado de realizar estos trámites.
1.7 EL COMPROMISO DE LOS AGENTES CON LOS CONTROLES
ADUANEROS
El control aduanero son acciones que las administraciones aduaneras
realizan para corroborar el correcto cumplimiento de la legislación aduanera u
otras disposiciones. Estos controles estarán basados en un método selectivo,
16
tomando información del perfilador de riesgo del importador sin considerar el
tipo de aforo o el régimen de importación al que hayan sido declaradas las
importaciones. (CAN, 2012)
El control aduanero es la acción que realiza el SENAE en el ingreso o
salida de mercancías del país, así como también lo realizan en la permanencia,
traslado, circulación almacenamiento hacia y desde de la zona especial de
desarrollo económico.
1.7.1 Tipos de controles aduaneros.
Existen tres tipos de control: control anterior, control concurrente y
control posterior; esto basado en la normativa internacional que regula las
actividades del comercio exterior. (Rivadeneira, 2013)
El control previo o anterior, es el control que se da cuando se realiza una
declaración anticipada a causa de la consignación de un régimen especial o
una operación aduanera especial que requiera trabajarse de manera anticipada
al arribo de la carga. (CAN, 2012)
El control aduanero concurrente se realiza desde que la mercadería esta
puesta a disposición de la aduana hasta su salida autorizada o su embarque,
en caso de ser exportación. Luego de su transmisión pasan a un sorteo
electrónico basado en estándares de perfiles de riesgo para asignar el tipo de
aforo; ya sea: documental, físico intrusivo, físico no intrusivo o automático.
(CAN, 2012)
Control posterior, en este tipo de control la aduana tiene potestad
durante los cinco años posteriores a la autorización de salida de la carga para
solicitar informes, documentos o datos relativos a la importación a sea al
importador/exportador o cualquier otra persona/empresa vinculada. (SENAE)
17
El control posterior lo puede realizar la autoridad aduanera en conjunto
con otra institución que se encargue de controlar la información contable del
país, en nuestro caso el SRI, si así lo ve conveniente la SENAE.
Dentro de las obligaciones que tienen los agentes de aduana para poder
obtener o mantener su licencia está el de colaborar en las investigaciones y/o
acciones de control que ejerza el servicio Nacional de Aduana del Ecuador.
(SENAE, 2012)
1.8 ADOPCIÓN DE UNA NUEVA NORMATIVA EN LA OMA – MARCO
SAFE
Después del atentado a Estados Unidos de Norteamérica, el 11 de
septiembre del 2001, se pudo evidenciar que el terrorismo no da tregua y que
la seguridad y la vigilancia de un país caracterizado como una potencia
mundial no fue suficiente; a consecuencia de estos actos la seguridad pasó a
ser un punto primordial para los demás países, pero el comercio, la economía
no se podría quedar estancada, con la llegada de la globalización y un
comercio exterior que cada día se incrementaba más y más, los procesos,
inspecciones y controles aduaneros se debían de realizar en menos tiempo
pero con mayor seguridad. Pero la lucha no terminaba solo ahí, existían otros
factores diferentes al terrorismo que hacían un problema a la continuidad del
comercio exterior; el contrabando, la evasión de impuesto al fisco, el crimen
organizado son algunos de los factores que en ocasiones utilizaban métodos
ortodoxos para cumplir actos ilícitos, por esta problemática la OMA se vio
forzada a estructurar nuevos sistemas de control a las mercancías que
ingresaban en las diferentes administraciones aduaneras que además se
utilizaba para determinar empresas que incumplían a ciertas normas y
reglamentos. (Delgado, 2013)
18
1.8.1 Nuevos proyectos de la OMA.
La OMA para garantizar a los consumidores y facilitar la circulación del
comercio exterior global ha elaborado ciertas normas que se ven reflejadas en
un nuevo marco normativo el cual fue aprobado en unánime por el Consejo de
la OMA en las sesiones celebradas en Junio del 2005 en Bruselas, el Marco
Normativo para Asegurar y Facilitar el Comercio Mundia,l SAFE (por sus siglas
en ingles), fue acogido en las administraciones aduaneras y tienen la intensión
de aplicar los procesos que brinda este Marco SAFE para sus usuarios.
Las aduanas también pueden solicitar toda la información que sea
necesaria sobre las mercaderías importadas y las mercaderías exportadas la
misma que puede ser anticipada y electrónicamente, si sus leyes así lo
permiten. Debido a sus conocimientos y facilidades las aduanas desempeñan
un papel importante en la seguridad y facilitación del comercio global. Sin
embargo, es necesario aplicar un enfoque holístico para mejorar la seguridad
de la cadena logística internacional y tomar medidas que mejoren la facilitación
del comercio. (Mikuriya, 2012)
1.8.2 Los pilares fundamentales de la OMA.
El SAFE, es basado en dos pilares fundamentales: asociación
Aduanas-Aduanas y Aduanas-Empresas. Esta estrategia representa una alta
gama de ventajas. Estos pilares suponen un conjunto de normas que se
adoptan para facilitar la comprensión y la rápida aplicación. Además, este
documento se inspira directamente en medidas y programas sobre seguridad y
facilitación de la OMA que realizaron los estados mienbros.
El pilar constituido por ADUANA-ADUANA brinda una serie de procesos
que efectivizan la protección de la cadena logística internacional contra
cualquier amenaza de terrorismo, contrabando u otros delitos transnacionales
que esté susceptible, hoy en día y gracias a los avances tecnológicos las
administraciones aduaneras pueden revisar la carga antes de su llegada a los
puertos nacionales gracias a la información enviada electrónicamente, en
19
realidad es este el objetivo principal de este pilar, utilizando la información
enviada electrónica se puede identificar la carga o el contenedor de alto riesgo
que pretenda ingresar a un territorio nacional, gracias a esta aplicación las
administraciones aduaneras identifican esta carga tan pronto posible ya sea en
el puerto nacional o inclusive antes de su partida.
El segundo pilar ADUANAS – EMPRESAS es enfocado en la seguridad
de la cadena logística internacional realizando una cooperación entre las
empresas privadas y la administración aduanera, tiene como objetivo
fundamental en identificar a las empresas privadas que garanticen la seguridad
en su cadena logística internacional con la ayuda de la creación de un sistema
y de requerimientos, al confiar en sus socios comerciales, las administraciones
aduaneras brindaran un numero de beneficios a estas empresas que
demuestren su intensión de mejorar en su cadena logística internacional y de
ayudar a las aduanas en la facilitación del comercio legitimo, para aquello estas
empresas deberán de cumplir ciertos requisitos obligatorios a fin de ser
nombrados ante las aduanas como Operadores Económicos Autorizados, OEA.
(Mikuriya, 2012).
1.8.3 El nuevo programa del OEA en la OMA.
El programa o la figura del OEA es una certificación en donde las
administraciones aduaneras la desarrollan en conjunto con las empresas
privadas involucradas en asegurar y facilitar el comercio global, esto incentiva
tanto a las aduanas como a las empresas para trabajar en asociación, cabe
indicar que esta medida no es de carácter obligatoria; esta certificación es
otorgada por la administración aduanera tras un proceso de verificación en los
procesos aduaneros, su administración, su estado económico o financiero y la
seguridad en su cadena logística.
En la actualidad este programa es usado en varios países, en la Unión
Europea hay 27 países acreditados con esta certificación, se une también
Estados Unidos, China, Japón, Canadá, Singapur, Nueva Zelanda y Republica
de Corea. (BID)
20
Existe un aproximado de 60 programas de Operadores Económicos
Autorizados vigentes a nivel mundial en 90 países, considerando 27 países de
la unión Europea. En esta región de América se cuenta a 7 países con el
programa implementado y dos más en desarrollo:
PAISES IMPLEMENTADOS (REGION SUR
DE AMERICA)
EN DESARROLLO DE IMPLEMENTACION
(REGION SUR DE AMERICA)
Argentina
Colombia
Bolivia
Brasil
Ecuador
Perú
Uruguay
Chile
Paraguay
Perú presentó su proyecto del OEA al sector privado a inicios y
mediados del 2011, estas reuniones fueron enfocadas con el objetivo de iniciar
un plan piloto del OEA; determinar los requisitos necesarios para su
certificación, una vez aprobado y decretado los requisitos en el 2013, se han
acreditado cerca de 36 empresas relacionadas con el Comercio Internacional.
(La Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria,
SUNAT)
Este proyecto está originando frutos al vecino país con socios
internacionales, pues en agosto del 2015 la Superintendencia Nacional de
Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT) y el Servicio de Aduanas de
Corea del Sur (KCS), firmaron un plan de acción con el objetivo de reconocer
mutuamente los programas de OEA que se están realizando entre estos dos
países lo que beneficiará a las empresas certificadas bajo sus respectivos
programas de OEA y facilitará el flujo de las operaciones aduaneras.
(Gestion.pe, 2015)
21
En el país del Caribe, República Dominicana entró en vigencia el
programa OEA en marzo del 2012, según datos de la Dirección de Aduanas de
ese país, las importaciones del 2015 ascendieron a unos 17.200 millones de
dólares, dando una reducción del 2.3% en relación con el 2014, fruto por la
caída del precio del petróleo y sus derivados, en cuanto a sus exportaciones
alcanzaron un monto de 128.5 millones de dólares , anunciando un incremento
del 5.15% en relación a las del año 2014, también demostró la tasa más alta
registrada desde el 2010, viene siendo la del 2015 evidenciando un incremento
en la recaudaciones aduaneras, con un porcentaje del 17.4% en relación a las
del 2014. (Scheker, 2016)
Ecuador desde hace algunos años atrás ha buscado la modernización
institucional, por ello la aduana del Ecuador implementó ciertos cambios en su
figura y sistema. La intención; tener un mejor control sobre los procesos de
verificación y contro teniendo un poder más persuasivo sobre los importadores
y exportadores con mayor inteligencia comercial.
1.9 IMPLEMENTACIÓN
El 16 de septiembre del 2014 la aduana del Ecuador resuelve
implementar el Proyecto Piloto de Operadores Económicos Autorizados, el
objetivo de implementar este proyecto en el país; es el de implementar normas
de control en la cadena logística a fin de facilitar los procesos de los trámites
aduaneros y realiza su lanzamiento oficial en agosto del 2015 con la presencia
de Sergio Mujica, Secretario Mundial de Aduanas de la OMA junto a varias
autoridades aduaneras y más de 100 operadores de comercio exterior.
En Ecuador hay 5 empresas que se ofrecieron a trabajar en este plan
piloto, que son:
PROMARISCO S.A. Ruc No. 0990553963001,
PRODUCTOS SKSFARMS CIA LTDA Ruc No. 1701995112001,
22
ACERÍA DEL ECUADOR C.A. ADELCA Ruc No. 1790004724001,
OPERADORA Y PROCESADORA DE PRODUCTOS MARINOS S.A.
Ruc No. 0990608504001 y;
COMERCIALIZADORA DE BANANO DEL SUR COMERSUR CÍA LTDA
Ruc No. 0992735090001.
Para que estas empresas calificaran como OEA’s, primero llenaron
algunos formularios, Formulario de Autoevaluación de Requisitos Mínimos de
Seguridad y Formulario de Solicitud, anexos a la presente resolución. Las
empresas que califiquen para esta nueva norma, funcionarán ya con una
cadena logística internacional, para esto deben cumplir con requisitos
internacionales de seguridad.
1.10 VENTAJAS Y DESVENTAJAS DE LA ADOPCIÓN DEL NUEVO
MARCO NORMATIVO PARA LOS CONTROLES DE LA CADENA
LOGÍSTICA
1.10.1 Ventajas.
La implementación de esta norma en el país trae consigo una serie de
beneficios para los OEA acreditados, estas ventajas no solo deben de ser
transparentes y significativas, sino también medibles y fáciles de definir.
Favorecen a los usuarios en costos además de proporcionarles tiempos más
eficientes. Como por ejemplo un mejor control de la cadena logística, una
mejor selección de socios estratégicos, menor número de inspecciones,
prioridad en trámites aduaneros. Además se tiene:
Agilidad en los procesos aduaneros y ventajas en las salidas en carga.
Envío de información periódica acerca de estudios sobre los tiempos
necesarios para el levante.
Exenciones financieras de la garantía, reducciones o descuentos
23
Preferencia y notificación sobre el arribo de cargas para realización de
despacho anticipado.
Simplificación de procedimientos, mediante calificación previa, dando la
posibilidad de obtener procesos en una sola etapa o en dos etapas a
efecto del levante/despacho, de acuerdo al perfil del importador.
Establecimiento de perfiles de operador económico, y un control basado
en auditoría en contraposición a controles basados en la transacción
Preferencia en la designación de inspecciones y disponibilidad de
materiales no invasivo para la misma, siempre que esta sea necesaria.
Se dará prioridad a la tramitación aduanera cuando exista un elevado
nivel de amenaza.
Se tratará de forma inmediata soluciones a un problema.
De existir multas por infracción, por formar parte del programa OEA, el
valor se determinará de manera preferencial.
De existir daños en el sistema del SENAE se dará solución inmediata
por medio de una autoliquidación.
Una opción para facilitar un reducido conjunto de datos tipo a efectos de
seguridad y evaluación de riesgos, como el que sigue:
Número del documento de transporte.
Número de referencia del transporte, por ejemplo, número de vuelo,
número de viaje.
Nombre del expedidor.
Nombre del consignatario.
Nombre del transportista.
24
Parte notificada.
Lugar de carga.
Oficina aduanera de salida.
Primer lugar de llegada.
Fecha y hora de llegada al primer lugar de llegada.
Descripción de la mercancía o breve descripción de la carga.
Número de paquetes o número de piezas (XIII) peso bruto total.
1.10.2 Desventajas.
La implementación de este programa no tiene desventajas para los
agentes que deseen participar de este selección de OEA’s, por el contrario las
usuarios que no deseen afiliarse pierden los beneficios que el programa brinda
para mejorar los procesos, obtener preferencia y más. Se podrían determinar
cómo desventajas los siguientes puntos:
Costos en implementación de procesos de control.
Presión sobre el control del proceso de su cadena logística.
Aumento de personal.
25
CAPÍTULO II
DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN
2.1 ENFOQUE
Esta investigación tiene un enfoque mixto pues examina de manera
científica y numérica datos fundamentales para el proceso investigativo. Este
enfoque trata de un estudio en el cual se desea establecer un programa para
la administración aduanera del Ecuador, mediante el cumplimiento de las
Normas SAFE teniendo como principal objetivo dar inicio a un régimen
comercial más seguro y a un nuevo enfoque de trabajo bajo una asociación
entre la aduana y las empresas.
Se puede concluir que la implementación del Marco SAFE puede
mejorar el comercio mundial y garantizar la seguridad contra el terrorismo e
incrementar el aporte de las aduanas y de los socios comerciales para lograr el
bienestar económico y social de las naciones.
Se estableció este enfoque pues se lo realizó y aplicó en la parte
cuantificable y que está basado en una normativa ya establecida en la que se
va proceder a investigar y analizar datos previamente definidos.
2.2 MÉTODOS DE INVESTIGACIÓN
2.2.1 Método deductivo.
Como método de investigación se utilizó el método deductivo pues se
anticipa a decir que al implementar las Normas SAFE en el comercio exterior
se tendrá como resultado un régimen comercial más seguro, dirigiéndose hacia
un nuevo enfoque generando un mayor control en los procesos aduaneros y en
el tráfico internacional. La OMA ha creado normas para asegurar y facilitar el
movimiento de mercancías en el comercio internacional, dichas normas están
26
dentro del Marco SAFE que fue adoptado por el Consejo de la OMA en
sesiones de 2005. La mayoría de las administraciones miembro manifestaron
su intención de aplicar las disposiciones del Marco SAFE.
Mediante el método deductivo se obtuvo el resultado de la hipótesis, con
el fin de llegar a las conclusiones claras y ciertas recomendaciones que en
verdad puedan ayudar a mejorar los procesos que se realizan en
administración aduanera.
2.2.2 Método analítico.
Se analizó́ el nuevo rol de las administraciones aduaneras en el
comercio internacional y los principales puntos del Marco SAFE y el programa
del OEA. Se determinó la importancia de seguir con el desarrollo de estas
normas porque pueden fortalecer las relaciones comerciales generando
beneficios para el comercio internacional.
Mediante este estudio se observó que el Marco SAFE incorpora el
concepto de Operador Económico Autorizado y además sirve como guía para
la aplicación de los programas de OEA a nivel mundial.
Está implementado para dar inicio a un nuevo cambio y ser el punto de
partida al momento de realizar la aplicación de los programas nacionales de
OEA. Estas normas internacionales serán la base que todas las partes
comprometidas en este proceso deberán aplicar.
2.2.3 Técnica.
Entrevista: Se realizó una entrevista a un número establecido de Agentes
Afianzados de Aduana como muestra para el proyecto de investigación.
27
2.3 POBLACIÓN Y MUESTRA
En el entorno del comercio internacional del Ecuador existen varios tipos
Operadores de Comercio Exterior progresando cada día más con nuevas
tecnologías y nuevos recursos humanos capacitados para enfrentar el desafío
diario de las operaciones aduaneras, aplicando los conocimientos adquiridos.
Los Operadores de Comercio Exterior cada día están innovando su
desarrollo en conjunto con las autoridades aduaneras, siempre por el bienestar
del desarrollo económico del país, es el caso de los agentes de aduana que
son una parte importante en el movimiento de mercancía internacional y en la
logística aduanera, ofreciendo un aporte importantísimo para el desarrollo del
país donde el total de los agentes de aduana habilitados son:
Tabla 1.- Información de agentes de aduana
AGENTES DE ADUANA TOTAL DE AGENTES DE ADUANA HABILITADOS
GUAYAS 358 183
Fuente: Servicio Nacional de Aduana del Ecuador Elaborado por: Autores
Realizando una ponderación se demuestra en el grafico el porcentaje de
los Agentes de Aduana habilitados de lo que van en el trascurso de la fecha,
del mismo consideramos sacar la muestra para la aplicación de nuestro
proyecto.
28
Figura 1.- Presentación grafica de agentes de aduana en el Guayas
Fuente: Servicio Nacional de Aduana del Ecuador Elaborado por: Autores
Para determinar la muestra (n) como representación de los agentes de aduana
que se encuentran en el estado de habilitados en el sistema ECUAPASS del
Servicio Aduanero Ecuatoriana, tal cálculo se realizó en las primeras hojas de
ese trabajo, dando como resultado 87 personas a encuestar:
Con el lanzamiento del programa de Operadores Económicos
Autorizados, los agentes de aduana tendrán la oportunidad de beneficiarse
ante autoridades aduaneras internacionales, con esta certificación que la
proporciona el SENAE y los acuerdos comerciales bilaterales que realiza el
Gobierno Nacional con socios Internacionales, las actividades económicas en
el ámbito de las importaciones y exportaciones incrementarán anualmente en
beneficio al desarrollo económico del país proporcionando más inversión
privada y radicar los métodos ilícitos que son vulnerables en las operaciones de
comercio internacional.
TOTAL DE AGENTES
DE ADUANA66%
HABILITADOS
34%
GUAYAS
TOTAL DE AGENTES DE ADUANA HABILITADOS
29
2.4 OPERALIZACIÓN DE LAS VARIABLES
Va
ria
ble
s
Concepto
Definición
Indicadores
Ítem /
preguntas
Ind
ep
end
iente
Diseño de un
Programa
OEA
Se define al plan estratégico como
documento organizacional
planteada por los responsables de
una compañía en establecer la
estrategia que deberá seguir la
compañía en plazo estimado de 1 a
5 años, este documento
organizacional deberá tener
plasmado las directrices, objetivos,
políticas, presupuestos y
comportamientos para el alcance
de las aspiraciones. (Samuel,
1997)
Organizacional,
estrategia,
directrices,
objetivos,
políticas,
presupuesto,
comportamiento
Dep
end
ien
te
Cumpliendo
del Marco
Normativo
SAFE
El Marco Normativo para Asegurar
y Facilitar el Comercio Mundial, fue
desarrollado por la OMA y
aprobado por las administraciones
aduaneras miembros con el fin de
desempeñar un papel fundamental
en la facilitación y seguridad al
comercio global con un enfoque
holístico con la ayuda de acuerdos
comerciales entre administraciones
aduaneras, siendo su principal
objetivo de promover la seguridad y
facilitación de envió de mercancías
a diferente aduanas del mundo
armonizando los requisitos entre
estas diferentes administraciones y
que estas estén comprometidas en
brindar la mayor seguridad en sus
procedimientos aduaneros.
(CAAAREM, 2015)
Facilitación,
seguridad,
holístico,
acuerdos,
armonizar,
procedimientos.
30
2.5 ENCUESTA REALIZADA A LOS AGENTES DE ADUANA
En este capítulo se analiza las encuestas realizadas a los Agente
Afianzados de Aduana que están conformas de 7 preguntas básicas que se
conforman de la siguiente manera:
1. ¿Está dispuesto en realizar procesos de control en su empresa que le
ayuden a determinar problemas y mejoras?
a) Totalmente en desacuerdo
b) En desacuerdo
c) Ni de acuerdo ni en desacuerdo
d) De acuerdo
e) Totalmente de acuerdo
2. ¿Elabora estrategias que permitan actuar proactivamente ante los
problemas que se presentan en los procesos aduaneros que realiza su
empresa?
a) Nunca
b) Pocas veces
c) A veces
d) Casi siempre
e) Siempre
3. ¿Se revisan los objetivos y se establecen políticas en su empresa?
a) Nunca
b) Pocas veces
c) A veces
d) Casi siempre
e) Siempre
4. ¿Evalúan el crecimiento de la empresa basado en un presupuesto
mensual?
a) Nunca
b) Pocas veces
c) A veces
d) Casi siempre
e) Siempre
31
5. ¿Actualmente tiene alguna ventaja competitiva en tiempos de
nacionalización en SENAE?
a) Nunca
b) Pocas veces
c) A veces
d) Casi siempre
e) Siempre
6. ¿Se siente seguro usted al realizar trámites de nacionalización o
exportación considerando el grado de contaminación (acciones ilícitas) que
existe en nuestro país?
a) Nunca
b) Pocas veces
c) A veces
d) Casi siempre
e) Siempre
7. ¿Si le ofrecieran mejorar los tiempos de operación en puerto y
nacionalización de sus cargas y obtener una ventaja competitiva, se
postularía para ingresar al programa OEA?
a) Totalmente en desacuerdo
b) En desacuerdo
c) Ni de acuerdo ni en desacuerdo
d) De acuerdo
e) Totalmente de acuerdo
8. ¿Tiene pleno conocimiento de los procesos que le permita tener seguridad
de sus trámites y agilidad en los mismos?
a) Totalmente en desacuerdo
b) En desacuerdo
c) Ni de acuerdo ni en desacuerdo
d) De acuerdo
e) Totalmente de acuerdo
9. ¿Estaría dispuesto a cambiar sus procesos por obtener una ventaja
competitiva y mayor seguridad en sus procesos de cadena logística?
a) Totalmente en desacuerdo
b) En desacuerdo
c) Ni de acuerdo ni en desacuerdo
d) De acuerdo
e) Totalmente de acuerdo
32
10. ¿Cree usted que este nuevo marco ayuda en cierta medida al comercio
internacional?
a) Totalmente en desacuerdo
b) En desacuerdo
c) Ni de acuerdo ni en desacuerdo
d) De acuerdo
e) Totalmente de acuerdo
2.6 ENTREVISTA REALIZADA A LOS AGENTES DE ADUANA
1. ¿De qué manera ha afectado a su empresa las nuevas normativas que
actualmente se vive en nuestro país?
2. ¿Qué seguridades le brinda sus actuales procesos?
3. ¿Estaría dispuesto a postularse a un programa de certificación OEA?
4. ¿Cómo cree usted que beneficiaría a su empresa este programa?
5. ¿Ayudará a mejorar el comercio y a obtener más acuerdos comerciales?
2.7 ENTREVISTA REALIZADA A FUNCIONARIO DE ADUANA DEL ÁREA OEA
1. ¿Qué busca la administración aduanera con la certificación OEA en los
Operadores de Comercio Exterior?
2. Actualmente, ¿cuáles son los países que ya tienen el programa OEA?
3. ¿En qué tiempo un OCE obtiene su certificación de OEA?
4. ¿Cómo mantiene su certificación OEA el OCE?.
5. ¿Cuáles son los beneficios de la certificación OEA?
33
2.8 ENCUESTAS
Pregunta 1: ¿Está dispuesto en realizar procesos de control en su empresa,
que le ayuden a determinar problemas y mejoras?
Tabla 2.- Disposición de realizar controles que ayuden a la empresa
Frecuencia Porcentaje % Acumulado
Totalmente en desacuerdo 16 18,39% 18,39%
En desacuerdo 0 0,00% 18,39%
Ni de acuerdo ni en desacuerdo 0 0,00% 18,39%
De acuerdo 29 33,33% 51,72%
Totalmente de acuerdo 42 48,28% 100,00%
TOTAL 87 100%
Fuente: Encuesta realizada Elaborado por: Autores
Figura 2.- Presentación grafica de la disposición de realizar controles que
ayuden a la empresa
Fuente: Encuesta realizada Elaborado por: Autores
Análisis
Se puede observar que el 48,28% de los encuestados está totalmente
de acuerdo en realizar controles que le ayuden a su empresa a mejorar y
determinar problemas en sus procesos aduaneros; un 33,33% considera estar
de acuerdo; pero existe un 18,39% en total desacuerdo en cumplir controles
para el mejoramiento de su propia empresa.
Totalmenteen
desacuerdo
Endesacuerdo
Ni deacuerdo ni
endesacuerdo
De acuerdoTotalmentede acuerdo
Porcentaje 18,39% 0,00% 0,00% 33,33% 48,28%
0,00%10,00%20,00%30,00%40,00%50,00%60,00%
Títu
lo d
el e
je
Pregunta 1
34
Pregunta 2: ¿Elabora estrategias que permitan actuar proactivamente ante los
problemas que se presentan en los procesos aduaneros que realiza su
empresa?
Tabla 3.- Elaborar estrategias que solucionen problemas en sus procesos
aduaneros
Frecuencia Porcentaje % Acumulado
Nunca 0 0,00% 0,00%
Pocas veces 0 0,00% 0,00%
A veces 16 18,39% 18,39%
Casi siempre 16 18,39% 36,78%
Siempre 55 63,22% 100,00%
TOTAL 87 100%
Fuente: Encuesta realizada Elaborado por: Autores
Figura 3.- Presentación grafica de la elaboración de estrategias que solucionen
problemas en sus procesos aduaneros
Fuente: Encuesta realizada Elaborado por: Autores
Análisis
En la pregunta Nº 2, el 63,22% de los encuestados siempre elaboran
estrategias que ayudan a solucionar los problemas que suceden en sus
procesos aduaneros y un 18,39% a veces, como también casi siempre
elaboran sus propias estrategias.
Nunca Pocas veces A veces Casi siempre Siempre
Porcentaje 0,00% 0,00% 18,39% 18,39% 63,22%
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
70,00%
Títu
lo d
el e
je
Pregunta 2
35
Pregunta 3: ¿Se revisan los objetivos y se establecen políticas en su
empresa?
Tabla 4.- Revisión de los objetivos y políticas de la empresa
Frecuencia Porcentaje % Acumulado
Nunca 0 0,00% 0,00%
Pocas veces 16 18,39% 18,39%
A veces 16 18,39% 36,78%
Casi siempre 0 0,00% 36,78%
Siempre 55 63,22% 100,00%
TOTAL 87 100%
Fuente: Encuesta realizada Elaborado por: Autores
Figura 4.- Presentación grafica de la revisión de los objetivos y políticas de la empresa
Fuente: Encuesta realizada Elaborado por: Autores
Análisis
En la figura se evidencia que el 50% está siempre está presto realizar la
revisión de sus objetivos y políticas propias de la empresa; y un 25% lo realizan
pocas veces o a veces la revisión de sus objetivos y políticas.
Nunca Pocas veces A veces Casi siempre Siempre
Porcentaje 0,00% 18,39% 18,39% 0,00% 63,22%
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
70,00%
Títu
lo d
el e
je
Pregunta 3
36
Pregunta 4: ¿Evalúan el crecimiento de la empresa basado en un presupuesto
mensual?
Tabla 5.- Evaluación del crecimiento de la empresa
Frecuencia Porcentaje % Acumulado
Nunca 8 9,20% 9,20%
Pocas veces 8 9,20% 18,39%
A veces 8 9,20% 27,59%
Casi siempre 8 9,20% 36,78%
Siempre 55 63,22% 100,00%
TOTAL 87 100%
Fuente: Encuesta realizada Elaborado por: Autores
Figura 5.- Presentación grafica de la evaluación del crecimiento de la empresa
Fuente: Encuesta realizada Elaborado por: Autores
Análisis
En la figura 5 se observa que el 63,22% de los encuestados siempre
realizan las evaluaciones de su empresa basado en su presupuesto mensual; y
casi siempre; a veces; pocas veces y nunca lo realizan un 9,20%
correspondientemente.
Nunca Pocas veces A veces Casi siempre Siempre
Porcentaje 9,20% 9,20% 9,20% 9,20% 63,22%
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
70,00%
Títu
lo d
el e
je
Pregunta 4
37
Pregunta 5: ¿Actualmente tiene alguna ventaja competitiva en tiempos de
nacionalización en SENAE?
Tabla 6.- Tener ventaja competitiva en sus procesos aduaneros
Frecuencia Porcentaje % Acumulado
Nunca 0 0,00% 0,00%
Pocas veces 8 9,20% 9,20%
A veces 16 18,39% 27,59%
Casi siempre 8 9,20% 36,78%
Siempre 55 63,22% 100,00%
TOTAL 87 100%
Fuente: Encuesta realizada Elaborado por: Autores
Figura 6.- Presentación grafica de tener ventaja competitiva en sus procesos
aduaneros
Fuente: Encuesta realizada Elaborado por: Autores
Análisis
En la figura se observa que un 63,22% de los encuestados siempre han
tenido de alguna manera una ventaja competitiva en sus procesos aduaneros
de nacionalización; un 9,20% lo ha tenido casi siempre como también pocas
veces y un 18,39% a veces.
Nunca Pocas veces A veces Casi siempre Siempre
Porcentaje 0,00% 9,20% 18,39% 9,20% 63,22%
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
70,00%
Títu
lo d
el e
je
Pregunta 5
38
Pregunta 6 ¿Se siente seguro usted al realizar trámites de nacionalización o
exportación considerando el grado de contaminación (acciones ilícitas) que
existe en nuestro país?
Tabla 7.- Seguridad en sus trámites aduaneros por el grado de actos ilícitos
Frecuencia Porcentaje % Acumulado
Nunca 21 24,14% 24,14%
Pocas veces 8 9,20% 33,33%
A veces 21 24,14% 57,47%
Casi siempre 13 14,94% 72,41%
Siempre 29 33,33% 105,75%
TOTAL 92 106%
Fuente: Encuesta realizada Elaborado por: Autores
Figura 7.- Presentación grafica por seguridad en sus trámites aduaneros por el
grado de actos ilícitos
Fuente: Encuesta realizada Elaborado por: Autores
Análisis
Se evidencia en la figura que un 33,33% siempre se han sentido seguro
al realizar sus trámites de nacionalización como de exportación sabiendo el
grado de contaminación de actos ilícitos del país; sin embargo 24,14% indica
que nunca se han sentido seguro; la misma cantidad indica que a veces
sienten seguridad; un 9,20% le corresponde a pocas veces y un 14,94 casi
siempre.
Nunca Pocas veces A veces Casi siempre Siempre
Porcentaje 24,14% 9,20% 24,14% 14,94% 33,33%
0,00%
5,00%
10,00%
15,00%
20,00%
25,00%
30,00%
35,00%
Títu
lo d
el e
je
Pregunta 6
39
Pregunta 7 ¿Si le ofrecieran mejorar los tiempos de operación en puerto y
nacionalización de sus cargas y obtener una ventaja competitiva, se postularía
para ingresar al programa OEA?
Tabla 8.- Postulación para el ingreso del programa OEA
Frecuencia Porcentaje % Acumulado
Totalmente en desacuerdo 0 0,00% 0,00%
En desacuerdo 0 0,00% 0,00%
Ni de acuerdo ni en desacuerdo 0 0,00% 0,00%
De acuerdo 8 9,20% 9,20%
Totalmente de acuerdo 79 90,80% 100,00%
TOTAL 87 100%
Fuente: Encuesta realizada Elaborado por: Autores
Figura 8.- Presentación grafica de postulación para el ingreso del programa
OEA
Fuente: Encuesta realizada Elaborado por: Autores
Análisis
Se observa que existe un 90.80% de aceptación en pertenecer al grupo
de los Operadores de Comercio Exterior, y un pequeño porcentaje del 9,20%
en estar aún indeciso en pertenecer.
Totalmenteen
desacuerdo
Endesacuerdo
Ni deacuerdo ni
endesacuerdo
De acuerdoTotalmentede acuerdo
Porcentaje 0,00% 0,00% 0,00% 9,20% 90,80%
0,00%20,00%40,00%60,00%80,00%
100,00%
Títu
lo d
el e
je
Pregunta 7
40
Pregunta 8 ¿Tiene pleno conocimiento de los procesos que le permita tener
seguridad de sus trámites y agilidad en los mismos?
Tabla 9.- Conocimiento pleno de procesos de seguridad
Frecuencia Porcentaje % Acumulado
Totalmente en desacuerdo 0 0,00% 0,00%
En desacuerdo 0 0,00% 0,00%
Ni de acuerdo ni en desacuerdo 0 0,00% 0,00%
De acuerdo 32 36,78% 36,78%
Totalmente de acuerdo 55 63,22% 100,00%
TOTAL 87 100%
Fuente: Encuesta realizada Elaborado por: Autores
Figura 9.- Presentación grafica de Conocimiento pleno de procesos de
seguridad.
Fuente: Encuesta realizada Elaborado por: Autores
Análisis
Se puede evidenciar que existe un 63,22% en estar totalmente en de
acuerdo al conocer procesos de seguridad, y un 36,78% en permanecer de
acuerdo a estos procesos.
Totalmenteen
desacuerdo
Endesacuerdo
Ni deacuerdo ni
endesacuerdo
De acuerdoTotalmentede acuerdo
Porcentaje 0,00% 0,00% 0,00% 36,78% 63,22%
0,00%10,00%20,00%30,00%40,00%50,00%60,00%70,00%
Títu
lo d
el e
je
Pregunta 8
41
Pregunta 9 ¿Estaría dispuesto a cambiar sus procesos por obtener una
ventaja competitiva y mayor seguridad en sus procesos de cadena logística?
Tabla 10.- Estar dispuesto en cambiar sus procesos para obtener una ventaja
competitiva
Frecuencia Porcentaje % Acumulado
Totalmente en desacuerdo 0 0,00% 0,00%
En desacuerdo 0 0,00% 0,00%
Ni de acuerdo ni en desacuerdo 0 0,00% 0,00%
De acuerdo 16 18,39% 18,39%
Totalmente de acuerdo 71 81,61% 100,00%
TOTAL 87 100%
Fuente: Encuesta realizada Elaborado por: Autores
Figura 10.- Representación grafica de la disposición en cambiar sus procesos
para obtener una ventaja competitiva
Fuente: Encuesta realizada Elaborado por: Autores Análisis
Se prueba que existe un 81,61% dispuesto a cambiar sus procesos
actuales para obtener alguna ventaja competitiva ante un 18,39% que piensa
en el solamente de acuerdo.
Totalmenteen
desacuerdo
Endesacuerdo
Ni deacuerdo ni
endesacuerdo
De acuerdoTotalmentede acuerdo
Porcentaje 0,00% 0,00% 0,00% 18,39% 81,61%
0,00%20,00%40,00%60,00%80,00%
100,00%
Títu
lo d
el e
je
Pregunta 9
42
Pregunta 10 ¿Cree usted que este nuevo marco ayuda en cierta medida al
comercio internacional?
Tabla 11.- Se cree que un nuevo marco ayudaría al Comercio Internacional
Frecuencia Porcentaje % Acumulado
Totalmente en desacuerdo 0 0,00% 0,00%
En desacuerdo 0 0,00% 0,00%
Ni de acuerdo ni en desacuerdo 0 0,00% 0,00%
De acuerdo 29 33,33% 33,33%
Totalmente de acuerdo 58 66,67% 100,00%
TOTAL 87 100%
Fuente: Encuesta realizada Elaborado por: Autores
Figura 11.- Representación grafica de un nuevo marco que ayudaría al
Comercio Internacional.
Fuente: Encuesta realizada Elaborado por: Autores
Análisis
Se evidencia que existe una parte positiva entre los encuestados
representados en un 66,67% en estar totalmente de acuerdo en que un nuevo
marco ayudaría al comercio Internacional beneficiándose el sector privado, y un
33,33% está en de acuerdo.
Totalmenteen
desacuerdo
Endesacuerdo
Ni deacuerdo ni
endesacuerdo
De acuerdoTotalmentede acuerdo
Porcentaje 0,00% 0,00% 0,00% 33,33% 66,67%
0,00%10,00%20,00%30,00%40,00%50,00%60,00%70,00%
Títu
lo d
el e
je
Pregunta 10
43
2.8.1 Análisis de las encuestas.
Realizada la ponderación de cada una de las preguntas de la encuesta,
se demostrará a continuación un breve análisis a cada una de ellas.
En la pregunta 1; obtenida la ponderación en la figura, se puede apreciar
que los agentes de aduana tienen toda la intensión de innovar y si es necesario
cambiar sus procesos aduaneros realizando controles por ellos mismos o por
empresas contratadas.
En la pregunta 2; la tabulación de los datos en este ítem muestra el
análisis en poder creer que los agentes de aduana tienen bien claro en la
elaboración de estrategias para la solución de problemas aduaneros que se le
presenten.
En la pregunta 3; evidencia que los encuestados tienen como una de sus
funciones revisar los objetivos cumplidos y en cierto tiempo organizado
establecer políticas propias de sus empresas.
En la pregunta 4; manifiesta que la mayoría de los encuestados se
preocupan en el crecimiento de sus empresas realizando una evaluación
mensual basada en el presupuesto propio de la empresa.
En la pregunta 5; en base al análisis, la mayor parte de los encuestados
han obtenido alguna ventaja competitiva en los tiempos de nacionalización de
la mercancía, se podría indicar la existencia de un fuerte grado de
competitividad en este ámbito.
En la pregunta 6 se evidencia, gracias a la figura, que existen ciertas
dudas e incertidumbre al relacionar la seguridad del comercio exterior y los
actos ilícitos frecuentes a nivel mundial, entre los encuestados solo un 25%
llegó en sentirse completamente seguro y el mismo porcentaje en no sentir
seguridad alguna, lo que presume un problema en el segundo pilar establecido
en la normativa SAFE, aduana-empresa.
44
En la pregunta 7; los resultados manifestaron un alto grado de
aceptación de pertenecer al programa de OEA por parte de los agentes de
aduana, esto beneficiará al comercio internacional de país así como también a
los postulantes, esto se refleja en el continuo trabajo que la administración
aduanera realiza para la facilitación del comercio exterior.
En la pregunta 8, la mayoría de los encuestados tiene un conocimiento
pleno acerca de los procesos que le permiten tener seguridad y agilidad al
momento de despachar sus trámites, esto se da gracias a la ayuda de la
administración aduanera que trata de comunicar la mayor parte de información
a sus usuarios.
En la pregunta 9 se visualiza una fuerte tendencia de obtener más
competitividad en ese mercado realizando lo necesario para poder
desarrollarse, siempre y cuando estén bajo los estándares que dicte la
administración aduanera.
En la pregunta 10; el porcentaje de aceptación de un nuevo marco
normativo que ayude a la cadena logística es alta, esto evidencia el trabajo
continuo realizado por la administración aduanera por el porvenir de sus
principales usuarios.
2.9 ENTREVISTA AL AGENTE DE ADUANA
A continuación se expone la entrevista que se realizó al agente de
aduana Villacreses & Pinzon, reconocida empresa en la cadena logística
aduanera.
a) ¿De qué manera ha afectado a su empresa las nuevas normativas que
actualmente se vive en el país?
Las importaciones se han reducido considerablemente y las
exportaciones se mantienen pues como todos sabemos, no llenan las
45
expectativas; el Ecuador no es un país plenamente exportador a pesar de los
incentivos que se aplican.
b) ¿Qué seguridades le brinda sus actuales procesos?
Mantener certificación de seguridad junto con las políticas internas
tajantes, nos da la tranquilidad de un comportamiento seguro en las
operaciones diarias.
c) ¿Estaría dispuesto a postularse a un programa de certificación OEA?
Por supuesto.
d) ¿Cómo cree usted que beneficiaría a su empresa este programa?
No solo beneficiaría a nuestra empresa sino que es un programa positivo
dentro de la cadena logística para mejoras de tiempos y reducción de costos.
e) ¿Ayudará a mejorar el comercio y a obtener más acuerdos
comerciales?
Pienso que si, pero siempre dependerá de las políticas adicionales que
cada gobierno aplique.
Se realizó también una entrevista al Tecnólogo en Com. Internacionales,
Reyes Obando, manifestando su criterio.
a) ¿De qué manera ha afectado a su empresa las nuevas normativas que
actualmente se vive en el país?
En nuestra empresa a sido preocupante pues nuestros clientes al cual le
brindamos nuestro servicios, han bajado un 40% a 60% de sus importaciones a
partir de las normativa que el país ha impuesto a la mayoría de las
importaciones.
b) ¿Qué seguridades le brinda sus actuales procesos?
El proceso que actualmente se maneja es un 90% confiable por no
decirle un 100%, ya que todos manejamos firma electrónica el cual es más
46
complicado falsificar, el programa del ECUAPASS que manejamos es muy
confiable para nuestro servicio manejado a nivel nacional.
c) ¿Estaría dispuesto a postularse a un programa de certificación OEA?
Claro que desearía postularme al certificado de la OEA, sería
interesante y con una certificación muy importante para nuestra empresa a
nivel nacional e internacional los cuales nuestra empresa seria un crecimiento
de economía.
d) ¿Cómo cree usted que beneficiaría a su empresa este programa?
Este programa es muy beneficioso a nivel nacional e internacional, cual
podríamos estar en los diálogos de consolidar muchos temas importantes de
los estados, para poder realizar intercambios de productos nacionales.
e) ¿Ayudará a mejorar el comercio y a obtener más acuerdos
comerciales?
Por supuesto que va ayudar con un crecimiento en el comercio a nivel
internacional con el diálogo y ofrecer de ambas partes nuestros productos
nacionales a base de dichos diálogos podremos llegar a los acuerdos
comerciales para el beneficio de los países del organismo que pertenecemos,
para beneficio del país.
2.9.1 Análisis de las entrevistas realizadas a agente de aduana.
Con los datos recopilados se efectuó un breve análisis de la situación
que atraviesa los agentes de aduana.
En la pregunta 1, los entrevistados tienen una negativa hacia las nuevas
normativas empleadas en el país manifiestan que es la principal causa de que
sus números de trámites se hayan reducido y no exista por el momento un
apoyo para poder subsanar esta situación.
En la segunda pregunta realizada, los entrevistados se sienten seguros
con sus procesos actuales pues brinda seguridades como son la firma
47
electrónica y la logística empleada por cada uno de ellos en el despacho de
cada trámite.
En la pregunta número 3 existe aceptación entre los entrevistados, ellos
están interesados en pertenecer a este grupo manifestando que con la ayuda
de esta certificación su empresa tendría mayor ventaja nacional e internacional
gracias a los beneficios que otorga esta certificación, reconociendo los
requisitos que podrán ser exigidos por la aduana
En la pregunta 4, los entrevistados tienen pleno conocimiento que la
certificación del programa OEA será beneficioso para su empresa en forma
económica, en aumentar su número de trabajo y enfrentar la situación real que
atraviesa el país en cuestiones del comercio internacional,
Analizando la pregunta número 5 se observa que los entrevistados
tienen la confianza que tener más acuerdos comerciales ayudará a fomentar
más su empresa y proporcionará más fuentes de trabajo, estos acuerdos
indican una cooperación con otros países para intercambiar bienes y productos
con menos trabas y más facilidad teniendo en consideración las políticas
internas como también externas de cada administración aduanera.
2.10 ENTREVISTA A FUNCIONARIO DEL SENAE
A continuación se muestra la entrevista realizada a Ing Wilson Alcivar
Zavala, líder del programa OEA del Servicio Nacional de Aduana.
a) ¿Qué se busca con la certificación OEA en los OCES?
Tener un operador confiable, además la seguridad en la cadena
logística brindando protección a la carga, medio transporte, la mercancía, toda
la operación de comercio exterior que esta blindada con operadores confiables,
es el fin de buscar y reducir los riesgos de la contaminación de la carga con
droga, armas, temas radioactivos.
48
b) ¿Actualmente cuales son los países que ya tienen el programa OEA
en vigencia?
En Sudamérica está implementado en Argentina, Colombia, Bolivia,
Brasil, Ecuador, Perú y Uruguay, en el piloto proceso y desarrollo Chile y
Paraguay; Venezuela aun no está contemplada.
c) ¿En qué tiempo un OCE obtiene su certificación de OEA a partir del
ingreso de su solicitud?
6 meses aproximadamente, contemplando que tengan observaciones
que subsanar. En resumen desde que ellos presenten su solicitud para
postularse, la aduana tiene seis meses para calificarlos como OEA, aunque
podría realizarse en menos tiempo, considerarse que podría tomar más tiempo
en casos que se solicite cierta documentación especifica que no está
contemplada en los manuales
d) ¿Cómo mantiene su certificación OEA el OCE?
Después de obtener su certificado, que tiene 3 años de vigencia, cada
año la aduana lo visitará y se verificará el cumplimiento de todos los requisitos,
si el postulante en una de las visitas no está cumpliendo algún requisito, se le
otorgará un plazo, si dentro del plazo no llegara a cumplir, será suspendido y
se le otorga un plazo para que cumpla su obligación, si no lo cumple se le
revoca su certificado, y esto está basado en el reglamento citado en la
Resolución SENAE-DGN-2015-720-RE en su Art 8.
e) ¿Cuáles son los beneficios de la certificación OEA que obtiene un
OCE?
Los beneficios de una certificación OEA es ser más competitivos a nivel
internacional, mayor facilitación en los trámites aduaneros, reconocimientos por
distintas entidades del estado, acuerdos de reconocimiento mutuo entre
aduanas, atención personalizada y permanente de la Dirección de OEA del
SENAE. Estos beneficios están descritos en el sitio web de la página de la
aduana, www.aduana.gob.ec, una de los beneficios que se hace hincapié está
en la atención personalizada y permanente hacia los OCEs ya calificados que
toda consulta relacionada a las operaciones para los cuales el operador se ha
49
calificado nosotros podamos darle prioridad sobre cualquier otro tipo de
atenciones que pudieran estar en cola.
f) ¿Cuántos programas ya están vigentes y para que operadores de
comercio exterior?
El 18 de agosto del 2015 se lanzó oficialmente el programa OEA dirigido
exclusivamente al eslabón de los exportadores, de forma progresiva y paulatina
se van a ir incorporando los demás eslabones.
2.11 VALIDACIÓN DE LAS HIPÓTESIS
Para realizar la validación de la hipótesis planteada, se muestra a
continuación todos los resultados detallados, obtenidos en la recolección de
datos realizados a la muestra, obteniendo la media, mediana, moda y rango
arrojados en el programa estadístico IBM SPSS STATISTICS.
En la siguiente tabla se puede observar el grado de satisfacción de los
encuestados, analizando los resultados que proporciona este cuadro, se
observa un grado de aceptación (la mediana) alto a las interrogantes, salvo la
pregunta número 6 donde existe un grado 3 en satisfactorio pues las
seguridades brindadas al momento de realizar la cadena logística es vulnerable
necesitando una mayor atención a este problema.
Con los mismos datos obtenidos de la encuesta realizada a la muestra,
se realizó la prueba de validación de la hipótesis en el programa estadístico
IBM SPSS STATISTICS por medio de la prueba del chi-cuadrado, cuyo
resultado se observa en la tabla 13.
50
Tabla 12 .- Validación descriptiva
Fuente: Encuesta realizada Elaborado por: Autores
1. ¿Está
dispuesto
en realizar
procesos de
control en
su empresa,
que le
ayuden a
determinar
problemas y
mejoras?
2. ¿Elabora
estrategias que
permitan actuar
proactivamente
ante los
problemas que
se presentan en
los procesos
aduaneros que
realiza su
empresa?
3.¿Elabor
a
estrategia
s que
permitan
actuar se
establece
n políticas
en su
empresa?
4.¿Evalúa
n el
crecimient
o de la
empresa
basado en
un
presupues
to
mensual?
5.¿Actual
mente
tiene
alguna
ventaja
competitiv
a en
tiempos
de
nacionaliz
ación en
SENAE?
6. ¿Se siente
seguro usted al
realizar trámites de
nacionalización o
exportación
considerando el
grado de
contaminación
(acciones ilícitas)
que existe en
nuestro país?
7. ¿Si le ofrecieran
mejorar los tiempos
de operación en
puerto y
nacionalización de
sus cargas y obtener
una ventaja
competitiva, se
postularía para
ingresar al programa
OEA?
8. ¿Tiene
pleno
conocimiento
de los
procesos que
le permita
tener
seguridad de
sus trámites y
agilidad en
los mismos?
9. ¿Estaría
dispuesto a
cambiar sus
procesos por
obtener una
ventaja
competitiva y
mayor
seguridad en
sus procesos
de cadena
logística?
10. ¿Cree
usted que
este
nuevo
marco
ayuda en
cierta
medida al
comercio
internacio
nal?
N Válido 87 87 87 87 87 87 87 87 87 87
Perdidos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Media 3,9310 4,4483 4,0805 4,0805 4,2644 3,3563 4,9080 4,6322 4,8161 4,6667
Mediana(grado
de satisfacción)
4,0000 5,0000 5,0000 5,0000 5,0000 3,0000 5,0000 5,0000 5,0000 5,0000
Desviación
estándar
1,46901 ,78886 1,25029 1,39115 1,06159 1,48619 ,29064 ,48501 ,38966 ,47414
Rango 4,00 2,00 3,00 4,00 3,00 4,00 1,00 1,00 1,00 1,00
Mínimo 1,00 3,00 2,00 1,00 2,00 1,00 4,00 4,00 4,00 4,00
Máximo 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00
51
Tabla 13 .- Resultado obtenido con Chi-Cuadrado
Fuente: Encuesta realizada Elaborado por: Autores
1 ¿Está
dispuesto en
realizar
procesos de
control en su
empresa, que
le ayuden a
determinar
problemas y
mejoras?
2 ¿Elabora
estrategias
que permitan
actuar
proactivament
e ante los
problemas
que se
presentan en
los procesos
aduaneros
que realiza su
empresa?
3 ¿Se revisan
los objetivos y
se establecen
políticas en su
empresa?
4 ¿Evalúan el
crecimiento de
la empresa
basado en un
presupuesto
mensual?
5¿Actualment
e tiene alguna
ventaja
competitiva en
tiempos de
nacionalizació
n en SENAE?
6 ¿Se siente
seguro usted
al realizar
trámites de
nacionalizació
n o
exportación
considerando
el grado de
contaminación
(acciones
ilícitas) que
existe en
nuestro país?
7 ¿Si le
ofrecieran
mejorar los
tiempos de
operación en
puerto y
nacionalizació
n de sus
cargas y
obtener una
ventaja
competitiva,
se postularía
para ingresar
al programa
OEA?
8 ¿Tiene
pleno
conocimiento
de los
procesos que
le permita
tener
seguridad de
sus trámites y
agilidad en los
mismos?
9 ¿Estaría
dispuesto a
cambiar sus
procesos por
obtener una
ventaja
competitiva y
mayor
seguridad en
sus procesos
de cadena
logística?
10 ¿Cree
usted que
este nuevo
marco ayuda
en cierta
medida al
comercio
internacional?
Chi-cuadrado 11,655a 34,966a 34,966a 101,563b 69,736c 14,782b 57,943d 6,080d 34,770d 9,667d
gl 2 2 2 4 3 4 1 1 1 1
Sig. asintótica ,003 ,000 ,000 ,000 ,000 ,005 ,000 ,014 ,000 ,002
a. 0 casillas (0,0%) han esperado frecuencias menores que 5. La frecuencia mínima de casilla esperada es 29,0.
b. 0 casillas (0,0%) han esperado frecuencias menores que 5. La frecuencia mínima de casilla esperada es 17,4.
c. 0 casillas (0,0%) han esperado frecuencias menores que 5. La frecuencia mínima de casilla esperada es 21,8.
d. 0 casillas (0,0%) han esperado frecuencias menores que 5. La frecuencia mínima de casilla esperada es 43,5.
52
Realizada la prueba chi cuadrado, aplicado en el programa SPSS IBM
SPSS STATISTICS y utilizando el método asintótico por el grado de asociación
estadística, debido a que los demás métodos no cumplían con sus
características, para la comprobación de la hipótesis nula se obtiene valores
de las preguntas de 1 a 5 con frecuencias menores de 5, la significación
asintótica no es mayor a alfa (α=0,05), por tanto la validación de hipótesis no se
rechaza.
Tabla 14.- Validación de las variables y objetivos
OBJETIVOS HIPOTESIS VALIDACION
Elaborar un estudio de aceptación a los lineamientos requeridos para cumplir con el Marco Normativo SAFE emitido por la Organización Mundial de Aduanas.
VARIABLE INDEPENDIENTE
Al diseñar un programa nuevo de certificación OEA, los postulantes están dispuestos a aceptar los lineamientos y cumplir los mismos bajo los estándares de un marco normativo, tal como lo demuestran las encuestas elaboradas.
Diseño de un Programa OEA
Elaborando los lineamientos basados en lo establecido del marco normativo, todos los OCES que quieran certificarse como OEA deben cumplir con lo solicitado por la normativa.
Validar la aceptación sobre la creación un programa OEA para calificación y certificación de los Agentes de Aduana y establecer los beneficios que brinda el marco normativo SAFE.
La aceptación sobre la creación de un programa se ve reflejada en las encuestas y las entrevistas realizadas a los agentes de aduana, en las preguntas 7 y 3 respectivamente, donde ellos indican que resultaría para sus empresas muy provechosa la adquisición de un certificado OEA por los beneficios y ventajas que representa a nivel mundial.
53
Diseño de un Programa OEA
De acuerdo a nuestras encuestas la aceptación del programa y el cumplimiento de la norma a cambio de varios beneficios, ha sido bien visto por los operadores que quieren obtener seguridad en sus procesos y mejoras de tiempo en la cadena logística.
Comprobar la aceptación sobre el cambio en los procesos de la cadena logística que actualmente realiza los agentes de aduana agentes de aduana.
VARIABLE DEPENDIENTE
La aceptación del cumplimiento del marco normativo SAFE por parte de los agentes de aduana es confirmada gracias a los resultados que arrojan las entrevistas y las encuestas.
Los agentes de aduana según el resultado de la pregunta 9, están totalmente dispuestos a cambiar sus procesos a fin de obtener beneficios que le permitan tener ventajas competitivas ante su competencia.
Medir la aceptación en la postulación de pertenecer a un nuevo programa dirigidos a los agentes de aduana que incluya una certificación de operadores económico autorizado.
Cumpliendo del Marco Normativo SAFE
El alto grado de aceptación a cumplir un programa nuevo para los agentes de aduana donde está involucrado también el cumplimiento del marco normativo SAFE, está basado en nuestra validación y análisis a las encuestas y entrevista que desarrollamos.
De acuerdo a la pregunta 7 de nuestra encuesta la aceptación de los agentes de aduana por pertenecer a este programa supera el 90% en comparación a los que aún no están de acuerdo con mejorar sus procesos.
Fuente: Encuesta realizada Elaborado por: Autores
54
CAPÍTULO III
PROPUESTA
3.1 PROPUESTA Y VALIDACIÓN
Luego de haber realizado el levante de información en este proyecto, se
procede a desarrollar un programa de calificación como Operador Económico
Autorizado dirigido especialmente para los Agentes Afianzados de Aduana que
se domicilian en la ciudad de Guayaquil para que tengan la oportunidad de
beneficiarse y optimizar sus procesos aduaneros.
3.2 OBJETIVO
Describir en forma secuencial las tareas que llevaran a cabo los agentes
afianzados de aduana que estén interesados en ser calificados como un
Operador Económico Autorizado a fin de ser acreedores de los múltiples
beneficios que esta certificación representa ante las demás administraciones
aduaneras a nivel mundial y ser reconocido ante una organización no
gubernamental como es la OMA.
3.3 JUSTIFICACIÓN
La contaminación de drogas en el comercio exterior se debe en cierta
medida a la exclusión social y debilidad institucional, mismo factores mayor
inseguridad, violencia y corroen la gobernabilidad en algunos países. En
muchos países esto no solo depende de la sociedad, sino que es un tema que
ha trascendido afectando al contexto político internacional adquiriendo mayor
fuerza y presencia progresiva; haciendo que los acuerdos
intergubernamentales se vayan extendiendo constantemente en esta materia.
55
De acuerdo a las estadísticas de la economía actual, las transacciones
por compra y venta de droga mueven más de 600 millones de dólares al año,
creando problemas globales como el lavado de dinero, el cual los resultados
por control o aprehensión son muy escasos comparados a las drogas.
De acuerdo a la Comunidad de Policías de América informan que los
puertos ecuatorianos Puerto Bolívar (El Oro), Manta (Manabí) y Guayaquil son
vulnerables al narcotráfico, además de la falta de control en el sector
productivo. Existen más de 3000 empresas que se dedican al comercio
internacional y que no tienen controles de seguridad. Sólo el 10% ha trabajado
en mejorar sus estándares con mecanismos de seguridad como:
Inspección del área de frío.
Sellos de seguridad.
Revisión de las paredes, los techos y finalmente hacer fotografías.
A pesar de los grandes esfuerzos que las autoridades del orden público
realizan para la erradicación de bandas que se dedican al tráfico ilícito de
drogas, también existe un gran problema con el contrabando en las fronteras
del País. La continuidad de seguir innovando y estar en concordancia con los
niveles de seguridad que las administraciones aduaneras exigen cada día,
surge la necesidad de aplicar el Programa de OEA para mejoramiento del
servicio y la logística aplicada por los Agentes de Aduana en sus procesos
aduaneros para el bienestar, satisfacción de sus clientes y el cuidado de sus
propias empresas.
3.4 ACTIVIDADES A DESARROLLAR
Una vez terminado el levante de información que servirá de sustento
académico para el presente proyecto se desarrollará una serie de puntos que
servirán para determinar la Certificación del Programa de OEA al agente de
aduana solicitante, como primer paso deberá cumplir las condiciones previas
del programa.
56
Las condiciones son una serie de requisitos que deberán ser cumplidas
en su totalidad, en algunas ocasiones deberán compartir información del sujeto
pasivo a la administración aduanera vigente, esta información deberá ser veraz
y en algunos casos sustentada con cierta documentación proporcionada por
otras organizaciones estatales.
Los formularios que se presentaran a continuación están basados en las
que fueron emitidas por el SENAE y se encuentran en vigencia para la
Certificación del Programa OEA dirigidos para el sector exportador.
Tabla 15.- Condiciones Previas OEA
CONDICIONES PREVIAS OEA
1.- Encontrarse domiciliada en el Ecuador, de conformidad con la
normativa aplicable para el efecto. En caso que la empresa sea
extranjera, debe revisar el Art. 9 Aplicación de la Ley de Régimen
Tributario Interno, que establece las clases del Reglamento para el
establecimiento permanente que existen.
2.- En caso de ser empresa, estar constituida por un período mínimo de
tres (3) años previo a la fecha de la presentación de la solicitud OEA
3.- Encontrarse registrado como Operador de Comercio Exterior ante el
Servicio Nacional de Aduana del Ecuador.
4.- Tener una trayectoria ininterrumpida de al menos tres años anteriores
a la solicitud de Operador Económico Autorizado, en las operaciones
de importación.
5.- No haber sido suspendido como OCE por el SENAE por más de dos
(2) ocasiones en los últimos dos (2) años.
6.- No haber sido cancelado como OCE por el SENAE en los últimos dos
(2) años.
7.- No encontrarse vinculados, ni haber estado vinculados, la empresa,
el o los representantes legales como persona natural o jurídica,
socios y/o accionistas, en alguna investigación de tipo penal por
delitos tributarios, contra la administración aduanera, contra la fe
57
pública, contra la seguridad pública, delitos económicos y tráfico ilícito
de drogas. En el caso que en la etapa investigativa se ordene el
archivo del proceso, o no se vincule a la empresa ni a socios y/o
accionistas, podrá volver a presentar la solicitud OEA.
8.- No haber sido sancionado administrativamente por cometer alguno
de los actos contemplados en los artículos derogados 177, 178 y/o
182 del Código Orgánico de la Producción, Comercio e Inversiones,
actual 190 literales n) y o) del mencionado cuerpo legal en los últimos
3 años.
9.- No tener obligaciones pendientes tributarias, aduaneras, ni con el
Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social.
10.- No haber sido contratista incumplido ni adjudicatario fallido con
alguna institución del Estado.
11.- Mantener actualizados sus estados financieros, que reflejen un
apropiado manejo de recursos para realizar sus operaciones y
cumplir sus obligaciones.
12.- No haber sido declarado en insolvencia financiera o quiebra en los
últimos 3 años.
13.- No superar el 50% de faltas reglamentarias o sanciones en los
últimos 2 años.
14.- Tener registrado en aduana al 100% de sus empleados.
Fuente: Servicio Nacional de Aduana del Ecuador Elaborado por: Autores
Para el llenado de ciertos puntos de este formulario, tener registrado en
aduana al 100% de sus empleados, no superar el 50% de faltas reglamentarias
o sanciones en los últimos 2 años, encontrarse registrado como Operador de
Comercio Exterior ante el Servicio Nacional de Aduana del Ecuador, como
otros podrán ser solicitados mediante una solicitud ante el Servicio Nacional de
Aduana del Ecuador. El OCE solicitante después de haber verificado el
cumplimiento de todos los puntos detallados en el formulario de Condiciones
previas deberá de presentar tres formularios de requisitos, a continuación Se
presenta el Formulario de Solicitud.
58
Tabla 16.- Formulario de Solicitud
FORMULARIO DE SOLICITUD
FECHA DE SOLICITUD
INFORMACIÓN DE SOLICITANTE
NOMBRE DE LA EMPRESA RUC
NOMBRE COMERCIAL ACTIVIDAD ECONÓMICA
DIRECCIÓN DE DOMICILIO TRIBUTARIO DIRECCIÓN DE SUCURSALES
SITIO WEB DE LA EMPRESA TELÉFONOS
INFORMACIÓN ADUANERA
CÓDIGO DE OCE REGISTRADO DISTRITOS ADUANEROS DE OPERACIÓN
CANTIDAD DE TRÁMITES TRANSMITIDOS ANUALES PRINCIPALES CLIENTES
VALOR DE GARANTÍA ADUANERA VIGENTE CANTIDAD DE SANCIONES EN EL AÑO
INFORMACIÓN REPRESENTANTE LEGAL
NOMBRE REPRESENTANTE LEGAL (Nombre y Apellido)
NUMERO DE CÉDULA REPRESENTANTE LEGAL
59
DIRECCIÓN DE CORREO ELECTRÓNICO TELÉFONO DIRECTO
INFORMACIÓN DEL CONTACTO CON EL SERVICIO NACIONAL DE ADUANA DEL ECUADOR (SENAE)
PERSONA DE CONTACTO CON LA ADUANA: (Nombre apellido y cargo) NÚMERO DE CÉDULA
DIRECCIÓN DE CORREO ELECTRÓNICO TELÉFONOS (oficina y móvil)
MEDIO ADICIONAL PARA RECIBIR NOTIFICACIONES
DIRECCIÓN ADICIONAL PARA RECIBIR NOTIFICACIONES
Fuente: Servicio Nacional de Aduana del Ecuador Elaborado por: Autores
El Formulario de Solicitud es la intención formal para aplicar al Programa
de Operador Económico Autorizado por parte del solicitante. Incluye la
información general de la empresa, su representante legal, la persona de
contacto con la aduana y el compromiso por parte del solicitante de colaborar
con los objetivos de seguridad en la cadena logística, propósito del Programa
OEA. Todos los campos del formulario deberán ser completados con
información veraz. El formulario se presentará en la Secretaría General del
SENAE y firmado por el representante legal de la empresa. A esto se anexará
el Formulario de Autoevaluación de Requisitos Generales que está diseñado a
fin de que las empresas solicitantes identifiquen su posición en relación a su
historial, solvencia financiera y gestión administrativa. Realizar la
autoevaluación de Requisitos Generales, otorga una descripción diagnóstica de
la empresa para su aplicación a la calificación como Operador Económico
Autorizado.
60
Tabla 17.- Formulario de Autoevaluación
REQUISITOS HISTORIAL SATISFACTORIO
FORMULARIO DE AUTOEVALUACIÓN
1 ¿Se encuentra la empresa domiciliada en el Ecuador?
SI NO
2 ¿Desde qué fecha fue constituida la empresa?
SI NO
3 Si la empresa es extranjera ¿ Mantiene un establecimiento permanente conforme con el Art 9 del Reglamento de la Ley del
Régimen Tributario Interno?
SI NO
4 ¿Se encuentra registrada la empresa como agente de aduana en Ecuapass?
SI NO
5 ¿La trayectoria de su actividad como agente de aduana ha sido
continua en el sistema ECUAPASS?
SI NO
6
¿Cuál es su participación en la cadena logística de importación?
Embarque Flete internacional
Bodega Nacionalización
7 ¿Ha sido suspendida la empresa como OCE por el SENAE en los
últimos 2 años?
SI NO
61
8
¿El agente de aduana y gerente general de la empresa se encuentran vinculados o han estado vinculados en alguna investigación de tipo penal por delitos tributarios, contra la
administración aduanera, contra la fe pública, contra la seguridad pública, delitos económicos y tráfico ilícito de drogas?
SI NO
9
¿Se ha sancionado administrativamente de manera reiterada a la empresa por cometer alguno de los actos contemplados en el Art. 178 (derogado) del COPCI, actual Art. 190 literal o) del mencionado
cuerpo legal, en los últimos tres años?
SI NO
10 ¿Se ha sancionado a la empresa de manera reiterada por cometer
los actos contemplados en los literales c), g), y k) del Art. 190 del COPCI en los últimos tres años?
SI NO
11 ¿Mantiene la empresa obligaciones tributarias vencidas con el SRI?
SI NO
12 ¿Mantiene la empresa obligaciones tributarias y/o formalidades aduaneras pendientes con el SENAE?
SI NO
13
¿Mantiene la empresa obligaciones vencidas con el IESS?
SI NO
14 ¿Mantiene obligaciones pendientes con la Superintendencia de Compañías?
SI NO
15
¿Cuenta la empresa con un sistema de gestión administrativo que controle las actividades administrativas y financieras de la empresa,
como contabilidad, manejo de activo/pasivo, facturación, nómina, producción, compra/venta y estados de resultados?
SI NO
62
16 ¿Cuenta la empresa con un sistema informático o su equivalente que permita verificar la trazabilidad de la carga de las operaciones de la cadena logística?
SI NO
17 ¿Mantiene la empresa sus estados financieros actualizados?
SI NO
18 ¿Los activos totales e la empresa superaron el valor de la garantía aduanera en el último año?
SI NO
19 ¿Cuenta la empresa con recursos suficientes para cubrir sus obligaciones?
SI NO
20 ¿Adjunte certificados bancarios de las cuentas utilizadas en los 3
últimos años?
SI NO
21 ¿Ha sido la empresa declarada insolvente en quiebra en los últimos 3 años?
SI NO
22
¿Ha calculado la empresa una proyección de ingresos para los últimos 3 años?
SI NO
Fuente: Servicio Nacional de Aduana del Ecuador Elaborado por: Autores
Todas las preguntas y campos del formulario deberán ser llenados de
acuerdo al cumplimiento de la empresa y a los documentos que se solicita
adjuntar. Los criterios detallados en el formulario constituyen el marco de
cumplimiento de los requisitos, de fin en los límites, el alcance, las condiciones
y la obligatoriedad de los requisitos.
Por último se debe de llenar el formulario de Autoevaluación de
Requisitos Mínimos de Seguridad para la aplicación a la calificación como
Operador Económico Autorizado y anexar la hoja de resultados, este formulario
63
está diseñado a fin de que las empresas solicitantes identifiquen su posición en
relación a la seguridad de la carga, accesos físicos, instalaciones, socios
comerciales, de personal, de prevención y emergencia.
Tabla 18.- Formulario de Requisitos Mínimos de Seguridad
FORMULARIO DE AUTOEVALUACIÓN
REQUISITOS MÍNIMOS DE SEGURIDAD
EVALUACIÓN DE RIESGOS EN LA CADENA LOGÍSTICA
1
¿Cuenta la empresa con un procedimiento documentado y verificable para identificar, evaluar y mitigar los riesgos (gestión del riesgo) en la
cadena logística?
SI NO
2 ¿Cuenta la empresa con alguna certificación en materia de seguridad en la cadena logística?
SI NO
3 ¿Realiza la empresa una auditoría interna o externa en relación a la seguridad de la cadena logística?
SI NO
SEGURIDAD DE LA CARGA Y ENTREGA DE DOCUMENTOS
4
¿Cuenta la empresa con un procedimiento documentado y verificable que permita mantener y verificar la integridad del proceso de nacionalización?
SI NO
5 ¿Se han establecido medidas de seguridad en la recepción y entrega de documentos?
SI NO
6 ¿Se han establecido medidas de seguridad durante el proceso de nacionalización?
SI NO
7 ¿Se han establecido medidas de seguridad en el proceso de aforo físico?
SI NO
8
¿Se han establecido medidas de seguridad en el proceso de despacho
de la carga, en relación a la entrega y recepción al transportista?
SI NO
9
¿La empresa cuenta con un procedimiento documentado y verificable para reportar/ notificar a las autoridades sobre documentación y/o actividades sospechosas, evidentes y/o inusuales en relación a las
mercancías y las operaciones dentro de la cadena logística?
SI NO
64
SEGURIDAD DE LOS SOCIOS COMERCIALES DENTRO DE LA CADENA LOGISTICA
10 Adjunte el listado de sus socios comerciales dentro de la cadena logística.
SI NO
11
¿Cuenta la empresa con un procedimiento para la selección y
contratación de sus socios comerciales?
SI NO
12 ¿Realiza la empresa una evaluación periódica de seguridad en la cadena logística a sus socios comerciales?
SI NO
13
¿La empresa constata si sus socios comerciales ponen en conocimiento a sus asociados sobre las medidas de seguridad referidas en los
numerales 4 al 9?
SI NO
14
De ser el caso ¿Cuenta su socio comercial con un procedimiento
documentado y verificable que establezca medidas de seguridad respecto a la vulnerabilidad del contenedor?
SI NO
15
De ser el caso ¿Cuenta su socio comercial con un procedimiento documentado y verificable que establezca medidas de seguridad en la recepción, integridad y almacenamiento de la materia prima y/o
insumos?
SI NO
16
De ser el caso ¿Cuenta su socio comercial con un procedimiento
documentado y verificable que establezca medidas de seguridad en el proceso de producción y/o etiquetado?
SI NO
17
De ser el caso ¿Cuenta su socio comercial con un procedimiento documentado y verificable que establezca medidas de seguridad en el proceso de empaque?
SI NO
18
De ser el caso ¿Cuenta su socio comercial con un procedimiento documentado y verificable que establezca medidas de seguridad en el
proceso de embalaje?
SI NO
19
De ser el caso ¿Cuenta su socio comercial con un procedimiento
documentado y verificable que establezca medidas de seguridad en el proceso de almacenaje de la mercancía y/o unidades de carga y medios de transporte?
SI NO
65
20
De ser el caso ¿Cuenta su socio comercial con un procedimiento documentado y verificable que establezca medidas de seguridad en el proceso de despacho de la carga (entrega y recepción al transportista)?
SI NO
21
De ser el caso ¿Cuenta su socio comercial con un procedimiento documentado y verificable que establezca medidas de seguridad en el
proceso de transporte de la carga hasta su lugar de embarque de la exportación?
SI NO
22
De ser el caso ¿Dispone su socio comercial de un procedimiento documentado y verificable para el registro, acceso, custodia, manipulación, colocación y supervisión de los sellos/ precintos a utilizar
en las unidades de carga?
SI NO
SEGURIDAD DE LAS INSTALACIONES Y ACCESO FISICO
23 ¿Cuenta con personal que se encargue de la seguridad física?
SI NO
24
¿El personal indicado en la pregunta 23 pertenece a alguna empresa de
seguridad contratada?
SI NO
25 ¿Se encuentran definidas las áreas críticas de su empresa?
SI NO
26
En caso de contar con más de 30 empleados ¿La empresa provee a los empleados de una credencial o su equivalente, para la identificación y
circulación en sus instalaciones?
SI NO
27
¿Cuenta la empresa con un procedimiento establecido para el ingreso y control de visitantes, proveedores, mercancías, paquetería y mensajería
en sus instalaciones?
SI NO
28
¿La empresa cuenta con un procedimiento que controle el ingreso de
vehículos de empleados, proveedores, contratistas y visitantes a los estacionamientos de la instalación?
SI NO
29 ¿Cuenta la empresa con la infraestructura física adecuada para su funcionamiento, de acuerdo con la actividad de Agente de Aduana?
SI NO
66
30
¿Cuenta la empresa con un letrero de identificación visible en las
distintas aéreas de su empresa?
SI NO
31
¿Cuenta la empresa con un área de archivo, donde se almacenará los
documentos de los trámites en que se haya intervenido, o se vaya a intervenir, con su respectivo respaldo en formato digital?
SI NO
32
¿Cuenta con medidas de seguridad suficientes para el manejo de archivo y documentación de acuerdo con el Reglamento general a la Ley
Orgánica de Aduanas y las disposiciones administrativas emitidas por el Gerente General?
SI NO
33
¿Las puertas, ventanas, entradas interiores y exteriores disponen de
cerraduras u otra seguridad?
SI NO
34
¿Cuenta la empresa con mecanismos de seguridad como por ejemplo
alarmas y/o cámara de seguridad para vigilancia permanente (CCTV), entre otros?
SI NO
35
¿Realiza la empresa control y mantenimiento de las alarmas, cámaras de seguridad y de los otros mecanismos de seguridad, referidos en la
pregunta 33 y 34?
SI NO
36
¿Existe un procedimiento documentado y verificable para administrar
las llaves de la empresa, incluyendo las medidas a aplicar en caso de pérdida y/o no devolución?
SI NO
37
¿Realiza la empresa un control sobre los servicios externos contratados
(no relacionados a la cadena logística) como limpieza, suministros, mantenimiento, transporte de empleados, servicio de alimentación,
entre otros?
SI NO
SEGURIDAD DE LA CONTRATACIÓN Y ADMINISTRACIÓN DEL
PERSONAL
38 ¿Cuenta la empresa con un procedimiento de selección, contratación y desvinculación del personal?
SI NO
39 ¿Mantiene la empresa un registro actualizado del personal que labora en su empresa?
SI NO
67
40 ¿Se han identificado los cargos críticos de la empresa?
SI NO
41
¿La empresa realiza un estudio económico del patrimonio del personal,
al menos de las áreas críticas?
SI NO
SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN
42
¿Cuenta la empresa con una política de seguridad para el control y almacenamiento de la documentación relacionada a las operaciones
aduaneras y comercio exterior?
SI NO
43
¿Cuenta la empresa con una política de seguridad que proteja los
sistemas informáticos contra los accesos no autorizados y pérdidas de información?
SI NO
PREVENCIÓN Y EMERGENCIA
44
¿Cuenta con un programa de capacitación anual en materia de
seguridad para su personal?
SI NO
45 ¿Cuenta con una campaña continua de concientización en materia de seguridad para sus socios comerciales?
SI NO
SEGURIDAD DE LOS PROCESOS ADUANEROS
46
¿Verifica la empresa que la información recibida o enviada a sus socios
comerciales, relacionada a la carga, sea/ correcta?
SI NO
47 ¿Verifica la empresa que la información que consta en la declaración aduanera sea correcta?
SI NO
48 ¿Cuenta con el personal capacitado en el ámbito aduanero?
SI NO
49
¿Conoce la empresa las regularizaciones y restricciones arancelarias y
no arancelarias a la que las mercaderías se encuentran sujetas?
SI NO
Fuente: Servicio Nacional de Aduana del Ecuador Elaborado por: Autores
68
Realizar la autoevaluación de Requisitos Mínimos de Seguridad, otorga
un diagnóstico de la empresa para su aplicación a la certificación como
Operador Económico Autorizado. Los criterios detallados en el formulario
constituyen el marco de cumplimiento de los requisitos, definen los límites, el
alcance, las condiciones y la obligatoriedad de los requisitos.
El postulante una vez que ha verificado las condiciones previas y el
ingreso de los Formulario de Solicitud, Autoevaluación de Requisitos
Generales, de Requisitos Mínimos de Seguridad con sus respectivos anexos
en la ventanilla de Secretaria General del Servicio Nacional de Aduana, la
información será revisada por los correspondientes funcionarios de Aduana del
Área de OEA.
Luego de ser revisada, constatada la información ingresada por el
postulante, la administración aduanera emitirá si es pertinente la resolución que
califica a la empresa con Certificación OEA, en caso de que ocurra alguna
observación en la documentación presentada se emitirá un comunicado dirigido
al representante legal de la empresa o al postulante para que subsane todas
las observaciones en un plazo determinado.
Si el solicitante no cumple con las observaciones en el plazo indicado
por la Administración, el Director General dispondrá mediante providencia la
devolución y el archivo de la documentación presentada por la empresa
solicitante.
Se puede demostrar las ventajas que se obtendría gracias a la
certificación del Programa OEA en base a las condiciones otorgadas y las
actuales, se puede refregar en los tiempos, seguridad, agilidad y reducción de
costos en los procesos de la cadena logística del comercio internacional de
cada uno de los agentes de aduana.
69
Tabla 19.- Cuadro comparativo de las ventajas en tiempos y mejoras
Fuente: Datos Elaborado por: Autores
Condiciones
FactorActual Programa OEA
Nacionalizaciòn
Proceso regular (Transmisiòn,
revisiòn, aforo y salida
autorizada)
Prioridad en aforos y revisión
documental
Tiempos 2-3 días 1 - 2 días
Información
Disponibilidad de información
visible en la pagina web de la
SENA, comunicados,
resoluciones o beletínes.
Envío de información
períodica en cuanto a tiempos
de nacionalización,
estadisticas de importación y
otros.
Tiempos N/A N/A
ExcencionesNinguna
Excención de garantía,
reducciones o descuentos
Tiempos N/A N/A
EnvÍos anticipados
Los agentes d aduana hacen
envíos anticipados en base a
información de la naviera o
información del importador
Adhiriendose al programa
OEA, recibirán alertas
directas para realizar envíos
anticipados de los clientes
que manejan
Tiempos -1 - 2 días -1 - 2 días
Perfilador de riesgosCalificador de perfilador basado
en record aduanero
Mejora calificación en el
perfilador por cumplir con los
requisitos establecidos por la
OMA.
Tiempos N/A N/A
Segridad
Ninguna
Revisión de datos previos a
recepción de trámites para
verificar el perfil de sus
clientes.
Tiempos N/A N/A
70
3.5 PRESUPUESTO
DESCRIPCIÓN CANTIDAD PRECIO UNITARIO ($) PRECIO TOTAL ($)
RECURSOS HUMANOS
PROGRAMADOR 1 365.00$ 365.00$
DIGITADOR 1 365.00$ 365.00$
EQUIPOS Y MATERIALES DE OFICINA
LAPTOP 4 600.00$ 2,400.00$
INTERNET 1 70.00$ 70.00$
LICENCIA MICROSOFT OFFICE 2016 Y ACCESS 1 150.00$ 150.00$
IMPRESORA 2 79.00$ 158.00$
ESCRITORIOS 4 150.00$ 600.00$
SILLAS 4 35.00$ 140.00$
AIRE ACONDICIONADO 1 700.00$ 700.00$
LUZ 1 50.00$ 50.00$
AGUA 1 20.00$ 20.00$
VALOR TOTAL 5,018.00$
71
3.6 PROGRAMACIÓN
72
3.7 RESPONSABILIDAD SOCIAL
El programa de calificación de agentes de aduana ayudará en medida a
reducir la cantidad de contenedores contaminados con droga en el país. Si bien
es cierto, el agente de aduana no observa los elementos dentro del contenedor
pero puede establecer controles que permitan alertar de posibles
contaminaciones y esto ayudará a la disminución del índice de contrabando.
Además de disminuir los porcentajes de contaminación, el proyecto
ayudará a fomentar fuentes de empleo teniendo como consecuencia la mejoría
en la economía del país y el de sus habitantes; pues la implementación del
mismo requerirá de personal especializado para establecer controles
operativos tanto para los agentes como para el SENAE.
Según el boletín de prensa del Servicio Nacional de Aduana del
Ecuador, en el 2015 fue aprehendido un aproximado de 29 millones de dólares
siendo el sector textil el mayor perjudicado por los contrabandistas, en relación
al año 2014 que se llegó a la aprehensión de un aproximado de 22 millones de
dólares, originando un incremento del 40% gracias a todas las estrategias de
control que el SENAE se encuentra implementando. Los controles realizados
por el SENAE se realizan en ciudades de mayor circulación de este tipo de
mercadería como es la ciudad de Guayaquil y Quito, “Estamos analizando los
escenarios posibles de contrabando y queremos saber cómo afecta al sector
privado”, resaltó Xavier Cárdenas, director general del Senae. (SENAE, Sala de
Prensa Virtual, 2015)
Se mejora el estilo de vida de las familias; se ayuda a recuperar la
confianza de los agentes de aduana en las exportaciones lo que hará que
vuelva a subir el porcentaje de agentes de brinden este servicio a los
exportadores, agilitando sus procesos y mejorando los tiempos en su cadena
logística.
73
CONCLUSIONES
Al implementar este proyecto en el país ayudará a mejorar la reputación
del mismo en el comercio internacional, se realizarán salidas más rápida
de las cargas de importación y en la calidad del servicio para los
asociados al programa. Además reducirá los índices de contrabando en
el país.
Actualmente Ecuador se encuentra entre los primeros 10 países con
mayor contaminación de drogas, según las estadísticas que
mundialmente refleja la Oficina de las Naciones Unidas contra el Delito
y el Crimen (UNODC) en su informe anual del 2013. Ecuador es
considerado un país de paso, más no fabricantes pone a los puertos
ante los demás países como uno de los puertos con mayor índice de
contaminación.
Gracias a la implementación del nuevo sistema Ecuapass, en el año
2012 la aduana del Ecuador cuenta con uno de los mejores sistemas
aduaneros a nivel Regional Andino y del Caribe siendo acreedor de
varios premios como ISO 2000 estándar internacional en la parte de
administración y mantenimiento, y caso ejemplo de sistema de
persecución de carga WCO (World Custom Organization). Al poner en
marcha este marco normativo ayudará a mejorar los procesos
aduaneros y dará mayor agilidad en las salidas de carga lo que evitará el
congestionamiento en las bodegas e influirá a su vez en el comercio
reduciendo costos de almacenamiento y dando fluidez en el comercio.
74
RECOMENDACIONES
Luego de la investigación realizada y de la creación de un programa de
Operadores Económicos Autorizados, se han manifestado las necesidades y
dolencias que existen en la cadena logística del comercio exterior, el temor de
los agentes de aduana en cuanto a las constantes contaminaciones en el país
y las innovaciones por parte de la autoridad aduanera para erradicar y mejorar
el servicio. En base a esto se realizan las siguientes recomendaciones:
Motivar a la aduana a implementar este programa dentro de sus
procesos para los agentes de aduana, pues de esta manera tendrían
más aleados para los objetivos impuestos para esta entidad.
Se recomienda a los agentes de aduana revisar sus procesos,
implementar medidas de control que permitan identificar problemas a
tiempo, además, se sugiere participar en el proceso de calificación de
OEA para obtener mejores beneficios en tiempos de nacionalización y
otros procesos.
Dado que dentro de la normativa SAFE se busca además de agilizar los
procesos aduaneros y asegurar la cadena logística, se sugiere al
Servicio Nacional de Aduanas del Ecuador trabajar en conjunto con la
Policía de Antinarcóticos para la calificación de los agentes de aduana.
A la Policía de Antinarcóticos, trabajar en conjunto con los agentes de
aduana colaborando en la capacitación de implementación de controles,
identificación de posibles contaminaciones y verificando el perfil de sus
empleados.
A los ingenieros en Comercio Exterior que piensan en calificarse como
agentes de aduana, para que antes de empezar a trabajar en su cadena
logística analice, las ventajas y desventajas, y los controles que debe de
implementar en su nuevo proyecto.
75
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