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i
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
ESCUELA DE ECONOMIA
CARRERA DE ECONOMIA
TESIS PREVIA A LA OBTENCIÒN DEL
TÌTULO DE ECONOMISTA
TEMA:
"PLAN DE NEGOCIOS PARA LA REDUCCION DE COSTOS DE
DISTRIBUCION DE LA EMPRESA CURIER URBANO EXPRESS"
AUTOR:
LUDEÑA CORREA JOSÉ ALFONSO EN CONJUNTO CON LA SRA. SIGCHA
VINUEZA DORYS GABRIELA DE LA CARRERA DE FINANZAS
DIRECTOR:
ECON. MARCELO ALMEIDA
2017
ii
DEDICATORIA
A Dios, por permitirnos enfrentar cualquier obstáculo y no darnos por vencidos, porque
siempre sentimos su protección y fortaleza, para continuar nuestra preparación
académica y culminar nuestro objetivo profesional.
De manera muy especial a mis padres Guillermo e Inés que son los que han hecho
realidad este sueño a mi esposo Paul Moya y mis hijos Gabriel Alejandro y Andrés
Felipe, por ser lo más grande y valioso que Dios me ha regalado, quienes son nuestra
fuente de inspiración y la razón que me impulsa a salir adelante, y a todos y cada uno de
nuestras familias, quienes nos apoyaron con sus valiosos consejos para culminar esta
etapa importante de nuestras vidas.
LUDEÑA CORREA JOSÉ ALFONSO
iii
AGRADECIMIENTO
Agradecemos de todo corazón la orientación y asesoría de nuestro Director de tesis, ya
que se convirtió en nuestro verdadero guía y sin el cual no hubiéramos podido concluir
con éxito nuestro trabajo.
De igual manera extendemos nuestro sentimiento de gratitud a los miembros de la
Empresa Urbano Express, de manera especial al Ing. Paul Moya Andrade, por su gran
apoyo y colaboración para el desarrollo y culminación de nuestra tesis.
LUDEÑA CORREA JOSÉ ALFONSO
iv
AUTORIZACIÒN DE LA AUTORIA INTELECTUAL
Yo, LUDEÑA CORREA JOSÉ ALFONSO, en calidad de autor del trabajo de
investigación o tesis realizados sobre, "PLAN DE NEGOCIOS PARA
DETERMINAR LA REDUCCION DEL GASTO DE TRANSPORTE EN LA
DISTRIBUCION DEL AREA LOGISTICA DE LA EMPRESA URBANO
EXPRESS", hacer uso de todos los contenidos que nos pertenecen o de parte de los que
contienen esta obra, con fines estrictamente académicos o de investigación.
Los derechos que como autoras nos corresponde, con excepción de la presente
autorización, seguirán vigentes a mi favor, de conformidad con lo establecido en los
artículos 5, 6, 8, y 19 y demás pertinentes de la ley de Propiedad intelectual y su
Reglamento.
Así mismo, autorizo a la Universidad Central del Ecuador para que realice la
digitalización y publicación de este trabajo de investigación en el repositorio virtual, de
conformidad a lo dispuesto en el artículo 144 de la Ley Orgánica de Educación
Superior.
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INFORME DE FINALIZACIÒN DEL DIRECTOR DE TESIS
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NOTAS EMITIDAS POR EL TRIBUNAL CALIFICADOR
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xii
ÍNDICE DE CONTENIDOS
DEDICATORIA ............................................................................................................... ii
AGRADECIMIENTO ..................................................................................................... iii
AUTORIZACIÒN DE LA AUTORIA INTELECTUAL ............................................... iv
INFORME DE FINALIZACIÒN DEL DIRECTOR DE TESIS ..................................... v
NOTAS EMITIDAS POR EL TRIBUNAL CALIFICADOR ........................................ vi
ÍNDICE DE CONTENIDOS .......................................................................................... xii
ÍNDICE DE FIGURAS .................................................................................................. xv
ÍNDICE DE TABLAS ................................................................................................... xvi
ÍNDICE DE ANEXOS ................................................................................................. xvii
RESUMEN EJECUTIVO ............................................................................................ xviii
ABSTRACT ................................................................................................................... xix
CAPÍTULO I .................................................................................................................... 1
1. PLAN DE TESIS ...................................................................................................... 1
1.1 JUSTIFICACIÓN .............................................................................................. 1
1.2 OBJETIVOS ...................................................................................................... 4
1.2.1 Objetivo general .......................................................................................... 4
1.2.2 Objetivos específicos .................................................................................. 4
1.3 ALCANCE ......................................................................................................... 4
1.4 METODOLOGÍA .............................................................................................. 4
1.4.1 Nivel ............................................................................................................ 4
1.4.2 Tipo ............................................................................................................. 5
1.4.3 Técnicas ...................................................................................................... 6
1.5 CRONOGRAMA DE TRABAJO...................................................................... 6
1.6 PLAN ANALITICO........................................................................................... 7
xiii
CAPÍTULO II ................................................................................................................... 9
2 PLAN DE NEGOCIOS ................................................................................................. 9
2.1 RESUMEN EXECUTIVO ................................................................................. 9
2.1.1 Producto ...................................................................................................... 9
2.1.2 Clientes ..................................................................................................... 10
2.1.3 Qué nos Impulsa ....................................................................................... 11
2.2 DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA ............................................................... 11
2.2.1 Declaración de la Misión .......................................................................... 11
2.2.2 Miembros Principales ............................................................................... 12
2.3 ESTRUCTURA LEGAL ................................................................................. 13
2.4 INVESTIGACIÓN DE MERCADO ............................................................... 13
2.4.1 Industria .................................................................................................... 13
2.4.2 Customers ................................................................................................. 15
2.4.3 Competidores ............................................................................................ 15
2.4.4 Ventaja Competitiva ................................................................................. 16
2.4.5 Regulaciones ............................................................................................. 17
2.5 LÍNEA DE PRODUCTOS/SERVICIOS ......................................................... 18
2.5.1 Producto o Servicio ................................................................................... 18
2.5.2 Estructura de Precios ................................................................................ 24
2.5.3 Ciclo de Vida del Producto/Servicio ........................................................ 24
2.5.4 Derechos de Propiedad Intelectual ........................................................... 25
2.5.5 Investigación y Desarrollo ........................................................................ 26
2.6 MARKETING Y VENTAS ............................................................................. 26
2.6.1 Estrategia de Crecimiento ......................................................................... 26
2.6.2 Comunicación ........................................................................................... 27
2.6.3 Perspectivas .............................................................................................. 27
xiv
2.7 PROYECCIONES FINANCIERAS ................................................................ 28
2.7.1 Ganancia y Pérdida ................................................................................... 28
2.7.2 Flujos de Efectivo (01/01/2015 a 12/31/2017) ......................................... 29
2.7.3 Hoja de Balance ........................................................................................ 30
2.7.4 Análisis de Punto de Equilibrio ................................................................ 32
2.7.5 Presunciones Financieras .......................................................................... 32
CAPÍTULO III ................................................................................................................ 34
3 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES .......................................................... 34
3.1 CONCLUSIONES ........................................................................................... 34
3.2 RECOMENDACIONES .................................................................................. 36
BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................................ 37
ANEXOS ........................................................................................................................ 38
xv
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1: Productos y servicios ...................................................................................... 10
Figura 2: Clientes ........................................................................................................... 11
Figura 3: Declaración de misión .................................................................................... 12
Figura 4: Capacidad operativa ....................................................................................... 14
Figura 5: Mercado .......................................................................................................... 14
Figura 6: Servicio ........................................................................................................... 15
Figura 7: Competencia ................................................................................................... 16
Figura 7: Sistema Iridio ................................................................................................. 17
Figura 9: Warehousing ................................................................................................... 18
Figura 10: Logística para E-Commerce ......................................................................... 19
Figura 11: Finishing ....................................................................................................... 20
Figura 12: Courier Express ............................................................................................ 21
Figura 13: Soluciones especializadas ............................................................................ 21
Figura 14: Envíos personalizados .................................................................................. 22
Figura 15: Servicios complementarios .......................................................................... 23
Figura 16: Información de tarifas .................................................................................. 24
Figura 17: Etapas del producto ...................................................................................... 25
xvi
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1: Cronograma de trabajo ....................................................................................... 6
Tabla 2: Estado de ganancia y pérdida ........................................................................... 28
Tabla 3: Flujo de efectivo ............................................................................................... 29
Tabla 4: Hoja de Balance ................................................................................................ 30
Tabla 5: Análisis de Punto de Equilibrio ........................................................................ 32
xvii
ÍNDICE DE ANEXOS
Anexo 1: Costos fijos directos ........................................................................................ 38
Anexo 2: Costos fijos indirectos ..................................................................................... 39
Anexo 3: Información de tarifas ..................................................................................... 40
Anexo 4: Tasas referenciales .......................................................................................... 42
Anexo 5: Índices de inflación ......................................................................................... 43
Anexo 6: Costos operativos ............................................................................................ 44
xviii
“PLAN DE NEGOCIOS PARA LA REDUCCION DE COSTOS DE
DISTRIBUCION DE LA EMPRESA COURIER URBANO EXPRESS”
“BUSINESS PLAN FOR REDUCING DISTRIBUTION COSTS AND THE
COMPANY COURIER URBANO EXPRESS"
RESUMEN EJECUTIVO
El Plan de Negocios presentada se desarrolla en la Empresa Urbano Express Matriz,
ubicada en la Provincia de Pichincha, cantón Quito; su actividad nace como una
empresa de Distribución Postal, esta experiencia les ha dado la capacidad de llegar
masivamente y con efectividad a millones de personas en sus casas y oficinas a diario.
Gradualmente han expandido su portafolio de servicios, productos y cobertura
geográfica, desarrollando Soluciones Logísticas y de Inteligencia de Mercado, es así
que el servicio que ofrece la Compañía Urbano Express es el atender las necesidades a
fin de brindar el mejor de los servicios a sus clientes, a su vez busca poder identificar
potenciales grupos de usuarios con el propósito de entregar un buen servicio con precios
justos, haciendo conocer las ventajas que ofrece Urbano Express y buscando cumplir
con la visión empresarial cuyo enfoque en nuestro plan de negocios es la Reducción de
costos operativos de distribución ya que en la actualidad el costo del transporte
representa el 33% de los gastos totales y el 30% sobre la venta, pese al esquema
definido de tarifas, existen clientes que tienen esquemas de facturación diferentes, dados
que se remontan al inicio de la operación y la contratación del servicio realizado en
otros términos.
PALABRAS CLAVES: REDUCCION / DISTRIBUCION/COSTO OPERATIVO /
GASTO / TRANSPORTE / TARIFAS COMPETITIVAS /SUBUTILIZADA /VENTAS
xix
ABSTRACT
The Business Plan presented is developed in the Urban Express Matriz Company,
located in the Province of Pichincha, Quito canton; Its activity was born as a postal
distribution company, this experience has given them the ability to reach massively and
effectively millions of people in their homes and offices on a daily basis. They have
gradually expanded their portfolio of services, products and geographic coverage,
developing Logistics Solutions and Market Intelligence, so the service offered by Urban
Express Company is to meet the needs in order to provide the best services to its
customers , In turn seeks to identify potential groups of users with the purpose of
delivering a good service with fair prices, making known the advantages offered by
Urbano Express and seeking to meet the business vision whose focus in our business
plan is Cost Reduction Distribution operations since at present the cost of transport
represents 33% of total expenses and 30% of sales, despite the defined scheme of
tariffs, there are customers that have different billing schemes, data that go back to the
beginning Of the operation and the contracting of the service performed in other terms.
KEYWORDS: REDUCTION / DISTRIBUTION / OPERATING COST /
EXPENDITURE / TRANSPORT / COMPETITIVE RATES / SUBUTILIZED /
SALES
1
CAPÍTULO I
1. PLAN DE TESIS
1.1 JUSTIFICACIÓN
Según declaraciones de la Escuela Politécnica del Litoral, en la actualidad no existen,
estudios que demuestren el estado real de la logística en el Ecuador, sin embargo es
evidente que el desarrollo logístico, así como también tecnológico relacionado a la
logística del país, se encuentra muy por debajo del promedio Latinoamericano ya que
comparado con los avances en esta materia de los países vecinos como Colombia, Perú,
Chile, Argentina, el Ecuador muestra un déficit significativo en las eficiencias que las
empresas de estos países obtienen, al emplear métodos y técnicas modernas de
logísticas.
Urbano Express nace, como una respuesta a la necesidad de las empresas de hacerle
llegar a sus clientes correspondencia masiva en forma eficiente y rentable. Siendo una
de las multinacionales de mayor importancia en Latinoamérica con operaciones en
varios países. En 1996 se crea Urbano
Ecuador, y en pocos años es la empresa de distribución de correspondencia masiva más
grande, sobre pasando inclusive al Correo Nacional. En el 2001 se constituye el
Holding, con domicilio en el estado de Delaware, Estados Unidos de América con la
finalidad de expandir el negocio en Latinoamérica.
Actualmente Urbano opera en:
Ecuador, inicia labores en mayo de 1996, ofreciendo servicios de distribución
masiva de correspondencia a nivel nacional.
El Salvador, Igualmente en 1998 con oficinas y agencias propias en todo el país
siendo la empresa más grande y líder de la industria.
Perú, inicia actividad en agosto del 2003 y actualmente es líder del mercado
postal.
2
Argentina, en marzo del 2004 Urbano adquiere la mayoría de Rowing Postal,
ofreciendo 100% de cobertura; posteriormente se fusiona con MailCorp S.A. Es
la segunda empresa privada en el rubro.
Urbano tiene operaciones en 4 países, y a nivel nacional cuenta con más de 2.200
empleados.
La propuesta de mejora en la reducción del Gasto de Transporte de la Distribución,
tiene vital importancia tanto para la institución general como para el área de Logística
involucrado directamente, siendo trascendental describir la situación actual que
envuelve a la empresa, de tal manera que se pueda establecer mecanismos y métodos
adecuados que ayuden a reducir dichos gastos en su gestión siempre y cuando estos
estén ajustados a su realidad.
El estudio servirá de referente para cada una de las áreas de la empresa de ahí la
decisión los responsables de la empresa en encarar un estudio que permita el mejor y
más adecuado manejo de la gestión para mantener y consolidarse como uno de los
mejores courier del país, cuyo principal servicio es la distribución expresa de
correspondencia con información de entregas disponible overnight, al día siguiente, en
la plataforma del cliente y en la página Web de Urbano (www.urbanoexpress.com).
Incluyendo:
Estados de Cuenta.
Tarjetas de Crédito y Chequeras.
Facturas y otro tipo de correspondencia.
Volanteo.
Ensobrado y Etiquetado.
Impresión.
Corrección de Bases de Datos.
Verificación y localización de direcciones erradas.
Actualización de registros.
Administración de mailroom.
Según estadísticas, la Cadena de Suministro y Logística en una empresa representa entre
el 60 y 80 % del costo de ventas en una empresa por lo que una adecuada
administración definirá una ventaja competitiva en la empresa. El CLM (Council of
3
Logísticas Management) define así a la Logística: “La logística es la parte de la cadena
de suministro que planea, lleva a cabo y controla el flujo y almacenamiento eficientes y
efectivos de bienes y servicios, así como la información relacionada, desde el punto de
origen hasta el punto de consumo, con el fin de satisfacer a los clientes.”
Es evidente que la logística y operaciones en una empresa están directamente
relacionadas con la cadena de suministro, es decir tienen una misma visión y objetivos
comunes. Una adecuada gestión de las operaciones busca llevar los bienes o servicios
adecuados al lugar deseado, en el momento oportuno y en las condiciones idóneas, todo
esto se mide por medio del nivel de satisfacción de cliente, y a su vez se consigue una
mayor contribución a la empresa. Dentro de la organización, y para lograr esta
contribución se deben trabajar con todos los departamentos de la empresa
involucrándolos en el proceso, a esto es lo que se denomina transversalidad. Las
actividades de logística son el nexo donde se ubica la producción y los mercados,
separados por el tiempo y la distancia. La esencia de la logística es que los bienes o
servicios estén disponibles para los clientes cuando y donde deseen adquirirlos y en las
condiciones adecuadas.
Las oportunidades para mejorar el costo o el servicio al cliente se alcanzan mediante la
coordinación y la colaboración entre los canales de flujo, que pueden ser los
departamentos como marketing, logística y producción; o las interacciones con las
empresas proveedoras.
Es importante señalar que las actividades que conforman la logística varían de una
empresa a otra, y dependen de la importancia que se le dé en el negocio.
Por lo tanto, esta investigación tiene como propósito, determinar los factores que le
permitan a la empresa Courier Urbano Express, la reducción de sus costos de transporte
que utiliza para la distribución de paquetes en la modalidad Be to be y Be to Se, para
esto nos propondremos, analizar el volumen de envíos a distribuir, tamaño de la flota,
capacidades de transporte utilizadas y red operativa utilizada.
En el caso de Urbano Express, moviliza de forma mensual aproximadamente 90 mil
guías mensuales, las mismas que amparan un promedio de 150 mil envíos con un peso
aproximado de 1 millón 200 mil kilos, es decir que el precio promedio de cada envío es
de 8 kg.
4
1.2 OBJETIVOS
1.2.1 Objetivo general
Reconocer cuales son los factores y problemas que inciden de una forma significativa
las ineficiencias de los costos de Transporte.
1.2.2 Objetivos específicos
Determinar si el esquema de facturación de tarifas corresponde a la realidad
operativa de la Compañía.
Analizar si la estructura funcional de la organización, es la adecuada en tamaño
y funcionabilidad.
Realizar un diagnóstico del tamaño de la flota, así como también de la capacidad
subutilizada.
1.3 ALCANCE
El alcance de esta investigación cubrirá, el costo de transporte logístico nacional de la
compañía, ejecutado por la división de logística liviana cuya gerencia tiene como matriz
la ciudad de Quito, por lo tanto, se ha determinado:
1. La investigación tendrá como sede la ciudad de Quito
2. El período que se analizara conforma los meses en curso del 2016
3. La información que se analizara en:
a. Gastos de Transporte
b. Gastos de Personal de Operación
c. Gastos de Personal Administrativo y Ventas
d. Gastos Financieros
La información antes mencionada, permitirá entender la realidad financiera del área y
de esta forma se podrá establecer los objetivos y enfoques que permitirán la
consecución del objetivo general de reducir los costos de transporte.
1.4 METODOLOGÍA
1.4.1 Nivel
Nivel Descriptivo
Tipo de investigación que describe de modo sistemático las características de una
población, situación o área de interés.
5
Aquí los investigadores recogen los datos sobre la base de una hipótesis o teoría,
exponen y resumen la información de manera cuidadosa y luego analizan
minuciosamente los resultados, a fin de extraer generalización es significativa que
contribuyan al conocimiento. (Munich, 1997)
Urbano express es una empresa multinacional que tuvo origen en el Ecuador, y que en
la actualidad tiene presencia en países como: Argentina, Perú, Ecuador, El Salvador y
en el corto plazo en Chile, sus inicios están marcados por la distribución de documento
postal masivo y valores (estados de cuenta, tarjetas de crédito, volanteo publicitario).
Nivel Explicativo
Explica el comportamiento de una variable en función de otra(s); por ser estudios de
causa-efecto requieren control y debe cumplir otros criterios de causalidad. (Munich,
1997)
El control estadístico es multivariado a fin de descartar asociaciones aleatorias o
casuales entre la variable independiente y dependiente
Con el desarrollo de la tecnología y la masificación de las redes comunicativas como el
internet, las instituciones financieras quienes han sido sus principales clientes han
optado por la distribución de estos documentos de una forma virtual (correo electrónico)
disminuyendo de esta forma los volúmenes de producción, por lo que en la actualidad el
reto está en la captación de la otra parte de mercado courier que es la paquetería.
1.4.2 Tipo
Tipo cualitativo
La división de logística liviana de Urbano Express desea cumplir dos objetivos
principales, la reducción de gastos y el incremento de los niveles de servicio para lo
cual se basará en el mejoramiento de tecnología, producto y procesos.
Tipo cuantitativo
Urbano Express en el área de la división postal distribuye de forma mensual 8 millones
de documentos en 34 agencias a nivel nacional, mientras que la división de logística
liviana moviliza 1109089.5 kilogramos promedio por mes, con un total de 145115
paquetes mensuales en 25 agencias a nivel nacional con una red operativa conformada
por 150 vehículos que van desde 1.2 a 13 toneladas.
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1.4.3 Técnicas
Observación
Para este caso en especial, se realizará la observación dentro de las instalaciones de la
empresa Urbano Express, de forma directa como opera el área de Logística que en lo
posterior permitirá obtener conclusiones de viabilidad del presente plan de negocios.
1.5 CRONOGRAMA DE TRABAJO
Tabla 1: Cronograma de trabajo
Actividad S01 S02 S03 S04 S05 S06 S07 S08 S09 S10
Identificar un tema X
Evaluación de la pertinencia del
tema X
Formular problema de
investigación X
Escribir plan de investigación X
Plan de Negocio X X
Resumen ejecutivo X
Descripción de la Empresa X
Investigación de Mercado X X
Línea de Productos/servicios X
Marketing y Ventas X X
Proyecciones Financieras X X
Conclusiones y Recomendaciones X
Índice X
Fuente: Elaboración propia
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1.6 PLAN ANALITICO
CAPÍTULO I
1. PLAN DE TESIS
1.1 JUSTIFICACIÓN
1.2 OBJETIVOS
1.2.1 Objetivo general
1.2.2 Objetivos específicos
1.3 ALCANCE
1.4 METODOLOGÍA
1.4.1 Nivel
1.4.2 Tipo
1.4.3 Técnicas
1.5 CRONOGRAMA DE TRABAJO
1.6 PLAN ANALITICO
CAPÍTULO II
2 PLAN DE NEGOCIOS
2.1 RESUMEN EXECUTIVO
2.1.1 Producto
2.1.2 Clientes
2.1.3 Qué nos Impulsa
2.2 DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA
2.2.1 Declaración de la Misión
2.2.2 Miembros Principales
2.3 ESTRUCTURA LEGAL
2.4 INVESTIGACIÓN DE MERCADO
2.4.1 Industria
8
2.4.2 Customers
2.4.3 Competidores
2.4.4 Ventaja Competitiva
2.4.5 Regulaciones
2.5 LÍNEA DE PRODUCTOS/SERVICIOS
2.5.1 Producto o Servicio
2.5.2 Estructura de Precios
2.5.3 Ciclo de Vida del Producto/Servicio
2.5.4 Derechos de Propiedad Intelectual
2.5.5 Investigación y Desarrollo
2.6 MARKETING Y VENTAS
2.6.1 Estrategia de Crecimiento
2.6.2 Comunicación
2.6.3 Perspectivas
2.7 PROYECCIONES FINANCIERAS
2.7.1 Ganancia y Pérdida
2.7.2 Flujos de Efectivo (01/01/2015 a 12/31/2017)
2.7.3 Hoja de Balance
2.7.4 Análisis de Punto de Equilibrio
2.7.5 Presunciones Financieras
CAPÍTULO III
3 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
3.1 CONCLUSIONES
3.2 RECOMENDACIONES
9
CAPÍTULO II
2 PLAN DE NEGOCIOS
URBANO EXPRESS
ABRAAJ GROUP, Propietario
2 de noviembre 2016
2.1 RESUMEN EXECUTIVO
2.1.1 Producto
En el Ecuador el servicio de logística se ha ido desarrollando considerablemente en los
últimos años, donde Urbano Express nace como una empresa de distribución postal,
esta experiencia les ha dado la capacidad de llegar masivamente y con efectividad a
millones de personas en sus casas y oficinas a diario. Gradualmente han expandido su
portafolio de servicios, productos y cobertura geográfica, desarrollando Soluciones
Logísticas y de Inteligencia de Mercado, permitiendo a sus clientes contactarse
eficientemente con los suyos, mediante herramientas innovadoras integradas en
soluciones prácticas y efectivas ofreciendo servicios logísticos que incluyen:
Almacenaje
Distribución física
Integración tecnológica para el desarrollo del comercio electrónico.
Productos que ofrece:
Mercancía
Valija
Documento Premier
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El servicio de logística que ofrece la compañía Urbano Express, es el atender las
necesidades a fin de brindar el mejor servicio a sus clientes, a su vez busca poder
identificar potenciales grupos de usuarios con el propósito de entregar un buen servicio
con precios justos y haciendo conocer las ventajas que ofrece la compañía Urbano
Express, misma que busca cumplir con la visión empresarial cuyo enfoque en nuestro
plan de negocios será la reducción de costos operativos de distribución y finalmente el
incremento de las ventas con tarifas competitivas.
Figura 1: Productos y servicios
Fuente: Tomado de Urbano Express (2016)
2.1.2 Clientes
Dentro del portafolio de clientes finales Urbano Express, cuentan con los siguientes
clientes:
1. Entidades Financieras:
Bancos
Cooperativas de Crédito
2. Empresas Ecomerce (Mercado Internet)
Ventas en Línea
3. Empresas Retails:
Paco
Pinto
Tarjial
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4. Personas Naturales:
Público en general
Figura 2: Clientes
Fuente: Tomado de Urbano Express (2016)
2.1.3 Qué nos Impulsa
Objetivo
Llegar masivamente y con efectividad a millones de personas en casas y oficinas a
diario, expandiendo nuestro portafolio de servicios, productos y cobertura geográfica, y
consolidar una posición de liderazgo en Ecuador, El Salvador, Argentina y Perú,
desarrollando Soluciones Logísticas y de Inteligencia de Mercado, permitiendo a los
clientes contactarse eficientemente con los suyos, mediante herramientas innovadoras
integradas en soluciones prácticas y efectivas.
2.2 DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA
2.2.1 Declaración de la Misión
La misión de Urbano Express es realizar todos los servicios con la más alta calidad,
rapidez y seguridad para nuestros clientes ya sean personas o empresas a nivel nacional
e internacional, a objeto de lograr la preferencia y confianza de todos ellos, a su vez,
constituir en una fuente laboral que permita el desarrollo personal y profesional de
nuestros colaboradores.
12
Figura 3: Declaración de misión
Fuente: Tomado de Urbano Express (2016)
2.2.2 Miembros Principales
EMPRESA DE SERVICIOS DE MENSAJERIA Y PAQUETERÍA
1. Nombre del Cargo: GERENTE GENERAL - DIRECTORIO Y RECURSOS
HUMANOS
Descripción General: Dirigir, Organizar, planificar y controlar todas las Áreas de la
empresa. Administrar el personal.
2. Nombre del Cargo: JEFE DE OPERACIONES Y LOGISTICA
Descripción General: Dirigir, Organizar, planificar y controlar las operaciones a
realizarse en la empresa.
3. Nombre del Cargo: CONTADOR
Descripción General: Dirigir, organizar, planificar y controlar el Área de contabilidad.
4. Nombre del Cargo: TRABAJADOR DE OPERACIONES
Descripción General: Recolectar, clasificar y empaquetar las encomiendas a distribuir.
5. Nombre del Cargo: CHOFER
Descripción General: Trasladar las encomiendas dentro y fuera de la ciudad.
6. Nombre del Cargo: OPERADOR
Descripción General: Receptar llamadas que solicitan el retiro de encomiendas
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2.3 ESTRUCTURA LEGAL
El tema a ser investigado se encuentra regulado por las leyes de la Superintendencia de
Compañías, así como por la Constitución política del Ecuador, la ley de Régimen
Tributario, el Código de Trabajo y del Reglamento Interno propio de la empresa
La habilidad para tomar decisiones con rapidez, competir en el mercado y obtener el
capital cuando sea necesario, se relaciona en forma directa con la Estructura Legal de la
empresa.
La empresa se constituyó por medio de escritura pública el 2 de febrero de 1996 en la
ciudad de Quito, misma que fue inscrita en el Registro mercantil el 5 de marzo del
mismo año como Wondwill S.A., pero fue el 12 de diciembre de 1996 que cambia su
nombre por el de Urbano Express S.A, conformada por 12 accionistas, y formada como
Sociedad Anónima.
La representación legal y judicial de la Empresa está a cargo del Sr. Juan Carlos
Almeida como Gerente General; sus deberes y obligaciones constan en los estatutos de
la compañía legalmente constituidos.
2.4 INVESTIGACIÓN DE MERCADO
2.4.1 Industria
FUNCION EMPRESARIAL
Urbano Express Transporta y Distribuye a nivel nacional e internacional, la
correspondencia y paquetes que se manejan a diario con las empresas de Ecuador,
Argentina, Perú y el Salvador, creando un servicio de total satisfacción de los usuarios,
a través del cumplimiento de cada uno de requerimientos que demanda el mercado.
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Figura 4: Capacidad operativa
Fuente: Tomado de Urbano Express (2016)
MERCADO DE LA EMPRESA
La empresa, se dirige hacia usuarios empresariales, el mercado meta son las entidades
financieras y comerciales, en especial a las Cooperativas de Ahorro y Crédito,
Mutualistas y Almacenes de Electrodomésticos, Bancos, Empresas Retails y Empresas
Ecomerce y público en general.
Figura 5: Mercado
Fuente: Tomado de Urbano Express (2016)
15
EL SERVICIO
La empresa proporciona servicios de mensajería y paquetería, denominados también
como servicios courier o correo paralelo. El servicio pretende facilitar a los usuarios el
envío de su correspondencia y paquetes, pues la empresa se encarga de la recolección de
las encomiendas de forma personalizada, para luego ser entregada en sus lugares de
destino de una forma oportuna y segura.
Figura 6: Servicio
Fuente: Tomado de Urbano Express (2016)
2.4.2 Customers
Urbano Express, maneja los siguientes grupos de clientes:
1. Clientes Naturales: representa a todas las personas que utilizan el servicio para
encargos personales y de cuantías pequeñas.
2. Clientes Corporativos: son aquellas empresas públicas, privadas o extranjeras
que utilizan también el servicio de manera rutinaria y en cuantías significativas.
3. Cliente Vip: son clientes que utilizan el servicio, sin importar el costo de este a
fin de obtener trámite de manera ágil y oportuna, de manera prioritaria.
2.4.3 Competidores
"Para una corporación será más difícil competir en un mercado o en uno de sus
segmentos donde los competidores están muy bien posicionados, sean muy numerosos y
16
los costos fijos sean altos, pues constantemente estará enfrentada a guerras de precios,
compañías publicitarias agresivas, promociones y entrada de nuevos productos."
Urbano aprovecha correctamente esta condición pues se ha mantenido como una de las
empresas líder en el mercado Courier pudiendo competir directamente con empresas
como LAAR COURIER, TRAMACO EXPRESS, SERVIENTREGA , DHL entre las
más representativas. Urbano se encuentra posicionado en el mercado y tiene presencia a
nivel nacional e internacional.
Figura 7: Competencia
Fuente: Tomado de Urbano Express (2016)
2.4.4 Ventaja Competitiva
Las ventajas sobre sus competidores se mencionan:
Personal altamente capacitado en el manejo de Courier.
Seguridad
Cobertura, capacidad operativa, tecnología y experiencia que satisface las
necesidades más sofisticadas.
Llega a más de 800 poblaciones del territorio ecuatoriano.
Diseñado para empresas que realizan envíos frecuentes y regulares a lo largo del
país.
Considera la entrega en el sistema financiero como prioridad.
Nueva herramienta tecnológica llamada Iridio consiste en una aplicación móvil
que da soporte para la gestión operativa de servicios logísticos de Recolección y
17
Distribución que permite en línea planificar, gestionar apoyar y monitorear la
ejecución del servicio en campo, brindando así un servicio óptimo más ágil sin
errores, siendo los primeros en ofrecer este servicio.
Figura 8: Sistema Iridio
Fuente: Tomado de Urbano Express (2016)
2.4.5 Regulaciones
Regulaciones que se aplican de acuerdo al Régimen de tráfico Postal y mensajería en la
empresa Urbano Express:
Categoría A).- Es la clasificación en donde se agrupan los paquetes o bienes materiales
con fines de exportación, relativos a: correspondencia, documentos o información, tales
como: cartas, impresos, periódicos, prensa, fotografía, títulos, revistas, catálogos, libros,
tarjetas, chequeras, seco gramas o cualquier otro tipo de información, contenidos en
medios de audio, video, magnéticos, electromagnéticos, electrónicos, pudiendo ser de
naturaleza judicial, comercial, bancaria, entre otros desprovistos de toda finalidad
comercial y que no sean de prohibida exportación, paquetería, valija o sacas que
contengan documentos o artículos denominados Co-mail.
Categoría B).- Es la clasificación en donde se agrupan los paquetes o bienes materiales
con fines de exportación, cuyo peso sea menor o igual a cuatro kilogramos y su valor
FOB sea menor o igual a los USD $ 400.00 dólares de los Estados Unidos de América,
o su equivalente en otra moneda, siempre que se trate de mercancías de uso para el
18
destinatario y sin fines comerciales. Para acogerse a esta categoría, las características de
valor y peso deben presentarse en forma simultánea.
Categoría C).- Es la clasificación en donde se agrupan los bienes materiales con fines de
exportación destinados para su comercialización, que no se contemplen o están
contenidos en las categorías A) y B), cuyo peso sea menor o igual a 50 kilogramos y su
valor FOB sea menor o igual a USD$ 5000 do lares de los Estados Unidos de América,
o su equivalente en otra moneda. Para acogerse a esta categoría, las características de
valor y peso deben presentarse en forma simultánea.
EMS: Servicio de Correo Expreso. Servicio de correo prioritario, cuya característica
primordial es su gran cobertura de red postal.
2.5 LÍNEA DE PRODUCTOS/SERVICIOS
2.5.1 Producto o Servicio
Urbano Express presta servicios de mensajería y paquetería, las cuales deben entender e
interpretar las necesidades y deseos de los consumidores para lograr su satisfacción.
Para ello existe un propósito de identificar y analizar la oferta y demanda del servicio de
mensajería y paquetería, así como también los requerimientos del mercado meta.
Warehousing
Figura 9: Warehousing
Fuente: Tomado de Urbano Express (2016)
Más allá de la eficiente entrega de mercadería, creamos soluciones que combinan
procesos de:
Recepción y clasificación
Almacenamiento temporal
19
Control de inventarios
Procesamiento de pedidos
Picking & Packing
Despacho
Servicios realizados en las bodegas del cliente o instalaciones de URBANO.
Logística para E-Commerce
Figura 10: Logística para E-Commerce
Fuente: Tomado de Urbano Express (2016)
Home Delivery (venta por catálogo/internet):
Logramos la entrega personalizada en la dirección del comprador, principalmente para
compras realizadas por catálogo o internet.
Programas de incentivos:
Manejamos en puntos de venta la entrega de premios e incentivos.
Programas de marketing y trade marketing:
Distribuimos y entregamos material POP en puntos de venta.
Overnight prioritaria:
Entregamos al día siguiente hasta las 10am. Servicio exclusivo a ciudades principales.
Tiempos de entrega diferenciados para periféricos.
Overnight:
Entregamos al día siguiente máximo hasta las 12pm. Servicio exclusivo a ciudades
principales. Tiempos de entrega diferenciados para periféricos.
20
Programado:
Despachos programados con tiempos de entrega ágiles, pero no prioritarios. Enviamos
mercadería desde sus bodegas al cliente final. A través de la consolidación de la carga
ofrecemos tarifas muy competitivas.
Finishing
Figura 11: Finishing
Fuente: Tomado de Urbano Express (2016)
URBANO cuenta con equipos de alta tecnología para embolsar, ensobrar, etiquetar,
emplasticar, y optimizar el terminado de los documentos y piezas promocionales de
nuestros clientes.
Entre nuestros servicios de Finishing están:
Etiquetado.
Ensobrado.
Ink Jet Service.
Procesamiento de base de datos.
Embalajes especiales.
Cuidado de productos sensibles.
21
Courier Express
Figura 12: Courier Express
Fuente: Tomado de Urbano Express (2016)
Manejamos todo el movimiento interno de su compañía con gran flexibilidad y
precisión:
Valijas Corporativas:
Entrega prioritaria de valijas corporativas a primera hora:
Express:
Entrega de documentos y paquetes al día siguiente
Same Day:
Entregas el mismo día (am/pm) en las principales ciudades del país
Soluciones Especializadas
Figura 13: Soluciones especializadas
Fuente: Tomado de Urbano Express (2016)
22
Autoservicios/mayoristas/distribuidores:
Proveemos servicios especializados de entregas de mercadería. Camiones exclusivos.
Personal para entrega y verificación del producto recibido.
En centros comerciales:
Contamos con rutas especiales para cubrir las exigencias de hora de entrega en los
centros comerciales. Abastecemos a sus locales comerciales para manejo de inventarios
just in time.
Productos delicados/medicinas:
Manejamos especialmente productos que requieren refrigeración u otro tipo de
tratamiento especial.
Envíos Personalizados
Figura 14: Envíos personalizados
Fuente: Tomado de Urbano Express (2016)
Overnight prioritaria:
Entregas al día siguiente hasta las 10am. Servicio exclusivo a ciudades principales.
Tiempos de entrega diferenciados para periféricos.
Overnight:
Entregas al día siguiente máximo hasta las 12pm. Servicio exclusivo a ciudades
principales. Tiempos de entrega diferenciados para periféricos.
Programado:
Despachos programados con tiempos de entrega ágiles, pero no prioritarios. Envío de
mercadería desde sus bodegas al cliente final. A través de la consolidación de la carga
ofrecemos tarifas muy competitivas.
23
Servicios Complementarios
Figura 15: Servicios complementarios
Fuente: Tomado de Urbano Express (2016)
Documentos Valorados:
Administramos sus documentos especiales que requieren firmas, sellos, etc. por parte de
sus clientes.
Seguros:
Facilitamos cobertura preferencial a sus despachos proporcionada por compañías
aseguradoras con tarifas competitivas y condiciones especiales.
Cobros:
Recibimos y procesamos los cobros pactados con sus clientes.
Call Center:
Optimizamos la comunicación, cierre de ventas, actualización de datos, levantamiento
de información y gestiones telefónicas aplicadas al proceso logístico con sus clientes.
Embalaje:
Reforzamos y protegemos su de mercadería delicada con embalajes hechos a la medida.
Transporte Dedicado:
Coordinamos y distribuimos de entregas punto a punto en vehículos exclusivos.
Picking & Packing:
Armamos paquetes promocionales para despacho personalizado.
24
2.5.2 Estructura de Precios
Los precios del servicio de distribución de envíos está clasificado en función de los
productos (documentos, mercancía y estas a su vez en una subdivisión que va
desacuerdo al destino, es decir existe una tarifa en cada producto si es para una ciudad
principal o un periférico aldeano a cada ciudad principal, en el caso de mercancía, la
unidad transaccional es el kilo, donde se establece un precio para un cierto número de
kilo de arranque, el cual tiene como propósito cubrir los costos operativos, implícitos en
el envío y los kilos adicionales un costo adicional.
Figura 16: Información de tarifas
Fuente: Tomado de Urbano Express (2016)
2.5.3 Ciclo de Vida del Producto/Servicio
El Producto/servicio se encuentra en Etapa de Crecimiento, en esta etapa el
producto/servicio ha tenido aceptación en el mercado y se inicia una producción basada
en la demanda de los clientes en el cual se siguen desarrollando sistemas y programas
para el control del personal y de sus funciones, teniendo en cuenta sus estándares
25
ofrecidos en la rapidez e información oportuna. El crecimiento del producto/servicio se
debe a una aplicación móvil que ofrece un seguimiento en línea ofreciendo eficacia,
rapidez y ejecución del servicio.
El sistema permite una certificación en línea de las coordenadas geográficas,
direcciones, hora, minuto y segundo de cada una de las entregas que efectúa el
mensajero.
Figura 17: Etapas del producto
Fuente: Tomado de Urbano Express (2016)
2.5.4 Derechos de Propiedad Intelectual
Urbano Express tiene derecho de Propiedad Industrial refiriéndose a la protección que
tiene toda persona jurídica sobre su MARCA (logo, colores empresariales etc.) al igual
que el Derecho de Autor en el caso de la nueva aplicación móvil IRIDIO.
26
2.5.5 Investigación y Desarrollo
Planea realizar un gasto de transporte versus el volumen de envío y despachos, más allá
de un tema de investigación es un tema de análisis en cuanto a los costos de
distribución, así como el análisis de inciden de una forma significativa a las
ineficiencias del costo operativo de distribución, reemplazando la automatización del
ruteo para la distribución de envíos.
2.6 MARKETING Y VENTAS
2.6.1 Estrategia de Crecimiento
En esta pregunta nuestro plan de negocios cambia ya que será ¿cuál es el plan de
Reducción de Costos para la empresa?
Pues bien Urbano Express, es una empresa que maneja un rubro por Costos de
Distribución elevados frente a la competencia, mismos que lo queremos determinar
mediante estrategias que constituyan el camino mismo que nos llevará cumplir nuestros
objetivos y metas planteados, al determinar los volúmenes transportados, las tarifas de
transporte, definir la distribución de la red operativa de distribución Line Haul, nicho de
mercado enfocado a mejorar el costo del servicio para encontrarnos en un mejor
mercado competitivo.
Las Estrategias a aplicarse son:
1. Reducir el número de unidades de transporte en la distribución local, atreves del
ruteo, implementado en la herramienta Iridio, la cual sustituye el conocimiento
del courier por un modelo matemático que considera:
Número de Envíos
Ventana de Tiempo
Ubicación de destino
Tráfico
Capacidad del vehículo
2. Redefinir las tarifas de las flotas terrestres en las empresas terciarizadas en base
a un criterio estándar que es el kilómetro recorrido.
3. Eliminar las capacidades subutilizadas en la flota de transporte con el ingreso de
nuevos clientes de tal manera que con el concepto de ingresos marginales cada
desplazamiento o despacho sea menos costoso.
27
2.6.2 Comunicación
Básicamente la comunicación está a cargo de un front de servicio al cliente el cual
utilizan varios canales como las entrevistas a través de visitas y reuniones, correo
electrónico, vía telefónica y principalmente la plataforma web a través de esta
plataforma denominada P&P en esta web el cliente coloca todas sus solicitudes de
servicios, novedades, quejas, y la compañía en respuesta emite información en varios
niveles como son el tracking de sus envíos, evidencia fotográfica de la entrega o
novedades de sus envíos, y reportería de la eficiencia de los procesos de distribución
asociados con los costos de distribución contratados por el cliente.
2.6.3 Perspectivas
El servicio se lo vende a través de una fuerza de venta conformado por un equipo de
vendedores que ofertan en el mercado de servicio, el proceso consiste en la
prospectación de las necesidades del cliente, presentación del servicio, ofrecimiento,
cotización y cierre del negocio.
Para inicios de las operaciones de la empresa, las ventas se realizan de forma
personalizada, pues el personal de ventas se encargará de seleccionar las entidades del
mercado a las que se realizan las visitas para ofertar el servicio. El personal de ventas es
el encargado de dar a conocer la información necesaria acerca del servicio.
Después de haber concretado contratos con ciertas entidades, estas formaran parte de
una base de datos, con la cual se llevará a cabo las próximas ventas que serán
concretadas telefónicamente.
Logística de Entrada
En la Logística de entrada se han incluido actividades como la recepción de llamadas
con lo cual se genera el pedido, con la finalidad de organizar las rutas de recolección de
la correspondencia y paquetes, se confirmará la dirección y hora.
Operaciones
En las operaciones se realizará un proceso de clasificación y distribución de la
correspondencia y paquetes, el personal encargado organiza la documentación y
mercancías según las rutas establecidas.
28
Logística Externa
En la logística externa, luego de haber organizado las encomiendas según las rutas
asignadas, se realiza la transportación de la documentación y paquetes dentro y fuera de
la ciudad de forma oportuna, según las condiciones de entrega establecidas.
Servicio Post-Venta
Para verificar si las entregas se cumplieron satisfactoriamente se realizará la
confirmación con los respectivos mensajeros, para luego efectuar llamadas telefónicas a
los clientes informándoles de la llegada de sus encomiendas a sus destinos finales.
2.7 PROYECCIONES FINANCIERAS
2.7.1 Ganancia y Pérdida
Tabla 2: Estado de ganancia y pérdida
Año 1 Año 2 Año 3
Ventas $4,894,011 $5,628,113 $6,584,892
Costos de Mercancías Vendidas $0 $0 $0
GANANCIA BRUTA
GASTOS OPERATIVOS
$4,894,011 $5,628,113 $6,584,892
Salario (Oficina y Gastos Fijos) $1,374,965 $1,581,210 $1,850,016
Nómina (Impuestos, etc.) $250,310 $287,857 $336,792
Servicios Externos $26,075 $29,987 $35,084
Suministros (Oficina y Operaciones) $0 $0 $0
Reparaciones y Mantenimiento $174,784 $218,425 $239,095
Publicidad $606 $697 $815
Vehículos, Despacho y Viajes $1721,818 $1,575,872 $1,843,770
Contabilidad y Legales $55,340 $63,641 $74,460
Arrendamiento $0 $0 $0
Teléfono $0 $0 $0
Servicios $12,255 $14,093 $16,489
Seguro $0 $0 $0
Impuestos (Bienes Raíces, etc.) $116,237 $133,672 $156,397
Interés $5,672 $6,522 $7,631
Amortizaciones $194,438 $223,604 $261,617
Otros Gastos $949,620 $1,092,063 $1,277,714
TOTAL DE GASTOS $4,882,120 $5,227,643 $6,099,880
GANANCIA NETA ANTES DE $11,891 $400,470 $485,012
29
IMPUESTOS
Impuestos Sobre la Renta $2,616 $88,103 $106,703
GANANCIA NETA DESPUÉS DE
IMPUESTOS $9,275 $312,367 $378,309
Retiro del Propietario/Dividendos $0 $0 $0
AJUSTE AL SALDO INICIAL POR
GANANCIAS RETENIDAS
$9,275 $312,367 $378,309
Fuente: Elaboración propia
2.7.2 Flujos de Efectivo (01/01/2015 a 12/31/2017)
Tabla 3: Flujo de efectivo
Pre
Inicio
EST
Año 1 Año 2 Año 3 Total
EST
Efectivo en Caja $66,876 $66,876 $53,409 $451,612 $638,773
INGRESOS DE
EFECTIVO
Ventas en Efectivo $0 $4,897,011 $5,628,113 $6,584,892 $17,107,016
Cobros de Cuentas
de Crédito (CR)
$0 $0 $0 $0 $0
Préstamo/Inyección
de Efectivo
$0 $0 $0 $0 $0
TOTAL, DE
INGRESOS DE
EFECTIVO
$0 $4,897,011 $5,628,113 $6,584,892 $17,107,016
TOTAL, DE
EFECTIVO
DISPONIBLE
$66,876 $4,960,887 $5,681,522 $7,036,504 $17,745,789
PAGO EN
EFECTIVO
Compras $0 $0 $0 $0 $0
Salarios Brutos $0 $1,625,275 $1,869,067 $2,186,808 $5,681,150
Servicios Externos $0 $26,075 $29,987 $35,084 $91,146
Suministros $0 $0 $0 $0 $0
Reparaciones y
Mantenimiento
$0 $174,784 $218,425 $239,095 $632,304
Publicidad $0 $0 $0 $0 $0
Vehículos, Despacho
y Viajes
$0 $1,721,818 $1,575,872 $1,843,770 $5,141,460
Contabilidad y $0 $55,340 $63,641 $74,460 $193,441
30
Legales
Arrendamiento $0 $0 $0 $0 $0
Teléfono $0 $0 $0 $0 $0
Servicios $0 $12,255 $14,093 $16,489 $42,837
Seguro $0 $0 $0 $0 $0
Impuestos (Bienes
Raíces, etc.)
$0 $116,237 $133,672 $156,397 $406,306
Interés $0 $5,672 $6,522 $7,631 $19,825
Otros Gastos $0 $949,620 $1,092,063 $1,277,714 $3,319,397
SUBTOTAL $0 $4,803,919 $5,137,711 $5,994,660 $15,936,290
Pago del Capital de
Préstamo
$0 $103,559 $92,199 $82,057 $277,815
Compra de Activos $0 $0 $0 $0 $0
Otros Costos de
Empresas Nuevas
$0 $0 $0 $0 $0
Reserva y Depósito
en Garantía
$0 $0 $0 $0 $0
Otras Extracciones $0 $0 $0 $0 $0
TOTAL, DE
PAGOS EN
EFECTIVO
$0 $4,907,478 $5,229,910 $6,076,717 $16,214,105
SITUACIÓN DE
LIQUIDEZ
$66,876 $53,409 $451,612 $959,787 $1,531,684
Fuente: Elaboración propia
2.7.3 Hoja de Balance
Tabla 4: Hoja de Balance
Activos Fecha Inicial:
01/03/2016
Fecha Final:
09/30/2017
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo en el Banco $6,687,634 $959,787
Cuentas por Cobrar $158,430,925 $206,346,860
Inventario $0 $0
Gastos Prepagados $325,844 $237,173
Otros Activos Corrientes $14,145,193 $9,632,132
TOTAL, DE ACTIVOS
CORRIENTES
$179,589,596 $217,175,952
ACTIVOS FIJOS
Maquinaria y Equipos $59,461 $6,323,374
31
Muebles e Instalaciones $9,618,215 $7,694,572
Mejoras del Arrendatario $0 $0
Terrenos y Edificios $19,610,022 $17,649,020
Otros Activos Fijos $66,294,731 $37,548,623
TOTAL, DE ACTIVOS FIJOS
(Neto de Amortización)
$95,582,429 $69,215,589
OTROS ACTIVOS
Intangibles $3,743,054 $2,386,197
Depósitos $0 $0
Otros $4,024,148 $2,565,394
TOTAL, DE OTROS ACTIVOS $7,767,202 $4,951,591
TOTAL, DE ACTIVOS $282,939,227 $291,343,132
Obligaciones y Capital
OBLIGACIONES CORRIENTES
Cuentas por Pagar $169,431,009 $116,917,901
Intereses por Pagar $0 $0
Impuestos por Pagar $0 $0
Pagarés, Corto Plazo (Vencimiento en
1 Año)
$2,401,234 $3,451,774
Porción Circulante, Deuda de Largo
Plazo
$46,453,705 $107,098,388
TOTAL, DE OBLIGACIONES
CORRIENTES
$218,285,948 $227,468,063
DEUDA DE LARGO PLAZO
Préstamos Bancarios por Pagar $0 $0
Pagarés por Pagar a Accionistas $0 $0
MENOS: Porción de Corto Plazo $0 $0
Otras Deudas de Largo Plazo $8,146,529 $11,710,635
TOTAL, DE DEUDA DE LARGO
PLAZO
$8,146,529 $11,710,635
TOTAL, DE OBLIGACIONES $226,432,477 $239,178,698
CAPITAL CONTABLE
Capital Invertido $382,504 $52,164,434
Ingresos Retenidos $56,124,246 $
TOTAL, DEL CAPITAL
CONTABLE
$56,506,750 $52,164,434
TOTAL, DE OBLIGACIONES Y
CAPITAL
$282,939,227 $291,343,132
Fuente: Elaboración propia
32
2.7.4 Análisis de Punto de Equilibrio
Tabla 5: Análisis de Punto de Equilibrio
COSTOS VARIABLES Costos fijos ($) Costos variables
(%)
Costo de las Mercancías Vendidas $0 0%
Inventario $0 0%
Materias Primas $0 0%
Mano de Obra Directa $0 0%
COSTOS FIJOS
Salarios $2,186,808 36%
Suministros $0 0%
Reparaciones y Mantenimiento $239,095 4%
Publicidad $815 0%
Vehículos, Despacho y Viajes $1,843,770 30%
Arrendamiento $0 0%
Teléfono $0 0%
Servicios $16,489 0%
Seguro $0 0%
Impuestos $156,397 3%
Interés $0 0%
Amortizaciones $261,617 0%
Otros costos $1,277,714 12%
Total, de Costos Fijos $5,982,705 0%
Total, de Costos Variables $0 85%
NIVEL DE VENTAS DE PUNTO
DE EQUILIBRIO: $39,884,700
Fuente: Elaboración propia
2.7.5 Presunciones Financieras
2.7.5.1 Presunciones de Pérdidas y Ganancias
Dada la extensión de los estados de resultados se ha realizado un resumen de Ingresos y
gastos comparativos de los tres años
Se ha dividido este análisis por años con el fin de que sean más visibles las variaciones
que se dan entre un año y otro.
33
Por esta razón se ha tratado de recuperar este mercado. Los costos y gastos de transporte
siguen un comportamiento similar sin mayores variaciones, el costo operacional viene
dado por los costos de flete, los mismos que varían por el monto de la utilización del
transporte mas no por la variación del precio ya que este se ha mantenido, debiéndose
mencionar que el 2016 se denota una disminución en los gastos operacionales de
transporte, este viene dado por que en el año 2016 se prevé el envío de dos vehículos a
reparación de motor lo que provoco un incremento en esta cuenta, así como también en
el año 2016 se realiza un cronograma para el envío de los vehículos a lavadoras y a la
revisión de los mismos, en el 2017 se observa un incremento de este gasto esto dado por
los incrementos que sufren los repuestos y servicios de mantenimiento de los vehículos.
2.7.5.2 Presunciones de Flujos de Efectivo
En los flujos de efectivo podemos ver que la empresa, dentro del Área de distribución
cuenta con liquidez, tal como se aplica en las estrategias indicadas en el plan de
Reducción de Costos de Distribución de Urbano Express.
2.7.5.3 Presunciones de la Hoja de Balance
La presunción de la hoja de balance no mantiene mucho movimiento en sus cuentas ya
que el análisis que hemos realizado solo se enfoca al Área de Distribución de Urbano
Express por lo cual obtuvimos los resultados esperados.
2.7.5.4 Presunciones de Análisis de Punto de Equilibrio
En este punto se puede observar que la compañía llega al punto de equilibrio esperado,
gracias al análisis de los:
Costos Variables: Costos comerciales, tales como gastos fijos y personal, los
cuales cambian en base al volumen que se produzca los servicios o el volumen
de las ventas.
Costos Fijos: Costos comerciales, como arrendamiento o servicios, que no
cambian en base al volumen de producción o ventas.
34
CAPÍTULO III
3 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
3.1 CONCLUSIONES
Pese al formato definido de tarifas, existen clientes que tienen esquemas de
facturación diferentes, dados que se remontan al inicio de la operación y la
contratación el servicio fue contratada, en otros términos.
De 400 clientes con los que cuenta la organización el 20 % factura de acuerdo al
tarifario basado en peso y KG adicional, 40% factura de acuerdo al tamaño de
caja y finalmente el 40% restante factura por bulto.
Urbano Express, moviliza de forma mensual aproximadamente 90 mil guías
mensuales, las mismas que amparan un promedio de 150 mil envíos con un peso
aproximado de 1 millón 200 mil kilos, es decir que el peso promedio de cada
envío es de 8 kg.
La compañía no cuenta con una estructura funcional, el área logística carece de
lineamientos, roles y funciones definidas en su personal.
Todo el proceso logístico está concentrado en una persona con una
responsabilidad muy alta, que no le permite ser óptimo en los planteamientos y
necesidades que tiene que hacer.
35
La capacidad de la flota esta subutilizada en la actualidad, en distribución el
50% (11 ciudades) de ciudades están por encima del promedio de costo unitario
por guía, y en la recolección el 86% (19 ciudades) están por encima del
promedio.
El valor del costo de Recolección es mucho más elevado que el de Distribución
ya que muchas ciudades ineficientes como Lago Agrio no hay mucho para
recolectar siendo su costo de $ 6.39 cada guía recolectada que incluso el
proceso de recolección va contra el gasto presupuestado.
36
3.1 RECOMENDACIONES
La parte ejecutiva debe priorizar los objetivos, por lo que es necesario que se
conviertan en guardianes permanentes del desenvolvimiento y desarrollo de este
rubro muy significativo en la empresa.
El esquema de tarifas podría modificarse en función de la capacidad real
utilizada de los vehículos, beneficiando a la compañía en el esquema de pago
Urbano Express debe aplicar herramientas para la creación de centros de costo
para el control de los gastos generados por departamento.
El control oportuno de las ventas diarias que arroje el sistema, permitirá
establecer la rentabilidad obtenida del día, lo cual es muy importante la
capacitación permanente del sistema al personal relacionado para así tratar de
tener un flujo de efectivo más preciso.
Los gastos de operación al representar solo entre el 10 y 15% de los ingresos de
un negocio, no son vistos como un rubro del que pudiera derivarse un ahorro
considerable, la reducción de estos gastos tiene como objetivo maximizar
recursos y lograr mayor eficiencia en Urbano Express.
Pese al esquema definido e tarifas, existen clientes que tienen esquemas de
facturación diferentes, dados que se remontan al inicio de la operación y la
contratación del servicio fue contratada, en otros términos.
37
BIBLIOGRAFÍA
Acosta, A. (2012). Breve Historia Económica del Ecuador. Quito, Ecuador:
Corporación Editora Nacional.
Aguirre, M. A. (2011). Historia del Pensamiento Económico. Quito,Ecuador: Latina
S.A.
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arbol-de-problemas-en-4-pasos.html
Basantes, O. (19 de 01 de 2016). La importancia de la losgística en las empresas.
Recuperado el 20 de 01 de 2017, de http://www.bcmecuador.com/single-
post/2016/01/19/LA-IMPORTANCIA-DE-LA-LOG%C3%8DSTICA-EN-LAS-
EMPRESAS
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38
ANEXOS
Anexo 1: Costos fijos directos
39
Anexo 2: Costos fijos indirectos
40
Anexo 3: Información de tarifas
41
42
Anexo 4: Tasas referenciales
43
Anexo 5: Índices de inflación
44
Anexo 6: Costos operativos