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UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
ESCUELA DE ESTADÍSTICA Y FINANZAS
CARRERA DE FINANZAS
Propuesta de un plan estratégico para la pequeña empresa “El Lojanito” ubicada en la
Provincia de Pichincha, parroquia rural Conocoto, Valle de los Chillos al sur- este del Cantón
Quito periodo 2018-2022
Trabajo de titulación previo a la obtención del título de ingenieros en finanzas
AUTORES:
Amboya Lema Gloria Estefani
Muñoz Salazar Melisa Valeria
TUTOR:
Ing. Quito Guachamín Salomón Mauricio
Quito, 2018
xi
DEDICATORIA
Mi tesis le dedico con todo mi amor y cariño a ti mi Dios que me diste la oportunidad
de vivir y regalarme una familia maravillosa, con mucho cariño a mis padres Jorge Muñoz y
Celida Salazar que hicieron de mí una persona de bien.
A mi hermana Gabriela por brindarme su apoyo ya que ha sido mi ejemplo y
motivación, también a mi hermano Rubén.
A mi compañero de vida Marcelo por ser un pilar fundamental en mi vida y por estar
ahí siempre a mi lado.
A mi amor chiquito Emilio que día a día me brinda su amor y su ternura, que vea en
mi un ejemplo y motivación.
A mis suegros que estuvieron conmigo ayudándome en forma desinteresada.
A mi primo Ángel que estado siempre a mi lado en mi vida universitaria y que ha sido
como un padre por estar ahí pendiente de mi gracias de todo corazón.
A todos mis amigos por ensenarme lo que significa la amistad.
Gracias a cada uno de ustedes porque sin ustedes no hubiese podido lograr mi sueño
de ser profesional y a mi lucerito te dedico mi logro ya que me lo hiciste prometer en tu
hecho de muerte y ahí está mi promesa cumplida gracias Papi aun que ya no estés físicamente
con mijo siempre sentí que me acompañabas en mi vida universitaria.
MELISA VALERIA MUÑOZ SALAZAR
xii
DEDICATORIA
Este trabajo lo dedico a mi Dios ya que gracias a él, estoy por cumplir una meta más
en mi vida.
A mi hermano Tony Amboya quien ha sido un apoyo fundamental en mi vida, en mi
carrera universitaria, en mis altos y bajos, agradezco infinitamente a Dios por darme la dicha
de ser su hermana.
A mis padres Gloria Lema y Matías Amboya quienes me dieron la vida y me
enseñaron a jugar en ella.
A mi hermana Cindy Amboya que con sus palabras de aliento no me dejaban decaer
para que siguiera adelante y que siempre sea perseverante y cumpla mis sueños.
A mi sobrino Sebastián Benalcázar por enseñarme amar, y aprender a brindar amor
hacia otras personas.
A mis compañeros y amigos presentes y pasados quienes siempre estuvieron con sus
risas, en mis momentos de locura, y en mis malos ratos, personas a las cuales nunca olvidare
y espero tener la dicha de seguir compartiendo su amistad por muchos años más.
GLORIA ESTEFANI AMBOYA LEMA
xiii
AGRADECIMIENTOS
Queremos extender nuestro sincero agradecimiento a nuestro Director de tesis el Ing.
Salomón Quito quien ha sido un amigo y al mismo tiempo un gran apoyo y motivador para
poder culminar con este trabajo.
De igual forma a nuestra gloriosa Universidad Central del Ecuador, que ha sido la
cuna de nuestra formación y cada uno de los docentes que impartieron sus conocimientos en
el trascurso de nuestra carrera.
Extender nuestro eterno agradecimiento a nuestras familias, amigos, dueño de la
pequeña empresa EL LOJANITO, quien fue una pieza fundamental para apoyarnos y poder
finalizar con este proyecto.
MELIZA VALERIA MUÑOZ SALAZAR
xiv
AGRADECIMIENTOS
A mi querida gloriosa Universidad Central del Ecuador, a la Facultad de Ciencias
Económicas donde forje sueños e ilusiones que hoy se ven realizados
A mi director de tesis Ingeniero Salomón Quito excelente maestro, tutor y amigo
Gratitud a mis distinguidos maestros: guías incansables del saber, la justicia y la
libertad.
A mis amigas: gracias pues alentaron en mi los de esfuerzo y superación
GLORIA ESTEFANI AMBOYA LEMA
xv
ÍNDICE DE CONTENIDO
AUTORIZACIÓN DE LA AUTORÍA INTELECTUAL .................................................... ii
AUTORIZACIÓN DE LA AUTORÍA INTELECTUAL .................................................. iii
OFICIO DE FINALIZACIÓN DE PROYECTO ................................................................ iv
LECTOR DE TESIS 1 ............................................................................................................ v
LECTOR DE TESIS 2 ........................................................................................................ viii
LECTOR DE TESIS 3 ............................................................................................................ x
DEDICATORIA ...................................................................................................................... xi
DEDICATORIA ..................................................................................................................... xii
AGRADECIMIENTOS ....................................................................................................... xiii
AGRADECIMIENTOS ........................................................................................................ xiv
ÍNDICE DE CONTENIDO ................................................................................................... xv
ÍNDICE DE TABLAS............................................................................................................ xx
ÍNDICE DE FIGURAS...................................................................................................... xxiii
LISTA DE ANEXOS .......................................................................................................... xxiv
RESUMEN............................................................................................................................ xxv
ABSTRACT ......................................................................................................................... xxvi
INTRODUCCIÓN ................................................................................................................... 1
1. PLAN DE PROYECTO ................................................................................................... 2
1.1. ANTECEDENTES DE LA EMPRESA ..................................................................... 2
1.2. IDENTIFICACIÓN DEL PROBLEMA .................................................................... 2
1.3. JUSTIFICACIÓN DEL PROBLEMA ....................................................................... 3
1.4. IMPORTANCIA DEL TEMA .................................................................................... 4
1.5. DELIMITACIÓN DEL TEMA .................................................................................. 4
1.5.1. Delimitación Espacial .................................................................................................. 4
1.5.2. Delimitación de Tiempo .............................................................................................. 4
1.6. MARCO TEÓRICO .................................................................................................... 5
1.6.1. Planeación .................................................................................................................... 5
1.6.1.1. Importancia de la planeación .................................................................................. 6
1.6.1.2. Principios de la Planeación ..................................................................................... 7
xvi
1.6.2. Planificación Estratégica. .......................................................................................... 10
1.6.2.1. Finalidad de la Planificación Estratégica .............................................................. 11
1.6.2.2. Componentes del Proceso de la Planificación Estratégica .................................... 12
1.6.3. Diagnostico Situacional ............................................................................................. 14
1.6.3.1. Análisis Interno ..................................................................................................... 14
1.6.3.2. Análisis Externo .................................................................................................... 17
1.6.3.3. Matriz FODA ........................................................................................................ 22
1.6.4. Direccionamiento Estratégico .................................................................................... 24
1.6.4.1. Misión ................................................................................................................... 24
1.6.4.2. Visión .................................................................................................................... 25
1.6.4.3. Matriz Axiológica ................................................................................................. 25
1.6.4.4. Objetivos ............................................................................................................... 26
1.6.4.5. Establecimiento de las Estrategias ........................................................................ 26
1.6.5. Plan Táctico y/u Operativo ........................................................................................ 27
1.6.5.1. Ejecución y/o actuación ........................................................................................ 27
1.6.5.2. Reporte .................................................................................................................. 27
1.6.5.3. Evaluación ............................................................................................................. 28
1.6.6. Balanced Score Card .................................................................................................. 28
1.7. MARCO CONCEPTUAL ......................................................................................... 29
1.8. OBJETIVOS ............................................................................................................... 33
1.8.1. Objetivo General ........................................................................................................ 33
1.8.2. Objetivos Específicos ................................................................................................ 33
1.9. HIPÓTESIS ................................................................................................................ 34
1.9.1. Hipótesis General ....................................................................................................... 34
1.9.2. Hipótesis Específicas ................................................................................................. 34
1.10. METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN ....................................................... 34
1.10.1. Método deductivo – Inductivo ................................................................................... 34
1.10.2. Método Sintético ........................................................................................................ 35
1.10.3. Método Analítico ....................................................................................................... 35
1.10.4. Método Estadístico .................................................................................................... 36
1.11. VARIABLES E INDICADORES ............................................................................. 36
1.11.1. Variable independiente .............................................................................................. 36
xvii
1.11.2. Variable dependiente ................................................................................................. 36
1.12. TÉCNICAS E INSTRUMENTOS DE INVESTIGACIÓN ................................... 37
1.13. PLAN ANALÍTICO ................................................................................................... 38
1.14. CRONOGRAMA DE TRABAJO ............................................................................. 41
2. DIAGNÓSTICO SITUACIONAL DE LA PEQUEÑA EMPRESA “EL
LOJANITO” ........................................................................................................................... 42
2.1. ANTECEDENTES DE LA EMPRESA ................................................................... 42
2.1.1. Conocimiento de la empresa ...................................................................................... 42
2.1.2. Conocimiento del producto........................................................................................ 43
2.1.2.1. Maíz Tostado con Sal ............................................................................................ 43
2.1.2.2. Dulce de Higo ....................................................................................................... 44
2.1.2.3. Ají de Chochos ...................................................................................................... 45
2.1.2.4. Ají de maní ............................................................................................................ 46
2.1.3 Proveedores ................................................................................................................ 46
2.1.4 Clientes ...................................................................................................................... 47
2.1.5 Empresas productoras ................................................................................................ 47
2.2 ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN ACTUAL ............................................................ 47
2.2.3 Análisis Interno .......................................................................................................... 48
2.2.3.1 Análisis Administrativo ........................................................................................ 48
2.2.3.2 Análisis Financiero ............................................................................................... 49
2.2.3.3 Análisis Operativo................................................................................................. 57
2.2.3.4 Análisis Talento Humano...................................................................................... 58
2.2.3.5 Análisis Tecnológicos ........................................................................................... 63
2.2.3.6 Resultados de Análisis Interno .............................................................................. 63
2.2.3.7 Análisis de Cadena de Valores.............................................................................. 64
2.2.4 Análisis Externo ......................................................................................................... 65
2.2.4.1 Micro ambiente ..................................................................................................... 65
2.2.4.2 Macro ambiente..................................................................................................... 68
2.3 ANÁLISIS FODA ...................................................................................................... 74
2.3.3 Matriz de impacto ...................................................................................................... 76
2.3.3.1 Matriz de impacto interno ..................................................................................... 76
2.3.3.2 Matriz de impacto externo .................................................................................... 77
xviii
2.3.4 Matriz de vulnerabilidad ............................................................................................ 78
2.3.5 Matriz de aprovechabilidad ....................................................................................... 79
2.3.6 Hoja de Trabajo FODA ............................................................................................. 80
2.3.7 Determinación de acciones estratégicas .................................................................... 82
3 DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO DE LA PEQUEÑA EMPRESA “EL
LOJANITO” ........................................................................................................................... 83
3.1 MISIÓN INSTITUCIONAL ..................................................................................... 83
3.2 VISIÓN INSTITUCIONAL ...................................................................................... 84
3.3 MATRIZ AXIOLÓGICA .......................................................................................... 85
3.3.3 Valores ....................................................................................................................... 85
3.3.4 Principios ................................................................................................................... 87
3.4 OBJETIVOS ............................................................................................................... 89
3.4.3 Objetivo General ........................................................................................................ 89
3.4.4 Objetivos Específicos ................................................................................................ 90
3.5 POLÍTICAS ................................................................................................................ 91
3.5.3 Políticas Generales ..................................................................................................... 91
3.5.4 Políticas Atención al Cliente ..................................................................................... 91
3.5.5 Políticas de Compra ................................................................................................... 92
3.5.6 Políticas de Talento Humano ..................................................................................... 93
3.5.7 Políticas de Calidad ................................................................................................... 94
4 PLANES TÁCTICOS Y OPERATIVOS ..................................................................... 95
4.1 PLAN TÁCTICO PERSPECTIVA ADMINISTRATIVA ..................................... 96
4.2 PLAN TÁCTICO PERSPECTIVA FINANCIERA ............................................... 97
4.3 PLAN TÁCTICO PERSPECTIVA PROCESOS INTERNOS ............................. 98
4.4 PLAN TÁCTICO PERSPECTIVA CLIENTE Y MERCADO ............................. 99
4.5 PLAN TÁCTICO PERSPECTIVA TALENTO HUMANO ................................ 101
4.6 DETERMINACIÓN DE PROYECTOS ................................................................ 103
4.7 PRESUPUESTOS .................................................................................................... 107
xix
4.8 BALANCED SCORE CARD - CUADRO DE MANDO INTEGRAL. ............... 115
4.8.3 Perspectiva Financiera ............................................................................................. 116
4.8.4 Perspectiva del Cliente ............................................................................................ 116
4.8.5 Perspectiva del Proceso Interno ............................................................................... 117
4.8.6 Perspectiva de Aprendizaje y Crecimiento .............................................................. 118
5 ANÁLISIS ECONÓMICO – FINANCIERO ............................................................. 119
5.1 Periodo de Recuperación de Inversión ................................................................... 120
6 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ......................................................... 122
6.1 CONCLUSIONES .................................................................................................... 122
6.2 RECOMENDACIONES .......................................................................................... 123
BIBLIOGRAFÍA.................................................................................................................. 124
A. ANEXOS ........................................................................................................................ 133
xx
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1. Componentes de la Misión ............................................................................. 24
Tabla 2. Componentes de la Visión ............................................................................. 25
Tabla 3. Variables e indicadores .................................................................................. 36
Tabla 4. Técnicas e instrumentos ................................................................................. 37
Tabla 5 Cronograma de elaboración de tesis ............................................................... 41
Tabla 6. Ingredientes del Maíz Tostado ....................................................................... 43
Tabla 7. Ingredientes del Dulce de Higo ...................................................................... 44
Tabla 8. Ingredientes del Ají Chochos ......................................................................... 45
Tabla 9. Proveedores .................................................................................................... 46
Tabla 10. Distribución a los clientes ............................................................................ 47
Tabla 11. Balance General del LOJANITO ................................................................. 50
Tabla 12. Análisis Vertical de Balance General .......................................................... 51
Tabla 13. Estado de Resultado del LOJANITO ........................................................... 52
Tabla 14. Análisis Vertical de Estado de Resultado .................................................... 53
Tabla 15. Análisis Horizontal de Balance General ...................................................... 54
Tabla 16. Análisis Horizontal de Estado de Resultado ................................................ 55
Tabla 17. Razón Corriente del EL LOJANITO ........................................................... 56
Tabla 18. Razón Ácida del EL LOJANITO ................................................................. 56
Tabla 19. Rotación de Activos del EL LOJANITO ..................................................... 57
Tabla 20. Rotación de Inventarios del EL LOJANITO ............................................... 57
Tabla 21. Encuesta de Clima Organizacional .............................................................. 58
Tabla 22. Resumen de Análisis Interno ....................................................................... 63
Tabla 23. Resumen de Análisis Micro Ambiente ........................................................ 68
Tabla 24. Población pobre y no pobre ......................................................................... 72
xxi
Tabla 25. Resumen de Análisis Macro Ambiente ........................................................ 73
Tabla 26. FODA ........................................................................................................... 76
Tabla 27. Matriz EFI .................................................................................................... 77
Tabla 28. Matriz EFE ................................................................................................... 78
Tabla 29. Vulnerabilidad de la empresa ....................................................................... 79
Tabla 30. Aprovechabilidad de la empresa .................................................................. 80
Tabla 31. Resumen FODA ........................................................................................... 81
Tabla 32. Acciones Estratégicas .................................................................................. 82
Tabla 33. Componentes de la Misión ........................................................................... 83
Tabla 34. Componentes de la Visión ........................................................................... 84
Tabla 35. Valores de la empresa .................................................................................. 86
Tabla 36. Matriz axiológica de valores de la empresa “EL LOJANITO” ................... 86
Tabla 37. Principios de la empresa .............................................................................. 88
Tabla 38. Matriz axiológica de principios.................................................................... 88
Tabla 39. Objetivos y Fundamentos de la pequeña empresa “EL LOJANITO” ......... 90
Tabla 40. Táctica 1 Administrativa .............................................................................. 96
Tabla 41. Táctica 1 Financiera ..................................................................................... 97
Tabla 42. Táctica 1 Procesos Internos.......................................................................... 98
Tabla 43. Táctica 2 Procesos Internos.......................................................................... 99
Tabla 44. Táctica 1 de clientes y mercado ................................................................. 100
Tabla 45. Táctica 1 de Talento Humano .................................................................... 101
Tabla 46. Proyecto el “EL LOJANITO” .................................................................... 103
Tabla 47. Presupuesto por Actividades 2018 ............................................................. 107
Tabla 48. Presupuesto por Actividades 2019 ............................................................. 108
Tabla 49. Presupuesto por Actividades 2020 ............................................................. 109
xxii
Tabla 50. Presupuesto por Actividades 2021 ............................................................. 110
Tabla 51. Presupuesto por Actividades 2022 ............................................................. 111
Tabla 52. Presupuesto por Actividades 2018-2022.................................................... 112
Tabla 53. Inversión Plan Estratégico ......................................................................... 113
Tabla 54. Financiamiento ........................................................................................... 113
Tabla 55. Tabla de Amortización ............................................................................... 114
Tabla 56. Medidores Financieros ............................................................................... 116
Tabla 57. Cuestionario modelo .................................................................................. 117
Tabla 58. Indicadores de procesos internos ............................................................... 117
Tabla 59. Ingresos y gastos estimados ....................................................................... 119
Tabla 60. Tasa Descuento .......................................................................................... 120
Tabla 61. VAN y TIR................................................................................................. 120
Tabla 62. Flujo de Caja Acumulado .......................................................................... 121
Tabla 63. Periodo de Recuperación de Inversión....................................................... 121
xxiii
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1. Árbol de Problemas ........................................................................................ 3
Figura 2. Importancia de la planeación .......................................................................... 6
Figura 3. Fases del proceso de planificación estratégica ............................................. 12
Figura 4. Cadena de valor ............................................................................................ 17
Figura 5. Macro ambiente ............................................................................................ 20
Figura 6. Ciclo de la Planificación Estratégica ............................................................ 28
Figura 7. Distribución de la infraestructura de “EL LOJANITO” ............................... 42
Figura 8. Maíz Tostado con Sal “EL LOJANITO”...................................................... 43
Figura 9 Dulce de Higos “EL LOJANITO” ................................................................. 44
Figura 10. Ají de Chochos “EL LOJANITO” .............................................................. 45
Figura 11. Estructura Organizacional .......................................................................... 49
Figura 12. Gráfico de existencia de departamento talento humano ............................. 59
Figura 13. Gráfico de inducciones y capacitaciones dentro de la empresa .................. 60
Figura 14. Gráficos de ambiente de trabajo ................................................................. 60
Figura 15. Gráfico de relación con compañeros .......................................................... 61
Figura 16. Gráfico de elaboración de contrato de trabajo ............................................ 62
Figura 17. Gráfico de evaluación de cumplimiento ..................................................... 62
Figura 18. Cadena de Mando ....................................................................................... 64
Figura 19. Gráfico de producto interno bruto del Ecuador .......................................... 70
Figura 20. Gráfico de Inflación del Ecuador ................................................................ 71
xxiv
LISTA DE ANEXOS
A. 1 AUTORIZACIÓN DE LA EMPRESA PARA INVESTIGACIÓN ............ 133
A. 2 ASAS ............................................................................................................ 134
A. 3 PERMISO DE FUNCIONAMIENTO ARCSA ........................................... 135
A. 4 LUAE ........................................................................................................... 136
A. 5 ARCHIVO FOTOGRÁFICO ....................................................................... 137
xxv
TITULO: Propuesta De Un Plan Estratégico Para La Pequeña Empresa “El Lojanito” Ubicada
En La Provincia De Pichincha, Parroquia Rural Conocoto, Valle De Los Chillos Al Sur- Este
Del Cantón Quito Periodo 2018-2022
AUTORAS: Melisa Muñoz; Gloria Amboya
TUTOR: MSc. Solomon Quito
RESUMEN
La investigación está dirigida a la pequeña empresa EL LOJANITO ubicada en Conocoto,
dedicada a la producción y comercialización de productos alimenticios típicos de la
gastronomía ecuatoriana. El objetivo del presente trabajo de investigación es proponer un plan
estratégico que le permita a la empresa mejorar su gestión administrativa y direccionamiento
con la finalidad de lograr un crecimiento comercial y financiero significativo para el 2022. Esta
propuesta está compuesta primero por el diagnostico situaciones; luego está definida el
direccionamiento de la empresa; para finalizar se plantea la tácticas y acciones operativas que
se deben ejecutar, así como también los indicadores y métodos para controlar el cumplimiento
del plan estratégico.
PALABRAS CLAVES
PLANIFICACIÓN / PLANEACIÓN / FODA / ESTRATEGIAS / PROVEEDORES /
CLIENTES
xxvi
TITLE: Proposal Of A Strategic Plan For The Small Business "El Lojanito" Located In The
Province Of Pichincha, Conocoto Rural Parish, Valle De Los Chillos, South-East Of The
Canton Quito; Period 2018-2022
AUTHOR: Melisa Muñoz; Gloria Amboya
TUTOR: MSc. Solomon Quito
.
ABSTRACT
This investigation is directed to the small company “El Lojanito”, located in Conocoto and
devoted to the production and commercialization of typical food products of Ecuadorian
gastronomy. The objective of this research work is to propose a strategic plan that allows the
company to improve its administrative management and direction in order to achieve
significant commercial and financial growth by 2022. This proposal is composed first of all by
diagnosing situations; then the address of the company is defined; and finally tactics and
operative actions that must be executed are outlined as well as the indicators and methods to
control compliance with the strategic plan.
KEYWORDS
PLANNING / TO PLAN / SWOT / STRENGTHS / SUPPLIERS / CLIENTS
*Yo, Lcdo. Jaime Brito Cortez (No. Reg. SENESCYT 1031-10-1021031, c.c. 1704430642) certifico que esta es una
traducción correcta, exacta y completa al idioma inglés del documento original presentado ante mí el
31.07.2018
1
INTRODUCCIÓN
El plan estratégico es una herramienta que recoge lo que la organización quiere
conseguir para cumplir su misión y alcanzar su propia visión.
Entonces ofrece el diseño y la construcción del futuro para una organización aunque
este futuro sea imprevisto.
Es importante porque plasma la dirección que le quieren dar a la microempresa y
cuando este plan es transmitido hacia toda la organización esta generara sinergias en todo el
personal para la obtención de sus objetivos.
Si en una organización existen planes estratégicos bien elaborados, permite fomentar
la vinculación entre los órganos de decisión y los distintos grupos de trabajo y en si busca un
compromiso entre todos.
El objetivo es hacer participar a las personas en la valoración de las cosas que hacemos
mejor, ayudándonos a identificar los problemas y oportunidades para la mejor toma de
decisiones.
Es por ello que se desea implementar un plan estratégico en la microempresa “EL
LOJANITO” y así poder alcanzar el éxito empresarial con la ayuda de todos los integrantes
de la organización optimizando tiempo y recursos.
2
1. PLAN DE PROYECTO
1.1. ANTECEDENTES DE LA EMPRESA
La empresa “EL LOJANITO” se encuentra ubicada en el barrio Santa Mónica en la
ciudad de Quito. Es una pequeña empresa familiar especializada en la producción y
comercialización de maíz tostado con sal, dulce de higo y ají de chocho, considerando que su
producto estrella es el maíz tostado.
El plan de la empresa es comercializar productos naturales que son tradicionales del
país, adicionándole características innovadoras con productos similares, que satisfagan las
necesidades y gustos del consumidor.
Inicio sus actividades en el año 2014, formada por el señor Vivanco Arias Alcívar
Eladio. Actualmente cuenta con infraestructura propia en el Valle de los Chillos, donde se ubica
su planta de producción y cuenta con cuatro puntos de ventas como son: Supemaxi, Megamaxi,
Tía, Santa María. Dispone de maquinaria para la producción y vehículos propios para la
distribución.
1.2. IDENTIFICACIÓN DEL PROBLEMA
En los 4 años que lleva funcionando la pequeña empresa “EL LOJANITO”, se han
desempeñado y funcionando de acuerdo con las situaciones que se presentan, es decir, no tiene
una planificación y organización en sus actividades.
Además, ha presentado problemas respecto al personal, no cuenta con una estructura
organizacional lo cual genera que los trabajadores desconozcan cuáles son sus principales
objetivos dentro de la organización, afectando el rendimiento laboral del mismo y por
consiguiente el alcance de las metas productivas propuestas por la pequeña empresa.
La empresa no tiene misión, visión, objetivos y tampoco políticas ni planificaciones
lo que justifica que los trabajadores desconozcan el direccionamiento de la empresa ya que no
tiene claro el objetivo que percibe.
3
Figura 1. Árbol de Problemas
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
Por lo anterior mencionado, es necesario realizar un proceso de investigación que
permita identificar con mayor objetividad las condiciones organizacionales de la pequeña
empresa y los aspectos internos y externos, para establecer una propuesta de plan estratégico
para mejorar los aspectos positivos, y garantizar su permanencia en el mercado.
1.3. JUSTIFICACIÓN DEL PROBLEMA
Toda organización grande o pequeña, necesita de una planificación estratégica para
cumplir con los objetivos y metas planteadas a corto, mediano o largo plazo siempre con la
misma importancia para el desarrollo de la organización. En este caso se propone realizar un
plan estratégico a la pequeña empresa “El Lojanito” con el objetivo de demostrar que la
planificación estratégica es una herramienta que proporciona el crecimiento de la organización.
El proyecto pretende dar alternativas para mejorar las dificultades administrativas, de
planificación y de financiamiento , para lo cual se requiere de la recopilación de la información
de factores internos y externos con el fin de desarrollar una matriz, que permita direccionar el
buen uso de los recursos para la sostenibilidad de la pequeña empresa “El Lojanito” .
Es por ello, la necesidad de establecer un plan estratégico que permita a la pequeña
empresa “EL LOJANITO”, garantizar su rendimiento y el alcance de sus objetivos propuestos,
en distintos escenarios en el negocio de maíz tostado. Además de suministrar opciones que
permitan mejorar la rentabilidad y el crecimiento de la empresa.
4
Además, con la planificación estratégica se corregirá los problemas estructurales que
presenta actualmente la empresa, logrando así ser más innovadora, exitosa y competitiva en el
mercado.
1.4. IMPORTANCIA DEL TEMA
A través de la propuesta de un plan estratégico, el dueño de la pequeña empresa y los
trabajadores que la integran, tendrán una mejor visión de los objetivos de la empresa a corto y
mediano y largo plazo, además facilitara la definición de metas, políticas y acciones adecuadas
que mejorarán la rentabilidad y crecimiento de la empresa.
Para garantizar que los esfuerzos, recursos y capitales invertidos en la pequeña empresa
“EL LOJANITO” den resultados, es necesario establecer un plan estratégico. Será clave para
adecuar la organización al mercado del maíz tostado, y para definir las funciones de los
trabajadores que componen la misma, además permitirá corregir los errores y superar los
obstáculos que se presente durante la producción y comercialización de maíz tostado con sal,
dulce de higo y ají de chocho.
1.5. DELIMITACIÓN DEL TEMA
1.5.1. Delimitación Espacial
El presente trabajo de investigación se realizará en la parroquia Conocoto, ubicada en
el Valle de los Chillos del cantón Quito, específicamente en la ubicación de la pequeña empresa
“EL LOJANITO”.
1.5.2. Delimitación de Tiempo
La información que se tomará en consideración para la investigación será toda aquella
suministrada por la pequeña empresa “EL LOJANITO”, específicamente los datos carácter
administrativo, operativo y financiero generados durante los cuatro años de existencia de la
empresa. La planificación estratégica se desarrollará con una vigencia hasta el 2022, luego
deberá ser actualizada.
5
1.6. MARCO TEÓRICO
En el marco teórico se detallarán cada una de las teorías que conforman la creación de
una planificación estratégica, para facilitar la comprensión.
1.6.1. Planeación
Para comprender que es la planificación estratégica, es necesario conocer la base de
esta, que es la “planeación”. Se puede considerar como la habilidad de ver con anticipaciones
las consecuencias de las acciones actuales, es la voluntad de sacrificar recursos y capitales a
corto plazo a cambio de recibir mayores beneficios a largo plazo (UNAM, 2018).
Para el economista Agustín Reyes Ponce:
La planeación consiste en fijar el curso concreto de acción que ha de seguirse,
estableciendo los principios que habrán de orientarlo, la secuencia de operaciones para
realizarlo, y la determinación de tiempos y números necesarios para su realización
función administrativa que proporciona los medios para que los trabajadores puedan
conocer las acciones futuras a partir de los problemas en ambientes complejos,
dinámicos y constantes. (1992, pág. 243)
Es decir, la planeación es una función administrativa que proporciona los medios e
instrucciones que deben seguir los trabajadores ante distintas eventualidades y escenarios
futuros. En la actualidad todas empresas y organizaciones se encuentran en escenarios y/o
ambientes de constantes cambios, como; tecnológicos, económicos, sociales y políticos. Por lo
que la administración debe planear con antelación las acciones y métodos para afrontar dichos
cambios, y que no perjudiquen a la organización (Cruz, 2013).
La planeación es la determinación de las acciones que se van a realizar a futuro,
inclusive decisiones de importancia, como lo son el establecimiento de políticas, objetivos,
redacción de programas, definición de métodos específicos, procedimientos y el
establecimiento de las células de trabajo y otras más (UNAM, 2018).
Para la profesora Eva Gallardo (2012), la planeación es un proceso de previsión, que se
basa en opiniones racionales y objetivas, definidas por instrumentos de pronóstico. Es por ello,
que la información interna de la organización juega un papel indispensable para la planeación.
Un ejemplo de la planeación reflejada en nuestra vida diaria sería cuando todos los días
por la mañana planificamos el itinerario y los transportes que utilizaremos para dirigirnos a
nuestro trabajo; es decir, estamos anticipando futuras acciones.
6
En síntesis, la planeación busca proyectar un futuro deseado y los medios efectivos para
conseguirlo. Es un instrumento que deben usar toda empresa y organización, para garantizar
alcanzar las metas y el futuro deseado.
1.6.1.1. Importancia de la planeación
En la mayoría de las pequeñas empresas, la falta de planificación es un problema
recurrente, ya que muchas de ellas se administran empíricamente, y resuelven los problemas
cuando van surgiendo, pero este tipo de gestión limita mucho las posibilidades de la empresa,
dificultando el crecimiento y su superveniencia (Ugalde A. , 2017).
Figura 2. Importancia de la planeación
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
La planeación permite reducir la incertidumbre y minimizar los riesgos, ya que a través
de este proceso se prevén los cambios y acciones en caso de que lleguen, disminuyendo
considerablemente los riesgos que afecten de forma negativa a las empresas u organizaciones
(Popular, 2015).
7
Cuando una pequeña empresa, define una planeación se establece cuáles son los
procesos y recursos, que se deben aplicar para lograr los objetivos de forma eficiente y eficaz.
Evitando así, las acciones improvisadas por parte de los líderes y trabajadores de la empresa;
cuando se actúa de acuerdo con unos planes, se brinda mayor seguridad a la entidad (Ugalde
A. , 2017). También, es importante para establecer los criterios que permitirán controlar los
procesos en la empresa. Al definir metas y objetivos a cumplir, se dan los criterios que en la
fase de control se deberán comparar con el desempeño obtenido (Gallardo E. , 2012).
1.6.1.2. Principios de la Planeación
Los principios de la planeación son muy importantes para poder manejar exitosamente
una empresa u organización. Cada uno de los elementos funcionan como una guía para los
gestores para simplificar el proceso de administración (Robles F. A., 2018).
Principio de Flexibilidad
Al momento de establecer un plan, lo más conveniente es establecer al principio un
margen de holgura, con el objetivo que se puedan prever situaciones imprevistas, y reformular
un nuevos planes y acciones (UNAM, 2018).
Es decir, un sistema de planeación debería ser flexible para ser capaz de adaptarse a los
cambios de la empresa, según las necesidades, operaciones y gerencia. Esto permite que los
planes se adapten a las contingencias que se desarrollen en el futuro (Robles F. A., 2018).
Sin embargo, existe cierto grado de peligro asociado al principio de flexibilidad, estos
pequeños cambios pueden influenciar o afectar las decisiones tomadas previamente.
Principio de Universalidad
La planeación debe comprender suficiente cantidad de factores como tiempo, personal,
materia, presupuesto entre otros; para que de esta manera al diseñar el plan, todos los elementos
puedan unificarse e influir en el proceso (Robles F. A., 2018).
8
Principio de Racionalidad
El principio de racionalidad es el proceso de entendimiento de un problema, seguido
por la definición y evaluación de los criterios que formaran parte de los planes, y sus
alternativas. Estos criterios deben estar fundamentados lógicamente, es decir, que los objetivos
definidos deben ser posibles de lograrse. Además, las decisiones deben estar basadas en la
razón y la lógica, con poco o ningún énfasis en los valores y emociones (Robles F. A., 2018).
Principio de Precisión
Se podría suponer que la precisión es el alma de la planeación, ya que provee un
significado de exactitud y definitivo al contenido y magnitud del planeamiento. Es por ello,
que los planes no deben establecerse con afirmaciones vagas y genéricas, sino con información
precisión posible (Romano, 2010).
Por dicho motivo, los planes deben ser precisos. Cuando las metas y objetivos se
definen con la mayor precisión, habrá una mayor probabilidad de lograrlas con éxito. Según
este principio, los planes nunca deberían realizarse con afirmaciones vagas (Robles, 2018).
Principio de la unidad
Cada uno de los planes especificado por la empresa deben integrarse en un plan general
y tener el mismo objetivo, deben ser dirigidos al logro de un propósito en común, de tal manera
se logra que exista una armonía e interrelación entre ellos (UNAM, 2018).
Es por ello, que en cada organización debe haber solo un plan para cada función y/o
departamento. Estos planes deben estar conectados e integrados, por lo que al final debe haber
solo un plan principal (Robles, 2018).
Principio de Factibilidad
Este principio se basa que los planes deben ser realizables y realistas; es ineficiente
diseñar planes demasiado ambiciosos u optimistas que a la final sean imposibles de lograrse.
La planeación debe adaptarse a la realidad y a las condiciones objetivas que actúan en el medio
ambiente (Romano, 2010).
Como la planeación debe estar basada en hechos y en la experiencia, por lógica debe
ser realista por naturaleza. Debe representar un programa que sea posible ejecutar con más o
menos los recursos existentes (Robles, 2018).
9
Principio de Compromiso
La planeación debe estar establecida en una perspectiva futura, con la finalidad de
prevenir mediante una serie de acciones, el cumplimiento de los compromisos involucrados en
una decisión. Es decir, este principio señala que la planeación a largo plazo es la más
conveniente porque asegura que los compromisos de la empresa encajen en el futuro, quedando
tiempo para adaptar mejor sus objetivos y políticas a las tendencias descubiertas, a los cambios
imprevistos (Romano, 2010).
Por ejemplo, si se planea construir el edificio de una fábrica y toma seis meses
finalizarlo, la compañía debe estar preparada para no obtener beneficios en sus ingresos de esta
rama por un periodo de al menos seis meses (Robles, 2018).
Principio de Factor Limitante
Los administradores encargados de establecer la planeación deben tener la capacidad
de detectar los factores limitantes que puedan impedir o frenar el alcance de los objetivos
perseguidos por la empresa. En este principio se resalta la importancia de la objetividad en el
momento de tener que escoger entre diferentes cursos de acción o diversas alternativas para
llegar a un fin (Romano, 2010).
Este factor limitante se puede establecer como algún factor, fuerza o efecto en un
escenario determinado que limita la habilidad de la organización para lograr un objetivo en
particular. Por lo tanto, al momento de decidir sobre un plan, los administradores deben
concentrarse principalmente en el factor limitante (Robles F. A., 2018).
Principio de inherencia
El proceso de planificar metas es algo implícito en las empresas y organizaciones. Por
lo tanto, los encargados deben encontrar la mejor manera de lograr los objetivos que se quieren
lograr. Esto debe realizarse poco a poco, al ir colocando objetivos inmediatos (Robles F. A.,
2018).
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1.6.2. Planificación Estratégica.
La planificación estratégica, es una herramienta de gestión que facilita la toma de
decisiones de las empresas y/u organizaciones según sus actividades económicas. Está
planificación se actualiza y adecua según los cambios que presente factores internos y externos
a la organización, para garantizar la mayor eficiencia, eficacia, calidad en los bienes y servicios
que proporciona la misma (Dumorne, 2013).
Cuando una organización y/o empresa define una planificación estratégica, puede
obtener mejores resultados con sus recursos, llámense estos trabajadores, mercancías, materias
primas, capital, clientes, proveedores, entre otros.
La autora Armijo, plantea la planificación estratégica desde un punto de vista
metodológico, como “un ejercicio de formulación y establecimiento de objetivos de carácter
prioritario, cuya característica principal es el establecimiento de los cursos de acción
(estrategias) para alcanzar dichos objetivos” (2011, pág. 36).
Para los autores Goodstein, Nolan y Pfeiffer, en su obra Planeación Estratégica
Aplicada, ven a la planeación estratégica como “el proceso por el cual los miembros guía de
una organización prevén su futuro y desarrollan los procedimientos y operaciones necesarias
para alcanzarlo” (2004, pág. 172).
Esta definición se encuentra orientada a las posibles alternativas y decisiones que
pueden tomar los líderes en una organización, como base de una planificación estratégica para
futuras eventualidades que puedan presentar tanto un peligro como una oportunidad para la
empresa. Otra definición es:
Es un proceso mediante el cual una organización define su visión de largo plazo y las
estrategias para alcanzarla a partir del análisis de sus fortalezas, debilidades,
oportunidades y amenazas. Supone la participación activa de los actores
organizacionales, la obtención permanente de información sobre sus factores claves de
éxito, su revisión, monitoreo y ajustes periódicos para que se convierta en un estilo de
gestión que haga de la organización un ente proactivo y anticipatorio. (Mendoza, 2014,
pág. 22).
Es decir, la planificación estratégica requiere de la participación activa de todos los
autores de una organización y/o empresa, para poder definir los factores y aspectos claves que
garanticen el éxito de la misma.
11
El profesor y escritor George Steiner (2017), plantea la planificación estratégica como
el esfuerzo sistemático de una compañía y/o empresa para establecer sus objetivos, políticas y
estrategias, para el desarrollar los planes y alternativas con la finalidad alcanzar los objetivos
y propósitos de la compañía.
En síntesis, la planificación estratégica es un medio que utilizan los líderes de las
compañías y/o empresas para alcanzar los objetivos y estrategias; requiere de la participación
activa de todos los miembros departamentales que integran la compañía, como la son; la
administrativa, de marketing, finanzas y contabilidad, producción e investigación, para
establecer los planes y factores que integran el plan estratégico, y que garantizaran el éxito de
la compañía y/o empresa en el mercado.
Se podría considera el plan estratégico como un plan de juego para la empresa, por
ejemplo, en un equipo de futbol se necesita un buen plan de juego para obtener una oportunidad
de victoria frente al equipo rival; así mismo una empresa debe contar con un buen plan
estratégico para tener éxito al competir con otras industrias.
1.6.2.1. Finalidad de la Planificación Estratégica
La planificación estratégica permite determinar la dirección de la empresa, y alinearla
cada uno de los trabajadores que la integran. Cuando el líder de la compañía y/o empresa
comparte su visión con sus trabajadores, la organización define el rumbo correcto para alcanzar
los objetivos. Además, esto obliga a los ejecutivos a ver la planificación desde la macro
perspectiva, señalando los objetivos centrales, de forma que las acciones diarias de los
trabajadores los acerquen cada vez más a las metas propuestas. (Restrepo, 2017).
Permite a la empresa conocer la situación actual, a través de un análisis de sus
fortalezas, debilidades, oportunidades y amenazas. Para adecuarse a los cambios y las
demandas que exige el entorno, para así lograr una mayor eficiencia y calidad en los productos
o servicios. (Mendoza, 2014).
También, permite realizar una gestión eficiente, liberando recursos humanos y
materiales, lo que redunda en la eficiencia productiva y en una mejor calidad de vida y de
trabajo para todas las personas. Favoreciendo los niveles de productividad y la rentabilidad de
la empresa y/o compañía. (Restrepo, 2017).
12
1.6.2.2. Componentes del Proceso de la Planificación Estratégica
Generalmente el proceso de planeación estratégica tiene, básicamente cuatro
componentes: la misión, los objetivos, las estrategias y el plan de cartera de la organización. El
desarrollo de estos componentes da como resultado un plan estratégico. (Lozano A. , 2002).
Pero para garantizar que la planificación estratégica cumpla con los estándares de
calidad y que su aplicación sea útil y exitosa a la gestión organizacional. Los componentes que
se tomarán en cuenta en la presente investigación son: la visión, la misión, los objetivos
estratégicos y su cuantificación en metas y las estrategias necesarias, la política de calidad y
los objetivos de calidad, así como sus índices de medición, necesarias para la búsqueda del
norte de la empresa. (Moreno, 2010).
Figura 3. Fases del proceso de planificación estratégica
Fuente: Armijo (2011)
13
La misión está condicionada con los propósitos y objetivos de la empresa, o con los de
un departamento, están definida en el propósito de alcanzar las metas en un corto período de
tiempo, y logros formulados son de forma concreta, objetiva y audaz; contiene retos
empresariales, pero con viabilidad técnica, económica, financiera y ambiental y tiene la
asignación de los recursos necesarios. La misión debe estar escrita, disponer de fecha de
formulación y de seguimiento, de control y de evaluación. (Moreno, 2010).
Con respecto a la visión, determina la tierra prometida para la empresa, el conjunto de
sueños de la gerencia, su cuerpo directivo y todos los actores. Es la estrella que marca el norte
de la empresa a largo plazo. (Moreno, 2010).
Para los objetivos de las empresas y/o compañías, estos pueden ser generales o
específicos y su fraccionamiento en metas por períodos de tiempo. Los objetivos deben apoyar
los propósitos y las misiones básicas de una empresa, y guiarla a la misma en la dirección
identificada. Un objetivo que no hace ninguna contribución al propósito no es productivo, y
uno que se opone al mismo es peligroso. Una contribución positiva a un propósito debe ser
planeada si el objetivo debe tener un efecto más que casual en esta área. (Arcia, 2011).
El propósito de las estrategias es determinar y comunicar a través de un sistema de
objetivos y políticas mayores, una descripción de lo que los lideres o directivos desean que sea
la empresa. Las estrategias muestran la dirección y el empleo general de recursos y de
esfuerzos. No tratan de delinear exactamente cómo debe cumplir la empresa sus objetivos,
puesto que ésta es la tarea de un número enorme de programas de sustentación mayores y
menores. (Arcia, 2011).
En cuanto a la medición de desempeño, los indicadores son los elementos que sintetizan
y contribuyen a formarse una idea acabada de la efectividad de la planificación estratégica. Sin
embargo, no son los únicos elementos; para valorar el desempeño es necesario conocer no sólo
los logros obtenidos, sino también se requiere tener información sobre cómo fueron obtenidos,
los factores que influyeron. (Tapia, 2011).
14
1.6.3. Diagnostico Situacional
Es la etapa inicial del proceso de planificación estratégica, donde se hace un análisis o
revisión del estado en el que se encuentra la organización en cuestión a situaciones interna
(debilidades y fortaleza de la empresa) y externas (mercado y competidores).
En el análisis del mercado es vital para la empresa, por lo que se analiza los diferentes
tipos de competidores, el ambiente donde se compite y los clientes que tiene la empresa. Esto
permitirá descubrir las oportunidades y amenazas del entorno y el mercado para la empresa.
(Mendoza, 2014). El análisis interno permitirá descubrir las debilidades y fortalezas de la
empresa. Se realiza a través de herramientas de autodiagnóstico estratégico, permitiendo
valorar si se han tomado las decisiones estratégicas adecuadas, y si se han aplicado
correctamente. (Mendoza, 2014).
Generalmente en esta etapa se realiza la denominada matriz DOFA, ya que permite
identificar de manera más precisa las debilidades que posee la organización, las oportunidades
que tiene, las fortalezas que puede aprovechar y las amenazas a las que se enfrentará. (Yánez,
2018).
Para la autora Yánez, esta etapa se le puede denominar como el diagnóstico, ya que
responde las siguientes interrogantes: “¿Quién es o qué representa la organización en su medio?
¿Dónde está y a dónde quiere llegar? ¿Con qué cuenta para llegar hasta allá? ¿Cuáles son los
obstáculos posibles en ese camino? ¿Quién es la competencia?” (Yánez, 2018, pág. 77)
1.6.3.1. Análisis Interno
En este análisis, se diagnostica el estado actual de la empresa, desde el ámbito interno,
que permite conocer la calidad del producto, los recursos con que se cuentan, las fortalezas y
las debilidades, el personal y todos los factores que determinan el funcionamiento, sea este la
comercialización de un producto o la prestación de un servicio, pero que dependen de la misma.
Para Wheelen y Hunger, no solo es suficiente examinar el análisis externo de las
empresas, sino también buscar los factores internos que son estratégicos (fortalezas y las
debilidades), para determinar si la organización empresarial, tendrá la: “capacidad de
aprovechar las oportunidades y al mismo tiempo evitar las amenazas. Este análisis interno,
llamado a menudo auditoría organizacional, consiste en identificar y desarrollar los recursos y
competencias de una organización” (2013, pág. 106).
15
La Gestión Administrativa
La gestión administrativa es el área de la empresa donde se organiza, se dirige y se
planifica, es importante hacer un análisis interno del mismo. Para lograr una planificación
ordenada, donde se bajen los costos, los riesgos y las debilidades (Rodríguez, 2008).
La Gestión Financiera
La gestión financiera está relacionada con el manejo de los recursos financieros de la
empresa, el correcto manejo de los ingresos y gastos garantizan la permanencia de la misma.
Es por ello, que es muy importante analizarla la situación financiera antes de tomar las medidas
necesarias y trazarse metas, a través del balance y las cuentas de los resultados (Pérez, 2015).
La Gestión Operativa
Arnoletto indica que la gestión operativa, la realiza los directivos para logar los
objetivos propuestos, y textualmente expone que:
(… ) Abarca los cambios en la estructura de la organización y en el sistema de roles y
funciones, la elección de personal directivo y asesor de mediano nivel, los procesos
de capacitación del personal de planta permanente, la mejora continua del
funcionamiento de la organización con su actual tecnología y la introducción de
innovaciones técnicas y estratégicas acordes con los proyectos en curso (2009)
Se desprende que, la estructura de la organización también comprende la tecnología y
los proyectos por ejecutar, que son importantes analizar.
La Gestión de Talento Humano
El Talento Humano lo conforman las personas que laboran en una empresa, encargadas
de cumplir con las tareas, las metas y el oficio de la empresa. Y en tal sentido, es fundamental
que tengan habilidades y conocimiento del área donde laboran y para ello, se debe realizar un
análisis para determinar si tienen la suficiente destreza (Chiavenato, 2009). Por otro lado,
Pereira señala que:
16
Sobre el tema de la gestión del talento humano, es necesario identificar cuáles son las
herramientas que se pueden implementar en cada organización. Para lograr esto, se
debe tener clara la cultura organizacional, estructura organizacional, características
del contexto, actividad de la organización, tecnología, procesos internos,
características de liderazgo y presupuesto disponible para incentivo tanto monetario
como emocional (…) Todos estos aspectos son indispensables para planear la mejor
estrategia en gestión del talento humano y llegar a visualizar impacto en las utilidades
integrales de la empresa (2016, pág. 8).
Cadena de Valor
La cadena de valor es una herramienta de gestión desarrollada por el investigador
Michael Porter, para analizar los factores internos de una organización. Define las principales
actividades de una empresa como los eslabones de una cadena de actividades que van
añadiendo valor al producto a medida que éste pasa por cada una de ellas (Porter, 1986).
La cadena de valor, describen todos los espacios y las actividades con que cuentan las
empresas, que le permiten incrementar al cliente y a la organización empresarial. Por ejemplo,
hacerse preguntas ¿Cómo se puede aumentar el valor?; esta interrogante es una de las que se
hacen en la cadena de valor. En este sentido, para Riquelme:
Las industrias manufactureras crean valor ya que transforman las materias primas
en productos de necesidad para las personas. Una empresa minorista de retail
ofrece una amplia variedad de productos, concepto con el cual crea valor para el
consumidor ya que ofrece todo en un solo lugar. (Riquelme, La Cadena de Valor
de Michael Porter, 2018).
De lo anterior, se desprende que la cadena de valor, por ejemplo, en las industrias
manufactureras van desde la transformación de la materia prima, pasando por la distribución,
comercialización, hasta que llegue al destino final, es decir a los consumidores o en la
prestación de un servicio.
Para Mintzberg, Quinn y Boyer, (1997) el valor del servicio o del producto, se refleja
en el precio; siendo una red de acciones de la organización empresarial, con la finalidad de que
el costo sea bajo en comparación a sus costos.
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Figura 4. Cadena de valor
Fuente: Riquelme ( 2007)
1.6.3.2. Análisis Externo
Esta parte del diagnóstico permite determinar los factores que provienen del exterior de
la empresa y que afecta el funcionamiento del mismo, como por ejemplo, las políticas
económicas del país donde se desenvuelve, el pago de impuesto, las restricciones en cuanto a
la comercialización, distribución; la cultura, la inflación y los factores climáticos.
El análisis externo, permite analizar los ambientes, económicos, sociales, políticos,
culturales, legales, tecnológicos, demográficos y clientes entre otros, destacando sus
oportunidades y amenazas, verbigracia, las condiciones de la economía del Estado (Hax, 1996).
Micro
De acuerdo con Porter (1986), el micro ambiente está conformado por aquellos
elementos cercanos a la empresa que puedan afectar a su capacidad para ofertar a sus clientes
y obtener un beneficio. Es decir son los factores de mercado e industrial, como lo son:
competidores, nuevos productos, los clientes y los proveedores.
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Clientes
La empresa subsiste es mediante las personas que compran sus productos o de quien
recibe el servicio que presta, es decir, el cliente que es el principal en la acción comercial, es
la razón de ser, la existencia y los motivos de la empresa. Es por ello, que es importante analizar
el perfil de los clientes, para conocer sus gustos y prestarle mejor su servicio.
Proveedores
Los proveedores, son aquellos que prestan sus servicios a la empresa, siendo necesarios,
ya que los mismos van a suministrar a la empresa los materiales o servicios necesarios y si se
hace un buen análisis se podrá obtener un proveedor a bajo costo y que el material, servicios o
insumos sean de buena calidad (Lozano, 2002)
Competidores
El análisis detallado de los competidores de la empresa, es necesario para identificar las
debilidades y las fortalezas de las empresas que competían en el mercado estudiando sus
características, objetivos y de esta manera las estrategias deben ser tomadas en cuenta para
atraer a más clientes (Marenco K. , 2018).
Las 5 Fuerzas de Porter (Diamante de Porter)
Las Cinco Fuerzas de Porter es un modelo holístico que permite analizar cualquier
empresa e industria en términos de rentabilidad. Es también denominado como: Modelo de
Competitividad Ampliada de Porter; es visto como una herramienta de gestión que permite
realizar un análisis externo de una empresa a través del análisis de la industria o sector a la que
pertenece. (Hernández J. , 2011).
Este modelo fue propuesto por Michael Porter en el año 1979, como un esquema simple
y práctico para poder formular un análisis de cada sector industrial (Hernández J. , 2011). Así
lo define Enríquez:
Siendo más específicos, esta herramienta permite conocer el grado de competencia que
existe en una industria y, en el caso de una empresa dentro de ella, realizar un análisis
externo que sirva como base para formular estrategias destinadas a aprovechar las
oportunidades y/o hacer frente a las amenazas detectadas. (2015, pág. 201).
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Estas fuerzas son las siguientes:
Amenaza de la entrada de nuevos competidores
Hace referencia a la entrada potencial a la industria de empresas que producen o venden
el mismo tipo de producto. Se considera que en un sector en el que se conoce que el rendimiento
del capital invertido es superior a su costo, la llegada de empresas interesadas en participar del
mismo será muy grande y rápida (Hernández J. , 2011).
Cuando las empresas pueden ingresar fácilmente a una industria o mercado, la
intensidad de la competencia aumenta; sin embargo, ingresar a un mercado no suele ser algo
sencillo debido a la existencia de barreras de entrada (Arturo, 2015).
Amenaza de posibles productos sustitutos
Esta fuerza hace referencia al ingreso potencial de productos alternativos en el mercado.
Estos productos realizan las mismas funciones del producto en estudio. Constituyen también
una fuerza que determina el atractivo de la industria, ya que pueden reemplazar los productos
y servicios que se ofrecen o bien representar una alternativa para satisfacer la demanda.
(Hernández J. , 2011).
Un ejemplo de estos productos sustitutos, podrían ser las aguas minerales que son
sustitutas de las bebidas gaseosas, las mermeladas que son sustitutas de las mantequillas, y los
portales de Internet que son sustitutos de los diarios y las revistas. (Enríquez A. , 2015).
Poder de negociación de los proveedores
Hace referencia al poder que tienen los proveedores en el mercado para aumentar sus
precios y ser menos concesivos. Esta capacidad de negociación con que cuentan los
proveedores define en parte el posicionamiento de una empresa en el mercado, de acuerdo a su
poder de negociación con quienes les suministran los insumos para la producción de sus bienes.
(Hernández J. , 2011).
Generalmente, entre menor sea la cantidad de proveedores que suministran un insumo
determinado, mayor será su poder de negociación, ya que al no haber tanta oferta de materias
primas, éstos pueden fácilmente aumentar sus precios y ser menos concesivos. (Enríquez A. ,
2015).
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Poder de negociación de los clientes
El poder hace referencia al poder con que cuentan los clientes o consumidores en el
mercado para obtener buenos precios y condiciones. La competencia de un sector industrial
está determinada en parte por el poder de negociación que tienen los clientes con las empresas
que producen el bien o servicio. (Hernández J. , 2011).
Cualquiera que sea el mercado, lo usual es que los clientes o compradores tengan un
mayor poder de negociación frente a los vendedores; sin embargo, este poder suele presentar
diferentes grados dependiendo del mercado. (Enríquez A. , 2015).
Rivalidad entre competidores
Es la fuerza central y más poderosa en el modelo de Porter, ya que hace referencia a la
rivalidad entre empresas que compiten directamente en un mismo mercado y que ofrecen el
mismo tipo de producto. Es la fuerza con que las empresas gestionan acciones para fortalecer
su posicionamiento en el mercado y proteger así su posición competitiva a costa de sus rivales
en el sector. (Hernández J. , 2011).
Esta fuerte rivalidad entre competidores supone la definición de una gran cantidad de
estrategias destinadas a superar a los demás, estrategias que buscan aprovechar toda muestra
de debilidad en ellos, o reacciones inmediatas ante sus estrategias o movidas. (Enríquez A. ,
2015).
Macro
De acuerdo Teofilo Sy Corvo (2018) el macro ambiente se define como todos los
elementos que conforman el entorno total de una empresa, y que tienen una relación directa o
indirecta con el funcionamiento de la empresa.
Figura 5. Macro ambiente
Fuente: Riquelme ( 2007)
21
Estos son elementos que también provienen de lo exterior de la empresa, que repercuten
hacia todos los que realizan actos de comercio, sin distinguir rama, industria o comercio, por
ejemplo, la política y la economía.
Política
Es importante analizar el entorno político donde se desenvuelve la empresa, ya que, es
importante conocer cuáles son las amenazas y las oportunidades para la empresa de las políticas
del Estado y tomar medias al respecto (Benavides, 2011).por ejemplo, sobre las políticas
públicas que adopte el gobierno para incentivar la inversión.
Economía
La economía de un país donde se desenvuelve la empresa es necesario investigarlo y analizarlo,
ya que la economía influye en los ingresos y egresos de la empresa, conocer las demandas,
índice inflacionario, tal y como lo señala Gallardo (Gallardo H. , 2012).
Matriz PESTEL
La matriz PESTEL es una importante herramienta o instrumento, que facilita las
empresas y compañías a investigar y definir su entorno, analizando una serie de factores cuyas
iniciales son las que le dan el nombre. Se trata de los factores Políticos, Económicos, Sociales
y Tecnológicos. En algunos casos, se han añadido otros dos factores, los Ecológicos y los
Legales, aunque es muy común que se integren en alguna de las variables anteriores si así lo
requieren las características del proyecto de la organización. Incluso hay algunos estudios que
suman otro más, el de la Industria, debido al peso que este ámbito puede tener en el resultado
del análisis, generando las siglas PESTEL (Martín, 2017).
El PESTEL, se puede considerar como una técnica de análisis de negocio que permitirá
a la empresa determinar el contexto en el que se mueve y diseñar sus estrategias para poder
defenderse, aprovecharse o adaptarse a todo aquello que afecta al sector o mercado (Cepeda,
2018).
Los beneficios de esta herramienta analítica, es que se puede aplicar a numerosos casos
y facilita la descripción en detalle del contexto en el que operará la organización. Además,
facilita el análisis del crecimiento o declive de un mercado, las dificultades y retos que puede
presentar, así como a orientar la dirección y la posición del negocio de forma sencilla,
sistemática y pautada (Martín, 2017).
22
1.6.3.3. Matriz FODA
Este análisis se refiere sobre todas las circunstancias en la cual esta desenvuelta la
organización empresarial, que no están prevista en las operaciones, es decir, que son escenarios
externos a la organización empresas y que pueden ser utilizados para reforzar su estado de
competición.
Es este sentido, lo que se busca es convertir las amenazas en oportunidades y las
debilidades en fortaleza; en ella se refleja el trabajo del proceso de evaluación que desempeñó,
siendo un ejercicio dentro de la planeación estratégicas de metas. En este sentido, las fortalezas
son aprovechadas puede generar que se acceda más las oportunidades.
Con respecto a las amenazas, es importante agregar que éstas provienen de los espacios
externos de la empresa, estando fuera de su control, para ello es necesario conocerlas y
establecer acciones, para disminuir los efectos negativos en la empresa. Las posibilidades
permiten disipar las amenazas.
Para López (2008), este análisis permite determinar las Fortalezas, Oportunidades,
debilidades y Amenazas de la empresa, no solo enfocándose en la actualidad, sino en las
futuras, con ayuda de personas externas a la misma.
De las cuales, se dice que las fortalezas los constituyen todos aquellos elementos
quedan la posibilidad de desarrollo; las debilidades, son las situaciones en los que se necesita
actuar bajo circunstancias negativas, o dificultoso; Las oportunidades son los factores que las
pueden aprovechar la empresa; las amenazas son aquellas que pueden obstaculizar el buen
desarrollo de la misma.
Para ello, se deben seguir ciertos pasos, primero, determinar las debilidades, amenazas,
oportunidades y fortalezas, no solo en la actualidad sino en un futuro, con datos reales a los
mismos. Luego, pasaría la evaluación de las estrategias, en la cual se diseñe una matriz que
vincule a los cuatros factores. Una vez establecido los factores en la matriz, se procede a
combinar los distintos conceptos para que de dichas combinaciones surjan estrategias (Lopez,
2008).
23
Matriz de Impacto Interno EFI
La matriz de impacto interno (EFI), para Fred (2010), es una herramienta que determina
las estrategias, evaluando fortalezas y debilidades, al aplicarse dicha matriz, se debe analizar
los factores que están incluidos en el mismo y comprenderlo.
En este sentido, la auditoría es importante, ya que la misma permite mejorar la empresa,
al evaluar las fortalezas, las debilidades y las estrategias, sin perder lo central que las
dificultades encontradas dentro de las mismas; para ello se siguen 5 pasos. Por ejemplo,
realizar una lista con las fortalezas, los factores que repercuten y lo que se quiere mejorar
(Shum, 2018).
Matriz de Impacto Externo EFE
Para Fred (2013), esta matriz es un resumen de las estrategias que son formuladas,
posteriormente a la información recabada (económica, culural, politica, ambiental, legal entre
otras), valorando las oportunidades y amenazas.
Matriz de Vulnerabilidad
Para Ficara (2015), esta matriz lo constituyen los elementos de riesgos en los cuales se
determinan circunstancias que pueden ocasionar un daño para la empresa, y en tal sentido, para
estar preparados, se determinan medidas, procedimientos, planes de emergencias y su
efectividad. Se valora la probabilidad de que ocurra la emergencia, improbable, remota,
ocasional, probable y frecuente y sobre los resultados en leve, grave y catastrófica. En términos
generales la matriz de vulnerabilidades es una herramienta que permite realizar un análisis
cuantitativo y cualitativo sobre factores que representen un daño para la empresa, y con el fin
de formular planes de acción, para su protección o mejora (Herrera, 2010).
Matriz de Aprovechabilidad
La Matriz de Aprovechabilidad es una herramienta que permite realizar un análisis de
las oportunidades que se presentan a la empresa, y de las fortalezas que la caracteriza, para la
priorización de acciones estratégicas; así mismo nos permite elegir los factores críticos de
éxito, y generar índices de medición que ayuden a evaluar a la organización a tiempo, si esta
ha mejorado o se mantiene igual (Teran, 2009).
24
Hoja de trabajo FODA
De acuerdo con Farrer (2018), la hoja de trabajo FODA es una herramienta que permite
resumir y evaluar las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas; tanto interno como
externos, con sus respectivos resultados. Para así, identificar o definir las acciones estratégicas.
1.6.4. Direccionamiento Estratégico
Para Ansoff (1997) el direccionamiento estratégico se relaciona con el establecimiento
de objetivos y metas para la organización y con la formulación de una serie de elementos
(misión, visión, valores y principios) que relacionan a la organización y con el ambiente, y le
permitan lograr sus objetivos.
1.6.4.1. Misión
Basándonos en la teoría de Fred (2008), la misión es la representación de los propósitos de
una empresa, y es fundamental para establecer cuáles serán sus prioridades, estrategias y
asignaciones. Además, es el punto de partida para la gestión administrativa, y sobre todo para
establecer su estructura organizacional. La misión define prácticamente cuál es el negocio de
una compañía.
En pocas palabras, la misión establece la razón de ser de la empresa y responde la
interrogante de ¿cuál es nuestro negocio?, y es esencial para definir los objetivos y estrategias
de esta. Esta se caracteriza por ser: real, alcanzable, medible y amplia. Su importancia radica
en permitir o facilitar la formulación de las estrategias adecuadas, en la cual se señala de donde
viene la empresa y también hacia donde se quiere llegar (Duval, 2013).
Tabla 1. Componentes de la Misión
Componentes esenciales Preguntas
Clientes ¿Quiénes compran los productos de la empresa?
Tecnología ¿La tecnología que usa la empresa, está actualizada?
Mercado ¿Cuál es la competencia de la empresa?
Auto concepto de la empresa ¿Cuál es su mayor ventaja?
Los empleados ¿Cuál es el valor que se les da a los empleados?
Imagen pública ¿La empresa puede responder correctamente?
Fuente: David (2010)
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
25
1.6.4.2. Visión
De acuerdo con David Fred, la visión indica la dirección de la empresa a largo plazo,
respondiendo la interrogante ¿qué queremos llegar a ser? Determina cómo se ve la empresa en
el futuro y cuáles son los objetivos que quisiera alcanzar para dicho tiempo. Basado en la teoría
de Duval (2018), la visión se caracteriza por ser: dinámica, desafiante, direccional, deseable,
relevante y amplia. La importancia de la visión es que todos aquellos involucrados se
concentran en ir hacia una misma dirección y enfoque, para lograr los objetivos de la empresa.
Establece el panorama de a dónde quiere que llegue la empresa en un determinado tiempo. Así
mismo, Fred (2008), considera que la visión debe ser breve, preferiblemente de una oración y
con la participación de todos los gerentes si fuese necesario. Debe contestar las siguientes
preguntas:
Tabla 2. Componentes de la Visión
Componentes
esenciales Preguntas
Clientes ¿Cómo será esta empresa cuando haya alcanzado su madurez o
continúe creciendo en unos 5 años?
Tecnología ¿Cuáles serán los valores y actitudes clave de la empresa?
Mercado ¿Cuáles serán los principales productos y servicios que ofrecerá?
Los empleados ¿Quiénes trabajarán en la empresa?
Imagen pública ¿Cómo hablarán de la empresa los clientes, los trabajadores y la gente
en general que tenga relación con ella?? Fuente: David (2010)
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
1.6.4.3. Matriz Axiológica
De acuerdo con Hender Puello (2012), La matriz axiológica es una herramienta que
permite representar los principios y valores de los grupos de referencia de una organización,
que tiene como fin servir de guía para formular la escala de valores de la misma, y constituirse
en un apoyo para diagnosticar a futuro. Además, permite evidenciar el significado de los
valores y principios corporativos para los diferentes grupos de referencia, ayuda y sirve de guía
para la formulación de escala de valores y la verificación de los grupos de referencia.
26
Está conformada por los siguientes pasos:
• Establecer los principios y valores corporativos.
• Identificar las personas o instituciones con las cuales interactúa la organización
para la obtención de los objetivos.
• Se elabora una matriz que identifique a que grupo de referencia se puede aplicar
un determinado principio o valor corporativo.
• Realizar la matriz axiológica explicando cómo se aplican o aplicarán los
principios y valores en los grupos de referencia asociados. (Torres, 2015)
1.6.4.4. Objetivos
Los objetivos de una organización se pueden definir como la finalidad o situación
deseada, que se quiere alcanzar en la ejecución de un proceso. Al alcanzar dicho objetivo, esa
imagen deseada se convierte en real, por tal el objetivo deja de ser una finalidad en alcanzar y
se requiere establecer un nuevo objetivo (Lopez, 2008). Según David Fred:
Los objetivos se definen como los resultados específicos que una organización busca
alcanzar al perseguir su misión básica. Los objetivos son esenciales para el éxito de la
organización porque señalan la dirección, ayudan en la evaluación, crean sinergia,
revelan las prioridades, se centran en la coordinación y constituyen la base para que las
actividades de planeación, organización, dirección y control resulten efectiva (2008,
pág. 13).
Además establece que los objetivos deben ser mensurables, cuantitativos, desafiantes,
realistas, consistentes y deben integrarse dentro de un orden de prioridades, así como
establecerse al nivel corporativo, divisional y funcional en una gran organización (Fred, 2008).
1.6.4.5. Establecimiento de las Estrategias
En esta etapa se definen las estrategias que permitirán a la empresa direccionarse por el
camino correcto para lograr los objetivos. Según Mendoza, para establecer las diferentes
estrategias funcionales, se deben abordar los siguientes factores:
27
• Definición del negocio: En este apartado deben concretarse aspectos como el tipo de
necesidades que van a ser satisfechas por la empresa, segmentos de consumidores que
van a ser atendidos, así como áreas geográficas, tecnologías que van a ser empleadas o
la cartera de negocios.
• Estrategias competitivas genéricas: En este apartado se tendrán en cuenta aspectos
como la diferenciación y especialización-concentración en un segmento del mercado.
• Estrategia de Crecimiento: Se definirá una estrategia de penetración en su mercado
natural con el crecimiento mínimo posible y mediante desarrollo interno.
• Estrategia de Cartera: Una vez definidas las actividades de la empresa, se concretarán
todas las alternativas de negocio, de producto y de mercado. (Mendoza, 2014)
1.6.5. Plan Táctico y/u Operativo
1.6.5.1. Ejecución y/o actuación
Es la etapa de mayor importancia en la toma de decisiones, en este punto se ponen a
prueba las estrategias establecidas. Para hacer efectiva una estrategia se debe traducir en
acciones concretas. Es en esta fase se suelen percibir diferencias entre lo planificado y la
realidad, pero es un escenario normal, ya que las desviaciones de la planificación suelen surgir
por las exigencias del entorno. (Yánez, 2018). Además, es importante la asignación de
responsables que supervisaran y ejecutaran las estrategias establecidas en los plazos previstos,
así como asignar los recursos humanos, materiales y financieros requeridos para el accionar
(Mendoza, 2014). Es por ello, que la mayor parte de las personas que integran la organización,
deben participar en la ejecución de la estrategia, comprendiendo y aceptando la finalidad de la
misma.
1.6.5.2. Reporte
Esta etapa puede considerarse como una retroalimentación para la empresa a partir de
los resultados de la ejecución del plan estratégico. La fase constituye el registro y testimonio,
de cómo se gestionaron las cosas y, por lo tanto, de cómo podrían replicarse o mejorarse en el
futuro. (Yánez, 2018).
28
1.6.5.3. Evaluación
Cuando se definen los objetivos, se deben seleccionar los modos e instrumentos que se
aplicaran para evaluar el cumplimiento del plan estratégico. Este proceso deberá realizarse en
diferentes momentos de la puesta en práctica de la estrategia de modo que se puedan detectar
a tiempo los posibles errores y hacer los ajustes correspondientes. Es decir, esta etapa consiste
en una auditoria continua a fin de invertir eficiente y eficazmente el tiempo y los recursos
humanos y financieros. (Yánez, 2018).
Figura 6. Ciclo de la Planificación Estratégica
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
1.6.6. Balanced Score Card
El Balanced Scorecard o el cuadro de mando integral fueron creados por Robert Kaplan
y David Norton, como un sistema de administración donde los gerentes puedan evaluar e
identificar la marcha de una empresa.
De acuerdo con los creadores:
El BSC es una herramienta revolucionaria para movilizar a la gente hacia el pleno
cumplimiento de la misión, a través de canalizar las energías, habilidades y
conocimientos específicos de la gente en la organización hacia el logro de metas
estratégicas de largo plazo. Permite tanto guiar el desempeño actual como apuntar el
desempeño futuro. Usa medidas en cuatro categorías -desempeño financiero,
conocimiento del cliente, procesos internos de negocios y aprendizaje y crecimiento-
para alinear iniciativas individuales, organizacionales y trans-departamentales e
identifica procesos enteramente nuevos para cumplir con objetivos del cliente y
accionistas. El BSC es un robusto sistema de aprendizaje para probar, obtener
realimentación y actualizar la estrategia de la organización. Provee el sistema gerencial
para que las compañías inviertan en el largo plazo -en clientes, empleados, desarrollo
de nuevos productos y sistemas más bien que en gerenciar la última línea para bombear
utilidades de corto plazo. Cambia la manera en que se mide y gerencia un negocio
(Kaplan & Norton, 1996, pág. 45).
29
El sistema plantea la evaluación del cumplimiento de los objetivos de la organización
desde cuatro (4) perspectivas, cada una de las cuales debe responder a una pregunta
determinada (Kaplan & Norton, 1996):
• Del cliente (Customer) – ¿Cómo nos ven los clientes?
• Interna del Negocio (Internal Business) – ¿En qué debemos sobresalir?
• Innovación y Aprendizaje (Innovation and Learning) – ¿Podemos continuar
mejorando y creando valor?
• Financiera (Financial) – ¿Cómo nos vemos a los ojos de los accionistas?
1.7. MARCO CONCEPTUAL
Administración: “Conjunto de funciones o procesos básicos (planificar, organizar, dirigir,
coordinar y controlar) que, realizados convenientemente, repercuten de forma positiva en la
eficacia y eficiencia de la actividad realizada en la organización” (Castro, García del Junco,
Martín, & Periáñez, 2001, pág. 41).
Amenazas: “Fenómeno, sustancia, actividad humana o condición peligrosa que puede
ocasionar la muerte, lesiones u otros impactos a la salud, al igual que daños a la propiedad, la
pérdida de medios de sustento y de servicios, trastornos sociales y económicos, o daños
ambientales” (Marti, 2013, pág. 155).
Clientes: “Define a la persona u organización que realiza una compra. Puede estar comprando
en su nombre, y disfrutar personalmente del bien adquirido, o comprar para otro, como el caso
de los artículos infantiles. Resulta la parte de la población más importante de la compañía”
(Informe Cultural, 2014, pág. 33).
Comercio: “Resultado entre oferta y demanda de los bienes, siempre y cuando haya algo que
funcione como mediador, por ejemplo dinero y tenga fines de lucro. En este caso, no se
contempla el proceso de producción o del consumo, solo se interesa en su intercambio”
(Armstrong & Kotler, 2017, pág. 144).
Competencia: “Conjunto articulado y dinámico de conocimientos, habilidades, actitudes y
valores que toman parte activa en el desempeño responsable y eficaz de las actividades
cotidianas dentro de un contexto determinado” (Guerra D. J., 2015, pág. 72).
30
Competitividad: “Medida de la capacidad inmediata y futura de los industriales de diseñar,
producir y vender bienes cuyos atributos en términos de precios y más allá de los precios se
combinan para formar un paquete más atractivo que el de productos similares ofrecidos por los
competidores” (Ministerio de Economía, 2006, pág. 9).
Componente organizacional: “Tiene que ver con la parte de la administración que supone el
establecimiento de una estructura intencionada de los papeles que el personal debe desempeñar
en una empresa y en sus unidades funcionales. Esta estructura debe tener como fin la
elaboración de un entorno favorable para la realización de las labores del recurso humano”
(Mendoza, 2014, pág. 29).
Control: “Función administrativa por medio de la cual se evalúa el rendimiento. El control es
un elemento del proceso administrativo que incluye todas las actividades que se emprenden
para garantizar que las operaciones reales coincidan con las operaciones planificadas”
(Collage, 2010).
Cultura organizacional: “Sistema de creencias y valores compartidos que se desarrolla dentro
de una organización o dentro de una subunidad y que guía y orienta la conducta de sus
miembros” (Chiavenato, 2007, pág. 164).
Debilidades: “Todas aquellas actividades que realiza con bajo grado de eficiencia. Atributos
internos de una organización que dificultan su éxito” (Mendoza, 2014, pág. 11).
Demanda: “Es la cantidad de bienes o servicios que el comprador o consumidor está dispuesto
a adquirir a un precio dado y en un lugar establecido, con cuyo uso pueda satisfacer parcial o
totalmente sus necesidades particulares o pueda tener acceso a su utilidad intrínseca” (Andrade,
2015, pág. 49).
Desempeño: “Comportamientos observados en los empleados que son relevantes para los
objetivos de la organización, y que pueden ser medidos en términos de las competencias de
cada individuo y su nivel de contribución a la empresa” (Castellanos, 2011, pág. 82).
Diagnostico estratégico: “Análisis de las fortalezas y debilidades de la organización; así como
también de las amenazas y oportunidades del entorno de la misma” (Mendoza, 2014, pág. 14).
Direccionamiento estratégico: “Disciplina que, a través de un proceso denominado
‘Planeación Estratégica’, compila la ‘Estrategia de Mercadeo, que define la orientación de los
productos y servicios hacia el mercado” (Marenco K. , 2018).
31
Economía: “Estudio de los actos humanos en los asuntos ordinarios de la vida. Explica cómo
logra el hombre sus ingresos y cómo los invierte” (Perles & Sullivan, 2013, pág. 14).
Empresa: “Entidad que mediante la organización de elementos humanos, materiales, técnicos
y financieros proporciona bienes o servicios a cambio de un precio que le permite la reposición
de los recursos empleados y la consecución de unos objetivos determinados” (García del Junco
& Casanueva, 2013, pág. 57).
Entorno: “Conjunto de factores externos a la empresa pero, al mismo tiempo, directamente
relacionados con ella y muy cercanos al desarrollo de su actividad económica, en un contexto
territorial determinado” (Alviar, 2011).
Estrategias: “La estrategia es una herramienta de dirección que facilita procedimientos y
técnicas con un basamento científico, que empleadas de manera iterativa y transfuncional,
contribuyen a lograr una interacción proactiva de la organización con su entorno, coadyuvando
a lograr efectividad en la satisfacción de las necesidades del público objetivo a quien está
dirigida la actividad de la misma” (Ronda, 2002).
Finanzas: “Área de la economía que estudia el funcionamiento de los mercados de capitales y
la oferta y precio de los activos financieros” (Andrade, 2015, pág. 63).
Fortalezas: “Actividades que realiza con un alto grado de eficiencia. Atributos internos de una
organización que contribuyen al logro de sus objetivos” (Mendoza, 2014, pág. 25).
Gestión: “Son guías para orientar la acción, previsión, visualización y empleo de los recursos
y esfuerzos a los fines que se desean alcanzar, la secuencia de actividades que habrán de
realizarse para logar objetivos y el tiempo requerido para efectuar cada una de sus partes y
todos aquellos eventos involucrados en su consecución” (Benavides, Gestión, liderazgo y
valores en la administración, 2011, pág. 4).
Gestión empresarial: “Conjunto de actividades orientadas a la producción de bienes
(productos) o la prestación de servicios (actividades especializadas), dentro de organizaciones”
(Benavides, Gestión, liderazgo y valores en la administración, 2011, pág. 6).
Globalización: “Interdependencia económica creciente del conjunto de países del mundo,
provocada por el aumento del volumen y la variedad de las transacciones transfronterizas de
bienes y servicios, como de los flujos internacionales de capitales, al tiempo que la difusión
acelerada de generalizada de tecnología” (Muñoz S. , 2017).
32
Inversión: “Aplicación de recursos financieros a la creación, renovación, ampliación o mejora
de la capacidad operativa de la empresa” (zonaeconomica, 2018).
Mercado: “Lugar donde confluyen la oferta y la demanda. En un sentido menos amplio, el
mercado es el conjunto de todos los compradores reales y potenciales de un producto (Bonta
& Farber, 2014, pág. 114).
Metas: “Visión muy clara, concreta y detallada de lo que una empresa y/o compañía quiere
conseguir” (Jeronicalafell, 2017).
Misión: “Lo que pretende hacer la empresa y para quién lo va a hacer. Es el motivo de su
existencia, da sentido y orientación a las actividades de la empresa; es lo que se pretende
realizar para lograr la satisfacción de los clientes potenciales, del personal, de la competencia
y de la comunidad en general” (Fleitman, 2000, pág. 88).
Necesidad: “Objeto, servicio o recurso que es necesario para la supervivencia, bienestar o
confort de una persona, del que es difícil substraerse” (Informe Cultural, 2014, pág. 6).
Objetivos: “Manifestación de un propósito, una finalidad, y está dirigido a alcanzar un
resultado o meta, o un logro. Representan el "para qué" de una acción. Estos señalan lo que se
aspira en la investigación” (Balestrini, 2011).
Oportunidades: “Aquellos eventos del medio ambiente externo que de presentarse, facilitarían
el logro de los objetivos. Eventos, hechos o tendencias en el entorno de una organización que
podrían facilitar o beneficiar su desarrollo” (Mendoza, 2014, pág. 31).
Organización: “Es a un mismo tiempo, acción y objeto. Como acción, se entiende en el sentido
de actividad destinado a coordinar el trabajo de varias personas, mediante el establecimiento
de tareas, roles o labores definidas para cada una de ellas, así como la estructura o maneras en
que se relacionarán en la consecución de un objetivo o meta. Como objeto, la organización
supone la realidad resultante de la acción anterior; esto es, el espacio, ámbito relativamente
permanente en el tiempo, bajo el cual las personas alcanzan un objetivo preestablecido”
(Guerra A. , 2007).
Plan: “Intención y proyecto de hacer algo o como proyecto que, a partir del conocimiento de
las magnitudes de una economía, pretende establecer determinados objetivos” (Ordaz &
Saldaña, 2006, pág. 67).
33
Plan estratégico: “Plan maestro en el que la alta dirección recoge las decisiones estratégicas
corporativas que ha adaptado hoy en referencia a lo que hará en los tres próximos años, para
lograr una organización más competitiva que le permita satisfacer las expectativas de sus
diferentes grupos de intereses” (De Vicuña, 2013).
Políticas: “Orientación o directriz que debe ser divulgada, entendida y acatada por todos los
miembros de la organización, en ella se contemplan las normas y responsabilidades de cada
área de la organización” (Medina, 2013, pág. 74).
Producto: “Conjunto de atributos tangibles e intangibles que abarcan empaque, color, precio,
calidad y marca, más los servicios y la reputación del vendedor; el producto puede ser un bien,
un servicio, un lugar, una persona o una idea” (Armstrong & Kotler, 2017, pág. 243).
Proveedores: “Persona o empresa que proporciona existencias y abastecimiento a otra empresa
para que ésta pueda explotarlos en su actividad económica” (Mendoza, 2014, pág. 41).
Riesgo: es un factor cualitativo que describe cierto grado de incertidumbre sobre los resultados
futuros de la inversión. También lo conceptualiza como “situaciones donde la probabilidad
puede aplicarse a los resultados futuro (García, 2006).
Visión: “Camino que dirige la empresa a largo plazo y sirve de rumbo y aliciente para orientar
las decisiones estratégicas de crecimiento junto a las de competitividad” (Fleitman, 2000, pág.
240).
1.8. OBJETIVOS
1.8.1. Objetivo General
Proponer un plan estratégico para la pequeña empresa “EL LOJANITO” ubicada en la
provincia de pichincha, parroquia rural Conocoto.
1.8.2. Objetivos Específicos
• Realizar el diagnóstico situacional de la pequeña empresa “EL LOJANITO”, mediante
el análisis macro y micro ambiental.
• Determinar el direccionamiento estratégico para la empresa “EL LOJANITO”, que
permita tomar medidas para la adaptación y actuación de la Empresa a los cambios en
el entorno.
34
• Diseñar planes tácticos y operativos a través del Cuadro de Mando Integral (Balance
Score Card) medidos a través de indicadores de gestión.
1.9. HIPÓTESIS
1.9.1. Hipótesis General
La pequeña empresa “EL LOJANITO”, cuenta con una propuesta de plan estratégico
que le permite encaminar a esta organización a cumplir con las exigencias del mercado y tener
una eficiente organización partiendo del diagnóstico de su situación actual el direccionamiento
estratégico y la definición de los planes de acción
1.9.2. Hipótesis Específicas
• Desarrollar la caracterización y el diagnóstico de la situación actual de la pequeña
empresa el “EL LOJANITO” posibilita analizar la gestión administrativa operativa
financiera y comercial de la misma
• El direccionamiento estratégico planteado para la pequeña empresa “EL LOJANITO”,
especifica los principios, valores, misión, visión, objetivos, estrategias y las políticas
que debe cumplir
• El contar con un plan táctico, planes operativos e indicadores de gestión para la pequeña
empresa “EL LOJANITO”, que fijen programas y actividades realizables en el espacio
y en el tiempo, constituyen instrumentos para la acertada dirección de la organización
1.10. METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN
1.10.1. Método deductivo – Inductivo
Se define el método deductivo como un proceso del pensamiento en el que de
afirmaciones generales se llega a afirmaciones específicas. Es un sistema para organizar hechos
conocidos y extraer conclusiones (Newman, 2006). Este método se utilizará en el punto No. 2
de la investigación.
El método inductivo trabaja de modo opuesto: se empieza desde lo más específico hasta
las generalizaciones y teorías más amplias. En el razonamiento inductivo, se comienza con
unas observaciones y medidas específicas para llegar a unas conclusiones generales (Robles,
lifeder, 2018). Se utilizará en el punto No. 3 del presente desarrollo.
35
Estos dos métodos son muy distintos y ofrecen elementos diferentes a la hora de llevar
a cabo una investigación. Por su naturaleza, el método inductivo permite ser más flexible y se
presta para la exploración, sobre todo al principio. El método deductivo es más cerrado por
naturaleza y está más orientado a probar o confirmar hipótesis. (Robles, lifeder, 2018). De
manera general se aplica en los siguientes capítulos I, II, III y IV
1.10.2. Método Sintético
El método sintético es un proceso analítico de razonamiento que busca reconstruir o
verificar un suceso de forma resumida, valiéndose de los elementos más importantes que los
conforman y que tuvieron lugar durante dicho sucesos (Mejia, 2017).
Según Ramón Ruiz:
Es un proceso de razonamiento que tiende a reconstruir un todo, a partir de los
elementos distinguidos por el análisis; se trata en consecuencia de hacer una explosión
metódica y breve, en resumen. En otras palabras debemos decir que la síntesis es un
procedimiento mental que tiene como meta la comprensión cabal de la esencia de lo
que ya conocemos en todas sus partes y particularidades (2006, pág. 90).
El presente método se aplica en los siguientes capítulos II y V.
1.10.3. Método Analítico
Método analítico se puede definir como una técnica de investigación que consiste en la
desmembración de un todo, descomponiéndolo en sus partes o elementos para observar las
causas, la naturaleza y los efectos. A través de la observación y evaluación de un hecho en
particular, se puede conocer la naturaleza del fenómeno y su esencia. Este método nos permite
conocer más del objeto de estudio, con lo cual se puede: explicar, hacer analogías, comprender
mejor su comportamiento y establecer nuevas teorías (Ruiz, 2006).
Es decir, el Método analítico es aquel proceso de investigación empírico-analítico que
se enfoca en la descomposición de un todo, desarticulando en varias partes o elementos para
determinar las causas, la naturaleza y los efectos (Amanda, 2018). Se aplica en los siguientes
capítulos II, III y IV.
36
1.10.4. Método Estadístico
El método estadístico consiste en una secuencia de procedimientos para el manejo de
los datos cualitativos y cuantitativos de la investigación; con el propósito de la comprobación,
en una parte de la realidad, de una o varias consecuencias verificables deducidas de la hipótesis
general de la investigación (Reynaga, 2015).
Es decir, el presente método puede definirse como un razonamiento que permite
interpretar datos cuyo carácter esencial es la variabilidad. El presente método se aplica en los
siguientes capítulos II y V.
1.11. VARIABLES E INDICADORES
1.11.1. Variable independiente
Diseño de un plan estratégica
1.11.2. Variable dependiente
Mejorar la gestión empresarial de la pequeña empresa “EL LOJANITO”
Tabla 3. Variables e indicadores
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
DOMINIO VARIABLES INDICADORES
Diagnostico
situacional
Análisis interno
Análisis externo
Análisis FODA
Observación
Entrevistas
Porcentajes
Direccionamiento
estratégico
Misión.
Visión.
Valores
Principios
Objetivos.
Políticas.
Estrategias
Entrevistas
Números
Porcentajes
Planes tácticos y
operativos
Meta
Procedimiento
Presupuesto
Porcentajes
Números
USD
Estadísticas
37
1.12. TÉCNICAS E INSTRUMENTOS DE INVESTIGACIÓN
Tabla 4. Técnicas e instrumentos
TÉCNICAS DE
INVESTIGACIÓN
INSTRUMENTOS DE
INVESTIGACIÓN
CAPÍTULOS DEL
PROYECTO DE
INVESTIGACIÓN
Entrevistas
Observación
Información Secundaria
Cuestionario
Entrevistas
Documentos
Ley Orgánica de Economía
Popular y Secundaria
Cap II, III.
Cap II, III, IV
Cap. I, II, IV
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
38
1.13. PLAN ANALÍTICO
CAPÍTULO I. PLAN DE TESIS
1.1 Antecedentes
1.2 Identificación del problema
1.3 Justificación del Tema
1.4 Importancia del Tema
1.5 Delimitación del Tema
1.5.1 Delimitación Espacial
1.5.2 Delimitación Temporal
1.6 Marco Teórico
1.7 Marco Conceptual
1.8 Objetivo General de la Investigación
1.8.1 Objetivos Específicos
1.9 Hipótesis General de la Investigación
1.9.1 Hipótesis Específicas
1.10 Métodos de la Investigación
1.11 Variables e Indicadores
1.12 Técnicas e Instrumentos de Investigación
1.13 Plan Analítico
1.14 Bibliografía
1.15 Cronograma de Trabajo
39
CAPÍTULO II. DIAGNÓSTICO SITUACIONAL DE LA PEQUEÑA EMPRESA
“EL LOJANITO”
2.1 Antecedentes de la Institución
2.2 Análisis Interno
2.2.1 FODA
2.3 Core Businnes
2.4 Micro ambiente
2.4.1 Perspectiva Clientes y Mercado
2.4.2 Perspectiva Financiera
2.4.3 Perspectiva Procesos Internos
2.4.4 Perspectiva Talento Humano
2.5 Macro ambiente
2.5.1 Factores Políticos
2.5.2 Factores Económicos
2.5.3 Factores Tecnológicos
2.5.4 Factores Sociales
2.5.5 Aspectos Legales
2.5.6 Aspectos de Responsabilidad Social y Ambiental
2.6 Análisis FODA
2.6.1 Matriz de impacto
2.6.2 Matriz de vulnerabilidad
2.6.3 Matriz de aprovechabilidad
2.6.4 Determinación de acciones estratégicas
40
CAPÍTULO III. DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO DE LA PEQUEÑA
EMPRESA “EL LOJANITO”
3.1 Matriz axiológica de determinación de valores
3.2 Misión Institucional
3.3 Visión Institucional
3.4 Objetivos Estratégicos
3.5 Políticas de Calidad
CAPÍTULO IV. PLANES TÁCTICOS Y OPERATIVOS
4.1 Plan táctico perspectiva financiera
4.2 Plan táctico perspectiva procesos internos
4.3 Plan táctico perspectiva Cliente y Mercado
4.4 Plan táctico perspectiva Talento Humano
4.5 Balanced Score Card. Cuadro de Mando Integral.
CAPÍTULO V. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
5.1 Conclusiones
5.2 Recomendaciones
41
1.14. CRONOGRAMA DE TRABAJO
Tabla 5 Cronograma de elaboración de tesis
No. ACTIVIDAD
1ELABORACION PLAN DE
TESIS
2REVISION DEL PLAN DE
TESIS
3APROBACION DEL PLAN DE
TESIS
4DESARROLLO Y REVISION
DE CAPITULOS
5 CAPITULO 1 Y REVISION
6 CAPITULO 2 Y REVISION
7 CAPITULO 3 Y REVISION
8 CAPITULO 4 Y REVISION
CAPITULO 5 Y REVISION
9 PRESENTACION TESIS
AGOSTO
CRONOGRAMA PARA LA ELABORACION DE LA TESIS
ABRIL MAYO JUNIO JULIODICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
42
2. DIAGNÓSTICO SITUACIONAL DE LA PEQUEÑA EMPRESA “EL
LOJANITO”
Con el diagnóstico de la situacional de la empresa, se busca conocer la realidad actual de
la pequeña empresa EL LOJANITO, identificar su estado actual y determinar los elementos
que intervienen de manera positiva y negativa, en el cumplimiento de sus objetivos.
2.1. ANTECEDENTES DE LA EMPRESA
2.1.1. Conocimiento de la empresa
EL LOJANITO, es una pequeña empresa que se encuentra ubicada en el barrio Santa
Mónica en la parroquia de Conocoto en el Valle de los Chillos, al Sureste del cantón Quito.
Fundada por el señor Vivanco Arias Alcívar Eladio en el año 2014, con colaboración de sus
familiares.
La empresa se dedica a la producción y comercialización de productos alimenticios
típicos de la región ecuatoriana. Específicamente sus productos son maíz tostado, dulce de
higo, ají de choco y ají de maní.
La empresa es relativamente joven, solo lleva 4 años aproximadamente en operación y
por tal motivo se justifica la ausencia de una planificación estratégica
Actualmente ya cuenta con una infraestructura propia, y con una sección especializada
en la producción de sus respectivos productos. La empresa EL LOJANITO, está conformada
por 10 trabajadores; 6 encargados de las funciones operativas y 3 de las administrativas, y el
dueño del negocio
Figura 7. Distribución de la infraestructura de “EL LOJANITO”
CUARTO DE FRÍO
EMPAQUE DE SALSAS
EMPAQUE DE MAÍZ
LAVADO Y PELADOCOCINAFREIDO
EMPAQUE DE HIGOS
ÁREA DE DISTRIBUCIÓN
Fuente: El Lojanito
43
2.1.2. Conocimiento del producto
Como se mencionó anteriormente, la pequeña empresa se caracteriza por producir 4
tipos de productos: maíz tostado con sal, el dulce de higo, el ají de chocho y el ají de maní.
2.1.2.1. Maíz Tostado con Sal
El maíz tostado con sal es el producto estrella de la pequeña empresa EL LOJANITO,
se caracteriza por ser un producto natural que no contiene nada de químicos, y tiene un precio
de $1.47. Sus principales materias primas son:
Tabla 6. Ingredientes del Maíz Tostado
Descripción Cantidad (g) Porcentaje %
Maíz 45.000 84,63
Aceite vegetal 6.487 12,20
Cebolla 1.595 3,00
Sal 90 0,17
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
La preparación del producto es simple; primero se lava los principales ingredientes y se
agregan a un caldero caliente para su preparación, cuando el maíz es encuentre tostado se
agrega la sal y está listo para ser empaquetado.
Figura 8. Maíz Tostado con Sal “EL LOJANITO”
Fuente: El Lojanito
44
2.1.2.2. Dulce de Higo
El dulce de higo, representan un postre típico de la región ecuatoriana, y es ideal para
como toque final para todas las comidas y su precio es de $2.20. Sus principales ingredientes
son los siguientes:
Tabla 7. Ingredientes del Dulce de Higo
Descripción Cantidad (g) Porcentaje %
Higos 150000 60.0
Panela Granulada 83750 33.5
Agua 16250 6.5
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
La preparación del producto consiste: primero en lavar los higos para evitar impurezas
o desperfectos en la preparación, luego se dejan un día entero en un recipiente con agua, para
luego ser cocinados en un caldero con agua. Con respecto a la pamela, es cocinada hasta que
presente una estructura disuelta. Para finalizar son combinados los higos y la miel de panela,
para ser embazadas.
Figura 9 Dulce de Higos “EL LOJANITO”
Fuente: El Lojanito
45
2.1.2.3. Ají de Chochos
El ají con chochos es una salsa típica del Ecuador y excelente para acompañar todo tipo
de comidas y el precio es de $ 1.37. Sus principales ingredientes son los siguientes:
Tabla 8. Ingredientes del Ají Chochos
Descripción Cantidad (g) Porcentaje %
Tomate de árbol 15500 44.21
Ají 5260 15.0
Chochos 5260 15.0
Cebolla colorada 5260 15.0
Agua 2514 7.17
Cilantro 700 2.00
Aceite vegetal 547 1.56
Sal 21 0.06 Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
Su preparación es simple, solo consiste en picar los ingredientes, luego introducirlos a
una licuadora con agua y sal. El resultado es cocinado a una baja temperatura y luego es
introducido en su respectivo embace para la comercialización.
Figura 10. Ají de Chochos “EL LOJANITO”
Fuente: El Lojanito
46
2.1.2.4. Ají de maní
El ají de maní es una salsa típica del Ecuador y excelente para acompañar todo tipo de
comidas y el precio es de $ 1.37, es un nuevo producto en el mercado.
Sus principales ingredientes son: maní, aguacate, cebolla blanca, ají, agua, culantro,
aceite, sal.
2.1.3 Proveedores
La mayoría de los materiales e insumos requeridos para la producción de cada uno de
los productos de “EL LOJANITO”, son de fácil acceso se puede conseguir en cualquier
establecimiento de alimentos. En la actualidad la empresa mantiene una relación con los
siguientes proveedores:
Tabla 9. Proveedores
Proveedor Provee
Golden tradin Tarrinas
Flor empaque Rollos del logotipo para el producto
Etiquetas internacionales Cintas de embalaje y precios con la fecha de caducidad
Cartorama Cartones para llevar el producto
Rosario Higo
Cristian Días Maíz y el Chocho
Enrique Cruz Panela
Ángel Arias Compra en el mercado la cebolla, tomate, ají, hiervas,
aguacate
Berta Benavides Maní molido
Danec Aceite Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
47
2.1.4 Clientes
Los principales clientes, son las cadenas de supermercados más famosas del país
La empresa tiene tres personas que distribuye el producto y cada uno de ellos distribuye
por separado en diferentes supermercados, y el producto lo trasladan por medio de un mini
camión.
Tabla 10. Distribución a los clientes
Clientes Productos
SUPERMAXI Tostado con sal (distribuye Cristian Arias ) 20000 fundas al mes
Ají de chocho (distribuye Cristian Arias ) 6000 tarrinas al mes
Ají de maní (distribuye Cristian Arias) 2000 tarrinas al mes
COMISARIATO Tostado con sal (distribuye Cristian Arias) 2000 fundas al mes
Higo (distribuye Cristian Arias) 5000 tarrinas al mes
SANTA MARÍA Tostado con sal (distribuye Carlos Paucar ) 2500 fundas al mes
Higo (distribuye Carlos Paucar ) 3200 tarrinas al mes
Ají de chocho (distribuye Carlos Paucar ) 3500 tarrinas al mes
TÍA Tostado con sal (distribuye la empresa Selvi Cur solo el tostado) 6000
fundas al mes
Higo (distribuye Cristian Arias ) 2500 tarrinas al mes
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
2.1.5 Empresas productoras
Las marcas más reconocidas en lo que se refiere al producto y que son competencia
directa tenemos: La Quiteñita y La Silvanita en empaque de 150 g aproximadamente con un
precio de 1.50 a 2.00 dólares.
2.2 ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN ACTUAL
El análisis de la situación actual es el punto de partida para establecer la planificación
estratégica para la pequeña empresa “EL LOJANITO”, ya que nos indicara cual es la situación
y problemática actual de la empresa, y suministrará los puntos que deben ser trabajados al
momento de definir el plan estratégico.
48
2.2.3 Análisis Interno
Basado en la teoría de Wheelen y Hunger, se busca analizar los factores internos
estratégicos (fortalezas y las debilidades), para determinar cuáles son las mejoras necesarias
que requiere realizar la pequeña empresa EL LOJANITO, para mejorar en su rendimiento
comercial y su posicionamiento frente a la competencia. Es por ello, que en la presente sección
se analizaran el ámbito administrativo, financieros, operativo y el talento humano de la
empresa.
2.2.3.1 Análisis Administrativo
Según Aranda (2014), la gestión administrativa es indispensable para establecer una
planificación y para alcanzar los objetivos propuesto para la empresa. Es por ello que se busca
conocer cómo es su desempeño dentro de la pequeña empresa “EL LOJANITO”.
Lo primero que se logró apreciar es que EL LOJANITO” no presenta una estructura
organizacional establecida ya que la dirección no la considera como un elemento indispensable
o determinante para el rendimiento de la misma.
Técnicamente en la pequeña empresa, el director es el encargado de controlar y
supervisar todas las actividades que se desarrollan dentro de la misma. Lo que significa que la
estructura de decisión es centralizada, la cual es natural en este tipo de empresa, pero en casos
de ausencia del Sr. Vivanco, la productividad y la actividad del negocio puede verse afectado.
Pero lo resaltante es que la mayoría de los trabajadores de la empresa, reconocen que el Sr.
Vivanco tiene excelente habilidades y conocimiento sobre la naturaleza de su negocio. En este
sentido, las capacidades y habilidades que ostenta el director de la empresa pueden resultar ser
un factor de fortaleza para la empresa “EL LOJANITO”.
De acuerdo con las actividades y funciones del personal de la pequeña empresa, se
propone establecer una estructura aproximada para la pequeña empresa.
49
Figura 11. Estructura Organizacional
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
Otro elemento destacable, es que la mayoría de los trabajadores desconocen cuál es la
misión y visión de “EL LOJANITO”, y no tienen la menor idea de cuáles son los objetivos o
metas de la empresa.
Con respecto a la gestión administrativa de la pequeña empresa, un familiar directo del
Sr. Vivanco es el encargado de llevar la administración, contabilidad y finanzas de la empresa.
Para su disposición cuenta con 3 asistente que le colaboran en el desarrollo de las funciones
administrativas. También se observó, el área administrativa no cuenta con una planificación o
programación, que garantice un orden en el desarrollo de sus actividades, y tampoco
lineamientos o normativas que regulen dichas actividades.
2.2.3.2 Análisis Financiero
Para Dumorne (2013) la gestión financiera es muy importante analizarla, antes de
establecer estrategias y metas. Por ello, para la ejecución del presente análisis, se utilizaron los
documentos contables proporcionados por el director de la empresa, como el Balance General
y el Estado de Resultado correspondiente para los años fiscales 2016 y 2017. Con el objetivo
de establecer la situación real financiera de la pequeña empresa “EL LOJANITO”.
50
Tabla 11. Balance General del LOJANITO
Descripción 2016 2017
ACTIVOS CORRIENTES
14152,25
14905,75
Caja Chica 480,25
630
Banco 2350
3400
Inventario 11322
10875,75
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
11600
11248
Vehículo 8500
8290
Maquinaria y Equipo 2850
2618
Equipos de Oficina 250
340
ACTIVOS DIFERIDOS
12.500
8.900
Capital de Trabajo 12.500
8900
TOTAL ACTIVOS
38.252
35.054
PASIVOS CORRIENTES
12500
8900
Prestamos 12500
8900
PATRIMONIO
25.752
26.154
Capital Social 25.752
26.154
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIOS
38.252
35.054
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
Para poder determinar la efectividad de la gestión financiera, se aplicaron distintos
métodos de evaluación, como el análisis vertical, horizontal e indicadores.
Análisis Vertical
En el presente análisis se busca determinar la participación de cada una de las cuentas
del estado financiero, con referencia sobre el total de los activos o total de pasivos y patrimonio
para el balance general, o sobre el total de ventas y de costos y gastos para el estado de
resultados (Coello, 2015).
Para determinar el porcentaje de participación en el balance general, se divide la cuenta
seleccionada con el total respectivo, ya sea activo, pasivo o patrimonio.
51
Tabla 12. Análisis Vertical de Balance General
Descripción 2016 2017
ACTIVOS CORRIENTES
14152,25 37%
14905,75 43%
Caja Chica 480,25
1% 630
2%
Banco 2350
6% 3400
10%
Inventario 11322
30% 10875,75
31%
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
11600 30%
11248 32%
Vehículo 8500
22% 8290
24%
Maquinaria y Equipo 2850
7% 2618
7%
Equipos de Oficina 250
1% 340
1%
ACTIVOS DIFERIDOS
12.500 33%
8.900 25%
Capital de Trabajo 12.500
33% 8900
25%
TOTAL ACTIVOS
38.252 100%
35.054 100%
PASIVOS CORRIENTES
12500 33%
8900 25%
Prestamos 12500
8900
PATRIMONIO
25.752 67%
26.154 75%
Capital Social 25.752
26.154
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIOS
38.252 100%
35.054 100%
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
De acuerdo a la tabla 12 los activos corrientes representaron en el 2016 el 37% en
relación con el total de los activos, y para el 2017 dicha participación aumentó con el 43%. Lo
que significa que la empresa al dedicarse a la fabricación y comercialización maneja un alto
porcentaje de inventarios ya que el propósito fundamental es proveer a la empresa de materiales
necesarios para su continuo y regular desenvolvimiento.
Con respecto a los activos fijos, se evidenció que en los dos periodos analizados
presentaron casi el mismo porcentaje de participación, en relación con el valor de los activos
totales.
Para el 2017, los pasivos disminuyeron su participación en relación con el periodo
anterior, presentaron un 25% en relación con el total de pasivos y patrimonios. En cambio en
dicho periodo el capital social de la empresa incremento su participación con el 75% en relación
con el total.
52
Para determinar el porcentaje de participación en el Estado de Resultado, se divide la
cuenta seleccionada con el total respectivo, ya sea ventas netas o el total de costos y gastos.
Tabla 13. Estado de Resultado del LOJANITO
Descripción 2016 2017
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
104322,58
112206,23
Ventas Netas 104322,58
112206,23
EGRESOS
COSTOS DE PRODUCCIÓN
51368,75
49814,51
Materia Prima 14605,38
14029,72
Mano de Obra Directa 23529,60
24768,00
Costos Indirectos de Fabricación 13233,77
11016,79
GASTOS
27632,05
29265,48
GASTOS ADMINISTRATIVOS
25653,73
27236,28
Sueldos y Salarios 14400,00
15600,00
Servicios Básicos 811,29
892,42
Arriendo de local 9600,00
10020,00
Suministros 430,11
311,53
Depreciaciones 412,33
412,33
GASTOS DE VENTAS
1233,10
1395,70
Sueldos y Salarios 600,00
650,00
Mantenimiento Vehículo 223,10
160,50
Combustible 410,00
585,20
GASTOS FINANCIEROS
745,22
633,50
Financiamiento 745,22
633,50
TOTAL DE COSTOS Y GASTOS
79000,80
79079,99
UTILIDAD DEL EJERCICIO EN CURSO
25321,78
33126,24
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
53
Tabla 14. Análisis Vertical de Estado de Resultado
Descripción 2016 2017
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
104322,58
112206,23
Ventas Netas 104322,58
100% 112206,23
100%
EGRESOS
COSTOS DE PRODUCCIÓN
51368,75 65%
49814,51 63%
Materia Prima 14605,38
18% 14029,72
18%
Mano de Obra Directa 23529,60
30% 24768,00
31%
Costos Indirectos de Fabricación 13233,77
17% 11016,79
14%
GASTOS
27632,05 35%
29265,48 37%
GASTOS ADMINISTRATIVOS
25653,73 32%
27236,28 34%
Sueldos y Salarios 14400,00
18% 15600,00
20%
Servicios Básicos 811,29
1% 892,42
1%
Arriendo de local 9600,00
12% 10020,00
13%
Suministros 430,11
1% 311,53
0%
Depreciaciones 412,33
1% 412,33
1%
GASTOS DE VENTAS
1233,10 2%
1395,70 2%
Sueldos y Salarios 600,00
1% 650,00
1%
Mantenimiento Vehículo 223,10
0% 160,50
0%
Combustible 410,00
1% 585,20
1%
GASTOS FINANCIEROS
745,22 1%
633,50 1%
Financiamiento 745,22
1% 633,50
1%
TOTAL DE COSTOS Y GASTOS
79000,80 100%
79079,99 100%
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
En los periodos analizados en el Estado de Resultados de la tabla 13 las ventas
representaron el 100% del total de los ingresos para la pequeña empresa EL LOJANITO.
Con respecto a los costos, en el 2016 registraron su mayor participación con el 65% en
relación con el total de costos y gastos de la empresa. Para el siguiente año la participación
disminuyo un poco, hasta situarse en un 63%.
En cambio, los gastos en el 2017, registraron una mayor participación con respecto al
2016, registraron un porcentaje del 37% en relación con el total de costos y gastos.
54
Análisis Horizontal
El presente análisis permitió comparar las cuentas de estados financieros de varios
periodos contables, permitiendo calificar la gestión financiera de un periodo respecto a otro
mostrando los incrementos y decrementos de las cuentas (Coello, 2015).
Para calcular esta variación se selecciona la cuenta base en el estado financiero, y se
determina el valor diferencia con respecto al periodo consecutivo, resultando un porcentaje de
aumento o disminución.
Tabla 15. Análisis Horizontal de Balance General
Descripción 2016 2017 HORIZONTAL
ACTIVOS CORRIENTES 14152,25
14905,75 5%
Caja Chica 480,25
630
Banco 2350
3400
Inventario 11322
10875,75
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS 11600
11248 -3%
Vehículo 8500
8290
Maquinaria y Equipo 2850
2618
Equipos de Oficina 250
340
ACTIVOS DIFERIDOS 12.500
8.900 -29%
Capital de Trabajo 12.500
8900
TOTAL ACTIVOS 38.252
35.054 -8%
PASIVOS CORRIENTES 12500
8900 -29%
Prestamos accionistas 12500
8900
PATRIMONIO 25.752
26.154 2%
Capital Social 25.752
26.154
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIOS 38.252 35.054 -8%
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
Con lo que se puede apreciar en la tabla 15 para el 2017 la empresa presento un aumento
en relación a sus activos corrientes del 5% en referente al 2016. Esto se debe a que la empresa
aumento su capacidad para gestionar los pagos a contado.
Los activos fijos de la empresa demostraron un decrecimiento de -3%, esto se debe al
valor de depreciación de dichos activos.
55
Los pasivos demuestran el mayor decrecimiento en el Balance General, con el -29%,
evidenciado que la empresa para el 2017, redujo considerablemente sus obligaciones
financieras.
Los patrimonios de la empresa registraron un aumento mínimo del 2% en relación con
el periodo anterior. Demostrando que el fondo de la empresa crece paulatinamente.
Tabla 16. Análisis Horizontal de Estado de Resultado
Descripción 2016 2017 HORIZONTAL
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
104322,58
112206,23 8%
Ventas Netas 104322,58
112206,23
EGRESOS
COSTOS DE PRODUCCIÓN
51368,75
49814,51 -3%
Materia Prima 14605,38
14029,72
Mano de Obra Directa 23529,60
24768,00
Costos Indirectos de Fabricación 13233,77
11016,79
GASTOS
27632,05
29265,48 6%
GASTOS ADMINISTRATIVOS
25653,73
27236,28 6%
Sueldos y Salarios 14400,00
15600,00
Servicios Básicos 811,29
892,42
Arriendo de local 9600,00
10020,00
Suministros 430,11
311,53
Depreciaciones 412,33
412,33
GASTOS DE VENTAS
1233,10
1395,70 13%
Sueldos y Salarios 600,00
650,00
Mantenimiento Vehículo 223,10
160,50
Combustible 410,00
585,20
GASTOS FINANCIEROS
745,22
633,50 -15%
Financiamiento 745,22
633,50
TOTAL DE COSTOS Y GASTOS
79000,80
79079,99 0%
UTILIDAD DEL EJERCICIO EN CURSO
25321,78
33126,24 31%
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
Para calcular esta variación en el Estado de Resultado se selecciona la cuenta base, y se
determina el valor diferencial con respecto al periodo consecutivo, resultando un porcentaje de
aumento o disminución. En la tabla 16 los ingresos por ventas registraron un aumento del 8%
con respecto al 2016. Demostrando un resultado favorable en la gestión comercial de la
empresa. Con respecto a los costos, en el 2017 registraron una disminución del -3% en relación
con el periodo anterior. Demostrando un factor importante que se logró aumentar las ventas, a
pesar de haber minimizado los costos. Pero los gastos, demostraron un aumento del 6% debido
a un aumento en los gastos relacionados con la venta de los productos.
56
Análisis de Indicadores
Las razones financieras son una forma ventajosa para recopilar y resumir los datos
financieros y de comparar la evolución de la empresa, a través de la liquidez, actividad,
apalancamiento y rentabilidad. La información básica se obtiene del Balance General y el
Estado de Resultados de la empresa (Aguilera, 2013). El primer indicador analizado, fue la
Razón Corriente que demuestra la capacidad de pago que tiene la pequeña empresa EL
LOJANITO para hacer frente a sus deudas de corto plazo.
Tabla 17. Razón Corriente del EL LOJANITO
2016 2017 FORMULA
Activo Corriente 14152,25 14905,75 𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒
𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 Pasivo Corriente 12500,00 8900,15
Razón Corriente 1,13 1,67
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
Se identificó que desde 2016, la empresa ha ostentado una buena capacidad monetaria
para compensar sus deudas o pasivos a corto plazo. Pero en el 2017 se evidenció un aumento
considerable en dicha capacidad, la empresa presentaba un índice de liquidez muy aceptable,
tenia $ 1,67 para compensar un dólar de sus pasivos. Además, se buscó determinar la capacidad
de la empresa para hacer frente a las obligaciones financieras sin depender del inventario, a
través de la Prueba Ácida.
Tabla 18. Razón Ácida del EL LOJANITO
2016 2017 FORMULA
Activo Corriente – Inventario 14152,25 14905,75 𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 − 𝐼𝑛𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜
𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 Pasivo Corriente 12500,00 8900,15
Razón Ácida 0,23 0,45 Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
Pero se identificó que la empresa depende totalmente de sus inventarios para poder
cubrir las obligaciones financieras de corto plazo. Es decir, la empresa en dichos periodos
analizados no contaba con el suficiente efectivo para poder compensar sus deudas, dependía
mucho de la venta de sus productos.
Se calculó el índice de Rotación de Activos, para determinar la productividad de los
activos de la empresa.
57
Tabla 19. Rotación de Activos del EL LOJANITO
2016 2017 FORMULA
Ventas Netas 104322,58 112206,23 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑁𝑒𝑡𝑎𝑠
𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 Activo Total 38.252 35.054
Rotación 2,72 3,20 Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
Identificando que, en el 2016 por cada dólar invertido en los activos de la empresa,
estos generaron un ingreso de $2,75, y en el 2017 la productividad fue aun mayor con $ 3,20
por cada dólar del activo. Para resumir, se identificó que la empresa EL LOJANITO, presenta
una buena gestión financiera, evidenciándose en los resultados de liquidez y rentabilidad. Pero
depende mucho de las ventas para compensar sus obligaciones a corto plazo.
Tabla 20. Rotación de Inventarios del EL LOJANITO
2016 2017 FORMULA
Costo de ventas 51368,75 49814,51 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠
𝐼𝑛𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜 𝑃𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜 Inventario promedio 11098,88
Rotación 4.49 Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
Nos indica la rapidez con que cambia el inventario al efectivo por medio de las ventas.
En este caso tenemos 4.49 veces Mientras más alta sea la rotación de inventarios, más eficiente
será el manejo del inventario en la empresa el Lojanito.
2.2.3.3 Análisis Operativo
Según, Arnoletto y Díaz (2009), el análisis de la gestión operativa es importante
realizarla en la empresa, por cuanto con ella se puede determinar las deficiencias tecnológicas,
para lograr capacitarlos todos de la mejor manera; en este sentido, con respecto a los procesos
internos de la pequeña empresa “EL LOJANITO”, el proceso productivo se basa en 3 etapas,
la recepción de la materia prima, la producción y la comercialización.
El señor Vivanco, es el encargado de las negociaciones y acuerdo con los proveedores
para la compra de la materia prima, generalmente adquieren inventario una vez a la semana
con la finalidad de garantizar la calidad en la producción. El personal operativo, que son 5 de
los trabajadores totales de la pequeña empresa se rotan la actividad de limpieza y lavado de la
materia prima, con la finalidad de eliminar los residuos y las impurezas. Se evidenció que no
58
hay un personal único asignado o encargado únicamente de esta actividad, lo que puede afectar
la efectividad del proceso.
Luego de la limpieza, comienza con el proceso de preparación de los productos, que
consiste en la mezcla de los insumos. En este proceso 2 trabajadores se encarga de la
preparación y uno en el llenado del preparado en el envase. Se identificó que el proceso de
preparación y envasado no es innovador, sino tradicional; cuentan con unas 3 calderas para la
preparación y el envasado lo realizan con apoyo de una pequeña maquina envasadora.
Se logró percatar que, en la actividad de envasado se demoran generalmente un minuto
para envasar un producto. Con respecto a la comercialización y distribución de los productos
de la pequeña empresa, se apreció que los familiares directos del señor Vivanco, son los únicos
encargados de esta actividad. Manejan la promoción y venta de los productos con los clientes.
En resumen, la gestión operativa presenta varios factores que afectan negativamente el
rendimiento de la pequeña empresa EL LOJANITO, la falta de innovación en los equipos y de
capacitación o preparación en el personal, afecta el alcance de los objetivos.
2.2.3.4 Análisis Talento Humano
Pereira señala que el análisis del Talento Humano es necesario antes de planificar las
estrategias de la empresa, para certificar que el personal esté capacitado y tenga las habilidades
de hacer lo necesario para que trabajen juntos a fin de lograr los objetivos propuestos. Es por
ello, que para el análisis de talento humano/recursos humanos, se aplicó una serie de preguntas
al personal de la pequeña empresa “EL LOJANITO”.
Se presenta, una tabulación de las interrogantes presentadas en la encuesta.
Tabla 21. Encuesta de Clima Organizacional
Detalle Si No Total de
empleados
Área de Talento humano 0 10 10
Inducciones y capacitaciones dentro de la empresa 2 8 10
Ambiente de trabajo 5 5 10
Relación con compañeros 7 3 10
Existencia de Contrato 5 5 10
Evaluación de desempeño 0 10 10
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
59
Primero se les consultó si consideraba que, dentro de la pequeña empresa existía un
área o gestión de talento humano.
Se logró apreciar de acuerdo con las respuestas de los trabajadores, que la pequeña
empresa “EL LOJANITO” no cuenta con un área o una gestión de Talento Humano. Señalaron
que el director es el encargado de la contratación y de otros aspectos.
Figura 12. Gráfico de existencia de departamento talento humano
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
Se les consultó durante el tiempo trabajando en la pequeña empresa, ha recibido
inducciones y capacitaciones para mejorar el desempeño en sus funciones. Pero se identificó
que 8 trabajadores que representa el 83,3%, no han recibido en todo su tiempo en la pequeña
empresa “EL LOJANITO” alguna inducción o capacitación formal relacionada con sus
funciones y actividades. Solo dos personas señalaron haber recibido inducción o capacitación
por parte de la empresa.
60
Figura 13. Gráfico de inducciones y capacitaciones dentro de la empresa
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
Se le preguntó al personal de la empresa, si el ambiente de trabajo es bueno y favorece
el rendimiento de sus actividades. Se logró identificar con respecto al ambiente de trabajo, que
las opiniones se están divididas; un 50% de los trabajadores señalaron que la empresa ostenta
un buen ambiente de trabajo, mientras que la otra mitad opino justamente lo contrario.
Figura 14. Gráficos de ambiente de trabajo
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
61
Para analizar un poco mejor el aspecto del clima organizacional, se les preguntó sobre
la relación con los compañeros de trabajo. Se observó que, en relación con la cooperación y
trato con los demás miembros de la empresa, la mayoría de los trabajadores con el 66.7%
concuerdan que es “buena” y solo el 33,3% señalaron lo contrario. Lo que permite suponer que
el ambiente de cooperación y de trabajo dentro de la empresa no es el óptimo, pero no
representa una debilidad alta para la misma.
Figura 15. Gráfico de relación con compañeros
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
Se les preguntó a los trabajadores si cuentan con un contrato de trabajo. Se identificó a
partir de las encuestas que la mitad de los encuestados presentan un contrato de trabajo, y la
otra mitad no cuentan con ningún documento que certifique la relación de trabajo. Esto puede
representar una debilidad alta para la pequeña empresa, ya que puede afectar la perspectiva de
permanencia de los trabajadores en la empresa.
62
Figura 16. Gráfico de elaboración de contrato de trabajo
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
Con respecto a la evaluación de desempeño, se identificó según las opiniones de la
totalidad de los trabajadores que la pequeña empresa no realiza este tipo de evaluación, esto se
puede deber a la falta una gestión dedicada plenamente al talento humano.
Figura 17. Gráfico de evaluación de cumplimiento
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
63
En resumen, se puede estimar que la pequeña empresa EL LOJANITO, ostenta un buen
clima organizacional, en relación con el ambiente y comunicación con los trabajadores. Pero
la ausencia de una gestión especializada en Talento Humano, puede afectar a un largo plazo el
clima de la empresa, específicamente en la actividad de contratación.
2.2.3.5 Análisis Tecnológicos
Para Hernández (2014) el análisis tecnológico es fundamental para la empresa, por
cuanto el desarrollo de la organización depende del funcionamiento de sus equipos. Es por ello,
que luego del análisis se logró determinar que la pequeña empresa “EL LOJANITO”, se
caracteriza por la ausencia equipos tecnológicos e innovadores. En cada uno de los procesos y
actividades que la conforman, aplican herramientas o equipos tradicionales, lo único que se
puede considerar avanzado es el equipo de envasado que utilizan para el empaquetado del
producto.
2.2.3.6 Resultados de Análisis Interno
Tabla 22. Resumen de Análisis Interno
Fortalezas Debilidades
Administrativo
• Estructura de decisión
centralizada
• Dirección con habilidades y
conocimiento sobre el
negocio
• Definición de los objetivos, misión y visión
de la empresa
• Ausencia de políticas y lineamientos que
regulen las actividades dentro de la
organización
• Falta de planificación y organización en la
gestión administrativa.
• Falta de una estructura organizacional, que
señale los roles de los trabajadores
Financiera
• Capacidad para compensar
las obligaciones financieras
• Capacidad y estabilidad
financiera para las
actividades
• El inventario representa la mayor parte de
la liquidez
Operativo • Garantiza la calidad en el
inventario de materiales e
insumos
• Falta de personal capacitado y con
habilidades en cada uno de los procesos
• Falta de innovación en los equipos.
• Falta de sistema de capacitación y
formación al personal
Talento Humano • Excelente ambiente,
comunicación y cooperación
entre los trabajadores
• Falta de indicadores o evaluaciones de
desempeño y rendimiento.
Tecnológico • Ausencia de herramienta y equipos
tecnológicos e innovadores Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
64
2.2.3.7 Análisis de Cadena de Valores
Basado en la teoría de Potter (1986), se aplica la Cadena de Valores con el objetivo de
identificar las actividades que agregan valor al producto final de la pequeña empresa EL
LOJANITO. Identificando las actividades que van desde la producción del producto y la
obtención de insumos hasta la distribución del producto.
En la presenta cadena de valores se identificaron las actividades primarias, que son
aquellas que agregan más valor a los productos y a los clientes. Que en esté caso, estaría
conformada por la logística interna, operaciones, logística externa, marketing y servicios.
Luego se establecieron las actividades de apoyo, que no agregan valor directamente al
producto o a los clientes, sin embargo, aumentan la capacidad de las actividades primarias. Que
vendrían siendo la infraestructura, el recurso humano, la tecnología y las compras, de la
pequeña empresa EL LOJANITO.
Figura 18. Cadena de Mando
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
65
Se identificó que desde el inicio de las operaciones de la empresa EL LOJANITO, ha
contado con las actividades primarias fundamentales y directamente relacionadas con la
producción y comercialización de productos alimenticios típicos de la región. Lo único
resaltante es que las actividades de apoyo o soporte no representan una ventaja sobre la
competencia, específicamente la tecnológica.
2.2.4 Análisis Externo
De acuerdo con Majiluf Hax (1996) en análisis externo permite detectar las
oportunidades y amenazas que puede afrontar una empresa, a través de distintos ambientes. Es
por ello, que el presente análisis se busca identificar y diagnosticar las tendencias externas que
afectan (oportunidades y amenazas) a la pequeña empresa “EL LOJANITO”. Es por ello, que
se analiza en ambiente micro y macro.
2.2.4.1 Micro ambiente
De acuerdo con la teoría de Porter (1986), el micro ambiente está conformado por
aquellos elementos cercanos a la empresa que puedan afectar a su capacidad para ofertar a sus
clientes y obtener un beneficio. Y para ellos se realiza un análisis de las 5 fuerzas de Porter,
para identificar su impacto en la capacidad de la empresa.
Análisis de las Fuerzas de Porter
Para identificar el nivel de fuerza o impacto de los elementos que inciden en la
rentabilidad de la empresa y sintetizar el análisis micro ambiente, se realizó el modelo holístico
de las 5 Fuerzas de Porter.
Poder de negociación de los compradores o clientes
Como se mencionó anteriormente los principales clientes de la pequeña empresa EL
LOJANITO son cadenas de supermercados. Por lo tanto, este tipo de cliente ostenta un poder
de negociación alto, ya que son exigentes en la calidad y precio de los productos, y además el
producto tiene varios sustitutos; pero facilitan la comercialización o la oferta al cliente final,
en distintos sectores de la ciudad a través de sus cadenas.
66
Poder de negociación de los proveedores
Con respecto a los proveedores, su poder de negociación es relativamente bajo, debido
a que los materiales e insumos necesarios para la producción de maíz tostado con sal, dulce de
higo y ají de chocho son de fácil acceso, es decir se puede adquirir en cualquier abasto o
negocio. Por lo tanto, existen varios proveedores que ofrecen los materiales e insumos
vinculados con los productos de la empresa.
Amenaza de nuevos competidores entrantes
El mercado de los productos alimenticios típicos de la región se encuentra conformado
por una gran cantidad de empresa, negocios y participantes. Por lo que, la amenaza de nuevos
participantes en el mercado es bastante alta, esto se debe principalmente a la facilidad de la
creación de este tipo de productos, que permite que cualquier persona pueda incursionar en este
tipo de mercado.
Amenaza de productos sustitutos
Actualmente en el mercado ecuatoriano existen una gran cantidad de productos iguales
o similares características a los ofrecidos por la empresa EL LOJANITO, además, debido a la
alta competencia que presenta el mercado de alimentos regionales, constantemente ingresan en
el mercado nuevos productos a precios más bajos. Por lo que, la amenaza de productos
sustitutos es alta para la empresa
Rivalidad entre los competidores
Con respecto al presente elemento, se puede señalar en el sector alimenticio en el
Ecuador existe una alta competencia, y mucho mayor en la producción y comercialización de
productos típicos de la región; por lo que, la rivalidad entre los competidores es alta.
67
Mix de Marketing
El marketing mix es uno de los elementos clásicos del marketing, es un término creado
por McCarthy en 1960, el cual se utiliza para englobar a sus cuatro componentes
básicos: producto, precio, distribución y comunicación.
Producto
Un producto es todo aquello (tangible o intangible) que se ofrece al mercado para su
adquisición, y que puede satisfacer una necesidad o un deseo.
Los productos que ofrece “EL LOJANITO” son cuatro:
• Maíz tostado con Sal
• Dulce de higo
• Ají de Chochos
• Ají de Maní
Precio
Es principalmente el monto monetario de intercambio asociado a la transacción. La
misma que incluye la forma de pago (efectivo, cheque ó tarjeta.)
Como se trata de productos de productos de gran consumo los precios no suelen estar
muy altos, destaca así la estrategia de los precios de costumbre
El precio aplicado al producto se fijara teniendo en cuenta:
• El costo de realizar el producto
• Los precios del competidor principal que es la Quiteñita y la Silvanita
• La demanda hacia nuestro producto ( si sube la demanda o baja)
• La psicología del consumidor
Distribución
Esta variable se analiza los canales que atraviesa un producto desde que se crea hasta
que llega a las manos del consumidor. Además podemos hablar también del almacenaje de los
puntos de ventas.
68
“EL LOJANITO” recibe de sus proveedores la materia prima de ahí procede a elaborar
el producto, lo traslada a empaquetarlo con su respectivo precio, fecha de caducidad,
semaforización y los ingredientes, posterior a ello lo empaca en cajas y lo sube al camión para
distribuirlo a sus distintos puntos de venta como son: Santa María, Supermaxi, Tía y
Megamaxi.
Promoción
Se trata de dar a conocer el producto y transmitir un mensaje claro de sus ventajas para
diferenciarlo de la competencia.
Para comunicarse con sus consumidores “EL LOJANITO” utiliza únicamente la
promoción de ventas mediante descuentos
Hemos planteado realizar un plan de marketing para la pequeña empresa el cual se verá
desarrollado en el capítulo 4.
Resultados de Análisis de Micro ambiente
Con el objetivo de resumir los resultados obtenidos a través del análisis del micro
ambiente de la pequeña empresa EL LOJANITO, se presenta el siguiente esquema.
Tabla 23. Resumen de Análisis Micro Ambiente
Oportunidades Amenazas
• Alta variedad de proveedores
• Materiales e insumos de fácil acceso
• Posibilidad de distribución de los
productos a otros puntos de la ciudad.
• Ingreso constante de nuevos
competidores en el mercado
• Gran cantidad de productos iguales o
similares características
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
2.2.4.2 Macro ambiente
En base a la teoría de Teofilo Sy Corvo (2018) se busca analizar el macro ambiente para
identificar los elementos externos que tienen directa o indirecta relación con el funcionamiento
de la pequeña empresa EL LOJANITO. Para agilizar la investigación del entorno de aplicó un
análisis PEST.
69
Matriz PESTEL
De acuerdo con Martin (2017) se aplica la matriz de PEST o PESTEL para identificar
e investigar la serie de factores cuyas iniciales son las que le dan el nombre. Se trata de los
factores Políticos, Económicos, Sociales, Tecnológicos, Ecológicos y Legales.
Análisis Político
En la actualidad la vida política del país es bastante ajetreada e inconstante,
principalmente por lo eventos políticos más destacados que son las denuncias de la corrupción
pública cometida durante el gobierno de Rafael Correa, que ha sido el detonante del ejercicio
del poder de Lenín Moreno (Muñoz F. , 2018). Es decir, la política ecuatoriana que se encuentra
contextualizada en por las situaciones de corrupción en la región.
El resultado más resaltante del gobierno de Moreno hasta en lo que va del 2018: es la
convocatoria a consulta popular y referéndum, como recurso institucional y democrático para
modificar puntualmente algunos aspectos del régimen político implementado por el anterior
mandatario, para recomponer la legitimidad gubernamental (Muñoz F. , 2018).
Con respecto a las pequeñas empresas, el actual gobierno busca minimizar la carga
tributaria a las pequeñas y medianas empresas para reactivar la prioritarias que reactiven la
inversión y al aparato productivo para este tipo de empresas (Angulo, 2017).
También la eliminación del anticipo al impuesto a la renta, para las empresas que
tuvieran ventas de hasta $ 300.000 al año, fortalece la capacidad monetaria de este tipo de
empresas (El Universo, 2017).
Se observa de lo anterior, que en la República de Ecuador a pesar de los problemas
políticos del anterior gobierno que indudablemente repercute en el actual, se han tomado
medidas que proporcionen seguridad al sector empresarial, al adoptar medidas de incentivos y
de fomento.
70
Análisis Económicos
Para el 2017 el Ecuador presentó una recuperación en relación con su Producto Interno
Bruto (PIB) en relación con sus años anteriores. Donde registro un crecimiento en términos
reales de 3.0% durante 2017, según un informe del Banco Central del Ecuador (El Telégrafo,
2018).
Figura 19. Gráfico de producto interno bruto del Ecuador
Fuente: (BCE, 2017)
De acuerdo con el Fondo Monetario Internacional (FMI) se prevé que el Producto
Interno Bruto (PIB) de Ecuador crecerá para el 2018 un 2,5 % y para el 2019 un 2,2 %. Aunque
esta nueva proyección inferiores al crecimiento alcanzado por Ecuador en 2017, según cálculos
del FMI, aunque el Banco Central del Ecuador indicó en marzo que la economía nacional
avanzó el año pasado un 3% en términos reales (El Ciudadano, 2018). Pero se tiene previsto
que, con las nuevas políticas económicas implementadas por el Gobierno, el crecimiento de
PIB aumente ligeramente al 3,9% este año y el próximo, si se respalda ímpetu de los mercados,
condiciones financieras acomodaticios y se mejoran los acuerdos internacionales (El
Ciudadano, 2018).
71
Figura 20. Gráfico de Inflación del Ecuador
Fuente: Banco Central del Ecuador (2017)
Con respecto a la inflación, desde finales del 2017, el Ecuador ha presentado una
inflación por debajo de 1 y a marzo del 2018 registró un -0,21%, el índice más bajo de la última
década, según el Instituto Nacional de Estadística y Censos (El Telegrafo, 2018).
Los productos más inflacionarios fueron alimentos y bebidas no alcohólicas, recreación
cultura; alojamiento, agua, electricidad, gas y otros; muebles y artículos para el hogar, etc. Los
menos inflacionarios fueron salud, bienes y servicios, así como hoteles (Enríquez C. , 2018).
Estos índices negativos de inflación generan una caída en los precios que, por lo general se
ocasionan por la situación de recesión económica y ausencia de inversión que atraviesa
actualmente el país. Además, genera una caída en la producción y menor liquidez en el sistema
económico.
Análisis Sociales
Como se mencionó anteriormente la pequeña empresa, se ubica en el barrio Santa
Mónica en Conocoto; que es una las 33 parroquias rurales del Distrito Metropolitano de Quito.
Se ubica a 11 km del centro de la Capital, a 25 km al sur de la línea equinoccial, en el costado
occidental del Valle de los Chillos, sobre la ladera oriental de la Loma de Puengasí (GPC,
2018). Con respecto a la población por género, es aparentemente equitativa, ya que la parroquia
se encuentra compuesta por 42381 mujeres y 39691 hombres, evidenciando una diferencia
superior de mujeres por 2690 (GAD Conocoto, 2015).
72
Con respecto a la población económicamente activa (PEA), para el 2010 representaba
el 48,7% de la población total de Conocoto; y la población en edad para trabajar (PET)
representó el 82,7%. Desde el 2001 hasta el 2010, la PEA registro un incremento del 79,5% y
la PET un 45,8% (GAD Conocoto, 2015). Esto demuestra un incremento significativo de la
fuerza laboral de la población, favoreciendo la actividad económica.
Tabla 24. Población pobre y no pobre
Población no Pobres
(PNP) Porcentaje Población Pobre Porcentaje Población Total
59091,84 72% 22980,16 28% 82072 Fuente: Censo INEC, 2010
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
Se observa que un porcentaje significativo de la población 72% de Conocoto se
encuentran en una situación económica estable, justificado por el incremento de la población
económicamente activa.
Análisis Tecnológico
En la actualidad la tecnología en un factor determinante para el crecimiento y evolución
de todas las empresas, y garantizan su permanencia en el mercado. Además, facilita el logro de
los objetivos propuestos; es por ello, que las empresas deben estar actualizando constantemente
sus técnicas, para poder sobresalir o competir en el mercado.
La misma está en constante evolución, lo que significa que mejora constantemente sus
conocimientos, destrezas y habilidades para ejecutar ciertas acciones. Por ellos, la empresa que
garantice actualizar la tecnología de la misma, tendrá mejores resultados en la calidad, cantidad
y variedad en sus productos o servicios.
Análisis Ecológico
En el análisis ecológico, se busca estudiar los factores que se relacionan con los seres
vivos y el medio ambiente, y que condicionan a la empresa.
El cambio climático que varía y afecta actualmente el clima de la tierra, puede afectar
la producción agrícola, por siguiente la disminución de los materiales e insumos agrícolas
necesarios para la producción de los productos de la empresa.
73
Con respecto a la empresa EL LOJANITO, la producción de sus productos no afecta
directamente al medio ambiente y a los seres vivos, a no ser que nuestros clientes afecten el
equilibrio ambiental al desechar los envases o recipientes de los productos en el medio
ambiente, motivo por el cual podemos decir que la influencia de la empresa sobre el medio
ambiente se define de acuerdo con la cultura que presente la población que consume los
productos.
Análisis Legales
La pequeña empresa “EL LOJANITO” se debe regir por lo estipulado en el Código
Orgánico De La Producción, Comercio e Inversiones, ya que regula la actividad productiva, en
cualquier parte del territorio nacional, de las personas naturales y jurídicas y demás formas
asociativas (Nacional, 2010). Así como también debe cumplir con el Código de Trabajo, ya
que es el que regula las relaciones entre empleadores y los trabajadores, y se aplican a las
diversas modalidades y condiciones de trabajo. Y se requiere su fiel cumplimiento para
garantizar la estabilidad de la pequeña empresa. Lo que puede resultar una amenaza en el
aspecto legal, es la incertidumbre sobre las nuevas leyes que se creen o reformen en la
Asamblea General, que puedan limitar la actividad productiva de la empresa.
Resultados de Análisis de Macro ambiente
Para presentar otra alternativa de los factores más importantes identificados en el
análisis del macro ambiente, se presenta el siguiente esquema.
Tabla 25. Resumen de Análisis Macro Ambiente
Oportunidades Amenazas
• Política Gubernamental.
• Políticas económicas.
• Situación económica estable.
• Cambios de tecnología constante.
• Variación o catástrofe climática
• Regulación alimenticia
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
74
2.3 ANÁLISIS FODA
Por finalizar el diagnóstico de la pequeña empresa “EL LOJANITO” se realizó un
análisis FODA, para identificar sus Debilidades, Oportunidades, Fortalezas y Amenazas. Con
este método se complemente el perfil de aprovechamiento y vulnerabilidad de la empresa, así
como también la definición de estrategias.
De acuerdo con la teoría de López (2012) el análisis FODA de la empresa, permitirá
determinar las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas, y examinar entre el entorno
donde desarrolla la actividad de la empresa y sus características.
Para el análisis FODA en la empresa EL LOJANITO, se fundamentó en la información
suministrada por cada uno de los análisis realizados, tanto interno como externo.
En primer lugar, se determinan los factores internos identificados como fortalezas y
debilidades, que según Fred (2010) estos factores permiten determinar las estrategias a seguir,
analizando sus factores para comprenderlos. En la empresa EL LOJANITO, se identificaron
los factores internos, a saber:
• Conocimientos y habilidades del director, sobre el funcionamiento de la empresa y el
mercado
• Estabilidad financiera y capacidad económica para continuar con las actividades
• Capacidad para garantizar la calidad en el inventario de materiales e insumos
• Excelente ambiente, comunicación y cooperación entre los trabajadores
• No posee una estructura y política organizacional.
• Ausencia y desconocimiento de objetivos, misión y visión de la empresa.
• Falta de planificación y estrategias administrativas.
• Falta Inventario representa la mayor parte de la liquidez de la empresa
• Falta de personal capacitado y con habilidades en los procesos
• Falta de herramientas y equipos tecnológicos e innovadores
• Falta de sistema de capacitación y formación al personal
• Falta de indicadores o evaluaciones de desempeño y rendimiento.
75
En segundo lugar, se identificaron los factores externos, identificado como
oportunidades y amenazas para la pequeña empresa LOJANITO, se trata de los elementos
externos de la empresa. Los cuales son:
• Alta variedad de proveedores necesarios para el abastecimiento.
• Los materiales e insumos requeridos para la producción son de fácil acceso
• Posibilidades de distribuir los productos a otros sectores de la ciudad.
• Situación económica del país en recuperación y estable.
• Alto movimiento de entrada nuevos competidores en el mercado
• Regulaciones alimenticias
• Gran cantidad oferta de productos sustitutos.
• Cambios constantes en la tecnología
• Catástrofes ambientales, que minimicen la oferta de materia prima.
En la presente hoja de FODA, se realiza un resumen de los puntos identificados, en la
cual se vinculan las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas, encontradas en los
análisis respectivos.
76
Tabla 26. FODA
Fortalezas Debilidades
1. Conocimientos y habilidades del director,
sobre el funcionamiento de la empresa y
el mercado.
2. Estabilidad financiera y capacidad
económica para continuar con las
actividades
3. Capacidad para garantizar la calidad en el
inventario de materiales e insumos
4. Excelente ambiente, comunicación y
cooperación entre los trabajadores
1. No posee una estructura y política
organizacional.
2. Ausencia y desconocimiento de
objetivos, misión y visión de la empresa.
3. Falta de planificación y estrategias
administrativas.
4. Inventario representa la mayor parte de la
liquidez de la empresa
5. Falta de personal capacitado y con
habilidades en los procesos
6. Falta de herramientas y equipos
tecnológicos e innovadores
7. Falta de sistema de capacitación y
formación al personal
8. Falta de indicadores o evaluaciones de
desempeño y rendimiento.
Oportunidades Amenazas
1. Alta variedad de proveedores necesarios
para el abastecimiento
2. Los materiales e insumos requeridos para
la producción son de fácil acceso
3. Posibilidades de distribuir los productos
a otros sectores de la ciudad
4. Situación económica del país en
recuperación y estable
1. Alto movimiento de entrada nuevos
competidores en el mercado
2. Regulaciones alimenticias
3. Gran cantidad oferta de productos
sustitutos.
4. Cambios constantes en la tecnología
5. Catástrofes ambientales, que minimicen
la oferta de materia prima.
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
2.3.3 Matriz de impacto
Con la matriz de impacto se pondera el impacto que tiene cada uno de los factores
definidos en la matriz FODA dentro de la empresa.
2.3.3.1 Matriz de impacto interno
Basando en la teoría Fred (2010), la matriz de impacto interno facilitará la
determinación de las estrategias, evaluando fortalezas y debilidades, al aplicarse dicha matriz,
se debe analizar los factores que están incluidos en el mismo y comprenderlo.
77
A cada uno de los factores definidos como fortalezas y debilidades, se le asignó una
ponderación según el impacto que generan a la empresa “EL LOJANITO”, para el alcance de
los objetivos y metas. La ponderación manejada en el presente matriz, es de 5 (Alto), 3 (Medio)
y 1(Bajo), de acuerdo al tipo de factor (Fortaleza y Debilidad) se identifica, por ejemplo: una
fortaleza con ponderación sería “F5”
Tabla 27. Matriz EFI
FACTORES INTERNOS
Alto
(5)
Medio
(3)
Bajo
(1)
Alto
(5)
Medio
(3)
Bajo
(1)
Conocimientos y habilidades del director, sobre
el funcionamiento de la empresa y el mercado X F5
Estabilidad financiera y capacidad económica
para continuar con las actividades X F5
Capacidad para garantizar la calidad en el
inventario de materiales e insumos X F3
Excelente ambiente, comunicación y
cooperación entre los trabajadores X F3
No posee una estructura y política
organizacional. X D5
Ausencia y desconocimiento de objetivos,
misión y visión de la empresa. X D5
Falta de planificación y estrategias
administrativas. X D5
Falta Inventario representa la mayor parte de la
liquidez de la empresa X D3
Falta de personal capacitado y con habilidades
en los procesos X D5
Falta de herramientas y equipos tecnológicos e
innovadores X D5
Falta de sistema de capacitación y formación al
personal X D3
Falta de indicadores o evaluaciones de
desempeño y rendimiento. X D3
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
2.3.3.2 Matriz de impacto externo
De acuerdo con Fred (2013), en la presente matriz se resumen de los factores externos
(mercado, económica, culural, politica, ambiental, legal entre otras), clasificadas segun las
oportunidades y amenazas.
78
A cada uno de los factores definidos como oportunidades y amenazas, se le asignó una
ponderación según el impacto que generan a la empresa “EL LOJANITO”, para el alcance de
los objetivos y metas. La ponderación manejada en el presente matriz, es de 5 (Alto), 3 (Medio)
y 1(Bajo), de acuerdo al tipo de factor (Oportunidad y Amenaza) se identifica, por ejemplo:
una amenaza con ponderación 3 sería “A3”
Tabla 28. Matriz EFE
FACTORES EXTERNOS
Alto
(5)
Medio
(3)
Bajo
(1)
Alto
(5)
Medio
(3)
Bajo
(1)
Alta variedad de proveedores necesarios para
el abastecimiento X O5
Los materiales e insumos requeridos para la
producción son de fácil acceso X O5
Posibilidades de distribuir los productos a
otros sectores de la ciudad X O3
Situación económica del país en recuperación
y estable X O1
Alto movimiento de entrada nuevos
competidores en el mercado X A5
Regulaciones alimenticias X A1
Gran cantidad oferta de productos sustitutos. X A3
Cambios constantes en la tecnología X A1
Catástrofes ambientales, que minimicen la
oferta de materia prima. X A3
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
2.3.4 Matriz de vulnerabilidad
De acuerdo con Herrara (2010) la matriz permitirá análisis de una manera cuantitativa
y cualitativa los factores identificados como debilidades y amenazas, que represente un peligro
o impedimento para el desarrollo y crecimiento de la empresa.
El primer paso en la matriz es definir una ponderación final a los factores para
determinar su grado de severidad y poder definir mejor los planes de acción. De acuerdo con
la correlación de los factores de debilidad y amenaza, y su respectiva ponderación; se
determinar su rango de severidad; por ejemplo, si los dos factores relacionados presentan una
ponderación de “5”, eso quiere decir que dicha circunstancia representa una severidad alta “5”,
de igual forma sucede cuando solo uno de ellos presenta un nivel medio “3”.
En los casos que uno de los factores presenta una ponderación alta “5” pero el otro
presenta una baja “1”, quiere decir que el rango de severidad es medio “3”.
79
Una vez establecida la ponderación de los factores correlacionados, se produce a
realizar el sumatorio total de cada uno de ellos. La puntuación final permite determinar su nivel
de severidad para la pequeña empresa EL LOJANITO.
Tabla 29. Vulnerabilidad de la empresa
La matriz se elabora listando en columnas de izquierda a
derecha las amenazas y en las filas de arriba hacia abajo
las respectivas debilidades.
AMENAZAS
A5 A1 A3 A1 A3
Alt
o m
ov
imie
nto
de
entr
ada
nu
evo
s co
mp
etid
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TO
TA
L
Según la sumatoria de las puntuaciones
identificadas por factor se establece el nivel de
importancia.
DEBILIDADES
D5 No posee una estructura y política organizacional. 5 3 5 3 5 21
D5 Ausencia y desconocimiento de objetivos, misión y visión
de la empresa. 5 3 5 3 3 19
D5 Falta de planificación y estrategias administrativas. 5 3 5 3 5 21
D3 Falta Inventario representa la mayor parte de la liquidez de
la empresa 3 1 3 1 3 11
D5 Falta de personal capacitado y con habilidades en los
procesos 5 3 5 3 5 21
D5 Falta de herramientas y equipos tecnológicos e innovadores 5 3 5 3 5 21
D3 Falta de sistema de capacitación y formación al personal 3 1 3 1 3 11
D3 Falta de indicadores o evaluaciones de desempeño y
rendimiento. 3 1 3 1 3 11
TOTAL 34 18 34 18 32
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
2.3.5 Matriz de aprovechabilidad
De acuerdo con la teoría de Terán (2009), la presente matriz permitirá analizar de mejor
manera las oportunidades identificadas para la pequeña empresa EL LOJANITO, y de las
fortalezas que la caracterizan, para poder identificar cuáles son los factores críticos de éxito.
Para determinar el nivel o ponderación final de éxito de los factores, se emplea la misma
metodología aplicada en la matriz de vulnerabilidad. Es decir, según la correlación de los
factores de oportunidad y fortaleza, y su respectiva ponderación; se determinar su rango de
éxito; por ejemplo, si los dos factores relacionados presentan una ponderación de “5”, eso
quiere decir que dicha circunstancia representa un nivel alto “5” de éxito o priorización, de
igual forma sucede cuando solo uno de ellos presenta un nivel medio “3”.
80
En los casos que uno de los factores presenta una ponderación alta “5” pero el otro
presenta una baja “1”; el resultado es un nivel de éxito medio “3”. Una vez establecida la
ponderación de los factores correlacionados, se produce a realizar el sumatorio total de cada
uno de ellos. La puntuación final permite determinar su nivel de éxito y de aprovechabilidad
para la pequeña empresa EL LOJANITO.
Tabla 30. Aprovechabilidad de la empresa
INSTRUCCIONES: De acuerdo con la relación de los factores de
fortaleza y oportunidades, y su respectiva ponderación, se determinar su
rango de severidad según la siguiente calificación: 5 (Alto), 3 (Medio) y
1 (Bajo)
OPORTUNIDADES
O5 O5 O3 O1
Alt
a v
arie
dad
d
e p
rov
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ore
s
nec
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ios
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TO
TA
L
La matriz se elabora listando en columnas de izquierda a
derecha las oportunidades y en las filas de arriba hacia
abajo las respectivas fortalezas.
FORTALEZAS
F5 Conocimientos y habilidades del director, sobre el
funcionamiento de la empresa y el mercado 5 5 3 3 16
F5 Estabilidad financiera y capacidad económica para continuar
con las actividades 5 5 3 3 16
F3 Capacidad para garantizar la calidad en el inventario de
materiales e insumos 5 5 3 1 14
F3 Excelente ambiente, comunicación y cooperación entre los
trabajadores 3 3 3 1 10
TOTAL 18 18 12 8
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
2.3.6 Hoja de Trabajo FODA
Basado en la teoría de Farrer (2018), se plantea la hoja de trabajo FODA, para resumir
los resultados determinados en cada una de las matrices anteriores (vulnerabilidad y
aprovechabilidad), y poder así, identificar o definir las acciones estratégicas.
En la presente hoja, se establece el nivel de jerarquía o de importancia de los factores,
según su respectiva ponderación total establecida en las matrices de vulnerabilidad y
aprovechamiento, y se establece su grado de jerarquía de acuerdo con la ponderación. Este
nivel permitirá identificar cuáles son los factores que requiere como prioridad una acción
estratégica.
81
Tabla 31. Resumen FODA
Descripción Ponderación Jerarquía
Fortalezas Conocimientos y habilidades del director, sobre el funcionamiento de
la empresa y el mercado 16 1
Estabilidad financiera y capacidad económica para continuar con las
actividades 16 2
Capacidad para garantizar la calidad en el inventario de materiales e
insumos 14 3
Excelente ambiente, comunicación y cooperación entre los
trabajadores 10 4
Oportunidades Alta variedad de proveedores necesarios para el abastecimiento 18 1 Los materiales e insumos requeridos para la producción son de fácil
acceso 18 2
Posibilidades de distribuir los productos a otros sectores de la ciudad 12 3 Situación económica del país en recuperación y estable 8 4
Debilidades No posee una estructura y política organizacional. 21 1 Ausencia y desconocimiento de objetivos, misión y visión de la
empresa. 19 5
Falta de planificación y estrategias administrativas. 21 2 Falta Inventario representa la mayor parte de la liquidez de la empresa 11 6 Falta de personal capacitado y con habilidades en los procesos 21 3 Falta de herramientas y equipos tecnológicos e innovadores 21 4 Falta de sistema de capacitación y formación al personal 11 7 Falta de indicadores o evaluaciones de desempeño y rendimiento. 11 8
Amenazas
Alto movimiento de entrada nuevos competidores en el mercado 34 1
Regulaciones alimenticias 18 4
Gran cantidad oferta de productos sustitutos. 34 2
Cambios constantes en la tecnología 18 5
Catástrofes ambientales, que minimicen la oferta de materia prima. 32 3 Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
82
2.3.7 Determinación de acciones estratégicas
De acuerdo con la teoría de López (2012) una vez determinadas las las debilidades, amenazas, oportunidades y fortalezas, y sus respectiva
ponderación o nivel de importancia, se procede a la definición y evaluación de las estrategias respectiva, en la cual se establece de acuerdo con
una matriz que vincule a los cuatros factores. Una vez establecido los factores en la matriz, se procede a combinar los distintos conceptos para que
de dichas combinaciones surjan estrategias.
Tabla 32. Acciones Estratégicas
FORTALEZAS
F1. Conocimientos y habilidades del director, sobre el funcionamiento de la empresa y
el mercado
F2. Estabilidad financiera y capacidad económica para continuar con las actividades F3. Capacidad para garantizar la calidad en el inventario de materiales e insumos
F4. Excelente ambiente, comunicación y cooperación entre los trabajadores
DEBILIDADES
D1. No posee una estructura y política organizacional.
D2. Ausencia y desconocimiento de objetivos, misión y visión de la empresa.
D3. Falta de planificación y estrategias administrativas. D4. Falta Inventario representa la mayor parte de la liquidez de la empresa
D5. Falta de personal capacitado y con habilidades en los procesos
D6. Falta de herramientas y equipos tecnológicos e innovadores D7. Falta de sistema de capacitación y formación al personal
D8. Falta de indicadores o evaluaciones de desempeño y rendimiento.
ESTRATEGIAS
OPORTUNIDADES
O1. Alta variedad de proveedores
necesarios para el abastecimiento O2. Los materiales e insumos requeridos
para la producción son de fácil acceso
O3. Posibilidades de distribuir los productos a otros sectores de la ciudad
O4. Situación económica del país en
recuperación y estable
ESTRATEGIAS FO
• Utilizar los conocimientos del director, y la alta oferta de proveedores de materiales
e insumos, para establecer alianzas comerciales con proveedores que proporcionen los mejores precios y calidad (F1, O1 y O2).
• Utilizar las habilidades y conocimientos del director, para definir promociones y
estrategias para expandir el mercado y aventajar a las nuevas competencias (F2 y
O3).
• Utilizar la estabilidad financiera y económica de la empresa, para solicitar créditos
para invertir en la capacidad de distribución de la empresa, y alcanzar nuevos
sectores de la ciudad (F3 y O3).
ESTRATEGIAS DO
• Definir una estructura organización, con un departamento especializado en la
gestión administrativa, para establecer planes para distribuir los productos a otros sectores de la ciudad (D1, D2, D3, O1 y O3)
• Definir los objetivos, misión y visión de la empresa, garantizado la calidad de
los productos y el crecimiento a largo plazo del negocio a través de la incursión
de nuevos mercados (D2, O2 y O3).
• Definir un sistema de capacitación e inducción para los trabajadores, con el
objetivo de prepararlos a nuevos mercados (D5, D7 y O3).
AMENAZAS
A1. Alto movimiento de entrada nuevos
competidores en el mercado
A2. Regulaciones alimenticias A3. Gran cantidad oferta de productos
sustitutos.
A4. Cambios constantes en la tecnología A5. Catástrofes ambientales, que
minimicen la oferta de materia prima.
ESTRATEGIAS FA
• Utilizar los conocimientos y habilidades del director, y la calidad de los materiales e
insumos, para diversificar los productos de la empresa, y poder diferenciarla sobre
la actual y nueva competencia (F1, A1, A3 y A5).
• Utilizar la capacidad financiera y económica de la empresa, para crear un fondo
preventivo para escenarios climáticos o políticos que puedan afectar el rendimiento
y estabilidad de la empresa (F3, A2, y A5).
ESTRATEGIAS DA
• Implementar mejoras en procesos, tecnologías y de equipos de punta, para
aventajar a la competencia en la producción y distribución (D6, y A4).
• Definir un proceso de selección y contratación de personal, con el objetivo de
garantizar que la empresa cuente con personal humano profesional y capacitado (D5, D7, A1 y A3).
• Definir un sistema indicador o evaluación de desempeño y rendimiento, para
identificar el estatus de la empresa sobre los objetivos propuestos y frente a la competencia (D8, A1, A3 y A4)
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
83
3 DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO DE LA PEQUEÑA
EMPRESA “EL LOJANITO”
Una vez establecido los factores internos y externos que actúan directamente con la
pequeña empresa “EL LOJANITO”, en el presente capítulo se procede a establecer el
direccionamiento de la organización, es decir: la misión, visión, objetivos, valores y políticas.
Basándonos en la teoría de Ansoff (1997) el direccionamiento estratégico establece los
objetivos y metas para la organización, y también la misión, visión, valores y principios que
permitirán lograr dichos objetivos.
3.1 MISIÓN INSTITUCIONAL
En la misión se estipula el motivo, propósito, fin o razón de existencia de la empresa u
organización. Se establecer lo que se presente hacer y para quien lo va a hacer, es influenciada
en momentos concretos por algunos elementos como: la historia de la organización, las
preferencias de la gerencia y/o de los propietarios, los factores externos o del entorno, los
recursos disponibles, y sus capacidades distintivas (Thompson, 2006).
En base a las preguntas planteadas por Fred (2008) se procede a formular la misión para
la pequeña empresa.
Tabla 33. Componentes de la Misión
Preguntas Respuestas
¿Quiénes compran los productos de la empresa? Cadenas de supermercados
¿La tecnología que usa la empresa, está
actualizada? No
¿Cuál es la competencia de la empresa? Mercado de producción de y comercialización
de alimentos típicos de la región
¿Cuál es su mayor ventaja? Calidad y precios accesibles
¿Cuál es el valor que se les da a los empleados? Conocimiento y habilidades
¿La empresa puede responder correctamente? Responsable y solidaria Fuente: Fred, 2008
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
84
Para la misión de la empresa “EL LOJANITO”, se presenta la siguiente propuesta de
acuerdo con toda la información recopilada:
“Somos una empresa responsable y solidaria, dedicada a la producción y
comercialización de productos alimenticios típicos de la región, distribuido por las
principales cadenas de supermercados y tiendas de la ciudad de Quito. Contamos con
personal con conocimientos y habilidades para garantizar al consumidor final productos de
calidad a precios accesibles”.
3.2 VISIÓN INSTITUCIONAL
La visión es una representación clara de la dirección de la empresa a largo plazo y en
qué se deberá convertir, tomando en cuenta el impacto de las nuevas tecnologías, de las
necesidades y expectativas cambiantes de los clientes, de la aparición de nuevas condiciones
del mercado, etc. (Thompson, 2006).
Tabla 34. Componentes de la Visión
Preguntas Respuestas
¿Cómo será esta empresa cuando haya alcanzado su
madurez o continúe creciendo en unos 5 años?
Empresa sólida, reconocida y líder en el
mercado de alimentos típicos.
¿Cuáles serán los valores y actitudes clave de la
empresa? Responsabilidad, compromiso y solidaridad
¿Cuáles serán los principales productos y servicios
que ofrecerá?
maíz tostado con sal, el dulce de higo, el ají
de chocho y el ají de maní
¿Quiénes trabajarán en la empresa? Personal profesional, capacitado y
respetuoso
¿Cómo hablarán de la empresa los clientes, los
trabajadores y la gente en general que tenga relación
con ella??
Una empresa innovadora y con productos de
excelencia y calidad.
Fuente: Fred, 2008
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
Para la visión de la empresa “EL LOJANITO”, se presenta la siguiente propuesta de
acuerdo con toda la información recopilada:
“Para el 2023 se espera ser una empresa sólida, reconocida y líder en la producción
y comercialización de productos alimenticios típicos de la región en la ciudad de Quito.
Conformada por trabajadores profesionales y capacitados, y con equipos tecnológicos de
punta, para garantizar la excelencia y calidad de nuestros productos; y poder proyectarnos
a un nivel internacional”.
85
3.3 MATRIZ AXIOLÓGICA
Basado en la teoría Hender Puello (2012), se realiza la matriz axiológica con el fin de
representar los principios y valores según los grupos de referencia de la pequeña empresa EL
LOJANITO, que tiene como fin servir de guía para formular la escala de valores y principios.
Los principios y valores son el conjunto de creencias y normas que orientan y regulan
el comportamiento y la vida de la organización. Son el soporte de la visión, la misión, la
estrategia y los objetivos estratégicos (Ficara, 2015).
Para realizar una matriz de axiológica se deben seguir los siguientes pasos:
• Establecer los principios y valores corporativos.
• Identificar las personas o instituciones con las cuales interactúa la organización
para la obtención de los objetivos.
• Se elabora una matriz que identifique a que grupo de referencia se puede aplicar
un determinado principio o valor corporativo.
• Realizar la matriz axiológica explicando cómo se aplican o aplicarán los
principios y valores en los grupos de referencia asociados.
3.3.3 Valores
Los valores se pueden definir como las creencias y convicciones que influyen
decisivamente en el comportamiento de los miembros de una organización. Además, orientan
y determinan cómo los miembros de una organización perciben e interpretan los problemas y
toman decisiones.
Los valores que se han establecido conjuntamente con la organización de la pequeña
empresa el “EL LOJANITO” son los siguientes
86
Tabla 35. Valores de la empresa
Valores Significado
Responsabilidad
Se trata de una característica positiva de las personas que son capaces de
comprometerse y actuar de forma correcta. En muchos casos, la responsabilidad
viene dada por un cargo, un rol o una circunstancia, como un puesto de trabajo o
la paternidad.
Respeto
El respeto es un valor que permite que el hombre pueda reconocer, aceptar,
apreciar y valorar las cualidades del prójimo y sus derechos. Es decir, el respeto
es el reconocimiento del valor propio y de los derechos de los individuos y de la
sociedad.
Honestidad
La honestidad no puede basarse en los propios deseos de las personas. Actuar en
forma honesta requiere de un apego a la verdad que va más allá de las intenciones.
Un hombre no puede actuar de acuerdo a sus propios intereses, por ejemplo
obviando información, y ser considerado honesto.
Creatividad
Generar ideas e impulsar propuestas novedosas también se conoce como
capacidad de inventiva, pensamiento original, pensamiento divergente o
imaginación constructiva.
Puntualidad La puntualidad es el cuidado y diligencia en hacer las cosas a su debido tiempo o
en llegar a un lugar a la hora convenida
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
En la matriz axiológica para determinar los valores, primero se clasificó los grupos
asociados a la empresa, según sean internos y externos. La ponderación que se empleará en la
presente matriz es 5 (Muy alta), 4 (Alta), 3 (Media), 2 (Baja) y 1 (Muy baja), con la finalidad
de formular la escala de valores.
Tabla 36. Matriz axiológica de valores de la empresa “EL LOJANITO”
GRUPOS DE INTERÉS
INTERNOS EXTERNOS
VALORES
Ad
min
istración
Fin
anciero
Pro
cesos In
ternos
Talen
to H
um
ano
Clien
tes
Pro
veed
ores
Com
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ores
TO
TA
L
JER
AR
QU
ÍA
Responsabilidad 5 4 4 3 5 4 2 27 2
Respeto 4 4 3 3 5 3 2 24 4
Lealtad 4 5 5 3 5 4 3 29 1
Creatividad 3 4 5 3 4 2 5 26 3
Puntualidad 3 3 5 2 5 4 2 24 5
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
87
Gracias a la matriz se logró identificar los siguientes valores fundamentales para la
pequeña empresa “EL LOJANITO”:
• Lealtad: Si nos mostramos leales y fieles con nuestro equipo y nuestros clientes, ellos
nos devolverán esa fidelidad. El impulso de reciprocidad esta insertado en la naturaleza
humana desde sus orígenes.
• Responsabilidad: Se debe garantizar el cumplimiento de todas las obligaciones y
actividades relacionadas con los distintos grupos, con la finalidad de no afectar las
relaciones comerciales que puedan afectar a la compañía.
• Creatividad: Se debe garantizar y fomentar de forma permanente, nuevas formas de
hacer las cosas, de modo que ello sea beneficioso para el trabajador y la empresa.
• Respeto: En cada una de las actividades que representa la pequeña empresa, se debe
garantizar un nivel adecuado de comunicación y respecto con todos los grupos
involucrados; valor que puede beneficiar a la empresa a futuro, al momento de
establecer alianzas estratégicas.
• Puntualidad: Se debe incentivar y garantizar que la empresa y los trabajadores que la
conforman, presenten una actitud de puntualidad, y la capacidad de cumplir las
obligaciones antes o dentro de plazo establecido.
3.3.4 Principios
Los principios se pueden definir, como el conjunto de normas que guían el actuar de
todos los trabajadores de una organización, y que sirven de marco de referencia para la toma
de decisiones en los distintos ámbitos del negocio. La pequeña empresa EL LOJANITO,
comprenderá los siguientes principios organizacionales:
88
Tabla 37. Principios de la empresa
Principios Significado
Compromiso
Se dice que una persona se encuentra comprometida con algo cuando
cumple con sus obligaciones, con aquello que se ha propuesto o que le ha
sido encomendado.
Innovación
La innovación se acostumbra a asociar con la idea de progreso y búsqueda
de nuevos métodos, partiendo de los conocimientos que le anteceden, a
fin de mejorar algo que ya existe, dar solución a un problema o facilitar
una actividad.
Calidad
La Calidad es aquella cualidad de las cosas que son de excelente creación,
fabricación o procedencia, Calidad describe lo que es bueno, por
definición, todo lo que es de calidad supone un buen desempeño
Comunidad Es un conjunto de individuos, que tienen en común diversos elementos,
como puede ser las tareas, los valores y los roles.
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
En la matriz axiológica para determinar los principios, primero se clasificó los grupos
asociados a la empresa, según sean internos y externos.
Tabla 38. Matriz axiológica de principios
GRUPOS DE INTERÉS
INTERNOS EXTERNOS
PRINCIPIOS
Adm
inistració
n
Fin
anciero
Pro
cesos In
ternos
Talen
to H
um
ano
Clien
tes
Pro
veed
ores
Com
petid
ores
TO
TA
L
JER
AR
QU
ÍA
Compromiso 4 5 5 2 5 4 3 28 1
Innovación 3 3 5 3 5 3 5 27 3
Calidad 4 4 5 3 5 5 2 28 2
Comunidad 3 3 5 4 3 3 1 22 4
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
La ponderación que se empleará en la presente matriz es 5 (Muy alta), 4 (Alta), 3
(Media), 2 (Baja) y 1 (Muy baja), con la finalidad de formular la escala de principios.
89
Gracias a la matriz se logró identificar los siguientes principios fundamentales para la
pequeña empresa “EL LOJANITO”:
• Compromiso: La empresa debe comprometerse en mantener los más altos estándares
de calidad en su producción
• Calidad: para garantizar la calidad de los productos, se deben comprender las
necesidades actuales y futuras de los clientes, satisfacer los requisitos de los clientes.
• Innovación: garantizar equipos y procesos actualizados con la tecnología más avanzada,
para asegurar una continua producción e incremento en la productividad y
competitividad
• Comunidad: Integrar de modo permanente a los trabajadores en las actividades de la
empresa y en su entorno social; para impulsar un excelente clima organizacional.
3.4 OBJETIVOS
De acuerdo con Fred (2010), los objetivos son las metas que espera lograr una
organización, en un cierto tiempo; por ejemplo, la posición de la organización en un mercado
específico, es decir, son los resultados que la empresa espera alcanzar en un tiempo mayor a
un año, realizando acciones que le permitan cumplir con su misión, inspirados en la visión
Para determinar dónde quiere llegar la pequeña empresa “EL LOJANITO” y de qué
forma presente lograrlo, se definen los siguientes objetivos.
3.4.3 Objetivo General
Los objetivos generales corresponden a las finalidades genéricas de un proyecto o
entidad. No señalan resultados concretos ni directamente medibles por medio de indicadores,
pero si expresan el propósito central del proyecto (Arias, 2006).
Por ello, se establece el siguiente objetivo general:
“Fortalecer las herramientas de planificación y dirección de la pequeña empresa EL
LOJANITO, para aumentar su participación en el mercado de los productos alimenticios típicos
de la región, a través del mejoramiento de la gestión empresarial para lograr sus objetivos y
metas propuestas”.
90
3.4.4 Objetivos Específicos
Los objetivos específicos derivan de los objetivos generales, pero especifican los
concretan y señalan el camino que hay que seguir para conseguirlos. Indican los efectos
específicos que se quieren conseguir, aunque no explicitan acciones directamente medibles
mediante indicadores (Arias, 2006).
Se desarrollan desde los siguientes puntos de vista: Administrativo, Financiero,
Producción, Cliente Mercado, Recursos Humanos.
Tabla 39. Objetivos y Fundamentos de la pequeña empresa “EL LOJANITO”
FUNDAMENTOS OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Administrativos
Establecer una estructura organizacional y políticas, donde se definan las
gestiones y/o departamentos (administrativos, financiero, comercial, y
productivo) acorde a la actividad económica de la empresa.
Financiera
Potenciar la toma de decisiones, en base a un adecuado manejo de
información financiera, permitiéndole a la empresa aprovechar nuevas
oportunidades de expansión, en base a sus política internas que ayuden al
crecimiento de la organización
Producción y
Ventas
Buscar materiales alternativos para la producción de nuevos productos
alimenticios, y que logren satisfacer la demanda de los clientes.
Diseñar un plan de acción que ayude a mejorar el área de producción
Clientes-Mercado
Diseñar e implementar estrategias de promoción y comercialización para los
productos, con la finalidad de amplificar la cartera de clientes y maximizar
las ganancias
Recursos Humanos
Instruir a los trabajadores sobre las funciones que deben desempeñar dentro
de la empresa, y capacitarlos constantemente para mejorar sus conocimientos
y habilidades sobre sus actividades y funciones.
Elaborado por: Gloria Amboya y Melisa Muñoz
91
3.5 POLÍTICAS
De acuerdo con Chris Joseph (2016), las políticas son un conjunto de directrices o
lineamientos documentados que establecen normas en áreas, como procedimientos apropiados
y comportamiento de los empleados. Los tipos de políticas que las empresas implementan
varían ampliamente, dependiendo de la naturaleza del negocio y la filosofía de la gerencia. Es
decir, las políticas empresariales son decisiones corporativas, donde se definen criterios y
compromisos de actuación que orientan la gestión en todos los niveles de la organización en
aspectos específicos, y alcanzar los objetivos.
3.5.3 Políticas Generales
Las políticas generales son las que alcanzan a toda la organización y marcan sus líneas
generales. Deben ser conocidas por todos y servir de guía. Una buena política general deberá
ser acorde con la estrategia fijada por la empresa y servir de referencia para la elaboración del
resto de políticas departamentales y específicas (Bernal, 2012).
Por tal motivo, se definen las siguientes políticas de carácter general:
• La pequeña empresa "EL LOJANITO" deberá contar con una dirección alineada a los
objetivos y metas de la empresa.
• Para garantizar la efectividad de la planificación estratégica, la pequeña empresa “EL
LOJANITO” deberá analizarla y evaluar en una periodicidad de 5 años, para determinar
que este alineada a los objetivos de la empresa.
• Para mejorar la calidad y excelencia de los productos, la pequeña empresa “EL
LOJANITO” deberá implementar mejoras continuas a sus procesos e implementar
equipos de vanguardia, para sobresalir en la competencia.
3.5.4 Políticas Atención al Cliente
En las políticas atención al cliente se establecen los lineamientos o directrices que deben
seguir todo el personal de la organización al momento de interactuar con los clientes (Ugalde,
2015). Es decir, las políticas están orientadas en garantizar la mejor atención, para contribuir
en el crecimiento de la empresa.
92
• La empresa deberá atender de manera cordial al cliente, y respondiendo de forma
profesional todas las necesidades o inquietudes.
• Cada uno de los trabajadores que tenga contacto con los clientes, deberán ser
profesionales en el desarrollo de sus actividades y cumplir con los requerimientos de
los clientes.
• La empresa deberá garantizar condiciones salubres todas las instalaciones o áreas de la
empresa, con la finalidad de no afectar la persecución de cliente sobre la empresa.
• La empresa y los trabajadores que la integran deberán cumplir con todas la obligaciones
y compromisos establecidos con los clientes.
• La empresa deberá atender a todos los clientes por igual, si preferencia y
discriminación, todos los clientes merecen ser tratados por igual.
3.5.5 Políticas de Compra
Las políticas de compras son lineamientos que definen las empresas para determinar
cuáles serán las condiciones, los plazos de pago, y los proveedores que tendrá la empresa, entre
otros criterios, que serán aplicados al momento en que la organización proceda a la adquisición
de materiales, insumos y productos para sus operaciones habituales (Bernal, 2012).
La presente política establece los criterios que se deben cumplir en relación con la
compra de materiales y productos necesarios para la empresa, tanto a corto, mediano y largo
plazo, y como debe ser la relación con los proveedores de estos.
• Para la compra de los materiales o productos necesarios para los distintos procesos de
la empresa, el personal encargado de la gestión administrativa será la responsable de
realizar la actividad de compra.
• El personal encargado deberá establecer una lista de proveedores del mismo material o
producto que garanticen el abastecimiento de lo solicitado. Seleccionará el proveedor,
que presente las mejores condiciones del producto y el mejor precio.
• Antes de establecer alianzas estratégicas con los proveedores, la empresa deberá
realizar un análisis de la calidad de los productos, y determinar que se adapte y cumple
con los requerimientos de la empresa.
93
• La empresa cumplirá con todos los compromisos y obligaciones establecidas con
proveedores o clientes.
• Para garantizar el stock de inventario de materia prima, la empresa deberá llevar un
control de la mercancía y verificar su existencia, con la finalidad de no presentar
ausencia de este durante el proceso de producción.
3.5.6 Políticas de Talento Humano
Las políticas de la gestión de talento humano están orientadas al bienestar de los
trabajadores, con el fin de garantizar que desarrollen sus actividades y responsabilidades de la
mejor forma y alcance los objetivos planteados por la empresa.
• Proporcionar a los trabajadores, todas las herramientas, suministros, equipos y
capacitaciones que faciliten desenvolverse en la ejecución de sus actividades y
responsabilidades.
• Se capacitará al personal en las últimas tendencias y procesos relacionados con la
producción y comercialización de productos alimenticios tradicionales de la región,
para mejorar la calidad del servicio y producto.
• Será prioridad que la gestión de Talento Humano mantenga una constante investigación
y análisis de la situación laboral en cada una de las áreas, y tomar en consideración las
opiniones del personal.
• Todos los servicios de mano de obra calificada, deberá ser formalizado a través de un
contrato de trabajo escrito, especificando el cargo, funciones y responsabilidades del
trabajador.
• Se incentivará y fomentará la formulación de ideas y de la creatividad, así como también
el trabajo en equipo.
• Se deberá definir un sistema de capacitación y formación, con el fin de preparar al
personal o trabajadores nuevos, y disminuir la brecha de conocimiento y habilidades
con los experimentados
• La Gerencia o Administración de la empresa, será responsable y puntual en la gestión
de pago salarial y las debidas compensaciones.
94
3.5.7 Políticas de Calidad
Con respecto a la política de calidad, se define como el marco que establece las líneas
de acción de las organizaciones en materia de Gestión de Calidad. Es decir, define qué debe
hacer cada compañía, cómo, quiénes son los encargados y con base a qué objetivos (ISOTools,
2015).
Para la pequeña empresa “EL LOJANITO” se establecen las siguientes políticas, en
cumplimiento de la misión y los compromisos con los clientes.
• Cumplir con los estándares de calidad internacional, para garantizar la calidad y
prestigio de los productos brindados.
• Proveer a nuestros clientes productos que cumplan con sus requerimientos y
expectativas.
• Garantizar una gestión eficiente en cada uno de los procesos que integran a la empresa,
a través de la búsqueda de excelencia, innovación, optimización y mejora continua de
nuestros productos.
• Fomentar en los trabajadores y/o empleados un sistema de gestión de la calidad, para
generar responsabilidad en el cumplimiento de los requisitos, expectativas y
necesidades de los clientes.
95
4 PLANES TÁCTICOS Y OPERATIVOS
Al tener analizado y definido todos los aspectos importantes de la planificación
estratégica para la pequeña empresa EL LOJANITO, se procede a realizar el plan táctico y
operativo, en el cual se implementarán y centrarán las estrategias por cada área o departamento
de la empresa.
Para Rose Johnson (2014), el desarrollo de los planes estratégicos es una parte
fundamental de todo negocio. Existen muchos tipos de planes de negocio, y dos de los más
comunes incluyen un plan táctico y un plan operativo. Los planes tácticos y operativos
funcionan para implementar la estrategia de la empresa.
A pesar de que existen algunas similitudes entre la planificación táctica y operativa, hay
diferencias claras. Por ejemplo, los planes tácticos son una extensión de la planificación
estratégica, y son creados para todos los niveles de una organización. Establece las medidas
específicas necesarias para implementar el plan estratégico de la empresa; normalmente se
establecen para un corto plazo y describen lo que la empresa tiene que hacer, el orden de los
pasos necesarios para llevar a cabo esas tareas y el personal y las herramientas necesarias para
alcanzar los objetivos estratégicos de la organización (Johnson, 2014).
En cambio, los planes operativos se centran en los productos y los servicios de una
empresa y desarrolla planes para maximizar la cuota de mercado y desarrollar proyecciones
financieras.
Para la definición de los planes tácticos necesarios para la pequeña empresa EL
LOJANITO, se debe consideran los objetivos y estrategias definidas en el plan estratégico. Los
objetivos proporcionan la dirección y visión para la compañía y sus empleados y las estrategias
son mapas de ruta o acercamientos particulares que la compañía sigue en un esfuerzo por
alcanzar metas. No obstante, el plan táctico es la etapa final crítica donde las acciones y tareas
específicas se asignan de acuerdo a los departamentos (Kokemuller, 2011).
Por tal motivo, en la presenta planificación estratégica se plantea los planes tácticos de
acuerdo a la perspectiva de los departamentos o gestiones administrativa, procesos internos,
talento humano y cliente, de la pequeña empresa EL LOJANITO.
96
4.1 PLAN TÁCTICO PERSPECTIVA ADMINISTRATIVA
Las tácticas administrativas corresponden a los planes de acción asociados a la gestión
y buscan las metas que se plantean para el corto y mediano plazo. Estas se encuentran ligadas
a las estrategias de tal modo.
Tabla 40. Táctica 1 Administrativa
ELEMENTO DESCRIPCIÓN
Plan Plan de Gestión Organizacional
Objetivo
Establecer una estructura organizacional y políticas, donde se
definan las gestiones y/o departamentos (administrativos,
financiero, comercial, y productivo) acorde a la actividad
económica de la empresa.
Estrategia
Definir una estructura organizacional, con un departamento
especializado en la gestión administrativa, para establecer planes
para distribuir los productos a otros sectores de la ciudad.
Definir los objetivos, misión, visión de la empresa.
Responsable Dirección y Área Administrativa
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
Con respecto al Plan de Gestión Organizacional, definirá la estructura que requiere la
pequeña empresa “EL LOJANITO”, el cual ayudará a los miembros de la organización a
conocer sus funciones y responsabilidad dentro de la empresa. Además, el diseño de una
estructura organizacional permitirá a la alta gerencia identificar recursos que requiere para
lograr las metas establecidas por la compañía.
97
4.2 PLAN TÁCTICO PERSPECTIVA FINANCIERA
Tabla 41. Táctica 1 Financiera
ELEMENTO DESCRIPCIÓN
Plan Plan de Gestión Financiera
Objetivo
Potenciar la toma de decisiones, en base a un adecuado manejo
de información financiera, permitiéndole a la empresa
aprovechar nuevas oportunidades de expansión, en base a sus
política internas que ayuden al crecimiento de la organización
Estrategia
- Utilizar la estabilidad financiera y económica de la empresa,
para solicitar créditos para invertir en la capacidad de
distribución de la empresa, y alcanzar nuevos sectores de la
ciudad.
Responsable Área Financiera
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
El plan financiero es un documento que recoge toda la información cuantificada y
desarrollada de la pequeña empresa EL LOJANITO, y proporcionará las mejores herramientas
para estudiar la viabilidad económica y financiera del negocio, en distintas perspectivas
temporales (corto, medio y largo plazo). Necesarias para mantenerse y mejorar sus resultados
de la empresa. Así como también, las acciones y respuestas para minimizar el impacto negativo
o inestabilidad generada por factores externos.
98
4.3 PLAN TÁCTICO PERSPECTIVA PROCESOS INTERNOS
Las tácticas de los procesos internos, corresponden a los planes de acción asociados a
las gestiones operativas de la pequeña empresa EL LOJANTIO, y con el fin de garantizar el
cumplimiento de las metas y detectar de las mejoras posibles en los procesos.
Tabla 42. Táctica 1 Procesos Internos
ELEMENTO DESCRIPCIÓN
Plan Plan de Expansión Comercial
Objetivo
Buscar materiales alternativos para la producción de los
productos alimenticios, y que logren satisfacer la demanda de los
clientes.
Estrategia
Utilizar los conocimientos y habilidades del director, y la calidad
de los materiales e insumos, para diversificar los productos de la
empresa, y poder diferenciarla sobre la actual y nueva
competencia.
Responsable Dirección y Área Operativa
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
El presente plan de expansión comercial, será un documento que proporcionará un
análisis y diagnóstico a la pequeña empresa EL LOJANITO, de las alternativas de expansión
comercial potencial, así como también la factibilidad de esta expansión teniendo en cuenta las
características propias de la empresa y en entorno en el que se produciría y comercializará los
nuevos productos diseñados.
El objetivo primordial del plan de expansión es presentar una previsión a la empresa un
crecimiento en volumen de trabajo, apertura a nuevos mercados, y en los ingresos.
99
Tabla 43. Táctica 2 Procesos Internos
ELEMENTO DESCRIPCIÓN
Plan Plan de Mejoramiento e Innovación
Objetivo Diseñar un plan de acción que ayude a mejorar el área de
producción
Estrategia
Implementar mejoras de procesos, tecnologías y de equipos de
punta, para aventajar a la competencia en la producción y
distribución.
Responsable Dirección y Área Operativa
Elaboración: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
El plan de mejoramiento e innovación determinará cuáles son las mejoras que requiere
la pequeña empresa EL LOJANITO, para optimizar y aumentar la efectividad de los procesos,
mejorando también los controles y reforzando los mecanismos internos para responder
eficientemente a las demandas de los clientes.
4.4 PLAN TÁCTICO PERSPECTIVA CLIENTE Y MERCADO
Las tácticas definidas desde la perspectiva de los clientes y el mercado, corresponden a
los planes de acción necesarios para mejorar la apreciación de los clientes hacia la pequeña
empresa EL LOJANITO; también proporcionará las acciones para mejorar el posicionamiento
competitivo y el posicionamiento de los productos en el mercado.
Por otra parte, los planes tácticos establecerán las actividades para alcanzar los objetivos
relacionados con los clientes y mercado.
100
Tabla 44. Táctica 1 de clientes y mercado
ELEMENTO DESCRIPCIÓN
Plan Plan de Marketing
Objetivo
- Diseñar e implementar estrategias de promoción y
comercialización para los productos, con la finalidad de
amplificar la cartera de cliente y maximizar las ganancias
Estrategia
Utilizar las habilidades y conocimientos del director, para definir
promociones y estrategias para expandir el mercado y aventajar
a las nuevas competencias.
Responsable Dirección y Área Comercial Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
El plan de marketing establecerá las herramientas básicas que requiere la pequeña
empresa EL LOJANITO, para garantizar su competitiva en el mercado. Además, quedaran
fijadas las diferentes actuaciones que deben realizarse para alcanzar los objetivos marcados
relacionados con las ventas y los clientes. Es decir, el plan de marketing, proporcionará a la
pequeña empresa las herramientas, guías y acciones para para mejorar el desarrollo con los
clientes o mercados, para maximizar la comercialización de los productos y aventajar a la
competencia. En el presente documento se establecerán los procesos más importantes e
indispensables para la empresa, a nivel comercial:
- Direccionamiento comercial de la empresa
- Estudio demanda y necesidades de mercado y clientes
- Estudio de competencias, ventajas y desventajas del mercado
- Canales de Distribución
- Valoración de productos
- Comunicación con clientes
- Estrategias de portafolio y promoción de productos
Debido a las características del producto y al sector de mercado, la promoción se
realizará por medio; redes sociales, rotulación y vallas publicitarias.
101
4.5 PLAN TÁCTICO PERSPECTIVA TALENTO HUMANO
Las tácticas definidas desde la perspectiva de la gestión de talento humano,
corresponden a los planes de acción necesarios para mejorar el clima organizacional y el
rendimiento de los trabajadores que conforman la pequeña empresa EL LOJANITO;
mejorando el rendimiento de los mismos y posicionamiento competitivo de la empresa.
Tabla 45. Táctica 1 de Talento Humano
ELEMENTO DESCRIPCIÓN
Plan Plan de Talento Humano
Objetivo
- Instruir a los trabajadores sobre las funciones que deben
desempeñar dentro de la empresa, y capacitarlos
constantemente para mejorar sus conocimientos y habilidades
sobre sus actividades y funciones.
Estrategia
- Definir un proceso de selección y contratación de personal,
con el objetivo de garantizar que la empresa cuente con
personal humano profesional y capacitado
- Definir un sistema de capacitación e inducción para los
trabajadores, con el objetivo de prepararlos a nuevos mercados
- Definir un sistema indicador o evaluación de desempeño y
rendimiento, para identificar el estatus de la empresa sobre los
objetivos propuestos y frente a la competencia
Responsable Dirección
Plazo 6 de agosto del 2018 – 5 de noviembre del 2018
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
El Plan de Talento Humano, proporcionará a la pequeña empresa “EL LOJANITO” las
herramientas y acciones necesarias para incorporar y seleccionar al personal que cumpla con
un perfil acto al puesto requerido dentro de la organización, para de esta manera fortalecer y
garantizar el rendimiento y continuación de los procesos, y así con afectar el alcance de los
objetivos y metas.
Además, el plan permitirá a la empresa establecer un sistema de capacitación y
formación, un elemento que beneficiará el clima organizacional de la pequeña empresa EL
LOJANITO; además al preparar y capacitar a los trabajadores de los conocimientos necesarios
para rendir con total eficiencia y productividad. Contar con personal calificado y productivo,
es la clave del éxito para alcanzar los objetivos y metas de la organización.
102
En el presente documento se establecerán los procesos más importantes e
indispensables para la empresa, desde la perspectiva de talento humano:
- Direccionamiento y políticas de talento humano, en todos los niveles de la
organización
- Procesos de planeación, estratégicas, selección, evaluación de personal.
- Procesos de análisis de desempeño, formación y capacitación
- Política de compensación e incentivos de efectividad y productividad del
personal
- Fomentar la misión, visión y objetivos de la organización
- Garantizar la estructura organizacional de la empresa
103
4.6 DETERMINACIÓN DE PROYECTOS
Tabla 46. Proyecto el “EL LOJANITO”
ÁREA OBJETIVOS ESTRATEGIAS PROYECTO DEPARTAMENTO RESPONSABLE PRIORIDAD
CP MP LP
Ad
min
istr
ati
va
Establecer una estructura
organizacional y políticas,
donde se definan las
gestiones y/o
departamentos
(administrativos,
financiero, comercial, y
productivo) acorde a la
actividad económica de la
empresa.
Definir una estructura
organizacional, con un
departamento
especializado en la
gestión administrativa,
para establecer planes
para distribuir los
productos a otros
sectores de la ciudad.
Plan de Gestión
Organizacional Administrativo
Dirección y
Gerente general
X
Definir los objetivos,
misión, visión de la
empresa.
X
104
Fin
an
cier
o
Potenciar la toma de
decisiones, en base a un
adecuado manejo de
información financiera,
permitiéndole a la
empresa aprovechar
nuevas oportunidades de
expansión, en base a sus
políticas internas que
ayuden al crecimiento de
la organización.
Utilizar la estabilidad
financiera y económica
de la empresa, para
solicitar créditos para
invertir en la capacidad
de distribución de la
empresa, y alcanzar
nuevos sectores de la
ciudad.
Plan de Gestión
Financiera Área Financiera
Dirección y
Gerente general
X
Pro
ceso
s In
tern
os
Buscar materiales
alternativos para la
producción de los
productos alimenticios, y
que logren satisfacer la
demanda de los clientes.
Utilizar los
conocimientos y
habilidades del director,
y la calidad de los
materiales e insumos,
para diversificar los
productos de la empresa,
y poder diferenciarla
sobre la actual y nueva
competencia.
Plan de
Expansión
Comercial
Área Operativa
Asistente
Comercial
X
105
Diseñar un plan de acción
que permita mejorar el
área de producción.
Implementar mejoras de
procesos, tecnologías y
de equipos de punta, para
aventajar a la
competencia en la
producción y
distribución.
Plan de
Mejoramiento e
Innovación
Área Operativa Asistente de
Producción X
C
lien
te M
erc
ad
o
Diseñar e implementar
estrategias de promoción
y comercialización para
los productos, con la
finalidad de amplificar la
cartera de clientes y
maximizar las ganancias
Utilizar las habilidades y
conocimientos del
director, para definir
promociones y
estrategias para expandir
el mercado y aventajar a
las nuevas competencias
Plan de
Marketing
Área Comercial
Asistente
comercial
X
106
Tale
nto
Hu
man
o
Instruir a los trabajadores
sobre las funciones que
deben desempeñar dentro
de la empresa, y
capacitarlos
constantemente para
mejorar sus
conocimientos y
habilidades sobre sus
actividades y funciones.
Definir un proceso de
selección y contratación
de personal, con el
objetivo de garantizar
que la empresa cuente
con personal humano
profesional y capacitado
Plan de Talento
Humano
Área de Talento
Humano
Asistente de
Talento Humano
X
Definir un sistema de
capacitación e inducción
para los trabajadores, con
el objetivo de prepararlos
a nuevos mercados
X
Definir un sistema
indicador o evaluación
de desempeño y
rendimiento, para
identificar el estatus de la
empresa sobre los
objetivos propuestos y
frente a la competencia
X
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
107
4.7 PRESUPUESTOS
Tabla 47. Presupuesto por Actividades 2018
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Personal Administrativo 4.000,00$ 800,00$ 800,00$ 800,00$ 800,00$ 800,00$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Adquisición suministros 450,00$ 450,00$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Adquisición de sistema de control personal 500,00$ -$ -$ 500,00$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
4.950,00$ 1.250,00$ 800,00$ 1.300,00$ 800,00$ 800,00$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Adquisición de un programa contable -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Evaluar opciones de financiamiento con instituciones
financieras con las que mantiene relaciones de trabajo.50,00$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Adquisición de suministros 450,00$ 450,00$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
500,00$ 450,00$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Personal Operativo 6.000,00$ 500,00$ 500,00$ 500,00$ 500,00$ 500,00$ 500,00$ 500,00$ 500,00$ 500,00$ 500,00$ 500,00$ 500,00$
Adquisición de maquinaria y equipo 3.000,00$ 3.000,00$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Adquisición Suministros 450,00$ 450,00$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Plan de Expansión ComercialInvestigacion de productos -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
9.450,00$ 3.950,00$ 500,00$ 500,00$ 500,00$ 500,00$ 500,00$ 500,00$ 500,00$ 500,00$ 500,00$ 500,00$ 500,00$
Implementación de redes sociales 80,00$ -$ -$ -$ -$ -$ 40,00$ -$ -$ -$ -$ -$ 40,00$
Vallas Publicitarias Pequeñas 350,00$ -$ -$ -$ -$ -$ 350,00$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Rotulación de Vehículo 100,00$ -$ -$ -$ -$ -$ 50,00$ -$ -$ -$ -$ -$ 50,00$
530,00$ -$ -$ -$ -$ -$ 440,00$ -$ -$ -$ -$ -$ 90,00$
Identificación y cotización de empresas capacitadoras40,00$ -$ -$ -$ 20,00$ -$ -$ -$ -$ -$ 20,00$ -$ -$
Adquisición de equipos y material 800,00$ 800,00$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Contratación de Capacitadores. 2.000,00$ -$ -$ -$ -$ 1.000,00$ -$ -$ -$ -$ -$ 1.000,00$ -$
Adquisición material para capacitación 400,00$ -$ -$ -$ 200,00$ -$ -$ -$ -$ -$ 200,00$ -$ -$
3.240,00$ 800,00$ -$ -$ 220,00$ 1.000,00$ -$ -$ -$ -$ 220,00$ 1.000,00$ -$
18.670,00$
TOTAL
ADMINISTRATIVAPlan de Gestión
Organizacional
TOTAL
FINANCIERAPlan de Gestión
Financiera
TOTAL
OPERATIVA
Plan de
Mejoramiento e
Innovación
TOTAL
CLIENTE-
MERCADOPlan de Marketing
TALENTO HUMANOPlan de Talento
Humano
TOTAL
TOTAL PROYECTOS
PERIODO 2018
AÑO 2018ACTIVIDADESPROYECTOÁREA
108
Tabla 48. Presupuesto por Actividades 2019
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Personal Administrativo 4.080,00$ 816,00$ 816,00$ 816,00$ 816,00$ 816,00$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Adquisición suministros 456,53$ 456,53$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Adquisición de sistema de control personal -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
4.536,53$ 1.272,53$ 816,00$ 816,00$ 816,00$ 816,00$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Adquisición de un programa contable 500,00$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Evaluar opciones de financiamiento con instituciones
financieras con las que mantiene relaciones de trabajo.-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Adquisición de suministros 456,53$ 456,53$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
956,53$ 456,53$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Personal Operativo 6.120,00$ 510,00$ 510,00$ 510,00$ 510,00$ 510,00$ 510,00$ 510,00$ 510,00$ 510,00$ 510,00$ 510,00$ 510,00$
Adquisición de maquinaria y equipo -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Adquisición Suministros 456,53$ 456,53$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Plan de Expansión ComercialInvestigacion de productos 100,00$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
6.676,53$ 966,53$ 510,00$ 510,00$ 510,00$ 510,00$ 510,00$ 510,00$ 510,00$ 510,00$ 510,00$ 510,00$ 510,00$
Implementación de redes sociales 80,00$ -$ -$ -$ -$ -$ 40,00$ -$ -$ -$ -$ -$ 40,00$
Vallas Publicitarias Pequeñas 350,00$ -$ -$ -$ -$ -$ 350,00$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Rotulación de Vehículo 100,00$ -$ -$ -$ -$ -$ 50,00$ -$ -$ -$ -$ -$ 50,00$
530,00$ -$ -$ -$ -$ -$ 440,00$ -$ -$ -$ -$ -$ 90,00$
Identificación y cotización de empresas capacitadoras 40,00$ -$ -$ -$ 20,00$ -$ -$ -$ -$ -$ 20,00$ -$ -$
Adquisición de equipos y material 811,60$ 811,60$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Contratación de Capacitadores. 2.040,00$ -$ -$ -$ -$ 1.020,00$ -$ -$ -$ -$ -$ 1.020,00$ -$
Adquisición material para capacitación 405,80$ -$ -$ -$ 202,90$ -$ -$ -$ -$ -$ 202,90$ -$ -$
3.297,40$ 811,60$ -$ -$ 222,90$ 1.020,00$ -$ -$ -$ -$ 222,90$ 1.020,00$ -$
15.996,98$
El presupuesto a partir del 2019 al 2022 subirá de acuerdo a la inflación promedio 1,45 % en suministros
El presupuesto a partir del 2019 al 2022 subirá de acuerdo a la inflación promedio 1,45 % en equipo y material
El presupuesto a partir del 2019 al 2022 subirá el 2% en contratación de capacitadores
El presupuesto a partir del 2019 al 2022 subirá de acuerdo a la inflación promedio 1,45% en material para capacitación
ADMINISTRATIVAPlan de Gestión
Organizacional
PROYECCIONES
El presupuesto a partir del 2019 al 2022 subirá el 2% en sueldos personal administrativo
El presupuesto a partir del 2019 al 2022 subirá el 2% en sueldos personal operativo
ÁREA PROYECTO ACTIVIDADES AÑO 2019
PERIODO 2019
TOTAL
FINANCIERAPlan de Gestión
Financiera
TOTAL
OPERATIVA
Plan de
Mejoramiento e
Innovación
TOTAL
CLIENTE-
MERCADOPlan de Marketing
TOTAL
TALENTO
HUMANO
Plan de Talento
Humano
TOTAL
TOTAL PROYECTOS
109
Tabla 49. Presupuesto por Actividades 2020
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Personal Administrativo 4.161,60$ 832,32$ 832,32$ 832,32$ 832,32$ 832,32$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Adquisición suministros 463,14$ 463,14$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Adquisición de sistema de control personal -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
4.624,74$ 1.295,46$ 832,32$ 832,32$ 832,32$ 832,32$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Adquisición de un programa contable -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Evaluar opciones de financiamiento con instituciones
financieras con las que mantiene relaciones de trabajo.-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Adquisición de suministros 463,14$ 463,14$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
463,14$ 463,14$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Personal Operativo 6.242,40$ 520,20$ 520,20$ 520,20$ 520,20$ 520,20$ 520,20$ 520,20$ 520,20$ 520,20$ 520,20$ 520,20$ 520,20$
Adquisición de maquinaria y equipo -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Adquisición Suministros 463,14$ 463,14$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Plan de Expansión ComercialInvestigacion de productos -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
6.705,54$ 983,34$ 520,20$ 520,20$ 520,20$ 520,20$ 520,20$ 520,20$ 520,20$ 520,20$ 520,20$ 520,20$ 520,20$
Implementación de redes sociales 80,00$ -$ -$ -$ -$ -$ 40,00$ -$ -$ -$ -$ -$ 40,00$
Vallas Publicitarias Pequeñas 350,00$ -$ -$ -$ -$ -$ 350,00$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Rotulación de Vehículo 100,00$ -$ -$ -$ -$ -$ 50,00$ -$ -$ -$ -$ -$ 50,00$
530,00$ -$ -$ -$ -$ -$ 440,00$ -$ -$ -$ -$ -$ 90,00$
Identificación y cotización de empresas capacitadoras 50,00$ -$ -$ -$ 25,00$ -$ -$ -$ -$ -$ 25,00$ -$ -$
Adquisición de equipos y material 823,37$ 823,37$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Contratación de Capacitadores. 2.080,80$ -$ -$ -$ -$ 1.040,40$ -$ -$ -$ -$ -$ 1.040,40$ -$
Adquisición material para capacitación 411,68$ -$ -$ -$ 205,84$ -$ -$ -$ -$ -$ 205,84$ -$ -$
3.365,85$ 823,37$ -$ -$ 230,84$ 1.040,40$ -$ -$ -$ -$ 230,84$ 1.040,40$ -$
15.689,29$
ADMINISTRATIVAPlan de Gestión
Organizacional
ÁREA PROYECTO ACTIVIDADES AÑO 2020
PERIODO 2020
TOTAL
FINANCIERAPlan de Gestión
Financiera
TOTAL
OPERATIVA
Plan de
Mejoramiento e
Innovación
TOTAL
CLIENTE-
MERCADOPlan de Marketing
TOTAL
TALENTO HUMANOPlan de Talento
Humano
TOTAL
TOTAL PROYECTOS
110
Tabla 50. Presupuesto por Actividades 2021
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Personal Administrativo 4.244,83$ 848,97$ 848,97$ 848,97$ 848,97$ 848,97$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Adquisición suministros 469,86$ 469,86$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Adquisición de sistema de control personal -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
4.714,69$ 1.318,83$ 848,97$ 848,97$ 848,97$ 848,97$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Adquisición de un programa contable -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Evaluar opciones de financiamiento con instituciones
financieras con las que mantiene relaciones de trabajo.-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Adquisición de suministros 469,86$ 469,86$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
469,86$ 469,86$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Personal Operativo 6.367,25$ 530,60$ 530,60$ 530,60$ 530,60$ 530,60$ 530,60$ 530,60$ 530,60$ 530,60$ 530,60$ 530,60$ 530,60$
Adquisición de maquinaria y equipo -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Adquisición Suministros 469,86$ 469,86$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Plan de Expansión ComercialInvestigacion de productos -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
6.837,11$ 1.000,46$ 530,60$ 530,60$ 530,60$ 530,60$ 530,60$ 530,60$ 530,60$ 530,60$ 530,60$ 530,60$ 530,60$
Implementación de redes sociales 80,00$ -$ -$ -$ -$ -$ 40,00$ -$ -$ -$ -$ -$ 40,00$
Vallas Publicitarias Pequeñas 500,00$ -$ -$ -$ -$ -$ 500,00$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Rotulación de Vehículo 210,00$ -$ -$ -$ -$ -$ 105,00$ -$ -$ -$ -$ -$ 105,00$
790,00$ -$ -$ -$ -$ -$ 645,00$ -$ -$ -$ -$ -$ 145,00$
Identificación y cotización de empresas capacitadoras 55,00$ -$ -$ -$ 27,50$ -$ -$ -$ -$ -$ 27,50$ -$ -$
Adquisición de equipos y material 835,31$ 835,31$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Contratación de Capacitadores. 2.122,42$ -$ -$ -$ -$ 1.061,21$ -$ -$ -$ -$ -$ 1.061,21$ -$
Adquisición material para capacitación 417,65$ -$ -$ -$ 208,83$ -$ -$ -$ -$ -$ 208,83$ -$ -$
3.430,38$ 835,31$ -$ -$ 236,33$ 1.061,21$ -$ -$ -$ -$ 236,33$ 1.061,21$ -$
16.242,04$
PERIODO 2021
ADMINISTRATIVAPlan de Gestión
Organizacional
TALENTO
HUMANO
Plan de Talento
Humano
TOTAL
FINANCIERAPlan de Gestión
Financiera
TOTAL
OPERATIVA
Plan de
Mejoramiento e
Innovación
AÑO 2021
TOTAL
CLIENTE-
MERCADOPlan de Marketing
TOTAL
ÁREA PROYECTO ACTIVIDADES
TOTAL
TOTAL PROYECTOS
111
Tabla 51. Presupuesto por Actividades 2022
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Personal Administrativo 4.329,73$ 865,95$ 865,95$ 865,95$ 865,95$ 865,95$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Adquisición suministros 476,67$ 476,67$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Adquisición de sistema de control personal -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
4.806,40$ 1.342,62$ 865,95$ 865,95$ 865,95$ 865,95$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Adquisición de un programa contable -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Evaluar opciones de financiamiento con instituciones
financieras con las que mantiene relaciones de trabajo.-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Adquisición de suministros 476,67$ 476,67$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
476,67$ 476,67$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Personal Operativo 6.494,59$ 541,22$ 541,22$ 541,22$ 541,22$ 541,22$ 541,22$ 541,22$ 541,22$ 541,22$ 541,22$ 541,22$ 541,22$
Adquisición de maquinaria y equipo -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Adquisición Suministros 476,67$ 476,67$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Plan de Expansión ComercialInvestigacion de productos -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
6.971,27$ 1.017,89$ 541,22$ 541,22$ 541,22$ 541,22$ 541,22$ 541,22$ 541,22$ 541,22$ 541,22$ 541,22$ 541,22$
Implementación de redes sociales 80,00$ -$ -$ -$ -$ -$ 40,00$ -$ -$ -$ -$ -$ 40,00$
Vallas Publicitarias Pequeñas 550,00$ -$ -$ -$ -$ -$ 550,00$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Rotulación de Vehículo 240,00$ -$ -$ -$ -$ -$ 120,00$ -$ -$ -$ -$ -$ 120,00$
870,00$ -$ -$ -$ -$ -$ 710,00$ -$ -$ -$ -$ -$ 160,00$
Identificación y cotización de empresas capacitadoras 60,00$ -$ -$ -$ 30,00$ -$ -$ -$ -$ -$ 30,00$ -$ -$
Adquisición de equipos y material 847,42$ 847,42$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Contratación de Capacitadores. 2.164,86$ -$ -$ -$ -$ 1.082,43$ -$ -$ -$ -$ -$ 1.082,43$ -$
Adquisición material para capacitación 423,71$ -$ -$ -$ 211,85$ -$ -$ -$ -$ -$ 211,85$ -$ -$
3.495,99$ 847,42$ -$ -$ 241,85$ 1.082,43$ -$ -$ -$ -$ 241,85$ 1.082,43$ -$
16.620,33$
PERIODO 2022
ADMINISTRATIVAPlan de Gestión
Organizacional
TALENTO
HUMANO
Plan de Talento
Humano
TOTAL
FINANCIERAPlan de Gestión
Financiera
TOTAL
OPERATIVA
Plan de
Mejoramiento e
Innovación
AÑO 2022
TOTAL
CLIENTE-
MERCADOPlan de Marketing
TOTAL
ÁREA PROYECTO ACTIVIDADES
TOTAL
TOTAL PROYECTOS
112
Tabla 52. Presupuesto por Actividades 2018-2022
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
ÁREA PROYECTO ACTIVIDADES 2018 2019 2020 2021 2022
Personal Administrativo 4.000,00$ 4.080,00$ 4.161,60$ 4.244,83$ 4.329,73$
Adquisición suministros 450,00$ 456,53$ 463,14$ 469,86$ 476,67$
Adquisición de sistema de control personal 500,00$ -$ -$ -$ -$
4.950,00$ 4.536,53$ 4.624,74$ 4.714,69$ 4.806,40$
Adquisición de un programa contable -$ 500,00$ -$ -$ -$
Evaluar opciones de financiamiento con instituciones
financieras con las que mantiene relaciones de trabajo.50,00$ -$ -$ -$ -$
Adquisición de suministros 450,00$ 456,53$ 463,14$ 469,86$ 476,67$
500,00$ 956,53$ 463,14$ 469,86$ 476,67$
Personal Operativo 6.000,00$ 6.120,00$ 6.242,40$ 6.367,25$ 6.494,59$
Adquisición de maquinaria y equipo 3.000,00$ -$ -$ -$ -$
Adquisición Suministros 450,00$ 456,53$ 463,14$ 469,86$ 476,67$
Plan de Expansión ComercialInvestigacion de productos -$ 100,00$ -$ -$ -$
9.450,00$ 6.676,53$ 6.705,54$ 6.837,11$ 6.971,27$
Implementación de redes sociales 80,00$ 80,00$ 80,00$ 80,00$ 80,00$
Vallas Publicitarias Pequeñas 350,00$ 350,00$ 350,00$ 500,00$ 550,00$
Rotulación de Vehículo 100,00$ 100,00$ 100,00$ 210,00$ 240,00$
530,00$ 530,00$ 530,00$ 790,00$ 870,00$
Identificación y cotización de empresas capacitadoras40,00$ 40,00$ 50,00$ 55,00$ 60,00$
Adquisición de equipos y material 800,00$ 811,60$ 823,37$ 835,31$ 847,42$
Contratación de Capacitadores. 2.000,00$ 2.040,00$ 2.080,80$ 2.122,42$ 2.164,86$
Adquisición material para capacitación 400,00$ 405,80$ 411,68$ 417,65$ 423,71$
3.240,00$ 3.297,40$ 3.365,85$ 3.430,38$ 3.495,99$
TALENTO HUMANOPlan de Talento
Humano
Plan de Gestión
OrganizacionalADMINISTRATIVA
Plan de Gestión
FinancieraFINANCIERA
Plan de
Mejoramiento e
Innovación
Plan de Marketing
OPERATIVA
TOTAL
TOTAL
TOTAL
TOTAL
TOTAL
CLIENTE-MERCADO
113
Tabla 53. Inversión Plan Estratégico
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
Por consiguiente se ha presupuestado que la inversión total para la implementación del
plan será de $83218,63. Además su financiamiento será por recursos de terceros.
Tabla 54. Financiamiento
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
2018 2019 2020 2021 2022
Programa Administrativo 23.632,36$ 4.950,00$ 4.536,53$ 4.624,74$ 4.714,69$ 4.806,40$
Programa Financiero 2.866,20$ 500,00$ 956,53$ 463,14$ 469,86$ 476,67$
Programa Operativo 36.640,44$ 9.450,00$ 6.676,53$ 6.705,54$ 6.837,11$ 6.971,27$
Programa Cliente-Mercado 3.250,00$ 530,00$ 530,00$ 530,00$ 790,00$ 870,00$
Programa Talento Humano 16.829,62$ 3.240,00$ 3.297,40$ 3.365,85$ 3.430,38$ 3.495,99$
TOTAL 83.218,63$ 18.670,00$ 15.996,98$ 15.689,29$ 16.242,04$ 16.620,33$
PeriodoInversiónPrograma
83.218,63$
%
100% $ 83.218,63
TOTAL INVERSION:
DESCRIPCIÒN
Con una Instituciòn Financiera
VALOR
114
Tabla 55. Tabla de Amortización
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
R I= C*i*t AK= R - I SI= A-AK
PERIODO DEUDA CUOTA INTERES ABO.CAPITAL SALDO INSOLUTO
0 83.218,63$ 83.218,63$
1 83.218,63$ 1.776,76$ 708,05$ 1.068,71$ 82.149,92$
2 82.149,92$ 1.776,76$ 698,96$ 1.077,80$ 81.072,12$
3 81.072,12$ 1.776,76$ 689,79$ 1.086,97$ 79.985,15$
4 79.985,15$ 1.776,76$ 680,54$ 1.096,22$ 78.888,93$
5 78.888,93$ 1.776,76$ 671,21$ 1.105,55$ 77.783,38$
6 77.783,38$ 1.776,76$ 661,81$ 1.114,95$ 76.668,43$
7 76.668,43$ 1.776,76$ 652,32$ 1.124,44$ 75.543,98$
8 75.543,98$ 1.776,76$ 642,75$ 1.134,01$ 74.409,98$
9 74.409,98$ 1.776,76$ 633,10$ 1.143,66$ 73.266,32$
10 73.266,32$ 1.776,76$ 623,37$ 1.153,39$ 72.112,93$
11 72.112,93$ 1.776,76$ 613,56$ 1.163,20$ 70.949,73$
12 70.949,73$ 1.776,76$ 603,66$ 1.173,10$ 69.776,64$
13 69.776,64$ 1.776,76$ 593,68$ 1.183,08$ 68.593,56$
14 68.593,56$ 1.776,76$ 583,62$ 1.193,14$ 67.400,41$
15 67.400,41$ 1.776,76$ 573,47$ 1.203,30$ 66.197,12$
16 66.197,12$ 1.776,76$ 563,23$ 1.213,53$ 64.983,58$
17 64.983,58$ 1.776,76$ 552,90$ 1.223,86$ 63.759,73$
18 63.759,73$ 1.776,76$ 542,49$ 1.234,27$ 62.525,45$
19 62.525,45$ 1.776,76$ 531,99$ 1.244,77$ 61.280,68$
20 61.280,68$ 1.776,76$ 521,40$ 1.255,36$ 60.025,31$
21 60.025,31$ 1.776,76$ 510,72$ 1.266,05$ 58.759,27$
22 58.759,27$ 1.776,76$ 499,94$ 1.276,82$ 57.482,45$
23 57.482,45$ 1.776,76$ 489,08$ 1.287,68$ 56.194,77$
24 56.194,77$ 1.776,76$ 478,12$ 1.298,64$ 54.896,13$
25 54.896,13$ 1.776,76$ 467,07$ 1.309,69$ 53.586,45$
26 53.586,45$ 1.776,76$ 455,93$ 1.320,83$ 52.265,62$
27 52.265,62$ 1.776,76$ 444,69$ 1.332,07$ 50.933,55$
28 50.933,55$ 1.776,76$ 433,36$ 1.343,40$ 49.590,15$
29 49.590,15$ 1.776,76$ 421,93$ 1.354,83$ 48.235,32$
30 48.235,32$ 1.776,76$ 410,40$ 1.366,36$ 46.868,96$
31 46.868,96$ 1.776,76$ 398,78$ 1.377,98$ 45.490,97$
32 45.490,97$ 1.776,76$ 387,05$ 1.389,71$ 44.101,26$
33 44.101,26$ 1.776,76$ 375,23$ 1.401,53$ 42.699,73$
34 42.699,73$ 1.776,76$ 363,30$ 1.413,46$ 41.286,27$
35 41.286,27$ 1.776,76$ 351,28$ 1.425,48$ 39.860,79$
36 39.860,79$ 1.776,76$ 339,15$ 1.437,61$ 38.423,18$
37 38.423,18$ 1.776,76$ 326,92$ 1.449,84$ 36.973,33$
38 36.973,33$ 1.776,76$ 314,58$ 1.462,18$ 35.511,15$
39 35.511,15$ 1.776,76$ 302,14$ 1.474,62$ 34.036,53$
40 34.036,53$ 1.776,76$ 289,59$ 1.487,17$ 32.549,37$
41 32.549,37$ 1.776,76$ 276,94$ 1.499,82$ 31.049,55$
42 31.049,55$ 1.776,76$ 264,18$ 1.512,58$ 29.536,96$
43 29.536,96$ 1.776,76$ 251,31$ 1.525,45$ 28.011,51$
44 28.011,51$ 1.776,76$ 238,33$ 1.538,43$ 26.473,08$
45 26.473,08$ 1.776,76$ 225,24$ 1.551,52$ 24.921,56$
46 24.921,56$ 1.776,76$ 212,04$ 1.564,72$ 23.356,84$
47 23.356,84$ 1.776,76$ 198,73$ 1.578,03$ 21.778,81$
48 21.778,81$ 1.776,76$ 185,30$ 1.591,46$ 20.187,35$
49 20.187,35$ 1.776,76$ 171,76$ 1.605,00$ 18.582,35$
50 18.582,35$ 1.776,76$ 158,10$ 1.618,66$ 16.963,69$
51 16.963,69$ 1.776,76$ 144,33$ 1.632,43$ 15.331,27$
52 15.331,27$ 1.776,76$ 130,44$ 1.646,32$ 13.684,95$
53 13.684,95$ 1.776,76$ 116,44$ 1.660,33$ 12.024,62$
54 12.024,62$ 1.776,76$ 102,31$ 1.674,45$ 10.350,17$
55 10.350,17$ 1.776,76$ 88,06$ 1.688,70$ 8.661,47$
56 8.661,47$ 1.776,76$ 73,69$ 1.703,07$ 6.958,41$
57 6.958,41$ 1.776,76$ 59,20$ 1.717,56$ 5.240,85$
58 5.240,85$ 1.776,76$ 44,59$ 1.732,17$ 3.508,68$
59 3.508,68$ 1.776,76$ 29,85$ 1.746,91$ 1.761,77$
60 1.761,77$ 1.776,76$ 14,99$ 1.761,77$ 0,00$
115
4.8 BALANCED SCORE CARD - CUADRO DE MANDO INTEGRAL.
El BSC definirá las metodologías para controlar y registrar los avances y cumplimientos
de los objetivos concretados en la planificación estratégica. Se utilizará para demostrar los
resultados de la organización a la dirección, a través de una representación “causa-efecto”.
De acuerdo con Robert Kaplan y David Norton (1996), el BSC es una herramienta
revolucionaria para movilizar a la gente hacia el pleno cumplimiento de la misión, a través de
canalizar las energías, habilidades y conocimientos específicos de la gente en la organización
hacia el logro de metas estratégicas planteadas.
El cuadro de mando integral sugiere que veamos a la organización desde cuatro (4)
perspectivas, cada una de las cuales debe responder a una pregunta determinada:
• Financiera (Financial) – ¿Cómo nos vemos a los ojos de los accionistas?
• Del cliente (Customer) – ¿Cómo nos ven los clientes?
• Interna del Negocio (Internal Business) – ¿En qué debemos sobresalir?
• Innovación y Aprendizaje (Innovation and Learning) – ¿Podemos continuar
mejorando y creando valor?
116
4.8.3 Perspectiva Financiera
Se realiza una medición de los objetivos financieros y la salud financiera de la pequeña
empresa “EL LOJANITO”, y ponderar la efectividad de la gestión para la empresa.
Tabla 56. Medidores Financieros
METODOLOGÍA DESCRIPCIÓN FÓRMULA META
Rentabilidad
sobre Activos 𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝐵𝑟𝑢𝑡𝑎
𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙⁄
Identifica la
rentabilidad de los
activos de la pequeña
empresa,
estableciendo para
ello una relación
entre los beneficios y
sus activos totales.
Mayor 0,10
Rentabilidad
sobre Ventas 𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝐵𝑟𝑢𝑡𝑎
𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑁𝑒𝑡𝑎𝑠⁄
Determina la
capacidad de la
pequeña empresa
para producir
rentabilidad sobre las
ventas.
Mayor 0,15
Rentabilidad 𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝐵𝑟𝑢𝑡𝑎𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜⁄
Refleja el
rendimiento y la
rentabilidad de la
empresa
Mayor 0,25
Razón Corriente 𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒⁄
Identifica la
capacidad que tiene la
pequeña empresa
para cumplir con sus
obligaciones
financieras, deudas o
pasivos a corto plazo.
Mayor 1
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
4.8.4 Perspectiva del Cliente
La presente metodología la efectividad de la gestión de la empresa frente al cliente y el nivel
de satisfacción de estos sobre los productos alimenticios.
Con el propósito de evaluar el nivel de satisfacción de los mercados “EL LOJANITO”,
así como conocer los aspectos más relevantes (positivos y negativos) de los productos que
ofrece la empresa, se diseñó una encuesta aplicable a los principales distribuidores y a los
consumidores finales.
117
Tabla 57. Cuestionario modelo
Pregunta Muy
Bueno Bueno Regular Malo
Muy
Malo
¿Cómo califica usted la calidad del producto?
¿Cómo considera usted que el producto satisface sus
requerimientos?
¿Cómo califica usted la atención brindada por la
empresa EL LOJANITO?
¿Cómo considera la atención de EL LOJANITO para
solventar los problemas?
¿Cómo califica la confianza y la comunicación
brindada por la empresa EL LOJANITO?
¿Cómo considera su fidelidad y confianza hacia la
empresa EL LOJANITO?
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
4.8.5 Perspectiva del Proceso Interno
Actualmente la pequeña empresa “EL LOJANITO” es relativamente pequeña y joven,
los procesos que la integran aún se deben perfeccionar, es por ello que se establecieron los
siguientes indicadores.
Tabla 58. Indicadores de procesos internos
METODOLOGÍA FÓRMULA META
Porcentaje de cumplimiento
de objetivo
𝑂𝑏𝑗𝑒𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠 𝑎𝑙𝑐𝑎𝑛𝑧𝑎𝑑𝑜𝑠
𝑂𝑏𝑗𝑒𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠 𝑝𝑙𝑎𝑛𝑖𝑓𝑖𝑐𝑎𝑑𝑜𝑠 Mayor 0,70
Porcentaje de nuevos
productos.
𝑃𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑜𝑠 𝑛𝑢𝑒𝑣𝑜𝑠
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑐𝑎𝑡á𝑙𝑜𝑔𝑜 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑜𝑠 Mayor 0,50
Porcentaje de devolución de
productos
𝑃𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑜𝑠 𝑑𝑒𝑣𝑢𝑒𝑙𝑡𝑜𝑠
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑃𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑜𝑠 𝐶𝑜𝑚𝑒𝑟𝑐𝑖𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑑𝑜𝑠 Menor 0,30
Rotación de inventario 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑃𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑜𝑠 𝐶𝑜𝑚𝑒𝑟𝑐𝑖𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑑𝑜𝑠
𝐼𝑛𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜 𝑃𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜 Mayor 2
Rotación de proveedores 𝐶𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎𝑠 𝑝𝑟𝑜𝑣𝑒𝑒𝑑𝑜𝑟𝑒𝑠 𝑛𝑢𝑒𝑣𝑜𝑠
𝐶𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎𝑠 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠 Mayor a 0,20
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
118
4.8.6 Perspectiva de Aprendizaje y Crecimiento
La presente perspectiva se refiere al factor humano como elemento clave para la
efectividad y eficiencia de la empresa. La presencia de personal altamente calificado y
motivado, constituyen los requisitos indispensables para alcanzar los objetivos y la
competitividad en el mercado.
Para determinas dicha perspectiva se aplicará cuestionario para determinar el nivel de
satisfacción de los trabajadores en la empresa, además de realizará periódicamente evoluciones
de desempeño o efectividad, para determinar la necesidad de formación y capacitación.
Con la implementación del Cuadro de Mando Integral en la pequeña empresa EL
LOJANITO, apoyado con otras herramientas complementarias, permitirá a la dirección de la
empresa identificar y supervisar la marcha de los factores clave de las distintas gestiones de la
empresa, lo que ayudará a corregir oportunamente las desviaciones de las metas u objetivos
previstos.
119
5 ANÁLISIS ECONÓMICO – FINANCIERO
Con el objetivo de determinar la factibilidad de la planificación, se presenta un análisis
financiero de los planes tácticos que se van a realizar para la ejecución de la propuesta de plan
estratégico.
Proyecciones con Propuesta
• Para las proyecciones se consideró para costos y gastos la inflación promedio del año
2014 al 2018 un 1,45%
• Además se ha planteado una meta de crecimiento del 10% para las ventas
• Además se toma el valor de la inversión calculado en el presupuesto
A continuación se detalla el flujo de caja con financiamiento 2017-2018
Tabla 59. Ingresos y gastos estimados
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
Para confirmar la factibilidad de la implementación del proyecto de mejoramiento e
innovación de la planificación estratégica, se calculó el VAN (Valor Actual Neto) y el TIR
(Tasa Interna de Retorno).
2018 2019 2020 2021 2022
INGRESOS 112.206,23$ 123.426,85$ 135.769,53$ 149.346,49$ 164.281,14$ 180.709,25$
Ventas 112.206,23$ 123.426,85$ 135.769,53$ 149.346,49$ 164.281,14$ 180.709,25$
(-) Costo de Ventas 49.814,51$ 50.536,82$ 51.269,61$ 52.013,01$ 52.767,20$ 53.532,33$
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 62.391,72$ 72.890,03$ 84.499,93$ 97.333,47$ 111.513,93$ 127.176,92$
(-)GASTOS OPERACIONALES 29.265,48$ 29.689,83$ 30.120,33$ 30.557,08$ 31.000,15$ 31.449,66$
(=)FLUJO EFECTIVO OPERACIONAL 33.126,24$ 43.200,20$ 54.379,60$ 66.776,40$ 80.513,78$ 95.727,27$
(-) 15% Participación Trabajadores 4.968,94$ 6.480,03$ 8.156,94$ 10.016,46$ 12.077,07$ 14.359,09$
(-) Impuesto Causado 6.194,61$ 8.078,44$ 10.168,98$ 12.487,19$ 15.056,08$ 17.901,00$
(-) INVERSIÓN PLAN ESTRATÉGICO 83.218,63$ (83.218,63)$
Programa Administrativo 23.632,36$
Programa Financiero 2.866,20$
Programa Operativo 36.640,44$
Programa Cliente-Mercado 3.250,00$
Programa Talento Humano 16.829,62$
(-) Amortización del Préstamo 13.442,00$ 14.880,50$ 16.472,96$ 18.235,83$ 20.187,35$
FLUJO DE EFECTIVO GENERADO 21.962,69$ (83.218,63)$ 15.199,74$ 21.173,17$ 27.799,80$ 35.144,81$ 43.279,83$
Años
2017 Inversión
"EL LOJANITO"
FLUJO DE FONDOS
120
Para calcular el VAN, es necesario determinar la Tasa de Descuento.
Tabla 60. Tasa Descuento
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
Tabla 61. VAN y TIR
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
Con el cálculo del VAN, se determinó que el flujo proyectado para los próximos 5 años
es de US$ 10.827,14 al descontar inversión inicial, lo que demuestra una ganancia para la
pequeña empresa “EL LOJANITO”. Lo que significa que el plan presentado en la planificación
estratégica es aceptable y rentable para la empresa.
Con respecto al TIR, se calculó que la tasa de rentabilidad interna por el proyecto de
mejoramiento e innovación de la planificación estratégica es del 17,48%, demostrando la
factibilidad financiera de implementar los planes tácticos.
5.1 Periodo de Recuperación de Inversión
El período de recuperación de la inversión (PRI) es un indicador que mide en cuánto
tiempo se recuperará el total de la inversión a valor presente. Señalando con precisión a los
inversores los años, meses y días, en la cual será cubierta la inversión inicial.
Descripción Porcentaje BCE
Tasa Pasiva 4,99% 2018
Tasa Activa 6,67% 2018
Inflación Promedio(2014-2018) 1,45% 2018
TOTAL 13,11% 2018
TASA DE DESCUENTO
Tasa de Flujo 13,11%
Año VF FA VAN VAN.Acumulado
0 -83218,63 1,0000 (83.218,63) (83.218,63)
1 15199,74 1,1311 13.438,01 (69.780,62)
2 21173,17 1,2794 16.549,46 (53.231,16)
3 27799,80 1,4471 19.210,50 (34.020,66)
4 35144,81 1,6368 21.471,24 (12.549,42)
5 43279,83 1,8514 23.376,55 10.827,14
10.827,14
17,48%
VAN y TIR
Valor Actual Neto VAN
Tasa Interna de Retorno TIR
121
Se utiliza la siguiente fórmula:
𝑃𝑅𝐼 =𝑎 + (𝑏 − 𝑐)
𝑑
Tabla 62. Flujo de Caja Acumulado
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
Para poder calcular el periodo se procedió a sustituir los valores de la fórmula de
acuerdo con los datos determinados en el Flujo de Caja
Tabla 63. Periodo de Recuperación de Inversión
Factor Descripción Valor
A Año inmediato anterior en que se recupera la inversión 4
B Inversión Inicial 83.218,63
C Flujo de Efectivo Acumulado del año inmediato anterior
en el que se recupera la inversión 70.699,21
D Flujo de efectivo del año en el que se recupera la
inversión 23.376,55
𝑃𝑅𝐼 =4 + (83.218,63 − 70.699,21)
23.376,55
Resultado 0,53683782
Años 4
Meses (Para determinar el número de meses se multiplica por 12) 6,44205378
Días (Para expresar el número de días restamos el número entero y multiplicamos la fracción por 30
que es el número de días) 13,2616135
Elaborado por: Gloria Amboya, Melisa Muñoz
Podemos estimar que la recuperación de la inversión de los planes sugeridos para la
pequeña empresa “EL LOJANITO”, es de 4 años, 6 meses y 13 días.
Periodo Flujos Valor presente Acumulado
0 (83.218,63)$ 83218,63228
1 15.199,74$ 13438,01 13438,01
2 21.173,17$ 16549,46 29987,47
3 27.799,80$ 19210,50 49197,97
4 35.144,81$ 21471,24 70669,21
5 43.279,83$ 23376,55 12549,42
122
6 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
6.1 CONCLUSIONES
EL LOJANITO, es una pequeña empresa conformada por 10 trabajadores, su principal
actividad económica es la producción y comercialización de productos alimenticios nativos de
la zona, como son maíz tostado con sal, dulce de higo y ají de chocho. La empresa es
relativamente joven, solamente lleva cuatro años en el mercado ecuatoriano. Pero debido a la
simplicidad de su estructura organizacional y de la actividad económica, no se ha visto en la
necesidad de establecer una planificación estratégica, y actúan de acuerdo con las
eventualidades o situaciones que se presenten.
Debido a la necesidad de aumentar el posicionamiento en el mercado competitivo de
los productos alimenticios típicos, se ven en la necesidad de gestionar cambios y establecer
estrategias para lograr mejor alcance de sus objetivos y mejorar la calidad de sus productos.
Gracias al estudio situacional realizado a la pequeña empresa “EL LOJANITO”, se
logró determinar otras debilidades a parte de la ausencia de planificación estratégica, que posee
la empresa de producción de alimentos. Las principales son la falta de estructura organizacional
y de funciones, de una gestión administrativa y financiera, ausencia de documentación de
procesos, entre otros, los cuales justifican el actual desequilibrio en las distintas operaciones
de la empresa.
A pesar de las debilidades detectadas, la pequeña empresa “EL LOJANITO” presenta
fortalezas y oportunidades, que son aprovechadas en la definición de la planificación
estratégica para el alcance de los objetivos propuestos.
El cuadro de mando integral (CMI) permitió a la dirección de la empresa EL
LOJANITO, medir los resultados generados con la implementación de la planificación
estratégica, e identificar cuales fueron los beneficios financieros obtenidos y medir el
coeficiente de efectividad en la operatividad de la misma.
123
6.2 RECOMENDACIONES
La principal recomendación para la pequeña empresa EL LOJANITO, es la
implementación de la planificación estratégica propuesta en el presente trabajo de
investigación, con la finalidad de alcanzar mejores resultados tanto productivos como
económicos para el negocio de producción y comercialización de productos alimenticios
típicos de la región.
La empresa EL LOJANITO, debe estructurar e implementar un manual de las
actividades y procedimiento que componen a la empresa. Donde se describan las funciones,
responsabilidades y objetivos que deben cumplir cada uno de los trabajadores, el mismo
facilitará y mejorará la efectividad y el esfuerzo de los trabajadores, y direccionará la gestión
al cumplimiento de los objetivos de la empresa.
También se recomienda a la empresa EL LOJANITO, que diversifique su participación
en el mercado, es necesario que aumente su catálogo de productos alimenticios y maximice el
segmento de mercado al Distrito Metropolitano de Quito. Por lo cual, es importante que mejore
las relaciones comerciales con sus principales clientes, las cadenas de supermercados, para
aumentar el alcance de sus productos al consumidor final, y alcanzar una mayor profundidad
en el mercado ecuatoriano.
Para mejorar la efectividad y el desempeño del personal, se recomienda implementar
un sistema de incentivos económicos laborales y de capacitaciones, para mejorar la
satisfacción, motivación y productividad de los trabajadores.
Para garantizar el éxito de la planificación estratégica propuesta para la pequeña
empresa EL LOJANITO, es fundamental que la misma aplique los controles y metodologías
definidas en el Cuadro de Mando Integral. Para poder así, acciones o métodos correctivos a
tiempo, y necesarios para respaldar las estrategias y alcanzar las metas establecidas.
124
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