universidad central del ecuador facultad de ciencias … · 2014. 4. 29. · universidad central...
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UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS
ESCUELA DE ECONOMIA
CARRERA DE ECONOMIA
TESIS PREVIO A LA OBTENCION DEL TITULO DE ECONOMISTA
TEMA ldquoPROPUESTA PARA LA CREACIOacuteN DE UNA CAJA DE AHORRO
SOLIDARIA PARA LOS MICROEMPRESARIOS DE LA COMUNIDAD DE
ALOGUINCHO DE LA PARROQUIA DE PUEacuteLLARO PROVINCIA DE
PICHINCHArdquo
AUTORES AacuteGUEDA MARGARITA VEGA MORENO
PABLO ALBERTO LINCANGO ALVAREZ
DIRECTOR ECO JUAN FRANCISCO VELASCO
ii
DEDICATORIA
Con todo mi corazoacuten dedico este trabajo a Rafael Anita y Anita Mariacutea que desde el cielo
cada diacutea me bendicen y me alientan a seguir adelante en mi vida
A mis amados hijos Juan David Sebastiaacuten y Carolina por ser la razoacuten de mi existencia y
el apoyo en los momentos difiacuteciles
Aacutegueda Margarita
A mis padres por su apoyo incondicional
A mis hijos cuyo amor me da la fortaleza para triunfar
Pablo Alberto
iii
AGRADECIMIENTO
En primer lugar queremos dar gracias a Dios por habernos iluminado y darnos las posibilidades
para culminar con nuestra meta
De igual manera nuestros imperecederos agradecimientos a nuestro Director de tesis y
amigo economista Juan Francisco Velasco quien con su sapiencia y dedicacioacuten nos ha
guiado desde los inicios de nuestra carrera
A las autoridades de la Facultad de Economiacutea y en su nombre al sentildeor Decano por su
diligencia y comprensioacuten para la culminacioacuten de este estudio
A nuestra amiga Anita Serrano quien conjuntamente con el liacuteder comunitario de
Aloguincho sentildeor Jaime Flores aportaron valiosa informacioacuten sobre la comunidad y
facilitaron el desarrollo de las actividades de campo Igualmente a los profesionales y
demaacutes pobladores de la Comunidad de Aloguincho por permitirnos realizar este trabajo
iv
AUTORIZACION DE LA AUTORIA INTELECTUAL
Yo Aacutegueda Margarita Vega Moreno en calidad de autora de la tesis realizada sobre
ldquoPROPUESTA PARA LA CREACION DE UNA CAJA DE AHORRO SOLIDARIA
PARA LOS MICROEMPRESARIOS DE LA COMUNIDAD DE ALOGUINCHO DE LA
PARROQUIA DE PUEacuteLLARO PROVINCIA DE PICHINCHArdquo por la presente autorizo
a la UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR hacer uso de todos los contenidos que
me pertenecen o de parte de los que contienen esta obra con fines estrictamente
acadeacutemicos o de investigacioacuten
Los derechos que como autora me corresponden con excepcioacuten de la presente
autorizacioacuten seguiraacuten vigentes a mi favor de conformidad con lo establecido en los
artiacuteculos 5 6 8 19 y demaacutes pertinentes de la Ley de Propiedad Intelectual y su
Reglamento
Quito a 3 de agosto de 2012
Aacutegueda Margarita Vega Moreno
CC 170691096-3
e-mail amvegam08yahoocom
v
AUTORIZACION DE LA AUTORIA INTELECTUAL
Yo Pablo Alberto Lincango Aacutelvarez en calidad de autora de la tesis realizada sobre
ldquoPROPUESTA PARA LA CREACION DE UNA CAJA DE AHORRO SOLIDARIA
PARA LOS MICROEMPRESARIOS DE LA COMUNIDAD DE ALOGUINCHO DE LA
PARROQUIA DE PUEacuteLLARO PROVINCIA DE PICHINCHArdquo por la presente autorizo
a la UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR hacer uso de todos los contenidos que
me pertenecen o de parte de los que contienen esta obra con fines estrictamente
acadeacutemicos o de investigacioacuten
Los derechos que como autora me corresponden con excepcioacuten de la presente
autorizacioacuten seguiraacuten vigentes a mi favor de conformidad con lo establecido en los
artiacuteculos 5 6 8 19 y demaacutes pertinentes de la Ley de Propiedad Intelectual y su
Reglamento
Quito a 3 de agosto de 2012
Pablo Alberto Lincango Aacutelvarez
CC 170386632-5
e-mail pab_lin56hotmailcom
vi
COPIA DEL OFICIO DE CONCLUSION DE LA TESIS EMITIDA POR EL
DIRECTOR
vii
COPIA DE LAS TRES NOTAS EMITIDAS POR EL TRIBUNAL CALIFICADOR
viii
ix
x
xi
xii
xiii
INDICE DE CONTENIDOS
DEDICATORIA ii
AGRADECIMIENTO iii
AUTORIZACION DE LA AUTORIA INTELECTUAL iv
AUTORIZACION DE LA AUTORIA INTELECTUAL v
COPIA DEL OFICIO DE CONCLUSION DE LA TESIS EMITIDA POR EL DIRECTOR vi
COPIA DE LAS TRES NOTAS EMITIDAS POR EL TRIBUNAL CALIFICADOR vii
INDICE DE CONTENIDOS xiii
INDICE DE ANEXOS xviii
INDICE DE CUADROS xix
INDICE DE GRAacuteFICOS xx
RESUMEN EJECUTIVO xxi
ABSTRACT xxii
CAPITULO I PLAN DE TESIS 1
11 DEFINICION DEL TEMA 1
12 IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIOacuteN DEL TEMA 1
13 OBJETIVOS 3
131 GENERAL 3
132 ESPECIFICOS 3
14 MARCO TEOacuteRICO 4
141 Sistema financiero formal e informal 4
142 Generalidades de la caja de ahorro 6
143 Formacioacuten del Capital Social 7
144 Estructura de la Caja de Ahorros 7
145 Operaciones de la caja de Ahorros 7
146 Preacutestamo e Intereses de la caja de ahorros 8
147 Bancos de creacutedito 9
148 Creacutedito 10
1481 Creacutedito bancario 11
1482 Creacutedito amarrado al empleo 11
1483 Creacutedito a plazos 11
1484 Creacutedito hipotecario 12
1485 Tasa de intereacutes 12
1486 Micro creacutedito 12
1487 Micro finanzas 14
xiv
15 HIPOacuteTESIS 15
151 GENERAL 15
152 ESPECIFICAS 15
16 METODOLOGIacuteA Y TECNICAS DE INVESTIGACION 15
161 Meacutetodo Inductivo 15
162 Teacutecnicas de Investigacioacuten 16
1621 Primarias 16
1622 Secundarias 16
1623 Tratamiento de la informacioacuten 17
17 PLAN ANALITICO 17
18 CRONOGRAMA DE TRABAJO 1
19 BIBLIOGRAFIacuteA BASICA 1
CAPITULO II DIAGNOSTICO SOCIO-ECONOMICO DE LA COMUNIDAD Y DE LOS
MICROEMPRESARIOS 2
21 UBICACIOacuteN DE LA COMUNIDAD DE ALOGUINCHO 2
211 LIacuteMITES 3
212 HISTORIA 4
213 ORIGEN DE LA COMUNIDAD 5
2131 ANTECEDENTES 5
2132 HACIENDA AGATO 8
214 SITUACIOacuteN ECONOacuteMICA 10
215 SITUACIOacuteN SOCIAL 12
2151 EDUCACIOacuteN 13
2152 SALUD 15
216 DEPORTES 16
217 CULTURA 17
218 SERVICIOS 17
22 ESTUDIO DE LA POBLACIOacuteN ECONOacuteMICAMENTE ACTIVA 19
221 POBLACIOacuteN ECONOacuteMICAMENTE ACTIVA DE LA COMUNIDAD DE
ALOGUINCHO 21
23 TIPOS DE ORGANIZACIOacuteN MICROEMPRESARIAL 24
231 DEFINICIOacuteN CARACTERISTICAS E IMPORTANCIA DE LAS
MICROEMPRESAS 24
232 RESPALDO JURIDICO DE LAS MICROEMPRESAS 26
233 TIPOS DE MICROEMPRESAS RECONOCIDAS POR LA LEY 26
xv
2331 REQUISITOS PARA FORMAR UNA MICROEMPRESA 26
234 ORGANIZACIOacuteN MICROEMPRESARIAL EN ALOGUINCHO 27
24 REQUERIMIENTOS DE CREacuteDITO 28
CAPITULO III PROPUESTA DE CREACION DE LA CAJA DE AHORRO SOLIDARIA
33
31 SOCIALIZACIOacuteN DE LA PROPUESTA CON LA COMUNIDAD Y LOS
MICROEMPRESARIOS 33
3 2 ORGANIZACIOacuteN ADMINISTRATIVA 33
321 Conformacioacuten de la Caja de Ahorro mediante Asamblea 33
322 Nombramiento de los socios que conforman los Comiteacutes de la Caja de Ahorro
Solidaria ldquoAloguinchordquo 34
33 ORGANIGRAMA 36
331 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA CAJA DE AHORROS SOLIDARIA
ldquoALOGUINCHOrdquo 36
332 ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE LA CAJA DE AHORROS SOLIDARIA
ldquoALOGUINCHOrdquo 36
34 MARCO LEGAL 39
341 ELABORACIOacuteN DEL ESTATUTO Y REGLAMENTO INTERNO DE LA CAJA
DE AHORROS SOLIDARIA 40
3411 ESTATUTO 40
35 CAPACITACIOacuteN ADMINISTRATIVA Y CONTABLE 55
CAPITULO IV PROPUESTA DE ORGANIZACIOacuteN DE LOS MICROEMPRESARIOS 56
41 MICROEMPRESARIOS AGRICULTORES 60
411 Antecedentes 60
412 Asociacioacuten de agricultores de Aloguincho 62
42 MICROEMPRESARIOS GANADEROS 64
421 Antecedentes 64
4212 Asociacioacuten de ganaderos en Aloguincho 68
43 MICROEMPRESARIOS DE LA PRODUCCIOacuteN AVIacuteCOLA 69
431 Antecedentes 69
432 Asociacioacuten de avicultores de Aloguincho 70
44 MICROEMPRESARIOS DE LA PRODUCCIOacuteN DE CUYES Y CONEJOS 71
441 Antecedentes 71
442 Productores de cuyes y conejos de Aloguincho 72
45 PEQUENtildeOS COMERCIANTES 74
xvi
CAPITULO V MECANISMO DE FINANCIAMIENTO DE LA CAJA DE AHORRO
SOLIDARIA Y LA CONCESION DEL CREDITO 76
51 FUENTES DE FINANCIAMIENTO DE LA CAJA DE AHORROS Y DEL CREacuteDITO 77
511 AHORRO MENSUAL VOLUNTARIO 78
512 AHORRO ACUMULATIVO 78
513 OPERACIONES CON INSTITUCIONES CREDITICIAS 78
514 FONDOS PROVENIENTES DE OTRAS FUENTES LIacuteCITAS 79
515 POLIacuteTICAS DE CONCESIOacuteN DE CREacuteDITO 80
5151 POLIacuteTICAS DE CREacuteDITO 80
516 SISTEMA DE CONTROL INTERNO 83
5161 PROCESO DE AFILIACION 83
5162 PROCESO DE SOLICITUD DE CREDITO 83
5163 PROCESO DE COBRO 83
5164 REGISTRO DE CREDITOS 84
52 EVALUACION CONTABLE Y ANALISIS FINANCIERO PERMANENTE 84
521 SISTEMA CONTABLE 84
522 ESTADOS FINANCIEROS 89
523 ESTADOS FINANCIEROS 89
5231 CONSIDERACIONES PARA LA ELABORACION DE LOS ESTADOS
FINANCIEROS 90
5232 BALANCE GENERAL 94
5233 ESTADO DE PEacuteRDIDAS Y GANANCIAS 95
524 EVALUACION CONTABLE 96
5241 ANALISIS VERTICAL DEL BALANCE GENERAL 96
5242 ANALISIS VERTICAL DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
98
525 ANALISIS FINANCIERO 99
5251 FLUJO DE FONDOS 99
5252 FLUJO DE FONDOS PROYECTADO 99
5253 VALOR ACTUAL NETO 102
5254 TASA INTERNA DE RETORNO TIR 105
5255 RELACION BENEFICIO COSTO 108
61 CONCLUSIONES 109
62 RECOMENDACIONES 110
ANEXOS 111
xvii
BIBLIOGRAFIacuteA Y OTRAS FUENTES CITADAS 151
LIBROS 151
NET GRAFIacuteA 152
ENTREVISTAS 153
REVISTAS DOCUMENTOS Y OTROS 153
xviii
INDICE DE ANEXOS
ACTA DE CONSTITUCION DE LA CAJA DE AHORROS SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo 111
COMPROBANTE DE RETIRO 113
COMPROBANTE DE DEPOacuteSITO 114
CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo 115
LIBRETA DE AHORROS CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo 116
SOLICITUD DE INGRESO 117
SOLICITUD DE CREDITO 118
ENCUESTA APLICADA AL ESTUDIO 125
TABLA DE AMORTIZACIONES PARA PRESTAMOS 128
BALANCE GENERAL 133
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS 134
PROYECCION DE FLUJOS DE CAJA PARA 5 ANtildeOS 135
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2011 136
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2011 137
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2012 138
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2012 139
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2013 140
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2013 141
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2014 142
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2014 143
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS ANtildeO 2015 144
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2015 145
xix
INDICE DE CUADROS
CUADRO No 1 DIAGNOSTICO DE PRODUCCION E INGRESOS DE LA PARROQUIA
PUELLARO 29
CUADRO No 2 MONTOS REQUERIDOS POR LOS MICROEMPRESARIOS DE
ALOGUINCHO 81
CUADRO No 3 90
CUADRO No 4 TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO ORDINARIO DE USD
50000 93
CUADRO No 5 TABLA AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO EMERGENTE DE USD
100000 93
CUADRO No 6 96
CUADRO No 7 98
CUADRO No 8 101
CUADRO No 9 103
CUADRO No 10 104
CUADRO No 11 104
CUADRO No 12 106
CUADRO No 13 107
CUADRO No 14 107
xx
INDICE DE GRAacuteFICOS
GRAFICO No 1 2
GRAFICO No 2 3
GRAFICO No 3 4
GRAFICO No 4 11
GRAFICO No 5 12
GRAFICO No 6 21
GRAFICO No 7 22
GRAFICO No 8 23
GRAFICO No 9 30
GRAFICO No 10 62
GRAFICO No 11 65
GRAFICO No 12 65
GRAFICO No 13 67
GRAFICO No 14 68
GRAFICO No 15 70
GRAFICO No 16 72
GRAFICO No 17 74
xxi
ldquoPROPUESTA PARA LA CREACION DE UNA CAJA DE AHORRO SOLIDARIA
PARA LOS MICROEMPRESARIOS DE LA COMUNIDAD DE ALOGUINCHO
DE LA PARROQUIA DE PUEacuteLLARO PROVINCIA DE PICHINCHArdquo
ldquoPORPOSAL TO CREATE A SOLIDARITY SAVING BANK TO
MICROENTREPRENEURS FROM ALONGUICHO PUELLARO PARISH
PICHINCHA PROVINCErdquo
RESUMEN EJECUTIVO
En el presente trabajo se plantea la propuesta de creacioacuten de una caja de ahorro
solidaria para la comunidad de Aloguincho de la parroquia de Pueacutellaro de la
provincia de Pichincha como una alternativa de financiamiento para sus
actividades econoacutemicas en vista de que no existen por el momento instituciones de
creacutedito en el sector
La propuesta consta de seis capiacutetulos el primero Plan de tesis anaacutelisis del sistema
financiero tradicional metodologiacutea a utilizarse el segundo con el estudio socio
econoacutemico de la poblacioacuten el tercero abarca la socializacioacuten de la propuesta y la
creacioacuten de la caja de ahorro solidaria con el disentildeo de la estructura administrativa
y financiera El cuarto capiacutetulo refiere a la propuesta de organizacioacuten en
microempresarios en el quinto se realiza la evaluacioacuten contable y el anaacutelisis
financiero de la caja con una proyeccioacuten para cinco antildeos valieacutendose de indicadores
financieros como el Valor Actual Neto (VAN) Tasa Interna de Retorno (TIR)
Relacioacuten Beneficio Costo (BC) y el sexto capiacutetulo con las conclusiones y
recomendaciones obtenidas del estudio
PALABRAS CLAVES
ALOGUINCHO AHORRO CREDITO ORGANIZACION
MICROEMPRESARIOS DESARROLLO
xxii
ABSTRACT
EXECUTIVE SUMMARY
This paper tries to explain the creation of a solidarity saving box for the people
from Aloguincho a little town located in Puellaro a parish located in the Pichincha
province as an alternative way to finance their economic activities because
currently it does not exists a credit institution in this place
The proposal consists of six chapters 1) thesis planning the traditional financial
system analysis methodology used 2) the socio-economic study of the population
3) the socialization of the proposal and the creation of the solidarity saving box
with the administrative and financial structure design 4) this chapter refers to the
little businessman organization proposal 5) evaluation accounting and financial
analysis of the solidarity saving box with a projection for five years are performed
using financial indicators such as Net Present Value (NPV) Internal Return Rate
(IRR) Benefit Cost Ratio (B C) and 6) conclusions and recommendations
KEYWORDS
ALOGUINCHO SAVING CREDIT DEVELOPMENT ORGANIZATION
MICROENTERPRISE
1
CAPITULO I PLAN DE TESIS
ldquoPROPUESTA PARA LA CREACION DE UNA CAJA DE AHORRO SOLIDARIA PARA
LOS MICROEMPRESARIOS DE LA COMUNIDAD DE ALOGUINCHO DE LA
PARROQUIA DE PUELLARO PROVINCIA DE PICHINCHArdquo
11 DEFINICION DEL TEMA
El Estado Ecuatoriano no ha podido responder a la demanda creciente de la poblacioacuten para acceder
a recursos financieros soacutelo existe una banca puacuteblica -BNF- que le crea a la poblacioacuten maacutes
empobrecida barreras de no acceso al creacutedito que les permita mejorar su productividad iniciar
actividades productivas yo potenciar la asociatividad en la produccioacuten comercializacioacuten y
consumo
Frente a esta falencia se ha instalado con mucha fuerza la cultura de la usura cuyos montos
condiciones de pago y tasas de intereacutes (20 mensual) ahondan las condiciones de pobreza de la
poblacioacuten sin embargo existen pequentildeas y masivas experiencias financieras comunitarias como las
cajas de ahorro y creacutedito y bancos comunitarios como experiencias solidarias que pueden aportar a
la creacioacuten del Sistema Financiero Solidario en el Paiacutes
Dentro de eacuteste aacutembito podemos definir a las Cajas de Ahorro solidario como organizaciones
creadas por un grupo de personas de una misma localidad que unen sus capitales y ahorros para
realizar actividades productivas que generen ingresos entre sus socios Su actuacioacuten estaacute dentro de
un espacio territorialmente limitado
Las Cajas de Ahorro Solidario se caracterizan principalmente porque se constituyen como
entidades de caraacutecter cerrado de naturaleza privada con finalidad social no tienen afaacuten de lucro
Actuacutean bajo criterios mercantiles pero un porcentaje significativo revierten en su obra social y por
uacuteltimo las cajas tienen prohibido acudir a los mercados de capitales para aumentar sus recursos
propios
12 IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIOacuteN DEL TEMA
Las Cajas de ahorro son los espacios de economiacutea solidaria de mayor relevancia y su
funcionamiento se ha extendido a diversos sectores de la poblacioacuten ecuatoriana permitiendo darle
una nueva mirada a las finanzas populares Respaldadas en los principios y normas que rigen a este
tipo de entidades y siguiendo la liacutenea de promocioacuten de las propias iniciativas de la economiacutea
2
popular vinculadas al desarrollo local las cajas de ahorro han ganado progresivamente cuota de
mercado superando todas las dificultades que les ha deparado este proceso
Las condiciones socioeconoacutemicas de los habitantes de la comunidad de Aloguincho de la
Parroquia de Pueacutellaro no son las mejores o no representan datos de desarrollo econoacutemico
importantes debido a que la mayoriacutea de las personas se dedican a produccioacuten agriacutecola en menor
escala y a la crianza de animales para el autoconsumo
La falta de poliacuteticas de estado y de gobierno durante la uacuteltima deacutecada han causado el retraso
econoacutemico social y poliacutetico de comunidades como la de Aloguincho por lo que se hace imperiosa
la necesidad de iniciar proyectos y poliacuteticas activas de apoyo al desarrollo de los micro y pequentildeos
emprendimientos a las cooperativas y empresas asociativas y comunitarias promoviendo la
creacioacuten y consolidacioacuten de mercados locales de servicios especializados en este sector incluyendo
los servicios financieros y el fomento y fortalecimiento del sistema de microfinanzas
En este contexto nosotros como egresados de la escuela de Economiacutea planteamos la creacioacuten de
una caja de ahorro solidario para la comunidad de Aloguincho con la finalidad de fomentar el
ahorro crear empleo y sobre todo cubrir con las necesidades de creacutedito de sus socios basados en la
normativa constitucional vigente y en las propuestas de ley de la economiacutea solidaria
Para lograr el desarrollo del proyecto contamos con el apoyo y participacioacuten de los pobladores de
Aloguincho y sobre todo con el aval del liacuteder comunitario sentildeor Jaime Flores
Con la creacioacuten de la Caja de ahorro solidaria pretendemos cumplir los siguientes propoacutesitos
Subsanar las deficiencias existentes en materia de ahorro
Permitir el acceso a un servicio regular y seguro de creacutedito a los socios y comunidad en
general
Favorecer a la comunidad con la creacioacuten y consolidacioacuten de microempresas y proyectos
viables concebidos desarrollados operados y administrados por los propios miembros de
la comunidad y grupos sociales que tengan presencia en esa regioacuten
Promover el mejoramiento de capacidades empresariales y teacutecnicas de quienes integran los
proyectos y las empresas
Favorecer el desarrollo adaptacioacuten y uso de tecnologiacutea apropiada a las condiciones
sociales de la comunidad
3
Facilitar la integracioacuten de empresas y grupos sociales en cadenas productivas para
promover su productividad y mejorar sus condiciones de participacioacuten en los mercados
La constancia en el ahorro y la experiencia de pago adquirida en este tipo de organizaciones debe
servir como referencia para que posteriormente la persona interesada pueda ser canalizada como
sujeto de creacutedito ante alguna organizacioacuten auxiliar de creacutedito o en su caso ante alguacuten banco
dependiendo de su experiencia y tipo de necesidades Con estos antecedentes las cajas de ahorro
tendriacutean un papel como ldquoinductorasrdquo o formadoras de sujetos de creacutedito con lo que seriacutea factible
que la comunidad pudiera escalar opciones financieras para atender sus necesidades crecientes en
materia de financiamiento en cantidades y plazos mayores
Adicionalmente las organizaciones que manejan el ahorro social podriacutean funcionar como aliados
naturales para que la banca de desarrollo canalice recursos a las micro y pequentildeas empresas
13 OBJETIVOS
131 GENERAL
Disentildear una propuesta para la creacioacuten de una Caja de Ahorro solidaria en la comunidad de
Aloguincho parroquia de Pueacutellaro Provincia de Pichincha que permita definir de manera precisa y
objetiva el funcionamiento de la misma
132 ESPECIFICOS
Realizar un diagnoacutestico socio-econoacutemico de la comunidad y de los microempresarios con
el fin de conocer su verdadera situacioacuten
Desarrollar una propuesta de organizacioacuten de la caja de ahorro solidaria enmarcada en la
legislacioacuten actual los estatutos requeridos la estructura y procedimientos necesarios para
una adecuada operacioacuten de la entidad
Organizar a los microempresarios para que se integren a la Caja de Ahorro solidaria y
constituirse en sujetos de creacutedito
Establecer el mecanismo de financiamiento y las poliacuteticas necesarias que permitan la
correcta administracioacuten de los recursos obtenidos y de los creacuteditos que se otorguen
4
14 MARCO TEOacuteRICO
141 Sistema financiero formal e informal
Los intermediarios financieros las instituciones financieras canalizan los ahorros de diversos
individuos hacia preacutestamos o inversiones El proceso mediante el cual los ahorros se capitalizan o
acumulan en las instituciones financieras mismas que despueacutes los prestan o los invierten reciben
el nombre geneacuterico de intermediacioacuten
Muchas instituciones pagan directa o indirectamente a los ahorradores cierto intereacutes sobre sus
fondos depositados otras proporcionan servicios que han de cobrarse a los depositantes Algunos
intermediarios reciben los depoacutesitos de ahorros y prestan ese dinero a sus clientes otros aceptan
esos ahorros y luego los invierten en activos como bienes y raiacuteces En la mayoriacutea de los casos un
intermediario financiero debe operar con ciertas limitaciones legales con respecto a los tipos de
preacutestamos o inversiones que quiera hacer
Los intermediarios financieros baacutesicos maacutes importantes en toda economiacutea son los bancos
comerciales bancos de ahorro instituciones de creacutedito y compantildeiacuteas de seguro
La intermediacioacuten financiera existe porque los mercados financieros por naturaleza no funcionan
de manera perfecta en esencia las operaciones financieras estaacuten sujetas a informacioacuten asimeacutetrica
Los intermediarios financieros se especializan en reducir los riesgos y los costos relacionados con
la informacioacuten asimeacutetrica
El origen de las Cajas de ahorros estaacute vinculado histoacutericamente a las instituciones de tipo beneacutefico
especialmente a los Montes de Piedad Eacutestos surgieron en Italia en el siglo XV a iniciativa de los
franciscanos quienes otorgaban preacutestamos prendarios sin intereacutes para satisfacer necesidades maacutes
elementales Inicialmente tanto las cantidades prestadas como los gastos de administracioacuten se
nutriacutean de limosnas y donativos que los monjes lograban de algunas personas pudientes1 No
obstante estos recursos pronto se manifestaron insuficientes y se hizo necesario cobrar intereses
hecho que supuso criacuteticas dentro de la Iglesia Catoacutelica Estas criacuteticas no seriacutean atemperadas hasta
que el Concilio de Letraacuten en 1515 se admitioacute la posibilidad de establecer un moderado intereacutes por
los preacutestamos prendarios El Concilio de Trento (1545-1563) proclamoacute el caraacutecter beneacutefico de los
Montes de Piedad
1 FRANZ Braumann Raiffeisen un hombre vence la miseria San Luis Potosiacute Meacutexico edicioacuten
Confederacioacuten Mexicana de cajas populares
5
En el siglo XVIII los Montes de Piedad eran patrocinados por la iniciativa real mantenieacutendose la
inspiracioacuten beneacutefico-religiosa de su funcionamiento
A medida que las circunstancias socioeconoacutemicas fueron cambiando se crearon en los propios
Montes de Piedad Cajas de Ahorro para fomentar el ahorro entre las clases maacutes humildes
ldquoLas primeras Cajas de Ahorro y creacutedito en el Ecuador fueron creadas en la ciudad de Guayaquil
en el antildeo 1886 las mismas que estuvieron dirigidas por el Banco Territorial en el primero de los
casos y por la Sociedad de Artesanos amantes del Progreso en el segundo caso organizacioacuten
gremial constituida en el antildeo de 1879 Maacutes tarde se crea una tercera Caja de Ahorro y Creacutedito de
la Federacioacuten Obrera de Chimborazo
Estas Cajas de ahorro y Creacutedito fueron creadas con el fin de integrar a las personas que habitaban
en una misma comunidad o que perteneciacutean a una organizacioacuten cuyo objetivo principal fue el de
sembrar una cultura de ahorro y facilitar el financiamiento de proyectos de sus socios Ademaacutes
estas organizaciones contribuyeron como una herramienta para que sus miembros puedan acceder a
creacutedito por parte de organismos internacionalesrdquo2
Los creacuteditos que brindaban las Cajas de Ahorro y Creacutedito se destinaban al incremento de las
actividades econoacutemicas productivas y para mejorar la calidad de vida de sus socios tanto en el
aspecto social como en el cultural
Desde entonces hasta nuestros diacuteas el nuacutemero de cajas ha ido en aumento mantenieacutendose maacutes o
menos centildeidas al objetivo por el cual nacieron que es dar un servicio a toda la sociedad Las cajas
de ahorros se han ido convirtiendo en auteacutenticas instituciones financieras ofreciendo a sus clientes
una completa gama de servicios compitiendo con el resto de entidades bancarias hasta alcanzar
maacutes de un 50 de cuota de mercado A lo largo del siglo XX se ha producido un intenso proceso
de concentracioacuten de las cajas maacutes pequentildeas con el fin de ganar competitividad Generalmente esta
concentracioacuten se ha dado entre cajas de la misma provincia o de la misma comunidad autoacutenoma
aunque hay excepciones
2Tesis ldquoCreacioacuten e implementacioacuten de una Caja de Ahorro y Creacutedito en la parroquia El Tabloacuten de
Ontildea del cantoacuten Saraguro provincia de Loja Antildeo 2007rdquo Autoras Maribel R Armijos C Katia M Puzma G
6
142 Generalidades de la caja de ahorro
Una caja de ahorros se conforma por un grupo de la comunidad o poblacioacuten que tradicionalmente
no ha tenido oportunidad de obtener los servicios de los bancos y comparte un objetivo conjuntar
esfuerzos con la finalidad de crear un servicio de ahorro y creacutedito propio adecuado a sus
necesidades tiempo y lugar Un instrumento que deacute recursos a las actividades productivas
desarrolladas por los socios les permita adquirir bienes personales propicie el mejoramiento de sus
niveles de vida y se convierta en un mediano plazo en una alternativa financiera que impulse el
desarrollo comunitario regional
El patrimonio inicial de la caja de ahorros se forma con la suma de aportaciones voluntarias de los
productores de cada localidad y que estuvieron de acuerdo en formar sus cajas de ahorros estos
recursos se depositan en una institucioacuten bancaria para que generen intereses
De esta manera cuando los recursos se integran a la caja ya no son propiedad individual (del socio)
sino que pasan a formar parte del patrimonio comuacuten (de todos) donde el socio puede usar dinero
(por medio de preacutestamos) pero les pertenece a todos es decir el patrimonio como tal es de todos
los socios de la caja como un bien colectivo El patrimonio se divide
a)- Fondo de reserva general
Es la fuente para otorgar los preacutestamos se forma con el 90 de los recursos que provienen de las
aportaciones de los socios comunitarios Si la caja comienza con un patrimonio de $50000 (total
de las aportaciones) va a prestar hasta $45000 si a fin de antildeo hay excedentes (ganancias) se
incrementa con el 35 como miacutenimo de los mismos seguacuten los estatutos de la caja de ahorro Sin
embargo si la asamblea lo decide este porcentaje puede ser superior pero nunca inferior
b)- Fondo de Contingencia
Es el fondo que se utiliza para cubrir cualquier imprevisto que ponga en peligro la operacioacuten de la
caja de ahorros y se forma con el 10 del monto total de los recursos que provienen de la
aportaciones
c)- Fondo de Promocioacuten y Desarrollo Social
Este fondo se crea a partir de la primera obtencioacuten de excedentes (ganancias) y deberaacute ser como
miacutenimo el 5 de los mismos seguacuten los estatutos de la caja Este fondo se usaraacute para apoyar o
llevar a cabo las obras que impulsen la capacidad productiva yo que eleven las condiciones
generales de la vida de la comunidad pero el comiteacute de administracioacuten es el que decide en queacute lo
va a emplear
7
Cada fin de antildeo se entregaraacuten cuentas a los socios si todos cumplen con sus pagos habraacute
excedentes (ganancias) una parte se repartiraacute entre los socios y la otra se reinvertiraacute en la caja para
que poco a poco los preacutestamos que otorgue a los productores puedan ser mayores
143 Misioacuten de las cajas de ahorro
Las cajas populares tienen como misioacuten ser una cooperativa financiera de aacutembito nacional que
contribuye a mejorar la calidad de vida de los socios mediante la educacioacuten en la cultura del
ahorro en la praacutectica da ayuda mutua y con el uso responsable del creacutedito proporcionando
productos y servicios competitivos y administrando eficientemente sus recursos
Dentro de los principios que estas entidades tratan de impulsar estaacuten la ayuda mutua
responsabilidad democracia igualdad en derechos y obligaciones para las personas aun cuando
existan diferencias en sus caracteriacutesticas individuales equidad honestidad transparencia que
exista un compromiso social y de servicio
143 Formacioacuten del Capital Social
El capital social de la caja de ahorro se forma con el dinero que aportan los miembros de sus
propios recursos Estos desembolsos son obligatorios y le sirven al socio porque le dan derecho a
recibir todos los beneficios de la caja Se pagan una sola vez al ingresar como socio a la caja
144 Estructura de la Caja de Ahorros
Oacuterganos de Direccioacuten y Administracioacuten
Asamblea General de Socios Es la maacutexima autoridad y sus acuerdos son obligatorios para
todos
Comiteacute de Administracioacuten Constituido por localidad tiene las funciones de admitir socios
decidir sobre las solicitudes de preacutestamos y podraacute recibir el ahorro para canalizarlo a la
caja de ahorro Es el responsable de las recuperaciones de los preacutestamos
De acuerdo con los Estatutos la maacutexima autoridad es la Asamblea General de Socios eacutesta
elige a los dirigentes de la Caja de Ahorro Es asiacute como surge el Comiteacute de Administracioacuten
145 Operaciones de la caja de Ahorros
La caja de ahorro lleva a cabo una administracioacuten centralizada lo cual le permite utilizar de la
mejor manera posible el manejo de los recursos aportados por los socios de la misma
8
La operacioacuten de la caja de ahorros se resume asiacute
A El comiteacute de administracioacuten recibe a los socios
Solicitudes de ingreso
Solicitudes de preacutestamo
Ahorros
Abonos a preacutestamos
Libretas de registro
B El comiteacute de administracioacuten
Elabora expedientes por cada uno de sus socios
Expide cheques o recibos despueacutes de revisar las solicitudes de preacutestamo autorizados
Registra en todos los formatos contables y en la libreta del socio los preacutestamos autorizados
Recibe ahorros yo pagos con sus respectivos intereses y los registra en los documentos
correspondientes
Elabora informes para cada uno de los socios
Lleva la contabilidad general de la caja de ahorro
146 Preacutestamo e Intereses de la caja de ahorros
La caja de ahorros puede otorgar dos modalidades de preacutestamos los automaacuteticos y los solidarios
Los preacutestamos automaacuteticos son aquellos cuyo monto no es superior al 90 de la suma de sus
aportaciones Los preacutestamos automaacuteticos los autoriza el Comiteacute de Administracioacuten el cual es
nombrado por los propios socios en Asamblea general Para tener derecho a este preacutestamo es
necesario ademaacutes de lo anterior un aval moral no quiere decir que si el socio no paga el aval
deba pagar Es maacutes bien la persona encargada de la recuperacioacuten del preacutestamo la que va a recordar
las obligaciones por si el deudor se olvida
Los preacutestamos solidarios son los que rebasan la suma de las aportaciones totales Dichos preacutestamos
deben cubrir lo siguiente
Buscar uno o varios socios que estaacuten dispuestos a avalar el preacutestamo o parte del mismo
El solicitante del preacutestamo con sus posibles avales se presentaraacuten ante el Comiteacute de
Administracioacuten para llenar el formato de acuerdo donde se especificaraacuten las partes del
preacutestamo que avalan los socios voluntariamente conforme a sus montos disponibles Ahiacute
mismo el solicitante llenaraacute la solicitud correspondiente
El comiteacute toma una decisioacuten haciendo las recomendaciones necesarias
Se entrega copia del acuerdo de autorizacioacuten al socio
9
El socio que solicita el preacutestamo firma la solicitud del mismo aceptando las condiciones
sentildealadas y el comiteacute procede a elaborar el cheque o recibo haciendo las anotaciones en la
libreta del socio
El monto maacuteximo del preacutestamo solidario seraacute tres veces el monto a que tiene derecho el
socio en preacutestamos automaacuteticos
Los preacutestamos solo se otorgan a los socios ninguna persona ajena a la Caja de Ahorro puede
recibir un preacutestamo
147 Bancos de creacutedito
Los bancos no han establecido suficientes servicios de micro finanzas porque los consideran de alto
riesgo y muy caros si bien ellos presentan ventajas comparativas en este campo por que son
o instituciones reguladas y con capital propio lo que asegura un gerencia estable
o Cuentan con una amplia infraestructura que brinda acceso a un gran nuacutemero de
clientes potenciales
o Funcionan con controles internos bien establecidos y con sistemas administrativos
y contables lo que les permite llevar un oacuteptimo control y seguimiento de un
amplio nuacutemero de transacciones
o Poseen fuentes propias de acceso a los mercados de capital
o Estaacuten autorizados para ofrecer creacutedito ahorro inversioacuten y otros productos
financieros que son en principio atractivos para la clientela
Diferencias entre un Banco y una Caja de Ahorro
BANCOS CAJA DE AHORRO
Prefieren los preacutestamos grandes y
nunca prestan basaacutendose en la
honradez del prestatario
Centralizan los recursos para financiar
los grandes negocios que les reporten
grandes ganancias
Operan principalmente en beneficio de
sus accionistas que constituyen un
pequentildeo porcentaje de sus clientes
La toma de decisiones se concentra en
Prefieren los preacutestamos pequentildeos y
confiacutean en la honradez del productor
(Creacutedito a la palabra) socio de la caja
Concentran los recursos para ponerlos
a trabajar en las comunidades que los
reunieron y en beneficio de sus socios
Operan en beneficio de todos sus
socios y los rendimientos se aplican
colectivamente
Las decisiones se toman en Asamblea
10
un nuacutemero pequentildeo de accionistas
Los accionistas en pequentildeo no
influyen en las decisiones tomadas ni
en las operaciones financieras
Solicitan garantiacuteas muy elevadas por
los preacutestamos que otorgan y si estos
no son cubiertos afectan las garantiacuteas
comprometidas
Lo prioritario consiste en colocar
grandes sumas de dinero que les
reporten altos beneficios
independientemente a la actividad que
se destinen
Los excedentes no se les reparten a los
clientes
General de Socios
Todos los servicios tienen influencia
en las actividades de la misma viacutea
comiteacutes de administracioacuten
Se solicitan garantiacuteas flexibles y es
responsabilidad del comiteacute de
administracioacuten establecer mecanismos
que coadyuven a la recuperacioacuten
oportuna de los preacutestamos con objeto
de que la operacioacuten de la caja sea
rentable y se consolide el patrimonio
comuacuten de los socios
Tienen como objetivos centrales
otorgar preacutestamos y el fomento de la
cultura de ahorro entre sus socios
orientados prioritariamente a impulsar
y consolidar actividades productivas
asiacute como elevar el nivel de vida de sus
miembros
Una parte de los excedentes son
repartidas entre los socios y la otra se
ocupa para fortalecer la misma caja la
decisioacuten de la forma en que se
reparten los excedentes la toma la
misma asamblea general de socios
FUENTE Formacioacuten de Fondos comunitarios de Ahorro ldquoConsorcio Latinoamericano para
captacioacuten en micro financiamientordquo
148 Creacutedito
Este teacutermino se ha manejado como la concesioacuten de permiso de un individuo a otro para obtener la
posesioacuten de algo perteneciente al primero un depoacutesito un activo caja un servicio sin pagar en el
momento de recibirlo cualquier transferencia de bienes servicios o dinero a cambio de bienes
servicios o dinero a recibir en el futuro o en una forma maacutes avanzada una transferencia de dinero
a cambio de una promesa de pago en el futuro Su significado inicial es creencia o confianza
11
De una manera general puede definirse el creacutedito como el cambio de una prestacioacuten presente por
una contraprestacioacuten futura A diferencia de un cambio de contado que implica a la entrega
simultanea de las prestaciones por las dos partes que intervienen en eacutel en el cambio a crudito una
de las partes entrega de inmediato un bien o presta un servicio y el pago correspondiente lo recibe
maacutes tarde
Una operacioacuten de creacutedito se caracteriza por la intervencioacuten del tiempo en ella uno de los
participantes debe esperar cierto tiempo para que el otro cumpla con la ejecucioacuten de la obligacioacuten
contraiacuteda esto implica el pago de un intereacutes hacia la persona acreedora
Normalmente las operaciones de creacutedito se clasifican siguiendo criterios como son su destino las
garantiacuteas que se otorgan para su obtencioacuten la personalidad del prestatario y finalmente su
duracioacuten
1481 Creacutedito bancario
En general las operaciones de creacutedito que realizan los bancos con los depoacutesitos a la vista de sus
clientes las cuales constituyen para ello el medio para emplear lucrativamente sus fondos
disponibles deben tener una garantiacutea y ser a plazos cortos
Dentro de los diversos preacutestamos a corto plazo que realizan los bancos se encuentran los
garantizados por prendas tales como valores mobiliarios o mercanciacuteas en depoacutesito
1482 Creacutedito amarrado al empleo
Se le ha dado este calificativo a la forma en como los trabajadores a veces obtienen preacutestamos de
sus patrones tanto en el sector formal como en el informal es frecuente que los trabajadores
consigan creacutedito de cajas establecidas mediante una combinacioacuten de aportaciones laborales y
patronales
1483 Creacutedito a plazos
Las personas de bajo ingresos pueden acceder a este tipo de creacutedito faacutecilmente en especial en las
zonas urbanas que trabajan en el sector formal
12
1484 Creacutedito hipotecario
Fuera del creacutedito al consumo el hipotecario fue practicado en forma casi exclusiva por el clero
catoacutelico sus resultados son ampliamente conocidos La ruina de numerosos propietarios y el
enriquecimiento del clero quien mediante ese procedimiento acaparo grandes extensiones de tierra
1485 Tasa de intereacutes
La palabra intereacutes significa la renta que se paga por utilizar el dinero ajeno o bien la renta que se
gana al invertir nuestro dinero Puesto que estas dos situaciones se presentan en innumerables
formas es conveniente desarrollar una serie de formulas de equivalencias con las cuales se pueda
evaluar maacutes exactamente el rendimiento obtenido en una determinada fuente de financiamiento
Puesto que el dinero puede ganar un cierto intereacutes cuando se invierte para un determinado periodo
usualmente un antildeo es importante reconocer que un doacutelar que se reciba en el futuro valdraacute menos
que un doacutelar que se tenga actualmente Es precisamente estaacute relacioacuten entre el intereacutes y el tiempo lo
que conduce al concepto del valor del dinero a traveacutes del tiempo
El valor del dinero a traveacutes del tiempo significa que cantidades iguales de dinero no tienen el
mismo valor si se encuentran en puntos diferentes en el tiempo y si la tasa de intereacutes es mayor que
cero3
1486 Micro creacutedito
Jorge Gorriti gerente de financiamiento rural en su ponencia de Estrategias de Financiamiento
contra la pobreza califica al micro creacutedito como una accioacuten que combina un instrumento de
mercado el que aplicado a la poblacioacuten pobre adquiere una connotacioacuten social ldquoel micro creacutedito o
micro financiamiento entendieacutendolo como un creacutedito pequentildeo un preacutestamo
Si se quiere desarrollar estrategias efectivas en la lucha contra la pobreza se debe tener clara
conciencia del real potencial que tienen los instrumentos financieros para dicho fin ahora que se
promueve el micro creacutedito en las cajas de ahorro cuando el creacutedito se convierte en una deuda
impagable siempre se encuentra razones externas a la estrategia escogida las que explican el
fracaso los vaivenes del mercado las poliacuteticas del gobierno etc
3COSS BU ldquoAnaacutelisis y evaluacioacuten de proyectos de inversioacutenrdquo Ed Limusa Meacutexico 1998 p 19
13
El creacutedito por siacute mismo no es generador de riqueza es un servicio que en un momento
determinado es necesario para la inversioacuten pero no olvidar que es necesario que su presencia sea
en un mercado fuerte ya que en un momento determinado se corre el riesgo de entrar en un
mercado deacutebil y estancado donde la oportunidad de invertir es riesgosa
Actualmente un socio de una caja de ahorro o cooperativa tiene la facilidad de acceder al micro
creacutedito al ser parte del ahorro social el mismo que le serviraacute para la de compra de insumos o de
los medios de produccioacuten poder trabajarlos y asiacute pagar el micro creacutedito y solicitar otro
Existen diferencias entre el creacutedito convencional y el micro creacutedito es de gran importancia
entender y tener presente las caracteriacutesticas de las micro finanzas en comparacioacuten con las finanzas
tradicionales Esencialmente las diferencias pueden agruparse en tres aacutereas metodologiacutea crediticia
integracioacuten de la cartera de preacutestamos y las caracteriacutesticas institucionales En uacuteltima instancia estas
diferencias son explicadas por la base no tradicional de clientes de las instituciones de micro
finanza personas auto empleadas de bajos ingresos que carecen de garantiacuteas o cuyas garantiacuteas son
inadecuadas
La metodologiacutea crediticia aplicada por las instituciones financieras para compensar la ausencia de
garantiacuteas de sus clientes es intensiva en trabajo e informacioacuten y por lo general depende de
referencias sobre el caraacutecter de la persona de contrato de responsabilidad solidaria y del acceso
condicionado a preacutestamos de largo plazo maacutes que de una garantiacutea fiacutesica y documentacioacuten formal
La naturaleza de las micro finanzas tambieacuten impacta las caracteriacutesticas de la cartera de preacutestamos
Como los preacutestamos otorgados a las microempresas por lo general vencen en un tiempo
relativamente corto el iacutendice de rotacioacuten de la cartera es bastante elevado Adicionalmente las
carteras de las microempresas por lo general son menos diversificadas que las carteras
convencionales en cuanto a producto tipo de cliente sector y aacuterea geograacutefica
Finalmente las instituciones de micro finanzas frecuentemente exigen a sus clientes realizar el
reembolso en pagos semanales o quincenales Este plan de repago tiene relacioacuten con el ciclo
econoacutemico subyacente del micro empresario cuyos ingresos y gastos por lo general suceden en
intervalos semanales
14
1487 Micro finanzas
La nocioacuten de micro finanzas se refiere a la provisioacuten de servicios financieros como preacutestamos
ahorro seguros o transferencias a hogares con bajos ingresos Entre estas posibilidades la mayoriacutea
de las instituciones del sector se ha dedicado al micro creacutedito
Aunque el creacutedito por siacute solo no es suficiente para impulsar el desarrollo econoacutemico permite que
los pobres adquieran su activo inicial y utilicen su capital humano y productivo de manera maacutes
rentable Los pobres pueden ademaacutes emplear los servicios de ahorro y seguro para planificar
futuras necesidades de fondos y reducir el riesgo ante posibles variaciones en sus ingresos y gastos4
El Grupo Consultivo de Ayuda a la Poblacioacuten maacutes Pobre a traveacutes del Banco Mundial (CGAP)
cuenta con un programa de Micro finanzas sostiene que el micro creacutedito es realmente eficaz si
existe un nivel miacutenimo previo de actividad econoacutemica que asegure oportunidades de mercado asiacute
como capacidad empresarial y talento gerencial De lo contrario los beneficiarios simplemente se
endeudaraacuten
El eacutexito de los programas de micro creacutedito puede verse limitado por algunas circunstancias tiacutepicas
falta de capital social que disminuya las posibilidades de utilizar metodologiacuteas de creacutedito sin
garantiacuteas reales poblaciones dispersas que tornan dificultoso alcanzar a los clientes de un modo
regular dependencia de una uacutenica actividad econoacutemica (por ejemplo una sola cosecha) utilizacioacuten
del trueque en lugar de transacciones en efectivo probabilidad de crisis futura (hiperinflacioacuten
violencia civil) inseguridad juriacutedica o un marco legal que cree barreras para la actividad micro
empresarial o micro financiera
De acuerdo con el Grupo Consultivo CGAP en la actualidad la gran mayoriacutea de las Instituciones
micro financieras son deacutebiles y los bancos a menudo carecen de la motivacioacuten y la flexibilidad
necesarias para orientarse hacia las micro finanzas En estas circunstancias las entidades donantes
pueden acudir a organizaciones no micro financieras brindando al mismo tiempo una asistencia
teacutecnica sustancial
Las probabilidades de que el instrumento del micro creacutedito sea exitoso sentildeala el Grupo Consultivo
CGAP son mayores si es implementado como una actividad bancaria profesional aplicando
suficientes recursos y con un compromiso de largo plazo Estudios recientes de impacto muestran
que las Instituciones micro financieras pueden atender mayoritariamente a personas en situacioacuten de
extrema pobreza y al mismo tiempo ser autosuficientes en teacuterminos financieros
4CHIAVENATO IDALBERTO (1993) Iniciacioacuten a la administracioacuten financiera Ed McGraw-Hill
15
Ademaacutes de los creacuteditos las poblaciones de bajos recursos representan tambieacuten una demanda
insatisfecha de otros servicios financieros como el ahorro y los seguros Los hogares pobres como
todos los demaacutes generalmente quieren y pueden ahorrar en dinero o en especie a fin de gestionar el
riesgo y planificar inversiones futuras Sin embargo las comunidades de bajos ingresos no acceden
en general a servicios de ahorro pero si ahorran en especie
15 HIPOacuteTESIS
151 GENERAL
La creacioacuten de una Caja de Ahorro Solidaria para los microempresarios de la comunidad de
Aloguincho de la parroquia de Pueacutellaro permitiraacute satisfacer las necesidades de creacutedito y el
desarrollo socio-econoacutemico de la comunidad en general
152 ESPECIFICAS
521 Un adecuado estudio del nivel socio-econoacutemico de la comunidad de Aloguincho y de los
microempresarios garantiza el conocimiento de las necesidades de creacutedito asiacute como de su
desarrollo
522 El funcionamiento de la Caja de Ahorro Solidaria en base a un marco legal avaliza el
adecuado manejo de los recursos econoacutemicos y el crecimiento de la misma
523 Una comunidad de microempresarios organizado es maacutes solidaria y responsable con los
compromisos adquiridos en forma comunitaria
524 La obtencioacuten de recursos para el financiamiento de los creacuteditos que otorgue la Caja de
Ahorro Solidaria requiere de un estricto control contable y anaacutelisis financiero para evitar los
riesgos que puedan presentarse en el desarrollo de las operaciones
16 METODOLOGIacuteA Y TECNICAS DE INVESTIGACION
161 Meacutetodo Inductivo
Es el meacutetodo que parte de lo particular a lo general En nuestro proyecto se lo aplicaraacute para hacer
las generalizaciones partiendo del anaacutelisis de los resultados obtenidos en el proceso investigativo y
de las experiencias que tenemos del sistema comunitario de ahorro y creacutedito
16
Meacutetodo Auxiliar Utilizaremos el meacutetodo estadiacutestico como un auxiliar en lo que respecta a
recoger ordenar e interpretar los datos proporcionados por la investigacioacuten cientiacutefica permitiendo
conocer a traveacutes de ello con la mayor precisioacuten posible los caracteres de los hechos y fenoacutemenos
observados
Este meacutetodo posteriormente nos ayudaraacute en la clasificacioacuten tabulacioacuten e interpretacioacuten de los
resultados del proceso investigativo
162 Teacutecnicas de Investigacioacuten
Para el desarrollo del proyecto recurriremos a las siguientes teacutecnicas
1621 Primarias
Observacioacuten Al considerarse como el registro visual de lo que ocurre en una situacioacuten real la
forma en que nuestros sentidos aprecian el mundo objetivo y la realidad esta teacutecnica se utilizaraacute
durante todo el proceso investigativo
Encuesta Es la comunicacioacuten interpersonal establecida entre el investigado y el investigado a fin
de obtener respuestas a las preguntas formuladas sobre el problema propuesto Nuestra encuesta
buscaraacute determinar las caracteriacutesticas socioeconoacutemicas y la necesidad de creacutedito para la comunidad
de Aloguincho
Entrevista Es un diaacutelogo que se establece entre dos personas (entrevistado y entrevistador) en un
lugar determinado para tratar alguacuten asunto referente al tema que se investiga En nuestro caso se
haraacute entrevistas para obtener informacioacuten directa de los dirigentes de la comunidad y de los
microempresarios de Aloguincho
Sondeo de Mercado A traveacutes de esta teacutecnica se logra captar la percepcioacuten que tiene la comunidad
en relacioacuten a la propuesta de esta forma se conoceraacute cuanto intereacutes tiene la gente en la creacioacuten de
la Caja de Ahorro solidaria y el deseo de integrarse como socios
1622 Secundarias
Debido a la importancia que reviste esta propuesta tambieacuten nos ayudaremos con teacutecnicas
secundarias como
17
Consulta Bibliograacutefica Se recurriraacute a las fuentes bibliograacuteficas especializadas como por ejemplo
La Direccioacuten Nacional de Cooperativas Federacioacuten Nacional de Cooperativas de Ahorro y Creacutedito
Instituto de Economiacutea Solidaria Ministerio de Inclusioacuten Econoacutemica y Social Superintendencia de
Bancos y Seguros etc
De igual manera nos basaremos en la informacioacuten de libros revistas perioacutedicos y demaacutes literatura
referente al tema Ademaacutes seraacuten de gran utilidad las publicaciones en las paacuteginas web sobre el
tema a investigarse por cuanto dicha informacioacuten proviene de diferentes lugares y se encuentra
actualizada
1623 Tratamiento de la informacioacuten
Para procesar la informacioacuten se utilizaraacute la teacutecnica de la estadiacutestica descriptiva en sus tres fases
principales tabulacioacuten elaboracioacuten de tablas y elaboracioacuten de graacuteficos Los respectivos resultados
seraacuten expresados en tablas y graacuteficos estadiacutesticos
El producto de este anaacutelisis constituiraacute las conclusiones parciales que serviraacuten para elaborar las
conclusiones finales y las recomendaciones
17 PLAN ANALITICO
1 Definicioacuten del tema
2 Importancia y Justificacioacuten del tema
3 Objetivos
31 General
32 Especiacuteficos
4 Marco teoacuterico
5 Hipoacutetesis
51 General
52 Especiacuteficas
6 Metodologiacutea y Teacutecnicas de investigacioacuten
61 Meacutetodos
62 Teacutecnicas de investigacioacuten
621 Primarias
622 Secundarias
623 Tratamiento de la informacioacuten
7 Plan Analiacutetico
8 Cronograma de trabajo
18
9 Bibliografiacutea baacutesica
Capiacutetulo II DIAGNOSTICO SOCIO ndash ECONOacuteMICO DE LA COMUNIDAD Y DE LOS
MICROEMPRESARIOS
21Ubicacioacuten de la comunidad de Aloguincho
22 Estudio de la poblacioacuten econoacutemicamente activa
23 Tipos de organizacioacuten microempresarial
24 Requerimientos de creacutedito
CAPIacuteTULO III PROPUESTA DE CREACION DE LA CAJA DE AHORRO SOLIDARIA
31 Socializacioacuten de la propuesta con la comunidad y de los microempresarios
32 Organizacioacuten administrativa
321 Conformacioacuten de la Caja de Ahorro mediante asamblea
322 Nombramiento de los socios que conforman los Comiteacutes
De la Caja de Ahorro
33 Organigrama
331 Organigrama Estructural
332 Organigrama Funcional
34 Marco legal
341 Elaboracioacuten del estatuto y reglamento interno de la Caja de Ahorro Solidario
3411 Estatuto
3412 Reglamento interno
3413 Reglamento de creacutedito y cobranzas
35 Capacitacioacuten administrativa y contable
CAPITULO IV PROPUESTA DE ORGANIZACIOacuteN DE LOS MICROEMPRESARIOS
41 Microempresarios agricultores
42 Microempresarios ganaderos
43 Microempresarios de la produccioacuten aviacutecola
44 Microempresarios de la produccioacuten de cuyes yo conejos
45 Pequentildeos comerciantes
19
CAPITULO V MECANISMO DE FINANCIAMIENTO DE LA CAJA DE AHORRO
SOLIDARIA Y LA CONCESION DEL CREDITO
51 Fuentes de financiamiento de la caja de ahorro y del creacutedito
511 Ahorro mensual voluntario
512 Ahorro acumulativo
513 Operaciones con instituciones crediticias
514 Fondos provenientes de otras fuentes liacutecitas
515 Poliacuteticas de concesioacuten de creacutedito
52 Evaluacioacuten contable y anaacutelisis financiero permanente
CAPITULO VI CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
61 Conclusiones
62 Recomendaciones
1
18 CRONOGRAMA DE TRABAJO
CRONOGRAMA MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10
Semanas 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Plan de tesis y correcciones x x x x x x x x x x x x x x
Recopilacioacuten de informacioacuten x x x x
Desarrollo del Capiacutetulo I x x x
Correccioacuten del Capiacutetulo I
Desarrollo del Capiacutetulo II x x x
Correccioacuten del Capiacutetulo II
Desarrollo del Capiacutetulo III x x x
Correccioacuten del Capiacutetulo III
Desarrollo del Capiacutetulo IV x x x x x x
Correccioacuten del Capiacutetulo IV
Desarrollo del Capiacutetulo V x x x
Correccioacuten del Capiacutetulo V
Revisioacuten Final
Edicioacuten y Empastado amp
Entrega a la Facultad amp
1
19 BIBLIOGRAFIacuteA BASICA
BACA URBINA G ldquoEvaluacioacuten de Proyectosrdquo McGraw-Hill 4ta Edicioacuten Meacutexico
2001
CAJA DE AHORROS DE RONDA (1981) Obra Beneacutefico-Social 1909-1980 Maacutelaga
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KELETY A Anaacutelisis y evaluacioacuten de inversiones 2da Edicioacuten Edit EADA Madrid
1996
LOPEZ YEPES Joseacute (1973) Historia urgente de Cajas de Ahorro y Montes de Piedad
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MIRANDA Juan Joseacute Gestioacuten de Proyectos MM Editores 5ta edicioacutenEspantildea2001
NARRES K MALHOTRA Investigacioacuten de mercados un enfoque praacutectico 2DA
EDICIOacuteN EDITORIAL PEARSON EDUCATION Meacutexico 1999
RODRIacuteGUEZ A Anaacutelisis y Valoracioacuten de Proyectos Edit Universidad de Santiago
Chile 2006
Perioacutedico Hoy Marzo 2007
SAacuteNCHEZ R Evaluacioacuten de proyectos de inversioacuten Curso para Diplomados y
Maestriacuteas Universidad Central de Las Villas Septiembre 1998
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wwwwikipediacom
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httpwwwtengodeudascomconsejosbanco-o-caja-de-ahorros
httpwwwagronetcommxcgiarticlescgiAction=ViewhistoryampArticle=3ampType=GampD
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httpwwwcondusefgobmxindexphpcajas-de-ahorro657html
httpeswikipediaorgwikiHistoria_de_las_cajas_de_ahorros_espaC3B1olas
httpeswikisourceorgwikiReales_C3B3rdenes_sobre_cajas_de_ahorros_espaC3
B1olas
2
CAPITULO II DIAGNOSTICO SOCIO-ECONOMICO DE LA COMUNIDAD Y
DE LOS MICROEMPRESARIOS
21 UBICACIOacuteN DE LA COMUNIDAD DE ALOGUINCHO
A una distancia de 90 Km yendo por el noroccidente de Quito se encuentra ubicada la
Comunidad de Aloguincho perteneciente a la Parroquia de Pueacutellaro Cantoacuten Quito provincia de
Pichincha tiene una superficie de 5700 hectaacutereas
Es un valle que cuenta con una poblacioacuten de 4600 habitantes Se encuentra a 2850m sobre el nivel
del mar y a 463m sobre el cauce del riacuteo Guayllabamba
GRAFICO No 1
N
S
Su clima es templado con temperatura media anual de 20degC La vegetacioacuten al igual que muchos
de sus recursos es muy rica cabe anotar que los bosques recubren la mayor parte de las montantildeas
3
altas e inclinadas El uso agriacutecola de los suelos es extenso por lo que la mayoriacutea de la poblacioacuten se
dedica a la criacutea de ganado vacuno y a la produccioacuten de sus derivados carne y leche
En cuanto a la topografiacutea el terreno de la Comunidad de Aloguincho estaacute rodeado por varias
montantildeas con grandes llanuras tupidos bosques y partes planas donde se encuentra asentada la
mayoriacutea de la poblacioacuten
GRAFICO No 2
Cultivo de maiz propiedad familia Flores
211 LIacuteMITES
Sus liacutemites son al norte limita con la Parroquia de Atahualpa al sur con los paacuteramos de la
Parroquia de Malchinguiacute por el este con los paacuteramos de Mojanda Cajas Provincia de Imbabura
(Otavalo) y al oeste limita con la Parroquia de Pueacutellaro
4
212 HISTORIA
Origen del nombre
Aloguincho proviene de la palabra IGUINCHO apellido de un indiacutegena que habitoacute en este sector
quien era una persona bondadosa humilde comunicativa luchadora y llena de grandes cualidades
A traveacutes de los antildeos los pobladores de este sector han ido adecuando esta palabra y finalmente es
conocida como ALOGUINCHO de las cuales ALO significa comunicacioacuten diaacutelogo e
IGUINCHO representa bondad sabiduriacutea y rebeldiacutea entonces se diriacutea que ALOGUINCHO es un
pueblo caritativo luchador y con grandes suentildeos que busca desarrollo
En 1951 los padres Franciscanos que evangelizaron la zona quisieron cambiar el nombre de esta
comunidad por SAN FRANCISCO DEL QUINCHE pero la comunidad se opuso
En 1953 luego de arduos traacutemites la Comunidad de Aloguincho logra obtener la jurisdiccioacuten legal
cuyo nombre obedece a COMUNA JURIacuteDICA LEOPOLDO N CHAacuteVEZ-ALOGUINCHO
GRAFICO No 3
Parque Central de Aloguincho
5
213 ORIGEN DE LA COMUNIDAD
2131 ANTECEDENTES
Una vez estabilizadas las posesiones espantildeolas en el mar Caribe llegaron las noticias de las
riquezas existentes en un vasto imperio ubicado en el sur Es aquiacute cuando empieza la conquista del
Tahuantinsuyo por parte de los invasores europeos
Para entonces los incas extendiacutean y conquistaban maacutes y maacutes territorios aledantildeos al actual Peruacute Al
noroccidente de lo que hoy es Quito se encontraba la cultura PRE-incaacutesica ldquoQuitu-Carardquo cultura
sabia aguerrida y valerosa a quien pertenecioacute la Comunidad de Aloguincho
La cultura pre-incaacutesica ldquoQuitu-Carardquo que se extendiacutea desde el Nudo de Mojanda Cajas
hasta una parte de lo que hoy se conoce como San Antonio de Pichincha Estaba bajo el
mando de la Reina Quilago (Princesa Jaguar) una mujer valiente temeraria pero al mismo
tiempo bondadosa y humilde Esta cultura se dedicaba a la astronomiacutea a la agricultura a
la crianza de ganado ovino bovino al comercio a la elaboracioacuten de utensilios para la
caza etc 5
La sabiduriacutea de estos pueblos ha quedado impregnada en las denominadas tolas objetos
ceraacutemicos caminos piraacutemideshellip de gran valor cultural que deberiacutean ser reconocidas y declaradas
como Patrimonio Cultural de la Humanidad
Con la conquista espantildeola las tierras eran repartidas y entregadas por medio de encomiendas En el
siglo XVI los pueblos de Perucho Pueacutellaro y Tabacundo estaban bajo la encomienda de Alonso
de Aguilar y de la doctrina fraile franciscana Los indios que habitaban la zona fueron
raacutepidamente atropellados explotados e incluso obligados a pagar tributos A fines del siglo
XVII aparecen dieciseacuteis propietarios quienes consolidan agropecuariamente sus estancias en las
partes bajas ensayaron los primeros cultivos de cantildea de azuacutecar con semillas traiacutedas desde Meacutexico y
las Antillas sembraron ciacutetricos y en las partes altas los cereales (cebada trigo y centeno)
florecieron con abundancia
Muchos antildeos tuvieron que pasar para que nuestros pueblos logren su independencia y se
desenvuelvan sin temor ante el mundo
5Pullas de la Cruz Virgilio Historia hecha en Cangahua guiacutea del centro Monumental Arqueoloacutegico
y vida socio-cultural de Cochasquiacute Quito 1997
6
En el antildeo de 1899 la Comunidad de Aloguincho contaba aproximadamente con (120) ciento
veinte habitantes entre nintildeos joacutevenes y adultos quienes se dedicaron a la agricultura
En sus inicios la Comunidad de Aloguincho limitaba con los siguientes puntos
Al norte con la quebrada de Conrrogal
Al sur con la quebrada de Agato
Al este con los paacuteramos de San Bartolo
Al oeste con la Hacienda de Conrrogal
La superficie de la Comunidad era de 100 hectaacutereas entre bosques y terrenos aptos para la
agricultura Sus primeras casas eran chozas de paja y bareque Pero no todos los habitantes
contaban con pedazos de tierra propia por lo que familias enteras trabajaban en la Hacienda
Conrrogal propiedad del Sentildeor Virgilio Jaramillo (cayambentildeo) que se extendiacutea desde el riacuteo
Barranco hasta San Bartolo incluida una parte de la Loma de Perucho (Parroquia del Cantoacuten
Quito)
El sentildeor Virgilio Jaramillo teniacutea otra hacienda en Cayambe de donde traiacutea a los jornaleros para
trabajar en la hacienda Conrrogal a maacutes de otros de Pesillo y Tabacundo que maacutes tarde pasariacutean a
formar parte de la Comunidad de Aloguincho
En la hacienda Conrrogal laboraban familias enteras de la comunidad de Aloguincho a parte de los
trabajadores propios de la hacienda los cuales no recibiacutean ninguacuten salario su jornada era de lunes a
saacutebado quedando para el trabajo y sustento de ellos los diacuteas domingos y las noches de luna Si no
trabajaban eran multados con dos semanas de trabajo a cambio de ello les entregaban a cada
familia un huasipungo de cuyos sembriacuteos tambieacuten se apropiaba una parte el duentildeo a lo que se
denominaba el diezmo (cosecha de dos guachos del sembriacuteo) aparte de esto estaban obligados a
entregar una cierta cantidad de granos a la Curia (la Primicia) para ello teniacutean una persona que
recolectaba los granos razoacuten por la cual al siervo le quedaba poco para su sustento y el de su
hogar
El 29 de junio de cada antildeo en la fiesta de San Pedro el patroacuten les entregaba una porcioacuten de mote
y tres porciones de carne de res o borrego ademaacutes guarapo (jugo fermentado de la cantildea de panela)
chicha de jora (bebida hecha a base del maiacutez) y tres copas de aguardiente para despueacutes de la fiesta
incorporarse nuevamente a sus trabajos cotidianos
En ese entonces el Mayordomo Florencio Pinto infringiacutea muchos maltratos a los trabajadores
7
Aproximadamente en el antildeo de 1930 los trabajadores cansados de esta situacioacuten de explotacioacuten y
miseria deciden liberarse tomaacutendose la carretera Pinguilla-Aloguincho que era propiedad privada
de la Hacienda Los jornaleros venidos de Tabacundo Pesillo y Cayambe formaron una pre-
comuna en 1933 que maacutes tarde seriacutea parte de un Barrio de Aloguincho la invasioacuten se hizo con la
Ayuda del Ministro de Gobierno en ese entonces Manuel Araujo Hidalgo
El duentildeo de la Hacienda habiacutea hecho un preacutestamo a un Banco y al no poder cancelar la deuda
empezaron a embargarle grandes extensiones de sus tierras motivo por el cual el Sr Virgilio
Jaramillo empezoacute a vender lotes de terreno a sus trabajadores
En los antildeos de 1900 el duentildeo de la Hacienda Conrrogal Virgilio Jaramillo vende a una compantildeiacutea
fosforera tres mil aacuterboles de aguacatillo (propios de la zona) para la elaboracioacuten de los palillos de
foacutesforo dicha faacutebrica funcionaba en base a la fuerza del agua que veniacutea desde Chiriaco por medio
de canales y llegaba a un tanque de reserva luego pasaba a unas turbinas donde el golpe de esta
caiacuteda de agua provocaba la energiacutea y se moviacutean las maquinarias para la fabricacioacuten de los palillos
En este sector se dio el primer asentamiento poblacional de lo que maacutes tarde perteneceriacutea al
territorio de Aloguincho
En dicha faacutebrica laboraban cincuenta trabajadores bajo el mando del Padre Kleer de Francia que
tambieacuten eran explotados laboralmente y maltratados fiacutesicamente por los mayordomos quienes
recorriacutean montados a lomo de mula la Hacienda con un laacutetigo en mano desde las dos de la mantildeana
hasta las siete u ocho de la noche
Los palillos elaborados eran trasladados a Sangolquiacute para colocar sus cabezas y despueacutes
comercializarlos Esto se realizaba a lomo de mula por un camino llamado Shaigua En 1945 la
faacutebrica cerroacute sus puertas ya que la compra de aacuterboles se terminoacute sin que se vuelva a renovar dicha
compra
La parcelacioacuten (divisioacuten de tierra) definitiva de la Hacienda se da en 1962 territorio que hoy
ocupa la Comuna de Aloguincho quedando uacutenicamente lo que se conoce como la Hacienda de
Pinguilla actualmente propietario el Sentildeor Angulo Malo y el lote de terreno que se llama
Conrrogal donde antiguamente funcionaba el trapiche (maacutequina de moler la cantildea de panela) ahora
de la Empresa de Floriacutecola Esmeralda
Luego de varios antildeos de esta parcelacioacuten los habitantes de Aloguincho se vieron en la necesidad
de obtener otros productos para lo cual algunos de los moradores se dedicaron a elaborar cucharas
de palo bateas etc e iban a Tabacundo Malchinguiacute Cayambe donde los intercambiaban
8
especialmente con ganado ovino con la finalidad de mejorar sus ingresos y lograr el desarrollo en
general de la Comunidad
Como eran grandes conocedores de la labranza de la tierra se dedicaron a la agricultura
sembraron maiacutez papas arveja ocas mellocos habas cebada trigo etc
Sus primeras casas fueron construidas de paja y bareque (lodo con bejuco) En el antildeo de 1951 la
comunidad cayoacute en una situacioacuten criacutetica denominada hambruna (escasez de alimentos) por un
periacuteodo de seis meses tiempo en el cual sus habitantes no teniacutean que comer puesto que los
terrenos no produciacutean vieacutendose obligados muchos de ellos a salir de la comunidad Aloguincho
hacia sus alrededores en busca de alimentos para poder sostener r a sus familias pasada esta crisis
todo volvioacute a la normalidad
Para obtener la cebada y el trigo una vez que estos estaban amarillos lo cosechaban mediante una
minga y lo trillaban (proceso por el cual el grano sale listo para el consumo) en las llamadas ldquoErasrdquo
en base al pisoteo de diez a quince caballos amarrados de tal forma que el trabajo logre eacutexito Las
ldquoEras consistiacutean en un pedazo de terreno plano en forma de cuadro o ciacuterculo cuyo trabajo
realizaban durante cuatro a cinco diacuteas
ldquoEn 1963 aparecioacute la primera Maacutequina de trillar en el Aloguincho traiacuteda desde Cayambe por el
Sentildeor Alfonso Villalba desde ese momento descartaron la fuerza fiacutesica de los caballosrdquo6
2132 HACIENDA AGATO
Los Padres Jesuitas duentildeos de la hacienda Agato donan a la Junta de Beneficencia dicha hacienda
y ellos a su vez la otorgan al Colegio Nacional Joseacute Mejiacutea del Valle con quienes se parcela
Eacutesta se extendiacutea desde la quebrada de Teneriacuteas hasta la quebrada de Coyagal y se uniacutea en el Tingo
(sector sureste de la Comunidad) actualmente Purgapamba El mayordomo de esta hacienda era el
sentildeor Jorge Aacutelvarez
En la Hacienda Agato los moradores de Aloguincho arrendaban de cinco a seis hectaacutereas donde
sembraban y viviacutean el pago por ello consistiacutea en que los habitantes teniacutean que trabajar de
agricultores en la Hacienda de lunes a saacutebado aquiacute tambieacuten eran maltratados fiacutesica y
psicoloacutegicamente Al paso de los antildeos llegoacute un nuevo mayordomo Pedro Manuel Navarrete con
6 Colegio Nacional ldquoJoseacute Mejiacutea del Vallerdquo Monografiacutea Remembranzas de un Pueblo 2000
9
quien se parceloacute la Hacienda En 1968 comenzoacute la venta de los lotes de la Hacienda gracias a una
compantildeiacutea llamada CESA que se encargaba de repartir las tierras
Por estas razones los habitantes de Aloguincho comenzaron a desenvolverse como una Comunidad
Independiente que maacutes tarde se constituyoacute en una Comunidad Juriacutedica con la ayuda del profesor
de la Comunidad Elicio Teodoro Basantes quien agilitoacute los traacutemites en el Ministerio de Previsioacuten
Social y Trabajo
En 1954 se logroacute la jurisdiccioacuten de la Comuna de Aloguincho tomando el nombre de
Comuna Juriacutedica Leopoldo N Chaacutevez nombre que se le pone en honor del Ministro de
Previsioacuten Social y Trabajo ya que en ese antildeo era la segunda Comuna que se volvioacute juriacutedica
en su mando cuyos traacutemites permanecieron a cargo del mismo Ministerio maacutes tarde la
documentacioacuten fue entregada al Ministerio de Agricultura y Ganaderiacutea7
En el antildeo de 1967 forman en la Comunidad de Aloguincho el Centro Nacional Club 4F
respaldados por la Fundacioacuten estadounidense Cuerpo de Paz con la finalidad de ayudar a sus
habitantes en todo sentido el Club 4F estaba asesorado por personas extranjeras quienes dictaban
cursos de agricultura ganaderiacutea liderazgo etc
Lamentablemente este Club se terminoacute debido a que sus integrantes tomaron rumbos distintos
En 1970 se funda la Asociacioacuten de Trabajadores Agriacutecolas ldquo30 de Juniordquo conformada por
personas de la misma Comunidad y respaldados por la Fundacioacuten Natura y Centro Norte de
Pichincha
El Colegio Mejiacutea (Institucioacuten que era duentildeo de varias hectaacutereas de tierra que hoy es de la
Comunidad de Aloguincho) despueacutes de la parcelacioacuten se reservoacute once (11) hectaacutereas para
fincas vacacionales en 1972 mediante un Juicio a dicho Colegio se logra recuperar estas
tierras que el IERAC las declaroacute propiedad de la Comunidad De Aloguincho quedando de
esta manera para espacios verdes unidades Educativas y centros poblados8
7 Colegio Nacional ldquoJoseacute Mejiacutea del Vallerdquo Monografiacutea Remembranzas de un Pueblo 2000 paacuteg
16 8 Colegio Nacional ldquoJoseacute Mejiacutea del Vallerdquo Monografiacutea Remembranzas de un Pueblo 2000
paacuteg17
10
214 SITUACIOacuteN ECONOacuteMICA
La base econoacutemica de la Comunidad de Aloguincho es la agricultura y la ganaderiacutea Sus tierras
son sumamente ricas para la produccioacuten con su clima templado hace posible el desarrollo de una
variedad de plantas alimenticias ornamentales medicinales entre ellas tenemos
PRODUCTOS ALIMENTICIOS
Papas Habas
Maiacutez Freacutejol
Trigo Arveja
Cebada Lenteja
Mellocos Cebolla
Broacutecoli
Todas las hortalizas
Coles
Tomate de aacuterbol etc
PLANTAS ORNAMENTALES
Dalia
Rosas
Girasol
Claveles
Geranio
Violeta etc
PLANTAS AROMATICASMEDICINALES
Manzanilla Cedroacuten
Romero Menta
Toronjil Oreacutegano
Borraja Matico
11
GRAFICO No 4
Produccioacuten de maiacutez- propiedad familia Flores
Los estudios realizados en el antildeo 2007por el Colegio Joseacute Mejiacutea del Valle y la Comunidad de
Aloguincho con el objetivo de obtener datos suficientes para tramitar la parroquializacioacuten de la
zona muestran lo siguiente
La agricultura es una de las actividades maacutes sobresaliente en la Comunidad Es importante recalcar
que algunas familias se dedican a la produccioacuten de leche y quesos del ganado bovino (vacas) otras
se dedican al comercio a la construccioacuten de casas carpinteriacutea a la labor intelectual tambieacuten una
miacutenima parte trabajan en las plantaciones floriacutecolas Malchinguiacute (Floremit) Piganta (Piganflor)
Conrrogal (Esmeralda)
El 50 de la produccioacuten es para el auto consumo y el 50 restante es para la venta directa e
indirecta en los mercados de Quito Otavalo El Quinche y Guayllabamba
Sin embargo las diversas etapas de crisis econoacutemica y poliacutetica por las que ha atravesado el paiacutes
han hecho que estas fuentes de ingreso no cubran las necesidades baacutesicas de la poblacioacuten como
son vestido alimentacioacuten buena educacioacuten y salud razoacuten por la cual se ve un ambiente propicio
para poder dar viabilidad a la propuesta de creacioacuten de la Caja de Ahorros solidaria misma que
serviraacute como inductora del ahorro voluntario y por ende la obtencioacuten de microcreacuteditos para generar
mayor produccioacuten empleo y desarrollo tan necesitados en esta comunidad
12
215 SITUACIOacuteN SOCIAL
La comunidad de Aloguincho se encuentra poblada en un 100 por mestizos Su religioacuten es
Catoacutelica en un 100 Su idioma oficial es el castellano
Las edades de la poblacioacuten seguacuten los estudios realizados en el antildeo 2007por el Colegio Joseacute
Mejiacutea del Valle y la Comunidad de Aloguincho se dividen de la siguiente manera
GRAFICO No 5
Fuente Documento Interno del Colegio Nacional Joseacute Mejiacutea del Valle 2007
Elaboracioacuten Autores
Cabe resaltar que la mayor parte de los habitantes son joacutevenes y nintildeos9
La organizacioacuten de la Comunidad estaacute constituidade la siguiente manera
Tienen una directiva del pueblo que es elegido cada antildeo mediante asamblea y voto popular tienen
la obligacioacuten de velar por el desenvolvimiento y avance del sector los cuales estaacuten asignados de la
siguiente manera
Presidente
Vicepresidente
Secretario
Tesorero
Tres vocales principales y tres suplentes
9 Documento Interno del Colegio Nacional Joseacute Mejiacutea del Valle 2000
13
La Comunidad de Aloguincho estaacute organizada por barrios que son
1 Rumisalto
2 Estadio
3 Central
4 La Loma
5 Alpachaca
6 La Faacutebrica
7 San Luis
8 Conrrogal
9 Chufical
10 Pigllipungo
11 El Troje
12 Agato
13 Teneriacuteas
14 Purgapamba
15 Lindo
16 Aliso
17 Lucaspamba
18 Chuchuco
19 San Virgilio
De ellos los barrios maacutes poblados son San Luis Central El Estadio Agato que corresponden a
un 80 del total de la poblacioacuten
Los trabajos efectuados en la Comunidad se los realiza mediante mingas y cooperacioacuten entre
ellos
2151 EDUCACIOacuteN
En palabras del Sr Jaime Flores Presidente de la Comunidad
ldquoTengo 65 antildeos de edad en eacutepocas pasadas estudiaacutebamos en la escuela
Tomebamba (situada en el Barrio Central) soacutelo hasta tercer grado lo baacutesico era
aprender a leer y escribir lamentablemente la mayoriacutea de mis contemporaacuteneos no
14
asistiacutean a la Escuela porque daban maacutes importancia a las faenas agriacutecolas por esta
razoacuten poco entendemos sobre los problemas actuales del paiacutesrdquo10
La Comunidad de Aloguincho cuenta con los siguientes centros educativos
Jardiacuten ldquoCaminitos de La Sierrardquo gracias a la gestioacuten de los liacutederes del sector fue fundado en
1988
En la actualidad estaacute bajo la responsabilidad de una Profesora y una Madre de familia de la
institucioacuten cuenta con cincuenta (50) alumnos con edades comprendidas entre los cuatro y cinco
antildeos
Escuela ldquoJoseacute Mariacutea Velasco Ibarrardquo fundada en 1961 gracias al presidente de ese entonces
Dr Joseacute Mariacutea Velasco Ibarra cuyo nombre obedece en honor a su gestioacuten
Concentra el mayor alumnado de la Comunidad un aproximado de trescientos cincuenta (350)
alumnos en edades comprendidas entre los seis a doce antildeos
Cuenta con una planta de quince profesores cada uno de ellos se encarga de un grado ademaacutes de
los profesores de especialidad ingleacutes y computacioacuten
Escuela ldquoLuis de Urdanetardquo cuenta con ochenta estudiantes (80) sus edades fluctuacutean entre seis
y doce antildeos Existen dos profesores
Colegio ldquoJoseacute Mejiacutea del Vallerdquo fundada en 1989 tiene ciento treinta alumnos (130) su
especializacioacuten es Ciencias Sociales las edades comprendidas dentro de la institucioacuten variacutean entre
los doce y dieciocho antildeos Cuenta con quince profesores
Hay que recalcar que cada una de las instituciones educativas son mixtas funcionan en la mantildeana
ademaacutes poseen su propia infraestructura y carecen de los elementos necesarios como laboratorios
bien equipados equipo de audiovisuales y sobretodo implementos de computacioacuten
Algunos de los profesores que prestan sus servicios son de la cuidad de Quito y otros de la misma
Comunidad
10
Sr Flores Jaime Presidente de la Comunidad de Aloguincho Entrevista Personal 2005
15
Biblioteca ldquoJoseacute Elicio Basantesrdquo Pertenece al Sistema Nacional de Bibliotecas presta sus
servicios a la Comunidad y a las unidades educativas desde 1990 Posee libros baacutesicos de historia
ciencias naturales novelas ecuatorianas etc careciendo de libros actualizados referentes al
anaacutelisis de la situacioacuten actual del paiacutes
Asociacioacuten de trabajadores agriacutecolas ldquo30 de Juniordquo Integrado por treinta (30) agricultores con
quienes se realizaraacute la propuesta de la caja de ahorros solidaria
2152 SALUD
Este ha sido uno de los principales problemas que ha tenido que afrontar la Comunidad pues a
pesar de que posee su propia infraestructura donde funciona el Dispensario Meacutedico del Seguro
Social Campesino es atendido solamente por un doctor en medicina general y un odontoacutelogo los
cuales laboran un diacutea a la semana el resto de los diacuteas es atendido por una auxiliar de enfermeriacutea
que vive en el sector
Es importante recalcar que no todos los jefes de familia son afiliados a esta institucioacuten tan solo
constan 580 familias con un promedio de seis cuatro y dos hijos
NATALIDAD
Seguacuten referencias del Registro Civil de la Parroquia de Pueacutellarordquo la Comunidad de Aloguincho
registroacute en el 2009 aproximadamente entre treinta (30) a treinta y cinco (35) nintildeos nacidos en la
zona en comparacioacuten con el 2007 y 2008 los datos se han reducidordquo 11
Hay que recalcar que algunas familias se componen de ocho o diez integrantes
Los matrimonios joacutevenes han decidido empezar una planificacioacuten familiar El proyecto UNIR-E
el Ministerio de Salud y los estudiantes del Colegio Joseacute Mejiacutea del Valle han colaborado dictando
charlas e incluso han donado faacutermacos y profilaacutecticos a los moradores gracias a estos meacutetodos
anticonceptivos las familias han podido disminuir los embarazos y pueden brindar una mejor
calidad de vida a sus hijos
11
Documento Interno del Registro Civil de la parroquia de Pueacutellaro
16
MORTALIDAD
Los datos del Registro Civil de la Parroquia de Pueacutellaro muestran un bajo porcentaje de
mortalidad en lo que respecta a los moradores de la Comunidad de Aloguincho ldquoen el antildeo 2009 se
han registrado veinte (20) fallecidos entre nintildeos joacutevenes y personas de tercera edadrdquo 12
PRINCIPALES ENFERMEDADES
La Comunidad de Aloguincho al encontrarse a 2850m sobre el nivel del mar hace que su clima sea
friacuteo por lo tanto la principal enfermedad que afecta a la poblacioacuten es la gripe seguida de
Epilepsia
Bocio Interno y Externo
Paraacutesitos
Problemas respiratorios
Presioacuten arterial alta
Bichos
Herpes
Coacutelicos
Hongos
Desnutricioacuten
Diabetes
Conjuntivitis
Dolor de Muelas
Pulmoniacutea
Estas enfermedades atacan tanta a nintildeos joacutevenes y adultos de ambos sexos
216 DEPORTES
Actualmente cuenta con la Liga Deportiva Barrial de Aloguincho en la cual participan dieciseacuteis
(16) Clubes Deportivos de la Comunidad tanto masculinos como femeninos sus edades variacutean
entre doce y cuarenta antildeos predominando joacutevenes de quince a veinticinco antildeos
12
Documento Interno del Registro Civil de la parroquia de Pueacutellaro
17
217 CULTURA
Cuenta con la Banda Central de Aloguincho que la integran veinte moradores entre hombres y
mujeres de la zona de edades comprendidas entre quince a sesenta antildeos
Grupo Folcloacuterico integrado por seis joacutevenes
Grupo de Danza Integrada por mujeres de la zona
218 SERVICIOS
La Comunidad posee los siguientes servicios
AGUA
Los moradores careciacutean de este recurso importante las quebradas eran las uacutenicas fuentes que
proporcionaban el liacutequido vital
En 1960 mediante mingas deciden traer el liacutequido del desfogue de las Lagunas de Mojanda Cajas
por medio de unos canales lamentablemente el trabajo realizado duroacute muy poco porque estos
conductos sufriacutean grandes derrumbes Maacutes tarde estas aguas fueron aprovechadas por moradores
de Tabacundo quienes lograron entubar el agua y trasladar al Cantoacuten Pedro Moncayo
Mediante una gestioacuten en el Municipio de Quito se logra implementar una tuberiacutea cuyas aguas
proveniacutean de una pequentildea vertiente situada en las partes altas del sector No todos pudieron
acceder a este servicio porque los tanques que almacenaban el liacutequido vital no era suficiente para
abastecer a la poblacioacuten en general en 1993 mediante un convenio con el Municipio de Pedro
Moncayo se consigue conectar una tuberiacutea y de esta manera adquirir suficiente agua para todos
En la actualidad la Comunidad de Aloguincho atraviesa por una etapa criacutetica con el Municipio de
Pedro Moncayo quienes supuestamente quieren anular el convenio y suspender la tuberiacutea de agua
que abastece al sector
LUZ ELEacuteCTRICA
En sus inicios la Comunidad no contaba con este servicio
En 1967 en una campantildea poliacutetica de Sr Pallares Zaldumbide dona una planta de luz que
funcionaba con diesel luego de un antildeo se responsabiliza la empresa eleacutectrica de dicha planta
18
proporcionaba a la poblacioacuten de 2 a 3 horas de iluminacioacuten en la noche En 1975 se extendioacute la red
de luz eleacutectrica a esta zona cubriendo de este modo un 50 de la poblacioacuten Enrique Romero en
representacioacuten de la HCJB dona unos cuantos metros de alambre para conectar el servicio
eleacutectrico a la Iglesia y a la Escuela ldquoJoseacute Mariacutea Velasco Ibarrardquo Posteriormente en 1991 se
consigue dotar a toda la Comunidad de Aloguincho de este servicio
TELEacuteFONO
En 1968 se logra implementar una liacutenea telefoacutenica desde Pueacutellaro pero con el paso de los antildeos el
cable se habiacutea deteriorado y eacuteste servicio dejoacute de funcionar
Desde el 2002 cuenta con un solo teleacutefono puacuteblico a maacutes de los celulares que han adquirido los
habitantes de la Comunidad lo que permite una mejor comunicacioacuten
ALCANTARILLADO
En 1999 gracias a las gestiones de los dirigentes se logra implementar el alcantarillado en tres
barrios de la Comunidad El Central Agato y el Estadio Los implementos necesarios para la
construccioacuten fueron donados por la Fundacioacuten Suiza (Fondo de Contravalor Ecuatoriana-Suiza)
FOES y la Fundacioacuten La Hora Verde los trabajos se desarrollaron por medio de mingas
En la Actualidad la Junta Parroquial de Pueacutellaro estaacute cubriendo este requerimiento en el barrio de
San Luis gracias a la cooperacioacuten y unioacuten de los pobladores
TRANSPORTE
Los pobladores se trasladaban a Quito Otavalo y a sus alrededores a lomo de mula caballos o por
medio de grandes caminatas una vez que se logra pavimentar la viacutea Quito-Pueacutellaro facilita su
transportacioacuten Sin embargo no teniacutean transporte propio y mucho menos llegaba alguacuten vehiacuteculo a
la Comunidad porque el camino que se enlazaba con Pueacutellaro era muy angosto
En la actualidad presta sus servicios la Cooperativa de Transportes Minas con dos turnos diarios
ademaacutes de ello existen camionetas que facilitan la salida y llegada al sector lo que ha permitido
un mejor enlace con las parroquias vecinas y un desarrollo para el comercio
19
22 ESTUDIO DE LA POBLACIOacuteN ECONOacuteMICAMENTE ACTIVA
No toda la poblacioacuten de un paiacutes estaacute en condiciones de integrarse a la vida econoacutemica por ello es
importante hacer una diferenciacioacuten entre la poblacioacuten en general y la poblacioacuten econoacutemicamente
activa
Cuando nos referimos a una poblacioacuten general hablamos de un conjunto de personas que habitan la
tierra o cualquier divisioacuten geograacutefica de ella en cambio cuando detallamos de la poblacioacuten
econoacutemicamente activa nos referimos a produccioacuten
Seguacuten el Instituto Nacional de Estadiacutesticas y Censos (INEC) en su manual para la encuesta de
empleo desempleo y subempleo define a la poblacioacuten en general y a la poblacioacuten econoacutemicamente
activa basado en las recomendaciones aprobadas por la Oficina Internacional del Trabajo (OIT) de
la siguiente manera
ldquoPOBLACION TOTAL- Comprende a la poblacioacuten en general es decir a los mayores y menores
de 10 antildeos
POBLACION EN EDAD DE TRABAJAR- Comprende a todas las personas de 10 antildeos y maacutes
POBLACION ECONOMICAMENTE ACTIVA
La PEA estaacute conformada por las personas de 10 antildeos y maacutes que trabajaron al menos una hora en la
semana de referencia o aunque no trabajaron tuvieron trabajo (ocupados) o bien aquellas personas
que no teniacutean empleo pero estaban disponibles para trabajar y buscan empleo (desocupados)rdquo13
Marcelo Villamariacuten en su libro Elementos de Economiacutea sentildeala que
La poblacioacuten econoacutemicamente activa (PEA) es la poblacioacuten de 15 antildeos o maacutes en capacidad de
integrarse al sistema productivo a traveacutes de una u otra actividad sin embargo no toda la PEA estaacute
efectivamente integrada De alliacute que es preciso hacer otra distincioacuten
POBLACION INACTIVA Se considera inactiva a la poblacioacuten econoacutemica que actualmente
realiza labores no productivas estudiantes amas de casa jubilados etc
13
Manual del Encuestador SIEH-ENEMDU 2010 INEC
20
POBLACION OCUPADA La PEA que se dedica de manera estable a la realizacioacuten de
actividades productivas por las cuales perciben una remuneracioacuten
POBLACION DESOCUPADA La PEA que al momento del censo careciacutea de cualquier
ocupacioacuten productiva que le rindiera utilidad
POBLACION SUBOCUPADA La PEA que al momento del censo estaba empleada en
trabajos esporaacutedicos pasajeros Se caracteriza por su inestabilidad ocupacional ya que realiza
trabajos ocasionales y generalmente mal remunerados cargadores vendedores ambulantes etc14
Bajo esta concepcioacuten se diriacutea que la poblacioacuten econoacutemicamente activa es aquella que con su
trabajo aporta al sostenimiento suyo de su familia y a la economiacutea del paiacutes y comprende a las
personas de maacutes de 15 antildeos que desempentildean una actividad econoacutemica remunerada Dentro de la
poblacioacuten activa se diferencian dos grupos los ocupados son los que tienen trabajo y los
desocupados son los que buscan empleo por primera vez o que trabajaron anteriormente y en ese
momento no lo tienen
ldquoEn los paiacuteses poco desarrollados como el Ecuador el porcentaje de poblacioacuten activa es muy bajo y
la desocupacioacuten debido a la falta de fuentes de trabajo es muy altardquo15
Para el INEC la actividad econoacutemica es tambieacuten una actividad social y clasifica a la poblacioacuten
activa en tres sectores seguacuten el trabajo que realicen
SECTOR PRIMARIO comprende a todas aquellas personas que se dedican a extraer los
productos directamente del suelo o del subsuelo aquiacute estaacuten las actividades agropecuarias
silvicultura explotacioacuten forestal y mineral caza pesca etc
SECTOR SECUNDARIO comprende a quienes se dedican a toda clase de transformaciones
industriales -en productos elaborados o semi-elaborados- es decir la utilizacioacuten de la materia
prima que viene del sector primario
SECTOR TERCIARIO lo integran las personas que realizan actividades que no implican
elaboracioacuten de alguacuten producto sino que proporcionan una serie de servicios o beneficios
indispensables para el desarrollo de los sectores econoacutemicos como el comercio el transporte la
comunicacioacuten las finanzas la salud educacioacuten y otros
14
Marcelo Villamariacuten Elementos de economiacutea paacutegs 4647 15
Revista Ecuador Debate Nordm 17 Paacuteg 48
21
TRABAJOS NUEVOS tienen poco tiempo de existencia y han surgido por la innovacioacuten
tecnoloacutegica aquiacute estaacuten la computacioacuten locucioacuten produccioacuten televisiva entre otros
El mismo INEC porcentualiza a la poblacioacuten ecuatoriana ocupada de acuerdo a los sectores
econoacutemicos seguacuten el siguiente grafico
GRAFICO No 6
Fuente y elaboracioacuten Instituto Nacional de Estadiacutestica y Censos Manual del Encuestador 2010
Bajo esta concepcioacuten se aprecia que predomina el sector agriacutecola sin embargo las poliacuteticas de
estado han estancado los creacuteditos para que los agricultores sigan siendo una fuente de empleo y
desarrollo mayor
221 POBLACIOacuteN ECONOacuteMICAMENTE ACTIVA DE LA COMUNIDAD DE
ALOGUINCHO
En lo que respecta a la Comunidad de Aloguincho al contar con una poblacioacuten de 4600 habitantes
entre hombres y mujeres nintildeos adultos y ancianos han buscado la manera se sustentarse a ellos
mismos a su familia y al paiacutes de manera progresiva gracias a la educacioacuten que ha creado una
concientizacioacuten de los pobladores lo que les ha permitido tener un criterio propio para el
mejoramiento personal familiar y comunero
22
La poblacioacuten ocupada y la inactiva en la Comunidad de Aloguincho se caracterizan por ser
personas joacutevenes y de mediana edad que con fuerte optimismo diacutea a diacutea laboran la tierra que los vio
nacer tierra que nutre de esperanza para obtener mejoras para sus familias
Gracias al muestreo realizado en ocho barrios de la Comunidad San Luis Centro El Estadio
Agato Conrrogal La Loma Teneriacuteas y La faacutebrica se obtuvieron los siguientes datos
GRAFICO No 7
Fuente Trabajo de campo
Elaboracioacuten Autores
Los inactivos suman un 12 en ellos predominan los estudiantes seguido de los jubilados y
amas de casa
Los ocupados suman el 10 y son aquellas personas que prestan sus servicios en las plantaciones
floriacutecolas aledantildeas a la Comunidad ellos perciben un sueldo cada mes
Los desocupados se encuentran con un 13 aquiacute estaacuten aquellos que carecen de alguacuten solar o son
sumamente pobres
Los subocupados se situacutean en el 5 y son los peones agriacutecolas que trabajan al diario o por
temporada en sembriacuteos deshierba o cosecha
La variable trabajadores cuenta propia se ha tomado en cuenta de una manera particular ya que
la mayoriacutea de la poblacioacuten se dedica a cultivar y producir sus tierras de forma independiente
23
De la misma forma ndashmuestreo- se realizoacute la investigacioacuten para saber en queacute sectores se ubican los
moradores de la Comunidad
GRAFICO No 8
Fuente Trabajo de campo Elaboracioacuten Autores
De acuerdo al cuadro anterior el cultivo de la tierra comprende el ingreso y factor maacutes importante
de los pobladores pues en esta Comunidad la agricultura no ha perdido su importancia sino maacutes
bien se agigantan maacutes para explotar la tierra en forma racional para el consumo de la poblacioacuten que
siempre va en aumento Asiacute el sector primario que ocupa el 70 es decir aquellos que se dedican
a la explotacioacuten directa de los recursos naturales en el caso especiacutefico de la Comunidad de
Aloguincho se dedican al cultivo de maiacutez trigo cebada papas habas freacutejol en mayor escala y
chochos mellocos lentejas arveja en menor escala Y a la criacutea de aves (gallinas) porcinos de
ganado vacuno asiacute como tambieacuten de ovejas chivos su respectiva produccioacuten y venta de sus
derivados leche carne quesos No hay que dejar de lado a la explotacioacuten forestal en menor escala
En cuanto al sector secundario el 5 ocupan los artesanos los carpinteros los que se dedican a la
construccioacuten de casas
El 13 lo ocupa el sector terciario es decir los intermediarios aquellos habitantes de Aloguincho
que se dedican a comercializar los productos animales (gallinas cuyeshellip) y derivados
En cuanto a trabajos nuevos estaacuten los que se dedican a la comunicacioacuten y los que realizan trabajos
informaacuteticos dando un total de 12 de la poblacioacuten
24
Una vez realizada la investigacioacuten y el anaacutelisis de la poblacioacuten econoacutemicamente activa de la
Comunidad de Aloguincho se considera viable la propuesta de creacioacuten de la Caja de Ahorros
Solidaria con el fin de incrementar las actividades econoacutemicas y productivas y sobre todo para
mejorar la calidad de vida de sus socios y de la Comunidad en los aspectos econoacutemico social y
cultural
23 TIPOS DE ORGANIZACIOacuteN MICROEMPRESARIAL
INTRODUCCION
El Doc Nelson Reascos Decano de la Facultad de Ciencias Humanas de la Universidad Catoacutelica
del Ecuador escribe para la Revista Liacutederes un artiacuteculo titulado ldquoNecesidades del Hombrerdquo donde
expresa ldquo El hombre al enfrentarse al mundo se encuentra con que tiene una gran diversidad de
necesidades y que los recursos que ofrece la naturaleza son escasos Ante esta situacioacuten se ve
obligado a realizar un esfuerzo que lleve a coordinar recursos y necesidades Para lograr este
objetivo primero concibe un plan es decir lo que ha de hacerse y los medios que habraacuten de
utilizarse Desde este momento el hombre es un ente y elemento dinaacutemico porque por medio de
sus actividades busca la satisfaccioacuten de sus necesidades individualesrdquo16
231 DEFINICIOacuteN CARACTERISTICAS E IMPORTANCIA DE LAS
MICROEMPRESAS
ldquoEl teacutermino Microempresa desde hace alguacuten tiempo es conocido en nuestro medio como una forma
de asociacioacuten cuya finalidad esencial es propender a que un grupo de personas de una misma
localidad busquen su progreso econoacutemico y social como el de su entornordquo17
Asegura Betty Vaacutesquez que la microempresa es aquella empresa que opera una persona natural o
juriacutedica bajo cualquier forma de organizacioacuten o gestioacuten empresarial y que desarrolla cualquier tipo
de actividad de produccioacuten de comercializacioacuten de bienes o de prestacioacuten de servicios Surge
como una respuesta para hacerle frente al desempleo fomentar el desarrollo de metodologiacuteas
alternativas e incentivar la creatividad Seguacuten estudios realizados la microempresa representa
alrededor del 40 de la economiacutea del paiacutes puesto que para su implementacioacuten requiere de poco
capital
16
Revista Liacutederes Edicioacuten mayo 2010 17
Vaacutesquez Betty La Microempresa Asociativa Diario La Hora Septiembre 2010
25
Etimoloacutegicamente el teacutermino microempresa viene de dos voces griegas MICRO-que significa muy
pequentildeo y EMPRESA Unidad de organizacioacuten dedicada a actividades industriales mercantiles o
de prestacioacuten de servicios con fines lucrativos
ldquoLas microempresas al haber sido creadas por el hombre son una extensioacuten del mismo Aunque
aparezcan moldeadas seguacuten las tendencias racionales propias de los grupos humanos tiene la
grandeza de estar orientadas para lograr objetivos maacutes generales que los individualesrdquo18
Como caracteriacutesticas principales se pueden mencionar las siguientes
Difiacutecil acceso al creacutedito Existen muchas trabas para la obtencioacuten de creacutedito por parte de
los bancos comerciales e instituciones financieras vieacutendose abocados a recurrir al
financiamiento informal donde la uacutenica garantiacutea que presentan es su compromiso de pago
ldquoEscalas econoacutemicas y un nivel de ocupacioacuten pequentildeo al considerarse que la
microempresa debe tener un maacuteximo de 10 empleados no se tienen en cuenta detalles
como el tipo de contratacioacuten utilizadordquo19
sin diferenciar si son trabajadores con contrato
temporal a destajo por horas o a tiempo completo ademaacutes todos los factores que se
relacionan con la empresa en lo que respecta a la parte contable tributaria seguridad
social tecnologiacutea etc son limitadas
Informalidad legal para su funcionamiento no cumplen con los requisitos baacutesicos de
funcionamiento que exigen las diferentes instancias como la seguridad social control
tributario entre otras
Diversidad y Flexibilidad ldquoExisten un sinnuacutemero de factores que determinan a una
microempresa entre las que se mencionan el caraacutecter familiar el tipo de relacioacuten entre sus
miembros cual es la liacutenea de accioacuten que sigue la empresa sus nichos de mercado sus
metas etc
Escasa utilizacioacuten de tecnologiacutea Esta caracteriacutestica tiene estrecha relacioacuten con la
intensidad en capital ya que entre maacutes intensivo en capital mas uso real de tecnologiacutea va a
tener y por ende se va a alejar del concepto de microempresardquo20
18
Joaquiacuten Rodriacuteguez Valencia Administracioacuten I 2006 Paacuteg 54 19
Tesis ldquoEl Financiamiento Informal en la frontera norte (caso Tulcaacuten) Moncayo V Guido A Universidad Andina Simoacuten Boliacutevar Quito 2007 20
Ibiacutedem
26
Las organizaciones microempresariales son un importante activo social y una fuente de produccioacuten
de nuevos conocimientos experiencias e innovaciones En el trabajo diario estos hombres y
mujeres desarrollan habilidades que son valiosas para el crecimiento de su produccioacuten y negocios
se enfrentan tambieacuten a diferentes retos y preguntas sobre las mejores formas de desarrollar sus
productos y servicios Muchas veces estos saberes no son valorados ni reconocidos incluso por los
mismos microempresarios por lo que se hace necesario sacarlos a la luz
232 RESPALDO JURIDICO DE LAS MICROEMPRESAS
Es importante sentildealar que este tipo de organizacioacuten microempresarial estaacute amparada bajo el
artiacuteculo 311 de nuestra constitucioacuten vigente que dice ldquohellipLas iniciativas de servicios del sector
financiero popular y solidario y de las micro pequentildeas y medianas unidades productivas recibiraacuten
un tratamiento diferenciado y preferencial del Estado en la medida en que impulsen el desarrollo
de la economiacutea popular y solidariardquo21
La economiacutea popular y solidaria estaacute basada en valores humanos y principios de solidaridad que
permite el reconocimiento de la otra persona como fundamento de accioacuten humana
233 TIPOS DE MICROEMPRESAS RECONOCIDAS POR LA LEY
Hay una extensa variedad bajo cuya modalidad pueden formarse este tipo de Microempresas entre
ellas estaacuten de Produccioacuten servicios yo comercio en los subsectores de alimentos ceraacutemica
confecciones-textil cuero y calzado electroacutenico radio TV graacutefico hoteleriacutea restaurantes
turismo quiacutemico plaacutestico materiales de construccioacuten maderero metalmecaacutenica servicios
profesionales transporte de servicios puacuteblicos y cuidado de carreteras y otros
La microempresa tiene como base un grupo de personas emprendedoras capaces responsables
que se unen para acceder maacutes faacutecilmente a proyectos con entidades puacuteblicas o privadas y para
obtener creacuteditos en entidades financieras a fin de llevar a cabo sus fines
2331 REQUISITOS PARA FORMAR UNA MICROEMPRESA
La Ley de Economiacutea Popular y Solidaria establece los siguientes requisitos para conformar una
microempresa
21
Constitucioacuten Poliacutetica del Ecuador 2008
27
Solicitud de aprobacioacuten al Ministerio de Inclusioacuten Econoacutemica y Social
Acta constitutiva original y copia con los datos completos de los socios fundadores
nombramiento del directorio provisional y firmas
Dos ejemplares del estatuto certificados por el secretario
Dos ejemplares de la lista de todos los socios
Certificado de apertura de cuenta de integracioacuten de capital
No hay liacutemite de socios o socias para conformar esta clase de microempresa pero una condicioacuten
si se quiere ver de esa manera es que los asociados deben laborar en la misma actividad o sector
productivo
Es importante y se requiere contar con medios econoacutemicos puede haber como miacutenimo un valor
del capital de USD 40000 y maacuteximo USD 20 00000 generalmente se deberaacute abrir una cuenta de
integracioacuten del aporte de los socios en una cooperativa o banco a nombre de la microempresa que
estaacute en proceso de formacioacuten
Debe legalizarse ante el Ministerio de Inclusioacuten Econoacutemica y Social para el efecto deberaacute cumplir
con los requisitos establecidos luego de lo cual el Ministerio aprobaraacute siempre y cuando las
actividades a realizar esteacuten dentro de las determinadas para este tipo de microempresas
234 ORGANIZACIOacuteN MICROEMPRESARIAL EN ALOGUINCHO
En la comunidad de Aloguincho se reconoce en los trabajadores del campo y pequentildeos
comerciantes un gran potencial de trabajo y creatividad sus conocimientos y experiencias que son
la base para desarrollar iniciativas de negocio que luego se conviertan en factores de desarrollo
local razoacuten por la cual se realizo una investigacioacuten entre sus pobladores con el fin de saber si se
encuentran dentro de alguacuten tipo de organizacioacuten microempresarial y maacutes que nada constatar la
necesidad de creacutedito como causa fundamental en su crecimiento econoacutemico que de manera
individual o aislada es casi imposible de obtener de las instituciones financieras del paiacutes
encontraacutendonos con los siguientes resultados
Los agricultores estaacuten organizados en la denominada ldquoAsociacioacuten de Trabajadores
Agriacutecolas 30 de juniordquo en la cual se encuentra alrededor del 47 de productores del
sector
Los criadores de pollos y aves de corral que representan el 2 de productores se han
unido en nuacutemero de cinco personas hace aproximadamente dos antildeos
28
Criadores de ganado vacuno y porcino con el 30 de productores
Es necesario sentildealar que el 21 restante de la poblacioacuten dedicada a actividades como la crianza de
cuyes y conejos al comercio de productos de primera necesidad de leche huevos y quesos a la
prestacioacuten de servicios (alquiler de cabinas telefoacutenicas confeccioacuten y reparacioacuten de ropa y calzado
carpinteriacutea etc) estaacuten en proceso de asociarse
El sentildeor Rogelio Serrano presidente de los ganaderos manifiesta ldquoCuando hablamos de objetivos
y desarrollo afianzamos las ideas de nuestros antepasados de dar lo mejor de nosotros para que
nuestros servicios y o productos sean impecables para mantener nuestra imagen impecablerdquo22
Los autores de este trabajo sugerimos a la gente de Aloguincho la organizacioacuten en microempresas
para poder dar viabilidad a la propuesta de creacioacuten de la caja de ahorros solidaria con la visioacuten de
que en un futuro puedan llegar a ser empresas liacutederes aunque pequentildeas en el mercado global para
que la sociedad aproveche continuamente los diferentes productos yo servicios disponibles
generando una participacioacuten laboral maacutes activa que permita una satisfaccioacuten de todos quienes
conformen las microempresas
24 REQUERIMIENTOS DE CREacuteDITO
ldquoOtra limitacioacuten para el desarrollo productivo de la parroquia es el escaso financiamiento aunque
en la zona operen las cooperativas de ahorro Pueacutellaro y Cooprogreso cuya labor es reducida Es
indispensable buscar foacutermulas para proveer de financiamiento sin exceso de traacutemites
administrativos y con bajas tasas de intereacutesrdquo23
menciona el Plan de Desarrollo Participativo 2002-
2012 elaborado por el Gobierno de la Provincia de Pichincha
Podemos apreciar claramente que la falta de creacuteditos oportunos han sido la causa principal para el
retraso socio-econoacutemico de la parroquia Pueacutellaro y concretamente de la Comunidad de
Aloguincho pues los pequentildeos agricultores y productores se encuentran hasta la actualidad
limitados en sus deseos de superacioacuten como se puede apreciar en el siguiente cuadro de diagnoacutestico
de produccioacuten e ingresos de la parroquia
22
Sr Rogelio Serrano Entrevista personal Aloguincho 2010 23
Plan de Desarrollo Participativo 2002-2012 parroquia de Pueacutellaro Gobierno de la Provincia de Pichincha
29
CUADRO No 1 DIAGNOSTICO DE PRODUCCION E INGRESOS DE LA PARROQUIA PUELLARO
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Coyag
al
Bajo iacutendice
de
produccioacuten
Insuficiente
agua de riego
Construccioacuten de
un canal de riego
que satisfaga la
demanda de
produccioacuten
X X X X X X X X X X X X X X
Falta de
organizacioacuten
productiva
comunitaria
Construccioacuten de
una plataforma de
uso muacuteltiple
(ferias libres y
otros eventos)
X X X X X X X X X X X X X X
Fuente y elaboracion Gobierno de la Provincia de Pichincha Plan Participativo 2002-2012
30
Como se observa en el anterior estudio del Plan de Desarrollo Participativo 2002-2012 para la
parroquia de Pueacutellaro se exponen los problemas las causas y las soluciones en lo que respecta a la
produccioacuten e ingresos de la poblacioacuten y especiacuteficamente de la comunidad de Aloguincho proponen
poliacuteticas y estrategias que hasta la actualidad no se han concretado
Dentro de este contexto se realizo una encuesta entre la poblacioacuten de Aloguincho con el objetivo
de saber si existe la viabilidad para la creacioacuten aceptacioacuten y mantenimiento de una Caja de
Ahorros cuyos datos concluyen lo siguiente
GRAFICO No 9
Fuente Trabajo de campo
Elaboracioacuten Autores
De la muestra tomada- 45 encuestas- al jefea del hogar coacutenyuge o persona mayor de edad se
obtuvo que
El 75 apoya de forma positiva la Creacioacuten de la Caja de Ahorros Solidaria y cree en los
beneficios que eacutesta traeraacute a la comunidad
El 20 opina que no es un proyecto viable porque temen que no funcione adecuadamente debido a
la mala experiencia vivida en el antildeo de 1999 cuando el paiacutes sufrioacute el colapso bancario donde
muchas personas perdieron su dinero
El 5 restante no prestoacute mayor intereacutes en la propuesta y se abstuvo de hacer un comentario
31
Dentro de estos paraacutemetros se considera que es necesario para los agricultores y demaacutes personas
de la Comunidad de Aloguincho el contar con el respaldo de una entidad financiera apropiada a
sus circunstancias que les otorgue pequentildeos y medianos creacuteditos para fortalecer sus labores
incrementar la produccioacuten y mejorar la calidad de sus productos por ello apoyan de manera
positiva la creacioacuten de una Caja de Ahorros Solidaria
Sentildealan que son muy limitadas las oportunidades de empleo formal fuera de la comunidad por ello
afirman que desean expandir sus actividades productivas para incrementar sus ingresos Asiacute por
ejemplo con un creacutedito de USD 60000 para una vaca el ingreso familiar puede aumentar entre un
40 y 50 durante varios antildeos ya que con el creacutedito se remplaza la vaca criolla que produce entre 5
a 8 litros diarios de leche por una vaca mejorada de raza lechera que tiene una produccioacuten entre 20
a 25 litros diarios de leche
De igual manera requieren de preacutestamos para expandir o diversificar los cultivos de tubeacuterculos
frutas cereales y hortalizas Expresan que necesitan de una inversioacuten promedio de $500 US con el
objeto de financiar semillas abono humus y otro capital de trabajo para extensiones de una
hectaacuterea en promedio
Demandan asimismo creacutedito para actividades de ganaderiacutea crianza de pollos gallinas de campo
cuyes conejos cerdos ovejas ganado bovino de carne y de leche para las cuales precisan comprar
animales alimento medicinas construir galpones e instalaciones mejora de pastos etc
Se demanda preacutestamos para iniciar negocios de panaderiacutea y actividades de servicios como
restaurantes transporte y confeccioacuten de ropa para comercio de viacuteveres y abarrotes actividades
agroindustriales elaboracioacuten de quesos yogurt despulpe de fruta mermeladas procesamientos de
alimentos (por el momento no existen) y actividades artesanales que requieren de inversiones para
maquinaria capital de trabajo y acondicionamiento de talleres y lugares de venta
La necesidad de un micro creacutedito es indispensable para emprender proyectos o microempresas ya
que en la actualidad la banca exige un sinnuacutemero de requisitos para la concesioacuten de preacutestamos y a
altas tasas de intereacutes algo inaccesible para los agricultores productores y comerciantes de la zona
que en varias ocasiones han tenido que recurrir al dinero de ldquoprestamistasrdquo con el riesgo de perder
sus propiedades
Para la mayoriacutea de pobladores de la Comunidad de Aloguincho su lema es el desarrollo por ello
estaacuten dispuestos a apoyar al proyecto mencionado
32
Es indispensable recalcar que el requerimiento del creacutedito es una necesidad que debe ser cubierta
de manera eficaz por ello agricultores criadores de ganado y aves pequentildeos comerciantes y
demaacutes personas de la zona fueron capacitados a traveacutes de charlas ejemplos y conferencias cuyo
objetivo fue darles a conocer el aporte que daraacute a la Comunidad la creacioacuten de una Caja de ahorros
Solidaria
Finalmente existen profesionales en la Comunidad quienes se han comprometido en prestar su
contingente para que este proyecto arroje resultados positivos
33
CAPITULO III PROPUESTA DE CREACION DE LA CAJA DE AHORRO
SOLIDARIA
31 SOCIALIZACIOacuteN DE LA PROPUESTA CON LA COMUNIDAD Y LOS
MICROEMPRESARIOS
La socializacioacuten de la propuesta se realizo con 37 personas de la comunidad a quienes se les
explico de manera clara y detenida los objetivos del proyecto y los beneficios econoacutemicos y
sociales que de hacerse realidad brindariacutea a la poblacioacuten en general Ademaacutes se les hizo una
pequentildea resentildea histoacuterica sobre el desarrollo de las cajas de ahorro en el Ecuador y de los beneficios
obtenidos en comunidades especialmente de la costa y sierra
En una siguiente reunioacuten se procedioacute a la organizacioacuten en siacute de la caja de ahorros
3 2 ORGANIZACIOacuteN ADMINISTRATIVA
Luego de la socializacioacuten de la propuesta con los habitantes de la Comunidad de Aloguincho se
procedioacute a establecer una correcta organizacioacuten administrativa y legal basada en las normas y
reglamentos vigentes para este tipo de entidades que garantice su funcionamiento
El artiacuteculo 88 del tiacutetulo VI de la Ley de Economiacutea Popular Solidaria expresa
ldquoLas cajas comunales y solidarias los bancos comunales y las cajas de ahorro son Instituciones
Financieras Internas Populares Solidarias (IFIPS) entidades asociativas y solidarias de base
popular con autonomiacutea administrativa autocontrol y autogestioacuten que buscan promover el
desarrollo local prestando servicios financieros y complementarios
Su actividad se desarrolla en territorios locales como comunidades recintos barrios y
parroquiasrdquo24
Es decir que por considerarse organizaciones informales se rigen por los estatutos y
reglamentos que los socios aprueben al iniciar sus actividades
321 Conformacioacuten de la Caja de Ahorro mediante Asamblea
Basados en el artiacuteculo 89 de la Ley en mencioacuten que dice ldquoEstas entidades estaraacuten constituidas por
personas naturales o juriacutedicas locales residentes en el lugar en donde son creadas que realicen
24
Ley de Economiacutea Popular Solidaria
34
actividades productivas o desarrollen servicios en el sectorrdquo25
se procedioacute a elaborar el Reglamento
y Estatutos internos de la caja asiacute como la designacioacuten de los respectivos comiteacutes
Siendo el diacutea 21del mes de noviembre del antildeo 2010 en la Casa Comunal de Aloguincho mediante
Asamblea se crea la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo con el fin de promover el ahorro y
obtener los recursos necesarios que garantice a los habitantes mejores condiciones econoacutemicas
(El acta de constitucioacuten consta en el Anexo respectivo)
La Asamblea se conformoacute con las siguientes personas
Dr Rigoberto Flores
Dra Evelyn Silva
Dr Olmedo Gordoacuten
Dr Ramoacuten Flores
Eco Rociacuteo Flores
Lcdo Segundo Ontildeate
Eco Rociacuteo Castillo
Eco Daniel Flores
Lcdo Reneacute Sigcha
Lcda Mercedes Urgileacutes (encargada de la contabilidad y administracioacuten)
Eco Laura Flores
Auditora Marcia Loacutepez
Sentildeor Jaime Flores
Srta Ana Serrano
Sentildeor Rogelio Serrano
Sentildeora Esperanza Espiacuten
Sentildeor Segundo Caiza
322 Nombramiento de los socios que conforman los Comiteacutes de la Caja de Ahorro
Solidaria ldquoAloguinchordquo
El artiacuteculo 90 de la Ley en referencia estable que las cajas de ahorros
ldquoTendraacuten un Comiteacute de Administracioacuten que seraacute el oacutergano directivo estaraacute integrado por tres
vocales principales con sus respectivos suplentes elegidos por la Asamblea General y que estaraacute
regido por la norma interna
25
Ibiacutedem
35
Tendraacuten un Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten integrado por tres vocales principales elegidos
por la Asamblea General y que seraacuten regidos por la norma internardquo26
De igual manera dispone la creacioacuten de una Comisioacuten de Creacutedito que estaraacute integrada por un
miembro del Comiteacute de Administracioacuten un miembro del Comiteacute de Vigilancia y la Gerencia
Ademaacutes requiere del nombramiento de un Tesorero Administrador quienes igualmente se regiraacuten
por la norma interna y estaraacuten bajo el control de los anteriores
Guiados por este artiacuteculo la Asamblea designoacute a los tres comiteacutes integrados de la siguiente
manera
1 Comiteacute de Administracioacuten
Presidente
Secretario
Tres Vocales
2 Comiteacute Especial de Vigilancia
Presidente
Secretaria
Tres Vocales
3 Comiteacute de Creacutedito
Presidente
Secretario
Vocal
4 Tesorero Administrador
Una vez nombrados los comiteacutes se compromete a los integrantes a trabajar en equipo bajo el lema
de honestidad y responsabilidad en pro del eacutexito de la ldquoCaja de Ahorros Solidaria Aloguinchordquo
26
Ibiacutedem
36
33 ORGANIGRAMA
La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo de acuerdo a la decisioacuten de la Asamblea de Socios de
nombrar los comiteacutes que administraraacuten y vigilaraacuten su funcionamiento presenta su esquema baacutesico
de organigrama estructural definiendo la jerarquiacutea que corresponde a cada uno de ellos
331 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA CAJA DE AHORROS
SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
Fuente Diagrama de Gantt
Elaboracioacuten Los autores
332 ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE LA CAJA DE AHORROS SOLIDARIA
ldquoALOGUINCHOrdquo
El organigrama funcional de la Caja de Ahorros se detalla a continuacioacuten
Funciones de la Asamblea General
Designar cada dos antildeos a los miembros de los comiteacutes y posesionarlos
Hacer sugerencias sobre el plan anual de actividades y su financiamiento
Remover con justa causa a los miembros de los comiteacutes
Asamblea General de
Socios
Comiteacute de
Administracioacuten Comiteacute de Vigilancia Comiteacute de Creacutedito
Tesorero
Administrador
37
Resolver la expulsioacuten del socio cuando haya falta que lo amerite
Designar las comisiones permanentes y especiales
Aprobar y reformar el Estatuto
Resolver todo aquello que no estuviera contemplado en el Estatuto
Funciones del Comiteacute de Administracioacuten
Expedir los reglamentos que fueren necesarios
Cumplir y hacer cumplir los Estatutos el Reglamento y resoluciones de la Asamblea
General
Fijar la tasa de intereacutes activa y pasiva
Elaborar los informes mensuales de Tesoreriacutea
Preparar el plan de actividades y el presupuesto anual de la Caja de Ahorros Solidaria
Funciones del Presidente
Representar legal judicial y extrajudicialmente a la Caja de Ahorros Solidaria
Convocar y presidir las sesiones de la Asamblea General
Ser el Presidente de la Caja de Ahorros
Suscribir la correspondencia oficial
Controlar que la contabilidad se lleve legalmente
Autorizar con su firma y la del Tesorero los egresos documentos bancarios y
obligaciones que asuma la Caja de Ahorros Solidaria
Cumplir y hacer cumplir las resoluciones de la Asamblea General y de los Comiteacutes
Presidir el Comiteacute de Creacutedito
Presentar anualmente a la Asamblea General el informe de las actividades del Comiteacute de
Administracioacuten y las demaacutes atribuciones que le otorgue el Estatuto la Asamblea General y
los Comiteacutes
Funciones del Tesorero
Recaudar los fondos de la Caja de Ahorros Solidaria y manejarlos con autorizacioacuten del
Presidente
Suscribir con el Presidente los documentos a los que hace referencia el artiacuteculo quince del
presente Estatuto
Ser depositario de los bienes de la entidad y llevar el inventario de los mismos
38
Presentar los informes sobre el movimiento econoacutemico y financiero al Directorio y a la
Asamblea General
Actuar como secretario del Comiteacute de Creacutedito
Funciones del Secretario
Llevar los libros de actas de Asamblea General y Directorio
Mantener la correspondencia al diacutea
Legalizar con su firma las actas documentos comunicaciones etc
Organizar y conservar el archivo de la entidad
Citar a las sesiones de Asamblea General y de los comiteacutes conjuntamente con el
Presidente
Ser el Secretario de la Caja de Ahorros
Emitir los informes que le soliciten y
Las demaacutes obligaciones que sentildealen las leyes
Funciones del Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten
Fiscalizar y controlar las actividades de los comiteacutes y de los empleados de la Caja de
Ahorros Solidaria
Informar sobre el aspecto econoacutemico y financiero de la Caja de Ahorros Solidaria
Revisar al menos cada dos semanas toda la documentacioacuten correspondiente a los
preacutestamos para verificar su correcta concesioacuten
Supervisar la recaudacioacuten de ingresos y controlar los pagos pendientes de los socios
Dar o no su visto bueno a los balances semestrales y someterlo a juicio de la Asamblea
General a traveacutes del Comiteacute de Administracioacuten
Presentar informe sobre los resultados de su actuacioacuten a la Asamblea General
Funciones del Comiteacute de Creacutedito
Estudiar aprobar o rechazar las solicitudes de creacutedito de acuerdo con los reglamentos
Cumplir y hacer cumplir el Reglamento de Caja de Ahorros Solidaria
Aprobar los preacutestamos seguacuten la solvencia econoacutemica de la entidad
Informar sobre su gestioacuten al Comiteacute de Administracioacuten perioacutedicamente
Llevar el registro de las actas de sesiones y de los preacutestamos concedidos
39
Presentar a la Asamblea General y al Comiteacute de Administracioacuten las observaciones y
estudios que se puedan implementar al funcionamiento de la Caja de Ahorros Solidaria
El Comiteacute de Creacutedito se reuniraacute ordinariamente cada quince diacuteas y extraordinariamente
cuando lo crea necesario
34 MARCO LEGAL
El Estado Ecuatoriano en su reciente Constitucioacuten Poliacutetica (2008) define al sistema econoacutemico del
Ecuador como social y solidario tiene por objetivo garantizar la produccioacuten y reproduccioacuten de las
condiciones materiales que posibiliten el buen vivir autoriza las actividades financieras calificadas
como servicio de orden puacuteblico porque deben tener como finalidad fundamental preservar los
depoacutesitos y atender los requerimientos de financiamiento para la consecucioacuten de los objetivos de
desarrollo del paiacutes El Estado tambieacuten fomenta el acceso a los servicios financieros y a la
democratizacioacuten del creacutedito y prohiacutebe las praacutecticas colusorias el anatocismo y la usura
El sistema financiero ecuatoriano se compone de los sectores puacuteblico privado y del popular
solidario que intermedian recursos del puacuteblico y cuentan con normas y entidades de control
especiacuteficas y diferenciadas que se encargan de preservar su estabilidad transparencia y confianza
en el sistema
La Superintendencia de Bancos y Seguros tiene como misioacuten el velar por la seguridad estabilidad
transparencia y solidez de los sistemas financiero de seguros privados y de seguridad social siendo
uno de sus objetivos estrateacutegicos el de fortalecer el marco legal y normativo de estos sistemas de
acuerdo a principios mejores praacutecticas y estaacutendares internacionales vigentes
Las instituciones financieras privadas y puacuteblicas se rigen por sus propias leyes y reglamentos en lo
relativo a su creacioacuten actividades funcionamiento y organizacioacuten sin embargo se someten a la
Ley General de Instituciones del Sistema Financiero en lo relacionado a la aplicacioacuten de normas de
solvencia y prudencia financiera control y vigilancia asiacute como liquidacioacuten forzosa
El sector de microfinanzas estaacute compuesto por algunos bancos privados cooperativas de ahorro y
creacutedito Organizaciones no Gubernamentales (ONGs) agrupados en su mayoriacutea por la Red
Financiera Rural (RFR) la Red Nacional de Finanzas Populares y Solidarias del Ecuador
(RENAFIPSE) la Asociacioacuten Nacional de Cooperativas de Ahorro y Creacutedito controladas por la
Superintendencia de Bancos y Seguros la Federacioacuten de Cooperativas de Ahorro y Creacutedito del
Ecuador (FECOAC) Las cajas solidarias cajas de ahorro y bancos comunales al considerarse
como instituciones financieras populares y solidarias se encuentran reguladas por la Ley del
40
Instituto Nacional de Economiacutea Popular Solidaria entidad creada recientemente y adscrita al
Ministerio de Inclusioacuten Econoacutemica y Social
La Ley de Economiacutea Popular y Solidaria conceptuacutea a las Cajas de Ahorro como entidades que se
forman por voluntad y aportes de sus socios que son personas naturales residentes en el lugar
donde realizan sus actividades productivas o de servicios Que destinan una parte de sus ingresos
para formar un patrimonio colectivo en calidad de ahorro que luego les serviraacute para la concesioacuten de
preacutestamos de sus miembros
El artiacuteculo 102 de la mencionada Ley determina que las cajas de ahorros no seraacuten sujetos de
supervisioacuten por parte del Instituto eacuteste solamente daraacute acompantildeamiento Aclara tambieacuten que
tendraacuten su propia estructura de gobierno administracioacuten representacioacuten control social y rendicioacuten
de cuentas Cada antildeo el Instituto recibiraacute informacioacuten sobre sus operaciones pudiendo verificar
su funcionamiento y emitir sugerencias en el caso de detectar deficiencias funcionales
Para la organizacioacuten legal de la Caja de Ahorros Solidaria es necesario que existan documentos
como Estatutos Reglamento Interno Reglamento de Creacutedito y Actas cuya elaboracioacuten consta a
continuacioacuten
341 ELABORACIOacuteN DEL ESTATUTO Y REGLAMENTO INTERNO DE LA
CAJA DE AHORROS SOLIDARIA
Con la presencia de los socios fundadores representantes de los microempresarios comiteacutes
elegidos y demaacutes pobladores de la comunidad de Aloguincho se elabora primeramente el estatuto
contenido en los siguientes artiacuteculos
3411 ESTATUTO
Capiacutetulo I
Constitucioacuten denominacioacuten domicilio y fines
Artiacuteculo 1 Constituyese la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo con responsabilidad limitada a
su patrimonio con treinta y nueve socios fundadores
41
Artiacuteculo 2 La Caja de Ahorros Solidaria es una entidad privada con finalidad social y sin fines
de lucro enmarcada dentro de la Ley respectiva y regida por su propio Estatuto y Reglamento
Artiacuteculo 3 Para ser miembro de la Caja de Ahorros Solidaria deberaacute ser microempresario
organizado de la Comunidad de Aloguincho o ser habitante de la misma que en forma voluntaria
aporte mensualmente una cantidad monetaria determinada en la solicitud de ingreso a la entidad
Artiacuteculo 4 La Caja de Ahorros mencionada en lo sucesivo se denominaraacute Caja de Ahorros
Solidaria ldquoAloguinchordquo tendraacute como domicilio legal la Casa Comunal de Aloguincho ubicada en
el parque central
Artiacuteculo 5 La Caja de Ahorros Solidaria tendraacute duracioacuten indefinida y soacutelo se liquidaraacute o disolveraacute
en los teacuterminos y condiciones previstos en el Reglamento
Artiacuteculo 6 La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo tendraacute por objetivo y finalidad
Promover el ahorro de sus pobladores y microempresarios para canalizarlo en preacutestamos
Otorgar preacutestamos en condiciones ventajosas y en base de los ahorros de los asociados
Promover cualquier accioacuten ventajosa para la Caja de Ahorros
Artiacuteculo 7 La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo tiene como finalidad ejecutar sus
actividades mediante los aportes y retiros que realicen sus socios y demaacutes ingresos considerados en
este Estatuto y en el Reglamento
Capiacutetulo II
Organizacioacuten y Administracioacuten
Artiacuteculo 8 La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo tendraacute los siguientes organismos
directivos
La Asamblea General el Comiteacute de Administracioacuten el Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten el
Comiteacute de Creacutedito y las Comisiones que a futuro de ser necesarias se las implementaraacute
Sobre la Asamblea General
Artiacuteculo 9 La Asamblea General es su maacuteximo organismo y estaraacute integrada por todos los socios
reunidos previa convocatoria
42
Artiacuteculo10 El quoacuterum para la reunioacuten de la Asamblea General en primera convocatoria se
estableceraacute con la asistencia de la mitad maacutes uno de sus socios y en segunda convocatoria se
instalaraacute la sesioacuten luego de transcurrida una hora de la sentildealada para la primera con el nuacutemero de
socios presentes
Artiacuteculo 11 La convocatoria a Asamblea General haraacute el presidente de la Caja de Ahorros con
indicacioacuten del orden del diacutea y mediante comunicacioacuten escrita a los miembros El orden del diacutea
podraacute modificarse uacutenicamente por resolucioacuten de la Asamblea General
Artiacuteculo 12 La Asamblea General se reuniraacute por lo menos una vez cada antildeo y
extraordinariamente por resolucioacuten del Directorio o a pedido del 30 de los socios previa
convocatoria que se efectuaraacute con 48 horas de anticipacioacuten
Corresponde a la Asamblea General
Designar cada dos antildeos a los miembros de los comiteacutes y posesionarlos
Hacer sugerencias sobre el plan anual de actividades y su financiamiento
Remover con justa causa a los miembros de los comiteacutes
Resolver la expulsioacuten del socio cuando haya falta que lo amerite
Designar las comisiones permanentes y especiales
Aprobar y reformar el Estatuto
Resolver todo aquello que no estuviera contemplado en el Estatuto
Sobre el Comiteacute de Administracioacuten
Artiacuteculo 13 El Comiteacute de Administracioacuten seraacute designado por la Asamblea General y estaraacute
integrado por cinco miembros un Presidente un Tesorero y tres Vocales
Artiacuteculo 14 Todos los miembros del Comiteacute de Administracioacuten deberaacuten tener necesariamente la
calidad de socios de la Caja de Ahorros Solidaria y tendraacuten derecho a voz y voto
Artiacuteculo 15 El Comiteacute de Administracioacuten seraacute el encargado de administrar y controlar el
funcionamiento de la Caja Ahorros Solidaria
Artiacuteculo 16 Corresponde al Comiteacute de Administracioacuten
43
Expedir los reglamentos que fueren necesarios
Cumplir y hacer cumplir los Estatutos el Reglamento y resoluciones de la Asamblea
General
Fijar la tasa de intereacutes activa y pasiva
Elaborar los informes mensuales de Tesoreriacutea
Preparar el plan de actividades y el presupuesto anual de la Caja de Ahorros Solidaria
Artiacuteculo 17 Corresponde al Presidente
Representar legal judicial y extrajudicialmente a la Caja de Ahorros Solidaria
Convocar y presidir las sesiones de la Asamblea General
Ser el Presidente de la Caja de Ahorros
Suscribir la correspondencia oficial
Controlar que la contabilidad se lleve legalmente
Autorizar con su firma y la del Tesorero los egresos documentos bancarios y
obligaciones que asuma la Caja de Ahorros Solidaria
Cumplir y hacer cumplir las resoluciones de la Asamblea General y de los Comiteacutes
Presidir el Comiteacute de Creacutedito
Presentar anualmente a la Asamblea General el informe de las actividades del Comiteacute de
Administracioacuten y las demaacutes atribuciones que le otorgue el Estatuto la Asamblea General y
los Comiteacutes
Artiacuteculo 18 Corresponde al Tesorero
Recaudar los fondos de la Caja de Ahorros Solidaria y manejarlos con autorizacioacuten del
Presidente
Suscribir con el Presidente los documentos a los que hace referencia el artiacuteculo quince del
presente Estatuto
Ser depositario de los bienes de la entidad y llevar el inventario de los mismos
Presentar los informes sobre el movimiento econoacutemico y financiero al Directorio y a la
Asamblea General
Actuar como secretario del Comiteacute de Creacutedito
Artiacuteculo 19 Corresponde al Secretario
Llevar los libros de actas de Asamblea General y Directorio
44
Mantener la correspondencia al diacutea
Legalizar con su firma las actas documentos comunicaciones etc
Organizar y conservar el archivo de la entidad
Citar a las sesiones de Asamblea General y de los comiteacutes conjuntamente con el
Presidente
Ser el Secretario de la Caja de Ahorros
Emitir los informes que le soliciten y
Las demaacutes obligaciones que sentildealen las leyes
Sobre el Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten
Artiacuteculo 20 El Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten es el organismo encargado de controlar las
actividades administrativas y financieras de la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo
Artiacuteculo 21 Estaraacute integrado por cinco miembros un Presidente un Tesorero y tres Vocales
nombrados por la Asamblea General por un periacuteodo de dos antildeos pudiendo ser reelegidos hasta por
dos periodos consecutivos
Artiacuteculo 22 Corresponde al Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten
Fiscalizar y controlar las actividades de los comiteacutes y de los empleados de la Caja de
Ahorros Solidaria
Informar sobre el aspecto econoacutemico y financiero de la Caja de Ahorros Solidaria
Revisar al menos cada dos semanas toda la documentacioacuten correspondiente a los
preacutestamos para verificar su correcta concesioacuten
Supervisar la recaudacioacuten de ingresos y controlar los pagos pendientes de los socios
Dar o no su visto bueno a los balances semestrales y someterlo a juicio de la Asamblea
General a traveacutes del Comiteacute de Administracioacuten
Presentar informe sobre los resultados de su actuacioacuten a la Asamblea General
Artiacuteculo 23 El Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten se reuniraacute ordinariamente una vez al mes y
extraordinariamente las veces que las circunstancias lo ameriten Las decisiones se tomaraacuten por
mayoriacutea simple
45
Sobre el Comiteacute de Creacutedito
Artiacuteculo 24 El Comiteacute de Creacutedito de la Caja de Ahorros Solidaria estaraacute integrado por tres
miembros que ejerceraacuten los cargos de Presidente Secretario y Vocal elegidos por el Directorio
Artiacuteculo 25 Corresponde al Comiteacute de Creacutedito
Estudiar aprobar o rechazar las solicitudes de creacutedito de acuerdo con los reglamentos
Cumplir y hacer cumplir el Reglamento de Caja de Ahorros Solidaria
Aprobar los preacutestamos seguacuten la solvencia econoacutemica de la entidad
Informar sobre su gestioacuten al Comiteacute de Administracioacuten perioacutedicamente
Llevar el registro de las actas de sesiones y de los preacutestamos concedidos
Presentar a la Asamblea General y al Comiteacute de Administracioacuten las observaciones y
estudios que se puedan implementar al funcionamiento de la Caja de Ahorros Solidaria
El Comiteacute de Creacutedito se reuniraacute ordinariamente cada quince diacuteas y extraordinariamente
cuando lo crea necesario
El Tesorero
Artiacuteculo 26 El tesorero es el responsable del funcionamiento y manejo de la Caja de Ahorros
Solidaria de acuerdo a las disposiciones emanadas por la Asamblea General de Socios y de los
Comiteacutes
Artiacuteculo 27 Corresponde al Tesorero
Informar al Comiteacute de Administracioacuten la situacioacuten financiera de la Caja de Ahorros
solidaria perioacutedicamente
Presentar informes econoacutemicos a la Asamblea General de socios
Llevar la contabilidad de la Caja de Ahorros Solidaria
Suscribir los certificados de aportacioacuten
Recibir los depoacutesitos de ahorro de los socios
Tramitar ante el Comiteacute de Creacutedito las solicitudes de preacutestamos de los socios
Lo demaacutes que se le atribuya de acuerdo al Estatuto
Artiacuteculo 28 El Tesorero seraacute electo por votacioacuten directa y podraacute ser reelecto si la Asamblea lo
decide
46
Capiacutetulo III
De los Socios
Artiacuteculo 29 Son socios de la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo Las personas que hayan
suscrito el Acta de Constitucioacuten los microempresarios y trabajadores de la comunidad que sean
aceptados por el Comiteacute de Administracioacuten
Artiacuteculo 30 La Caja de Ahorros Solidaria se conformaraacute con un miacutenimo de once socios El
nuacutemero total seraacute ilimitado
Requisitos para ser Socio
Artiacuteculo 31 Seraacuten socios quienes reuacutenan los siguientes requisitos
Pertenecer a la Comunidad de Aloguincho
Ser mayor de edad
Presentar copia de ceacutedula de identidad o Registro Uacutenico de Contribuyentes
Pagar el Certificado de Aportacioacuten
Presentar la solicitud de ingreso al Comiteacute de Administracioacuten
Artiacuteculo 32 Los socios tendraacuten como obligaciones
Respetar y acatar las disposiciones del Estatuto y Reglamento Vigentes
Adquirir el Certificado de Aportacioacuten
Cumplir puntualmente sus compromisos de caraacutecter econoacutemico
Desempentildear fielmente los cargos para los que hayan sido elegidos
Asistir a todos los actos o reuniones a las cuales sean convocados
Cumplir las resoluciones que dicte la Asamblea General y los Comiteacutes de la Caja de
Ahorros Solidaria
Artiacuteculo 33 Los socios tendraacuten como derechos
Elegir y ser elegidos para cargos de direccioacuten
Asistir a la Asamblea General
Presentar proyectos o iniciativas que tengan por objeto el mejoramiento de la entidad
47
Solicitar preacutestamos y fungir como aval de otros
Solicitar el retiro de sus aportaciones
Recibir informacioacuten inmediata sobre el monto de sus aportaciones
Apelar ante la Asamblea General cuando hubiese sido sancionado por los organismos de la
entidad
Intervenir con voz y voto en la Asamblea General
Los demaacutes que se desprendan de este Estatuto
CAPITULO IV
Del Patrimonio
Artiacuteculo 34 El patrimonio de la Caja de Ahorros Solidaria se compone de
Las cuotas ahorradas por cada uno de los socios en forma voluntaria y los intereses que
generen las mismas
Los certificados de aportacioacuten
Los porcentajes de rendimiento que se destinen para su incremento
Las multas descontadas a los socios
Los bienes muebles o inmuebles que se adquieran
Todas las donaciones que reciban a su favor con beneficio de inventario
Del producto que se obtenga por inversiones actividades sociales y deportivas
programadas por la Caja de Ahorros Solidaria
CAPITULO V
De la Disolucioacuten y Liquidacioacuten de la Caja de Ahorros Solidaria
Artiacuteculo 35 La Caja de Ahorros solidaria podraacute ser disuelta soacutelo por acuerdo de las dos terceras
partes de la Asamblea General en sesioacuten extraordinaria expresa y exclusivamente convocada para
este efecto
Artiacuteculo 36 La Caja de Ahorros se disolveraacute por las siguientes causas
Por no cumplir con los objetivos propuestos
Mala situacioacuten econoacutemica financiera de la Caja de Ahorros
48
Disminucioacuten del nuacutemero de socios
Dejar de funcionar por el lapso de dos antildeos
Fusioacuten con otra caja
Artiacuteculo 37 En el caso de disolucioacuten de la Caja de Ahorros Solidaria se liquidaraacute su patrimonio
en base al acuerdo que establezca la Asamblea General de socios cubriendo en primera instancia
todos los pasivos y el remanente resultante seraacute repartido en forma proporcional entre sus socios
Artiacuteculo 38 Los socios que se retiren o sean separados o excluidos no tendraacuten derecho a reclamo
sobre estos fondos
CAPITULO VI
De la Operacioacuten en general
Artiacuteculo 39 El periacuteodo contable comprenderaacute del 1 de enero al 31 de diciembre del mismo antildeo
Artiacuteculo 40 El resultado de las operaciones financieras y contables se manifestaraacute en el Estado de
Resultados y Balance General semestral y se formularaacute un estado definitivo al final del ejercicio
Artiacuteculo 41 Los informes de operaciones mensuales de la Caja de Ahorros Solidaria seraacuten
presentados al Comiteacute de Administracioacuten para que eacuteste los apruebe o rechace
Artiacuteculo 42 La Caja de Ahorros Solidaria previo anaacutelisis cubriraacute sus gastos de funcionamiento
con los rendimientos generados por su capital
Artiacuteculo 43 La Asamblea General designaraacute al personal que laboraraacute en la entidad
CAPITULO VII
Disposiciones Generales
Artiacuteculo 35 La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo no podraacute tomar parte en actos de poliacutetica
partidista o manifestaciones de caraacutecter religioso
Artiacuteculo 36 Las reformas al Estatuto seraacuten aprobadas en Asamblea General Ordinaria
49
Artiacuteculo 37 La Asamblea General resolveraacute sobre la afiliacioacuten de la Caja de Ahorros Solidaria a
entidades de caraacutecter nacional o internacional
Artiacuteculo 38 Las resoluciones de la Asamblea General de la Caja de Ahorros Solidaria se tomaraacuten
por mayoriacutea de los socios asistentes sea en primera o en segunda convocatoria
Artiacuteculo 39 La calidad de socio se pierde por
Renuncia escrita dirigida al Comiteacute de Administracioacuten y aceptada por eacuteste
Por retiro de la totalidad de los ahorros del socio
Por expulsioacuten acordada por los directivos fundamentada en causas como actitud
disociadora deshonestidad comprobada en su relacioacuten con la Caja de Ahorros e
incumplimiento de las disposiciones emanadas de la Asamblea General y de los Comiteacutes
VIGENCIA
El presente Estatuto entraraacute en vigencia a partir de la fecha de aprobacioacuten por parte de la Asamblea
General de Socios de la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo
3412 REGLAMENTO INTERNO
CAPITULO I
Constitucioacuten y domicilio
Artiacuteculo 1 En la comunidad de Aloguincho parroquia Pueacutellaro del cantoacuten Quito se constituye la
Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo el ldquodiacuteardquo del ldquomesrdquo del ldquoantildeordquo
Artiacuteculo 2 La Caja de Ahorros Solidaria funcionaraacute en la casa Comunal de Aloguincho ubicada
en el parque Central
CAPITULO II
Operaciones de la Caja de Ahorros Solidaria
Artiacuteculo 3 Las operaciones a realizar son
Certificados de aportacioacuten de los socios
50
Ahorro acumulativo
Depoacutesitos a la vista
Depoacutesitos a plazo fijo
Intereses generados
Multas
Bienes muebles o inmuebles que se adquieran
Ingresos por inversiones actividades sociales deportivas que organice la entidad
Certificados de Aportacioacuten
Artiacuteculo 4 Los socios fundadores y quienes sean aceptados luego pagaraacuten cien doacutelares (USD100
00) por el certificado de aportacioacuten
Artiacuteculo 5 Al socio que solicite un creacutedito se le descontaraacute el 5 del monto que reciba el 3
serviraacute para incrementar su certificado de aportacioacuten y el 2 restante para cubrir los gastos de
administracioacuten
Artiacuteculo 6 En el caso de retiro del socio se le devolveraacute el total del certificado de aportacioacuten sus
ahorros y los excedentes si hubiera
Ahorro Acumulativo
Artiacuteculo 7El ahorro acumulativo de cada socio seraacute de USD1000 doacutelares mensuales mismo que
serviraacute para la capitalizacioacuten de la Caja
Artiacuteculo 8 El ahorro acumulativo serviraacute para el encaje cuando el socio solicite un creacutedito
Artiacuteculo 9 El socio podraacute disponer de su ahorro acumulativo en el caso de retiro voluntario de la
Caja
Depoacutesitos a la Vista
Artiacuteculo 10 El socio deberaacute depositar un miacutenimo de USD 500 para apertura de depoacutesitos a la
vista Luego podraacute ahorrar cualquier cantidad adicional en forma voluntaria
Artiacuteculo 11 Los depoacutesitos y retiros seraacuten registrados por el Tesorero en los respectivos
documentos
51
Artiacuteculo 12 Los depoacutesitos y retiros podraacuten realizarlos el socio titular de la cuenta o una tercera
persona
Artiacuteculo 13 Los retiros de dinero los realizaraacute el socio o una tercera persona la misma que deberaacute
estar autorizada por el titular con su firma y ceacutedula de identidad
Depoacutesitos a Plazo Fijo
Artiacuteculo 14 Los depoacutesitos a plazo fijo se haraacuten a 30-60 y 90 diacuteas previo contrato
Artiacuteculo 15 Los depoacutesitos a plazo fijo no podraacuten ser retirados antes de la fecha pactada en el
contrato
Sobre los Preacutestamos
Artiacuteculo 16 La capacidad de creacutedito se estableceraacute en funcioacuten de los ahorros de cada socio
Artiacuteculo 17 El Comiteacute de Creacutedito calificaraacute las solicitudes de preacutestamo considerando primero la
disponibilidad (liquidez) de la Caja y segundo el orden de presentacioacuten
Artiacuteculo 18 Se establecen dos tipos de preacutestamos ordinarios y emergentes
Artiacuteculo 19 Son preacutestamos ordinarios los montos equivalentes al valor que han ahorrado sus
miembros
Artiacuteculo 20 Los preacutestamos emergentes seraacuten aprobados solamente en el caso de que la Caja de
Ahorros Solidaria tenga capacidad econoacutemica El monto de creacutedito seraacute de hasta dos veces el valor
ahorrado por el socio y soacutelo se otorgaraacute en casos especiales considerados por el Comiteacute de Creacutedito
Artiacuteculo 21 El prestatario que hubiere cubierto el 70 o maacutes del preacutestamo anterior podraacute solicitar
uno nuevo siempre y cuando cancele el saldo de manera inmediata
Artiacuteculo 22 El prestatario que solicite un preacutestamo mayor a los fondos que tiene ahorrados
presentaraacute la garantiacutea de un socio el que seraacute solidariamente responsable del pago de dicho creacutedito
Un socio no podraacute ser garante sino de un preacutestamo a la vez
52
Requisitos para concesioacuten de preacutestamos
Artiacuteculo 23 Para que los socios puedan acceder a un preacutestamo deben reunir los siguientes
requisitos
Mayor de 18 antildeos con capacidad para contratar
Tener por lo menos tres meses en calidad de socio activo
Estar al diacutea con las obligaciones hacia la entidad
Realizar el respectivo encaje
Presentar la solicitud al Comiteacute de Creacutedito con un aval que deberaacute ser socio activo de la
Caja
Intereses
Artiacuteculo 24 Por el ahorro acumulativo y los depoacutesitos a la vista se pagaraacute un intereacutes no mayor al
6 anual siendo el monto miacutenimo sesenta doacutelares (USD 6000)
Artiacuteculo 25 Los depoacutesitos a plazo fijo tendraacuten una tasa de intereacutes hasta del 7 anual dependiendo
del monto depositado y del plazo
Artiacuteculo 26 En caso de mora se cobraraacute un 2 adicional de intereacutes
Artiacuteculo 27 Los montos intereacutes plazos y garantiacuteas seraacuten regulados por el Comiteacute de Creacutedito
Artiacuteculo 28 La tasa activa de intereacutes maacutexima a cobrarse por los preacutestamos seraacute del 15 anual
De las multas
Artiacuteculo 29Las inasistencias del socio a las Asambleas Generales ordinarias o extraordinarias
legalmente convocadas causaraacuten una multa equivalente al 1 del salario unificado
Artiacuteculo 30 La justificacioacuten de la inasistencia se referiraacute a enfermedad calamidad domeacutestica o
fuerza mayor debidamente comprobada que deberaacute presentarse ante el Comiteacute de Administracioacuten
53
VIGENCIA
El presente Reglamento entraraacute en vigencia a partir de la fecha de aprobacioacuten por la Asamblea
General de Socios
3413 REGLAMENTO DE CREDITO Y COBRANZAS
El presente Reglamento tiene por objetivo impartir entre el personal encargado de la concesioacuten y
cobro de creacuteditos los conocimientos y procedimientos aplicables en este delicado proceso
En primera instancia se haraacute mencioacuten acerca de los valores tanto eacuteticos como morales que deben
observar los funcionarios que tengan relacioacuten directa e indirecta con la evaluacioacuten de socios y
clientes aprobacioacuten desembolsos y cobranzas y demaacutes actividades inherentes a su labor
Honestidad integridad e independencia en sus funciones
Preservar los intereses de la Caja y de los Socios
No crear ni propagar rumores perjudiciales para la Caja de Ahorros Solidaria
ldquoAloguinchordquo
No usar informacioacuten confidencial para revelar a otra organizacioacuten
No recibir coimas por realizar traacutemites o por dar tratos preferenciales a determinados
socios
No encubrir a ninguacuten funcionario que haya cometido alguna falta grave
Artiacuteculo 1 Se procederaacute a la evaluacioacuten de los posibles sujetos de creacutedito tomando en
consideracioacuten los siguientes paraacutemetros
La persona deberaacute realizar actividades productivas en un lugar fijo y ser residente habitual
de la comunidad de Aloguincho
Ser agricultor ganadero microempresario o trabajador asalariado de la comunidad
Ser el propietario del negocio o estar a cargo de la actividad productiva
Acreditar el respectivo encaje seguacuten las condiciones del creacutedito a solicitar
Tener capacidad de endeudamiento y de pago
No ser garante o deudor solidario de socio en mora con la institucioacuten
Haber asistido puntualmente a las sesiones convocadas
54
Artiacuteculo 2 La concesioacuten de los preacutestamos se haraacute cuando el socio cumpla con los requisitos
establecidos en el artiacuteculo 23
Mayor de 18 antildeos con capacidad para contratar
Tener por lo menos tres meses en calidad de socio activo
Estar al diacutea con las obligaciones hacia la entidad
Realizar el respectivo encaje
Presentar la solicitud de creacutedito con el garante al Comiteacute de Creacutedito
Artiacuteculo 3 La Caja de Ahorros Solidaria tendraacute la modalidad de conceder preacutestamos ordinarios
amortizables con vencimiento a una fecha predeterminada
Artiacuteculo 4 Los preacutestamos se otorgaraacuten uacutenica y exclusivamente a los socios ahorristas de la Caja
que deberaacuten estar al diacutea en sus obligaciones esto es certificados de aportacioacuten ahorro acumulativo
y depoacutesitos a la vista para asiacute poder tener el encaje necesario para el creacutedito
Artiacuteculo 5 Los montos intereses plazos y garantiacuteas seraacuten regulados por el Comiteacute de Creacutedito
Artiacuteculo 6 La Caja de Ahorros Solidaria se reserva el derecho de negar preacutestamos a personas de
dudosa condicioacuten
Artiacuteculo 7 La entidad sentildeala el procedimiento a seguir para la concesioacuten de preacutestamos
La entidad entregaraacute al socio el formulario de solicitud de creacutedito que luego de haber sido
llenado correctamente se lo devolveraacute al Tesorero quien a su vez lo pasaraacute al Comiteacute de
Creacutedito para su anaacutelisis y aprobacioacuten
Luego de verificar en la solicitud las firmas de los deudores y garantes el Tesorero haraacute el
egreso contable cuya copia entregaraacute al prestatario en el momento que eacuteste reciba el
dinero
El Tesorero transferiraacute el 3 del total del preacutestamo a la cuenta Certificados de Aportacioacuten
individual del socio y el 2 restante debitaraacute para la cuenta de Gastos Administrativos
El egreso contable seraacute debidamente archivado
Artiacuteculo 8 La tasa de intereacutes activa seraacute del 15 anual siendo susceptible de variacioacuten en base a
la situacioacuten econoacutemica del paiacutes y a la resolucioacuten del Comiteacute de Administracioacuten
55
Artiacuteculo 9 El prestatario deberaacute cancelar las cuotas fijadas en las fechas previstas Si la fecha de
pago coincidiera con diacuteas no laborables el socio deberaacute cancelar el uacuteltimo diacutea laborable para evitar
el pago de intereacutes por mora
Artiacuteculo 10 En caso de mora el socio deberaacute pagar dos puntos adicionales (2) del intereacutes
Artiacuteculo 11 El monto maacuteximo que la Caja puede otorgar al socio seraacute de quinientos doacutelares (USD
50000) y el miacutenimo de cincuenta doacutelares (USD50 00)
Artiacuteculo 12 El plazo no podraacute ser mayor a seis meses
Artiacuteculo 13 El Comiteacute de Creacutedito analizaraacute la capacidad de pago del socio para poder otorgarle
otro monto y plazo
Artiacuteculo 14 La Caja de Ahorros Solidaria no podraacute tener relacioacuten alguna con
Personas o instituciones que se sospeche de tener vinculacioacuten con narcotraacutefico lavado de
dinero o cualquier actividad iliacutecita
Personas que se encuentren en bancarrota quiebra legal o insolventes
VIGENCIA
El presente Reglamento entraraacute en vigencia a partir de su aprobacioacuten por parte de la Asamblea
General
35 CAPACITACIOacuteN ADMINISTRATIVA Y CONTABLE
El personal que laboraraacute en la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo en los comiteacutes de
Administracioacuten Vigilancia y Fiscalizacioacuten de Creacutedito y el Tesorero son profesionales que
recibieron capacitacioacuten por parte de un teacutecnico del Instituto de Economiacutea Popular y Solidaria en
varios talleres donde observaron el uso del manual contable para las cajas de ahorros y aprendieron
teacutecnicas administrativas para el funcionamiento de la institucioacuten Se contoacute con la presencia de todo
el personal involucrado que participoacute activamente en los talleres dando de esa manera la
confirmacioacuten del apoyo para el funcionamiento de la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo
Para lo posterior se preveacute incorporar a su estructura administrativa de forma directa o a traveacutes de
instituciones especializadas servicios de capacitacioacuten asistencia teacutecnica transferencia tecnoloacutegica
comercializacioacuten y otros servicios
56
CAPITULO IV PROPUESTA DE ORGANIZACIOacuteN DE LOS
MICROEMPRESARIOS
INTRODUCCION
La microempresa es el gran motor de empleo en la mayoriacutea de los paiacuteses del mundo es la
proveedora de ingresos para maacutes de un tercio de la poblacioacuten econoacutemicamente activa En Ameacuterica
Latina la microempresa se ha constituido en la principal fuente de puestos de trabajo
Se la puede definir como una empresa de pequentildea escala que opera en condiciones de alta
informalidad donde los ingresos no se pueden separar del aacutembito familiar y del negocio Se
consideran dentro de este tipo de empresa las ventas en puestos callejeros tiendas panaderiacuteas
sastreriacuteas pequentildeos comerciantes trabajadores agriacutecolas por cuenta propia etc
El Instituto Nacional de Estadiacutesticas y Censos INEC utilizando las categoriacuteas ocupacionales y
grupos de ocupacioacuten considera como microempresarios o trabajadores de la microempresa a
aquellas personas cuya categoriacutea ocupacional sea patrono o socio trabajador por cuenta propia y
trabajador familiar y al mismo tiempo su grupo de ocupacioacuten sea trabajadores de los servicios y
vendedores de comercios y mercados agricultores y trabajadores calificados agropecuarios y
pesqueros oficiales operarios y artesanos de artes mecaacutenicas y de otros oficios operadores de
instalaciones de maacutequinas y montadores y trabajadores no calificados
Seguacuten el Proyecto SALTOUSAID para el Ecuador del Banco Interamericano de Desarrollo (BID)
ldquouna microempresa es un negocio personal o familiar que emplea hasta 10 personas el cual es
poseiacutedo y operado por una persona individual una familia o un grupo de personas individuales de
ingresos relativamente bajos ademaacutes constituye una importante (sino la maacutes importante) fuente de
ingresos para el hogar No se incluyen profesionales teacutecnicos medios cientiacuteficos intelectuales ni
peones ni jornalerosrdquo27
Opera con un capital menor o igual a veinte mil doacutelares (20000 USD) y
con un promedio mensual de ventas de doscientos doacutelares (20000USD)
En el Ecuador el 52 de las microempresas comenzaron a funcionar desde el antildeo de 1999 debido
a la crisis econoacutemica que soportoacute el paiacutes donde mucha gente quedoacute desempleada y tuvo que buscar
la manera de subsistir encontrando en la microempresa un paliativo para su situacioacuten
27
wwwsalto-ecuadorcom
57
En la actualidad las microempresas ecuatorianas emplean a maacutes de un milloacuten de trabajadores con
ingresos medios o bajos lo que representa alrededor del 25 de la mano de obra urbana y un aporte
al producto interno bruto (PIB) entre el 10 y 15 (USAID 2005) El BID asegura que la mayoriacutea
de los microempresarios ((55) es adulto entre 31 y 50 antildeos los joacutevenes entre 18 y 30 antildeos
respectivamente alcanzan un 20 y los mayores de 51 antildeos representan el 25
En lo que respecta al nivel de educacioacuten de los microempresarios si bien la mayoriacutea cuenta con
una educacioacuten baacutesica una importante proporcioacuten del 116 alcanzoacute estudios a nivel superior o
universitario El 465 tiene como maacuteximo estudios primarios completos y el 42 accedioacute a la
secundaria No existe mayor diferencia por geacutenero puesto que similar porcentaje de
microempresarios hombres y mujeres tienen estudios superiores o universitarios Un 41
femenino no recibioacute educacioacuten formal completa frente a un 29 masculino
La microempresa es una importante fuente de empleo y se convierte en una red de proteccioacuten social
puesto que muchas mujeres cabezas de familia se dedican a este tipo de actividad representan el
467 de la poblacioacuten de microempresarios y el 30 de la poblacioacuten econoacutemicamente activa
La poblacioacuten microempresaria ha iniciado su actividad motivada primeramente por una alternativa
para encontrar empleo y luego por las razones de independencia y generacioacuten de mayores ingresos
Se destacan argumentos muy diferentes entre hombres y mujeres en cuanto a esta apreciacioacuten los
hombres priorizan el hecho de ser independientes y luego ganar maacutes mientras que las mujeres
consideran primordial tener mayores ingresos luego ser independientes y por uacuteltimo el poder
combinar el trabajo con el hogar
La mayoriacutea de microempresarios considera a eacutesta su actividad principal y por lo tanto el ingreso de
su empresa es de vital importancia puesto que constituye la totalidad del ingreso familiar
En teoriacutea resulta casi perfecta esta apreciacioacuten sobre la microempresa pero al hacer los estudios
acerca de su creacioacuten y subsistencia nos encontramos con muacuteltiples factores negativos que afectan
su nivel normal de desarrollo Entre los problemas principales mencionados por los
microempresarios estaacuten la informalidad falta de tecnificacioacuten dispersioacuten del sector productividad
insuficiente falta de atencioacuten a la calidad las condiciones del mercado y la falta de financiamiento
la mayoriacutea de ellos opera en un ambiente altamente competitivo con un potencial de crecimiento
relativamente pequentildeo enfrentan un ambiente con numerosos vendedores y demanda
relativamente baja se antildeade el escaso financiamiento que brindan las instituciones formales de
creacutedito a este tipo de actividades pues las consideran poco rentables y con riesgo de cartera
58
La fuente de financiamiento de nuevos emprendedores en la mayoriacutea de los casos son los ahorros
personales y los preacutestamos de familiares y amigos (chulqueros) situaacutendoles en teacuterminos
porcentuales el financiamiento informal ocupa el 90 mientras que el financiamiento formal por
parte de bancos puacuteblicos y privados cooperativas de ahorro y creacutedito ONGs y otros apenas
alcanza un 5
Frente a ello y en pos de dinamizar el desarrollo micro empresarial en nuestro paiacutes se proponen
acciones tales como Identificar oportunidades de negocios y desarrollar las capacidades
emprendedoras partiendo de los recursos existentes ello se alcanzaraacute con anaacutelisis permanente del
entorno competitivo de la microempresa y la capacitacioacuten actualizacioacuten y formacioacuten permanente y
sistemaacutetica de los liacutederes empresariales o de aquellos que cumplen funcioacuten directiva gestioacuten y
apoyo para elaboracioacuten y presentacioacuten de proyectos de las diferentes microempresas rurales
gestioacuten y liderazgo en el desarrollo de la actividad microempresarial buscando los mejores
beneficios tanto para el propietario como para los clientes y usuarios financiamiento el mismo que
debe ser flexible y coherente con la situacioacuten econoacutemica de la entidad
Igualmente la creacioacuten de un marco legal para favorecer el desarrollo de la microempresa y su
insercioacuten en la economiacutea regional los microempresarios necesitan una legislacioacuten que facilite su
ingreso a la economiacutea formal ya que al igual que las grandes empresas ejecutan actividades
totalmente liacutecitas amparadas por la ley pero en algunos casos no cumplen con los requisitos
necesarios para su funcionamiento y caen en el campo de la informalidad lo que implica que no
cuentan con las licencias municipales requeridas no se afilian a la seguridad social ni reportan
niveles de venta a la autoridad impositiva
El empleo de la microempresa se relaciona por definicioacuten como empleo en el sector informal
porque la mayoriacutea de las veces los empleados de eacutestas no se encuentran anotados en los registros
oficiales del Ministerios de Relaciones Laborales ni afiliados al Instituto Ecuatoriano de Seguridad
Social (IESS) ni en el Servicio de Rentas Internas (SRI) porque los costos relacionados a
registrarse (pago de impuestos inscripciones tasas) son muy altos y maacutes que nada el proceso les
resulta complicado y tedioso
Por estas razones las instituciones implicadas en el tema han habilitado sistemas informaacuteticos y
ventanillas especiales para dar un trato preferencial a los microempresarios con la finalidad de que
se integren de manera legal en el aacutembito de la economiacutea nacional Igualmente han creado poliacuteticas
sensibles de financiamiento en el caso de pagos atrasados y multas
59
REQUISITOS PARA ABRIR Y LEGALIZAR UNA MICROEMPRESA
Como requisitos fundamentales tenemos los siguientes
Obtencioacuten del Registro Uacutenico de Contribuyentes (RUC) en el SRI
Patente Municipal (Municipio Metropolitano)
Permiso sanitario de funcionamiento (Municipio Metropolitano)
Registro Sanitario (Direccioacuten Provincial de Salud)
Registrarse en el Ministerio de Inclusioacuten Econoacutemica y Social
Tipo de negocio que va a emprender
Registro Uacutenico de Contribuyentes (RUC) instrumento cuyo objetivo es registrar e identificar a
los contribuyentes (personas que realizan alguna actividad econoacutemica) con fines impositivos y
como mecanismo para proporcionar informacioacuten a la administracioacuten tributaria
Patente Municipal Es el permiso municipal obligatorio para el ejercicio de una actividad
econoacutemica habitual Seguacuten la categoriacutea pagaraacute la patente anual para la inscripcioacuten y la patente
mensual para el desarrollo del ejercicio
Registro Sanitario Es indispensable cuando se elaboran productos alimenticios cosmeacuteticos
productos sanitarios o cualquier producto en el que intervenga la mano del hombre de manera
directa
Permiso Sanitario Se lo exige cuando se trata de la comercializacioacuten de productos ya elaborados
Para los artesanos y microempresarios se requiere de un certificado de salud extendido por la
Direccioacuten Provincial de Salud
No hay liacutemite de socios o socias para conformar esta clase de microempresa pero una condicioacuten
si se quiere ver de esa manera es que los asociados deben laborar en la misma actividad o sector
productivo
Es importante y se requiere contar con medios econoacutemicos puede haber como miacutenimo un valor
del capital de USD 400 y maacuteximo USD 20 000 generalmente se deberaacute abrir una cuenta de
integracioacuten del aporte de los socios en una cooperativa o banco a nombre de la microempresa que
estaacute en proceso de formacioacuten
60
Debe legalizarse ante el Ministerio de Inclusioacuten Econoacutemica y Social para el efecto deberaacute cumplir
con los requisitos establecidos luego de lo cual el Ministerio aprobaraacute siempre y cuando las
actividades a realizar esteacuten dentro de las determinadas para este tipo de microempresas
41 MICROEMPRESARIOS AGRICULTORES
411 Antecedentes
Histoacutericamente el sector agropecuario ha desempentildeado un rol protagoacutenico en el desarrollo
ecuatoriano y todo parece indicar que en el futuro su participacioacuten podriacutea incrementarse
principalmente ante la reduccioacuten paulatina de los ingresos generados por el petroacuteleo y por el raacutepido
crecimiento que estaacuten experimentando los productos agriacutecolas de exportacioacuten tradicionales y no
tradicionales e indudablemente el sector pecuario
Seguacuten los uacuteltimos datos de la Encuesta de Superficie y Produccioacuten Agropecuaria Continua
(ESPAC) del Instituto Nacional de Estadiacutesticas y Censos la superficie de tierra cultivada en
Ecuador llegoacute a 59 millones de hectaacutereas en 2009 lo que representoacute un crecimiento de 048 con
respecto a 2008 Se conocioacute que la mayor superficie de tierra cultivable estaacute destinada en primer
lugar a pastos cultivados con el 3015 seguido de los cultivos permanentes con el 11 42 y los
cultivos transitorios con el 871 Este estudio fue realizado a 42214 UPA (unidad de produccioacuten
agropecuaria)
Se determinoacute que los propietarios estuvieron clasificados en productores seguacuten el tamantildeo de las
UPAs En menos de una hectaacuterea de una hasta dos ha de dos a tres ha de tres hasta 5 ha y de 5
a 10ha Esta clasificacioacuten representa a la mayoriacutea de productores del paiacutes considerados como
pequentildeos que suman 842882 unidades productivas que abarcan un total 12rsquo335831 ha De las
cuales 4rsquo486868 estaacuten cultivadas por pastos naturales y artificiales en 504795 unidades
productivas
Cabe anotar que existe un segundo grupo de productores clasificados de acuerdo al siguiente
tamantildeo de UPAs quienes tienen hasta 20 ha los que producen en aacutereas de 20 a 50 ha aquellos
de 50 a100 ha de 100 a menos de 200 ha y quienes producen en maacutes de 200 ha Estos
agricultores cultivan en 1rsquo017807 ha que significan 75660 UPAs
De lo observado se analiza un grupo de productores que cultivan en menos de 10 ha Considerados
pequentildeos los que cultivan en aacutereas de 10 a 20 ha asiacute como de 20 a menos de 50 ha Son
61
considerados medianos y finalmente los que cultivan en superficies mayores a 50 ha en adelante
son productores considerados grandes
La produccioacuten ganadera en el Ecuador histoacutericamente dado el modelo de desarrollo adoptado para
la agricultura ha sido baacutesicamente de caraacutecter extensivo es decir que el incremento de la
produccioacuten se ha basado en la incorporacioacuten de maacutes unidades de factor principalmente pastizales y
nuacutemero de cabezas maacutes no en un mejoramiento de los rendimientos por unidad de factor lo cual se
evidencia en los bajos rendimientos tanto en produccioacuten de leche como en carne
En base a un estudio realizado por el Proyecto para la Reorientacioacuten del Sector Agropecuario
(PRSA) para determinar los niveles tecnoloacutegicos de las UPAs del Ecuador en base al estudio de
una muestra representativa compuesta por las provincias de Cantildear Guayas Manabiacute y Pichincha se
pudo observar que del total de unidades de produccioacuten bovina investigadas el 3 utilizaban
sistemas productivos tecnificados un 10 estaban semi tecnificados y un 87 estaban muy poco
tecnificados
En el antildeo 2007 la comunidad de Aloguincho conjuntamente con el Colegio Nacional ldquoJoseacute Mejiacutea
del Valle con el objetivo de obtener datos suficientes para tramitar la parroquializacioacuten de la zona
realizaron estudios sobre poblacioacuten produccioacuten y se llegoacute a concluir que la agricultura es la
actividad principal a la que se dedican la mayoriacutea de sus pobladores seguida por la ganaderiacutea con
su respectiva produccioacuten de leche y quesos luego los comerciantes por cuenta propia y los
trabajadores asalariados
Gracias a la condiciones naturales del sector como poseer un clima privilegiado un suelo feacutertil
arcilloso rico en humus y sedimentos sus habitantes han desarrollado una importante actividad
agriacutecola con productos de ciclo corto (son los que la vida de la planta termina igual con la cosecha
del fruto) como papas maiacutez trigo cebada quinua legumbres hortalizas y algunas frutas como
chirimoyas y tomate de aacuterbol en menor escala de los cuales el 50 destinan para el autoconsumo y
el restante 50 lo comercializan directa o indirectamente en los mercados de Quito Otavalo el
Quinche y Guayllabamba
Los agricultores de la zona se han visto en la necesidad de agruparse con la finalidad de elevar el
nivel de productividad mediante la capacitacioacuten asistencia y asesoriacutea teacutecnica por cuanto se
evidencia la presencia de contaminacioacuten por mal uso de pesticidas y herbicidas De igual manera
desean mejorar sus ingresos a traveacutes de un sistema de comercializacioacuten directo de productor a
consumidor Bajo estas circunstancias se han organizado en la Asociacioacuten de Trabajadores
Agriacutecolas ldquo30 de Juniordquo
62
Para conocer la importancia de la organizacioacuten entre pequentildeos productores tomamos el concepto
emitido por Enrique Contreras Suarez acerca de microempresa agriacutecola
ldquoLa microempresa agriacutecola es una microempresa rural se constituyen en un instrumento para
reducir la pobreza del sector primario generador de alimentos son empresas de micro produccioacuten
pobres y de minoriacuteas eacutetnicas o raciales que se relacionan con empresas de mayor escala para
producir materias primas o productos con mayor valor agregado para auto consumir para el
mercado interno o para la agro exportacioacutenrdquo
412 Asociacioacuten de agricultores de Aloguincho
La Asociacioacuten de Trabajadores Agriacutecolas ldquo30 de juniordquo tiene como representante al Sr Leandro
Rodriacuteguez esta organizacioacuten reuacutene a personas dedicadas a la produccioacuten de maiacutez papas trigo
cebada quinua asiacute como de hortalizas y legumbres Son propietarios de pequentildeas parcelas que
para nuestro estudio las consideramos como unidades de produccioacuten agropecuaria (UPAs) es decir
que son extensiones de tierra de 500m2 o maacutes dedicadas total o parcialmente a la produccioacuten
agropecuaria consideradas como unidades econoacutemicas para obtener una produccioacuten agriacutecola yo
crianza de animales que son trabajadas dirigidas o administradas por una persona miembro del
hogar (productor) o con ayuda de otras personas
GRAFICO No 10
Vista Panoraacutemica de cultivos de Aloguincho
La meta de los productores asociados es mejorar la produccioacuten agriacutecola mediante la
implementacioacuten de semillas mejoradas y de nuevas teacutecnicas en el proceso siembra-cosecha
63
Gracias a la gestioacuten realizada por el representante de esta organizacioacuten en el antildeo 2008 se
consiguioacute la presencia del ingeniero quiacutemico agriacutecola ganadero Patricio del Pozo perteneciente
al Proyecto de Desarrollo Rural UNIR-E (Una Nueva Iniciativa Rural en el Ecuador) para que
capacite a los agricultores con nuevas teacutecnicas una vez por mes Con la presencia de este
profesional ha sido posible que los agricultores de la zona mejoren su produccioacuten y por ende
obtengan mejores reacuteditos en la comercializacioacuten de los mismos
La ldquoAsociacioacuten de trabajadores Agriacutecolas 30 de juniordquo en el antildeo 2009 obtuvo un creacutedito por parte
del Banco Nacional de Fomento para el financiamiento de este proyecto mismo que no ha sido
suficiente En la actualidad sus aspiraciones son obtener creacuteditos pequentildeos y oportunos para
solventar los gastos diarios e imprevistos que se presentan a nivel personal en cada UPA que no
pueden ser solventados por las instituciones financieras conocidas de manera inmediata debido al
sinnuacutemero de traacutemites que tienen que realizar y sobre todo a la distancia en que se encuentran
ubicadas
Por esta situacioacuten han decidido brindar el apoyo a la creacioacuten de la Caja de Ahorros Solidaria e
integrarse como socios activos
Nuestra propuesta radica en que los pequentildeos agricultores obtengan microcreacuteditos que vayan desde
$10000 hasta $50000 en primera instancia con un plazo de seis meses los montos iraacuten
incrementando de acuerdo a la necesidad del socio y a su capacidad de pago Se mantendraacute como
condicioacuten indispensable el de mantenerse dentro de la asociacioacuten
Ademaacutes con la finalidad de que los agricultores puedan cumplir con el compromiso de pago el
proceso de siembra y cosecha sea con eacutexito seguiraacuten asesorados teacutecnicamente por el ingeniero
Patricio Del Pozo quien a la vez gestionaraacute la obtencioacuten de semillas ante la asociacioacuten de
agricultores de Riobamba quienes desde hace dos antildeos poseen las mejores semillas de maiacutez trigo
y cebada En cuanto a la semilla de papa seraacute traiacuteda desde Tulcaacuten Con respecto a las semillas y
plantas de las hortalizas y vegetales seraacuten gestionadas en la asociacioacuten de agricultores de
Latacunga
Como proyeccioacuten a futuro lo ideal para los pequentildeos agricultores organizados se aspira que
lleguen a exportar sus productos usando intensamente la tierra y mano de obra aprendan nuevas
teacutecnicas productivas y organizativas trasladen los conocimientos a la aplicacioacuten en el campo
mejoren la productividad y calidad de alimentacioacuten y se desempentildeen en forma superior a los
pequentildeos productores que no exportan y no diversifican
64
42 MICROEMPRESARIOS GANADEROS
421 Antecedentes
La actividad ganadera tambieacuten llamada pecuaria es una de las maacutes antiguas del mundo junto con
la agricultura Su origen se remonta a unos diez mil antildeos AC cuando todaviacutea no habiacutea aparecido
la escritura Es una actividad del sector primario que se refiere al cuidado y alimentacioacuten de vacas
cerdos pollos borregos para aprovechar su carne leche huevos y otros derivados La ganaderiacutea
puede ser extensiva intensiva y de autoconsumo
Ganaderiacutea Extensiva es la que se realiza en terrenos grandes ya que los animales pastan En
algunos terrenos es importante considerar el cultivo de pastizales
Ganaderiacutea Intensiva significa que los animales reciben alimento procesado en establos donde se
aplica tecnologiacutea para tener mayor produccioacuten
Ganaderiacutea de Autoconsumo como su nombre lo indica se refiere a la criacutea de animales por una
familia para obtener productos como leche carne o sus derivados
Al revisar la evolucioacuten del agro ecuatoriano se desprende que la actividad pecuaria en el paiacutes se
desarrolla como una actividad econoacutemica secundaria que adquiere identidad propia alrededor de la
deacutecada de 1950 asociada a las sucesivas crisis de los productos de agro exportacioacuten como el cacao
cafeacute y banano en el mercado mundial de una parte y de otra como una alternativa de inversioacuten de
los excedentes generados en el proceso anterior hacia un mercado interno de expansioacuten que
responde a la creciente demanda de productos baacutesicos alimentarios como carne leche y derivados
estimulada a partir de 1973 por cierto mejoramiento en la redistribucioacuten del ingreso generado por
la explotacioacuten petrolera
De los resultados obtenidos por la ESPAC en cuanto a produccioacuten pecuaria nacional el nuacutemero de
cabezas de ganado vacuno crecioacute un 61 entre 2008 y 2009 De las 52 millones de cabezas
registradas en 2009 el 5037 se encuentran en la Regioacuten Sierra sin embargo la regioacuten con
mayor crecimiento fue el Oriente con una tasa de 752 de la poblacioacuten bovina El 2 de las
UPAs concentra el 23 de las cabezas de ganado que circulan en el paiacutes y soacutelo el 58 de las
UPAs tiene menos de cinco cabezas de ganado
65
GRAFICO No 11
Fuente y elaboracioacuten ESPAC 2009
El grafico sentildeala que del total nacional de 5194948 cabezas de ganado 2583576 corresponden a
la Sierra (5037) a la Costa corresponde 1968576 (373) y al Oriente 642796 (1233)
En lo que se refiere a la orientacioacuten de la produccioacuten se estima que el 424 es ganado mestizo sin
registro y el 142 mestizo con registro especializaacutendose para leche el 5414 ganado criollo
081 ganado pura sangre de carne el 087 ganado pura sangre de leche y el 035 de ganado
pura sangre doble propoacutesito como se observa la siguiente ilustracioacuten
CLASIFICACION GANADERA EN CIFRAS
GRAFICO No 12
Fuente ESPAC
Elaboracioacuten Los Autores
2583576
1968576
642796
region sierra region costa region oriental
Existencia de ganado vacuno
66
Seguacuten el paacuterrafo anterior el ganado criollo y el mestizo sin registro conforman el 9654 de la
existencia nacional mientras que el ganado pura sangre apenas representa un 203 y el mestizo
con registro el 142
Refirieacutendonos a la forma de manejo y cuidado del ganado bovino existen 192809 UPAs que
utilizan pastoreo 236865 que utilizan el sistema de sogueo y un total de 6294 con otros sistemas
de manejo
En cuanto a la forma de alimentacioacuten existen 406896 UPAs que alimentan con pastos 6451 con
ensilaje 2863 con heno 4265 con banano 667 con balanceado 15826 con otros tipos de
alimentacioacuten y en 224302 UPAs utilizan sales minerales
Seguacuten los sistemas de reproduccioacuten en 192985 UPAs utilizan monta libre 133878 monta
controlada 2902 tienen inseminacioacuten artificial 2888 usan transferencia de embriones y se registra
103296 con datos no aplicables
En el aspecto sanitario desparasitan externamente en 29197 unidades productivas en 145332
desparasitan internamente 94443 con ambos meacutetodos 22477 UPAs aplican vacuna para fiebre
aftosa 103710 unidades productivas aplican vacuna triple en 62131 se aplican otra clase de
vacunas y finalmente se han detectado en 21979 UPAs casos de fiebre aftosa
La marcada divisioacuten geograacutefica del Ecuador en tres macro regiones con las consecuentes
diferencias en condiciones climaacuteticas asiacute como la permanente aplicacioacuten geneacutetica (liacutenea holstein
en la Sierra y brahman para la Costa) han ocasionado cierto grado de especializacioacuten en lo que
respecta a la explotacioacuten del ganado vacuno ubicaacutendolos a unos para la produccioacuten de leche y a
otros para la produccioacuten de carne
A continuacioacuten se grafica la produccioacuten lechera a nivel nacional y su destino tanto para el
autoconsumo como para la venta
67
GRAFICO No 13
Fuente y elaboracioacuten ESPAC 2009
La Sierra (Pichincha Azuay Cotopaxi Carchi Chimborazo y Tungurahua) con el 763 de la
produccioacuten nacional es la regioacuten con mayor produccioacuten de leche seguida de la Costa con el
1589 y el Oriente con 781 Cabe destacar que la sierra aportoacute en 2009 con el 2630 de
produccioacuten diaria de leche en el paiacutes
Con relacioacuten al promedio de litros de leche por vaca la regioacuten que maacutes se destaca es la sierra con
621 debido a la existencia del hato ganadero lechero que existe en esta regioacuten
complementaacutendose a esto el manejo integrado de una diversidad de pastos cultivados y naturales
aptos para la zona y que sirven para alimentacioacuten del ganado Ahiacute pueden tener cinco vacas por
hectaacuterea En la Costa y el Oriente se maneja el ganado maacutes para la produccioacuten de carne
5228730
3626275
632702 108923
848831
Total litros Litros vendidos lt consumidos UPA lt alimenten balde ltprocesados enUPA
Produccioacuten y destino de la leche
68
4212 Asociacioacuten de ganaderos en Aloguincho
GRAFICO No 14
Propiedad ganadera familia Serrano
La Comunidad de Aloguincho cuenta con diez microempresarios ganaderos cuyo requerimiento de
creacutedito es urgente debido al incremento de la demanda de carne leche y sus derivados Esto
implica mejorar desde la produccioacuten de pastizales asiacute como del ganado
Como factor beneacutefico la comunidad estaacute favorecida por el clima propicio y apto para el
crecimiento de pastizales lo que a su vez redunda en la crianza de reses
La propuesta para los ganaderos radica en cubrir la necesidad de financiamiento para mejorar la
calidad geneacutetica del ganado y la produccioacuten de leche y carne mediante la adquisicioacuten de novillas al
parto con el fin de establecer liacuteneas de ganado mejorado y disponer de sementales y vacas
reproductoras nacidas y adaptadas en la regioacuten
Es importante recalcar que la poblacioacuten dedicada a la ganaderiacutea no solamente explotariacutea la carne y
leche del ganado sino que ademaacutes aprovechariacutea algunas partes de las reses como la piel y el pelo
69
para fabricar objetos de abrigo o decorativos para comercializarlos Tambieacuten alquilariacutea a los
animales para realizar tareas de carga y transporte para abonar y arar las tierras para actividades
deportivas y recreativas y como compantildeeros en trayectos peligrosos
El estieacutercol del ganado es utilizado para el mejoramiento de los suelos en calidad de abono
orgaacutenico pero al haber una mayor poblacioacuten bovina este abono se venderaacute a comunidades vecinas
Cabe mencionar la excelente gestioacuten realizada por el Sr Rogelio Serrano representante de los
ganaderos y quien estaraacute al frente de la asociacioacuten e impulsaraacute la creacioacuten de la caja de ahorros
solidaria para que sus compantildeeros se integren como socios de la entidad y se beneficien de los
creacuteditos
43 MICROEMPRESARIOS DE LA PRODUCCIOacuteN AVIacuteCOLA
431 Antecedentes
La produccioacuten aviacutecola en el paiacutes registra un crecimiento sostenido en las dos uacuteltimas deacutecadas
Seguacuten datos publicados por la Corporacioacuten Nacional de Avicultores del Ecuador (CONAVE) el
sector aviacutecola produce actualmente 108 mil toneladas meacutetricas de huevos y 406 mil toneladas
meacutetricas de carne de pollo El crecimiento alcanzado fue del 193 y un 588 respectivamente
de lo que se deduce el suministro del 100 de la demanda del mercado nacional
La avicultura ecuatoriana aporta al Producto Interno Bruto Agropecuario con el 13 por la
produccioacuten de pollos de engorde y con 35 por concepto de gallinas de postura informa la
Corporacioacuten de Incubadores y Reproductores Aves
De igual manera la Corporacioacuten de Productores de Huevos (CORPHUEVO) da a conocer que el
consumo per caacutepita de huevos ha crecido significativamente desde 1990 En el siguiente cuadro se
evidencia el consumo de huevos y pollos en el lapso de 19 antildeos
CONSUMO PER CAPITA NACIONAL
Kgantildeohab
ANtildeO POLLO HUEVO
1990 7 90
2000 12 91
2006 23 140
2009 34 190
Fuente Pagina Web CONAVE
70
Seguacuten la ESPAC de la existencia nacional de aves criadas en 2009 el 7739 procedioacute de
planteles aviacutecolas y el 2261 restante corresponde a las aves criadas en el campo Ademaacutes los
avicultores cuentan con infraestructura para continuar creciendo y satisfacer la demanda nacional
de carne y huevos La provincia de Pichincha representa un 15 del total de la produccioacuten aviacutecola
nacional
432 Asociacioacuten de avicultores de Aloguincho
GRAFICO No 15
Granja Aviacutecola sentildeor Caiza
En la Comunidad de Aloguincho esta rama es nueva la mayoriacutea de los productores aviacutecolas estaacuten
ubicados en la parroquia de Pueacutellaro sin embargo esto ha servido de estiacutemulo para que cinco
personas pertenecientes a la Comunidad unan sus esfuerzos y creen una microempresa aviacutecola
cuyo representante es el sentildeor Segundo Caiza
En el antildeo 2008 accedieron a un preacutestamo por parte del Banco Nacional de Fomento con lo que
iniciaron la actividad Actualmente sienten la necesidad de maacutes recursos econoacutemicos que
solventen sus requerimientos inmediatos como son la compra de insumos alimenticios
(balanceado) vitaminas vacunas etc que diariamente lo realizan pago de control veterinario y
reposicioacuten de aves perdidas
Ademaacutes tienen en mente un proyecto que les permita dar cobertura a todo el proceso productivo
desde la criacutea hasta la comercializacioacuten final de las aves y los productos generados por eacutestas El
71
proyecto apunta a mejorar la calidad alimentaria reduciendo los niveles de pobreza y exclusioacuten
social de la comunidad favoreciendo el aumento de los niveles de ingreso y empleo y los espacios
de participacioacuten ciudadana del sector campesino
Esta microempresa pretende abarcar todas las etapas del ciclo de produccioacuten aviacutecola desde el
cultivo para la creacioacuten de pienso (alimento para los animales compuesto por cebada maiacutez trigo
soja vitaminas y minerales) hasta la conservacioacuten transporte y venta del producto en condiciones
higieacutenicamente saludables
Por ello requieren financiamiento para mejorar las instalaciones aviacutecolas destinadas a la criacutea de
pollos y produccioacuten de huevos asiacute como para la compra de pollitas ponedoras y pollitos de carne
Necesitan el apoyo para la compra de vacunas y productos fitosanitarios Aprovisionamiento
inicial de semillas de maiacutez y soja para su cultivo de modo que se pueda obtener el pienso para la
alimentacioacuten futura de los pollos
Para la comercializacioacuten y distribucioacuten de los productos aviacutecolas requieren de un vehiacuteculo propio o
en alquiler que les permita transportar en forma segura y oportuna los huevos y la carne hacia los
centros de consumo
De igual manera el abono orgaacutenico seraacute vendido a microempresarios agriacutecolas
Bajo estas circunstancias vemos factible la consolidacioacuten de nuestra propuesta en vista del
requerimiento de creacutedito de estos pequentildeos productores cuyas metas pueden realizarse en el corto
plazo si obtienen una ayuda financiera oportuna y en condiciones favorables al ser socios activos
de la Caja de Ahorros Solidaria
44 MICROEMPRESARIOS DE LA PRODUCCIOacuteN DE CUYES Y CONEJOS
441 Antecedentes
Es interesante notar que todas las especies domeacutesticas que forman parte del sistema de finca en las
aacutereas alto andinas del Ecuador como los conejos llamas cuyes o cobayos son introducidas y que
actualmente se encuentran adaptadas a las zonas climaacuteticas del paiacutes Dentro de las tres especies
nativas merece especial mencioacuten el cuy (Cavia porcellus) ya que es la especie que mayor
aceptacioacuten ha tenido por la poblacioacuten altoandina
72
Aparentemente el cuy es la mayor fuente de proteiacutena de origen animal de que disponen las
comunidades que habitan los paacuteramos Esta especie presenta una gran diversidad identificada por
colores formas anatoacutemicas haacutebitos de crecimiento haacutebitos reproductivos y otras caracteriacutesticas
sin embargo se ha notado que a partir de la introduccioacuten de la raza mejorada de Peruacute desde hace
unos 15 o 20 antildeos atraacutes la variabilidad ha disminuido en algunas localidades del paiacutes Por lo
mismo es necesario implementar con urgencia programas de rescate e investigacioacuten de la
variabilidad de esta especie nativa
En lo que respecta a los conejos en nuestro paiacutes se ha incrementado la produccioacuten de estos
animales debido a la demanda a nivel mundial de su carne pues se lo considera un producto de
caracteriacutesticas beneacuteficas para el consumo humano por ser una carne rica en proteiacutenas vitaminas y
minerales de faacutecil digestibilidad reducida en caloriacuteas y con bajos porcentajes de materia grasa y
colesterol
Todas estas cualidades han dado un valor agregado tanto a la carne de cuy como a la de conejo
ofreciendo a quienes se dedican a la crianza de estas especies la posibilidad de participar en el
comercio internacional puesto que nuestro paiacutes vecino el Peruacute al considerarse como el primer
productor y exportador de Ameacuterica del Sur no alcanza a cubrir la gran demanda hacia los paiacuteses
consumidores de Norteameacuterica y de Europa
442 Productores de cuyes y conejos de Aloguincho
GRAFICO No 16
Criacutea reproductora Col Mejiacutea del Valle
Esta microempresa de la Produccioacuten de Cuyes y conejos existe hace 5 antildeos en la zona y es una
actividad netamente del Colegio Nacional ldquoJoseacute Mejiacutea del Vallerdquo quienes se dedican a la crianza y
produccioacuten de dichos animales cuya representante es la veterinaria doctora Evelyn Silva
73
La doctora Silva al ser entrevistada nos expresa que ldquolos conejos y cuyes se adaptan a cualquier
ambiente que pueda garantizarle hierba para alimentarse Son animales sobre todo nocturnos y
sociales ya que viven en grupos en los que se establece una precisa jerarquiacutea Esta especie es
bastante proliacutefica y voraciacutesima y constituye una fuente econoacutemica para algunas familias de la
Comunidad de Aloguinchordquo28
Menciona ademaacutes que han recibido apoyo econoacutemico y capacitacioacuten para la crianza de sus
animales por parte del Proyecto de desarrollo UNIR-E que trabaja en la zona pero a medida que ha
pasado el tiempo han visto la necesidad de incrementar la produccioacuten tanto de conejos como de
cuyes para lo cual requieren mejorar la alimentacioacuten reemplazar a los reproductores y comprar
machos y hembras de otras razas para obtener una mejor calidad de su carne y ofrecer al mercado
tanto nacional como internacional
La propuesta para los microempresarios es el implementar el cultivo hidropoacutenico (en agua) de la
hierba que sirve como alimento a cuyes y conejos con la finalidad de obtener una carne de mejor
sabor y mayor contenido proteico
Este alimento se venderiacutea tambieacuten a los criadores de cuyes de los sectores aledantildeos a la comunidad
Establecer una cadena de comercializacioacuten con frigoriacuteficos y supermercados a nivel nacional para
vender los animales en pie En el caso de las pieles secarlas curtirlas y tambieacuten comercializarlas
Brindar el servicio de inseminacioacuten artificial y de control sanitario
Proveer los reproductores (hembras y machos) de reposicioacuten
Vender el estieacutercol a los agricultores para uso como abono
Con el financiamiento oportuno se pretende que los socios microempresarios de la crianza de cuyes
y conejos de Aloguincho logren competir en productividad y en costos con los grandes criaderos
fortalecer su desarrollo para a futuro no soacutelo cubrir la demanda interna que en la actualidad ya es
grande sino tambieacuten de abrirse a los mercados internacionales por cuanto como ya se dijo
anteriormente el Peruacute se encuentra entre los primeros productores de cuyes y conejos a nivel de
Ameacuterica del Sur y no alcanza a satisfacer la creciente demanda exterior
El Proyecto de desarrollo UNIR-E que trabaja en la zona se encargaraacute de realizar las gestiones
necesarias para la compra de los animales para mejorar el pie de criacutea de sus cuyes y conejos
28
Evelyn Silva Entrevista Personal noviembre del 2010
74
45 PEQUENtildeOS COMERCIANTES
GRAFICO No 17
Feria libre en Aloguincho
En la comunidad de Aloguincho zona de nuestro estudio se realizoacute investigacioacuten de campo con el
objetivo de recolectar informacioacuten acerca de los pequentildeos comerciantes pudiendo constatar que
existen cinco tiendas minoristas y dos bazares
Este tipo de negocios son exclusivamente familiares atendidos en su mayoriacutea por el jefea de hogar
y por ser negocios familiares no generan plazas de empleo constituyeacutendose por esta razoacuten en
actividades netamente de subsistencia
La propuesta establece la necesidad de asociarse con el objetivo de obtener ventajas comparativas
al realizar alianzas con los actores del abastecimiento como son productores distribuidores
comercializadores y transportadores Al adquirir los productos en forma colectiva obtendriacutean
precios de mayoristas lo que redundariacutea en costos menores y mayor utilidad para cada uno
En lo que respecta a los comerciantes informales que se dedican a la comercializacioacuten de quesos
leche papas huevos en menor escala son un grupo de doce personas que salen tres veces por
semana a Cayambe y a la ciudad capital a vender estos productos a este sector representa la Sra
Esperanza Espiacuten quien indica la necesidad de incrementar su actividades hacia otros sectores
puesto que sus productos (estos alimentos contienen muchas proteiacutenas y son muy ricos en calcio) al
75
no tener intermediarios en la venta resultan maacutes baratos y de mejor calidad por lo que la demanda
queda insatisfecha en los mercados ya conocidos
Su aspiracioacuten es la de obtener microcreacuteditos en forma oportuna para solventar gastos especialmente
de movilizacioacuten y mantenimiento de los productos perecibles como son la leche quesos y huevos
pues en varias ocasiones al no poder trasladarse en forma oportuna (sin dinero para pagar el flete)
han tenido que perder sus productos por descomposicioacuten
La propuesta para los pequentildeos comerciantes consiste en la adquisicioacuten de congeladoras donde
mantener frescos sus productos recipientes metaacutelicos apropiados para transportar la leche asiacute
como cubetas termoresistentes para los huevos y quesos En lo que respecta al traslado hacia los
puntos de venta gestionar ante los dirigentes de la cooperativa de transporte que llega a la zona
que el itinerario de viajes sea maacutes frecuente que el actual
El financiamiento oportuno que pretende brindar la caja de ahorros solidaria seraacute maacutes efectiva al
encontrarse organizados en una asociacioacuten para lo cual se les brindaraacute el asesoramiento necesario
PROPUESTA GLOBAL
Luego de revisar los antecedentes de los microempresarios de Aloguincho y analizar los factores
que han impulsado su desarrollo se deduce que dadas las condiciones favorables que poseen en
cuanto a recursos naturales produccioacuten constante y variada tenencia de la tierra y sobre todo un
alto espiacuteritu emprendedor se han visto truncados por el escaso o casi nada financiamiento que han
recibido por parte de instituciones de creacutedito tanto del sector puacuteblico como del privado
Nuestra propuesta se enfoca hacia el fomento de las iniciativas productivas y comerciales de micro
y pequentildea escala organizadas de Aloguincho posibilitaacutendoles el acceso a recursos financieros
capacitacioacuten y fortalecimiento de sus actividades a traveacutes del creacutedito en condiciones blandas en
cuanto a plazos y tasas de intereacutes Los socios microempresarios no solamente recibiraacuten el creacutedito
sino tambieacuten servicios de desarrollo empresarial para incrementar sus actividades productivas y
comerciales mediante asistencia teacutecnica capacitacioacuten intercambio de informacioacuten experiencias y
conocimientos teacutecnicos etc
La organizacioacuten microempresarial de los habitantes de la comunidad permitiraacute el eacutexito en la oferta
de creacuteditos y microcreacuteditos ya que es maacutes factible el otorgamiento de creacuteditos grupales al contar
con avales solidarios obtenidos luego de sendas evaluaciones cualitativas
76
CAPITULO V MECANISMO DE FINANCIAMIENTO DE LA CAJA DE
AHORRO SOLIDARIA Y LA CONCESION DEL CREDITO
INTRODUCCION
Una empresa necesita tanto en su inicio como durante su vida una serie de recursos econoacutemicos
que le permitan ampliar su actividad adquirir nuevos activos realizar nuevas inversiones etc La
obtencioacuten de esos recursos econoacutemicos puede provenir de dos fuentes distintas el financiamiento
propio y el financiamiento ajeno
Las fuentes de financiamiento propias son aquellas generadas por la misma empresa y lo
constituyen el capital social las ampliaciones de capital y las reservas
El capital social se forma de las aportaciones en dinero o de bienes que realizan los socios para la
puesta en marcha de la empresa El importe del capital social se establece seguacuten el tipo de empresa
y estaraacute dividido en acciones o participaciones
Las ampliaciones de capital se dan por la necesidad de la empresa de adaptarse a nuevas exigencias
fiacutesicas econoacutemicas o tecnoloacutegicas del medio en que se desenvuelve Estas ampliaciones se
realizan por las aportaciones de los socios en base a las posibilidades de cada uno y a los
requerimientos institucionales
En lo que respecta a las reservas eacutestas proceden de beneficios obtenidos por la empresa y que no
se reparten con la finalidad de que en momento determinado sirvan para salir de alguacuten apuro de
iliquidez
Financiamiento Ajeno Es muy frecuente para las empresas el recurrir al financiamiento externo
para poder subsistir y desarrollarse frente a la competencia y a las exigencias del mercado
En nuestro medio las principales fuentes de financiamiento externo lo constituyen los bancos
puacuteblicos y privados quienes luego de realizar un estudio integral de la situacioacuten econoacutemica de la
empresa y de acuerdo a las poliacuteticas de creacutedito que mantengan en cuanto a montos plazos intereacutes
y garantiacuteas conceden preacutestamos ya sea para incremento de capital adquisicioacuten de maquinaria
materia prima etc
77
51 FUENTES DE FINANCIAMIENTO DE LA CAJA DE AHORROS Y DEL
CREacuteDITO
La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo tiene como fuente principal de financiamiento los
depoacutesitos de ahorros a la vista y ahorro obligatorio de sus socios los intereses ganados por la
concesioacuten de preacutestamos las inversiones de capital cuando exista un excedente que realice con
entidades financieras y cualquier otro tipo de ingreso que se obtenga de forma legal y que esteacuten
aprobados en el Reglamento vigente
En lo que respecta a la financiamiento externo se puede basar en las disposiciones del nuevo
Coacutedigo Orgaacutenico de la Produccioacuten Comercio e Inversiones que establece como objetivo
primordial generalizar el acceso a los factores de produccioacuten implementando una poliacutetica
comercial al servicio del desarrollo con especial eacutenfasis en las micro pequentildeas y medianas
empresa consolida ademaacutes la facultad de la autoridad competente en materia de financiamiento
puacuteblico en establecer programas de creacutedito especiales para estos sectores con la participacioacuten de la
banca privada
El artiacuteculo 67 del mencionado coacutedigo estipula que ldquoel organismo con la competencia de fomento y
regulacioacuten de las micro finanzas populares estableceraacute los mecanismos para potenciar el
financiamiento de las micro y pequentildeas empresas en todo el territorio nacional sobre todo en las
regiones de menor cobertura financierardquo29
El Gobierno Nacional ademaacutes implementaraacute un programa de creacuteditos flexibles para micro
empresas privadas que requieran financiamiento para desarrollar nuevas inversiones o ejecutar
programas de apertura de capital con tasas de intereacutes preferenciales y creacuteditos a largo plazo por
medio de el Programa Nacional de Finanzas Populares (PNFP) mismo que funciona como un
mecanismo de financiamiento de segundo piso es decir entrega fondos a entidades como
cooperativas cajas de ahorro y creacutedito y bancos comunales para que estos a la vez otorguen
creacuteditos a sus socios con tasas preferenciales Los montos que financian van desde $8500 si es
individual y si es asociativo hasta $150000
La concesioacuten de los creacuteditos para este tipo de entidades exige cumplir con ciertos requisitos
baacutesicos como
Estar organizados
Iniciativa expresada por los potenciales fundadores
29
Coacutedigo Orgaacutenico de la Produccioacuten Comercio e Inversiones
78
Presentar un perfil de proyecto con los estatutos y reglamento internos
Capacidad financiera miacutenima para arrancar el sistema
Posibilidad de diversificacioacuten y expansioacuten de cartera
La caja de ahorros solidaria seriacutea potencial candidata para recibir el apoyo financiero y teacutecnico del
programa puesto que posee las caracteriacutesticas establecidas y que sus metas a futuro son las de
crecer y ampliar su aacutembito de cobertura crediticia hacia las poblaciones aledantildeas
511 AHORRO MENSUAL VOLUNTARIO
O depoacutesito a la vista constituye el dinero adicional o voluntario que el socio abonara a su cuenta
cada mes A partir de USD20 de ahorro se pagara el 6 de intereacutes anual mismo que seraacute
acreditado mensualmente como una manera de incentivar el ahorro entre los socios Este dinero
podraacute ser retirado por el socio en el momento que lo requiera sin ninguna restriccioacuten
La Caja de ahorros solidaria establece el monto miacutenimo de USD 500 para este tipo de ahorro
512 AHORRO ACUMULATIVO
Aparte de los ahorros expresados en el paacuterrafo anterior el socio tiene la obligacioacuten de depositar al
ingreso a la caja y mensualmente el monto de USD 1000 mismos que serviraacuten para la
capitalizacioacuten de la caja y tambieacuten como encaje en el momento que solicite un creacutedito
El ahorro acumulativo el socio podraacute retirar solamente en el caso que desee separarse de la caja
previa solicitud al comiteacute de Administracioacuten quien haraacute el respectivo anaacutelisis y ordenaraacute el pago
respectivo
513 OPERACIONES CON INSTITUCIONES CREDITICIAS
En el Ecuador contamos con muacuteltiples instituciones financieras que ofrecen sus servicios y
productos a las empresas grandes y medianas Pero en lo que respecta a las microempresas y
entidades de micro finanzas han estado praacutecticamente relegadas de cualquier tipo de operacioacuten
financiera debido a la poca representatividad en cuanto a la obtencioacuten de ganancias y sobre todo
por el riesgo en cuanto a la recuperacioacuten de cartera Sin embargo entidades como la Red
Financiera Rural la Corporacioacuten Financiera Nacional el Banco Nacional de Fomento y el
recientemente creado Programa Nacional de Finanzas Populares Emprendimientos y Economiacutea
79
Solidaria son los actores de financiamiento y apoyo teacutecnico para las micro empresas e instituciones
micro financieras y con quienes la caja de ahorros solidaria luego de establecerse y consolidarse
financieramente podriacutea establecer operaciones crediticias
Red Financiera Rural (RFR)- Es una organizacioacuten privada sin fines de lucro que agrupa a
instituciones de micro finanzas (cooperativas de ahorro y creacutedito bancos comunales cajas de
ahorro ONGs) en el Ecuador cuyo objetivo principal es la expansioacuten y profundizacioacuten de los
servicios financieros rurales
Banco Nacional de Fomento (BNF)- Institucioacuten financiera puacuteblica de fomento y desarrollo
autoacutenoma con personeriacutea juriacutedica patrimonio propio y duracioacuten indefinida que posee sucursales y
agencias a nivel nacional y que podriacutea suscribir convenios de intermediacioacuten financiera y creacutedito
con las cooperativas rurales y agropecuarias asiacute como con las cajas rurales para que operen como
ventanillas del Banco Nacional de Fomento bajo su supervisioacuten
En el caso de la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo podriacutea manejar una liacutenea de
financiamiento del creacutedito de desarrollo humano que consiste en adelantar dos antildeos el bono de
desarrollo humano (USD 84000) al beneficiario con la condicioacuten de que el dinero se invierta en
una actividad productiva que le genere recursos
Corporacioacuten Financiera Nacional (CFN)- Conocida tambieacuten como la banca de desarrollo del
Ecuador funciona como banca de segundo piso al intermediar financieramente en lo que respecta a
creacuteditos con el afaacuten de servir a los sectores productivos del paiacutes con eacutenfasis en los sectores
desatendidos apoyando el desarrollo econoacutemico y social del Ecuador
En lo que respecta a operaciones con instituciones financieras privadas seriacutean los socios quienes
decidan realizar inversiones si a futuro la caja de ahorros generara excedentes de capital
analizando los beneficios y los riesgos en que podriacutea incurrir
514 FONDOS PROVENIENTES DE OTRAS FUENTES LIacuteCITAS
En la parroquia de Pueacutellaro existen varias empresas a las que se les realizoacute una encuesta con la
finalidad de saber si estariacutean en capacidad de apoyar a la Caja de ahorros en caso de urgencia
econoacutemica Se obtuvo la respuesta positiva de algunas de ellas que lo hariacutean mediante preacutestamos
yo manejo de noacutemina
80
A continuacioacuten se presentan a las empresas y su posible aporte para ayudar al funcionamiento de
la Caja de ahorros
EMPRESAS APORTE
Proyecto de Desarrollo Rural UNIRE preacutestamo
Fundacioacuten Kellogg preacutestamo
Cooperativa ldquoPueacutellarordquo preacutestamo
Plantacioacuten Floriacutecola Conrrogal manejo de noacutemina
Hacienda Pinguilla manejo de noacutemina
Revista ldquoAmanecer Puellarentildeordquo manejo de noacutemina
A maacutes de esta posible fuente de fondos la Caja de Ahorros Solidaria establece en su reglamento
interno la obtencioacuten de fondos mediante la realizacioacuten de programas sociales rifas campeonatos
deportivos donaciones etc
515 POLIacuteTICAS DE CONCESIOacuteN DE CREacuteDITO
La concesioacuten de creacuteditos y la recuperacioacuten de los mismos implican una serie de procedimientos
que seraacuten la base en que se sustente este delicado proceso Quienes conforman la Caja de Ahorros
Solidaria y los futuros clientes se guiaraacuten por poliacuteticas claras y uniformes cuya correcta aplicacioacuten
daraacute como resultado los beneficios esperados para la institucioacuten y sus miembros
5151 POLIacuteTICAS DE CREacuteDITO
Las poliacuteticas internas de creacutedito de una institucioacuten son todas las normas y criterios que emiten sus
maacuteximos cuerpos de decisioacuten con el fin de uniformar los criterios para analizar otorgar vigilar y
recuperar los creacuteditos
Las poliacuteticas de creacutedito son importantes porque ayudan a conservar una proporcioacuten adecuada entre
las operaciones activas (creacuteditos) y pasivas (ahorros)
Para que un creacutedito se considere sano y bien autorizado debe reunir caracteriacutesticas como
seguridad liquidez y conveniencia indispensables para definir las condiciones del creacutedito en
aspectos como monto destino plazo entre otros De igual manera estos mecanismos facilitan el
anaacutelisis discusioacuten calificacioacuten y aprobacioacuten de las diversas solicitudes de creacutedito bajo criterios de
productividad y minimizacioacuten de riesgo
81
51511 MONTO
Se analizoacute la demanda de creacutedito que los microempresarios necesitan al momento y basados a lo
estipulado en el Reglamento Interno de la Caja se concretoacute que el monto maacuteximo de creacutedito a
otorgar sea de USD 50000 durante los tres primeros antildeos de funcionamiento de la caja de
ahorros Una cantidad mayor implicariacutea para la caja el riesgo de no mantener un adecuado nivel de
liquidez y para los socios la disyuntiva de no poder cumplir con el pago del creacutedito o el de no
invertir convenientemente el dinero Luego de transcurrido el tercer antildeo y seguacuten los resultados del
anaacutelisis financiero de la Caja se veriacutea la posibilidad de incrementar el monto de creacutedito
En el siguiente cuadro se evidencia los montos requeridos por los microempresarios
CUADRO No 2 MONTOS REQUERIDOS POR LOS MICROEMPRESARIOS DE
ALOGUINCHO
Cantidad
USD Porcentaje
Menos de
100 2
100 a 500 43
500 a 1000 20
1000 a 1500 15
1500 a 2000 10
maacutes de 2000 8
maacutes de 5000 2
Total 100
Fuente trabajo de campo
Elaboracioacuten Los autores
Como se puede observar un mayor porcentaje de microempresarios aspira conseguir un creacutedito no
mayor a USD 50000 (43) otro grupo deseariacutea obtener de USD 50000 a US D100000 (20)
un 15 solicitariacutea creacutedito entre USD 150000 y USD 200000 un 8 aspira obtener maacutes de USD
200000 y un miacutenimo de 2 pediriacutea menos de USD 10000 y maacutes de USD 500000
respectivamente de acuerdo a su capacidad de pago
82
51512 USO DEL CREacuteDITO
El objetivo primordial de la caja de ahorros es la concesioacuten de creacuteditos para la reactivacioacuten de las
actividades agriacutecolas ganaderas aviacutecolas y de pequentildeos comerciantes por lo tanto la institucioacuten
haraacute el seguimiento respectivo a fin de asegurarse que el uso del dinero sea utilizado uacutenicamente
para este fin
51513 PLAZOS
Seguacuten la encuesta realizada y de acuerdo a lo que reza el reglamento interno de la caja de ahorros
solidaria se establece un plazo maacuteximo de seis meses para que el prestatario pueda reembolsar el
preacutestamo y de esa manera la caja recupere raacutepidamente el capital Ademaacutes esta poliacutetica evitaraacute al
socio el pago de intereses por mora en el pago del preacutestamo
51514 FORMA DE PAGO
Se preveacute para el pago de los preacutestamos cuotas mensuales La deuda seraacute amortizable y se
entregaraacute al socio la tabla de amortizacioacuten cuando su creacutedito haya sido aprobado En ella constaraacuten
las fechas y los valores de las cuotas a pagarse a maacutes del intereacutes y del saldo de capital
51515 RECUPERACIOacuteN DE CARTERA
Una vez establecidas las poliacuteticas para la concesioacuten de los creacuteditos es necesario adoptar medidas
preventivasy de control posterior al vencimiento de una cuota de pago El procedimiento a seguir
seraacute estandarizado y trataraacute en lo posible de no dantildear las relaciones entre la caja de ahorros y sus
socios con el fin de lograr mayor efectividad y eficiencia en las gestiones de cobranza
Como medidas preventivas se tomaraacuten en primer lugar
El compromiso de pago del socio en el momento de concesioacuten de creacutedito recordaacutendole que
el pago puntual de sus cuotas le libraraacute del pago de intereses por mora
Que el cumplimiento puntual en sus pagos le haraacuten acreedor a un nuevo preacutestamo y con un
monto mayor
La posibilidad de constituirse como aval solidario de otro socio
En caso de incumplimiento de pago se procederaacute de la siguiente manera
La persona encargada de recuperacioacuten de cartera haraacute una visita de cobro al socio en la
cual se determinaraacute las causas para el retraso en el pago y la posible solucioacuten
83
Un segundo aviso por escrito luego de transcurridos ocho diacuteas de la primera visita
Si no hubiere resultados se haraacute otro aviso por escrito al aval explicaacutendole la situacioacuten
despueacutes de ocho diacuteas de la segunda visita
Por uacuteltimo se concederaacute un plazo de quince diacuteas para el pago inmediato
De no obtenerse resultados positivos el Comiteacute de Creacutedito tomaraacute la decisioacuten a fin de que
los valores adeudados sean recuperados a traveacutes de Asesoriacutea Legal
La manera como se maneje la recuperacioacuten de cartera se veraacute reflejada en el porcentaje de mora
existente eacuteste se deberaacute mantener bajo para evitar los creacuteditos irrecuperables
Aquiacute se establece la importancia de la correcta aplicacioacuten tanto de las poliacuteticas de creacutedito como de
recuperacioacuten de cartera para garantizar un adecuado manejo de los recursos de la Caja de Ahorros
Solidaria y la recuperacioacuten oportuna y segura del capital prestado
516 SISTEMA DE CONTROL INTERNO
(MANUAL DE PROCEDIMIENTO PARA EL CONTROL)
5161 PROCESO DE AFILIACION
De acuerdo a lo establecido en el estatuto a continuacioacuten se presentan los pasos necesarios para
afiliarse a la caja de ahorros
a) Solicitud de afiliacioacuten dirigida al Presidente del Comiteacute de Administracioacuten
b) Anaacutelisis de la solicitud por parte del Comiteacute de Administracioacuten
c) Aprobacioacuten por parte del Comiteacute
d) Notificacioacuten al socio
5162 PROCESO DE SOLICITUD DE CREDITO
a) Solicitud dirigida al Comiteacute de Administracioacuten (recibe el Tesorero)
b) El Tesorero entrega al Comiteacute de Creacutedito para su aprobacioacuten
c) En 48 horas el Tesorero entregara el cheque y el comprobante de egreso al socio
5163 PROCESO DE COBRO
a) Conjuntamente con el cheque el socio recibiraacute la tabla de amortizacioacuten del preacutestamo en donde
constara el intereacutes monto plazo y la cuota que deberaacute pagar en la fecha exacta
84
b) El Tesorero calculara la cantidad que debe pagar el socio (capital intereacutes mora) emitiraacute el
comprobante de ingreso a caja y procederaacute a registrar en la libreta del socio y en la tarjeta
individual interna de la caja
c) En caso de que el socio se encuentre en mora y desee realizar un abono el tesorero calculara
primero la mora luego el intereacutes y lo que le sobre lo abonara al capital
5164 REGISTRO DE CREDITOS
Para el registro de creacuteditos se llevara los siguientes documentos
a) Tarjeta individual de preacutestamo
b) Pagare
c) Comprobante de Egreso
d) Libreta de Ahorros del socio
52 EVALUACION CONTABLE Y ANALISIS FINANCIERO PERMANENTE
521 SISTEMA CONTABLE
En el ldquoManual de Gestioacuten Financiera para la administracioacuten de Cajas de Ahorro y Creacuteditordquo de S
Coral se establece que las Cajas de Ahorros aunque pequentildeas ldquoson parte de los organismos de
intermediacioacuten financiera de una economiacutea en lo que respecta a la captacioacuten de dineros y su
utilizacioacuten en la concesioacuten de creacuteditos con la caracteriacutestica de que son instituciones cerradas
porque quienes participan en ellas son exclusivamente sus socios y no hay apertura para el puacuteblico
en general ademaacutes desarrollan sus actividades con voluacutemenes pequentildeos de fondos Dada esta
peculiaridad sus funciones financieras se concentran en dos aspectos generales
La captacioacuten de los ahorros de sus socios
Y la utilizacioacuten de estos en el mejoramiento de las actividades productivas de los
integrantes al concederles creacuteditos
Como se puede apreciar estas instituciones son creadas con la finalidad de ayudar al desarrollo
econoacutemico exclusivo de sus socios que por lo general son personas de bajos recursos cuyos aportes
son miacutenimos por lo tanto su meta no es la buacutesqueda de nuevas y maacutes amplias fuentes de recursos
ni tampoco la colocacioacuten de nuevos o mayores tipos de creacuteditordquo
85
Bajo estas circunstancias S Coral plantea que dado el volumen de recursos con que operan las
cajas de ahorro no cuenta con fondos para llevar contabilidad formal ni empleados para tal efecto
los registros contables sean manejados por los funcionarios que actuacuteen como tesoreros
Refirieacutendonos tambieacuten a lo que dispone la Ley Orgaacutenica de Administracioacuten Tributaria en su
artiacuteculo 20 sobre la obligatoriedad de llevar contabilidad las instituciones de caraacutecter privado sin
fines de lucro se presenta de manera general como se realiza el ciclo contable en una caja de
ahorros y como podriacutea proceder a futuro la Caja de Ahorros Solidaria Los resultados obtenidos
serviraacuten como base para el posterior anaacutelisis financiero del proyecto
El ciclo contable implica una secuencia de los procedimientos contables utilizados para registrar
clasificar y resumir la informacioacuten de los movimientos econoacutemicos de la caja de ahorros
Este ciclo inicia con la generacioacuten de documentos de sustento de los movimientos econoacutemicos de
ingresos y gastos continua con el registro por partida doble de dichos movimientos su
sistematizacioacuten y acumulacioacuten en las cuentas del mayor y su presentacioacuten orgaacutenica a traveacutes de los
Estados Financieros
El proceso contable ademaacutes debe contar con un Plan de Cuentas que para el caso de la caja de
ahorros se ha sintetizado en el siguiente
PLAN DE CUENTAS
1 ACTIVO
11 CORRIENTE
111 DISPONIBLE
11101 CAJA
11102 BANCOS
112 EXIGIBLE
11201 CREDITOS CONCEDIDOS A SOCIOS
11202 CREDITO TRIBUTARIO
12 NO CORRIENTE ( FIJOS)
121 BIENES MUEBLES
12101 EQUIPOS DE COMPUTACION
11302 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION
11303 MUEBLES ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA
11304 DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES ENSERES Y EQUIPO
DE OFICINA
86
114 OTROS ACTIVOS
2 PASIVO
21 AHORRO
3 PATRIMONIO
31 APORTE DE LOS SOCIOS
4 INGRESOS
41 INTERESES GANADOS
4101 EN CREDITOS A SOCIOS
4102 OTROS
42 OTROS INGRESOS
43 PROVISIONES
5 GASTOS
51 GASTOS DE OPERACIOacuteN
5101 GASTOS DE PERSONAL
5102 SERVICIOS VARIOS
5103 SUMINISTROS Y MATERIALES
Este Plan de Cuentas es una base inicial que en lo posterior iraacute incrementando nuevas cuentas y
subcuentas de acuerdo a las necesidades y tamantildeo de la caja de ahorros
La duracioacuten del ciclo contable es de un ejercicio econoacutemico que equivale a un antildeo calendario al
final del cual se cierran los movimientos y se inicia el siguiente ejercicio
A continuacioacuten se detallan los pasos del ciclo contable
1 Asiento de apertura en el Libro Diario
2 Asientos del periacuteodo en el Libro Diario (Jornalizacioacuten)
3 Traspaso de los asientos al Libro Mayor (Mayorizacion)
4 Traspaso de los totales del Libro Mayor al Libro de Balances (Balance de Comprobacioacuten
de Sumas y Saldos)
5 Elaboracioacuten del Balance de Situacioacuten y del Estado de Peacuterdidas y Ganancias
El ciclo o proceso contable se inicia con la clasificacioacuten del tipo de transacciones o movimientos
econoacutemicos realizados por la empresa durante un periacuteodo determinado Para una Caja de Ahorros
las transacciones maacutes usuales son
87
Ingresos de caja
Por depoacutesitos de ahorro
Por recuperacioacuten de creacuteditos
Por otros tipos de ingresos
Egresos de caja
Por pago de retiro de ahorros
Por desembolso de creacuteditos otorgados
Por pagos de gastos en efectivo
Movimiento de cartera de creacutedito
Otorgamiento de creacutedito
Recuperacioacuten de creacuteditos vigentes
Compensaciones crediticias
Creacioacuten de provisiones de cartera
Las transacciones u operaciones econoacutemicas que realice la caja de ahorros deberaacuten estar
respaldadas por documentos mismos que reflejaraacuten la informacioacuten real y suficiente de la
transaccioacuten realizada Estos documentos se resumen en los siguientes
Solicitud de Ingreso a la Caja
Recibo de ingreso por aportes o pagos a la Caja
Papeletas de depoacutesito bancarias
Solicitud de Creacutedito
Cheques por devoluciones de ahorros creacuteditos y otros pagos
Comprobante de egresos por cualquier concepto
Estado de cuenta individual
(Los respectivos formatos de dichos documentos ver en anexos)
En base a estos documentos se llevara un libro en el cual se registraran todos los ingresos y egresos
en forma cronoloacutegica ldquoParalelamente se llevara un Estado de Cuentas Individual para cada uno de
los socios en el que se registrara los movimientos de ingresos y egresos de cada uno de ellosrdquo
88
a) JORNALIZACIOacuteN
Es el registro diario de las transacciones que ha realizado la entidad guardando un orden
cronoloacutegico identifica las cuentas deudoras y acreedoras de una transaccioacuten observando el
principio de partida doble La Partida Doble significa que todos los valores registrados en el Debe
deben ser iguales a los registrados en el Haber de la Cuenta
b) MAYORIZACIOacuteN
ldquoConsiste en la acumulacioacuten de valores de una misma naturaleza es el proceso mediante el cual las
cuentas en el Diario General se consolidan por conceptos uniformes para ello se utiliza una T en la
que se registra los valores debitados o acreditados previamente en el Libro Diario
En su forma maacutes simple una cuenta de mayor tiene solo tres elementos (1) nombre (2) un lado
izquierdo que se registran los deacutebitos de la cuenta y (3) un lado derecho que se registran los
creacuteditos de la cuentardquo30
Se totalizan los deacutebitos y por separado los creacuteditos la diferencia entre estos totales es el saldo de la
cuenta
c) BALANCE DE COMPROBACIOacuteN
Este balance sirve para verificar el cumplimiento de la partida doble en todos los movimientos
contables registrados para el efecto la suma de los saldos deudores y acreedores de todas las
cuentas que han intervenido en la Contabilidad totalizan valores iguales de ser asiacute se tendraacute la
certeza de que el proceso estuvo bien realizado caso contrario hay necesidad de volver a revisar los
proceso anteriores para detectar el error y corregirlo
El balance de comprobacioacuten seraacute un anexo de cuatro columnas en el que se enumeren los nombres
y saldos de las cuentas en el orden en el cual aparecen en el mayor Los saldos de estas columnas
deben coincidir tanto en el deacutebito como en el creacutedito
30
Ibiacutedem
89
522 ESTADOS FINANCIEROS
Uno de los objetivos fundamentales en la contabilidad es la obtencioacuten de estados financieros que
permitan identificar los resultados alcanzados durante un periacuteodo contable al igual que la posicioacuten
financiera a una fecha determinada
Para el caso de las cajas de ahorros se establece la elaboracioacuten de dos Estados Financieros que
sirvan como un instrumento fundamental para la toma de decisiones
Balance General y
Estado de Peacuterdidas y Ganancias
a) Balance General- ldquoEste Estado financiero pone en evidencia la situacioacuten financiera de la Caja
de Ahorros en una fecha determinada Los elementos relacionados directamente con el balance de
situacioacuten general son los activos pasivos y el patrimoniordquo31
b) Estado de Peacuterdidas y Ganancias- Refleja el resultado econoacutemico que ha obtenido la Caja de
Ahorros El resultado ya sea beneficio o peacuterdida se calcula por la diferencia entre ingresos y
egresos
523 ESTADOS FINANCIEROS
Uno de los objetivos fundamentales en la contabilidad es la obtencioacuten de estados financieros que
permitan identificar los resultados alcanzados durante un periacuteodo contable al igual que la posicioacuten
financiera a una fecha determinada
Para el caso de las cajas de ahorros se establece la elaboracioacuten de dos Estados Financieros que
sirvan como un instrumento fundamental para la toma de decisiones
Balance General y
Estado de Peacuterdidas y Ganancias
a) Balance General- ldquoEste Estado financiero pone en evidencia la situacioacuten financiera de la Caja
de Ahorros en una fecha determinada Los elementos relacionados directamente con el balance de
situacioacuten general son los activos pasivos y el patrimoniordquo
b) Estado de Peacuterdidas y Ganancias- Refleja el resultado econoacutemico que ha obtenido la Caja de
Ahorros El resultado ya sea beneficio o peacuterdida se calcula por la diferencia entre ingresos y
egresos
31
Ibiacutedem
90
5231 CONSIDERACIONES PARA LA ELABORACION DE LOS ESTADOS
FINANCIEROS
Para la elaboracioacuten de los estados financieros se necesitan datos como una inversioacuten inicial tanto
en activos fijos como en activos corrientes los ingresos y egresos asiacute como los respectivos flujos
de caja del periodo los mismos que se detallan a continuacioacuten
Adquisicioacuten de activos fijos
Muebles de Oficina (escritorios sillas archivadores sillones)
Equipo de Computacioacuten (computadora impresora)
Equipo de Oficina (teleacutefono fax caja fuerte detector de billetes falsos)
Suministros y Materiales (papeleriacutea engrapadora perforadora etc)
CUADRO No 3
DETALLE CANT PRECIO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
Muebles de Oficina 101000
Escritorios 3 21000 63000
Sillasplaacutesticas 6 500 3000
Sillones 2 5000 10000
Sofaacute 1 10000 10000
Archivador 1 15000 15000
Equipo de Oficina 83500
Teleacutefono 1 9000 9000
Fax 1 12500 12500
CajaFuerte 1 50000 50000
Detector de BilletesFalsos 1 2000 2000
Suministros y Materiales 10000 10000
Equipo de Computacion
100000
Computadora 1 80000 20000
Impresora 1 20000 20000
TOTAL 284500
Fuente Estudio de Campo
Elaboracioacuten Los Autores
91
Dentro de los activos fijos no se ha considerado un edificio por cuanto la Casa Comunal prestara
sus instalaciones para el funcionamiento de la Caja de Ahorros
Activo Corriente
Para el activo corriente se ha considerado como rubros al dinero en efectivo que deberaacute mantener la
caja para sus operaciones diarias al excedente de efectivo resultante del flujo de fondos del primer
antildeo y a las cuotas pendientes de pago de los preacutestamos concedidos para las cuentas por cobrar
INGRESOS
De Capital
La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo se constituye con treinta y seis socios
microempresarios cada uno de los cuales aporta con USD 10000 en certificados de
aportacioacuten
El ahorro acumulativo obligatorio por cada socio es de USD 1000 mensuales
Los depoacutesitos a la vista seraacuten de USD 500 mensuales de base que podraacuten incrementarse
de acuerdo a la capacidad del socio
Las cuotas mensuales de los preacutestamos otorgados tanto a seis como a doce meses plazo
De Operacioacuten
Los intereses ganados de los preacutestamos otorgados se recuperaraacuten mensualmente La tasa
de intereacutes activa seraacute del 15 anual para los prestamos ordinarios y de 18 anual para los
prestamos emergentes
La caja de ahorros retendraacute un 5 del monto de cada preacutestamo otorgado 2 para cubrir
los gastos administrativos y 3 para incremento del certificado de aportacioacuten de cada
socio
EGRESOS
De Capital
Desembolsos de preacutestamos concedidos a los socios al 15 y 18 de intereacutes anual a seis y
doce meses plazo Los preacutestamos se concederaacuten cuando el socio tenga un miacutenimo de
ahorro de USD 6000 Los montos maacuteximos establecidos son USD 50000 para creacutedito
92
ordinario y USD 100000 para creacutedito emergente pudiendo el socio solicitar otro creacutedito
a la cancelacioacuten del primero
Los excedentes de efectivo que obtenga mensualmente la caja de ahorros se destinaraacuten a la
capitalizacioacuten de la misma
De Operacioacuten
Para el inicio de las actividades de la Caja de Ahorros se adquirioacute conjuntamente con los
activos fijos suministros y materiales por un valor de USD 10000 Se ha considerado para
el resto de antildeo un gasto de USD 2000 mensuales en papeleriacutea copias etc estimaacutendose un
incremento de USD 1000 a partir del segundo antildeo por cuanto se deberaacute cancelar los
valores de los servicios baacutesicos que la Junta Parroquial dejara de hacerlo
La sentildeora Tesorera- Secretaria y el sentildeor Asesor de Creacutedito trabajaran ad-honorem durante
el primer antildeo A partir del segundo se les asignara una bonificacioacuten de USD 15000
mensuales como compensacioacuten a los servicios prestados
Para el ahorro obligatorio y los depoacutesitos a la vista se pagara una tasa de intereacutes pasiva del
6 anual que seraacute acreditada mensualmente
Se daraacuten en principio los preacutestamos a cuatro socios por cada mes en un monto de USD
50000 cada uno Desde el segundo antildeo se incrementaran a dos socios maacutes por antildeo
Igualmente se implementara una liacutenea de creacutedito emergente para un socio cada mes por un
monto de USD 100000 a partir del tercer antildeo pudiendo continuarse con este creacutedito los
siguientes antildeos de acuerdo a la liquidez que presente la Caja de Ahorros En lo que
respecta al plazo y tasa de intereacutes se procederaacute de acuerdo a las poliacuteticas de creacutedito
establecidas
En base a esta informacioacuten se presentan a continuacioacuten las tablas de amortizacioacuten de los preacutestamos
ordinario y emergente y los estados financieros al 31 de diciembre del 2011
93
CUADRO No 4 TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO ORDINARIO DE
USD 50000
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 50000
1 750 8334 9084 41666 3 CA = 1500
2 625 8334 8959 33332 2 GA = 1000
3 500 8333 8833 24999
4 375 8333 8708 16666
5 250 8333 8583 8333
6 125 8333 8458 -
2625 50000 52625
Fuente Matemaacuteticas Financieras
Elaboracioacuten Los Autores
FORMULA = Ti
C 100
Donde
C = Capital
i = Tasa de intereacutes
T = Tiempo
CUADRO No 5 TABLA AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO EMERGENTE DE USD
100000
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 100000
1 1500 16667 18167 83333 3 CA = 3000
2 1250 16667 17917 66666 2 GA = 2000
3 1000 16667 17667 49999
4 750 16667 17417 33332
5 500 16666 17166 16666
6 250 16666 16916 -
5250 100000 105250
Fuente Matemaacuteticas Financieras
94
Elaboracioacuten Los Autores
FORMULA = Ti
C 100
Donde
C = Capital
i = Tasa de intereacutes
T = Tiempo
5232 BALANCE GENERAL
CAJA DE AHORROS SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011
ACTIVO
PASIVO
Activo Corriente
Pasivo Corriente
Caja
20000 Ahorro Acumulativo
432000
Efectivo
367914 Depoacutesitos a la Vista
216000
Cuentasporcobrar 699996 CuentasporPagar
284500
ActivoFijo
TOTAL PASIVOS
932500
Muebles de Oficina 101000 PATRIMONIO
Equipo de Oficina 83500 Certificados de Aportacioacuten 360000
Equipo de Computacioacuten 100000 3 Certificados de Aportacioacuten 54000
Utilidad Neta
25910
TOTAL PATRIMONIO
439910
TOTAL ACTIVOS 1372410
TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO 1372410
95
5233 ESTADO DE PEacuteRDIDAS Y GANANCIAS
CAJA DE AHORROS SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
Al 31 de Diciembre del 2011
INGRESOS FINANCIEROS
InteresesGanados
55550
Total IngresosFinancieros
55550
EGRESOSFINANCIEROS
intereses pagados por Ahorro Acum 23760
Intereses pagados por Dep a la Vista 11880
Total EgresosFinancieros
35640
MARGEN BRUTO FINANCIERO
19910
INGRESOS OPERACIONALES
2 GastosAdministrativ
36000
Total IngresosOperacionales
36000
EGRESOS OPERACIONALES
GastosAdministrativos
30000
Total EgresosOperacionales
30000
MARGEN OPERACIONAL NETO
6000
UTILIDAD DEL
PERIODO
25910
96
524 EVALUACION CONTABLE
Con los resultados obtenidos del Balance General y del Estado de Peacuterdidas y Ganancias del antildeo
2011 se procede a realizar el Anaacutelisis Vertical de cada uno de ellos cuyos resultados facilitaran el
anaacutelisis e interpretacioacuten integral de la condicioacuten financiera de la Caja de Ahorros
El Anaacutelisis Vertical consiste en determinar que tanto representa cada cuenta del activo y del
pasivo dentro del total del activo y del pasivo respectivamente Los resultados obtenidos se miden
en porcentajes y son de gran importancia a la hora de establecer si una empresa tiene una
distribucioacuten equitativa y de acuerdo a las necesidades financieras y operativas
5241 ANALISIS VERTICAL DEL BALANCE GENERAL
CUADRO No 6
CUENTAS VALOR ANALISIS
ActivoCorriente 1087910 1372410 = 079100 79
Caja 200 1372410 = 00145100 1
Efectivo 367914 1372410 = 0268100 27
Cuentas por Cobrar 699996 1372410 = 051100 51
Activos Fijos 2845 1372410 = 0207100 21
TOTAL ACTIVOS 1372410 100
Obligaciones con el Publico 6480 9325 = 06949100 69
CuentasporPagar 2845 9325 = 0305100 31
TOTAL PASIVO 932500 100
Aportaciones de los socios 4140 439910 = 094100 94
Utilidad del Ejercicio 25910 439910 = 058100 6
TOTAL PATRIMONIO 439910 100
Fuente wwwmonografiascom
Elaboracioacuten Los Autores
Para el antildeo 2011 la composicioacuten de Activos es
Activo Corriente 1087910 79
Activo Fijo 284500 21
97
Al analizar estos dos porcentajes se observa que el activo corriente tiene mayor concentracioacuten
puesto que para una caja de ahorros lo primordial es mantener un nivel elevado de fondos para
solventar sus gastos diarios y para la concesioacuten de creacuteditos en cambio no se requiere de grandes
inversiones en instalaciones para su funcionamiento lo cual explica el menor porcentaje en activos
fijos
Dentro del activo corriente se encuentran los fondos disponibles y las cuentas por cobrar que han
sido analizadas tomando como cifra base el total de dicho activo
Fondos Disponibles 387914 36
Cuentas por cobrar 699996 64
Total Activo Corriente 1087910 100
Se observa que la cartera de creacuteditos representa el 64 en relacioacuten al total de activo corriente lo
que refuerza la idea de que la caja de ahorros tiene mayor concentracioacuten de su inversioacuten en activos
de operacioacuten
ldquoAnaacutelisis de los pasivosrdquo32
Pasivo Corriente 932500 68
Patrimonio 439910 32
Total Pasivo Patrimonio 1372410 100
Los porcentajes obtenidos nos revelan que la Caja de ahorros se encuentra financiada netamente
por las aportaciones de sus socios es decir no tiene deudas a largo plazo Al hacer una relacioacuten
entre los pasivos corrientes y los activos corrientes se refuerza la teoriacutea de que la caja de ahorros
tiene mayor porcentaje concentrado en realizable que en exigible
Activo Corriente 79 gt Pasivo Corriente 68
Para una caja de ahorros el mantener una estructura basada en un alto nivel de inversiones
corrientes implica que ldquosu financiacioacuten debe estar integrada fundamentalmente por patrimonio y
pasivos a corto plazordquo33
32
wwwmonografiascom 33
ibiacutedem
98
La afirmacioacuten anterior se sustenta igualmente al sacar el iacutendice de liquidez detallado a
continuacioacuten
Iacutendice de Liquidez = Activo Corriente Pasivo Corriente
1372410 932500 = 147
El Activo Corriente lo constituyen los valores por concepto de caja el efectivo disponible y las
cuentas por cobrar o saldo de los preacutestamos otorgados este valor total del Activo Corriente se
divide para el total del Pasivo Corriente que da un coeficiente de 147 que aunque es menor a dos
significa para la Caja de Ahorros una razoacuten de liquidez favorable
A continuacioacuten se realiza el anaacutelisis vertical del Estado de Peacuterdidas y Gananciasrdquo tomando como
100 el total de ingresos y gastosrdquo34
5242 ANALISIS VERTICAL DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
CUADRO No 7
CUENTAS VALOR ANALISIS
IngresosFinancieros 55550 91550 = 0606100 61
Ingresos Operacionales 36000 91550 = 0393100 39
Total Ingresos 91550 100
Egresos Financieros 35640 91550 = 0389100 39
Egresos Operacionales 300 91550 = 0327100 33
Utilidad 25910 91550 = 0283100 28
Total Egresos 91550 100
Elaboracioacuten Los Autores
De acuerdo a los porcentajes obtenidos se observa que el mayor porcentaje de ingresos se
encuentra en los intereses cobrados de los preacutestamos otorgados a corto plazo En cambio los
ingresos operacionales son casi la mitad del anterior porcentaje y corresponden al 2 que se
retiene en dichos preacutestamos
34
ibiacutedem
99
En lo que respecta a egresos tanto los financieros como los operacionales son relativamente
similares pues el uno corresponde al pago de intereses por los depoacutesitos y el otro a gastos
administrativos Se observa que el 28 se carga a la utilidad del periodo y que para cuadrar el
balance se le registra en el lado de los egresos
Como se puede observar los resultados que arrojan los estados financieros para el primer antildeo de
funcionamiento de la caja de ahorros solidaria son satisfactorios en cuanto a la recuperacioacuten raacutepida
del capital a un gasto moderado asiacute como el margen de utilidad que se obtiene aunque es relativo
implica una buena marcha de las operaciones y que a futuro iraacuten incrementando
525 ANALISIS FINANCIERO
A traveacutes de los indicadores financieros Valor Actual Neto (VAN) Tasa interna de Retorno (TIR) y
Relacioacuten Beneficio Costo (B C) se realizara el anaacutelisis financiero con la finalidad de determinar
la viabilidad y rentabilidad de la propuesta En primer lugar se elaborara el flujo de fondos
5251 FLUJO DE FONDOS
Es un indicador financiero de lo que realmente sale o ingresa en efectivo a ldquocajardquo permite conocer
la liquidez de la empresa es decir con cuaacutento dinero se cuenta realmente
Se obtiene de restar el total de egresos de efectivo del total de ingresos de efectivo de un periacuteodo
determinado (Cuadros se adjuntan en la seccioacuten anexos)
5252 FLUJO DE FONDOS PROYECTADO
O Presupuesto de Efectivo se realiza con las proyecciones de los futuros ingresos y egresos de
efectivo que realizaraacute la empresa por un periacuteodo de tiempo determinado
La importancia de elaborar un flujo de fondos proyectado es que ayuda a anticiparse a futuros
deacuteficit de efectivo y de ese modo tomar la decisioacuten de buscar financiamiento oportunamente
Ademaacutes establecer una base soacutelida para sustentar el requerimiento de creacuteditos al presentarlo dentro
del plan o proyecto de negocios
100
ldquoEl Flujo de Fondos Proyectado estaacute elaborado en base a las estimaciones referidas a las
colocaciones y recuperaciones de los creacuteditos es decir cuaacutento dinero se tiene previsto prestar cada
mes a cuantas personas y cuanto se espera recuperar cada antildeordquo35
Para ello se utilizaran las variables que constan a continuacioacuten
ldquoIngresos
Certificados de Aportacioacuten
Ahorro Obligatorio
Depoacutesitos a la Vista
Recuperacioacuten de Capital
Intereses Ganados
3 del creacutedito (Certificados de Aportacioacuten)
2 del creacutedito (Gastos Administrativos)
Gastos
Intereses por Depoacutesitos a la Vista
Intereses por Ahorro Obligatorio
Valor de los preacutestamos a concederse
Gastos Administrativosrdquo36
Bonificaciones Personal
35
MENA M 2010 ldquoCreacioacuten de una Caja de Ahorro y Creacutedito para los productores del noroccidente de la provincia de Pichinchahelliphelliphellippara el antildeo 2009rdquo 36
Ibiacutedem
101
52521 PROYECCION DE FLUJOS DE FONDOS PARA 5 ANtildeOS
CUADRO No 8
INGRESOS ANtildeO 1 ANtildeO 2 ANtildeO 3 ANtildeO 4 ANtildeO 5
Certificados de Aportacioacuten 360000 30000 30000 30000 30000
AhorroAcumulativo 432000 468000 504000 540000 576000
Depoacutesitos a la Vista 216000 234000 252000 270000 288000
RecuperacioacutenCreacuteditoOrdinario 1100004 3252997 4452003 5650001 6849931
RecuperacioacutenCreacuteditoEmergente 000 000 25002 891679 2146498
InteresesGan CreacuteditoOrdinario 55550 173250 238000 301000 364000
Intereses Gan Creacutedito Emergente 000 000 4375 107000 236875
3 Certificados de Aportacioacuten 54000 108000 153000 225000 306000
2 Gastos Administrativos 36000 72000 102000 150000 204000
Total Ingresos 2253554 4338247 5760380 8164680 11001304
EGRESOS
GastosAdministracioacuten 30000 36000 36000 48000 60000
Intereses pag Ahorro Acumulati 23760 28080 30240 32400 34560
Intereses pagados Dep a la Vista 11880 14040 15120 16200 17280
Creacutedito Ordinario 1800000 3600000 4800000 6000000 7200000
CreacuteditoEmergente 000 000 300000 1500000 3000000
Bonificaciones Personal 000 360000 360000 360000 360000
Total Egresos 1865640 4038120 5541360 7956600 10671840
Flujo de Fondos 387914 300127 219020 208080 329464
Fuente Armijos y Puzma 2007Elaboracioacuten Autores
102
5253 VALOR ACTUAL NETO
A traveacutes del indicador financiero Valor Actual Neto (VAN) se conoceraacute si la propuesta de creacioacuten
de la Caja de Ahorros Solidaria es viable y la liquidez que podriacutea mantener
ldquoValor actual neto procede de la expresioacuten inglesa Net PresentValue El acroacutenimo es NPV en
ingles y VAN en espantildeol Es un procedimiento que permite calcular el valor presente de un
determinado nuacutemero de flujos de caja futuros originados por una inversioacuten La metodologiacutea
consiste en descontar al momento actual (es decir actualizar mediante una tasa) todos los cash-
flow futuros del proyecto A este valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor
obtenido es el valor actual neto del proyectordquo37
La foacutermula para obtener el VAN es la siguiente
n
r
FNCIVAN
)1(
Donde
I = inversioacuten
FNC = flujo de caja del antildeo n
r = tasa de intereacutes con la que estamos comparando
n = nuacutemero de antildeos de la inversioacuten
Si un proyecto tiene un VAN positivo el proyecto es viable si el resultado es negativo no es
conveniente la inversioacuten y si arroja un valor cero significa que continuar con el proyecto no
genera ni reduce ingresos
El siguiente cuadro presenta los ingresos y egresos de cada antildeo y su respectiva diferencia o
beneficio neto
37
wwwwikipediaorg
103
CUADRO No 9
BENEFICIOS NETOS
ANtildeOS INGRESOS EGRESOS BENEFICIOS
NETOS
0 644500 -644500
1 2253554 1865640 387914
2 4338247 4038120 300127
3 5760380 5541360 219020
4 8164680 7956600 208080
5 11001304 10671840 329464
Fuente Flujo de Fondos
Elaboracioacuten Autores
Para obtener el VAN es necesario actualizar tanto ingresos como Egresos de cada antildeo con la Tasa
de Descuento (Tasa Miacutenima de Rendimiento Requerida) misma que se obtuvo de sumar la tasa
activa referencial de los Bonos del Estado 834 este porcentaje estaacute determinado por la Tasa
Libor a 90 diacuteas maacutes 307 adicionales por invertir en Bonos del Estado a diciembre del 2010
cuyo resultado da una tasa de descuento del 1141
La actualizacioacuten de los Ingresos y Egresos se realizara con la aplicacioacuten del Factor Simple de
Actualizacioacuten (FSA) que se presenta a continuacioacuten
Formula ni
FSA
1
1
Donde
i = tasa de intereacutes
n = nuacutemero de antildeos
104
CUADRO No 10
FACTOR SIMPLE DE ACTUALIZACION
(TASA DE DESCUENTO 1141)
Elaborado Los Autores
Los resultados anteriores se multiplican por cada uno de los ingresos y egresos del horizonte del
proyecto para obtener los valores actualizados
CUADRO No 11
BENEFICIOS NETOS ACTUALIZADOS
(TASA MINIMA DE RENDIMIENTO REQUERIDA 1141)
ANtildeO INGRESOS EGRESOS
INGRESOS
ACTUALIZA
DOS
EGRESOS
ACTUALIZA
DOS
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADOS
0 644500 644500 -644500
1 2253554 1865640 2022756 1815596 207161
2 4338247 4038120 3495152 3253352 241800
3 5760380 5541360 4165607 4007223 158384
4 8164680 7956600 5299588 5164526 135062
5 11001304 10671840 6380800 6189710 191090
TOTAL 21363904 21074906 288997
Fuente EstudioFinanciero
Elaborado Los Autores
ANtildeO FSA
1 0897585
2 0805660
3 0723148
4 0649087
5 0580004
105
El VAN del proyecto constituye la diferencia entre la sumatoria de los ingresos actualizados y los
egresos actualizados
VAN = sum Ingresos Actualizados - sum Egresos Actualizados
VAN = 21363904 ndash 21074906 = 288997
VAN = 288997
El resultado obtenido significa que el proyecto tiene una rentabilidad de USD 288997 luego de
recuperar la inversioacuten
5254 TASA INTERNA DE RETORNO TIR
ldquoLa Tasa Interna de Retorno o Tasa de Rentabilidad (TIR) de una inversioacuten estaacute definida como la
tasa de intereacutes con la cual el valor actual neto o valor presente neto (VAN o VPN) es igual a cero
El VAN o VPN es calculado a partir del flujo de caja anual trasladando todas las cantidades
futuras al presente
Es la tasa de descuento que iguala el valor actual de los gastos con el valor futuro de los ingresos
previstos se utiliza para decidir sobre la aceptacioacuten o rechazo de un proyecto de inversioacuten Para
ello la TIR se compara con una tasa miacutenima o tasa de corte normalmente la tasa de rentabilidad
libre de riesgo Si la tasa de rendimiento del proyecto - expresada por la TIR- supera a la tasa de
corte se acepta la inversioacuten en caso contrario se rechaza Es un indicador de la rentabilidad de un
proyecto a mayor TIR mayor rentabilidadrdquo38
El caacutelculo de la TIR se haraacute con la siguiente foacutermula
21
1121
VANVAN
VANrrrTIR
Donde
r1 = Tasa de descuento inicial
r2 = Tasa de descuento superior
VAN1 = Valor Actual inicial
VAN2 = Valor Actual superior
38
wwwwikipediaorg
106
Para determinar la TIR se hace caacutelculos por aproximacioacuten hasta encontrar la tasa que haga el Van
igual a cero
Para obtener el VAN1 se aplicara una tasa de 35
CUADRO No 11
FACTOR SIMPLE DE ACTUALIZACION
TASA DE DESCUENTO INICIAL 35 = 1 (1+ 035)n
ANtildeO FSA
1 07407407
2 05486968
3 04064421
4 03010683
5 02230135
Elaborado Los Autores
Con esta Tasa de Actualizacioacuten se procede a buscar el VAN1
CUADRO No 12
BENEFICIOS NETOS ACTUALIZADOS
VALOR ACTUAL INICIAL 35
ANtildeO INGRESOS EGRESOS
INGRESOS
ACTUALIZAD
OS
EGRESOS
ACTUALIZAD
OS
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADOS
0 644500 644500 -644500
1 2253554 1865640 1669299 1381956 287344
2 4338247 4038120 2380382 2215704 164679
3 5760380 5541360 2341261 2252242 89019
4 8164680 7956600 2458126 2395480 62646
5 11001304 10671840 2453440 2379965 73475
TOTAL 11302508 11269846 32663
Fuente EstudioFinanciero
Elaborado Los Autores
Para calcular la Tasa de Descuento Superior se utilizara una tasa del 381
107
CUADRO No 13
FACTOR SIMPLE DE ACTUALIZACION
TASA DE DESCUENTO SUPERIOR DEL 381 = 1 (1+ 0381)n
Elaborado Los Autores
Luego de realizar los diferentes caacutelculos financieros se obtuvo una TIR del 381 con la que el
VAN es igual a cero
CUADRO No 14
BENEFICIOS NETOS ACTUALIZADOS
VALOR ACTUAL SUPERIOR 381
ANtildeO INGRESOS EGRESOS INGRESOS
ACTUALIZADOS
EGRESOS
ACTUALIZADOS
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADOS
0 644500 644500 -644500
1 2253554 1865640 1633010 1351913 281097
2 4338247 4038120 2278012 2120416 157597
3 5760380 5541360 2191865 2108527 83339
4 8164680 7956600 2251245 2193871 57374
5 11001304 10671840 2190160 2124569 65590
TOTAL 10544293 10544293 000
Fuente EstudioFinanciero
Elaborado Los Autores
Aplicando la formula mencionada anteriormente se obtiene la TIR
TIR = 035 + (0381 ndash 035) = 32663
32663 ndash (000)
TIR = 0381
El resultado nos indica que la TIR del proyecto seraacute del 381
ANtildeO FSA
1 07246377
2 05250998
3 03805071
4 02757298
5 01990818
108
5255 RELACION BENEFICIO COSTO
ldquoLa relacioacuten beneficio costo toma los ingresos y egresos presentes netos del estado de resultado
para determinar cuaacuteles son los beneficios por cada doacutelar que se invierte en el proyectordquo39
Para obtener este indicador se utilizara la formula siguiente
RB C = sum Ingresos Actualizados sum Egresos Actualizados
Reemplazando la formula con valores
RB C = 21363904 21074906 = 105
RB C = 105
Este resultado implica que por cada doacutelar invertido se obtiene un beneficio de USD 005 doacutelares
39
wwwpymesfuturocomcostobeneficiohtml
109
61 CONCLUSIONES
1) La comunidad de Aloguincho de la parroquia Pueacutellaro del cantoacuten Quito posee tierras feacutertiles y
un clima privilegiado que sus habitantes tratan de aprovecharlos de la mejor manera pero carecen
de obras de infraestructura que coadyuven a su desarrollo socio econoacutemico
2) La actividad econoacutemica de la poblacioacuten de Aloguincho se sustenta principalmente en la
agricultura ganaderiacutea y micro comercio cuyos actores no cuentan con una organizacioacuten adecuada
3) La cobertura crediticia de instituciones financieras puacuteblicas y privadas no ha llegado hasta dicha
comunidad para solventar las necesidades econoacutemicas que requiere la actividad agropecuaria en
menor escala y de pequentildeos comerciantes
4) Al no existir antecedentes de una entidad promotora de ahorro y creacutedito la comunidad se
mostro esceacuteptica con respecto a nuestra propuesta
5) En nuestro paiacutes la legislacioacuten para el sistema de cajas de ahorro esta creada y consta en la
constitucioacuten vigente pero su poca difusioacuten no permite conocer con claridad los objetivos y
beneficios de esta alternativa de ahorro y creacutedito para la micro empresa
6) En un principio la Caja de Ahorros no cuenta con recursos suficientes para gastos
administrativos y servicios baacutesicos necesarios para la marcha de esta entidad
7) La Caja de Ahorros puede desaparecer si no se cumplen a cabalidad con los objetivos
propuestos en su reglamento como son la captacioacuten de ahorros el incremento continuo de socios
la recuperacioacuten oacuteptima de cartera y si los rendimientos financieros no son positivos
110
62 RECOMENDACIONES
1) Las autoridades seccionales y nacionales deben poner eacutenfasis especialmente en lo que tiene que
ver a las obras de infraestructura lo que permitiraacute desarrollar a cabalidad las actividades
econoacutemicas de la comunidad
2) Con el oportuno apoyo financiero y teacutecnico se lograra que los agricultores y micro empresarios
se conviertan en potenciales productores y generadores de empleo y por ende el desarrollo socio
econoacutemico de la organizacioacuten y de comunidad
3) Los pequentildeos productores y comerciantes al asociarse como microempresarios y ser parte de la
Caja de Ahorros promoveraacuten el crecimiento y solvencia de la misma y a futuro la Caja tenga
acceso a creacuteditos y beneficios tanto del sector puacuteblico como privado
4) La socializacioacuten de la propuesta fue fundamental para la aceptacioacuten de este sistema de ahorro y
creacutedito Represento para los habitantes de Aloguincho una salida viable a sus necesidades
econoacutemica financieras
5) El conocimiento de la funcioacuten y misioacuten del sistema financiero de Caja de Ahorros generara en
los socios suficiente confianza para la implantacioacuten de esta institucioacuten por la que se espera que los
socios velen
6) La administracioacuten de la Caja de Ahorros durante el primer antildeo de funcionamiento estaraacute a cargo
de varios profesionales de la comunidad que prestaran sus servicios ad honorem asimismo el pago
de los servicios baacutesicos seraacute cubierto por la Junta Parroquial
7) Al obtener resultados financieros positivos la caja de ahorros estaraacute en capacidad de correr con
los gastos administrativos y de servicios baacutesicos y a futuro implementar un almaceacuten de productos
agropecuarios como vacunas abonos fertilizantes semillas de faacutecil adquisicioacuten para sus socios
111
ANEXOS
ACTA DE CONSTITUCION DE LA CAJA DE AHORROS SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
En la comunidad de Aloguincho perteneciente a la parroquia Pueacutellaro del cantoacuten Quito el diacutea 21 de
noviembre del antildeo 2010 en la casa Comunal se constituye la Caja de Ahorro Solidaria
ldquoAloguinchordquo con las siguientes personas Dr Rigoberto Flores Dra Evelyn Silva Dr Olmedo
Gordon Sr Ramoacuten Flores Srta Rociacuteo Flores Sr Daniel Flores Lcdo Segundo Ontildeate Eco Rociacuteo
Castillo Lcdo Reneacute Sigcha Lcda Mercedes Urgiles Eco Laura Flores Auditora Marcia Loacutepez
Sr Jaime Flores Lcda Ana Serrano Sr Rogelio Serrano Dr Patricio Lema Sr Julio Loacutepez Sr
Manuel Boada Srta Sonia Flores Sr Segundo Caiza Sra Esperanza Espiacuten
El Dr Rigoberto Flores presidente de la Caja da inicio a la sesioacuten en la que se trata los siguientes
puntos
1 Nombramiento de los Comiteacutes de Administracioacuten Vigilancia y Creacutedito
2 Nombre de la Caja de Ahorro Solidario
3 Nuacutemero de socios integrantes
4 Lugar de funcionamiento
5 Manera de capitalizacioacuten de la Caja
6 Valor de los certificados de aportacioacuten y de los ahorros
7 Sobre los gastos administrativos
8 Calendario de actividades
9 Varios
Luego de tratados y aceptados los puntos anteriores se levanta la sesioacuten suscribiendo todos los
asistentes la presente Acta de Constitucioacuten
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Dr Rigoberto Flores Dra Evelyn Silva Dr Olmedo Gordon
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Dr Ramoacuten Flores Srta Rociacuteo Flores Sr Segundo Ontildeate
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Sr Daniel Flores Sr Reneacute Sigcha Lcda Mercedes Urgileacutes
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Eco Laura Flores Aud Marcia Loacutepez Dr Patricio Lema
112
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Sr Julio Loacutepez Sr Manuel Boada Lcda Sonia Flores
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Lcda Ana Serrano Sr Jaime Flores Sr Rogelio Serrano
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Eco Rociacuteo Castillo Sra Esperanza Espiacuten Sr Segundo Caiza
113
COMPROBANTE DE RETIRO
Cheque
Nordmhelliphelliphelliphelliphelliphellip Bancohelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip Por $Anotado Registro Socio
Caja y Diario
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Aprobado
Recibido
(Adjuntar recibos facturas etc)
CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ALOGUINCHO
Comprobante
Nordmhelliphelliphelliphelliphellip
hellip
(Egreso o Transferencia)
Sociohelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip Nordmhelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Fechahelliphelliphelliphelliphelliphellip
Motivohelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
CANTIDA
D DEacuteBITO
CREacuteDITO CANTIDAD
Recibo de Caja Salida de Caja
Depoacutesito de Banca
Giro de Banco
Ahorros Retirados Total
Parcial Ahorros recibidos a la vista
Preacutestamo concedido
Pagareacute Nordm
Preacutestamo Cobrados
Cuentas por Pagar Intereses Recibidos
Gastos generales
Cuentas por Cobrar
Certificado de Aportaciones
Ahorro Acumulativo
Otros Ingresos
SUMAN SUMAN
114
COMPROBANTE DE DEPOacuteSITO
CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ALOGUINCHO
Comprobante
Nordmhellip
(Ingreso)
Sociohelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip Fechahellip
DEPOacuteSITO CANTIDAD
Certificado de Aportaciones
Ahorro Obligatorio
Depoacutesito a la Vista
Depoacutesito a Plazo
Otros Ingresos
SUMAN
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Firma Tesorero-Administrador
115
CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
TARJETA DE REGISTROS
AHORROS CREacuteDITO
SALDO CONTROL
MOROSO
FECHA Nordm DE
RECIBO RECIBIDO RETIRADO SALDO
CERTIFICA
DE
APORTA
FECHA Nordm
PAGAREacute
Nordm DE
RECIBO INTEREacuteS RECIBIDO PAGADO SALDO DEBE HABER FECHA
SOCIOhelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
helliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Nordm DE
LIBRETAhelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
helliphelliphellip
PAacuteGhelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
helliphelliphellip
COMPROMISO DE
APORTACIONEShelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
REGISTRO DE CREacuteDITOS GARANTIacuteAS A OTROS
Nordm DE
PAGAREacute
FECHA
CREacuteDITO
VALOR DE
CREacuteDITO
FECHA
1ER
PAGO
CANTIDAD
DE ABONO
COMPROMISO
DE PAGO DEUDORES
OTRAS
GARANTIacute
AS
FECH
A
PAGAR
Eacute Nordm
CANTID
AD
LIBRET
A Nordm
NOMBR
E
116
LIBRETA DE AHORROS CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
CAJA DE
AHORRO
SOLIDARIA
LIBRETA
DE
AHORROS
ALOGUINCHO
NOMBREhelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
LIBRETA DE
AHORROS
Nordmhelliphelliphelliphellip
FECHA DEPOacuteSITO RETIRO SALDO
117
CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
SOLICITUD DE INGRESO
Sentildeor
Presidente del Comiteacute de Administracioacuten de la Caja de Ahorro Solidaria ldquoAloguinchordquo
Me dirijo a usted para solicitar el ingreso como socio de la Caja a partir de la presente fecha
Declaro conocer el Estatuto y Reglamento Internos y acepto todas sus disposiciones
Me comprometo a efectuar el aporte inicial de $ helliphelliphelliphelliphelliphellipestablecido en el Estatuto y
posteriormente a realizar los aportes mensuales de $
Nombres y Apellidoshelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
CI helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Direccioacuten helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphellip Teleacutefono helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Aloguincho a helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
FIRMA DEL SOLICITANTE APROBADO POR
118
CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
SOLICITUD DE CREDITO
Sentildeores
Comiteacute de Administracioacuten de la Caja de Ahorro Solidaria ldquoAloguinchordquo
Me dirijo a ustedes en calidad de socio de la Caja a fin de solicitar un creacutedito de acuerdo a las
condiciones establecidas en los Estatutos de la Caja
Nombres y Apellidos helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip CI helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Direccioacuten helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip Teleacutefono helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Valor solicitado $ Plazo helliphelliphelliphelliphelliphelliphellip Dividendos mensuales
Creacutedito Inicial ( ) Renovacioacuten ( )
GARANTIA
Yo helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip CI helliphelliphelliphelliphellippor la presente me constituyo en garante del creacutedito
otorgado al solicitante de este creacutedito y me comprometo a cancelar los valores que eventualmente
dejare de pagar mi garantizado hasta cubrir la totalidad adeudada
Firma
COMITEacute DE ADMINISTRACION
Ahorro helliphelliphelliphelliphelliphelliphellip APROBADA ( ) POR LA CANTIDAD DE $
NEGADA ( ) RAZON helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
119
COMUNIDAD DE ALOGUINCHO
120
SOCIALIZACIOacuteN DEL PROYECTO
CASA DONDE FUNCIONARAacute LA CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
121
CAPACITACIOacuteN A LOS HABITANTES DE LA ZONA
ELABORACIOacuteN DE QUESOS
122
PRODUCCIOacuteN PORCINA
PRODUCCIOacuteN GANADERA
123
MEJORAMIENTO DE PASTIZALES
124
PRODUCCIOacuteN DE LA COMUNIDAD
125
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS
ESCUELA DE ECONOMIA
ENCUESTA APLICADA AL ESTUDIO
A- DIAGNOSTICO SOCIAL
Nombre helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Edadhelliphelliphelliphellip
Estado Civil helliphellipSolterohelliphellipCasadohelliphelliphellip Unioacuten librehelliphelliphellip
Antildeos de Escolaridad iquestSabe leer y escribir 1helliphelliphellip (Si) 2helliphellip (No)
No De miembros de hogarhelliphelliphelliphelliphellip
I Tipo de Ocupacioacuten
a) Agricultorganadero helliphelliphellip Profesional helliphelliphelliphellip
b) Jornalero helliphelliphellip Microempresario helliphelliphelliphellip
c) Ama de casa helliphelliphellip Comerciante helliphelliphelliphellip
d) Estudiante helliphelliphellip Otros helliphelliphelliphellip
II Sitio de Trabajo
a) Finca propia helliphelliphellip
b) Finca de otros helliphelliphellip
d) Casa helliphelliphellip
e) Otros helliphelliphellip
B- DIAGNOSTICO ECONOMICO
1 Recursos Tierras
Propia helliphelliphellip Arrendada helliphelliphelliphellip No tiene helliphelliphellip
2 Usos
Autoconsumo helliphelliphelliphelliphelliphellip
Cultivo permanente helliphelliphelliphelliphelliphellip
Cultivo anual helliphelliphelliphelliphelliphellip
Pastizal helliphelliphelliphelliphelliphellip
Vivienda helliphelliphelliphelliphelliphellip
Produccioacuten agriacutecola Destino Venta Autoconsumo
Granos helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphellip
Legumbres helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphellip
Hortalizas helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphellip
Frutas helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphellip
Flores helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphellip
126
Produccioacuten pecuaria Destino Venta Autoconsumo
Leche helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
Queso helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
Carne helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
Cuajada helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
Huevos helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
Pollos helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
Animal en piehelliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
INGRESOS
1 Recibe ingresos Si helliphellip No helliphellip
Diario helliphellip Semanal helliphelliphellip Mensual helliphelliphellip
GASTOS
2 Gasto mensual
Alimentacioacuten helliphelliphellip
Vestuario helliphelliphellip
Estudios helliphelliphellip
Salud helliphelliphellip
Cultivos helliphelliphellip
Emergencias helliphelliphellip
Otros helliphelliphellip
C- DIAGNOSTICO FINANCIERO
1 Ahorro
a) Tiene ahorros Si helliphellip No helliphellip
b) Donde lo tiene Bancohelliphellip Cooperativahelliphellip Casahelliphellip Otroshelliphellip
c) Por que Seguridadhelliphellip Tramite faacutecilhelliphellip Cercaniacuteahelliphellip Otroshelliphellip
2 Si no ahorra cuales son los motivos
No tiene dinero helliphelliphelliphellip
Lo invierte helliphelliphelliphellip
No hay bancos cercanos helliphelliphelliphellip
Presta el dinero helliphelliphelliphellip
No acostumbra ahorrar helliphelliphelliphellip
3 iquestSi pudiera ahorrar lo hariacutea
Si helliphellip No helliphellip
4 iquestDonde ahorrariacutea
Banco helliphelliphellip Cooperativa helliphelliphellip Casahelliphelliphellip
5 iquestHa tenido experiencias de creacutedito
Sihelliphelliphellip Nohelliphelliphellip iquestDoacutende
127
6 iquestLe gustariacutea tener una entidad financiera en la comunidad
Sihelliphelliphellip Nohelliphelliphellip
7 iquestEstariacutea dispuesto a solicitar un creacutedito
Sihelliphelliphellip Nohelliphelliphellip
8 iquestQueacute monto solicitariacutea iquestA queacute tasa de intereacutes iquestA queacute plazo
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
9 iquestUsted apoyariacutea la creacioacuten de una Caja de Ahorro para su comunidad
128
TABLA DE AMORTIZACIONES PARA PRESTAMOS
Capital
50000
Intereacutes
15
Plazo
6 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO DE 500 USD
ANtildeOS 2011- 2012-2013-2014-2015
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 50000 500USD para un socio
1 625 8334 8959 41666 3 CA= 1500
2 520 8334 8854 33332 2 GA= 1000
3 416 8333 8749 24999
4 312 8333 8645 16666
5 208 8333 8541 8333
6 104 8333 8437 -
2185 50000 52185
Capital
200000
Intereacutes
15
Plazo
6 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO DE 2000 USD
ANtildeO 2011
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 200000 4 personas a 500 cu
1 2500 33334 35834 166666 3 CA = 6000
2 2100 33334 35434 133332 2 GA = 4000
3 1700 33333 35033 99999
4 1250 33333 34583 66666
5 800 33333 34133 33333
6 400 33333 33733 -
8750 200000 208750
129
Capital
300000
Intereacutes
15
Plazo
6 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO DE 2000 USD
ANtildeO 2012
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 300000 6 personas a 500 cu
1 3750 50000 53750 250000 3 CA = 9000
2 3125 50000 53125 200000 2 GA = 6000
3 2500 50000 52500 150000
4 1875 50000 51875 100000
5 1250 50000 51250 50000
6 625 50000 50625 -
13125 300000 313125
Capital
400000
Intereacutes
15
Plazo
6 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO DE 4000USD
ANtildeO 2013
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 400000 8 personas a 500 cu
1 5000 66667 71667 333333 3 CA = 12000
2 4200 66667 70867 266666 2 GA = 8000
3 3300 66667 69967 199999
4 2500 66667 69167 133332
5 1700 66666 68366 66666
6 800 66666 67466 -
17500 400000 417500
130
Capital
500000
Intereacutes
15
Plazo
6 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO DE 5000USD
ANtildeO 2014
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 500000 10 personas a 500 cu
1 6300 83334 89634 416666 3 CA = 15000
2 5200 83334 88534 333332 2 GA = 10000
3 4200 83333 87533 249999
4 3100 83333 86433 166666
5 2000 83333 85333 83333 ]
6 1000 83333 84333 -
21800 500000 521800
Capital
600000
Intereacutes
15
Plazo
6 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO DE 6000USD
ANtildeO 2015
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 600000 12 socios a 500 cu
1 7500 100000 107500 500000 3 CA= 18000
2 6250 100000 106250 400000 2 GA= 12000
3 5000 100000 105000 300000
4 3750 100000 103750 200000
5 2500 100000 102500 100000
6 1250 100000 101250 -
26250 600000 626250
131
Capital
100000
Intereacutes
18
Plazo
12 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO EMERGENTE DE USD 1000
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 100000 1000 para un socio
1 1500 8334 9834 91666 3 CA= 3000
2 1375 8334 9709 83332 2 GA= 2000
3 1250 8334 9584 74998
4 1125 8334 9459 66664
5 1000 8333 9333 58331
6 875 8333 9208 49998
7 750 8333 9083 41665
8 625 8333 8958 33332
9 500 8333 8833 24999
10 375 8333 8708 16666
11 250 8333 8583 8333
12 125 8333 8458
9750 100000 109750
Capital
200000
Intereacutes
18
Plazo
12 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO EMERGENTE DE USD 2000
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 200000 2000 para dos socios
1 3000 16667 19667 183333 3 CA= 6000
2 2750 16667 19417 166666 2 GA= 4000
3 2500 16667 19167 149999
4 2250 16667 18917 133332
5 2000 16667 18667 116665
6 1750 16667 18417 99998
7 1500 16667 18167 83331
8 1250 16667 17917 66664
132
9 1000 16666 17666 49998
10 750 16666 17416 33332
11 500 16666 17166 16666
12 250 16666 16916
19500 200000 219500
Capital
300000
Intereacutes
18
Plazo
12 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO EMERGENTE DE USD 3000
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 300000 3000 para tres socios
1 4500 25000 29500 275000 3 CA= 9000
2 4125 25000 29125 250000 2 GA= 6000
3 3750 25000 28750 225000
4 3375 25000 28375 200000
5 3000 25000 28000 175000
6 2625 25000 27625 150000
7 2250 25000 27250 125000
8 1875 25000 26875 100000
9 1500 25000 26500 75000
10 1125 25000 26125 50000
11 750 25000 25750 25000
12 375 25000 25375
29250 300000 329250
133
CAJA DE AHORROS SOLIDARIA ALOGUINCHO
BALANCE GENERAL
Al 31 de diciembre del 2011
ACTIVOS
PASIVOS
Activo Corriente
Pasivo Corriente
Caja
20000 Ahorro Acumulativo
432000
Efectivo
367914 Depoacutesitos a la Vista
216000
Cuentas por cobrar 699996 Cuentas por Pagar
284500
Activo Fijo
TOTAL PASIVOS
932500
Muebles de Oficina 101000 PATRIMONIO
Equipo de Oficina 83500 Certificados de Aportacion
360000
Equipo de Computacion 100000 3 Certificados de Aportacion 54000
Utilidad del Periodo
25910
TOTAL PATRIMONIO
439910
TOTAL ACTIVOS 1372410 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1372410
134
CAJA DE AHORROS SOLIDARIA ALOGUINCHO
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
Al 31 de diciembre del 2011
INGRESOS FINANCIEROS
Intereses Ganados
55550
Intereses de Inversioacuten
Total Ingresos Financieros
55550
EGRESOS FINANCIEROS
intereses pagados por Ahorro Acumulativo
23760
Intereses pagados por Dep a la Vista
11880
Total Egresos Financieros
35640
MARGEN BRUTO FINANCIERO
19910
INGRESOS OPERACIONALES
2 Gastos Administrativos
36000
Total Ingresos Operacionales
36000
EGRESOS OPERACIONALES
Gastos Administrativos
30000
Total Egresos Operacionales
30000
MARGEN OPERACIONAL NETO
6000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
25910
135
PROYECCION DE FLUJOS DE CAJA PARA 5 ANtildeOS
INGRESOS ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5
Certificados Aportacioacuten 360000 30000 30000 30000 30000
Ahorro Acumulativo 432000 468000 504000 540000 576000
Depoacutesitos a la Vista 216000 234000 252000 270000 288000
Recuperacioacuten Capital 1100000 3252997 4452000 5650000 6849931
Intereses Ganados 66500 175000 238000 301000 364000
3 Certificados Aport 54000 108000 144000 180000 216000
2 Gastos Administrac 36000 72000 96000 120000 144000
TOTAL INGRESOS 2264500 4339997 5716000 7091000 8467931
EGRESOS
Gastos Administrativos 30000 48000 96000 192000 192000
Intereses Ahorro Acumul 23760 28080 30600 32400 34560
Intereses Dep A la Vista 11880 72000 15120 16200 17280
Creacuteditos a socios 1800000 3600000 4800000 6000000 7200000
Sueldo tesorera 240000 240000 360000 360000 360000
TOTAL EGRESOS 2105640 3988080 5301720 6600600 7803840
158860 351917 414280 490400 664091
45 85 84 74
136
2000 para 4 socios CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2011
sept 0822horas Sept11
36 socios
INGRESOS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviem Diciem
Certificados d
Aportac 360000
Ahorro Acumulativo 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000
Dep a la Vista 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Recuperac de capital 33334 66668 100001 133334 166667 200000 200000 200000
Intereses Ganados 2500 4600 6300 7550 8350 8750 8750 8750
3 Certif Aportacioacuten 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000
2 Gastos Administ 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000
Total Ingresos 414000 54000 54000 64000 99834 135268 170301 204884 239017 272750 272750 272750
EGRESOS
Gastos Administrac 10000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
Intereses Ahorro Acu 2160 2160 2160 2160 2160 2160 2160 2160 2160 2160 2160
Intereses dep Vista 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080
Creacutedito Ordinario 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000
Total Egresos 0 13240 5240 205240 205240 205240 205240 205240 205240 205240 205240 205240
137
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2011
PRESUPUESTO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem
Entrada de efectivo 54000 54000 64000 99834 135268 170301 204884 239017 272750 272750 272750
Salida de efectivo - 13240 5240 205240 205240 205240 205240 205240 205240 205240 205240 205240
Flujo Neto de
efectivo 40760 48760 -14124 -105406 -69972 -34939 -356 33777 67510 67510 67510
Saldo inicial de caja + 414000 454760 503520 362280 256874 186902 151963 151607 185384 252894 320404
Saldo final de Caja = 454760 503520 362280 256874 186902 151963 151607 185384 252894 320404 387914
Saldo miacutenimo de efec
- 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
Excedente de Caja 434760 483520 342280 236874 166902 131963 131607 165384 232894 300404 367914
138
3000 para 6 socios CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2012
39 socios
INGRESOS Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Octub Nov Dic
Certificados d
Aportac 30000
Ahorro Acumulativo 39000 39000 39000 39000 39000 39000 39000 39000 39000 39000 39000 39000
Depositos a la Vista 19500 19500 19500 19500 19500 19500 19500 19500 19500 19500 19500 19500
Recuperac Creacutedito Or 200000 216666 233332 253000 266666 283333 300000 300000 300000 300000 300000 300000
Intereses Ganados 8750 12000 1325 1425 15000 15500 1575 1575 1575 1575 1575 1575
3 Certif Aportacioacuten 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000
2 Gastos Administ 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000
Total Ingresos 312250 302166 320082 340750 355166 372333 389250 389250 389250 389250 389250 389250
EGRESOS
Gastos Administracioacuten 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000
Intereses Ahorro Acu 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340
Intereses DepVista 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170
Bonificaciones Person 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000
Creacutedito Ordinario 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000
Total Egresos 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510
139
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2012
PRESUPUESTO Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Octub Nov Dic
Entrada de efectivo 312250 302166 320082 340750 355166 372333 389250 389250 389250 389250 389250 389250
Salida de efectivo - 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510
Flujo Neto de efect -24260 -34344 -16428 424 18656 35823 52740 52740 52740 52740 52740 52740
Saldo inicial d caja + 387914 363654 329310 312882 317122 335778 371601 424341 477081 529821 582561 635301
Saldo final d Caja = 363654 329310 312882 317122 335778 371601 424341 477081 529821 582561 635301 688041
Saldo miacutenimo de efe- 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
Excedente de Caja 343654 309310 292882 297122 315778 351601 404341 457081 509821 562561 615301 668041
140
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2013
4000 para 8 socios
42 socios
INGRESOS Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Octub Nov Dic
Certificados d
Aportac 30000
Ahorro Acumulativo 42000 42000 42000 42000 42000 42000 42000 42000 42000 42000 42000 42000
Dep a la Vista 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000
RecuperacCredOrdin 3000 316667 333333 350001 366668 385334 400000 400000 400000 400000 400000 400000
Intereses GanCredOr 1575 1725 18500 19500 2025 2075 21000 21000 21000 21000 21000 21000
RecuperacCredEmer 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 8334 16668
Intereses GanCredE 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 1500 2875
3 Certif Aportacioacuten 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 15000 15000 15000
2 Gastos Administ 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 10000 10000 10000
428750 416917 434833 452501 469918 489084 504000 504000 504000 509000 518834 528543
EGRESOS
Gastos Administracioacuten 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000
Bonificaciones Person 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000
Intereses Ahorro
Acum 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520
Intereses dep a la
vista 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260
Creacuteditos Ordinario 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000
Credito Emergente 000 000 000 000 000 000 000 000 000 100000 100000 100000
Total Egresos 436780 436780 436780 436780 436780 436780 436780 436780 436780 536780 536780 536780
141
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2013
PRESUPUESTO Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Octub Nov Dic
Entrada de efectivo 428750 416917 434833 452501 469918 489084 504000 504000 504000 509000 518834 528543
Salida de efectivo - 436780 436780 436780 436780 436780 436780 436780 436780 436780 536780 536780 536780
Flujo Neto de efec -8030 -19863 -1947 15721 33138 52304 67220 67220 67220 -27780 -17946 -8237
Saldo inicial de caja + 688041 680011 660148 658201 673922 707060 759364 826584 893804 961024 933244 915298
Saldo finde Caja = 680011 660148 658201 673922 707060 759364 826584 893804 961024 933244 915298 907061
Saldo miacutenimo de efect
- 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
Excedente de Caja 660011 640148 638201 653922 687060 739364 806584 873804 941024 913244 895298 887061
142
5000 para 10 socios CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2014
45 socios
INGRESOS Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Octub Nov Dic
Certificados d Aportac 30000
Ahorro Acumulativo 45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000
Dep a la Vista 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500
Recuperac CredOrdi 400000 416667 433334 450000 466667 483333 500000 500000 500000 500000 500000 500000
Intereses GanCred O 21000 22500 23750 24750 25500 26000 26250 26250 26250 26250 26250 26250
Recuperac CredEmer 25002 33336 41669 50002 58335 66668 75001 83334 91667 108333 116666 141666
Intereses GanCredE 4125 5250 6250 7125 7875 8500 9000 9375 9625 11250 12625 16000
3 Certif Aportacioacuten 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 21000 21000 21000
2 Gastos Administ 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 14000 14000 14000
Total Ingresos 577627 575253 602503 629377 655877 682001 707751 716459 725042 748333 758041 786416
EGRESOS
Gastos Administracioacuten 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000
Bonificaciones Person 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000
Intereses Ahorro Acum 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700
Intereses dep a la vista 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350
Creacutedito Ordinario 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000
Creacutedito Emergente 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 200000 200000 200000
Total Egresos 638050 638050 638050 638050 638050 638050 638050 638050 638050 738050 738050 738050
143
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2014
PRESUPUESTO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem
Entrada de efectivo 577627 575253 602503 629377 655877 682001 707751 716459 725042 748333 758041 786416
Salida de efectivo - 638050 638050 638050 638050 638050 638050 638050 638050 638050 738050 738050 738050
Flujo Neto de efec -60423 -62797 -35547 -8673 17827 43951 69701 78409 86992 10283 19991 48366
Saldo inicial de caja + 907061 846638 783841 748294 739621 757448 801399 871100 949509 1036501 1046784 1066775
Saldo final Caja = 846638 783841 748294 739621 757448 801399 871100 949509 1036501 1046784 1066775 1115141
Saldo miacutenimo de efect
- 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
Excedente de Caja 826638 763841 728294 719621 737448 781399 851100 929509 1016501 1026784 1046775 1095141
144
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS ANtildeO 2015
6000 para 12 socios
48 socios
INGRESOS Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Octub Nov Dic
Certificados d
Aportac 30000
Ahorro Acumulativo 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000
Dep a la Vista 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000
Recuperac Creacutedito
Ord 500000 516616 533332 550000 566650 583333 600000 600000 600000 600000 600000 600000
Intereses GanCredOr 26250 27750 29000 30000 30750 31250 31500 31500 31500 31500 31500 31500
Recuperac Creacutedito E 124999 133332 141666 150002 158334 166668 175001 191667 208333 224999 229832 241665
Intereses GanCredE 13875 15000 16000 16875 17625 18250 18750 20625 22250 23625 28250 25750
3 Certif Aportacioacuten 24000 24000 24000 24000 24000 24000 27000 27000 27000 27000 27000 27000
2 Gastos Administ 16000 16000 16000 16000 16000 16000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Total Ingresos 807124 804698 831998 858877 885359 911501 937251 960792 979083 997124 1006582 1015915
EGRESOS
Gastos Administracioacuten 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000
Bonificaciones Person 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000
Intereses Ahorro
Acum 2880 2880 2880 2880 2880 2880 2880 2880 2880 2880 2880 2880
Intereses dep a la
vista 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440
Creacutedito Ordinario 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000
Credito Emergente 200000 200000 200000 200000 200000 200000 300000 300000 300000 300000 300000 300000
Total Egresos 839320 839320 839320 839320 839320 839320 939320 939320 939320 939320 939320 939320
145
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2015
PRESUPUESTO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem
Entrada de efectivo 807124 804698 831998 858877 885359 911501 937251 960792 979083 997124 1006582 1015915
Salida de efectivo - 839320 839320 839320 839320 839320 839320 939320 939320 939320 939320 939320 939320
Flujo Neto de efec -32196 -34622 -7322 19557 46039 72181 -2069 21472 39763 57804 67262 76595
Saldo inicial de caja + 1115141 1082945 1048323 1048323 1067880 1113919 1186100 1184031 1205503 1245266 1303070 1370332
Saldo final Caja = 1082945 1048323 1041001 1067880 1113919 1186100 1184031 1205503 1245266 1303070 1370332 1446927
Saldo miacutenimo de efect
- 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
Excedente de Caja 1062945 1028323 1021001 1047880 1093919 1166100 1164031 1185503 1225266 1283070 1350332 1426927
146
INGRESOS ANtildeO 1 ANtildeO 2 ANtildeO 3 ANtildeO 4 ANtildeO 5
Certificados de Aportacioacuten 360000 30000 30000 30000 30000
Ahorro Acumulativo 432000 468000 504000 540000 576000
Depoacutesitos a la Vista 216000 234000 252000 270000 288000
Recuperacioacuten Creacutedito Ordinario 1100004 3252997 4452003 5650001 6849931
Recuperacioacuten Creacutedito Emergente 000 000 25002 891679 2146498
Intereses Ganados Creacutedito Ordinario 55550 173250 238000 301000 364000
Intereses Ganados Creacutedito Emergente 000 000 4375 107000 236875
3 Certificados de Aportacioacuten 54000 108000 153000 225000 306000
2 Gastos Administrativos 36000 72000 102000 150000 204000
Total Ingresos 2253554 4338247 5760380 8164680 11001304
EGRESOS
Gastos Administracioacuten 30000 36000 36000 48000 60000
Intereses pagados Ahorro Acumulativo 23760 28080 30240 32400 34560
Intereses pagados Depoacutesitos a la Vista 11880 14040 15120 16200 17280
Creacutedito Ordinario 1800000 3600000 4800000 6000000 7200000
Creacutedito Emergente 000 000 300000 1500000 3000000
Bonificaciones Personal 000 360000 360000 360000 360000
Total Egresos 1865640 4038120 5541360 7956600 10671840
Flujo de Fondos 387914 300127 219020 208080 329464
147
FACTOR SIMPLE DE ACTUALIZACION
1
ANtildeO FSA (1+1141)n
ANtildeOS INGRESOS EGRESOS BENEFICIOS
NETOS
1 0897585 (11141)n
0 644500 -644500
2 0805660
1 2253554 1865640 387914
3 0723148
2 4338247 4038120 300127
4 0649087
3 5760380 5541360 219020
5 0580004
4 8164680 7956600 208080
5 11001304 10671840 329464
BENEFICIOS NETOS ACTUALIZADOS
(TMAR PONDERADA 1141)
ANtildeO INGRESO
S
EGRESO
S
INGRESOS
ACTUALIZADO
S
EGRESOS
ACTUALIZADO
S
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADO
S
0 644500 644500 -644500
1 2253554 1865640 2022756 1815596 207161
2 4338247 4038120 3495152 3253352 241800
3 5760380 5541360 4165607 4007223 158384
4 8164680 7956600 5299588 5164526 135062
5 11001304 10671840 6380800 6189710 191090
TOTA
L 21363904 21074906 288997
Fuente Estudio Financiero
Elaborado Los Autores
VAN = sum ingresos actualizados - sum egresos actualizados
VALOR ACTUAL ES USD 288997
148
PASO 3
FACTOR SIMPLE DE ACTUALIZACION
ANtildeO FSA 1(1+3807)^
1 072463768 1 138
0724637681
2 05250998 1 138^2 19044 0525099769
3 03805071 1 138^3 2628072 0380507079
4 02757298 1 138^4 362673936 0275729767
5 01990818 1 138^5 502306031 0199081822
BENEFICIOS NETOS ACTUALIZADOS
VALOR ACTUAL SUPERIOR 3810
ANtildeO INGRESOS EGRESO
S
INGRESOS
ACTUALIZADO
S
EGRESOS
ACTUALIZADO
S
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADO
S
0 644500 644500 -644500
1 2253554 1865640 1633010 1351913 281097
2 4338247 4038120 2278012 2120416 157597
3 5760380 5541360 2191865 2108527 83339
4 8164680 7956600 2251245 2193871 57374
5 11001304 10671840 2190160 2124569 65590
TOTAL 10544293 10544293 000
Fuente Estudio
Financiero
Elaborado Los Autores
149
BENEFICIOS NETOS ACTUALIZADOS
FACTOR SIMPLE DE
ACTUALIZACION
VALOR ACTUAL INICIAL 15
ANtildeO INGRESOS EGRESOS INGRESOS
ACTUALIZADOS
EGRESOS
ACTUALIZADOS
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADOS
ANtildeO FSA 1(1+015)^
0 644500 644500 -644500
1 08695652 1 115 086956522
1 2253554 1865640 1959612 1622296 337317
2 13225012 1 115^2 0756143
2 4338247 4038120 5737337 5340418 396918
3 15208755 1 115^3 0657516
3 5760380 5541360 8760821 8427719 333102
4 17490070 1 115^4 0571753
4 8164680 7956600 14280082 13916149 363933
5 20113602 1 115^5 0497176
5 11001304 10671840 22127585 21464914 662671
TOTAL 52865437 51415996 1449441
Fuente Estudio Financiero
Elaborado Los Autores
015+(038-015) 1449441
1449441-(000)
150
FACTOR SIMPLE DE ACTUALIZACION
VALOR ACTUAL INICIAL 35
ANtildeO INGRESOS EGRESOS INGRESOS
ACTUALIZADOS
EGRESOS
ACTUALIZADOS
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADOS
ANtildeO FSA 1(1+035)^
0 644500 644500 -644500
1 07407407 1 135 074074074
1 2253554 1865640 1669299 1381956 287344
2 05486968 1 135^2 18225
2 4338247 4038120 2380382 2215704 164679
3 04064421 1 135^3 2460375
3 5760380 5541360 2341261 2252242 89019
4 03010683 1 135^4 3321506
4 8164680 7956600 2458126 2395480 62646
5 02230135 1 135^5 4484033
5 11001304 10671840 2453440 2379965 73475
TOTAL 11302508 11269846 32663
Fuente Estudio Financiero
Elaborado Los Autores
035+(038-035) 32663
32663-(000)
038 1 = 038
151
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Morea Lucas en httpwwwantropologiacultural Com Acceso 22 de marzo 2010
Robayo Gabriel en http www educacioneccom Acceso 2 de abril 2010
Villanueva Nancy Universidad Autoacutenoma de Yucataacuten
httpwwwinecgobec Acceso 21 de noviembre 2010
httpwwwsicagobec Acceso 14 enero de 2011
httpwwwsuperbangobec Acceso 10 febrero de 2011
httpwwwbnfgobec Acceso 10 febrero de 2011
httpwwwcfngobec Acceso 10 febrero de 2011
httpwwwconaveorgnoticiascifrashtm Acceso 10 febrero de 2011
httpwwwbancentralgobec
ENTREVISTAS
Cansino Abelardo Morador de la Comunidad entrevista personal 2010
Cansino Manuel Mariacutea Sacristaacuten de la Comunidad de Aloguincho Entrevista Personal
2010
Flores Jaime Presidente de la Comunidad de Aloguincho Entrevista Personal 2010
Silva Evelyn Veterinaria del Colegio Joseacute Mejiacutea del Valle Entrevista Personal 2010
Serrano Rogelio Liacuteder de la Comunidad de Aloguincho Entrevista Personal 2010
REVISTAS DOCUMENTOS Y OTROS
Biblioteca de Consulta Microsoft reg Encarta reg 2010
Documento Interno del Colegio Nacional Joseacute Mejiacutea del Valle 2010
154
Documento Interno del Registro Civil de la parroquia de Pueacutellaro
Documento Interno del Seguro Social Campesino de La Comunidad de Aloguincho 2010
Perioacutedico Mensual Educacioacuten junio 2010
Revista Identidades No 15
Constitucioacuten Poliacutetica del Ecuador 2008
Coacutedigo Orgaacutenico de la Produccioacuten Comercio e Inversiones
Ley de Economiacutea Popular y Solidaria
Tesis ldquoCreacioacuten e implementacioacuten de una Caja de Ahorro y Creacutedito en la parroquia El
Tabloacuten de Ontildea del cantoacuten Saraguro prov De Lojardquo antildeo 2007 Autoras Maribel Armijos
y Katia Puzma
Tesis ldquoCreacioacuten de una Caja de Ahorro y Creacutedito para los productores del Noroccidente de
la provincia de Pichinchardquo antildeo 2009 Autora Mirian E Mena O
Tesis ldquoEstudio para el establecimiento de una Caja Rural de Ahorro y Creacutedito en la
Comunidad de Guangololo Francisco Morazaacuten Hondurasrdquo antildeo e1998 Autor Marco A
Aguumlero R
Tesis ldquoElaboracioacuten de un Manual de Gestioacuten Financiera para la Administracioacuten e Cajas de
Ahorro y Creacutedito Privado en las instituciones educativas del sector publico en la ciudad de
Quito antildeo 2010 Autora Silvana A Coral P
Tesis ldquoEl Financiamiento Informal en la Frontera Norte (caso Tulcaacuten)rdquo Antildeo 2002 Autor
Moncayo V Guido A Universidad Andina Simoacuten Boliacutevar
ii
DEDICATORIA
Con todo mi corazoacuten dedico este trabajo a Rafael Anita y Anita Mariacutea que desde el cielo
cada diacutea me bendicen y me alientan a seguir adelante en mi vida
A mis amados hijos Juan David Sebastiaacuten y Carolina por ser la razoacuten de mi existencia y
el apoyo en los momentos difiacuteciles
Aacutegueda Margarita
A mis padres por su apoyo incondicional
A mis hijos cuyo amor me da la fortaleza para triunfar
Pablo Alberto
iii
AGRADECIMIENTO
En primer lugar queremos dar gracias a Dios por habernos iluminado y darnos las posibilidades
para culminar con nuestra meta
De igual manera nuestros imperecederos agradecimientos a nuestro Director de tesis y
amigo economista Juan Francisco Velasco quien con su sapiencia y dedicacioacuten nos ha
guiado desde los inicios de nuestra carrera
A las autoridades de la Facultad de Economiacutea y en su nombre al sentildeor Decano por su
diligencia y comprensioacuten para la culminacioacuten de este estudio
A nuestra amiga Anita Serrano quien conjuntamente con el liacuteder comunitario de
Aloguincho sentildeor Jaime Flores aportaron valiosa informacioacuten sobre la comunidad y
facilitaron el desarrollo de las actividades de campo Igualmente a los profesionales y
demaacutes pobladores de la Comunidad de Aloguincho por permitirnos realizar este trabajo
iv
AUTORIZACION DE LA AUTORIA INTELECTUAL
Yo Aacutegueda Margarita Vega Moreno en calidad de autora de la tesis realizada sobre
ldquoPROPUESTA PARA LA CREACION DE UNA CAJA DE AHORRO SOLIDARIA
PARA LOS MICROEMPRESARIOS DE LA COMUNIDAD DE ALOGUINCHO DE LA
PARROQUIA DE PUEacuteLLARO PROVINCIA DE PICHINCHArdquo por la presente autorizo
a la UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR hacer uso de todos los contenidos que
me pertenecen o de parte de los que contienen esta obra con fines estrictamente
acadeacutemicos o de investigacioacuten
Los derechos que como autora me corresponden con excepcioacuten de la presente
autorizacioacuten seguiraacuten vigentes a mi favor de conformidad con lo establecido en los
artiacuteculos 5 6 8 19 y demaacutes pertinentes de la Ley de Propiedad Intelectual y su
Reglamento
Quito a 3 de agosto de 2012
Aacutegueda Margarita Vega Moreno
CC 170691096-3
e-mail amvegam08yahoocom
v
AUTORIZACION DE LA AUTORIA INTELECTUAL
Yo Pablo Alberto Lincango Aacutelvarez en calidad de autora de la tesis realizada sobre
ldquoPROPUESTA PARA LA CREACION DE UNA CAJA DE AHORRO SOLIDARIA
PARA LOS MICROEMPRESARIOS DE LA COMUNIDAD DE ALOGUINCHO DE LA
PARROQUIA DE PUEacuteLLARO PROVINCIA DE PICHINCHArdquo por la presente autorizo
a la UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR hacer uso de todos los contenidos que
me pertenecen o de parte de los que contienen esta obra con fines estrictamente
acadeacutemicos o de investigacioacuten
Los derechos que como autora me corresponden con excepcioacuten de la presente
autorizacioacuten seguiraacuten vigentes a mi favor de conformidad con lo establecido en los
artiacuteculos 5 6 8 19 y demaacutes pertinentes de la Ley de Propiedad Intelectual y su
Reglamento
Quito a 3 de agosto de 2012
Pablo Alberto Lincango Aacutelvarez
CC 170386632-5
e-mail pab_lin56hotmailcom
vi
COPIA DEL OFICIO DE CONCLUSION DE LA TESIS EMITIDA POR EL
DIRECTOR
vii
COPIA DE LAS TRES NOTAS EMITIDAS POR EL TRIBUNAL CALIFICADOR
viii
ix
x
xi
xii
xiii
INDICE DE CONTENIDOS
DEDICATORIA ii
AGRADECIMIENTO iii
AUTORIZACION DE LA AUTORIA INTELECTUAL iv
AUTORIZACION DE LA AUTORIA INTELECTUAL v
COPIA DEL OFICIO DE CONCLUSION DE LA TESIS EMITIDA POR EL DIRECTOR vi
COPIA DE LAS TRES NOTAS EMITIDAS POR EL TRIBUNAL CALIFICADOR vii
INDICE DE CONTENIDOS xiii
INDICE DE ANEXOS xviii
INDICE DE CUADROS xix
INDICE DE GRAacuteFICOS xx
RESUMEN EJECUTIVO xxi
ABSTRACT xxii
CAPITULO I PLAN DE TESIS 1
11 DEFINICION DEL TEMA 1
12 IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIOacuteN DEL TEMA 1
13 OBJETIVOS 3
131 GENERAL 3
132 ESPECIFICOS 3
14 MARCO TEOacuteRICO 4
141 Sistema financiero formal e informal 4
142 Generalidades de la caja de ahorro 6
143 Formacioacuten del Capital Social 7
144 Estructura de la Caja de Ahorros 7
145 Operaciones de la caja de Ahorros 7
146 Preacutestamo e Intereses de la caja de ahorros 8
147 Bancos de creacutedito 9
148 Creacutedito 10
1481 Creacutedito bancario 11
1482 Creacutedito amarrado al empleo 11
1483 Creacutedito a plazos 11
1484 Creacutedito hipotecario 12
1485 Tasa de intereacutes 12
1486 Micro creacutedito 12
1487 Micro finanzas 14
xiv
15 HIPOacuteTESIS 15
151 GENERAL 15
152 ESPECIFICAS 15
16 METODOLOGIacuteA Y TECNICAS DE INVESTIGACION 15
161 Meacutetodo Inductivo 15
162 Teacutecnicas de Investigacioacuten 16
1621 Primarias 16
1622 Secundarias 16
1623 Tratamiento de la informacioacuten 17
17 PLAN ANALITICO 17
18 CRONOGRAMA DE TRABAJO 1
19 BIBLIOGRAFIacuteA BASICA 1
CAPITULO II DIAGNOSTICO SOCIO-ECONOMICO DE LA COMUNIDAD Y DE LOS
MICROEMPRESARIOS 2
21 UBICACIOacuteN DE LA COMUNIDAD DE ALOGUINCHO 2
211 LIacuteMITES 3
212 HISTORIA 4
213 ORIGEN DE LA COMUNIDAD 5
2131 ANTECEDENTES 5
2132 HACIENDA AGATO 8
214 SITUACIOacuteN ECONOacuteMICA 10
215 SITUACIOacuteN SOCIAL 12
2151 EDUCACIOacuteN 13
2152 SALUD 15
216 DEPORTES 16
217 CULTURA 17
218 SERVICIOS 17
22 ESTUDIO DE LA POBLACIOacuteN ECONOacuteMICAMENTE ACTIVA 19
221 POBLACIOacuteN ECONOacuteMICAMENTE ACTIVA DE LA COMUNIDAD DE
ALOGUINCHO 21
23 TIPOS DE ORGANIZACIOacuteN MICROEMPRESARIAL 24
231 DEFINICIOacuteN CARACTERISTICAS E IMPORTANCIA DE LAS
MICROEMPRESAS 24
232 RESPALDO JURIDICO DE LAS MICROEMPRESAS 26
233 TIPOS DE MICROEMPRESAS RECONOCIDAS POR LA LEY 26
xv
2331 REQUISITOS PARA FORMAR UNA MICROEMPRESA 26
234 ORGANIZACIOacuteN MICROEMPRESARIAL EN ALOGUINCHO 27
24 REQUERIMIENTOS DE CREacuteDITO 28
CAPITULO III PROPUESTA DE CREACION DE LA CAJA DE AHORRO SOLIDARIA
33
31 SOCIALIZACIOacuteN DE LA PROPUESTA CON LA COMUNIDAD Y LOS
MICROEMPRESARIOS 33
3 2 ORGANIZACIOacuteN ADMINISTRATIVA 33
321 Conformacioacuten de la Caja de Ahorro mediante Asamblea 33
322 Nombramiento de los socios que conforman los Comiteacutes de la Caja de Ahorro
Solidaria ldquoAloguinchordquo 34
33 ORGANIGRAMA 36
331 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA CAJA DE AHORROS SOLIDARIA
ldquoALOGUINCHOrdquo 36
332 ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE LA CAJA DE AHORROS SOLIDARIA
ldquoALOGUINCHOrdquo 36
34 MARCO LEGAL 39
341 ELABORACIOacuteN DEL ESTATUTO Y REGLAMENTO INTERNO DE LA CAJA
DE AHORROS SOLIDARIA 40
3411 ESTATUTO 40
35 CAPACITACIOacuteN ADMINISTRATIVA Y CONTABLE 55
CAPITULO IV PROPUESTA DE ORGANIZACIOacuteN DE LOS MICROEMPRESARIOS 56
41 MICROEMPRESARIOS AGRICULTORES 60
411 Antecedentes 60
412 Asociacioacuten de agricultores de Aloguincho 62
42 MICROEMPRESARIOS GANADEROS 64
421 Antecedentes 64
4212 Asociacioacuten de ganaderos en Aloguincho 68
43 MICROEMPRESARIOS DE LA PRODUCCIOacuteN AVIacuteCOLA 69
431 Antecedentes 69
432 Asociacioacuten de avicultores de Aloguincho 70
44 MICROEMPRESARIOS DE LA PRODUCCIOacuteN DE CUYES Y CONEJOS 71
441 Antecedentes 71
442 Productores de cuyes y conejos de Aloguincho 72
45 PEQUENtildeOS COMERCIANTES 74
xvi
CAPITULO V MECANISMO DE FINANCIAMIENTO DE LA CAJA DE AHORRO
SOLIDARIA Y LA CONCESION DEL CREDITO 76
51 FUENTES DE FINANCIAMIENTO DE LA CAJA DE AHORROS Y DEL CREacuteDITO 77
511 AHORRO MENSUAL VOLUNTARIO 78
512 AHORRO ACUMULATIVO 78
513 OPERACIONES CON INSTITUCIONES CREDITICIAS 78
514 FONDOS PROVENIENTES DE OTRAS FUENTES LIacuteCITAS 79
515 POLIacuteTICAS DE CONCESIOacuteN DE CREacuteDITO 80
5151 POLIacuteTICAS DE CREacuteDITO 80
516 SISTEMA DE CONTROL INTERNO 83
5161 PROCESO DE AFILIACION 83
5162 PROCESO DE SOLICITUD DE CREDITO 83
5163 PROCESO DE COBRO 83
5164 REGISTRO DE CREDITOS 84
52 EVALUACION CONTABLE Y ANALISIS FINANCIERO PERMANENTE 84
521 SISTEMA CONTABLE 84
522 ESTADOS FINANCIEROS 89
523 ESTADOS FINANCIEROS 89
5231 CONSIDERACIONES PARA LA ELABORACION DE LOS ESTADOS
FINANCIEROS 90
5232 BALANCE GENERAL 94
5233 ESTADO DE PEacuteRDIDAS Y GANANCIAS 95
524 EVALUACION CONTABLE 96
5241 ANALISIS VERTICAL DEL BALANCE GENERAL 96
5242 ANALISIS VERTICAL DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
98
525 ANALISIS FINANCIERO 99
5251 FLUJO DE FONDOS 99
5252 FLUJO DE FONDOS PROYECTADO 99
5253 VALOR ACTUAL NETO 102
5254 TASA INTERNA DE RETORNO TIR 105
5255 RELACION BENEFICIO COSTO 108
61 CONCLUSIONES 109
62 RECOMENDACIONES 110
ANEXOS 111
xvii
BIBLIOGRAFIacuteA Y OTRAS FUENTES CITADAS 151
LIBROS 151
NET GRAFIacuteA 152
ENTREVISTAS 153
REVISTAS DOCUMENTOS Y OTROS 153
xviii
INDICE DE ANEXOS
ACTA DE CONSTITUCION DE LA CAJA DE AHORROS SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo 111
COMPROBANTE DE RETIRO 113
COMPROBANTE DE DEPOacuteSITO 114
CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo 115
LIBRETA DE AHORROS CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo 116
SOLICITUD DE INGRESO 117
SOLICITUD DE CREDITO 118
ENCUESTA APLICADA AL ESTUDIO 125
TABLA DE AMORTIZACIONES PARA PRESTAMOS 128
BALANCE GENERAL 133
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS 134
PROYECCION DE FLUJOS DE CAJA PARA 5 ANtildeOS 135
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2011 136
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2011 137
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2012 138
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2012 139
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2013 140
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2013 141
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2014 142
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2014 143
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS ANtildeO 2015 144
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2015 145
xix
INDICE DE CUADROS
CUADRO No 1 DIAGNOSTICO DE PRODUCCION E INGRESOS DE LA PARROQUIA
PUELLARO 29
CUADRO No 2 MONTOS REQUERIDOS POR LOS MICROEMPRESARIOS DE
ALOGUINCHO 81
CUADRO No 3 90
CUADRO No 4 TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO ORDINARIO DE USD
50000 93
CUADRO No 5 TABLA AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO EMERGENTE DE USD
100000 93
CUADRO No 6 96
CUADRO No 7 98
CUADRO No 8 101
CUADRO No 9 103
CUADRO No 10 104
CUADRO No 11 104
CUADRO No 12 106
CUADRO No 13 107
CUADRO No 14 107
xx
INDICE DE GRAacuteFICOS
GRAFICO No 1 2
GRAFICO No 2 3
GRAFICO No 3 4
GRAFICO No 4 11
GRAFICO No 5 12
GRAFICO No 6 21
GRAFICO No 7 22
GRAFICO No 8 23
GRAFICO No 9 30
GRAFICO No 10 62
GRAFICO No 11 65
GRAFICO No 12 65
GRAFICO No 13 67
GRAFICO No 14 68
GRAFICO No 15 70
GRAFICO No 16 72
GRAFICO No 17 74
xxi
ldquoPROPUESTA PARA LA CREACION DE UNA CAJA DE AHORRO SOLIDARIA
PARA LOS MICROEMPRESARIOS DE LA COMUNIDAD DE ALOGUINCHO
DE LA PARROQUIA DE PUEacuteLLARO PROVINCIA DE PICHINCHArdquo
ldquoPORPOSAL TO CREATE A SOLIDARITY SAVING BANK TO
MICROENTREPRENEURS FROM ALONGUICHO PUELLARO PARISH
PICHINCHA PROVINCErdquo
RESUMEN EJECUTIVO
En el presente trabajo se plantea la propuesta de creacioacuten de una caja de ahorro
solidaria para la comunidad de Aloguincho de la parroquia de Pueacutellaro de la
provincia de Pichincha como una alternativa de financiamiento para sus
actividades econoacutemicas en vista de que no existen por el momento instituciones de
creacutedito en el sector
La propuesta consta de seis capiacutetulos el primero Plan de tesis anaacutelisis del sistema
financiero tradicional metodologiacutea a utilizarse el segundo con el estudio socio
econoacutemico de la poblacioacuten el tercero abarca la socializacioacuten de la propuesta y la
creacioacuten de la caja de ahorro solidaria con el disentildeo de la estructura administrativa
y financiera El cuarto capiacutetulo refiere a la propuesta de organizacioacuten en
microempresarios en el quinto se realiza la evaluacioacuten contable y el anaacutelisis
financiero de la caja con una proyeccioacuten para cinco antildeos valieacutendose de indicadores
financieros como el Valor Actual Neto (VAN) Tasa Interna de Retorno (TIR)
Relacioacuten Beneficio Costo (BC) y el sexto capiacutetulo con las conclusiones y
recomendaciones obtenidas del estudio
PALABRAS CLAVES
ALOGUINCHO AHORRO CREDITO ORGANIZACION
MICROEMPRESARIOS DESARROLLO
xxii
ABSTRACT
EXECUTIVE SUMMARY
This paper tries to explain the creation of a solidarity saving box for the people
from Aloguincho a little town located in Puellaro a parish located in the Pichincha
province as an alternative way to finance their economic activities because
currently it does not exists a credit institution in this place
The proposal consists of six chapters 1) thesis planning the traditional financial
system analysis methodology used 2) the socio-economic study of the population
3) the socialization of the proposal and the creation of the solidarity saving box
with the administrative and financial structure design 4) this chapter refers to the
little businessman organization proposal 5) evaluation accounting and financial
analysis of the solidarity saving box with a projection for five years are performed
using financial indicators such as Net Present Value (NPV) Internal Return Rate
(IRR) Benefit Cost Ratio (B C) and 6) conclusions and recommendations
KEYWORDS
ALOGUINCHO SAVING CREDIT DEVELOPMENT ORGANIZATION
MICROENTERPRISE
1
CAPITULO I PLAN DE TESIS
ldquoPROPUESTA PARA LA CREACION DE UNA CAJA DE AHORRO SOLIDARIA PARA
LOS MICROEMPRESARIOS DE LA COMUNIDAD DE ALOGUINCHO DE LA
PARROQUIA DE PUELLARO PROVINCIA DE PICHINCHArdquo
11 DEFINICION DEL TEMA
El Estado Ecuatoriano no ha podido responder a la demanda creciente de la poblacioacuten para acceder
a recursos financieros soacutelo existe una banca puacuteblica -BNF- que le crea a la poblacioacuten maacutes
empobrecida barreras de no acceso al creacutedito que les permita mejorar su productividad iniciar
actividades productivas yo potenciar la asociatividad en la produccioacuten comercializacioacuten y
consumo
Frente a esta falencia se ha instalado con mucha fuerza la cultura de la usura cuyos montos
condiciones de pago y tasas de intereacutes (20 mensual) ahondan las condiciones de pobreza de la
poblacioacuten sin embargo existen pequentildeas y masivas experiencias financieras comunitarias como las
cajas de ahorro y creacutedito y bancos comunitarios como experiencias solidarias que pueden aportar a
la creacioacuten del Sistema Financiero Solidario en el Paiacutes
Dentro de eacuteste aacutembito podemos definir a las Cajas de Ahorro solidario como organizaciones
creadas por un grupo de personas de una misma localidad que unen sus capitales y ahorros para
realizar actividades productivas que generen ingresos entre sus socios Su actuacioacuten estaacute dentro de
un espacio territorialmente limitado
Las Cajas de Ahorro Solidario se caracterizan principalmente porque se constituyen como
entidades de caraacutecter cerrado de naturaleza privada con finalidad social no tienen afaacuten de lucro
Actuacutean bajo criterios mercantiles pero un porcentaje significativo revierten en su obra social y por
uacuteltimo las cajas tienen prohibido acudir a los mercados de capitales para aumentar sus recursos
propios
12 IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIOacuteN DEL TEMA
Las Cajas de ahorro son los espacios de economiacutea solidaria de mayor relevancia y su
funcionamiento se ha extendido a diversos sectores de la poblacioacuten ecuatoriana permitiendo darle
una nueva mirada a las finanzas populares Respaldadas en los principios y normas que rigen a este
tipo de entidades y siguiendo la liacutenea de promocioacuten de las propias iniciativas de la economiacutea
2
popular vinculadas al desarrollo local las cajas de ahorro han ganado progresivamente cuota de
mercado superando todas las dificultades que les ha deparado este proceso
Las condiciones socioeconoacutemicas de los habitantes de la comunidad de Aloguincho de la
Parroquia de Pueacutellaro no son las mejores o no representan datos de desarrollo econoacutemico
importantes debido a que la mayoriacutea de las personas se dedican a produccioacuten agriacutecola en menor
escala y a la crianza de animales para el autoconsumo
La falta de poliacuteticas de estado y de gobierno durante la uacuteltima deacutecada han causado el retraso
econoacutemico social y poliacutetico de comunidades como la de Aloguincho por lo que se hace imperiosa
la necesidad de iniciar proyectos y poliacuteticas activas de apoyo al desarrollo de los micro y pequentildeos
emprendimientos a las cooperativas y empresas asociativas y comunitarias promoviendo la
creacioacuten y consolidacioacuten de mercados locales de servicios especializados en este sector incluyendo
los servicios financieros y el fomento y fortalecimiento del sistema de microfinanzas
En este contexto nosotros como egresados de la escuela de Economiacutea planteamos la creacioacuten de
una caja de ahorro solidario para la comunidad de Aloguincho con la finalidad de fomentar el
ahorro crear empleo y sobre todo cubrir con las necesidades de creacutedito de sus socios basados en la
normativa constitucional vigente y en las propuestas de ley de la economiacutea solidaria
Para lograr el desarrollo del proyecto contamos con el apoyo y participacioacuten de los pobladores de
Aloguincho y sobre todo con el aval del liacuteder comunitario sentildeor Jaime Flores
Con la creacioacuten de la Caja de ahorro solidaria pretendemos cumplir los siguientes propoacutesitos
Subsanar las deficiencias existentes en materia de ahorro
Permitir el acceso a un servicio regular y seguro de creacutedito a los socios y comunidad en
general
Favorecer a la comunidad con la creacioacuten y consolidacioacuten de microempresas y proyectos
viables concebidos desarrollados operados y administrados por los propios miembros de
la comunidad y grupos sociales que tengan presencia en esa regioacuten
Promover el mejoramiento de capacidades empresariales y teacutecnicas de quienes integran los
proyectos y las empresas
Favorecer el desarrollo adaptacioacuten y uso de tecnologiacutea apropiada a las condiciones
sociales de la comunidad
3
Facilitar la integracioacuten de empresas y grupos sociales en cadenas productivas para
promover su productividad y mejorar sus condiciones de participacioacuten en los mercados
La constancia en el ahorro y la experiencia de pago adquirida en este tipo de organizaciones debe
servir como referencia para que posteriormente la persona interesada pueda ser canalizada como
sujeto de creacutedito ante alguna organizacioacuten auxiliar de creacutedito o en su caso ante alguacuten banco
dependiendo de su experiencia y tipo de necesidades Con estos antecedentes las cajas de ahorro
tendriacutean un papel como ldquoinductorasrdquo o formadoras de sujetos de creacutedito con lo que seriacutea factible
que la comunidad pudiera escalar opciones financieras para atender sus necesidades crecientes en
materia de financiamiento en cantidades y plazos mayores
Adicionalmente las organizaciones que manejan el ahorro social podriacutean funcionar como aliados
naturales para que la banca de desarrollo canalice recursos a las micro y pequentildeas empresas
13 OBJETIVOS
131 GENERAL
Disentildear una propuesta para la creacioacuten de una Caja de Ahorro solidaria en la comunidad de
Aloguincho parroquia de Pueacutellaro Provincia de Pichincha que permita definir de manera precisa y
objetiva el funcionamiento de la misma
132 ESPECIFICOS
Realizar un diagnoacutestico socio-econoacutemico de la comunidad y de los microempresarios con
el fin de conocer su verdadera situacioacuten
Desarrollar una propuesta de organizacioacuten de la caja de ahorro solidaria enmarcada en la
legislacioacuten actual los estatutos requeridos la estructura y procedimientos necesarios para
una adecuada operacioacuten de la entidad
Organizar a los microempresarios para que se integren a la Caja de Ahorro solidaria y
constituirse en sujetos de creacutedito
Establecer el mecanismo de financiamiento y las poliacuteticas necesarias que permitan la
correcta administracioacuten de los recursos obtenidos y de los creacuteditos que se otorguen
4
14 MARCO TEOacuteRICO
141 Sistema financiero formal e informal
Los intermediarios financieros las instituciones financieras canalizan los ahorros de diversos
individuos hacia preacutestamos o inversiones El proceso mediante el cual los ahorros se capitalizan o
acumulan en las instituciones financieras mismas que despueacutes los prestan o los invierten reciben
el nombre geneacuterico de intermediacioacuten
Muchas instituciones pagan directa o indirectamente a los ahorradores cierto intereacutes sobre sus
fondos depositados otras proporcionan servicios que han de cobrarse a los depositantes Algunos
intermediarios reciben los depoacutesitos de ahorros y prestan ese dinero a sus clientes otros aceptan
esos ahorros y luego los invierten en activos como bienes y raiacuteces En la mayoriacutea de los casos un
intermediario financiero debe operar con ciertas limitaciones legales con respecto a los tipos de
preacutestamos o inversiones que quiera hacer
Los intermediarios financieros baacutesicos maacutes importantes en toda economiacutea son los bancos
comerciales bancos de ahorro instituciones de creacutedito y compantildeiacuteas de seguro
La intermediacioacuten financiera existe porque los mercados financieros por naturaleza no funcionan
de manera perfecta en esencia las operaciones financieras estaacuten sujetas a informacioacuten asimeacutetrica
Los intermediarios financieros se especializan en reducir los riesgos y los costos relacionados con
la informacioacuten asimeacutetrica
El origen de las Cajas de ahorros estaacute vinculado histoacutericamente a las instituciones de tipo beneacutefico
especialmente a los Montes de Piedad Eacutestos surgieron en Italia en el siglo XV a iniciativa de los
franciscanos quienes otorgaban preacutestamos prendarios sin intereacutes para satisfacer necesidades maacutes
elementales Inicialmente tanto las cantidades prestadas como los gastos de administracioacuten se
nutriacutean de limosnas y donativos que los monjes lograban de algunas personas pudientes1 No
obstante estos recursos pronto se manifestaron insuficientes y se hizo necesario cobrar intereses
hecho que supuso criacuteticas dentro de la Iglesia Catoacutelica Estas criacuteticas no seriacutean atemperadas hasta
que el Concilio de Letraacuten en 1515 se admitioacute la posibilidad de establecer un moderado intereacutes por
los preacutestamos prendarios El Concilio de Trento (1545-1563) proclamoacute el caraacutecter beneacutefico de los
Montes de Piedad
1 FRANZ Braumann Raiffeisen un hombre vence la miseria San Luis Potosiacute Meacutexico edicioacuten
Confederacioacuten Mexicana de cajas populares
5
En el siglo XVIII los Montes de Piedad eran patrocinados por la iniciativa real mantenieacutendose la
inspiracioacuten beneacutefico-religiosa de su funcionamiento
A medida que las circunstancias socioeconoacutemicas fueron cambiando se crearon en los propios
Montes de Piedad Cajas de Ahorro para fomentar el ahorro entre las clases maacutes humildes
ldquoLas primeras Cajas de Ahorro y creacutedito en el Ecuador fueron creadas en la ciudad de Guayaquil
en el antildeo 1886 las mismas que estuvieron dirigidas por el Banco Territorial en el primero de los
casos y por la Sociedad de Artesanos amantes del Progreso en el segundo caso organizacioacuten
gremial constituida en el antildeo de 1879 Maacutes tarde se crea una tercera Caja de Ahorro y Creacutedito de
la Federacioacuten Obrera de Chimborazo
Estas Cajas de ahorro y Creacutedito fueron creadas con el fin de integrar a las personas que habitaban
en una misma comunidad o que perteneciacutean a una organizacioacuten cuyo objetivo principal fue el de
sembrar una cultura de ahorro y facilitar el financiamiento de proyectos de sus socios Ademaacutes
estas organizaciones contribuyeron como una herramienta para que sus miembros puedan acceder a
creacutedito por parte de organismos internacionalesrdquo2
Los creacuteditos que brindaban las Cajas de Ahorro y Creacutedito se destinaban al incremento de las
actividades econoacutemicas productivas y para mejorar la calidad de vida de sus socios tanto en el
aspecto social como en el cultural
Desde entonces hasta nuestros diacuteas el nuacutemero de cajas ha ido en aumento mantenieacutendose maacutes o
menos centildeidas al objetivo por el cual nacieron que es dar un servicio a toda la sociedad Las cajas
de ahorros se han ido convirtiendo en auteacutenticas instituciones financieras ofreciendo a sus clientes
una completa gama de servicios compitiendo con el resto de entidades bancarias hasta alcanzar
maacutes de un 50 de cuota de mercado A lo largo del siglo XX se ha producido un intenso proceso
de concentracioacuten de las cajas maacutes pequentildeas con el fin de ganar competitividad Generalmente esta
concentracioacuten se ha dado entre cajas de la misma provincia o de la misma comunidad autoacutenoma
aunque hay excepciones
2Tesis ldquoCreacioacuten e implementacioacuten de una Caja de Ahorro y Creacutedito en la parroquia El Tabloacuten de
Ontildea del cantoacuten Saraguro provincia de Loja Antildeo 2007rdquo Autoras Maribel R Armijos C Katia M Puzma G
6
142 Generalidades de la caja de ahorro
Una caja de ahorros se conforma por un grupo de la comunidad o poblacioacuten que tradicionalmente
no ha tenido oportunidad de obtener los servicios de los bancos y comparte un objetivo conjuntar
esfuerzos con la finalidad de crear un servicio de ahorro y creacutedito propio adecuado a sus
necesidades tiempo y lugar Un instrumento que deacute recursos a las actividades productivas
desarrolladas por los socios les permita adquirir bienes personales propicie el mejoramiento de sus
niveles de vida y se convierta en un mediano plazo en una alternativa financiera que impulse el
desarrollo comunitario regional
El patrimonio inicial de la caja de ahorros se forma con la suma de aportaciones voluntarias de los
productores de cada localidad y que estuvieron de acuerdo en formar sus cajas de ahorros estos
recursos se depositan en una institucioacuten bancaria para que generen intereses
De esta manera cuando los recursos se integran a la caja ya no son propiedad individual (del socio)
sino que pasan a formar parte del patrimonio comuacuten (de todos) donde el socio puede usar dinero
(por medio de preacutestamos) pero les pertenece a todos es decir el patrimonio como tal es de todos
los socios de la caja como un bien colectivo El patrimonio se divide
a)- Fondo de reserva general
Es la fuente para otorgar los preacutestamos se forma con el 90 de los recursos que provienen de las
aportaciones de los socios comunitarios Si la caja comienza con un patrimonio de $50000 (total
de las aportaciones) va a prestar hasta $45000 si a fin de antildeo hay excedentes (ganancias) se
incrementa con el 35 como miacutenimo de los mismos seguacuten los estatutos de la caja de ahorro Sin
embargo si la asamblea lo decide este porcentaje puede ser superior pero nunca inferior
b)- Fondo de Contingencia
Es el fondo que se utiliza para cubrir cualquier imprevisto que ponga en peligro la operacioacuten de la
caja de ahorros y se forma con el 10 del monto total de los recursos que provienen de la
aportaciones
c)- Fondo de Promocioacuten y Desarrollo Social
Este fondo se crea a partir de la primera obtencioacuten de excedentes (ganancias) y deberaacute ser como
miacutenimo el 5 de los mismos seguacuten los estatutos de la caja Este fondo se usaraacute para apoyar o
llevar a cabo las obras que impulsen la capacidad productiva yo que eleven las condiciones
generales de la vida de la comunidad pero el comiteacute de administracioacuten es el que decide en queacute lo
va a emplear
7
Cada fin de antildeo se entregaraacuten cuentas a los socios si todos cumplen con sus pagos habraacute
excedentes (ganancias) una parte se repartiraacute entre los socios y la otra se reinvertiraacute en la caja para
que poco a poco los preacutestamos que otorgue a los productores puedan ser mayores
143 Misioacuten de las cajas de ahorro
Las cajas populares tienen como misioacuten ser una cooperativa financiera de aacutembito nacional que
contribuye a mejorar la calidad de vida de los socios mediante la educacioacuten en la cultura del
ahorro en la praacutectica da ayuda mutua y con el uso responsable del creacutedito proporcionando
productos y servicios competitivos y administrando eficientemente sus recursos
Dentro de los principios que estas entidades tratan de impulsar estaacuten la ayuda mutua
responsabilidad democracia igualdad en derechos y obligaciones para las personas aun cuando
existan diferencias en sus caracteriacutesticas individuales equidad honestidad transparencia que
exista un compromiso social y de servicio
143 Formacioacuten del Capital Social
El capital social de la caja de ahorro se forma con el dinero que aportan los miembros de sus
propios recursos Estos desembolsos son obligatorios y le sirven al socio porque le dan derecho a
recibir todos los beneficios de la caja Se pagan una sola vez al ingresar como socio a la caja
144 Estructura de la Caja de Ahorros
Oacuterganos de Direccioacuten y Administracioacuten
Asamblea General de Socios Es la maacutexima autoridad y sus acuerdos son obligatorios para
todos
Comiteacute de Administracioacuten Constituido por localidad tiene las funciones de admitir socios
decidir sobre las solicitudes de preacutestamos y podraacute recibir el ahorro para canalizarlo a la
caja de ahorro Es el responsable de las recuperaciones de los preacutestamos
De acuerdo con los Estatutos la maacutexima autoridad es la Asamblea General de Socios eacutesta
elige a los dirigentes de la Caja de Ahorro Es asiacute como surge el Comiteacute de Administracioacuten
145 Operaciones de la caja de Ahorros
La caja de ahorro lleva a cabo una administracioacuten centralizada lo cual le permite utilizar de la
mejor manera posible el manejo de los recursos aportados por los socios de la misma
8
La operacioacuten de la caja de ahorros se resume asiacute
A El comiteacute de administracioacuten recibe a los socios
Solicitudes de ingreso
Solicitudes de preacutestamo
Ahorros
Abonos a preacutestamos
Libretas de registro
B El comiteacute de administracioacuten
Elabora expedientes por cada uno de sus socios
Expide cheques o recibos despueacutes de revisar las solicitudes de preacutestamo autorizados
Registra en todos los formatos contables y en la libreta del socio los preacutestamos autorizados
Recibe ahorros yo pagos con sus respectivos intereses y los registra en los documentos
correspondientes
Elabora informes para cada uno de los socios
Lleva la contabilidad general de la caja de ahorro
146 Preacutestamo e Intereses de la caja de ahorros
La caja de ahorros puede otorgar dos modalidades de preacutestamos los automaacuteticos y los solidarios
Los preacutestamos automaacuteticos son aquellos cuyo monto no es superior al 90 de la suma de sus
aportaciones Los preacutestamos automaacuteticos los autoriza el Comiteacute de Administracioacuten el cual es
nombrado por los propios socios en Asamblea general Para tener derecho a este preacutestamo es
necesario ademaacutes de lo anterior un aval moral no quiere decir que si el socio no paga el aval
deba pagar Es maacutes bien la persona encargada de la recuperacioacuten del preacutestamo la que va a recordar
las obligaciones por si el deudor se olvida
Los preacutestamos solidarios son los que rebasan la suma de las aportaciones totales Dichos preacutestamos
deben cubrir lo siguiente
Buscar uno o varios socios que estaacuten dispuestos a avalar el preacutestamo o parte del mismo
El solicitante del preacutestamo con sus posibles avales se presentaraacuten ante el Comiteacute de
Administracioacuten para llenar el formato de acuerdo donde se especificaraacuten las partes del
preacutestamo que avalan los socios voluntariamente conforme a sus montos disponibles Ahiacute
mismo el solicitante llenaraacute la solicitud correspondiente
El comiteacute toma una decisioacuten haciendo las recomendaciones necesarias
Se entrega copia del acuerdo de autorizacioacuten al socio
9
El socio que solicita el preacutestamo firma la solicitud del mismo aceptando las condiciones
sentildealadas y el comiteacute procede a elaborar el cheque o recibo haciendo las anotaciones en la
libreta del socio
El monto maacuteximo del preacutestamo solidario seraacute tres veces el monto a que tiene derecho el
socio en preacutestamos automaacuteticos
Los preacutestamos solo se otorgan a los socios ninguna persona ajena a la Caja de Ahorro puede
recibir un preacutestamo
147 Bancos de creacutedito
Los bancos no han establecido suficientes servicios de micro finanzas porque los consideran de alto
riesgo y muy caros si bien ellos presentan ventajas comparativas en este campo por que son
o instituciones reguladas y con capital propio lo que asegura un gerencia estable
o Cuentan con una amplia infraestructura que brinda acceso a un gran nuacutemero de
clientes potenciales
o Funcionan con controles internos bien establecidos y con sistemas administrativos
y contables lo que les permite llevar un oacuteptimo control y seguimiento de un
amplio nuacutemero de transacciones
o Poseen fuentes propias de acceso a los mercados de capital
o Estaacuten autorizados para ofrecer creacutedito ahorro inversioacuten y otros productos
financieros que son en principio atractivos para la clientela
Diferencias entre un Banco y una Caja de Ahorro
BANCOS CAJA DE AHORRO
Prefieren los preacutestamos grandes y
nunca prestan basaacutendose en la
honradez del prestatario
Centralizan los recursos para financiar
los grandes negocios que les reporten
grandes ganancias
Operan principalmente en beneficio de
sus accionistas que constituyen un
pequentildeo porcentaje de sus clientes
La toma de decisiones se concentra en
Prefieren los preacutestamos pequentildeos y
confiacutean en la honradez del productor
(Creacutedito a la palabra) socio de la caja
Concentran los recursos para ponerlos
a trabajar en las comunidades que los
reunieron y en beneficio de sus socios
Operan en beneficio de todos sus
socios y los rendimientos se aplican
colectivamente
Las decisiones se toman en Asamblea
10
un nuacutemero pequentildeo de accionistas
Los accionistas en pequentildeo no
influyen en las decisiones tomadas ni
en las operaciones financieras
Solicitan garantiacuteas muy elevadas por
los preacutestamos que otorgan y si estos
no son cubiertos afectan las garantiacuteas
comprometidas
Lo prioritario consiste en colocar
grandes sumas de dinero que les
reporten altos beneficios
independientemente a la actividad que
se destinen
Los excedentes no se les reparten a los
clientes
General de Socios
Todos los servicios tienen influencia
en las actividades de la misma viacutea
comiteacutes de administracioacuten
Se solicitan garantiacuteas flexibles y es
responsabilidad del comiteacute de
administracioacuten establecer mecanismos
que coadyuven a la recuperacioacuten
oportuna de los preacutestamos con objeto
de que la operacioacuten de la caja sea
rentable y se consolide el patrimonio
comuacuten de los socios
Tienen como objetivos centrales
otorgar preacutestamos y el fomento de la
cultura de ahorro entre sus socios
orientados prioritariamente a impulsar
y consolidar actividades productivas
asiacute como elevar el nivel de vida de sus
miembros
Una parte de los excedentes son
repartidas entre los socios y la otra se
ocupa para fortalecer la misma caja la
decisioacuten de la forma en que se
reparten los excedentes la toma la
misma asamblea general de socios
FUENTE Formacioacuten de Fondos comunitarios de Ahorro ldquoConsorcio Latinoamericano para
captacioacuten en micro financiamientordquo
148 Creacutedito
Este teacutermino se ha manejado como la concesioacuten de permiso de un individuo a otro para obtener la
posesioacuten de algo perteneciente al primero un depoacutesito un activo caja un servicio sin pagar en el
momento de recibirlo cualquier transferencia de bienes servicios o dinero a cambio de bienes
servicios o dinero a recibir en el futuro o en una forma maacutes avanzada una transferencia de dinero
a cambio de una promesa de pago en el futuro Su significado inicial es creencia o confianza
11
De una manera general puede definirse el creacutedito como el cambio de una prestacioacuten presente por
una contraprestacioacuten futura A diferencia de un cambio de contado que implica a la entrega
simultanea de las prestaciones por las dos partes que intervienen en eacutel en el cambio a crudito una
de las partes entrega de inmediato un bien o presta un servicio y el pago correspondiente lo recibe
maacutes tarde
Una operacioacuten de creacutedito se caracteriza por la intervencioacuten del tiempo en ella uno de los
participantes debe esperar cierto tiempo para que el otro cumpla con la ejecucioacuten de la obligacioacuten
contraiacuteda esto implica el pago de un intereacutes hacia la persona acreedora
Normalmente las operaciones de creacutedito se clasifican siguiendo criterios como son su destino las
garantiacuteas que se otorgan para su obtencioacuten la personalidad del prestatario y finalmente su
duracioacuten
1481 Creacutedito bancario
En general las operaciones de creacutedito que realizan los bancos con los depoacutesitos a la vista de sus
clientes las cuales constituyen para ello el medio para emplear lucrativamente sus fondos
disponibles deben tener una garantiacutea y ser a plazos cortos
Dentro de los diversos preacutestamos a corto plazo que realizan los bancos se encuentran los
garantizados por prendas tales como valores mobiliarios o mercanciacuteas en depoacutesito
1482 Creacutedito amarrado al empleo
Se le ha dado este calificativo a la forma en como los trabajadores a veces obtienen preacutestamos de
sus patrones tanto en el sector formal como en el informal es frecuente que los trabajadores
consigan creacutedito de cajas establecidas mediante una combinacioacuten de aportaciones laborales y
patronales
1483 Creacutedito a plazos
Las personas de bajo ingresos pueden acceder a este tipo de creacutedito faacutecilmente en especial en las
zonas urbanas que trabajan en el sector formal
12
1484 Creacutedito hipotecario
Fuera del creacutedito al consumo el hipotecario fue practicado en forma casi exclusiva por el clero
catoacutelico sus resultados son ampliamente conocidos La ruina de numerosos propietarios y el
enriquecimiento del clero quien mediante ese procedimiento acaparo grandes extensiones de tierra
1485 Tasa de intereacutes
La palabra intereacutes significa la renta que se paga por utilizar el dinero ajeno o bien la renta que se
gana al invertir nuestro dinero Puesto que estas dos situaciones se presentan en innumerables
formas es conveniente desarrollar una serie de formulas de equivalencias con las cuales se pueda
evaluar maacutes exactamente el rendimiento obtenido en una determinada fuente de financiamiento
Puesto que el dinero puede ganar un cierto intereacutes cuando se invierte para un determinado periodo
usualmente un antildeo es importante reconocer que un doacutelar que se reciba en el futuro valdraacute menos
que un doacutelar que se tenga actualmente Es precisamente estaacute relacioacuten entre el intereacutes y el tiempo lo
que conduce al concepto del valor del dinero a traveacutes del tiempo
El valor del dinero a traveacutes del tiempo significa que cantidades iguales de dinero no tienen el
mismo valor si se encuentran en puntos diferentes en el tiempo y si la tasa de intereacutes es mayor que
cero3
1486 Micro creacutedito
Jorge Gorriti gerente de financiamiento rural en su ponencia de Estrategias de Financiamiento
contra la pobreza califica al micro creacutedito como una accioacuten que combina un instrumento de
mercado el que aplicado a la poblacioacuten pobre adquiere una connotacioacuten social ldquoel micro creacutedito o
micro financiamiento entendieacutendolo como un creacutedito pequentildeo un preacutestamo
Si se quiere desarrollar estrategias efectivas en la lucha contra la pobreza se debe tener clara
conciencia del real potencial que tienen los instrumentos financieros para dicho fin ahora que se
promueve el micro creacutedito en las cajas de ahorro cuando el creacutedito se convierte en una deuda
impagable siempre se encuentra razones externas a la estrategia escogida las que explican el
fracaso los vaivenes del mercado las poliacuteticas del gobierno etc
3COSS BU ldquoAnaacutelisis y evaluacioacuten de proyectos de inversioacutenrdquo Ed Limusa Meacutexico 1998 p 19
13
El creacutedito por siacute mismo no es generador de riqueza es un servicio que en un momento
determinado es necesario para la inversioacuten pero no olvidar que es necesario que su presencia sea
en un mercado fuerte ya que en un momento determinado se corre el riesgo de entrar en un
mercado deacutebil y estancado donde la oportunidad de invertir es riesgosa
Actualmente un socio de una caja de ahorro o cooperativa tiene la facilidad de acceder al micro
creacutedito al ser parte del ahorro social el mismo que le serviraacute para la de compra de insumos o de
los medios de produccioacuten poder trabajarlos y asiacute pagar el micro creacutedito y solicitar otro
Existen diferencias entre el creacutedito convencional y el micro creacutedito es de gran importancia
entender y tener presente las caracteriacutesticas de las micro finanzas en comparacioacuten con las finanzas
tradicionales Esencialmente las diferencias pueden agruparse en tres aacutereas metodologiacutea crediticia
integracioacuten de la cartera de preacutestamos y las caracteriacutesticas institucionales En uacuteltima instancia estas
diferencias son explicadas por la base no tradicional de clientes de las instituciones de micro
finanza personas auto empleadas de bajos ingresos que carecen de garantiacuteas o cuyas garantiacuteas son
inadecuadas
La metodologiacutea crediticia aplicada por las instituciones financieras para compensar la ausencia de
garantiacuteas de sus clientes es intensiva en trabajo e informacioacuten y por lo general depende de
referencias sobre el caraacutecter de la persona de contrato de responsabilidad solidaria y del acceso
condicionado a preacutestamos de largo plazo maacutes que de una garantiacutea fiacutesica y documentacioacuten formal
La naturaleza de las micro finanzas tambieacuten impacta las caracteriacutesticas de la cartera de preacutestamos
Como los preacutestamos otorgados a las microempresas por lo general vencen en un tiempo
relativamente corto el iacutendice de rotacioacuten de la cartera es bastante elevado Adicionalmente las
carteras de las microempresas por lo general son menos diversificadas que las carteras
convencionales en cuanto a producto tipo de cliente sector y aacuterea geograacutefica
Finalmente las instituciones de micro finanzas frecuentemente exigen a sus clientes realizar el
reembolso en pagos semanales o quincenales Este plan de repago tiene relacioacuten con el ciclo
econoacutemico subyacente del micro empresario cuyos ingresos y gastos por lo general suceden en
intervalos semanales
14
1487 Micro finanzas
La nocioacuten de micro finanzas se refiere a la provisioacuten de servicios financieros como preacutestamos
ahorro seguros o transferencias a hogares con bajos ingresos Entre estas posibilidades la mayoriacutea
de las instituciones del sector se ha dedicado al micro creacutedito
Aunque el creacutedito por siacute solo no es suficiente para impulsar el desarrollo econoacutemico permite que
los pobres adquieran su activo inicial y utilicen su capital humano y productivo de manera maacutes
rentable Los pobres pueden ademaacutes emplear los servicios de ahorro y seguro para planificar
futuras necesidades de fondos y reducir el riesgo ante posibles variaciones en sus ingresos y gastos4
El Grupo Consultivo de Ayuda a la Poblacioacuten maacutes Pobre a traveacutes del Banco Mundial (CGAP)
cuenta con un programa de Micro finanzas sostiene que el micro creacutedito es realmente eficaz si
existe un nivel miacutenimo previo de actividad econoacutemica que asegure oportunidades de mercado asiacute
como capacidad empresarial y talento gerencial De lo contrario los beneficiarios simplemente se
endeudaraacuten
El eacutexito de los programas de micro creacutedito puede verse limitado por algunas circunstancias tiacutepicas
falta de capital social que disminuya las posibilidades de utilizar metodologiacuteas de creacutedito sin
garantiacuteas reales poblaciones dispersas que tornan dificultoso alcanzar a los clientes de un modo
regular dependencia de una uacutenica actividad econoacutemica (por ejemplo una sola cosecha) utilizacioacuten
del trueque en lugar de transacciones en efectivo probabilidad de crisis futura (hiperinflacioacuten
violencia civil) inseguridad juriacutedica o un marco legal que cree barreras para la actividad micro
empresarial o micro financiera
De acuerdo con el Grupo Consultivo CGAP en la actualidad la gran mayoriacutea de las Instituciones
micro financieras son deacutebiles y los bancos a menudo carecen de la motivacioacuten y la flexibilidad
necesarias para orientarse hacia las micro finanzas En estas circunstancias las entidades donantes
pueden acudir a organizaciones no micro financieras brindando al mismo tiempo una asistencia
teacutecnica sustancial
Las probabilidades de que el instrumento del micro creacutedito sea exitoso sentildeala el Grupo Consultivo
CGAP son mayores si es implementado como una actividad bancaria profesional aplicando
suficientes recursos y con un compromiso de largo plazo Estudios recientes de impacto muestran
que las Instituciones micro financieras pueden atender mayoritariamente a personas en situacioacuten de
extrema pobreza y al mismo tiempo ser autosuficientes en teacuterminos financieros
4CHIAVENATO IDALBERTO (1993) Iniciacioacuten a la administracioacuten financiera Ed McGraw-Hill
15
Ademaacutes de los creacuteditos las poblaciones de bajos recursos representan tambieacuten una demanda
insatisfecha de otros servicios financieros como el ahorro y los seguros Los hogares pobres como
todos los demaacutes generalmente quieren y pueden ahorrar en dinero o en especie a fin de gestionar el
riesgo y planificar inversiones futuras Sin embargo las comunidades de bajos ingresos no acceden
en general a servicios de ahorro pero si ahorran en especie
15 HIPOacuteTESIS
151 GENERAL
La creacioacuten de una Caja de Ahorro Solidaria para los microempresarios de la comunidad de
Aloguincho de la parroquia de Pueacutellaro permitiraacute satisfacer las necesidades de creacutedito y el
desarrollo socio-econoacutemico de la comunidad en general
152 ESPECIFICAS
521 Un adecuado estudio del nivel socio-econoacutemico de la comunidad de Aloguincho y de los
microempresarios garantiza el conocimiento de las necesidades de creacutedito asiacute como de su
desarrollo
522 El funcionamiento de la Caja de Ahorro Solidaria en base a un marco legal avaliza el
adecuado manejo de los recursos econoacutemicos y el crecimiento de la misma
523 Una comunidad de microempresarios organizado es maacutes solidaria y responsable con los
compromisos adquiridos en forma comunitaria
524 La obtencioacuten de recursos para el financiamiento de los creacuteditos que otorgue la Caja de
Ahorro Solidaria requiere de un estricto control contable y anaacutelisis financiero para evitar los
riesgos que puedan presentarse en el desarrollo de las operaciones
16 METODOLOGIacuteA Y TECNICAS DE INVESTIGACION
161 Meacutetodo Inductivo
Es el meacutetodo que parte de lo particular a lo general En nuestro proyecto se lo aplicaraacute para hacer
las generalizaciones partiendo del anaacutelisis de los resultados obtenidos en el proceso investigativo y
de las experiencias que tenemos del sistema comunitario de ahorro y creacutedito
16
Meacutetodo Auxiliar Utilizaremos el meacutetodo estadiacutestico como un auxiliar en lo que respecta a
recoger ordenar e interpretar los datos proporcionados por la investigacioacuten cientiacutefica permitiendo
conocer a traveacutes de ello con la mayor precisioacuten posible los caracteres de los hechos y fenoacutemenos
observados
Este meacutetodo posteriormente nos ayudaraacute en la clasificacioacuten tabulacioacuten e interpretacioacuten de los
resultados del proceso investigativo
162 Teacutecnicas de Investigacioacuten
Para el desarrollo del proyecto recurriremos a las siguientes teacutecnicas
1621 Primarias
Observacioacuten Al considerarse como el registro visual de lo que ocurre en una situacioacuten real la
forma en que nuestros sentidos aprecian el mundo objetivo y la realidad esta teacutecnica se utilizaraacute
durante todo el proceso investigativo
Encuesta Es la comunicacioacuten interpersonal establecida entre el investigado y el investigado a fin
de obtener respuestas a las preguntas formuladas sobre el problema propuesto Nuestra encuesta
buscaraacute determinar las caracteriacutesticas socioeconoacutemicas y la necesidad de creacutedito para la comunidad
de Aloguincho
Entrevista Es un diaacutelogo que se establece entre dos personas (entrevistado y entrevistador) en un
lugar determinado para tratar alguacuten asunto referente al tema que se investiga En nuestro caso se
haraacute entrevistas para obtener informacioacuten directa de los dirigentes de la comunidad y de los
microempresarios de Aloguincho
Sondeo de Mercado A traveacutes de esta teacutecnica se logra captar la percepcioacuten que tiene la comunidad
en relacioacuten a la propuesta de esta forma se conoceraacute cuanto intereacutes tiene la gente en la creacioacuten de
la Caja de Ahorro solidaria y el deseo de integrarse como socios
1622 Secundarias
Debido a la importancia que reviste esta propuesta tambieacuten nos ayudaremos con teacutecnicas
secundarias como
17
Consulta Bibliograacutefica Se recurriraacute a las fuentes bibliograacuteficas especializadas como por ejemplo
La Direccioacuten Nacional de Cooperativas Federacioacuten Nacional de Cooperativas de Ahorro y Creacutedito
Instituto de Economiacutea Solidaria Ministerio de Inclusioacuten Econoacutemica y Social Superintendencia de
Bancos y Seguros etc
De igual manera nos basaremos en la informacioacuten de libros revistas perioacutedicos y demaacutes literatura
referente al tema Ademaacutes seraacuten de gran utilidad las publicaciones en las paacuteginas web sobre el
tema a investigarse por cuanto dicha informacioacuten proviene de diferentes lugares y se encuentra
actualizada
1623 Tratamiento de la informacioacuten
Para procesar la informacioacuten se utilizaraacute la teacutecnica de la estadiacutestica descriptiva en sus tres fases
principales tabulacioacuten elaboracioacuten de tablas y elaboracioacuten de graacuteficos Los respectivos resultados
seraacuten expresados en tablas y graacuteficos estadiacutesticos
El producto de este anaacutelisis constituiraacute las conclusiones parciales que serviraacuten para elaborar las
conclusiones finales y las recomendaciones
17 PLAN ANALITICO
1 Definicioacuten del tema
2 Importancia y Justificacioacuten del tema
3 Objetivos
31 General
32 Especiacuteficos
4 Marco teoacuterico
5 Hipoacutetesis
51 General
52 Especiacuteficas
6 Metodologiacutea y Teacutecnicas de investigacioacuten
61 Meacutetodos
62 Teacutecnicas de investigacioacuten
621 Primarias
622 Secundarias
623 Tratamiento de la informacioacuten
7 Plan Analiacutetico
8 Cronograma de trabajo
18
9 Bibliografiacutea baacutesica
Capiacutetulo II DIAGNOSTICO SOCIO ndash ECONOacuteMICO DE LA COMUNIDAD Y DE LOS
MICROEMPRESARIOS
21Ubicacioacuten de la comunidad de Aloguincho
22 Estudio de la poblacioacuten econoacutemicamente activa
23 Tipos de organizacioacuten microempresarial
24 Requerimientos de creacutedito
CAPIacuteTULO III PROPUESTA DE CREACION DE LA CAJA DE AHORRO SOLIDARIA
31 Socializacioacuten de la propuesta con la comunidad y de los microempresarios
32 Organizacioacuten administrativa
321 Conformacioacuten de la Caja de Ahorro mediante asamblea
322 Nombramiento de los socios que conforman los Comiteacutes
De la Caja de Ahorro
33 Organigrama
331 Organigrama Estructural
332 Organigrama Funcional
34 Marco legal
341 Elaboracioacuten del estatuto y reglamento interno de la Caja de Ahorro Solidario
3411 Estatuto
3412 Reglamento interno
3413 Reglamento de creacutedito y cobranzas
35 Capacitacioacuten administrativa y contable
CAPITULO IV PROPUESTA DE ORGANIZACIOacuteN DE LOS MICROEMPRESARIOS
41 Microempresarios agricultores
42 Microempresarios ganaderos
43 Microempresarios de la produccioacuten aviacutecola
44 Microempresarios de la produccioacuten de cuyes yo conejos
45 Pequentildeos comerciantes
19
CAPITULO V MECANISMO DE FINANCIAMIENTO DE LA CAJA DE AHORRO
SOLIDARIA Y LA CONCESION DEL CREDITO
51 Fuentes de financiamiento de la caja de ahorro y del creacutedito
511 Ahorro mensual voluntario
512 Ahorro acumulativo
513 Operaciones con instituciones crediticias
514 Fondos provenientes de otras fuentes liacutecitas
515 Poliacuteticas de concesioacuten de creacutedito
52 Evaluacioacuten contable y anaacutelisis financiero permanente
CAPITULO VI CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
61 Conclusiones
62 Recomendaciones
1
18 CRONOGRAMA DE TRABAJO
CRONOGRAMA MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10
Semanas 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Plan de tesis y correcciones x x x x x x x x x x x x x x
Recopilacioacuten de informacioacuten x x x x
Desarrollo del Capiacutetulo I x x x
Correccioacuten del Capiacutetulo I
Desarrollo del Capiacutetulo II x x x
Correccioacuten del Capiacutetulo II
Desarrollo del Capiacutetulo III x x x
Correccioacuten del Capiacutetulo III
Desarrollo del Capiacutetulo IV x x x x x x
Correccioacuten del Capiacutetulo IV
Desarrollo del Capiacutetulo V x x x
Correccioacuten del Capiacutetulo V
Revisioacuten Final
Edicioacuten y Empastado amp
Entrega a la Facultad amp
1
19 BIBLIOGRAFIacuteA BASICA
BACA URBINA G ldquoEvaluacioacuten de Proyectosrdquo McGraw-Hill 4ta Edicioacuten Meacutexico
2001
CAJA DE AHORROS DE RONDA (1981) Obra Beneacutefico-Social 1909-1980 Maacutelaga
HILL Charles Administracioacuten estrateacutegica Mc Graw Hill 3ra Edicioacuten Colombia 1996
KELETY A Anaacutelisis y evaluacioacuten de inversiones 2da Edicioacuten Edit EADA Madrid
1996
LOPEZ YEPES Joseacute (1973) Historia urgente de Cajas de Ahorro y Montes de Piedad
en Espantildea Madrid CECA
MIRANDA Juan Joseacute Gestioacuten de Proyectos MM Editores 5ta edicioacutenEspantildea2001
NARRES K MALHOTRA Investigacioacuten de mercados un enfoque praacutectico 2DA
EDICIOacuteN EDITORIAL PEARSON EDUCATION Meacutexico 1999
RODRIacuteGUEZ A Anaacutelisis y Valoracioacuten de Proyectos Edit Universidad de Santiago
Chile 2006
Perioacutedico Hoy Marzo 2007
SAacuteNCHEZ R Evaluacioacuten de proyectos de inversioacuten Curso para Diplomados y
Maestriacuteas Universidad Central de Las Villas Septiembre 1998
VEGA E ldquoEnciclopedia del Empresariordquo Editorial OCEacuteANO Espantildea 2001
wwwwikipediacom
NET GRAFIacuteA
httpwwwtengodeudascomconsejosbanco-o-caja-de-ahorros
httpwwwagronetcommxcgiarticlescgiAction=ViewhistoryampArticle=3ampType=GampD
atemin=2002-01-0120000000ampDatemax=2002-01-3120235959
httpwwwcondusefgobmxindexphpcajas-de-ahorro657html
httpeswikipediaorgwikiHistoria_de_las_cajas_de_ahorros_espaC3B1olas
httpeswikisourceorgwikiReales_C3B3rdenes_sobre_cajas_de_ahorros_espaC3
B1olas
2
CAPITULO II DIAGNOSTICO SOCIO-ECONOMICO DE LA COMUNIDAD Y
DE LOS MICROEMPRESARIOS
21 UBICACIOacuteN DE LA COMUNIDAD DE ALOGUINCHO
A una distancia de 90 Km yendo por el noroccidente de Quito se encuentra ubicada la
Comunidad de Aloguincho perteneciente a la Parroquia de Pueacutellaro Cantoacuten Quito provincia de
Pichincha tiene una superficie de 5700 hectaacutereas
Es un valle que cuenta con una poblacioacuten de 4600 habitantes Se encuentra a 2850m sobre el nivel
del mar y a 463m sobre el cauce del riacuteo Guayllabamba
GRAFICO No 1
N
S
Su clima es templado con temperatura media anual de 20degC La vegetacioacuten al igual que muchos
de sus recursos es muy rica cabe anotar que los bosques recubren la mayor parte de las montantildeas
3
altas e inclinadas El uso agriacutecola de los suelos es extenso por lo que la mayoriacutea de la poblacioacuten se
dedica a la criacutea de ganado vacuno y a la produccioacuten de sus derivados carne y leche
En cuanto a la topografiacutea el terreno de la Comunidad de Aloguincho estaacute rodeado por varias
montantildeas con grandes llanuras tupidos bosques y partes planas donde se encuentra asentada la
mayoriacutea de la poblacioacuten
GRAFICO No 2
Cultivo de maiz propiedad familia Flores
211 LIacuteMITES
Sus liacutemites son al norte limita con la Parroquia de Atahualpa al sur con los paacuteramos de la
Parroquia de Malchinguiacute por el este con los paacuteramos de Mojanda Cajas Provincia de Imbabura
(Otavalo) y al oeste limita con la Parroquia de Pueacutellaro
4
212 HISTORIA
Origen del nombre
Aloguincho proviene de la palabra IGUINCHO apellido de un indiacutegena que habitoacute en este sector
quien era una persona bondadosa humilde comunicativa luchadora y llena de grandes cualidades
A traveacutes de los antildeos los pobladores de este sector han ido adecuando esta palabra y finalmente es
conocida como ALOGUINCHO de las cuales ALO significa comunicacioacuten diaacutelogo e
IGUINCHO representa bondad sabiduriacutea y rebeldiacutea entonces se diriacutea que ALOGUINCHO es un
pueblo caritativo luchador y con grandes suentildeos que busca desarrollo
En 1951 los padres Franciscanos que evangelizaron la zona quisieron cambiar el nombre de esta
comunidad por SAN FRANCISCO DEL QUINCHE pero la comunidad se opuso
En 1953 luego de arduos traacutemites la Comunidad de Aloguincho logra obtener la jurisdiccioacuten legal
cuyo nombre obedece a COMUNA JURIacuteDICA LEOPOLDO N CHAacuteVEZ-ALOGUINCHO
GRAFICO No 3
Parque Central de Aloguincho
5
213 ORIGEN DE LA COMUNIDAD
2131 ANTECEDENTES
Una vez estabilizadas las posesiones espantildeolas en el mar Caribe llegaron las noticias de las
riquezas existentes en un vasto imperio ubicado en el sur Es aquiacute cuando empieza la conquista del
Tahuantinsuyo por parte de los invasores europeos
Para entonces los incas extendiacutean y conquistaban maacutes y maacutes territorios aledantildeos al actual Peruacute Al
noroccidente de lo que hoy es Quito se encontraba la cultura PRE-incaacutesica ldquoQuitu-Carardquo cultura
sabia aguerrida y valerosa a quien pertenecioacute la Comunidad de Aloguincho
La cultura pre-incaacutesica ldquoQuitu-Carardquo que se extendiacutea desde el Nudo de Mojanda Cajas
hasta una parte de lo que hoy se conoce como San Antonio de Pichincha Estaba bajo el
mando de la Reina Quilago (Princesa Jaguar) una mujer valiente temeraria pero al mismo
tiempo bondadosa y humilde Esta cultura se dedicaba a la astronomiacutea a la agricultura a
la crianza de ganado ovino bovino al comercio a la elaboracioacuten de utensilios para la
caza etc 5
La sabiduriacutea de estos pueblos ha quedado impregnada en las denominadas tolas objetos
ceraacutemicos caminos piraacutemideshellip de gran valor cultural que deberiacutean ser reconocidas y declaradas
como Patrimonio Cultural de la Humanidad
Con la conquista espantildeola las tierras eran repartidas y entregadas por medio de encomiendas En el
siglo XVI los pueblos de Perucho Pueacutellaro y Tabacundo estaban bajo la encomienda de Alonso
de Aguilar y de la doctrina fraile franciscana Los indios que habitaban la zona fueron
raacutepidamente atropellados explotados e incluso obligados a pagar tributos A fines del siglo
XVII aparecen dieciseacuteis propietarios quienes consolidan agropecuariamente sus estancias en las
partes bajas ensayaron los primeros cultivos de cantildea de azuacutecar con semillas traiacutedas desde Meacutexico y
las Antillas sembraron ciacutetricos y en las partes altas los cereales (cebada trigo y centeno)
florecieron con abundancia
Muchos antildeos tuvieron que pasar para que nuestros pueblos logren su independencia y se
desenvuelvan sin temor ante el mundo
5Pullas de la Cruz Virgilio Historia hecha en Cangahua guiacutea del centro Monumental Arqueoloacutegico
y vida socio-cultural de Cochasquiacute Quito 1997
6
En el antildeo de 1899 la Comunidad de Aloguincho contaba aproximadamente con (120) ciento
veinte habitantes entre nintildeos joacutevenes y adultos quienes se dedicaron a la agricultura
En sus inicios la Comunidad de Aloguincho limitaba con los siguientes puntos
Al norte con la quebrada de Conrrogal
Al sur con la quebrada de Agato
Al este con los paacuteramos de San Bartolo
Al oeste con la Hacienda de Conrrogal
La superficie de la Comunidad era de 100 hectaacutereas entre bosques y terrenos aptos para la
agricultura Sus primeras casas eran chozas de paja y bareque Pero no todos los habitantes
contaban con pedazos de tierra propia por lo que familias enteras trabajaban en la Hacienda
Conrrogal propiedad del Sentildeor Virgilio Jaramillo (cayambentildeo) que se extendiacutea desde el riacuteo
Barranco hasta San Bartolo incluida una parte de la Loma de Perucho (Parroquia del Cantoacuten
Quito)
El sentildeor Virgilio Jaramillo teniacutea otra hacienda en Cayambe de donde traiacutea a los jornaleros para
trabajar en la hacienda Conrrogal a maacutes de otros de Pesillo y Tabacundo que maacutes tarde pasariacutean a
formar parte de la Comunidad de Aloguincho
En la hacienda Conrrogal laboraban familias enteras de la comunidad de Aloguincho a parte de los
trabajadores propios de la hacienda los cuales no recibiacutean ninguacuten salario su jornada era de lunes a
saacutebado quedando para el trabajo y sustento de ellos los diacuteas domingos y las noches de luna Si no
trabajaban eran multados con dos semanas de trabajo a cambio de ello les entregaban a cada
familia un huasipungo de cuyos sembriacuteos tambieacuten se apropiaba una parte el duentildeo a lo que se
denominaba el diezmo (cosecha de dos guachos del sembriacuteo) aparte de esto estaban obligados a
entregar una cierta cantidad de granos a la Curia (la Primicia) para ello teniacutean una persona que
recolectaba los granos razoacuten por la cual al siervo le quedaba poco para su sustento y el de su
hogar
El 29 de junio de cada antildeo en la fiesta de San Pedro el patroacuten les entregaba una porcioacuten de mote
y tres porciones de carne de res o borrego ademaacutes guarapo (jugo fermentado de la cantildea de panela)
chicha de jora (bebida hecha a base del maiacutez) y tres copas de aguardiente para despueacutes de la fiesta
incorporarse nuevamente a sus trabajos cotidianos
En ese entonces el Mayordomo Florencio Pinto infringiacutea muchos maltratos a los trabajadores
7
Aproximadamente en el antildeo de 1930 los trabajadores cansados de esta situacioacuten de explotacioacuten y
miseria deciden liberarse tomaacutendose la carretera Pinguilla-Aloguincho que era propiedad privada
de la Hacienda Los jornaleros venidos de Tabacundo Pesillo y Cayambe formaron una pre-
comuna en 1933 que maacutes tarde seriacutea parte de un Barrio de Aloguincho la invasioacuten se hizo con la
Ayuda del Ministro de Gobierno en ese entonces Manuel Araujo Hidalgo
El duentildeo de la Hacienda habiacutea hecho un preacutestamo a un Banco y al no poder cancelar la deuda
empezaron a embargarle grandes extensiones de sus tierras motivo por el cual el Sr Virgilio
Jaramillo empezoacute a vender lotes de terreno a sus trabajadores
En los antildeos de 1900 el duentildeo de la Hacienda Conrrogal Virgilio Jaramillo vende a una compantildeiacutea
fosforera tres mil aacuterboles de aguacatillo (propios de la zona) para la elaboracioacuten de los palillos de
foacutesforo dicha faacutebrica funcionaba en base a la fuerza del agua que veniacutea desde Chiriaco por medio
de canales y llegaba a un tanque de reserva luego pasaba a unas turbinas donde el golpe de esta
caiacuteda de agua provocaba la energiacutea y se moviacutean las maquinarias para la fabricacioacuten de los palillos
En este sector se dio el primer asentamiento poblacional de lo que maacutes tarde perteneceriacutea al
territorio de Aloguincho
En dicha faacutebrica laboraban cincuenta trabajadores bajo el mando del Padre Kleer de Francia que
tambieacuten eran explotados laboralmente y maltratados fiacutesicamente por los mayordomos quienes
recorriacutean montados a lomo de mula la Hacienda con un laacutetigo en mano desde las dos de la mantildeana
hasta las siete u ocho de la noche
Los palillos elaborados eran trasladados a Sangolquiacute para colocar sus cabezas y despueacutes
comercializarlos Esto se realizaba a lomo de mula por un camino llamado Shaigua En 1945 la
faacutebrica cerroacute sus puertas ya que la compra de aacuterboles se terminoacute sin que se vuelva a renovar dicha
compra
La parcelacioacuten (divisioacuten de tierra) definitiva de la Hacienda se da en 1962 territorio que hoy
ocupa la Comuna de Aloguincho quedando uacutenicamente lo que se conoce como la Hacienda de
Pinguilla actualmente propietario el Sentildeor Angulo Malo y el lote de terreno que se llama
Conrrogal donde antiguamente funcionaba el trapiche (maacutequina de moler la cantildea de panela) ahora
de la Empresa de Floriacutecola Esmeralda
Luego de varios antildeos de esta parcelacioacuten los habitantes de Aloguincho se vieron en la necesidad
de obtener otros productos para lo cual algunos de los moradores se dedicaron a elaborar cucharas
de palo bateas etc e iban a Tabacundo Malchinguiacute Cayambe donde los intercambiaban
8
especialmente con ganado ovino con la finalidad de mejorar sus ingresos y lograr el desarrollo en
general de la Comunidad
Como eran grandes conocedores de la labranza de la tierra se dedicaron a la agricultura
sembraron maiacutez papas arveja ocas mellocos habas cebada trigo etc
Sus primeras casas fueron construidas de paja y bareque (lodo con bejuco) En el antildeo de 1951 la
comunidad cayoacute en una situacioacuten criacutetica denominada hambruna (escasez de alimentos) por un
periacuteodo de seis meses tiempo en el cual sus habitantes no teniacutean que comer puesto que los
terrenos no produciacutean vieacutendose obligados muchos de ellos a salir de la comunidad Aloguincho
hacia sus alrededores en busca de alimentos para poder sostener r a sus familias pasada esta crisis
todo volvioacute a la normalidad
Para obtener la cebada y el trigo una vez que estos estaban amarillos lo cosechaban mediante una
minga y lo trillaban (proceso por el cual el grano sale listo para el consumo) en las llamadas ldquoErasrdquo
en base al pisoteo de diez a quince caballos amarrados de tal forma que el trabajo logre eacutexito Las
ldquoEras consistiacutean en un pedazo de terreno plano en forma de cuadro o ciacuterculo cuyo trabajo
realizaban durante cuatro a cinco diacuteas
ldquoEn 1963 aparecioacute la primera Maacutequina de trillar en el Aloguincho traiacuteda desde Cayambe por el
Sentildeor Alfonso Villalba desde ese momento descartaron la fuerza fiacutesica de los caballosrdquo6
2132 HACIENDA AGATO
Los Padres Jesuitas duentildeos de la hacienda Agato donan a la Junta de Beneficencia dicha hacienda
y ellos a su vez la otorgan al Colegio Nacional Joseacute Mejiacutea del Valle con quienes se parcela
Eacutesta se extendiacutea desde la quebrada de Teneriacuteas hasta la quebrada de Coyagal y se uniacutea en el Tingo
(sector sureste de la Comunidad) actualmente Purgapamba El mayordomo de esta hacienda era el
sentildeor Jorge Aacutelvarez
En la Hacienda Agato los moradores de Aloguincho arrendaban de cinco a seis hectaacutereas donde
sembraban y viviacutean el pago por ello consistiacutea en que los habitantes teniacutean que trabajar de
agricultores en la Hacienda de lunes a saacutebado aquiacute tambieacuten eran maltratados fiacutesica y
psicoloacutegicamente Al paso de los antildeos llegoacute un nuevo mayordomo Pedro Manuel Navarrete con
6 Colegio Nacional ldquoJoseacute Mejiacutea del Vallerdquo Monografiacutea Remembranzas de un Pueblo 2000
9
quien se parceloacute la Hacienda En 1968 comenzoacute la venta de los lotes de la Hacienda gracias a una
compantildeiacutea llamada CESA que se encargaba de repartir las tierras
Por estas razones los habitantes de Aloguincho comenzaron a desenvolverse como una Comunidad
Independiente que maacutes tarde se constituyoacute en una Comunidad Juriacutedica con la ayuda del profesor
de la Comunidad Elicio Teodoro Basantes quien agilitoacute los traacutemites en el Ministerio de Previsioacuten
Social y Trabajo
En 1954 se logroacute la jurisdiccioacuten de la Comuna de Aloguincho tomando el nombre de
Comuna Juriacutedica Leopoldo N Chaacutevez nombre que se le pone en honor del Ministro de
Previsioacuten Social y Trabajo ya que en ese antildeo era la segunda Comuna que se volvioacute juriacutedica
en su mando cuyos traacutemites permanecieron a cargo del mismo Ministerio maacutes tarde la
documentacioacuten fue entregada al Ministerio de Agricultura y Ganaderiacutea7
En el antildeo de 1967 forman en la Comunidad de Aloguincho el Centro Nacional Club 4F
respaldados por la Fundacioacuten estadounidense Cuerpo de Paz con la finalidad de ayudar a sus
habitantes en todo sentido el Club 4F estaba asesorado por personas extranjeras quienes dictaban
cursos de agricultura ganaderiacutea liderazgo etc
Lamentablemente este Club se terminoacute debido a que sus integrantes tomaron rumbos distintos
En 1970 se funda la Asociacioacuten de Trabajadores Agriacutecolas ldquo30 de Juniordquo conformada por
personas de la misma Comunidad y respaldados por la Fundacioacuten Natura y Centro Norte de
Pichincha
El Colegio Mejiacutea (Institucioacuten que era duentildeo de varias hectaacutereas de tierra que hoy es de la
Comunidad de Aloguincho) despueacutes de la parcelacioacuten se reservoacute once (11) hectaacutereas para
fincas vacacionales en 1972 mediante un Juicio a dicho Colegio se logra recuperar estas
tierras que el IERAC las declaroacute propiedad de la Comunidad De Aloguincho quedando de
esta manera para espacios verdes unidades Educativas y centros poblados8
7 Colegio Nacional ldquoJoseacute Mejiacutea del Vallerdquo Monografiacutea Remembranzas de un Pueblo 2000 paacuteg
16 8 Colegio Nacional ldquoJoseacute Mejiacutea del Vallerdquo Monografiacutea Remembranzas de un Pueblo 2000
paacuteg17
10
214 SITUACIOacuteN ECONOacuteMICA
La base econoacutemica de la Comunidad de Aloguincho es la agricultura y la ganaderiacutea Sus tierras
son sumamente ricas para la produccioacuten con su clima templado hace posible el desarrollo de una
variedad de plantas alimenticias ornamentales medicinales entre ellas tenemos
PRODUCTOS ALIMENTICIOS
Papas Habas
Maiacutez Freacutejol
Trigo Arveja
Cebada Lenteja
Mellocos Cebolla
Broacutecoli
Todas las hortalizas
Coles
Tomate de aacuterbol etc
PLANTAS ORNAMENTALES
Dalia
Rosas
Girasol
Claveles
Geranio
Violeta etc
PLANTAS AROMATICASMEDICINALES
Manzanilla Cedroacuten
Romero Menta
Toronjil Oreacutegano
Borraja Matico
11
GRAFICO No 4
Produccioacuten de maiacutez- propiedad familia Flores
Los estudios realizados en el antildeo 2007por el Colegio Joseacute Mejiacutea del Valle y la Comunidad de
Aloguincho con el objetivo de obtener datos suficientes para tramitar la parroquializacioacuten de la
zona muestran lo siguiente
La agricultura es una de las actividades maacutes sobresaliente en la Comunidad Es importante recalcar
que algunas familias se dedican a la produccioacuten de leche y quesos del ganado bovino (vacas) otras
se dedican al comercio a la construccioacuten de casas carpinteriacutea a la labor intelectual tambieacuten una
miacutenima parte trabajan en las plantaciones floriacutecolas Malchinguiacute (Floremit) Piganta (Piganflor)
Conrrogal (Esmeralda)
El 50 de la produccioacuten es para el auto consumo y el 50 restante es para la venta directa e
indirecta en los mercados de Quito Otavalo El Quinche y Guayllabamba
Sin embargo las diversas etapas de crisis econoacutemica y poliacutetica por las que ha atravesado el paiacutes
han hecho que estas fuentes de ingreso no cubran las necesidades baacutesicas de la poblacioacuten como
son vestido alimentacioacuten buena educacioacuten y salud razoacuten por la cual se ve un ambiente propicio
para poder dar viabilidad a la propuesta de creacioacuten de la Caja de Ahorros solidaria misma que
serviraacute como inductora del ahorro voluntario y por ende la obtencioacuten de microcreacuteditos para generar
mayor produccioacuten empleo y desarrollo tan necesitados en esta comunidad
12
215 SITUACIOacuteN SOCIAL
La comunidad de Aloguincho se encuentra poblada en un 100 por mestizos Su religioacuten es
Catoacutelica en un 100 Su idioma oficial es el castellano
Las edades de la poblacioacuten seguacuten los estudios realizados en el antildeo 2007por el Colegio Joseacute
Mejiacutea del Valle y la Comunidad de Aloguincho se dividen de la siguiente manera
GRAFICO No 5
Fuente Documento Interno del Colegio Nacional Joseacute Mejiacutea del Valle 2007
Elaboracioacuten Autores
Cabe resaltar que la mayor parte de los habitantes son joacutevenes y nintildeos9
La organizacioacuten de la Comunidad estaacute constituidade la siguiente manera
Tienen una directiva del pueblo que es elegido cada antildeo mediante asamblea y voto popular tienen
la obligacioacuten de velar por el desenvolvimiento y avance del sector los cuales estaacuten asignados de la
siguiente manera
Presidente
Vicepresidente
Secretario
Tesorero
Tres vocales principales y tres suplentes
9 Documento Interno del Colegio Nacional Joseacute Mejiacutea del Valle 2000
13
La Comunidad de Aloguincho estaacute organizada por barrios que son
1 Rumisalto
2 Estadio
3 Central
4 La Loma
5 Alpachaca
6 La Faacutebrica
7 San Luis
8 Conrrogal
9 Chufical
10 Pigllipungo
11 El Troje
12 Agato
13 Teneriacuteas
14 Purgapamba
15 Lindo
16 Aliso
17 Lucaspamba
18 Chuchuco
19 San Virgilio
De ellos los barrios maacutes poblados son San Luis Central El Estadio Agato que corresponden a
un 80 del total de la poblacioacuten
Los trabajos efectuados en la Comunidad se los realiza mediante mingas y cooperacioacuten entre
ellos
2151 EDUCACIOacuteN
En palabras del Sr Jaime Flores Presidente de la Comunidad
ldquoTengo 65 antildeos de edad en eacutepocas pasadas estudiaacutebamos en la escuela
Tomebamba (situada en el Barrio Central) soacutelo hasta tercer grado lo baacutesico era
aprender a leer y escribir lamentablemente la mayoriacutea de mis contemporaacuteneos no
14
asistiacutean a la Escuela porque daban maacutes importancia a las faenas agriacutecolas por esta
razoacuten poco entendemos sobre los problemas actuales del paiacutesrdquo10
La Comunidad de Aloguincho cuenta con los siguientes centros educativos
Jardiacuten ldquoCaminitos de La Sierrardquo gracias a la gestioacuten de los liacutederes del sector fue fundado en
1988
En la actualidad estaacute bajo la responsabilidad de una Profesora y una Madre de familia de la
institucioacuten cuenta con cincuenta (50) alumnos con edades comprendidas entre los cuatro y cinco
antildeos
Escuela ldquoJoseacute Mariacutea Velasco Ibarrardquo fundada en 1961 gracias al presidente de ese entonces
Dr Joseacute Mariacutea Velasco Ibarra cuyo nombre obedece en honor a su gestioacuten
Concentra el mayor alumnado de la Comunidad un aproximado de trescientos cincuenta (350)
alumnos en edades comprendidas entre los seis a doce antildeos
Cuenta con una planta de quince profesores cada uno de ellos se encarga de un grado ademaacutes de
los profesores de especialidad ingleacutes y computacioacuten
Escuela ldquoLuis de Urdanetardquo cuenta con ochenta estudiantes (80) sus edades fluctuacutean entre seis
y doce antildeos Existen dos profesores
Colegio ldquoJoseacute Mejiacutea del Vallerdquo fundada en 1989 tiene ciento treinta alumnos (130) su
especializacioacuten es Ciencias Sociales las edades comprendidas dentro de la institucioacuten variacutean entre
los doce y dieciocho antildeos Cuenta con quince profesores
Hay que recalcar que cada una de las instituciones educativas son mixtas funcionan en la mantildeana
ademaacutes poseen su propia infraestructura y carecen de los elementos necesarios como laboratorios
bien equipados equipo de audiovisuales y sobretodo implementos de computacioacuten
Algunos de los profesores que prestan sus servicios son de la cuidad de Quito y otros de la misma
Comunidad
10
Sr Flores Jaime Presidente de la Comunidad de Aloguincho Entrevista Personal 2005
15
Biblioteca ldquoJoseacute Elicio Basantesrdquo Pertenece al Sistema Nacional de Bibliotecas presta sus
servicios a la Comunidad y a las unidades educativas desde 1990 Posee libros baacutesicos de historia
ciencias naturales novelas ecuatorianas etc careciendo de libros actualizados referentes al
anaacutelisis de la situacioacuten actual del paiacutes
Asociacioacuten de trabajadores agriacutecolas ldquo30 de Juniordquo Integrado por treinta (30) agricultores con
quienes se realizaraacute la propuesta de la caja de ahorros solidaria
2152 SALUD
Este ha sido uno de los principales problemas que ha tenido que afrontar la Comunidad pues a
pesar de que posee su propia infraestructura donde funciona el Dispensario Meacutedico del Seguro
Social Campesino es atendido solamente por un doctor en medicina general y un odontoacutelogo los
cuales laboran un diacutea a la semana el resto de los diacuteas es atendido por una auxiliar de enfermeriacutea
que vive en el sector
Es importante recalcar que no todos los jefes de familia son afiliados a esta institucioacuten tan solo
constan 580 familias con un promedio de seis cuatro y dos hijos
NATALIDAD
Seguacuten referencias del Registro Civil de la Parroquia de Pueacutellarordquo la Comunidad de Aloguincho
registroacute en el 2009 aproximadamente entre treinta (30) a treinta y cinco (35) nintildeos nacidos en la
zona en comparacioacuten con el 2007 y 2008 los datos se han reducidordquo 11
Hay que recalcar que algunas familias se componen de ocho o diez integrantes
Los matrimonios joacutevenes han decidido empezar una planificacioacuten familiar El proyecto UNIR-E
el Ministerio de Salud y los estudiantes del Colegio Joseacute Mejiacutea del Valle han colaborado dictando
charlas e incluso han donado faacutermacos y profilaacutecticos a los moradores gracias a estos meacutetodos
anticonceptivos las familias han podido disminuir los embarazos y pueden brindar una mejor
calidad de vida a sus hijos
11
Documento Interno del Registro Civil de la parroquia de Pueacutellaro
16
MORTALIDAD
Los datos del Registro Civil de la Parroquia de Pueacutellaro muestran un bajo porcentaje de
mortalidad en lo que respecta a los moradores de la Comunidad de Aloguincho ldquoen el antildeo 2009 se
han registrado veinte (20) fallecidos entre nintildeos joacutevenes y personas de tercera edadrdquo 12
PRINCIPALES ENFERMEDADES
La Comunidad de Aloguincho al encontrarse a 2850m sobre el nivel del mar hace que su clima sea
friacuteo por lo tanto la principal enfermedad que afecta a la poblacioacuten es la gripe seguida de
Epilepsia
Bocio Interno y Externo
Paraacutesitos
Problemas respiratorios
Presioacuten arterial alta
Bichos
Herpes
Coacutelicos
Hongos
Desnutricioacuten
Diabetes
Conjuntivitis
Dolor de Muelas
Pulmoniacutea
Estas enfermedades atacan tanta a nintildeos joacutevenes y adultos de ambos sexos
216 DEPORTES
Actualmente cuenta con la Liga Deportiva Barrial de Aloguincho en la cual participan dieciseacuteis
(16) Clubes Deportivos de la Comunidad tanto masculinos como femeninos sus edades variacutean
entre doce y cuarenta antildeos predominando joacutevenes de quince a veinticinco antildeos
12
Documento Interno del Registro Civil de la parroquia de Pueacutellaro
17
217 CULTURA
Cuenta con la Banda Central de Aloguincho que la integran veinte moradores entre hombres y
mujeres de la zona de edades comprendidas entre quince a sesenta antildeos
Grupo Folcloacuterico integrado por seis joacutevenes
Grupo de Danza Integrada por mujeres de la zona
218 SERVICIOS
La Comunidad posee los siguientes servicios
AGUA
Los moradores careciacutean de este recurso importante las quebradas eran las uacutenicas fuentes que
proporcionaban el liacutequido vital
En 1960 mediante mingas deciden traer el liacutequido del desfogue de las Lagunas de Mojanda Cajas
por medio de unos canales lamentablemente el trabajo realizado duroacute muy poco porque estos
conductos sufriacutean grandes derrumbes Maacutes tarde estas aguas fueron aprovechadas por moradores
de Tabacundo quienes lograron entubar el agua y trasladar al Cantoacuten Pedro Moncayo
Mediante una gestioacuten en el Municipio de Quito se logra implementar una tuberiacutea cuyas aguas
proveniacutean de una pequentildea vertiente situada en las partes altas del sector No todos pudieron
acceder a este servicio porque los tanques que almacenaban el liacutequido vital no era suficiente para
abastecer a la poblacioacuten en general en 1993 mediante un convenio con el Municipio de Pedro
Moncayo se consigue conectar una tuberiacutea y de esta manera adquirir suficiente agua para todos
En la actualidad la Comunidad de Aloguincho atraviesa por una etapa criacutetica con el Municipio de
Pedro Moncayo quienes supuestamente quieren anular el convenio y suspender la tuberiacutea de agua
que abastece al sector
LUZ ELEacuteCTRICA
En sus inicios la Comunidad no contaba con este servicio
En 1967 en una campantildea poliacutetica de Sr Pallares Zaldumbide dona una planta de luz que
funcionaba con diesel luego de un antildeo se responsabiliza la empresa eleacutectrica de dicha planta
18
proporcionaba a la poblacioacuten de 2 a 3 horas de iluminacioacuten en la noche En 1975 se extendioacute la red
de luz eleacutectrica a esta zona cubriendo de este modo un 50 de la poblacioacuten Enrique Romero en
representacioacuten de la HCJB dona unos cuantos metros de alambre para conectar el servicio
eleacutectrico a la Iglesia y a la Escuela ldquoJoseacute Mariacutea Velasco Ibarrardquo Posteriormente en 1991 se
consigue dotar a toda la Comunidad de Aloguincho de este servicio
TELEacuteFONO
En 1968 se logra implementar una liacutenea telefoacutenica desde Pueacutellaro pero con el paso de los antildeos el
cable se habiacutea deteriorado y eacuteste servicio dejoacute de funcionar
Desde el 2002 cuenta con un solo teleacutefono puacuteblico a maacutes de los celulares que han adquirido los
habitantes de la Comunidad lo que permite una mejor comunicacioacuten
ALCANTARILLADO
En 1999 gracias a las gestiones de los dirigentes se logra implementar el alcantarillado en tres
barrios de la Comunidad El Central Agato y el Estadio Los implementos necesarios para la
construccioacuten fueron donados por la Fundacioacuten Suiza (Fondo de Contravalor Ecuatoriana-Suiza)
FOES y la Fundacioacuten La Hora Verde los trabajos se desarrollaron por medio de mingas
En la Actualidad la Junta Parroquial de Pueacutellaro estaacute cubriendo este requerimiento en el barrio de
San Luis gracias a la cooperacioacuten y unioacuten de los pobladores
TRANSPORTE
Los pobladores se trasladaban a Quito Otavalo y a sus alrededores a lomo de mula caballos o por
medio de grandes caminatas una vez que se logra pavimentar la viacutea Quito-Pueacutellaro facilita su
transportacioacuten Sin embargo no teniacutean transporte propio y mucho menos llegaba alguacuten vehiacuteculo a
la Comunidad porque el camino que se enlazaba con Pueacutellaro era muy angosto
En la actualidad presta sus servicios la Cooperativa de Transportes Minas con dos turnos diarios
ademaacutes de ello existen camionetas que facilitan la salida y llegada al sector lo que ha permitido
un mejor enlace con las parroquias vecinas y un desarrollo para el comercio
19
22 ESTUDIO DE LA POBLACIOacuteN ECONOacuteMICAMENTE ACTIVA
No toda la poblacioacuten de un paiacutes estaacute en condiciones de integrarse a la vida econoacutemica por ello es
importante hacer una diferenciacioacuten entre la poblacioacuten en general y la poblacioacuten econoacutemicamente
activa
Cuando nos referimos a una poblacioacuten general hablamos de un conjunto de personas que habitan la
tierra o cualquier divisioacuten geograacutefica de ella en cambio cuando detallamos de la poblacioacuten
econoacutemicamente activa nos referimos a produccioacuten
Seguacuten el Instituto Nacional de Estadiacutesticas y Censos (INEC) en su manual para la encuesta de
empleo desempleo y subempleo define a la poblacioacuten en general y a la poblacioacuten econoacutemicamente
activa basado en las recomendaciones aprobadas por la Oficina Internacional del Trabajo (OIT) de
la siguiente manera
ldquoPOBLACION TOTAL- Comprende a la poblacioacuten en general es decir a los mayores y menores
de 10 antildeos
POBLACION EN EDAD DE TRABAJAR- Comprende a todas las personas de 10 antildeos y maacutes
POBLACION ECONOMICAMENTE ACTIVA
La PEA estaacute conformada por las personas de 10 antildeos y maacutes que trabajaron al menos una hora en la
semana de referencia o aunque no trabajaron tuvieron trabajo (ocupados) o bien aquellas personas
que no teniacutean empleo pero estaban disponibles para trabajar y buscan empleo (desocupados)rdquo13
Marcelo Villamariacuten en su libro Elementos de Economiacutea sentildeala que
La poblacioacuten econoacutemicamente activa (PEA) es la poblacioacuten de 15 antildeos o maacutes en capacidad de
integrarse al sistema productivo a traveacutes de una u otra actividad sin embargo no toda la PEA estaacute
efectivamente integrada De alliacute que es preciso hacer otra distincioacuten
POBLACION INACTIVA Se considera inactiva a la poblacioacuten econoacutemica que actualmente
realiza labores no productivas estudiantes amas de casa jubilados etc
13
Manual del Encuestador SIEH-ENEMDU 2010 INEC
20
POBLACION OCUPADA La PEA que se dedica de manera estable a la realizacioacuten de
actividades productivas por las cuales perciben una remuneracioacuten
POBLACION DESOCUPADA La PEA que al momento del censo careciacutea de cualquier
ocupacioacuten productiva que le rindiera utilidad
POBLACION SUBOCUPADA La PEA que al momento del censo estaba empleada en
trabajos esporaacutedicos pasajeros Se caracteriza por su inestabilidad ocupacional ya que realiza
trabajos ocasionales y generalmente mal remunerados cargadores vendedores ambulantes etc14
Bajo esta concepcioacuten se diriacutea que la poblacioacuten econoacutemicamente activa es aquella que con su
trabajo aporta al sostenimiento suyo de su familia y a la economiacutea del paiacutes y comprende a las
personas de maacutes de 15 antildeos que desempentildean una actividad econoacutemica remunerada Dentro de la
poblacioacuten activa se diferencian dos grupos los ocupados son los que tienen trabajo y los
desocupados son los que buscan empleo por primera vez o que trabajaron anteriormente y en ese
momento no lo tienen
ldquoEn los paiacuteses poco desarrollados como el Ecuador el porcentaje de poblacioacuten activa es muy bajo y
la desocupacioacuten debido a la falta de fuentes de trabajo es muy altardquo15
Para el INEC la actividad econoacutemica es tambieacuten una actividad social y clasifica a la poblacioacuten
activa en tres sectores seguacuten el trabajo que realicen
SECTOR PRIMARIO comprende a todas aquellas personas que se dedican a extraer los
productos directamente del suelo o del subsuelo aquiacute estaacuten las actividades agropecuarias
silvicultura explotacioacuten forestal y mineral caza pesca etc
SECTOR SECUNDARIO comprende a quienes se dedican a toda clase de transformaciones
industriales -en productos elaborados o semi-elaborados- es decir la utilizacioacuten de la materia
prima que viene del sector primario
SECTOR TERCIARIO lo integran las personas que realizan actividades que no implican
elaboracioacuten de alguacuten producto sino que proporcionan una serie de servicios o beneficios
indispensables para el desarrollo de los sectores econoacutemicos como el comercio el transporte la
comunicacioacuten las finanzas la salud educacioacuten y otros
14
Marcelo Villamariacuten Elementos de economiacutea paacutegs 4647 15
Revista Ecuador Debate Nordm 17 Paacuteg 48
21
TRABAJOS NUEVOS tienen poco tiempo de existencia y han surgido por la innovacioacuten
tecnoloacutegica aquiacute estaacuten la computacioacuten locucioacuten produccioacuten televisiva entre otros
El mismo INEC porcentualiza a la poblacioacuten ecuatoriana ocupada de acuerdo a los sectores
econoacutemicos seguacuten el siguiente grafico
GRAFICO No 6
Fuente y elaboracioacuten Instituto Nacional de Estadiacutestica y Censos Manual del Encuestador 2010
Bajo esta concepcioacuten se aprecia que predomina el sector agriacutecola sin embargo las poliacuteticas de
estado han estancado los creacuteditos para que los agricultores sigan siendo una fuente de empleo y
desarrollo mayor
221 POBLACIOacuteN ECONOacuteMICAMENTE ACTIVA DE LA COMUNIDAD DE
ALOGUINCHO
En lo que respecta a la Comunidad de Aloguincho al contar con una poblacioacuten de 4600 habitantes
entre hombres y mujeres nintildeos adultos y ancianos han buscado la manera se sustentarse a ellos
mismos a su familia y al paiacutes de manera progresiva gracias a la educacioacuten que ha creado una
concientizacioacuten de los pobladores lo que les ha permitido tener un criterio propio para el
mejoramiento personal familiar y comunero
22
La poblacioacuten ocupada y la inactiva en la Comunidad de Aloguincho se caracterizan por ser
personas joacutevenes y de mediana edad que con fuerte optimismo diacutea a diacutea laboran la tierra que los vio
nacer tierra que nutre de esperanza para obtener mejoras para sus familias
Gracias al muestreo realizado en ocho barrios de la Comunidad San Luis Centro El Estadio
Agato Conrrogal La Loma Teneriacuteas y La faacutebrica se obtuvieron los siguientes datos
GRAFICO No 7
Fuente Trabajo de campo
Elaboracioacuten Autores
Los inactivos suman un 12 en ellos predominan los estudiantes seguido de los jubilados y
amas de casa
Los ocupados suman el 10 y son aquellas personas que prestan sus servicios en las plantaciones
floriacutecolas aledantildeas a la Comunidad ellos perciben un sueldo cada mes
Los desocupados se encuentran con un 13 aquiacute estaacuten aquellos que carecen de alguacuten solar o son
sumamente pobres
Los subocupados se situacutean en el 5 y son los peones agriacutecolas que trabajan al diario o por
temporada en sembriacuteos deshierba o cosecha
La variable trabajadores cuenta propia se ha tomado en cuenta de una manera particular ya que
la mayoriacutea de la poblacioacuten se dedica a cultivar y producir sus tierras de forma independiente
23
De la misma forma ndashmuestreo- se realizoacute la investigacioacuten para saber en queacute sectores se ubican los
moradores de la Comunidad
GRAFICO No 8
Fuente Trabajo de campo Elaboracioacuten Autores
De acuerdo al cuadro anterior el cultivo de la tierra comprende el ingreso y factor maacutes importante
de los pobladores pues en esta Comunidad la agricultura no ha perdido su importancia sino maacutes
bien se agigantan maacutes para explotar la tierra en forma racional para el consumo de la poblacioacuten que
siempre va en aumento Asiacute el sector primario que ocupa el 70 es decir aquellos que se dedican
a la explotacioacuten directa de los recursos naturales en el caso especiacutefico de la Comunidad de
Aloguincho se dedican al cultivo de maiacutez trigo cebada papas habas freacutejol en mayor escala y
chochos mellocos lentejas arveja en menor escala Y a la criacutea de aves (gallinas) porcinos de
ganado vacuno asiacute como tambieacuten de ovejas chivos su respectiva produccioacuten y venta de sus
derivados leche carne quesos No hay que dejar de lado a la explotacioacuten forestal en menor escala
En cuanto al sector secundario el 5 ocupan los artesanos los carpinteros los que se dedican a la
construccioacuten de casas
El 13 lo ocupa el sector terciario es decir los intermediarios aquellos habitantes de Aloguincho
que se dedican a comercializar los productos animales (gallinas cuyeshellip) y derivados
En cuanto a trabajos nuevos estaacuten los que se dedican a la comunicacioacuten y los que realizan trabajos
informaacuteticos dando un total de 12 de la poblacioacuten
24
Una vez realizada la investigacioacuten y el anaacutelisis de la poblacioacuten econoacutemicamente activa de la
Comunidad de Aloguincho se considera viable la propuesta de creacioacuten de la Caja de Ahorros
Solidaria con el fin de incrementar las actividades econoacutemicas y productivas y sobre todo para
mejorar la calidad de vida de sus socios y de la Comunidad en los aspectos econoacutemico social y
cultural
23 TIPOS DE ORGANIZACIOacuteN MICROEMPRESARIAL
INTRODUCCION
El Doc Nelson Reascos Decano de la Facultad de Ciencias Humanas de la Universidad Catoacutelica
del Ecuador escribe para la Revista Liacutederes un artiacuteculo titulado ldquoNecesidades del Hombrerdquo donde
expresa ldquo El hombre al enfrentarse al mundo se encuentra con que tiene una gran diversidad de
necesidades y que los recursos que ofrece la naturaleza son escasos Ante esta situacioacuten se ve
obligado a realizar un esfuerzo que lleve a coordinar recursos y necesidades Para lograr este
objetivo primero concibe un plan es decir lo que ha de hacerse y los medios que habraacuten de
utilizarse Desde este momento el hombre es un ente y elemento dinaacutemico porque por medio de
sus actividades busca la satisfaccioacuten de sus necesidades individualesrdquo16
231 DEFINICIOacuteN CARACTERISTICAS E IMPORTANCIA DE LAS
MICROEMPRESAS
ldquoEl teacutermino Microempresa desde hace alguacuten tiempo es conocido en nuestro medio como una forma
de asociacioacuten cuya finalidad esencial es propender a que un grupo de personas de una misma
localidad busquen su progreso econoacutemico y social como el de su entornordquo17
Asegura Betty Vaacutesquez que la microempresa es aquella empresa que opera una persona natural o
juriacutedica bajo cualquier forma de organizacioacuten o gestioacuten empresarial y que desarrolla cualquier tipo
de actividad de produccioacuten de comercializacioacuten de bienes o de prestacioacuten de servicios Surge
como una respuesta para hacerle frente al desempleo fomentar el desarrollo de metodologiacuteas
alternativas e incentivar la creatividad Seguacuten estudios realizados la microempresa representa
alrededor del 40 de la economiacutea del paiacutes puesto que para su implementacioacuten requiere de poco
capital
16
Revista Liacutederes Edicioacuten mayo 2010 17
Vaacutesquez Betty La Microempresa Asociativa Diario La Hora Septiembre 2010
25
Etimoloacutegicamente el teacutermino microempresa viene de dos voces griegas MICRO-que significa muy
pequentildeo y EMPRESA Unidad de organizacioacuten dedicada a actividades industriales mercantiles o
de prestacioacuten de servicios con fines lucrativos
ldquoLas microempresas al haber sido creadas por el hombre son una extensioacuten del mismo Aunque
aparezcan moldeadas seguacuten las tendencias racionales propias de los grupos humanos tiene la
grandeza de estar orientadas para lograr objetivos maacutes generales que los individualesrdquo18
Como caracteriacutesticas principales se pueden mencionar las siguientes
Difiacutecil acceso al creacutedito Existen muchas trabas para la obtencioacuten de creacutedito por parte de
los bancos comerciales e instituciones financieras vieacutendose abocados a recurrir al
financiamiento informal donde la uacutenica garantiacutea que presentan es su compromiso de pago
ldquoEscalas econoacutemicas y un nivel de ocupacioacuten pequentildeo al considerarse que la
microempresa debe tener un maacuteximo de 10 empleados no se tienen en cuenta detalles
como el tipo de contratacioacuten utilizadordquo19
sin diferenciar si son trabajadores con contrato
temporal a destajo por horas o a tiempo completo ademaacutes todos los factores que se
relacionan con la empresa en lo que respecta a la parte contable tributaria seguridad
social tecnologiacutea etc son limitadas
Informalidad legal para su funcionamiento no cumplen con los requisitos baacutesicos de
funcionamiento que exigen las diferentes instancias como la seguridad social control
tributario entre otras
Diversidad y Flexibilidad ldquoExisten un sinnuacutemero de factores que determinan a una
microempresa entre las que se mencionan el caraacutecter familiar el tipo de relacioacuten entre sus
miembros cual es la liacutenea de accioacuten que sigue la empresa sus nichos de mercado sus
metas etc
Escasa utilizacioacuten de tecnologiacutea Esta caracteriacutestica tiene estrecha relacioacuten con la
intensidad en capital ya que entre maacutes intensivo en capital mas uso real de tecnologiacutea va a
tener y por ende se va a alejar del concepto de microempresardquo20
18
Joaquiacuten Rodriacuteguez Valencia Administracioacuten I 2006 Paacuteg 54 19
Tesis ldquoEl Financiamiento Informal en la frontera norte (caso Tulcaacuten) Moncayo V Guido A Universidad Andina Simoacuten Boliacutevar Quito 2007 20
Ibiacutedem
26
Las organizaciones microempresariales son un importante activo social y una fuente de produccioacuten
de nuevos conocimientos experiencias e innovaciones En el trabajo diario estos hombres y
mujeres desarrollan habilidades que son valiosas para el crecimiento de su produccioacuten y negocios
se enfrentan tambieacuten a diferentes retos y preguntas sobre las mejores formas de desarrollar sus
productos y servicios Muchas veces estos saberes no son valorados ni reconocidos incluso por los
mismos microempresarios por lo que se hace necesario sacarlos a la luz
232 RESPALDO JURIDICO DE LAS MICROEMPRESAS
Es importante sentildealar que este tipo de organizacioacuten microempresarial estaacute amparada bajo el
artiacuteculo 311 de nuestra constitucioacuten vigente que dice ldquohellipLas iniciativas de servicios del sector
financiero popular y solidario y de las micro pequentildeas y medianas unidades productivas recibiraacuten
un tratamiento diferenciado y preferencial del Estado en la medida en que impulsen el desarrollo
de la economiacutea popular y solidariardquo21
La economiacutea popular y solidaria estaacute basada en valores humanos y principios de solidaridad que
permite el reconocimiento de la otra persona como fundamento de accioacuten humana
233 TIPOS DE MICROEMPRESAS RECONOCIDAS POR LA LEY
Hay una extensa variedad bajo cuya modalidad pueden formarse este tipo de Microempresas entre
ellas estaacuten de Produccioacuten servicios yo comercio en los subsectores de alimentos ceraacutemica
confecciones-textil cuero y calzado electroacutenico radio TV graacutefico hoteleriacutea restaurantes
turismo quiacutemico plaacutestico materiales de construccioacuten maderero metalmecaacutenica servicios
profesionales transporte de servicios puacuteblicos y cuidado de carreteras y otros
La microempresa tiene como base un grupo de personas emprendedoras capaces responsables
que se unen para acceder maacutes faacutecilmente a proyectos con entidades puacuteblicas o privadas y para
obtener creacuteditos en entidades financieras a fin de llevar a cabo sus fines
2331 REQUISITOS PARA FORMAR UNA MICROEMPRESA
La Ley de Economiacutea Popular y Solidaria establece los siguientes requisitos para conformar una
microempresa
21
Constitucioacuten Poliacutetica del Ecuador 2008
27
Solicitud de aprobacioacuten al Ministerio de Inclusioacuten Econoacutemica y Social
Acta constitutiva original y copia con los datos completos de los socios fundadores
nombramiento del directorio provisional y firmas
Dos ejemplares del estatuto certificados por el secretario
Dos ejemplares de la lista de todos los socios
Certificado de apertura de cuenta de integracioacuten de capital
No hay liacutemite de socios o socias para conformar esta clase de microempresa pero una condicioacuten
si se quiere ver de esa manera es que los asociados deben laborar en la misma actividad o sector
productivo
Es importante y se requiere contar con medios econoacutemicos puede haber como miacutenimo un valor
del capital de USD 40000 y maacuteximo USD 20 00000 generalmente se deberaacute abrir una cuenta de
integracioacuten del aporte de los socios en una cooperativa o banco a nombre de la microempresa que
estaacute en proceso de formacioacuten
Debe legalizarse ante el Ministerio de Inclusioacuten Econoacutemica y Social para el efecto deberaacute cumplir
con los requisitos establecidos luego de lo cual el Ministerio aprobaraacute siempre y cuando las
actividades a realizar esteacuten dentro de las determinadas para este tipo de microempresas
234 ORGANIZACIOacuteN MICROEMPRESARIAL EN ALOGUINCHO
En la comunidad de Aloguincho se reconoce en los trabajadores del campo y pequentildeos
comerciantes un gran potencial de trabajo y creatividad sus conocimientos y experiencias que son
la base para desarrollar iniciativas de negocio que luego se conviertan en factores de desarrollo
local razoacuten por la cual se realizo una investigacioacuten entre sus pobladores con el fin de saber si se
encuentran dentro de alguacuten tipo de organizacioacuten microempresarial y maacutes que nada constatar la
necesidad de creacutedito como causa fundamental en su crecimiento econoacutemico que de manera
individual o aislada es casi imposible de obtener de las instituciones financieras del paiacutes
encontraacutendonos con los siguientes resultados
Los agricultores estaacuten organizados en la denominada ldquoAsociacioacuten de Trabajadores
Agriacutecolas 30 de juniordquo en la cual se encuentra alrededor del 47 de productores del
sector
Los criadores de pollos y aves de corral que representan el 2 de productores se han
unido en nuacutemero de cinco personas hace aproximadamente dos antildeos
28
Criadores de ganado vacuno y porcino con el 30 de productores
Es necesario sentildealar que el 21 restante de la poblacioacuten dedicada a actividades como la crianza de
cuyes y conejos al comercio de productos de primera necesidad de leche huevos y quesos a la
prestacioacuten de servicios (alquiler de cabinas telefoacutenicas confeccioacuten y reparacioacuten de ropa y calzado
carpinteriacutea etc) estaacuten en proceso de asociarse
El sentildeor Rogelio Serrano presidente de los ganaderos manifiesta ldquoCuando hablamos de objetivos
y desarrollo afianzamos las ideas de nuestros antepasados de dar lo mejor de nosotros para que
nuestros servicios y o productos sean impecables para mantener nuestra imagen impecablerdquo22
Los autores de este trabajo sugerimos a la gente de Aloguincho la organizacioacuten en microempresas
para poder dar viabilidad a la propuesta de creacioacuten de la caja de ahorros solidaria con la visioacuten de
que en un futuro puedan llegar a ser empresas liacutederes aunque pequentildeas en el mercado global para
que la sociedad aproveche continuamente los diferentes productos yo servicios disponibles
generando una participacioacuten laboral maacutes activa que permita una satisfaccioacuten de todos quienes
conformen las microempresas
24 REQUERIMIENTOS DE CREacuteDITO
ldquoOtra limitacioacuten para el desarrollo productivo de la parroquia es el escaso financiamiento aunque
en la zona operen las cooperativas de ahorro Pueacutellaro y Cooprogreso cuya labor es reducida Es
indispensable buscar foacutermulas para proveer de financiamiento sin exceso de traacutemites
administrativos y con bajas tasas de intereacutesrdquo23
menciona el Plan de Desarrollo Participativo 2002-
2012 elaborado por el Gobierno de la Provincia de Pichincha
Podemos apreciar claramente que la falta de creacuteditos oportunos han sido la causa principal para el
retraso socio-econoacutemico de la parroquia Pueacutellaro y concretamente de la Comunidad de
Aloguincho pues los pequentildeos agricultores y productores se encuentran hasta la actualidad
limitados en sus deseos de superacioacuten como se puede apreciar en el siguiente cuadro de diagnoacutestico
de produccioacuten e ingresos de la parroquia
22
Sr Rogelio Serrano Entrevista personal Aloguincho 2010 23
Plan de Desarrollo Participativo 2002-2012 parroquia de Pueacutellaro Gobierno de la Provincia de Pichincha
29
CUADRO No 1 DIAGNOSTICO DE PRODUCCION E INGRESOS DE LA PARROQUIA PUELLARO
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Coyag
al
Bajo iacutendice
de
produccioacuten
Insuficiente
agua de riego
Construccioacuten de
un canal de riego
que satisfaga la
demanda de
produccioacuten
X X X X X X X X X X X X X X
Falta de
organizacioacuten
productiva
comunitaria
Construccioacuten de
una plataforma de
uso muacuteltiple
(ferias libres y
otros eventos)
X X X X X X X X X X X X X X
Fuente y elaboracion Gobierno de la Provincia de Pichincha Plan Participativo 2002-2012
30
Como se observa en el anterior estudio del Plan de Desarrollo Participativo 2002-2012 para la
parroquia de Pueacutellaro se exponen los problemas las causas y las soluciones en lo que respecta a la
produccioacuten e ingresos de la poblacioacuten y especiacuteficamente de la comunidad de Aloguincho proponen
poliacuteticas y estrategias que hasta la actualidad no se han concretado
Dentro de este contexto se realizo una encuesta entre la poblacioacuten de Aloguincho con el objetivo
de saber si existe la viabilidad para la creacioacuten aceptacioacuten y mantenimiento de una Caja de
Ahorros cuyos datos concluyen lo siguiente
GRAFICO No 9
Fuente Trabajo de campo
Elaboracioacuten Autores
De la muestra tomada- 45 encuestas- al jefea del hogar coacutenyuge o persona mayor de edad se
obtuvo que
El 75 apoya de forma positiva la Creacioacuten de la Caja de Ahorros Solidaria y cree en los
beneficios que eacutesta traeraacute a la comunidad
El 20 opina que no es un proyecto viable porque temen que no funcione adecuadamente debido a
la mala experiencia vivida en el antildeo de 1999 cuando el paiacutes sufrioacute el colapso bancario donde
muchas personas perdieron su dinero
El 5 restante no prestoacute mayor intereacutes en la propuesta y se abstuvo de hacer un comentario
31
Dentro de estos paraacutemetros se considera que es necesario para los agricultores y demaacutes personas
de la Comunidad de Aloguincho el contar con el respaldo de una entidad financiera apropiada a
sus circunstancias que les otorgue pequentildeos y medianos creacuteditos para fortalecer sus labores
incrementar la produccioacuten y mejorar la calidad de sus productos por ello apoyan de manera
positiva la creacioacuten de una Caja de Ahorros Solidaria
Sentildealan que son muy limitadas las oportunidades de empleo formal fuera de la comunidad por ello
afirman que desean expandir sus actividades productivas para incrementar sus ingresos Asiacute por
ejemplo con un creacutedito de USD 60000 para una vaca el ingreso familiar puede aumentar entre un
40 y 50 durante varios antildeos ya que con el creacutedito se remplaza la vaca criolla que produce entre 5
a 8 litros diarios de leche por una vaca mejorada de raza lechera que tiene una produccioacuten entre 20
a 25 litros diarios de leche
De igual manera requieren de preacutestamos para expandir o diversificar los cultivos de tubeacuterculos
frutas cereales y hortalizas Expresan que necesitan de una inversioacuten promedio de $500 US con el
objeto de financiar semillas abono humus y otro capital de trabajo para extensiones de una
hectaacuterea en promedio
Demandan asimismo creacutedito para actividades de ganaderiacutea crianza de pollos gallinas de campo
cuyes conejos cerdos ovejas ganado bovino de carne y de leche para las cuales precisan comprar
animales alimento medicinas construir galpones e instalaciones mejora de pastos etc
Se demanda preacutestamos para iniciar negocios de panaderiacutea y actividades de servicios como
restaurantes transporte y confeccioacuten de ropa para comercio de viacuteveres y abarrotes actividades
agroindustriales elaboracioacuten de quesos yogurt despulpe de fruta mermeladas procesamientos de
alimentos (por el momento no existen) y actividades artesanales que requieren de inversiones para
maquinaria capital de trabajo y acondicionamiento de talleres y lugares de venta
La necesidad de un micro creacutedito es indispensable para emprender proyectos o microempresas ya
que en la actualidad la banca exige un sinnuacutemero de requisitos para la concesioacuten de preacutestamos y a
altas tasas de intereacutes algo inaccesible para los agricultores productores y comerciantes de la zona
que en varias ocasiones han tenido que recurrir al dinero de ldquoprestamistasrdquo con el riesgo de perder
sus propiedades
Para la mayoriacutea de pobladores de la Comunidad de Aloguincho su lema es el desarrollo por ello
estaacuten dispuestos a apoyar al proyecto mencionado
32
Es indispensable recalcar que el requerimiento del creacutedito es una necesidad que debe ser cubierta
de manera eficaz por ello agricultores criadores de ganado y aves pequentildeos comerciantes y
demaacutes personas de la zona fueron capacitados a traveacutes de charlas ejemplos y conferencias cuyo
objetivo fue darles a conocer el aporte que daraacute a la Comunidad la creacioacuten de una Caja de ahorros
Solidaria
Finalmente existen profesionales en la Comunidad quienes se han comprometido en prestar su
contingente para que este proyecto arroje resultados positivos
33
CAPITULO III PROPUESTA DE CREACION DE LA CAJA DE AHORRO
SOLIDARIA
31 SOCIALIZACIOacuteN DE LA PROPUESTA CON LA COMUNIDAD Y LOS
MICROEMPRESARIOS
La socializacioacuten de la propuesta se realizo con 37 personas de la comunidad a quienes se les
explico de manera clara y detenida los objetivos del proyecto y los beneficios econoacutemicos y
sociales que de hacerse realidad brindariacutea a la poblacioacuten en general Ademaacutes se les hizo una
pequentildea resentildea histoacuterica sobre el desarrollo de las cajas de ahorro en el Ecuador y de los beneficios
obtenidos en comunidades especialmente de la costa y sierra
En una siguiente reunioacuten se procedioacute a la organizacioacuten en siacute de la caja de ahorros
3 2 ORGANIZACIOacuteN ADMINISTRATIVA
Luego de la socializacioacuten de la propuesta con los habitantes de la Comunidad de Aloguincho se
procedioacute a establecer una correcta organizacioacuten administrativa y legal basada en las normas y
reglamentos vigentes para este tipo de entidades que garantice su funcionamiento
El artiacuteculo 88 del tiacutetulo VI de la Ley de Economiacutea Popular Solidaria expresa
ldquoLas cajas comunales y solidarias los bancos comunales y las cajas de ahorro son Instituciones
Financieras Internas Populares Solidarias (IFIPS) entidades asociativas y solidarias de base
popular con autonomiacutea administrativa autocontrol y autogestioacuten que buscan promover el
desarrollo local prestando servicios financieros y complementarios
Su actividad se desarrolla en territorios locales como comunidades recintos barrios y
parroquiasrdquo24
Es decir que por considerarse organizaciones informales se rigen por los estatutos y
reglamentos que los socios aprueben al iniciar sus actividades
321 Conformacioacuten de la Caja de Ahorro mediante Asamblea
Basados en el artiacuteculo 89 de la Ley en mencioacuten que dice ldquoEstas entidades estaraacuten constituidas por
personas naturales o juriacutedicas locales residentes en el lugar en donde son creadas que realicen
24
Ley de Economiacutea Popular Solidaria
34
actividades productivas o desarrollen servicios en el sectorrdquo25
se procedioacute a elaborar el Reglamento
y Estatutos internos de la caja asiacute como la designacioacuten de los respectivos comiteacutes
Siendo el diacutea 21del mes de noviembre del antildeo 2010 en la Casa Comunal de Aloguincho mediante
Asamblea se crea la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo con el fin de promover el ahorro y
obtener los recursos necesarios que garantice a los habitantes mejores condiciones econoacutemicas
(El acta de constitucioacuten consta en el Anexo respectivo)
La Asamblea se conformoacute con las siguientes personas
Dr Rigoberto Flores
Dra Evelyn Silva
Dr Olmedo Gordoacuten
Dr Ramoacuten Flores
Eco Rociacuteo Flores
Lcdo Segundo Ontildeate
Eco Rociacuteo Castillo
Eco Daniel Flores
Lcdo Reneacute Sigcha
Lcda Mercedes Urgileacutes (encargada de la contabilidad y administracioacuten)
Eco Laura Flores
Auditora Marcia Loacutepez
Sentildeor Jaime Flores
Srta Ana Serrano
Sentildeor Rogelio Serrano
Sentildeora Esperanza Espiacuten
Sentildeor Segundo Caiza
322 Nombramiento de los socios que conforman los Comiteacutes de la Caja de Ahorro
Solidaria ldquoAloguinchordquo
El artiacuteculo 90 de la Ley en referencia estable que las cajas de ahorros
ldquoTendraacuten un Comiteacute de Administracioacuten que seraacute el oacutergano directivo estaraacute integrado por tres
vocales principales con sus respectivos suplentes elegidos por la Asamblea General y que estaraacute
regido por la norma interna
25
Ibiacutedem
35
Tendraacuten un Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten integrado por tres vocales principales elegidos
por la Asamblea General y que seraacuten regidos por la norma internardquo26
De igual manera dispone la creacioacuten de una Comisioacuten de Creacutedito que estaraacute integrada por un
miembro del Comiteacute de Administracioacuten un miembro del Comiteacute de Vigilancia y la Gerencia
Ademaacutes requiere del nombramiento de un Tesorero Administrador quienes igualmente se regiraacuten
por la norma interna y estaraacuten bajo el control de los anteriores
Guiados por este artiacuteculo la Asamblea designoacute a los tres comiteacutes integrados de la siguiente
manera
1 Comiteacute de Administracioacuten
Presidente
Secretario
Tres Vocales
2 Comiteacute Especial de Vigilancia
Presidente
Secretaria
Tres Vocales
3 Comiteacute de Creacutedito
Presidente
Secretario
Vocal
4 Tesorero Administrador
Una vez nombrados los comiteacutes se compromete a los integrantes a trabajar en equipo bajo el lema
de honestidad y responsabilidad en pro del eacutexito de la ldquoCaja de Ahorros Solidaria Aloguinchordquo
26
Ibiacutedem
36
33 ORGANIGRAMA
La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo de acuerdo a la decisioacuten de la Asamblea de Socios de
nombrar los comiteacutes que administraraacuten y vigilaraacuten su funcionamiento presenta su esquema baacutesico
de organigrama estructural definiendo la jerarquiacutea que corresponde a cada uno de ellos
331 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA CAJA DE AHORROS
SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
Fuente Diagrama de Gantt
Elaboracioacuten Los autores
332 ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE LA CAJA DE AHORROS SOLIDARIA
ldquoALOGUINCHOrdquo
El organigrama funcional de la Caja de Ahorros se detalla a continuacioacuten
Funciones de la Asamblea General
Designar cada dos antildeos a los miembros de los comiteacutes y posesionarlos
Hacer sugerencias sobre el plan anual de actividades y su financiamiento
Remover con justa causa a los miembros de los comiteacutes
Asamblea General de
Socios
Comiteacute de
Administracioacuten Comiteacute de Vigilancia Comiteacute de Creacutedito
Tesorero
Administrador
37
Resolver la expulsioacuten del socio cuando haya falta que lo amerite
Designar las comisiones permanentes y especiales
Aprobar y reformar el Estatuto
Resolver todo aquello que no estuviera contemplado en el Estatuto
Funciones del Comiteacute de Administracioacuten
Expedir los reglamentos que fueren necesarios
Cumplir y hacer cumplir los Estatutos el Reglamento y resoluciones de la Asamblea
General
Fijar la tasa de intereacutes activa y pasiva
Elaborar los informes mensuales de Tesoreriacutea
Preparar el plan de actividades y el presupuesto anual de la Caja de Ahorros Solidaria
Funciones del Presidente
Representar legal judicial y extrajudicialmente a la Caja de Ahorros Solidaria
Convocar y presidir las sesiones de la Asamblea General
Ser el Presidente de la Caja de Ahorros
Suscribir la correspondencia oficial
Controlar que la contabilidad se lleve legalmente
Autorizar con su firma y la del Tesorero los egresos documentos bancarios y
obligaciones que asuma la Caja de Ahorros Solidaria
Cumplir y hacer cumplir las resoluciones de la Asamblea General y de los Comiteacutes
Presidir el Comiteacute de Creacutedito
Presentar anualmente a la Asamblea General el informe de las actividades del Comiteacute de
Administracioacuten y las demaacutes atribuciones que le otorgue el Estatuto la Asamblea General y
los Comiteacutes
Funciones del Tesorero
Recaudar los fondos de la Caja de Ahorros Solidaria y manejarlos con autorizacioacuten del
Presidente
Suscribir con el Presidente los documentos a los que hace referencia el artiacuteculo quince del
presente Estatuto
Ser depositario de los bienes de la entidad y llevar el inventario de los mismos
38
Presentar los informes sobre el movimiento econoacutemico y financiero al Directorio y a la
Asamblea General
Actuar como secretario del Comiteacute de Creacutedito
Funciones del Secretario
Llevar los libros de actas de Asamblea General y Directorio
Mantener la correspondencia al diacutea
Legalizar con su firma las actas documentos comunicaciones etc
Organizar y conservar el archivo de la entidad
Citar a las sesiones de Asamblea General y de los comiteacutes conjuntamente con el
Presidente
Ser el Secretario de la Caja de Ahorros
Emitir los informes que le soliciten y
Las demaacutes obligaciones que sentildealen las leyes
Funciones del Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten
Fiscalizar y controlar las actividades de los comiteacutes y de los empleados de la Caja de
Ahorros Solidaria
Informar sobre el aspecto econoacutemico y financiero de la Caja de Ahorros Solidaria
Revisar al menos cada dos semanas toda la documentacioacuten correspondiente a los
preacutestamos para verificar su correcta concesioacuten
Supervisar la recaudacioacuten de ingresos y controlar los pagos pendientes de los socios
Dar o no su visto bueno a los balances semestrales y someterlo a juicio de la Asamblea
General a traveacutes del Comiteacute de Administracioacuten
Presentar informe sobre los resultados de su actuacioacuten a la Asamblea General
Funciones del Comiteacute de Creacutedito
Estudiar aprobar o rechazar las solicitudes de creacutedito de acuerdo con los reglamentos
Cumplir y hacer cumplir el Reglamento de Caja de Ahorros Solidaria
Aprobar los preacutestamos seguacuten la solvencia econoacutemica de la entidad
Informar sobre su gestioacuten al Comiteacute de Administracioacuten perioacutedicamente
Llevar el registro de las actas de sesiones y de los preacutestamos concedidos
39
Presentar a la Asamblea General y al Comiteacute de Administracioacuten las observaciones y
estudios que se puedan implementar al funcionamiento de la Caja de Ahorros Solidaria
El Comiteacute de Creacutedito se reuniraacute ordinariamente cada quince diacuteas y extraordinariamente
cuando lo crea necesario
34 MARCO LEGAL
El Estado Ecuatoriano en su reciente Constitucioacuten Poliacutetica (2008) define al sistema econoacutemico del
Ecuador como social y solidario tiene por objetivo garantizar la produccioacuten y reproduccioacuten de las
condiciones materiales que posibiliten el buen vivir autoriza las actividades financieras calificadas
como servicio de orden puacuteblico porque deben tener como finalidad fundamental preservar los
depoacutesitos y atender los requerimientos de financiamiento para la consecucioacuten de los objetivos de
desarrollo del paiacutes El Estado tambieacuten fomenta el acceso a los servicios financieros y a la
democratizacioacuten del creacutedito y prohiacutebe las praacutecticas colusorias el anatocismo y la usura
El sistema financiero ecuatoriano se compone de los sectores puacuteblico privado y del popular
solidario que intermedian recursos del puacuteblico y cuentan con normas y entidades de control
especiacuteficas y diferenciadas que se encargan de preservar su estabilidad transparencia y confianza
en el sistema
La Superintendencia de Bancos y Seguros tiene como misioacuten el velar por la seguridad estabilidad
transparencia y solidez de los sistemas financiero de seguros privados y de seguridad social siendo
uno de sus objetivos estrateacutegicos el de fortalecer el marco legal y normativo de estos sistemas de
acuerdo a principios mejores praacutecticas y estaacutendares internacionales vigentes
Las instituciones financieras privadas y puacuteblicas se rigen por sus propias leyes y reglamentos en lo
relativo a su creacioacuten actividades funcionamiento y organizacioacuten sin embargo se someten a la
Ley General de Instituciones del Sistema Financiero en lo relacionado a la aplicacioacuten de normas de
solvencia y prudencia financiera control y vigilancia asiacute como liquidacioacuten forzosa
El sector de microfinanzas estaacute compuesto por algunos bancos privados cooperativas de ahorro y
creacutedito Organizaciones no Gubernamentales (ONGs) agrupados en su mayoriacutea por la Red
Financiera Rural (RFR) la Red Nacional de Finanzas Populares y Solidarias del Ecuador
(RENAFIPSE) la Asociacioacuten Nacional de Cooperativas de Ahorro y Creacutedito controladas por la
Superintendencia de Bancos y Seguros la Federacioacuten de Cooperativas de Ahorro y Creacutedito del
Ecuador (FECOAC) Las cajas solidarias cajas de ahorro y bancos comunales al considerarse
como instituciones financieras populares y solidarias se encuentran reguladas por la Ley del
40
Instituto Nacional de Economiacutea Popular Solidaria entidad creada recientemente y adscrita al
Ministerio de Inclusioacuten Econoacutemica y Social
La Ley de Economiacutea Popular y Solidaria conceptuacutea a las Cajas de Ahorro como entidades que se
forman por voluntad y aportes de sus socios que son personas naturales residentes en el lugar
donde realizan sus actividades productivas o de servicios Que destinan una parte de sus ingresos
para formar un patrimonio colectivo en calidad de ahorro que luego les serviraacute para la concesioacuten de
preacutestamos de sus miembros
El artiacuteculo 102 de la mencionada Ley determina que las cajas de ahorros no seraacuten sujetos de
supervisioacuten por parte del Instituto eacuteste solamente daraacute acompantildeamiento Aclara tambieacuten que
tendraacuten su propia estructura de gobierno administracioacuten representacioacuten control social y rendicioacuten
de cuentas Cada antildeo el Instituto recibiraacute informacioacuten sobre sus operaciones pudiendo verificar
su funcionamiento y emitir sugerencias en el caso de detectar deficiencias funcionales
Para la organizacioacuten legal de la Caja de Ahorros Solidaria es necesario que existan documentos
como Estatutos Reglamento Interno Reglamento de Creacutedito y Actas cuya elaboracioacuten consta a
continuacioacuten
341 ELABORACIOacuteN DEL ESTATUTO Y REGLAMENTO INTERNO DE LA
CAJA DE AHORROS SOLIDARIA
Con la presencia de los socios fundadores representantes de los microempresarios comiteacutes
elegidos y demaacutes pobladores de la comunidad de Aloguincho se elabora primeramente el estatuto
contenido en los siguientes artiacuteculos
3411 ESTATUTO
Capiacutetulo I
Constitucioacuten denominacioacuten domicilio y fines
Artiacuteculo 1 Constituyese la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo con responsabilidad limitada a
su patrimonio con treinta y nueve socios fundadores
41
Artiacuteculo 2 La Caja de Ahorros Solidaria es una entidad privada con finalidad social y sin fines
de lucro enmarcada dentro de la Ley respectiva y regida por su propio Estatuto y Reglamento
Artiacuteculo 3 Para ser miembro de la Caja de Ahorros Solidaria deberaacute ser microempresario
organizado de la Comunidad de Aloguincho o ser habitante de la misma que en forma voluntaria
aporte mensualmente una cantidad monetaria determinada en la solicitud de ingreso a la entidad
Artiacuteculo 4 La Caja de Ahorros mencionada en lo sucesivo se denominaraacute Caja de Ahorros
Solidaria ldquoAloguinchordquo tendraacute como domicilio legal la Casa Comunal de Aloguincho ubicada en
el parque central
Artiacuteculo 5 La Caja de Ahorros Solidaria tendraacute duracioacuten indefinida y soacutelo se liquidaraacute o disolveraacute
en los teacuterminos y condiciones previstos en el Reglamento
Artiacuteculo 6 La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo tendraacute por objetivo y finalidad
Promover el ahorro de sus pobladores y microempresarios para canalizarlo en preacutestamos
Otorgar preacutestamos en condiciones ventajosas y en base de los ahorros de los asociados
Promover cualquier accioacuten ventajosa para la Caja de Ahorros
Artiacuteculo 7 La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo tiene como finalidad ejecutar sus
actividades mediante los aportes y retiros que realicen sus socios y demaacutes ingresos considerados en
este Estatuto y en el Reglamento
Capiacutetulo II
Organizacioacuten y Administracioacuten
Artiacuteculo 8 La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo tendraacute los siguientes organismos
directivos
La Asamblea General el Comiteacute de Administracioacuten el Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten el
Comiteacute de Creacutedito y las Comisiones que a futuro de ser necesarias se las implementaraacute
Sobre la Asamblea General
Artiacuteculo 9 La Asamblea General es su maacuteximo organismo y estaraacute integrada por todos los socios
reunidos previa convocatoria
42
Artiacuteculo10 El quoacuterum para la reunioacuten de la Asamblea General en primera convocatoria se
estableceraacute con la asistencia de la mitad maacutes uno de sus socios y en segunda convocatoria se
instalaraacute la sesioacuten luego de transcurrida una hora de la sentildealada para la primera con el nuacutemero de
socios presentes
Artiacuteculo 11 La convocatoria a Asamblea General haraacute el presidente de la Caja de Ahorros con
indicacioacuten del orden del diacutea y mediante comunicacioacuten escrita a los miembros El orden del diacutea
podraacute modificarse uacutenicamente por resolucioacuten de la Asamblea General
Artiacuteculo 12 La Asamblea General se reuniraacute por lo menos una vez cada antildeo y
extraordinariamente por resolucioacuten del Directorio o a pedido del 30 de los socios previa
convocatoria que se efectuaraacute con 48 horas de anticipacioacuten
Corresponde a la Asamblea General
Designar cada dos antildeos a los miembros de los comiteacutes y posesionarlos
Hacer sugerencias sobre el plan anual de actividades y su financiamiento
Remover con justa causa a los miembros de los comiteacutes
Resolver la expulsioacuten del socio cuando haya falta que lo amerite
Designar las comisiones permanentes y especiales
Aprobar y reformar el Estatuto
Resolver todo aquello que no estuviera contemplado en el Estatuto
Sobre el Comiteacute de Administracioacuten
Artiacuteculo 13 El Comiteacute de Administracioacuten seraacute designado por la Asamblea General y estaraacute
integrado por cinco miembros un Presidente un Tesorero y tres Vocales
Artiacuteculo 14 Todos los miembros del Comiteacute de Administracioacuten deberaacuten tener necesariamente la
calidad de socios de la Caja de Ahorros Solidaria y tendraacuten derecho a voz y voto
Artiacuteculo 15 El Comiteacute de Administracioacuten seraacute el encargado de administrar y controlar el
funcionamiento de la Caja Ahorros Solidaria
Artiacuteculo 16 Corresponde al Comiteacute de Administracioacuten
43
Expedir los reglamentos que fueren necesarios
Cumplir y hacer cumplir los Estatutos el Reglamento y resoluciones de la Asamblea
General
Fijar la tasa de intereacutes activa y pasiva
Elaborar los informes mensuales de Tesoreriacutea
Preparar el plan de actividades y el presupuesto anual de la Caja de Ahorros Solidaria
Artiacuteculo 17 Corresponde al Presidente
Representar legal judicial y extrajudicialmente a la Caja de Ahorros Solidaria
Convocar y presidir las sesiones de la Asamblea General
Ser el Presidente de la Caja de Ahorros
Suscribir la correspondencia oficial
Controlar que la contabilidad se lleve legalmente
Autorizar con su firma y la del Tesorero los egresos documentos bancarios y
obligaciones que asuma la Caja de Ahorros Solidaria
Cumplir y hacer cumplir las resoluciones de la Asamblea General y de los Comiteacutes
Presidir el Comiteacute de Creacutedito
Presentar anualmente a la Asamblea General el informe de las actividades del Comiteacute de
Administracioacuten y las demaacutes atribuciones que le otorgue el Estatuto la Asamblea General y
los Comiteacutes
Artiacuteculo 18 Corresponde al Tesorero
Recaudar los fondos de la Caja de Ahorros Solidaria y manejarlos con autorizacioacuten del
Presidente
Suscribir con el Presidente los documentos a los que hace referencia el artiacuteculo quince del
presente Estatuto
Ser depositario de los bienes de la entidad y llevar el inventario de los mismos
Presentar los informes sobre el movimiento econoacutemico y financiero al Directorio y a la
Asamblea General
Actuar como secretario del Comiteacute de Creacutedito
Artiacuteculo 19 Corresponde al Secretario
Llevar los libros de actas de Asamblea General y Directorio
44
Mantener la correspondencia al diacutea
Legalizar con su firma las actas documentos comunicaciones etc
Organizar y conservar el archivo de la entidad
Citar a las sesiones de Asamblea General y de los comiteacutes conjuntamente con el
Presidente
Ser el Secretario de la Caja de Ahorros
Emitir los informes que le soliciten y
Las demaacutes obligaciones que sentildealen las leyes
Sobre el Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten
Artiacuteculo 20 El Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten es el organismo encargado de controlar las
actividades administrativas y financieras de la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo
Artiacuteculo 21 Estaraacute integrado por cinco miembros un Presidente un Tesorero y tres Vocales
nombrados por la Asamblea General por un periacuteodo de dos antildeos pudiendo ser reelegidos hasta por
dos periodos consecutivos
Artiacuteculo 22 Corresponde al Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten
Fiscalizar y controlar las actividades de los comiteacutes y de los empleados de la Caja de
Ahorros Solidaria
Informar sobre el aspecto econoacutemico y financiero de la Caja de Ahorros Solidaria
Revisar al menos cada dos semanas toda la documentacioacuten correspondiente a los
preacutestamos para verificar su correcta concesioacuten
Supervisar la recaudacioacuten de ingresos y controlar los pagos pendientes de los socios
Dar o no su visto bueno a los balances semestrales y someterlo a juicio de la Asamblea
General a traveacutes del Comiteacute de Administracioacuten
Presentar informe sobre los resultados de su actuacioacuten a la Asamblea General
Artiacuteculo 23 El Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten se reuniraacute ordinariamente una vez al mes y
extraordinariamente las veces que las circunstancias lo ameriten Las decisiones se tomaraacuten por
mayoriacutea simple
45
Sobre el Comiteacute de Creacutedito
Artiacuteculo 24 El Comiteacute de Creacutedito de la Caja de Ahorros Solidaria estaraacute integrado por tres
miembros que ejerceraacuten los cargos de Presidente Secretario y Vocal elegidos por el Directorio
Artiacuteculo 25 Corresponde al Comiteacute de Creacutedito
Estudiar aprobar o rechazar las solicitudes de creacutedito de acuerdo con los reglamentos
Cumplir y hacer cumplir el Reglamento de Caja de Ahorros Solidaria
Aprobar los preacutestamos seguacuten la solvencia econoacutemica de la entidad
Informar sobre su gestioacuten al Comiteacute de Administracioacuten perioacutedicamente
Llevar el registro de las actas de sesiones y de los preacutestamos concedidos
Presentar a la Asamblea General y al Comiteacute de Administracioacuten las observaciones y
estudios que se puedan implementar al funcionamiento de la Caja de Ahorros Solidaria
El Comiteacute de Creacutedito se reuniraacute ordinariamente cada quince diacuteas y extraordinariamente
cuando lo crea necesario
El Tesorero
Artiacuteculo 26 El tesorero es el responsable del funcionamiento y manejo de la Caja de Ahorros
Solidaria de acuerdo a las disposiciones emanadas por la Asamblea General de Socios y de los
Comiteacutes
Artiacuteculo 27 Corresponde al Tesorero
Informar al Comiteacute de Administracioacuten la situacioacuten financiera de la Caja de Ahorros
solidaria perioacutedicamente
Presentar informes econoacutemicos a la Asamblea General de socios
Llevar la contabilidad de la Caja de Ahorros Solidaria
Suscribir los certificados de aportacioacuten
Recibir los depoacutesitos de ahorro de los socios
Tramitar ante el Comiteacute de Creacutedito las solicitudes de preacutestamos de los socios
Lo demaacutes que se le atribuya de acuerdo al Estatuto
Artiacuteculo 28 El Tesorero seraacute electo por votacioacuten directa y podraacute ser reelecto si la Asamblea lo
decide
46
Capiacutetulo III
De los Socios
Artiacuteculo 29 Son socios de la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo Las personas que hayan
suscrito el Acta de Constitucioacuten los microempresarios y trabajadores de la comunidad que sean
aceptados por el Comiteacute de Administracioacuten
Artiacuteculo 30 La Caja de Ahorros Solidaria se conformaraacute con un miacutenimo de once socios El
nuacutemero total seraacute ilimitado
Requisitos para ser Socio
Artiacuteculo 31 Seraacuten socios quienes reuacutenan los siguientes requisitos
Pertenecer a la Comunidad de Aloguincho
Ser mayor de edad
Presentar copia de ceacutedula de identidad o Registro Uacutenico de Contribuyentes
Pagar el Certificado de Aportacioacuten
Presentar la solicitud de ingreso al Comiteacute de Administracioacuten
Artiacuteculo 32 Los socios tendraacuten como obligaciones
Respetar y acatar las disposiciones del Estatuto y Reglamento Vigentes
Adquirir el Certificado de Aportacioacuten
Cumplir puntualmente sus compromisos de caraacutecter econoacutemico
Desempentildear fielmente los cargos para los que hayan sido elegidos
Asistir a todos los actos o reuniones a las cuales sean convocados
Cumplir las resoluciones que dicte la Asamblea General y los Comiteacutes de la Caja de
Ahorros Solidaria
Artiacuteculo 33 Los socios tendraacuten como derechos
Elegir y ser elegidos para cargos de direccioacuten
Asistir a la Asamblea General
Presentar proyectos o iniciativas que tengan por objeto el mejoramiento de la entidad
47
Solicitar preacutestamos y fungir como aval de otros
Solicitar el retiro de sus aportaciones
Recibir informacioacuten inmediata sobre el monto de sus aportaciones
Apelar ante la Asamblea General cuando hubiese sido sancionado por los organismos de la
entidad
Intervenir con voz y voto en la Asamblea General
Los demaacutes que se desprendan de este Estatuto
CAPITULO IV
Del Patrimonio
Artiacuteculo 34 El patrimonio de la Caja de Ahorros Solidaria se compone de
Las cuotas ahorradas por cada uno de los socios en forma voluntaria y los intereses que
generen las mismas
Los certificados de aportacioacuten
Los porcentajes de rendimiento que se destinen para su incremento
Las multas descontadas a los socios
Los bienes muebles o inmuebles que se adquieran
Todas las donaciones que reciban a su favor con beneficio de inventario
Del producto que se obtenga por inversiones actividades sociales y deportivas
programadas por la Caja de Ahorros Solidaria
CAPITULO V
De la Disolucioacuten y Liquidacioacuten de la Caja de Ahorros Solidaria
Artiacuteculo 35 La Caja de Ahorros solidaria podraacute ser disuelta soacutelo por acuerdo de las dos terceras
partes de la Asamblea General en sesioacuten extraordinaria expresa y exclusivamente convocada para
este efecto
Artiacuteculo 36 La Caja de Ahorros se disolveraacute por las siguientes causas
Por no cumplir con los objetivos propuestos
Mala situacioacuten econoacutemica financiera de la Caja de Ahorros
48
Disminucioacuten del nuacutemero de socios
Dejar de funcionar por el lapso de dos antildeos
Fusioacuten con otra caja
Artiacuteculo 37 En el caso de disolucioacuten de la Caja de Ahorros Solidaria se liquidaraacute su patrimonio
en base al acuerdo que establezca la Asamblea General de socios cubriendo en primera instancia
todos los pasivos y el remanente resultante seraacute repartido en forma proporcional entre sus socios
Artiacuteculo 38 Los socios que se retiren o sean separados o excluidos no tendraacuten derecho a reclamo
sobre estos fondos
CAPITULO VI
De la Operacioacuten en general
Artiacuteculo 39 El periacuteodo contable comprenderaacute del 1 de enero al 31 de diciembre del mismo antildeo
Artiacuteculo 40 El resultado de las operaciones financieras y contables se manifestaraacute en el Estado de
Resultados y Balance General semestral y se formularaacute un estado definitivo al final del ejercicio
Artiacuteculo 41 Los informes de operaciones mensuales de la Caja de Ahorros Solidaria seraacuten
presentados al Comiteacute de Administracioacuten para que eacuteste los apruebe o rechace
Artiacuteculo 42 La Caja de Ahorros Solidaria previo anaacutelisis cubriraacute sus gastos de funcionamiento
con los rendimientos generados por su capital
Artiacuteculo 43 La Asamblea General designaraacute al personal que laboraraacute en la entidad
CAPITULO VII
Disposiciones Generales
Artiacuteculo 35 La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo no podraacute tomar parte en actos de poliacutetica
partidista o manifestaciones de caraacutecter religioso
Artiacuteculo 36 Las reformas al Estatuto seraacuten aprobadas en Asamblea General Ordinaria
49
Artiacuteculo 37 La Asamblea General resolveraacute sobre la afiliacioacuten de la Caja de Ahorros Solidaria a
entidades de caraacutecter nacional o internacional
Artiacuteculo 38 Las resoluciones de la Asamblea General de la Caja de Ahorros Solidaria se tomaraacuten
por mayoriacutea de los socios asistentes sea en primera o en segunda convocatoria
Artiacuteculo 39 La calidad de socio se pierde por
Renuncia escrita dirigida al Comiteacute de Administracioacuten y aceptada por eacuteste
Por retiro de la totalidad de los ahorros del socio
Por expulsioacuten acordada por los directivos fundamentada en causas como actitud
disociadora deshonestidad comprobada en su relacioacuten con la Caja de Ahorros e
incumplimiento de las disposiciones emanadas de la Asamblea General y de los Comiteacutes
VIGENCIA
El presente Estatuto entraraacute en vigencia a partir de la fecha de aprobacioacuten por parte de la Asamblea
General de Socios de la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo
3412 REGLAMENTO INTERNO
CAPITULO I
Constitucioacuten y domicilio
Artiacuteculo 1 En la comunidad de Aloguincho parroquia Pueacutellaro del cantoacuten Quito se constituye la
Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo el ldquodiacuteardquo del ldquomesrdquo del ldquoantildeordquo
Artiacuteculo 2 La Caja de Ahorros Solidaria funcionaraacute en la casa Comunal de Aloguincho ubicada
en el parque Central
CAPITULO II
Operaciones de la Caja de Ahorros Solidaria
Artiacuteculo 3 Las operaciones a realizar son
Certificados de aportacioacuten de los socios
50
Ahorro acumulativo
Depoacutesitos a la vista
Depoacutesitos a plazo fijo
Intereses generados
Multas
Bienes muebles o inmuebles que se adquieran
Ingresos por inversiones actividades sociales deportivas que organice la entidad
Certificados de Aportacioacuten
Artiacuteculo 4 Los socios fundadores y quienes sean aceptados luego pagaraacuten cien doacutelares (USD100
00) por el certificado de aportacioacuten
Artiacuteculo 5 Al socio que solicite un creacutedito se le descontaraacute el 5 del monto que reciba el 3
serviraacute para incrementar su certificado de aportacioacuten y el 2 restante para cubrir los gastos de
administracioacuten
Artiacuteculo 6 En el caso de retiro del socio se le devolveraacute el total del certificado de aportacioacuten sus
ahorros y los excedentes si hubiera
Ahorro Acumulativo
Artiacuteculo 7El ahorro acumulativo de cada socio seraacute de USD1000 doacutelares mensuales mismo que
serviraacute para la capitalizacioacuten de la Caja
Artiacuteculo 8 El ahorro acumulativo serviraacute para el encaje cuando el socio solicite un creacutedito
Artiacuteculo 9 El socio podraacute disponer de su ahorro acumulativo en el caso de retiro voluntario de la
Caja
Depoacutesitos a la Vista
Artiacuteculo 10 El socio deberaacute depositar un miacutenimo de USD 500 para apertura de depoacutesitos a la
vista Luego podraacute ahorrar cualquier cantidad adicional en forma voluntaria
Artiacuteculo 11 Los depoacutesitos y retiros seraacuten registrados por el Tesorero en los respectivos
documentos
51
Artiacuteculo 12 Los depoacutesitos y retiros podraacuten realizarlos el socio titular de la cuenta o una tercera
persona
Artiacuteculo 13 Los retiros de dinero los realizaraacute el socio o una tercera persona la misma que deberaacute
estar autorizada por el titular con su firma y ceacutedula de identidad
Depoacutesitos a Plazo Fijo
Artiacuteculo 14 Los depoacutesitos a plazo fijo se haraacuten a 30-60 y 90 diacuteas previo contrato
Artiacuteculo 15 Los depoacutesitos a plazo fijo no podraacuten ser retirados antes de la fecha pactada en el
contrato
Sobre los Preacutestamos
Artiacuteculo 16 La capacidad de creacutedito se estableceraacute en funcioacuten de los ahorros de cada socio
Artiacuteculo 17 El Comiteacute de Creacutedito calificaraacute las solicitudes de preacutestamo considerando primero la
disponibilidad (liquidez) de la Caja y segundo el orden de presentacioacuten
Artiacuteculo 18 Se establecen dos tipos de preacutestamos ordinarios y emergentes
Artiacuteculo 19 Son preacutestamos ordinarios los montos equivalentes al valor que han ahorrado sus
miembros
Artiacuteculo 20 Los preacutestamos emergentes seraacuten aprobados solamente en el caso de que la Caja de
Ahorros Solidaria tenga capacidad econoacutemica El monto de creacutedito seraacute de hasta dos veces el valor
ahorrado por el socio y soacutelo se otorgaraacute en casos especiales considerados por el Comiteacute de Creacutedito
Artiacuteculo 21 El prestatario que hubiere cubierto el 70 o maacutes del preacutestamo anterior podraacute solicitar
uno nuevo siempre y cuando cancele el saldo de manera inmediata
Artiacuteculo 22 El prestatario que solicite un preacutestamo mayor a los fondos que tiene ahorrados
presentaraacute la garantiacutea de un socio el que seraacute solidariamente responsable del pago de dicho creacutedito
Un socio no podraacute ser garante sino de un preacutestamo a la vez
52
Requisitos para concesioacuten de preacutestamos
Artiacuteculo 23 Para que los socios puedan acceder a un preacutestamo deben reunir los siguientes
requisitos
Mayor de 18 antildeos con capacidad para contratar
Tener por lo menos tres meses en calidad de socio activo
Estar al diacutea con las obligaciones hacia la entidad
Realizar el respectivo encaje
Presentar la solicitud al Comiteacute de Creacutedito con un aval que deberaacute ser socio activo de la
Caja
Intereses
Artiacuteculo 24 Por el ahorro acumulativo y los depoacutesitos a la vista se pagaraacute un intereacutes no mayor al
6 anual siendo el monto miacutenimo sesenta doacutelares (USD 6000)
Artiacuteculo 25 Los depoacutesitos a plazo fijo tendraacuten una tasa de intereacutes hasta del 7 anual dependiendo
del monto depositado y del plazo
Artiacuteculo 26 En caso de mora se cobraraacute un 2 adicional de intereacutes
Artiacuteculo 27 Los montos intereacutes plazos y garantiacuteas seraacuten regulados por el Comiteacute de Creacutedito
Artiacuteculo 28 La tasa activa de intereacutes maacutexima a cobrarse por los preacutestamos seraacute del 15 anual
De las multas
Artiacuteculo 29Las inasistencias del socio a las Asambleas Generales ordinarias o extraordinarias
legalmente convocadas causaraacuten una multa equivalente al 1 del salario unificado
Artiacuteculo 30 La justificacioacuten de la inasistencia se referiraacute a enfermedad calamidad domeacutestica o
fuerza mayor debidamente comprobada que deberaacute presentarse ante el Comiteacute de Administracioacuten
53
VIGENCIA
El presente Reglamento entraraacute en vigencia a partir de la fecha de aprobacioacuten por la Asamblea
General de Socios
3413 REGLAMENTO DE CREDITO Y COBRANZAS
El presente Reglamento tiene por objetivo impartir entre el personal encargado de la concesioacuten y
cobro de creacuteditos los conocimientos y procedimientos aplicables en este delicado proceso
En primera instancia se haraacute mencioacuten acerca de los valores tanto eacuteticos como morales que deben
observar los funcionarios que tengan relacioacuten directa e indirecta con la evaluacioacuten de socios y
clientes aprobacioacuten desembolsos y cobranzas y demaacutes actividades inherentes a su labor
Honestidad integridad e independencia en sus funciones
Preservar los intereses de la Caja y de los Socios
No crear ni propagar rumores perjudiciales para la Caja de Ahorros Solidaria
ldquoAloguinchordquo
No usar informacioacuten confidencial para revelar a otra organizacioacuten
No recibir coimas por realizar traacutemites o por dar tratos preferenciales a determinados
socios
No encubrir a ninguacuten funcionario que haya cometido alguna falta grave
Artiacuteculo 1 Se procederaacute a la evaluacioacuten de los posibles sujetos de creacutedito tomando en
consideracioacuten los siguientes paraacutemetros
La persona deberaacute realizar actividades productivas en un lugar fijo y ser residente habitual
de la comunidad de Aloguincho
Ser agricultor ganadero microempresario o trabajador asalariado de la comunidad
Ser el propietario del negocio o estar a cargo de la actividad productiva
Acreditar el respectivo encaje seguacuten las condiciones del creacutedito a solicitar
Tener capacidad de endeudamiento y de pago
No ser garante o deudor solidario de socio en mora con la institucioacuten
Haber asistido puntualmente a las sesiones convocadas
54
Artiacuteculo 2 La concesioacuten de los preacutestamos se haraacute cuando el socio cumpla con los requisitos
establecidos en el artiacuteculo 23
Mayor de 18 antildeos con capacidad para contratar
Tener por lo menos tres meses en calidad de socio activo
Estar al diacutea con las obligaciones hacia la entidad
Realizar el respectivo encaje
Presentar la solicitud de creacutedito con el garante al Comiteacute de Creacutedito
Artiacuteculo 3 La Caja de Ahorros Solidaria tendraacute la modalidad de conceder preacutestamos ordinarios
amortizables con vencimiento a una fecha predeterminada
Artiacuteculo 4 Los preacutestamos se otorgaraacuten uacutenica y exclusivamente a los socios ahorristas de la Caja
que deberaacuten estar al diacutea en sus obligaciones esto es certificados de aportacioacuten ahorro acumulativo
y depoacutesitos a la vista para asiacute poder tener el encaje necesario para el creacutedito
Artiacuteculo 5 Los montos intereses plazos y garantiacuteas seraacuten regulados por el Comiteacute de Creacutedito
Artiacuteculo 6 La Caja de Ahorros Solidaria se reserva el derecho de negar preacutestamos a personas de
dudosa condicioacuten
Artiacuteculo 7 La entidad sentildeala el procedimiento a seguir para la concesioacuten de preacutestamos
La entidad entregaraacute al socio el formulario de solicitud de creacutedito que luego de haber sido
llenado correctamente se lo devolveraacute al Tesorero quien a su vez lo pasaraacute al Comiteacute de
Creacutedito para su anaacutelisis y aprobacioacuten
Luego de verificar en la solicitud las firmas de los deudores y garantes el Tesorero haraacute el
egreso contable cuya copia entregaraacute al prestatario en el momento que eacuteste reciba el
dinero
El Tesorero transferiraacute el 3 del total del preacutestamo a la cuenta Certificados de Aportacioacuten
individual del socio y el 2 restante debitaraacute para la cuenta de Gastos Administrativos
El egreso contable seraacute debidamente archivado
Artiacuteculo 8 La tasa de intereacutes activa seraacute del 15 anual siendo susceptible de variacioacuten en base a
la situacioacuten econoacutemica del paiacutes y a la resolucioacuten del Comiteacute de Administracioacuten
55
Artiacuteculo 9 El prestatario deberaacute cancelar las cuotas fijadas en las fechas previstas Si la fecha de
pago coincidiera con diacuteas no laborables el socio deberaacute cancelar el uacuteltimo diacutea laborable para evitar
el pago de intereacutes por mora
Artiacuteculo 10 En caso de mora el socio deberaacute pagar dos puntos adicionales (2) del intereacutes
Artiacuteculo 11 El monto maacuteximo que la Caja puede otorgar al socio seraacute de quinientos doacutelares (USD
50000) y el miacutenimo de cincuenta doacutelares (USD50 00)
Artiacuteculo 12 El plazo no podraacute ser mayor a seis meses
Artiacuteculo 13 El Comiteacute de Creacutedito analizaraacute la capacidad de pago del socio para poder otorgarle
otro monto y plazo
Artiacuteculo 14 La Caja de Ahorros Solidaria no podraacute tener relacioacuten alguna con
Personas o instituciones que se sospeche de tener vinculacioacuten con narcotraacutefico lavado de
dinero o cualquier actividad iliacutecita
Personas que se encuentren en bancarrota quiebra legal o insolventes
VIGENCIA
El presente Reglamento entraraacute en vigencia a partir de su aprobacioacuten por parte de la Asamblea
General
35 CAPACITACIOacuteN ADMINISTRATIVA Y CONTABLE
El personal que laboraraacute en la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo en los comiteacutes de
Administracioacuten Vigilancia y Fiscalizacioacuten de Creacutedito y el Tesorero son profesionales que
recibieron capacitacioacuten por parte de un teacutecnico del Instituto de Economiacutea Popular y Solidaria en
varios talleres donde observaron el uso del manual contable para las cajas de ahorros y aprendieron
teacutecnicas administrativas para el funcionamiento de la institucioacuten Se contoacute con la presencia de todo
el personal involucrado que participoacute activamente en los talleres dando de esa manera la
confirmacioacuten del apoyo para el funcionamiento de la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo
Para lo posterior se preveacute incorporar a su estructura administrativa de forma directa o a traveacutes de
instituciones especializadas servicios de capacitacioacuten asistencia teacutecnica transferencia tecnoloacutegica
comercializacioacuten y otros servicios
56
CAPITULO IV PROPUESTA DE ORGANIZACIOacuteN DE LOS
MICROEMPRESARIOS
INTRODUCCION
La microempresa es el gran motor de empleo en la mayoriacutea de los paiacuteses del mundo es la
proveedora de ingresos para maacutes de un tercio de la poblacioacuten econoacutemicamente activa En Ameacuterica
Latina la microempresa se ha constituido en la principal fuente de puestos de trabajo
Se la puede definir como una empresa de pequentildea escala que opera en condiciones de alta
informalidad donde los ingresos no se pueden separar del aacutembito familiar y del negocio Se
consideran dentro de este tipo de empresa las ventas en puestos callejeros tiendas panaderiacuteas
sastreriacuteas pequentildeos comerciantes trabajadores agriacutecolas por cuenta propia etc
El Instituto Nacional de Estadiacutesticas y Censos INEC utilizando las categoriacuteas ocupacionales y
grupos de ocupacioacuten considera como microempresarios o trabajadores de la microempresa a
aquellas personas cuya categoriacutea ocupacional sea patrono o socio trabajador por cuenta propia y
trabajador familiar y al mismo tiempo su grupo de ocupacioacuten sea trabajadores de los servicios y
vendedores de comercios y mercados agricultores y trabajadores calificados agropecuarios y
pesqueros oficiales operarios y artesanos de artes mecaacutenicas y de otros oficios operadores de
instalaciones de maacutequinas y montadores y trabajadores no calificados
Seguacuten el Proyecto SALTOUSAID para el Ecuador del Banco Interamericano de Desarrollo (BID)
ldquouna microempresa es un negocio personal o familiar que emplea hasta 10 personas el cual es
poseiacutedo y operado por una persona individual una familia o un grupo de personas individuales de
ingresos relativamente bajos ademaacutes constituye una importante (sino la maacutes importante) fuente de
ingresos para el hogar No se incluyen profesionales teacutecnicos medios cientiacuteficos intelectuales ni
peones ni jornalerosrdquo27
Opera con un capital menor o igual a veinte mil doacutelares (20000 USD) y
con un promedio mensual de ventas de doscientos doacutelares (20000USD)
En el Ecuador el 52 de las microempresas comenzaron a funcionar desde el antildeo de 1999 debido
a la crisis econoacutemica que soportoacute el paiacutes donde mucha gente quedoacute desempleada y tuvo que buscar
la manera de subsistir encontrando en la microempresa un paliativo para su situacioacuten
27
wwwsalto-ecuadorcom
57
En la actualidad las microempresas ecuatorianas emplean a maacutes de un milloacuten de trabajadores con
ingresos medios o bajos lo que representa alrededor del 25 de la mano de obra urbana y un aporte
al producto interno bruto (PIB) entre el 10 y 15 (USAID 2005) El BID asegura que la mayoriacutea
de los microempresarios ((55) es adulto entre 31 y 50 antildeos los joacutevenes entre 18 y 30 antildeos
respectivamente alcanzan un 20 y los mayores de 51 antildeos representan el 25
En lo que respecta al nivel de educacioacuten de los microempresarios si bien la mayoriacutea cuenta con
una educacioacuten baacutesica una importante proporcioacuten del 116 alcanzoacute estudios a nivel superior o
universitario El 465 tiene como maacuteximo estudios primarios completos y el 42 accedioacute a la
secundaria No existe mayor diferencia por geacutenero puesto que similar porcentaje de
microempresarios hombres y mujeres tienen estudios superiores o universitarios Un 41
femenino no recibioacute educacioacuten formal completa frente a un 29 masculino
La microempresa es una importante fuente de empleo y se convierte en una red de proteccioacuten social
puesto que muchas mujeres cabezas de familia se dedican a este tipo de actividad representan el
467 de la poblacioacuten de microempresarios y el 30 de la poblacioacuten econoacutemicamente activa
La poblacioacuten microempresaria ha iniciado su actividad motivada primeramente por una alternativa
para encontrar empleo y luego por las razones de independencia y generacioacuten de mayores ingresos
Se destacan argumentos muy diferentes entre hombres y mujeres en cuanto a esta apreciacioacuten los
hombres priorizan el hecho de ser independientes y luego ganar maacutes mientras que las mujeres
consideran primordial tener mayores ingresos luego ser independientes y por uacuteltimo el poder
combinar el trabajo con el hogar
La mayoriacutea de microempresarios considera a eacutesta su actividad principal y por lo tanto el ingreso de
su empresa es de vital importancia puesto que constituye la totalidad del ingreso familiar
En teoriacutea resulta casi perfecta esta apreciacioacuten sobre la microempresa pero al hacer los estudios
acerca de su creacioacuten y subsistencia nos encontramos con muacuteltiples factores negativos que afectan
su nivel normal de desarrollo Entre los problemas principales mencionados por los
microempresarios estaacuten la informalidad falta de tecnificacioacuten dispersioacuten del sector productividad
insuficiente falta de atencioacuten a la calidad las condiciones del mercado y la falta de financiamiento
la mayoriacutea de ellos opera en un ambiente altamente competitivo con un potencial de crecimiento
relativamente pequentildeo enfrentan un ambiente con numerosos vendedores y demanda
relativamente baja se antildeade el escaso financiamiento que brindan las instituciones formales de
creacutedito a este tipo de actividades pues las consideran poco rentables y con riesgo de cartera
58
La fuente de financiamiento de nuevos emprendedores en la mayoriacutea de los casos son los ahorros
personales y los preacutestamos de familiares y amigos (chulqueros) situaacutendoles en teacuterminos
porcentuales el financiamiento informal ocupa el 90 mientras que el financiamiento formal por
parte de bancos puacuteblicos y privados cooperativas de ahorro y creacutedito ONGs y otros apenas
alcanza un 5
Frente a ello y en pos de dinamizar el desarrollo micro empresarial en nuestro paiacutes se proponen
acciones tales como Identificar oportunidades de negocios y desarrollar las capacidades
emprendedoras partiendo de los recursos existentes ello se alcanzaraacute con anaacutelisis permanente del
entorno competitivo de la microempresa y la capacitacioacuten actualizacioacuten y formacioacuten permanente y
sistemaacutetica de los liacutederes empresariales o de aquellos que cumplen funcioacuten directiva gestioacuten y
apoyo para elaboracioacuten y presentacioacuten de proyectos de las diferentes microempresas rurales
gestioacuten y liderazgo en el desarrollo de la actividad microempresarial buscando los mejores
beneficios tanto para el propietario como para los clientes y usuarios financiamiento el mismo que
debe ser flexible y coherente con la situacioacuten econoacutemica de la entidad
Igualmente la creacioacuten de un marco legal para favorecer el desarrollo de la microempresa y su
insercioacuten en la economiacutea regional los microempresarios necesitan una legislacioacuten que facilite su
ingreso a la economiacutea formal ya que al igual que las grandes empresas ejecutan actividades
totalmente liacutecitas amparadas por la ley pero en algunos casos no cumplen con los requisitos
necesarios para su funcionamiento y caen en el campo de la informalidad lo que implica que no
cuentan con las licencias municipales requeridas no se afilian a la seguridad social ni reportan
niveles de venta a la autoridad impositiva
El empleo de la microempresa se relaciona por definicioacuten como empleo en el sector informal
porque la mayoriacutea de las veces los empleados de eacutestas no se encuentran anotados en los registros
oficiales del Ministerios de Relaciones Laborales ni afiliados al Instituto Ecuatoriano de Seguridad
Social (IESS) ni en el Servicio de Rentas Internas (SRI) porque los costos relacionados a
registrarse (pago de impuestos inscripciones tasas) son muy altos y maacutes que nada el proceso les
resulta complicado y tedioso
Por estas razones las instituciones implicadas en el tema han habilitado sistemas informaacuteticos y
ventanillas especiales para dar un trato preferencial a los microempresarios con la finalidad de que
se integren de manera legal en el aacutembito de la economiacutea nacional Igualmente han creado poliacuteticas
sensibles de financiamiento en el caso de pagos atrasados y multas
59
REQUISITOS PARA ABRIR Y LEGALIZAR UNA MICROEMPRESA
Como requisitos fundamentales tenemos los siguientes
Obtencioacuten del Registro Uacutenico de Contribuyentes (RUC) en el SRI
Patente Municipal (Municipio Metropolitano)
Permiso sanitario de funcionamiento (Municipio Metropolitano)
Registro Sanitario (Direccioacuten Provincial de Salud)
Registrarse en el Ministerio de Inclusioacuten Econoacutemica y Social
Tipo de negocio que va a emprender
Registro Uacutenico de Contribuyentes (RUC) instrumento cuyo objetivo es registrar e identificar a
los contribuyentes (personas que realizan alguna actividad econoacutemica) con fines impositivos y
como mecanismo para proporcionar informacioacuten a la administracioacuten tributaria
Patente Municipal Es el permiso municipal obligatorio para el ejercicio de una actividad
econoacutemica habitual Seguacuten la categoriacutea pagaraacute la patente anual para la inscripcioacuten y la patente
mensual para el desarrollo del ejercicio
Registro Sanitario Es indispensable cuando se elaboran productos alimenticios cosmeacuteticos
productos sanitarios o cualquier producto en el que intervenga la mano del hombre de manera
directa
Permiso Sanitario Se lo exige cuando se trata de la comercializacioacuten de productos ya elaborados
Para los artesanos y microempresarios se requiere de un certificado de salud extendido por la
Direccioacuten Provincial de Salud
No hay liacutemite de socios o socias para conformar esta clase de microempresa pero una condicioacuten
si se quiere ver de esa manera es que los asociados deben laborar en la misma actividad o sector
productivo
Es importante y se requiere contar con medios econoacutemicos puede haber como miacutenimo un valor
del capital de USD 400 y maacuteximo USD 20 000 generalmente se deberaacute abrir una cuenta de
integracioacuten del aporte de los socios en una cooperativa o banco a nombre de la microempresa que
estaacute en proceso de formacioacuten
60
Debe legalizarse ante el Ministerio de Inclusioacuten Econoacutemica y Social para el efecto deberaacute cumplir
con los requisitos establecidos luego de lo cual el Ministerio aprobaraacute siempre y cuando las
actividades a realizar esteacuten dentro de las determinadas para este tipo de microempresas
41 MICROEMPRESARIOS AGRICULTORES
411 Antecedentes
Histoacutericamente el sector agropecuario ha desempentildeado un rol protagoacutenico en el desarrollo
ecuatoriano y todo parece indicar que en el futuro su participacioacuten podriacutea incrementarse
principalmente ante la reduccioacuten paulatina de los ingresos generados por el petroacuteleo y por el raacutepido
crecimiento que estaacuten experimentando los productos agriacutecolas de exportacioacuten tradicionales y no
tradicionales e indudablemente el sector pecuario
Seguacuten los uacuteltimos datos de la Encuesta de Superficie y Produccioacuten Agropecuaria Continua
(ESPAC) del Instituto Nacional de Estadiacutesticas y Censos la superficie de tierra cultivada en
Ecuador llegoacute a 59 millones de hectaacutereas en 2009 lo que representoacute un crecimiento de 048 con
respecto a 2008 Se conocioacute que la mayor superficie de tierra cultivable estaacute destinada en primer
lugar a pastos cultivados con el 3015 seguido de los cultivos permanentes con el 11 42 y los
cultivos transitorios con el 871 Este estudio fue realizado a 42214 UPA (unidad de produccioacuten
agropecuaria)
Se determinoacute que los propietarios estuvieron clasificados en productores seguacuten el tamantildeo de las
UPAs En menos de una hectaacuterea de una hasta dos ha de dos a tres ha de tres hasta 5 ha y de 5
a 10ha Esta clasificacioacuten representa a la mayoriacutea de productores del paiacutes considerados como
pequentildeos que suman 842882 unidades productivas que abarcan un total 12rsquo335831 ha De las
cuales 4rsquo486868 estaacuten cultivadas por pastos naturales y artificiales en 504795 unidades
productivas
Cabe anotar que existe un segundo grupo de productores clasificados de acuerdo al siguiente
tamantildeo de UPAs quienes tienen hasta 20 ha los que producen en aacutereas de 20 a 50 ha aquellos
de 50 a100 ha de 100 a menos de 200 ha y quienes producen en maacutes de 200 ha Estos
agricultores cultivan en 1rsquo017807 ha que significan 75660 UPAs
De lo observado se analiza un grupo de productores que cultivan en menos de 10 ha Considerados
pequentildeos los que cultivan en aacutereas de 10 a 20 ha asiacute como de 20 a menos de 50 ha Son
61
considerados medianos y finalmente los que cultivan en superficies mayores a 50 ha en adelante
son productores considerados grandes
La produccioacuten ganadera en el Ecuador histoacutericamente dado el modelo de desarrollo adoptado para
la agricultura ha sido baacutesicamente de caraacutecter extensivo es decir que el incremento de la
produccioacuten se ha basado en la incorporacioacuten de maacutes unidades de factor principalmente pastizales y
nuacutemero de cabezas maacutes no en un mejoramiento de los rendimientos por unidad de factor lo cual se
evidencia en los bajos rendimientos tanto en produccioacuten de leche como en carne
En base a un estudio realizado por el Proyecto para la Reorientacioacuten del Sector Agropecuario
(PRSA) para determinar los niveles tecnoloacutegicos de las UPAs del Ecuador en base al estudio de
una muestra representativa compuesta por las provincias de Cantildear Guayas Manabiacute y Pichincha se
pudo observar que del total de unidades de produccioacuten bovina investigadas el 3 utilizaban
sistemas productivos tecnificados un 10 estaban semi tecnificados y un 87 estaban muy poco
tecnificados
En el antildeo 2007 la comunidad de Aloguincho conjuntamente con el Colegio Nacional ldquoJoseacute Mejiacutea
del Valle con el objetivo de obtener datos suficientes para tramitar la parroquializacioacuten de la zona
realizaron estudios sobre poblacioacuten produccioacuten y se llegoacute a concluir que la agricultura es la
actividad principal a la que se dedican la mayoriacutea de sus pobladores seguida por la ganaderiacutea con
su respectiva produccioacuten de leche y quesos luego los comerciantes por cuenta propia y los
trabajadores asalariados
Gracias a la condiciones naturales del sector como poseer un clima privilegiado un suelo feacutertil
arcilloso rico en humus y sedimentos sus habitantes han desarrollado una importante actividad
agriacutecola con productos de ciclo corto (son los que la vida de la planta termina igual con la cosecha
del fruto) como papas maiacutez trigo cebada quinua legumbres hortalizas y algunas frutas como
chirimoyas y tomate de aacuterbol en menor escala de los cuales el 50 destinan para el autoconsumo y
el restante 50 lo comercializan directa o indirectamente en los mercados de Quito Otavalo el
Quinche y Guayllabamba
Los agricultores de la zona se han visto en la necesidad de agruparse con la finalidad de elevar el
nivel de productividad mediante la capacitacioacuten asistencia y asesoriacutea teacutecnica por cuanto se
evidencia la presencia de contaminacioacuten por mal uso de pesticidas y herbicidas De igual manera
desean mejorar sus ingresos a traveacutes de un sistema de comercializacioacuten directo de productor a
consumidor Bajo estas circunstancias se han organizado en la Asociacioacuten de Trabajadores
Agriacutecolas ldquo30 de Juniordquo
62
Para conocer la importancia de la organizacioacuten entre pequentildeos productores tomamos el concepto
emitido por Enrique Contreras Suarez acerca de microempresa agriacutecola
ldquoLa microempresa agriacutecola es una microempresa rural se constituyen en un instrumento para
reducir la pobreza del sector primario generador de alimentos son empresas de micro produccioacuten
pobres y de minoriacuteas eacutetnicas o raciales que se relacionan con empresas de mayor escala para
producir materias primas o productos con mayor valor agregado para auto consumir para el
mercado interno o para la agro exportacioacutenrdquo
412 Asociacioacuten de agricultores de Aloguincho
La Asociacioacuten de Trabajadores Agriacutecolas ldquo30 de juniordquo tiene como representante al Sr Leandro
Rodriacuteguez esta organizacioacuten reuacutene a personas dedicadas a la produccioacuten de maiacutez papas trigo
cebada quinua asiacute como de hortalizas y legumbres Son propietarios de pequentildeas parcelas que
para nuestro estudio las consideramos como unidades de produccioacuten agropecuaria (UPAs) es decir
que son extensiones de tierra de 500m2 o maacutes dedicadas total o parcialmente a la produccioacuten
agropecuaria consideradas como unidades econoacutemicas para obtener una produccioacuten agriacutecola yo
crianza de animales que son trabajadas dirigidas o administradas por una persona miembro del
hogar (productor) o con ayuda de otras personas
GRAFICO No 10
Vista Panoraacutemica de cultivos de Aloguincho
La meta de los productores asociados es mejorar la produccioacuten agriacutecola mediante la
implementacioacuten de semillas mejoradas y de nuevas teacutecnicas en el proceso siembra-cosecha
63
Gracias a la gestioacuten realizada por el representante de esta organizacioacuten en el antildeo 2008 se
consiguioacute la presencia del ingeniero quiacutemico agriacutecola ganadero Patricio del Pozo perteneciente
al Proyecto de Desarrollo Rural UNIR-E (Una Nueva Iniciativa Rural en el Ecuador) para que
capacite a los agricultores con nuevas teacutecnicas una vez por mes Con la presencia de este
profesional ha sido posible que los agricultores de la zona mejoren su produccioacuten y por ende
obtengan mejores reacuteditos en la comercializacioacuten de los mismos
La ldquoAsociacioacuten de trabajadores Agriacutecolas 30 de juniordquo en el antildeo 2009 obtuvo un creacutedito por parte
del Banco Nacional de Fomento para el financiamiento de este proyecto mismo que no ha sido
suficiente En la actualidad sus aspiraciones son obtener creacuteditos pequentildeos y oportunos para
solventar los gastos diarios e imprevistos que se presentan a nivel personal en cada UPA que no
pueden ser solventados por las instituciones financieras conocidas de manera inmediata debido al
sinnuacutemero de traacutemites que tienen que realizar y sobre todo a la distancia en que se encuentran
ubicadas
Por esta situacioacuten han decidido brindar el apoyo a la creacioacuten de la Caja de Ahorros Solidaria e
integrarse como socios activos
Nuestra propuesta radica en que los pequentildeos agricultores obtengan microcreacuteditos que vayan desde
$10000 hasta $50000 en primera instancia con un plazo de seis meses los montos iraacuten
incrementando de acuerdo a la necesidad del socio y a su capacidad de pago Se mantendraacute como
condicioacuten indispensable el de mantenerse dentro de la asociacioacuten
Ademaacutes con la finalidad de que los agricultores puedan cumplir con el compromiso de pago el
proceso de siembra y cosecha sea con eacutexito seguiraacuten asesorados teacutecnicamente por el ingeniero
Patricio Del Pozo quien a la vez gestionaraacute la obtencioacuten de semillas ante la asociacioacuten de
agricultores de Riobamba quienes desde hace dos antildeos poseen las mejores semillas de maiacutez trigo
y cebada En cuanto a la semilla de papa seraacute traiacuteda desde Tulcaacuten Con respecto a las semillas y
plantas de las hortalizas y vegetales seraacuten gestionadas en la asociacioacuten de agricultores de
Latacunga
Como proyeccioacuten a futuro lo ideal para los pequentildeos agricultores organizados se aspira que
lleguen a exportar sus productos usando intensamente la tierra y mano de obra aprendan nuevas
teacutecnicas productivas y organizativas trasladen los conocimientos a la aplicacioacuten en el campo
mejoren la productividad y calidad de alimentacioacuten y se desempentildeen en forma superior a los
pequentildeos productores que no exportan y no diversifican
64
42 MICROEMPRESARIOS GANADEROS
421 Antecedentes
La actividad ganadera tambieacuten llamada pecuaria es una de las maacutes antiguas del mundo junto con
la agricultura Su origen se remonta a unos diez mil antildeos AC cuando todaviacutea no habiacutea aparecido
la escritura Es una actividad del sector primario que se refiere al cuidado y alimentacioacuten de vacas
cerdos pollos borregos para aprovechar su carne leche huevos y otros derivados La ganaderiacutea
puede ser extensiva intensiva y de autoconsumo
Ganaderiacutea Extensiva es la que se realiza en terrenos grandes ya que los animales pastan En
algunos terrenos es importante considerar el cultivo de pastizales
Ganaderiacutea Intensiva significa que los animales reciben alimento procesado en establos donde se
aplica tecnologiacutea para tener mayor produccioacuten
Ganaderiacutea de Autoconsumo como su nombre lo indica se refiere a la criacutea de animales por una
familia para obtener productos como leche carne o sus derivados
Al revisar la evolucioacuten del agro ecuatoriano se desprende que la actividad pecuaria en el paiacutes se
desarrolla como una actividad econoacutemica secundaria que adquiere identidad propia alrededor de la
deacutecada de 1950 asociada a las sucesivas crisis de los productos de agro exportacioacuten como el cacao
cafeacute y banano en el mercado mundial de una parte y de otra como una alternativa de inversioacuten de
los excedentes generados en el proceso anterior hacia un mercado interno de expansioacuten que
responde a la creciente demanda de productos baacutesicos alimentarios como carne leche y derivados
estimulada a partir de 1973 por cierto mejoramiento en la redistribucioacuten del ingreso generado por
la explotacioacuten petrolera
De los resultados obtenidos por la ESPAC en cuanto a produccioacuten pecuaria nacional el nuacutemero de
cabezas de ganado vacuno crecioacute un 61 entre 2008 y 2009 De las 52 millones de cabezas
registradas en 2009 el 5037 se encuentran en la Regioacuten Sierra sin embargo la regioacuten con
mayor crecimiento fue el Oriente con una tasa de 752 de la poblacioacuten bovina El 2 de las
UPAs concentra el 23 de las cabezas de ganado que circulan en el paiacutes y soacutelo el 58 de las
UPAs tiene menos de cinco cabezas de ganado
65
GRAFICO No 11
Fuente y elaboracioacuten ESPAC 2009
El grafico sentildeala que del total nacional de 5194948 cabezas de ganado 2583576 corresponden a
la Sierra (5037) a la Costa corresponde 1968576 (373) y al Oriente 642796 (1233)
En lo que se refiere a la orientacioacuten de la produccioacuten se estima que el 424 es ganado mestizo sin
registro y el 142 mestizo con registro especializaacutendose para leche el 5414 ganado criollo
081 ganado pura sangre de carne el 087 ganado pura sangre de leche y el 035 de ganado
pura sangre doble propoacutesito como se observa la siguiente ilustracioacuten
CLASIFICACION GANADERA EN CIFRAS
GRAFICO No 12
Fuente ESPAC
Elaboracioacuten Los Autores
2583576
1968576
642796
region sierra region costa region oriental
Existencia de ganado vacuno
66
Seguacuten el paacuterrafo anterior el ganado criollo y el mestizo sin registro conforman el 9654 de la
existencia nacional mientras que el ganado pura sangre apenas representa un 203 y el mestizo
con registro el 142
Refirieacutendonos a la forma de manejo y cuidado del ganado bovino existen 192809 UPAs que
utilizan pastoreo 236865 que utilizan el sistema de sogueo y un total de 6294 con otros sistemas
de manejo
En cuanto a la forma de alimentacioacuten existen 406896 UPAs que alimentan con pastos 6451 con
ensilaje 2863 con heno 4265 con banano 667 con balanceado 15826 con otros tipos de
alimentacioacuten y en 224302 UPAs utilizan sales minerales
Seguacuten los sistemas de reproduccioacuten en 192985 UPAs utilizan monta libre 133878 monta
controlada 2902 tienen inseminacioacuten artificial 2888 usan transferencia de embriones y se registra
103296 con datos no aplicables
En el aspecto sanitario desparasitan externamente en 29197 unidades productivas en 145332
desparasitan internamente 94443 con ambos meacutetodos 22477 UPAs aplican vacuna para fiebre
aftosa 103710 unidades productivas aplican vacuna triple en 62131 se aplican otra clase de
vacunas y finalmente se han detectado en 21979 UPAs casos de fiebre aftosa
La marcada divisioacuten geograacutefica del Ecuador en tres macro regiones con las consecuentes
diferencias en condiciones climaacuteticas asiacute como la permanente aplicacioacuten geneacutetica (liacutenea holstein
en la Sierra y brahman para la Costa) han ocasionado cierto grado de especializacioacuten en lo que
respecta a la explotacioacuten del ganado vacuno ubicaacutendolos a unos para la produccioacuten de leche y a
otros para la produccioacuten de carne
A continuacioacuten se grafica la produccioacuten lechera a nivel nacional y su destino tanto para el
autoconsumo como para la venta
67
GRAFICO No 13
Fuente y elaboracioacuten ESPAC 2009
La Sierra (Pichincha Azuay Cotopaxi Carchi Chimborazo y Tungurahua) con el 763 de la
produccioacuten nacional es la regioacuten con mayor produccioacuten de leche seguida de la Costa con el
1589 y el Oriente con 781 Cabe destacar que la sierra aportoacute en 2009 con el 2630 de
produccioacuten diaria de leche en el paiacutes
Con relacioacuten al promedio de litros de leche por vaca la regioacuten que maacutes se destaca es la sierra con
621 debido a la existencia del hato ganadero lechero que existe en esta regioacuten
complementaacutendose a esto el manejo integrado de una diversidad de pastos cultivados y naturales
aptos para la zona y que sirven para alimentacioacuten del ganado Ahiacute pueden tener cinco vacas por
hectaacuterea En la Costa y el Oriente se maneja el ganado maacutes para la produccioacuten de carne
5228730
3626275
632702 108923
848831
Total litros Litros vendidos lt consumidos UPA lt alimenten balde ltprocesados enUPA
Produccioacuten y destino de la leche
68
4212 Asociacioacuten de ganaderos en Aloguincho
GRAFICO No 14
Propiedad ganadera familia Serrano
La Comunidad de Aloguincho cuenta con diez microempresarios ganaderos cuyo requerimiento de
creacutedito es urgente debido al incremento de la demanda de carne leche y sus derivados Esto
implica mejorar desde la produccioacuten de pastizales asiacute como del ganado
Como factor beneacutefico la comunidad estaacute favorecida por el clima propicio y apto para el
crecimiento de pastizales lo que a su vez redunda en la crianza de reses
La propuesta para los ganaderos radica en cubrir la necesidad de financiamiento para mejorar la
calidad geneacutetica del ganado y la produccioacuten de leche y carne mediante la adquisicioacuten de novillas al
parto con el fin de establecer liacuteneas de ganado mejorado y disponer de sementales y vacas
reproductoras nacidas y adaptadas en la regioacuten
Es importante recalcar que la poblacioacuten dedicada a la ganaderiacutea no solamente explotariacutea la carne y
leche del ganado sino que ademaacutes aprovechariacutea algunas partes de las reses como la piel y el pelo
69
para fabricar objetos de abrigo o decorativos para comercializarlos Tambieacuten alquilariacutea a los
animales para realizar tareas de carga y transporte para abonar y arar las tierras para actividades
deportivas y recreativas y como compantildeeros en trayectos peligrosos
El estieacutercol del ganado es utilizado para el mejoramiento de los suelos en calidad de abono
orgaacutenico pero al haber una mayor poblacioacuten bovina este abono se venderaacute a comunidades vecinas
Cabe mencionar la excelente gestioacuten realizada por el Sr Rogelio Serrano representante de los
ganaderos y quien estaraacute al frente de la asociacioacuten e impulsaraacute la creacioacuten de la caja de ahorros
solidaria para que sus compantildeeros se integren como socios de la entidad y se beneficien de los
creacuteditos
43 MICROEMPRESARIOS DE LA PRODUCCIOacuteN AVIacuteCOLA
431 Antecedentes
La produccioacuten aviacutecola en el paiacutes registra un crecimiento sostenido en las dos uacuteltimas deacutecadas
Seguacuten datos publicados por la Corporacioacuten Nacional de Avicultores del Ecuador (CONAVE) el
sector aviacutecola produce actualmente 108 mil toneladas meacutetricas de huevos y 406 mil toneladas
meacutetricas de carne de pollo El crecimiento alcanzado fue del 193 y un 588 respectivamente
de lo que se deduce el suministro del 100 de la demanda del mercado nacional
La avicultura ecuatoriana aporta al Producto Interno Bruto Agropecuario con el 13 por la
produccioacuten de pollos de engorde y con 35 por concepto de gallinas de postura informa la
Corporacioacuten de Incubadores y Reproductores Aves
De igual manera la Corporacioacuten de Productores de Huevos (CORPHUEVO) da a conocer que el
consumo per caacutepita de huevos ha crecido significativamente desde 1990 En el siguiente cuadro se
evidencia el consumo de huevos y pollos en el lapso de 19 antildeos
CONSUMO PER CAPITA NACIONAL
Kgantildeohab
ANtildeO POLLO HUEVO
1990 7 90
2000 12 91
2006 23 140
2009 34 190
Fuente Pagina Web CONAVE
70
Seguacuten la ESPAC de la existencia nacional de aves criadas en 2009 el 7739 procedioacute de
planteles aviacutecolas y el 2261 restante corresponde a las aves criadas en el campo Ademaacutes los
avicultores cuentan con infraestructura para continuar creciendo y satisfacer la demanda nacional
de carne y huevos La provincia de Pichincha representa un 15 del total de la produccioacuten aviacutecola
nacional
432 Asociacioacuten de avicultores de Aloguincho
GRAFICO No 15
Granja Aviacutecola sentildeor Caiza
En la Comunidad de Aloguincho esta rama es nueva la mayoriacutea de los productores aviacutecolas estaacuten
ubicados en la parroquia de Pueacutellaro sin embargo esto ha servido de estiacutemulo para que cinco
personas pertenecientes a la Comunidad unan sus esfuerzos y creen una microempresa aviacutecola
cuyo representante es el sentildeor Segundo Caiza
En el antildeo 2008 accedieron a un preacutestamo por parte del Banco Nacional de Fomento con lo que
iniciaron la actividad Actualmente sienten la necesidad de maacutes recursos econoacutemicos que
solventen sus requerimientos inmediatos como son la compra de insumos alimenticios
(balanceado) vitaminas vacunas etc que diariamente lo realizan pago de control veterinario y
reposicioacuten de aves perdidas
Ademaacutes tienen en mente un proyecto que les permita dar cobertura a todo el proceso productivo
desde la criacutea hasta la comercializacioacuten final de las aves y los productos generados por eacutestas El
71
proyecto apunta a mejorar la calidad alimentaria reduciendo los niveles de pobreza y exclusioacuten
social de la comunidad favoreciendo el aumento de los niveles de ingreso y empleo y los espacios
de participacioacuten ciudadana del sector campesino
Esta microempresa pretende abarcar todas las etapas del ciclo de produccioacuten aviacutecola desde el
cultivo para la creacioacuten de pienso (alimento para los animales compuesto por cebada maiacutez trigo
soja vitaminas y minerales) hasta la conservacioacuten transporte y venta del producto en condiciones
higieacutenicamente saludables
Por ello requieren financiamiento para mejorar las instalaciones aviacutecolas destinadas a la criacutea de
pollos y produccioacuten de huevos asiacute como para la compra de pollitas ponedoras y pollitos de carne
Necesitan el apoyo para la compra de vacunas y productos fitosanitarios Aprovisionamiento
inicial de semillas de maiacutez y soja para su cultivo de modo que se pueda obtener el pienso para la
alimentacioacuten futura de los pollos
Para la comercializacioacuten y distribucioacuten de los productos aviacutecolas requieren de un vehiacuteculo propio o
en alquiler que les permita transportar en forma segura y oportuna los huevos y la carne hacia los
centros de consumo
De igual manera el abono orgaacutenico seraacute vendido a microempresarios agriacutecolas
Bajo estas circunstancias vemos factible la consolidacioacuten de nuestra propuesta en vista del
requerimiento de creacutedito de estos pequentildeos productores cuyas metas pueden realizarse en el corto
plazo si obtienen una ayuda financiera oportuna y en condiciones favorables al ser socios activos
de la Caja de Ahorros Solidaria
44 MICROEMPRESARIOS DE LA PRODUCCIOacuteN DE CUYES Y CONEJOS
441 Antecedentes
Es interesante notar que todas las especies domeacutesticas que forman parte del sistema de finca en las
aacutereas alto andinas del Ecuador como los conejos llamas cuyes o cobayos son introducidas y que
actualmente se encuentran adaptadas a las zonas climaacuteticas del paiacutes Dentro de las tres especies
nativas merece especial mencioacuten el cuy (Cavia porcellus) ya que es la especie que mayor
aceptacioacuten ha tenido por la poblacioacuten altoandina
72
Aparentemente el cuy es la mayor fuente de proteiacutena de origen animal de que disponen las
comunidades que habitan los paacuteramos Esta especie presenta una gran diversidad identificada por
colores formas anatoacutemicas haacutebitos de crecimiento haacutebitos reproductivos y otras caracteriacutesticas
sin embargo se ha notado que a partir de la introduccioacuten de la raza mejorada de Peruacute desde hace
unos 15 o 20 antildeos atraacutes la variabilidad ha disminuido en algunas localidades del paiacutes Por lo
mismo es necesario implementar con urgencia programas de rescate e investigacioacuten de la
variabilidad de esta especie nativa
En lo que respecta a los conejos en nuestro paiacutes se ha incrementado la produccioacuten de estos
animales debido a la demanda a nivel mundial de su carne pues se lo considera un producto de
caracteriacutesticas beneacuteficas para el consumo humano por ser una carne rica en proteiacutenas vitaminas y
minerales de faacutecil digestibilidad reducida en caloriacuteas y con bajos porcentajes de materia grasa y
colesterol
Todas estas cualidades han dado un valor agregado tanto a la carne de cuy como a la de conejo
ofreciendo a quienes se dedican a la crianza de estas especies la posibilidad de participar en el
comercio internacional puesto que nuestro paiacutes vecino el Peruacute al considerarse como el primer
productor y exportador de Ameacuterica del Sur no alcanza a cubrir la gran demanda hacia los paiacuteses
consumidores de Norteameacuterica y de Europa
442 Productores de cuyes y conejos de Aloguincho
GRAFICO No 16
Criacutea reproductora Col Mejiacutea del Valle
Esta microempresa de la Produccioacuten de Cuyes y conejos existe hace 5 antildeos en la zona y es una
actividad netamente del Colegio Nacional ldquoJoseacute Mejiacutea del Vallerdquo quienes se dedican a la crianza y
produccioacuten de dichos animales cuya representante es la veterinaria doctora Evelyn Silva
73
La doctora Silva al ser entrevistada nos expresa que ldquolos conejos y cuyes se adaptan a cualquier
ambiente que pueda garantizarle hierba para alimentarse Son animales sobre todo nocturnos y
sociales ya que viven en grupos en los que se establece una precisa jerarquiacutea Esta especie es
bastante proliacutefica y voraciacutesima y constituye una fuente econoacutemica para algunas familias de la
Comunidad de Aloguinchordquo28
Menciona ademaacutes que han recibido apoyo econoacutemico y capacitacioacuten para la crianza de sus
animales por parte del Proyecto de desarrollo UNIR-E que trabaja en la zona pero a medida que ha
pasado el tiempo han visto la necesidad de incrementar la produccioacuten tanto de conejos como de
cuyes para lo cual requieren mejorar la alimentacioacuten reemplazar a los reproductores y comprar
machos y hembras de otras razas para obtener una mejor calidad de su carne y ofrecer al mercado
tanto nacional como internacional
La propuesta para los microempresarios es el implementar el cultivo hidropoacutenico (en agua) de la
hierba que sirve como alimento a cuyes y conejos con la finalidad de obtener una carne de mejor
sabor y mayor contenido proteico
Este alimento se venderiacutea tambieacuten a los criadores de cuyes de los sectores aledantildeos a la comunidad
Establecer una cadena de comercializacioacuten con frigoriacuteficos y supermercados a nivel nacional para
vender los animales en pie En el caso de las pieles secarlas curtirlas y tambieacuten comercializarlas
Brindar el servicio de inseminacioacuten artificial y de control sanitario
Proveer los reproductores (hembras y machos) de reposicioacuten
Vender el estieacutercol a los agricultores para uso como abono
Con el financiamiento oportuno se pretende que los socios microempresarios de la crianza de cuyes
y conejos de Aloguincho logren competir en productividad y en costos con los grandes criaderos
fortalecer su desarrollo para a futuro no soacutelo cubrir la demanda interna que en la actualidad ya es
grande sino tambieacuten de abrirse a los mercados internacionales por cuanto como ya se dijo
anteriormente el Peruacute se encuentra entre los primeros productores de cuyes y conejos a nivel de
Ameacuterica del Sur y no alcanza a satisfacer la creciente demanda exterior
El Proyecto de desarrollo UNIR-E que trabaja en la zona se encargaraacute de realizar las gestiones
necesarias para la compra de los animales para mejorar el pie de criacutea de sus cuyes y conejos
28
Evelyn Silva Entrevista Personal noviembre del 2010
74
45 PEQUENtildeOS COMERCIANTES
GRAFICO No 17
Feria libre en Aloguincho
En la comunidad de Aloguincho zona de nuestro estudio se realizoacute investigacioacuten de campo con el
objetivo de recolectar informacioacuten acerca de los pequentildeos comerciantes pudiendo constatar que
existen cinco tiendas minoristas y dos bazares
Este tipo de negocios son exclusivamente familiares atendidos en su mayoriacutea por el jefea de hogar
y por ser negocios familiares no generan plazas de empleo constituyeacutendose por esta razoacuten en
actividades netamente de subsistencia
La propuesta establece la necesidad de asociarse con el objetivo de obtener ventajas comparativas
al realizar alianzas con los actores del abastecimiento como son productores distribuidores
comercializadores y transportadores Al adquirir los productos en forma colectiva obtendriacutean
precios de mayoristas lo que redundariacutea en costos menores y mayor utilidad para cada uno
En lo que respecta a los comerciantes informales que se dedican a la comercializacioacuten de quesos
leche papas huevos en menor escala son un grupo de doce personas que salen tres veces por
semana a Cayambe y a la ciudad capital a vender estos productos a este sector representa la Sra
Esperanza Espiacuten quien indica la necesidad de incrementar su actividades hacia otros sectores
puesto que sus productos (estos alimentos contienen muchas proteiacutenas y son muy ricos en calcio) al
75
no tener intermediarios en la venta resultan maacutes baratos y de mejor calidad por lo que la demanda
queda insatisfecha en los mercados ya conocidos
Su aspiracioacuten es la de obtener microcreacuteditos en forma oportuna para solventar gastos especialmente
de movilizacioacuten y mantenimiento de los productos perecibles como son la leche quesos y huevos
pues en varias ocasiones al no poder trasladarse en forma oportuna (sin dinero para pagar el flete)
han tenido que perder sus productos por descomposicioacuten
La propuesta para los pequentildeos comerciantes consiste en la adquisicioacuten de congeladoras donde
mantener frescos sus productos recipientes metaacutelicos apropiados para transportar la leche asiacute
como cubetas termoresistentes para los huevos y quesos En lo que respecta al traslado hacia los
puntos de venta gestionar ante los dirigentes de la cooperativa de transporte que llega a la zona
que el itinerario de viajes sea maacutes frecuente que el actual
El financiamiento oportuno que pretende brindar la caja de ahorros solidaria seraacute maacutes efectiva al
encontrarse organizados en una asociacioacuten para lo cual se les brindaraacute el asesoramiento necesario
PROPUESTA GLOBAL
Luego de revisar los antecedentes de los microempresarios de Aloguincho y analizar los factores
que han impulsado su desarrollo se deduce que dadas las condiciones favorables que poseen en
cuanto a recursos naturales produccioacuten constante y variada tenencia de la tierra y sobre todo un
alto espiacuteritu emprendedor se han visto truncados por el escaso o casi nada financiamiento que han
recibido por parte de instituciones de creacutedito tanto del sector puacuteblico como del privado
Nuestra propuesta se enfoca hacia el fomento de las iniciativas productivas y comerciales de micro
y pequentildea escala organizadas de Aloguincho posibilitaacutendoles el acceso a recursos financieros
capacitacioacuten y fortalecimiento de sus actividades a traveacutes del creacutedito en condiciones blandas en
cuanto a plazos y tasas de intereacutes Los socios microempresarios no solamente recibiraacuten el creacutedito
sino tambieacuten servicios de desarrollo empresarial para incrementar sus actividades productivas y
comerciales mediante asistencia teacutecnica capacitacioacuten intercambio de informacioacuten experiencias y
conocimientos teacutecnicos etc
La organizacioacuten microempresarial de los habitantes de la comunidad permitiraacute el eacutexito en la oferta
de creacuteditos y microcreacuteditos ya que es maacutes factible el otorgamiento de creacuteditos grupales al contar
con avales solidarios obtenidos luego de sendas evaluaciones cualitativas
76
CAPITULO V MECANISMO DE FINANCIAMIENTO DE LA CAJA DE
AHORRO SOLIDARIA Y LA CONCESION DEL CREDITO
INTRODUCCION
Una empresa necesita tanto en su inicio como durante su vida una serie de recursos econoacutemicos
que le permitan ampliar su actividad adquirir nuevos activos realizar nuevas inversiones etc La
obtencioacuten de esos recursos econoacutemicos puede provenir de dos fuentes distintas el financiamiento
propio y el financiamiento ajeno
Las fuentes de financiamiento propias son aquellas generadas por la misma empresa y lo
constituyen el capital social las ampliaciones de capital y las reservas
El capital social se forma de las aportaciones en dinero o de bienes que realizan los socios para la
puesta en marcha de la empresa El importe del capital social se establece seguacuten el tipo de empresa
y estaraacute dividido en acciones o participaciones
Las ampliaciones de capital se dan por la necesidad de la empresa de adaptarse a nuevas exigencias
fiacutesicas econoacutemicas o tecnoloacutegicas del medio en que se desenvuelve Estas ampliaciones se
realizan por las aportaciones de los socios en base a las posibilidades de cada uno y a los
requerimientos institucionales
En lo que respecta a las reservas eacutestas proceden de beneficios obtenidos por la empresa y que no
se reparten con la finalidad de que en momento determinado sirvan para salir de alguacuten apuro de
iliquidez
Financiamiento Ajeno Es muy frecuente para las empresas el recurrir al financiamiento externo
para poder subsistir y desarrollarse frente a la competencia y a las exigencias del mercado
En nuestro medio las principales fuentes de financiamiento externo lo constituyen los bancos
puacuteblicos y privados quienes luego de realizar un estudio integral de la situacioacuten econoacutemica de la
empresa y de acuerdo a las poliacuteticas de creacutedito que mantengan en cuanto a montos plazos intereacutes
y garantiacuteas conceden preacutestamos ya sea para incremento de capital adquisicioacuten de maquinaria
materia prima etc
77
51 FUENTES DE FINANCIAMIENTO DE LA CAJA DE AHORROS Y DEL
CREacuteDITO
La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo tiene como fuente principal de financiamiento los
depoacutesitos de ahorros a la vista y ahorro obligatorio de sus socios los intereses ganados por la
concesioacuten de preacutestamos las inversiones de capital cuando exista un excedente que realice con
entidades financieras y cualquier otro tipo de ingreso que se obtenga de forma legal y que esteacuten
aprobados en el Reglamento vigente
En lo que respecta a la financiamiento externo se puede basar en las disposiciones del nuevo
Coacutedigo Orgaacutenico de la Produccioacuten Comercio e Inversiones que establece como objetivo
primordial generalizar el acceso a los factores de produccioacuten implementando una poliacutetica
comercial al servicio del desarrollo con especial eacutenfasis en las micro pequentildeas y medianas
empresa consolida ademaacutes la facultad de la autoridad competente en materia de financiamiento
puacuteblico en establecer programas de creacutedito especiales para estos sectores con la participacioacuten de la
banca privada
El artiacuteculo 67 del mencionado coacutedigo estipula que ldquoel organismo con la competencia de fomento y
regulacioacuten de las micro finanzas populares estableceraacute los mecanismos para potenciar el
financiamiento de las micro y pequentildeas empresas en todo el territorio nacional sobre todo en las
regiones de menor cobertura financierardquo29
El Gobierno Nacional ademaacutes implementaraacute un programa de creacuteditos flexibles para micro
empresas privadas que requieran financiamiento para desarrollar nuevas inversiones o ejecutar
programas de apertura de capital con tasas de intereacutes preferenciales y creacuteditos a largo plazo por
medio de el Programa Nacional de Finanzas Populares (PNFP) mismo que funciona como un
mecanismo de financiamiento de segundo piso es decir entrega fondos a entidades como
cooperativas cajas de ahorro y creacutedito y bancos comunales para que estos a la vez otorguen
creacuteditos a sus socios con tasas preferenciales Los montos que financian van desde $8500 si es
individual y si es asociativo hasta $150000
La concesioacuten de los creacuteditos para este tipo de entidades exige cumplir con ciertos requisitos
baacutesicos como
Estar organizados
Iniciativa expresada por los potenciales fundadores
29
Coacutedigo Orgaacutenico de la Produccioacuten Comercio e Inversiones
78
Presentar un perfil de proyecto con los estatutos y reglamento internos
Capacidad financiera miacutenima para arrancar el sistema
Posibilidad de diversificacioacuten y expansioacuten de cartera
La caja de ahorros solidaria seriacutea potencial candidata para recibir el apoyo financiero y teacutecnico del
programa puesto que posee las caracteriacutesticas establecidas y que sus metas a futuro son las de
crecer y ampliar su aacutembito de cobertura crediticia hacia las poblaciones aledantildeas
511 AHORRO MENSUAL VOLUNTARIO
O depoacutesito a la vista constituye el dinero adicional o voluntario que el socio abonara a su cuenta
cada mes A partir de USD20 de ahorro se pagara el 6 de intereacutes anual mismo que seraacute
acreditado mensualmente como una manera de incentivar el ahorro entre los socios Este dinero
podraacute ser retirado por el socio en el momento que lo requiera sin ninguna restriccioacuten
La Caja de ahorros solidaria establece el monto miacutenimo de USD 500 para este tipo de ahorro
512 AHORRO ACUMULATIVO
Aparte de los ahorros expresados en el paacuterrafo anterior el socio tiene la obligacioacuten de depositar al
ingreso a la caja y mensualmente el monto de USD 1000 mismos que serviraacuten para la
capitalizacioacuten de la caja y tambieacuten como encaje en el momento que solicite un creacutedito
El ahorro acumulativo el socio podraacute retirar solamente en el caso que desee separarse de la caja
previa solicitud al comiteacute de Administracioacuten quien haraacute el respectivo anaacutelisis y ordenaraacute el pago
respectivo
513 OPERACIONES CON INSTITUCIONES CREDITICIAS
En el Ecuador contamos con muacuteltiples instituciones financieras que ofrecen sus servicios y
productos a las empresas grandes y medianas Pero en lo que respecta a las microempresas y
entidades de micro finanzas han estado praacutecticamente relegadas de cualquier tipo de operacioacuten
financiera debido a la poca representatividad en cuanto a la obtencioacuten de ganancias y sobre todo
por el riesgo en cuanto a la recuperacioacuten de cartera Sin embargo entidades como la Red
Financiera Rural la Corporacioacuten Financiera Nacional el Banco Nacional de Fomento y el
recientemente creado Programa Nacional de Finanzas Populares Emprendimientos y Economiacutea
79
Solidaria son los actores de financiamiento y apoyo teacutecnico para las micro empresas e instituciones
micro financieras y con quienes la caja de ahorros solidaria luego de establecerse y consolidarse
financieramente podriacutea establecer operaciones crediticias
Red Financiera Rural (RFR)- Es una organizacioacuten privada sin fines de lucro que agrupa a
instituciones de micro finanzas (cooperativas de ahorro y creacutedito bancos comunales cajas de
ahorro ONGs) en el Ecuador cuyo objetivo principal es la expansioacuten y profundizacioacuten de los
servicios financieros rurales
Banco Nacional de Fomento (BNF)- Institucioacuten financiera puacuteblica de fomento y desarrollo
autoacutenoma con personeriacutea juriacutedica patrimonio propio y duracioacuten indefinida que posee sucursales y
agencias a nivel nacional y que podriacutea suscribir convenios de intermediacioacuten financiera y creacutedito
con las cooperativas rurales y agropecuarias asiacute como con las cajas rurales para que operen como
ventanillas del Banco Nacional de Fomento bajo su supervisioacuten
En el caso de la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo podriacutea manejar una liacutenea de
financiamiento del creacutedito de desarrollo humano que consiste en adelantar dos antildeos el bono de
desarrollo humano (USD 84000) al beneficiario con la condicioacuten de que el dinero se invierta en
una actividad productiva que le genere recursos
Corporacioacuten Financiera Nacional (CFN)- Conocida tambieacuten como la banca de desarrollo del
Ecuador funciona como banca de segundo piso al intermediar financieramente en lo que respecta a
creacuteditos con el afaacuten de servir a los sectores productivos del paiacutes con eacutenfasis en los sectores
desatendidos apoyando el desarrollo econoacutemico y social del Ecuador
En lo que respecta a operaciones con instituciones financieras privadas seriacutean los socios quienes
decidan realizar inversiones si a futuro la caja de ahorros generara excedentes de capital
analizando los beneficios y los riesgos en que podriacutea incurrir
514 FONDOS PROVENIENTES DE OTRAS FUENTES LIacuteCITAS
En la parroquia de Pueacutellaro existen varias empresas a las que se les realizoacute una encuesta con la
finalidad de saber si estariacutean en capacidad de apoyar a la Caja de ahorros en caso de urgencia
econoacutemica Se obtuvo la respuesta positiva de algunas de ellas que lo hariacutean mediante preacutestamos
yo manejo de noacutemina
80
A continuacioacuten se presentan a las empresas y su posible aporte para ayudar al funcionamiento de
la Caja de ahorros
EMPRESAS APORTE
Proyecto de Desarrollo Rural UNIRE preacutestamo
Fundacioacuten Kellogg preacutestamo
Cooperativa ldquoPueacutellarordquo preacutestamo
Plantacioacuten Floriacutecola Conrrogal manejo de noacutemina
Hacienda Pinguilla manejo de noacutemina
Revista ldquoAmanecer Puellarentildeordquo manejo de noacutemina
A maacutes de esta posible fuente de fondos la Caja de Ahorros Solidaria establece en su reglamento
interno la obtencioacuten de fondos mediante la realizacioacuten de programas sociales rifas campeonatos
deportivos donaciones etc
515 POLIacuteTICAS DE CONCESIOacuteN DE CREacuteDITO
La concesioacuten de creacuteditos y la recuperacioacuten de los mismos implican una serie de procedimientos
que seraacuten la base en que se sustente este delicado proceso Quienes conforman la Caja de Ahorros
Solidaria y los futuros clientes se guiaraacuten por poliacuteticas claras y uniformes cuya correcta aplicacioacuten
daraacute como resultado los beneficios esperados para la institucioacuten y sus miembros
5151 POLIacuteTICAS DE CREacuteDITO
Las poliacuteticas internas de creacutedito de una institucioacuten son todas las normas y criterios que emiten sus
maacuteximos cuerpos de decisioacuten con el fin de uniformar los criterios para analizar otorgar vigilar y
recuperar los creacuteditos
Las poliacuteticas de creacutedito son importantes porque ayudan a conservar una proporcioacuten adecuada entre
las operaciones activas (creacuteditos) y pasivas (ahorros)
Para que un creacutedito se considere sano y bien autorizado debe reunir caracteriacutesticas como
seguridad liquidez y conveniencia indispensables para definir las condiciones del creacutedito en
aspectos como monto destino plazo entre otros De igual manera estos mecanismos facilitan el
anaacutelisis discusioacuten calificacioacuten y aprobacioacuten de las diversas solicitudes de creacutedito bajo criterios de
productividad y minimizacioacuten de riesgo
81
51511 MONTO
Se analizoacute la demanda de creacutedito que los microempresarios necesitan al momento y basados a lo
estipulado en el Reglamento Interno de la Caja se concretoacute que el monto maacuteximo de creacutedito a
otorgar sea de USD 50000 durante los tres primeros antildeos de funcionamiento de la caja de
ahorros Una cantidad mayor implicariacutea para la caja el riesgo de no mantener un adecuado nivel de
liquidez y para los socios la disyuntiva de no poder cumplir con el pago del creacutedito o el de no
invertir convenientemente el dinero Luego de transcurrido el tercer antildeo y seguacuten los resultados del
anaacutelisis financiero de la Caja se veriacutea la posibilidad de incrementar el monto de creacutedito
En el siguiente cuadro se evidencia los montos requeridos por los microempresarios
CUADRO No 2 MONTOS REQUERIDOS POR LOS MICROEMPRESARIOS DE
ALOGUINCHO
Cantidad
USD Porcentaje
Menos de
100 2
100 a 500 43
500 a 1000 20
1000 a 1500 15
1500 a 2000 10
maacutes de 2000 8
maacutes de 5000 2
Total 100
Fuente trabajo de campo
Elaboracioacuten Los autores
Como se puede observar un mayor porcentaje de microempresarios aspira conseguir un creacutedito no
mayor a USD 50000 (43) otro grupo deseariacutea obtener de USD 50000 a US D100000 (20)
un 15 solicitariacutea creacutedito entre USD 150000 y USD 200000 un 8 aspira obtener maacutes de USD
200000 y un miacutenimo de 2 pediriacutea menos de USD 10000 y maacutes de USD 500000
respectivamente de acuerdo a su capacidad de pago
82
51512 USO DEL CREacuteDITO
El objetivo primordial de la caja de ahorros es la concesioacuten de creacuteditos para la reactivacioacuten de las
actividades agriacutecolas ganaderas aviacutecolas y de pequentildeos comerciantes por lo tanto la institucioacuten
haraacute el seguimiento respectivo a fin de asegurarse que el uso del dinero sea utilizado uacutenicamente
para este fin
51513 PLAZOS
Seguacuten la encuesta realizada y de acuerdo a lo que reza el reglamento interno de la caja de ahorros
solidaria se establece un plazo maacuteximo de seis meses para que el prestatario pueda reembolsar el
preacutestamo y de esa manera la caja recupere raacutepidamente el capital Ademaacutes esta poliacutetica evitaraacute al
socio el pago de intereses por mora en el pago del preacutestamo
51514 FORMA DE PAGO
Se preveacute para el pago de los preacutestamos cuotas mensuales La deuda seraacute amortizable y se
entregaraacute al socio la tabla de amortizacioacuten cuando su creacutedito haya sido aprobado En ella constaraacuten
las fechas y los valores de las cuotas a pagarse a maacutes del intereacutes y del saldo de capital
51515 RECUPERACIOacuteN DE CARTERA
Una vez establecidas las poliacuteticas para la concesioacuten de los creacuteditos es necesario adoptar medidas
preventivasy de control posterior al vencimiento de una cuota de pago El procedimiento a seguir
seraacute estandarizado y trataraacute en lo posible de no dantildear las relaciones entre la caja de ahorros y sus
socios con el fin de lograr mayor efectividad y eficiencia en las gestiones de cobranza
Como medidas preventivas se tomaraacuten en primer lugar
El compromiso de pago del socio en el momento de concesioacuten de creacutedito recordaacutendole que
el pago puntual de sus cuotas le libraraacute del pago de intereses por mora
Que el cumplimiento puntual en sus pagos le haraacuten acreedor a un nuevo preacutestamo y con un
monto mayor
La posibilidad de constituirse como aval solidario de otro socio
En caso de incumplimiento de pago se procederaacute de la siguiente manera
La persona encargada de recuperacioacuten de cartera haraacute una visita de cobro al socio en la
cual se determinaraacute las causas para el retraso en el pago y la posible solucioacuten
83
Un segundo aviso por escrito luego de transcurridos ocho diacuteas de la primera visita
Si no hubiere resultados se haraacute otro aviso por escrito al aval explicaacutendole la situacioacuten
despueacutes de ocho diacuteas de la segunda visita
Por uacuteltimo se concederaacute un plazo de quince diacuteas para el pago inmediato
De no obtenerse resultados positivos el Comiteacute de Creacutedito tomaraacute la decisioacuten a fin de que
los valores adeudados sean recuperados a traveacutes de Asesoriacutea Legal
La manera como se maneje la recuperacioacuten de cartera se veraacute reflejada en el porcentaje de mora
existente eacuteste se deberaacute mantener bajo para evitar los creacuteditos irrecuperables
Aquiacute se establece la importancia de la correcta aplicacioacuten tanto de las poliacuteticas de creacutedito como de
recuperacioacuten de cartera para garantizar un adecuado manejo de los recursos de la Caja de Ahorros
Solidaria y la recuperacioacuten oportuna y segura del capital prestado
516 SISTEMA DE CONTROL INTERNO
(MANUAL DE PROCEDIMIENTO PARA EL CONTROL)
5161 PROCESO DE AFILIACION
De acuerdo a lo establecido en el estatuto a continuacioacuten se presentan los pasos necesarios para
afiliarse a la caja de ahorros
a) Solicitud de afiliacioacuten dirigida al Presidente del Comiteacute de Administracioacuten
b) Anaacutelisis de la solicitud por parte del Comiteacute de Administracioacuten
c) Aprobacioacuten por parte del Comiteacute
d) Notificacioacuten al socio
5162 PROCESO DE SOLICITUD DE CREDITO
a) Solicitud dirigida al Comiteacute de Administracioacuten (recibe el Tesorero)
b) El Tesorero entrega al Comiteacute de Creacutedito para su aprobacioacuten
c) En 48 horas el Tesorero entregara el cheque y el comprobante de egreso al socio
5163 PROCESO DE COBRO
a) Conjuntamente con el cheque el socio recibiraacute la tabla de amortizacioacuten del preacutestamo en donde
constara el intereacutes monto plazo y la cuota que deberaacute pagar en la fecha exacta
84
b) El Tesorero calculara la cantidad que debe pagar el socio (capital intereacutes mora) emitiraacute el
comprobante de ingreso a caja y procederaacute a registrar en la libreta del socio y en la tarjeta
individual interna de la caja
c) En caso de que el socio se encuentre en mora y desee realizar un abono el tesorero calculara
primero la mora luego el intereacutes y lo que le sobre lo abonara al capital
5164 REGISTRO DE CREDITOS
Para el registro de creacuteditos se llevara los siguientes documentos
a) Tarjeta individual de preacutestamo
b) Pagare
c) Comprobante de Egreso
d) Libreta de Ahorros del socio
52 EVALUACION CONTABLE Y ANALISIS FINANCIERO PERMANENTE
521 SISTEMA CONTABLE
En el ldquoManual de Gestioacuten Financiera para la administracioacuten de Cajas de Ahorro y Creacuteditordquo de S
Coral se establece que las Cajas de Ahorros aunque pequentildeas ldquoson parte de los organismos de
intermediacioacuten financiera de una economiacutea en lo que respecta a la captacioacuten de dineros y su
utilizacioacuten en la concesioacuten de creacuteditos con la caracteriacutestica de que son instituciones cerradas
porque quienes participan en ellas son exclusivamente sus socios y no hay apertura para el puacuteblico
en general ademaacutes desarrollan sus actividades con voluacutemenes pequentildeos de fondos Dada esta
peculiaridad sus funciones financieras se concentran en dos aspectos generales
La captacioacuten de los ahorros de sus socios
Y la utilizacioacuten de estos en el mejoramiento de las actividades productivas de los
integrantes al concederles creacuteditos
Como se puede apreciar estas instituciones son creadas con la finalidad de ayudar al desarrollo
econoacutemico exclusivo de sus socios que por lo general son personas de bajos recursos cuyos aportes
son miacutenimos por lo tanto su meta no es la buacutesqueda de nuevas y maacutes amplias fuentes de recursos
ni tampoco la colocacioacuten de nuevos o mayores tipos de creacuteditordquo
85
Bajo estas circunstancias S Coral plantea que dado el volumen de recursos con que operan las
cajas de ahorro no cuenta con fondos para llevar contabilidad formal ni empleados para tal efecto
los registros contables sean manejados por los funcionarios que actuacuteen como tesoreros
Refirieacutendonos tambieacuten a lo que dispone la Ley Orgaacutenica de Administracioacuten Tributaria en su
artiacuteculo 20 sobre la obligatoriedad de llevar contabilidad las instituciones de caraacutecter privado sin
fines de lucro se presenta de manera general como se realiza el ciclo contable en una caja de
ahorros y como podriacutea proceder a futuro la Caja de Ahorros Solidaria Los resultados obtenidos
serviraacuten como base para el posterior anaacutelisis financiero del proyecto
El ciclo contable implica una secuencia de los procedimientos contables utilizados para registrar
clasificar y resumir la informacioacuten de los movimientos econoacutemicos de la caja de ahorros
Este ciclo inicia con la generacioacuten de documentos de sustento de los movimientos econoacutemicos de
ingresos y gastos continua con el registro por partida doble de dichos movimientos su
sistematizacioacuten y acumulacioacuten en las cuentas del mayor y su presentacioacuten orgaacutenica a traveacutes de los
Estados Financieros
El proceso contable ademaacutes debe contar con un Plan de Cuentas que para el caso de la caja de
ahorros se ha sintetizado en el siguiente
PLAN DE CUENTAS
1 ACTIVO
11 CORRIENTE
111 DISPONIBLE
11101 CAJA
11102 BANCOS
112 EXIGIBLE
11201 CREDITOS CONCEDIDOS A SOCIOS
11202 CREDITO TRIBUTARIO
12 NO CORRIENTE ( FIJOS)
121 BIENES MUEBLES
12101 EQUIPOS DE COMPUTACION
11302 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION
11303 MUEBLES ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA
11304 DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES ENSERES Y EQUIPO
DE OFICINA
86
114 OTROS ACTIVOS
2 PASIVO
21 AHORRO
3 PATRIMONIO
31 APORTE DE LOS SOCIOS
4 INGRESOS
41 INTERESES GANADOS
4101 EN CREDITOS A SOCIOS
4102 OTROS
42 OTROS INGRESOS
43 PROVISIONES
5 GASTOS
51 GASTOS DE OPERACIOacuteN
5101 GASTOS DE PERSONAL
5102 SERVICIOS VARIOS
5103 SUMINISTROS Y MATERIALES
Este Plan de Cuentas es una base inicial que en lo posterior iraacute incrementando nuevas cuentas y
subcuentas de acuerdo a las necesidades y tamantildeo de la caja de ahorros
La duracioacuten del ciclo contable es de un ejercicio econoacutemico que equivale a un antildeo calendario al
final del cual se cierran los movimientos y se inicia el siguiente ejercicio
A continuacioacuten se detallan los pasos del ciclo contable
1 Asiento de apertura en el Libro Diario
2 Asientos del periacuteodo en el Libro Diario (Jornalizacioacuten)
3 Traspaso de los asientos al Libro Mayor (Mayorizacion)
4 Traspaso de los totales del Libro Mayor al Libro de Balances (Balance de Comprobacioacuten
de Sumas y Saldos)
5 Elaboracioacuten del Balance de Situacioacuten y del Estado de Peacuterdidas y Ganancias
El ciclo o proceso contable se inicia con la clasificacioacuten del tipo de transacciones o movimientos
econoacutemicos realizados por la empresa durante un periacuteodo determinado Para una Caja de Ahorros
las transacciones maacutes usuales son
87
Ingresos de caja
Por depoacutesitos de ahorro
Por recuperacioacuten de creacuteditos
Por otros tipos de ingresos
Egresos de caja
Por pago de retiro de ahorros
Por desembolso de creacuteditos otorgados
Por pagos de gastos en efectivo
Movimiento de cartera de creacutedito
Otorgamiento de creacutedito
Recuperacioacuten de creacuteditos vigentes
Compensaciones crediticias
Creacioacuten de provisiones de cartera
Las transacciones u operaciones econoacutemicas que realice la caja de ahorros deberaacuten estar
respaldadas por documentos mismos que reflejaraacuten la informacioacuten real y suficiente de la
transaccioacuten realizada Estos documentos se resumen en los siguientes
Solicitud de Ingreso a la Caja
Recibo de ingreso por aportes o pagos a la Caja
Papeletas de depoacutesito bancarias
Solicitud de Creacutedito
Cheques por devoluciones de ahorros creacuteditos y otros pagos
Comprobante de egresos por cualquier concepto
Estado de cuenta individual
(Los respectivos formatos de dichos documentos ver en anexos)
En base a estos documentos se llevara un libro en el cual se registraran todos los ingresos y egresos
en forma cronoloacutegica ldquoParalelamente se llevara un Estado de Cuentas Individual para cada uno de
los socios en el que se registrara los movimientos de ingresos y egresos de cada uno de ellosrdquo
88
a) JORNALIZACIOacuteN
Es el registro diario de las transacciones que ha realizado la entidad guardando un orden
cronoloacutegico identifica las cuentas deudoras y acreedoras de una transaccioacuten observando el
principio de partida doble La Partida Doble significa que todos los valores registrados en el Debe
deben ser iguales a los registrados en el Haber de la Cuenta
b) MAYORIZACIOacuteN
ldquoConsiste en la acumulacioacuten de valores de una misma naturaleza es el proceso mediante el cual las
cuentas en el Diario General se consolidan por conceptos uniformes para ello se utiliza una T en la
que se registra los valores debitados o acreditados previamente en el Libro Diario
En su forma maacutes simple una cuenta de mayor tiene solo tres elementos (1) nombre (2) un lado
izquierdo que se registran los deacutebitos de la cuenta y (3) un lado derecho que se registran los
creacuteditos de la cuentardquo30
Se totalizan los deacutebitos y por separado los creacuteditos la diferencia entre estos totales es el saldo de la
cuenta
c) BALANCE DE COMPROBACIOacuteN
Este balance sirve para verificar el cumplimiento de la partida doble en todos los movimientos
contables registrados para el efecto la suma de los saldos deudores y acreedores de todas las
cuentas que han intervenido en la Contabilidad totalizan valores iguales de ser asiacute se tendraacute la
certeza de que el proceso estuvo bien realizado caso contrario hay necesidad de volver a revisar los
proceso anteriores para detectar el error y corregirlo
El balance de comprobacioacuten seraacute un anexo de cuatro columnas en el que se enumeren los nombres
y saldos de las cuentas en el orden en el cual aparecen en el mayor Los saldos de estas columnas
deben coincidir tanto en el deacutebito como en el creacutedito
30
Ibiacutedem
89
522 ESTADOS FINANCIEROS
Uno de los objetivos fundamentales en la contabilidad es la obtencioacuten de estados financieros que
permitan identificar los resultados alcanzados durante un periacuteodo contable al igual que la posicioacuten
financiera a una fecha determinada
Para el caso de las cajas de ahorros se establece la elaboracioacuten de dos Estados Financieros que
sirvan como un instrumento fundamental para la toma de decisiones
Balance General y
Estado de Peacuterdidas y Ganancias
a) Balance General- ldquoEste Estado financiero pone en evidencia la situacioacuten financiera de la Caja
de Ahorros en una fecha determinada Los elementos relacionados directamente con el balance de
situacioacuten general son los activos pasivos y el patrimoniordquo31
b) Estado de Peacuterdidas y Ganancias- Refleja el resultado econoacutemico que ha obtenido la Caja de
Ahorros El resultado ya sea beneficio o peacuterdida se calcula por la diferencia entre ingresos y
egresos
523 ESTADOS FINANCIEROS
Uno de los objetivos fundamentales en la contabilidad es la obtencioacuten de estados financieros que
permitan identificar los resultados alcanzados durante un periacuteodo contable al igual que la posicioacuten
financiera a una fecha determinada
Para el caso de las cajas de ahorros se establece la elaboracioacuten de dos Estados Financieros que
sirvan como un instrumento fundamental para la toma de decisiones
Balance General y
Estado de Peacuterdidas y Ganancias
a) Balance General- ldquoEste Estado financiero pone en evidencia la situacioacuten financiera de la Caja
de Ahorros en una fecha determinada Los elementos relacionados directamente con el balance de
situacioacuten general son los activos pasivos y el patrimoniordquo
b) Estado de Peacuterdidas y Ganancias- Refleja el resultado econoacutemico que ha obtenido la Caja de
Ahorros El resultado ya sea beneficio o peacuterdida se calcula por la diferencia entre ingresos y
egresos
31
Ibiacutedem
90
5231 CONSIDERACIONES PARA LA ELABORACION DE LOS ESTADOS
FINANCIEROS
Para la elaboracioacuten de los estados financieros se necesitan datos como una inversioacuten inicial tanto
en activos fijos como en activos corrientes los ingresos y egresos asiacute como los respectivos flujos
de caja del periodo los mismos que se detallan a continuacioacuten
Adquisicioacuten de activos fijos
Muebles de Oficina (escritorios sillas archivadores sillones)
Equipo de Computacioacuten (computadora impresora)
Equipo de Oficina (teleacutefono fax caja fuerte detector de billetes falsos)
Suministros y Materiales (papeleriacutea engrapadora perforadora etc)
CUADRO No 3
DETALLE CANT PRECIO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
Muebles de Oficina 101000
Escritorios 3 21000 63000
Sillasplaacutesticas 6 500 3000
Sillones 2 5000 10000
Sofaacute 1 10000 10000
Archivador 1 15000 15000
Equipo de Oficina 83500
Teleacutefono 1 9000 9000
Fax 1 12500 12500
CajaFuerte 1 50000 50000
Detector de BilletesFalsos 1 2000 2000
Suministros y Materiales 10000 10000
Equipo de Computacion
100000
Computadora 1 80000 20000
Impresora 1 20000 20000
TOTAL 284500
Fuente Estudio de Campo
Elaboracioacuten Los Autores
91
Dentro de los activos fijos no se ha considerado un edificio por cuanto la Casa Comunal prestara
sus instalaciones para el funcionamiento de la Caja de Ahorros
Activo Corriente
Para el activo corriente se ha considerado como rubros al dinero en efectivo que deberaacute mantener la
caja para sus operaciones diarias al excedente de efectivo resultante del flujo de fondos del primer
antildeo y a las cuotas pendientes de pago de los preacutestamos concedidos para las cuentas por cobrar
INGRESOS
De Capital
La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo se constituye con treinta y seis socios
microempresarios cada uno de los cuales aporta con USD 10000 en certificados de
aportacioacuten
El ahorro acumulativo obligatorio por cada socio es de USD 1000 mensuales
Los depoacutesitos a la vista seraacuten de USD 500 mensuales de base que podraacuten incrementarse
de acuerdo a la capacidad del socio
Las cuotas mensuales de los preacutestamos otorgados tanto a seis como a doce meses plazo
De Operacioacuten
Los intereses ganados de los preacutestamos otorgados se recuperaraacuten mensualmente La tasa
de intereacutes activa seraacute del 15 anual para los prestamos ordinarios y de 18 anual para los
prestamos emergentes
La caja de ahorros retendraacute un 5 del monto de cada preacutestamo otorgado 2 para cubrir
los gastos administrativos y 3 para incremento del certificado de aportacioacuten de cada
socio
EGRESOS
De Capital
Desembolsos de preacutestamos concedidos a los socios al 15 y 18 de intereacutes anual a seis y
doce meses plazo Los preacutestamos se concederaacuten cuando el socio tenga un miacutenimo de
ahorro de USD 6000 Los montos maacuteximos establecidos son USD 50000 para creacutedito
92
ordinario y USD 100000 para creacutedito emergente pudiendo el socio solicitar otro creacutedito
a la cancelacioacuten del primero
Los excedentes de efectivo que obtenga mensualmente la caja de ahorros se destinaraacuten a la
capitalizacioacuten de la misma
De Operacioacuten
Para el inicio de las actividades de la Caja de Ahorros se adquirioacute conjuntamente con los
activos fijos suministros y materiales por un valor de USD 10000 Se ha considerado para
el resto de antildeo un gasto de USD 2000 mensuales en papeleriacutea copias etc estimaacutendose un
incremento de USD 1000 a partir del segundo antildeo por cuanto se deberaacute cancelar los
valores de los servicios baacutesicos que la Junta Parroquial dejara de hacerlo
La sentildeora Tesorera- Secretaria y el sentildeor Asesor de Creacutedito trabajaran ad-honorem durante
el primer antildeo A partir del segundo se les asignara una bonificacioacuten de USD 15000
mensuales como compensacioacuten a los servicios prestados
Para el ahorro obligatorio y los depoacutesitos a la vista se pagara una tasa de intereacutes pasiva del
6 anual que seraacute acreditada mensualmente
Se daraacuten en principio los preacutestamos a cuatro socios por cada mes en un monto de USD
50000 cada uno Desde el segundo antildeo se incrementaran a dos socios maacutes por antildeo
Igualmente se implementara una liacutenea de creacutedito emergente para un socio cada mes por un
monto de USD 100000 a partir del tercer antildeo pudiendo continuarse con este creacutedito los
siguientes antildeos de acuerdo a la liquidez que presente la Caja de Ahorros En lo que
respecta al plazo y tasa de intereacutes se procederaacute de acuerdo a las poliacuteticas de creacutedito
establecidas
En base a esta informacioacuten se presentan a continuacioacuten las tablas de amortizacioacuten de los preacutestamos
ordinario y emergente y los estados financieros al 31 de diciembre del 2011
93
CUADRO No 4 TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO ORDINARIO DE
USD 50000
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 50000
1 750 8334 9084 41666 3 CA = 1500
2 625 8334 8959 33332 2 GA = 1000
3 500 8333 8833 24999
4 375 8333 8708 16666
5 250 8333 8583 8333
6 125 8333 8458 -
2625 50000 52625
Fuente Matemaacuteticas Financieras
Elaboracioacuten Los Autores
FORMULA = Ti
C 100
Donde
C = Capital
i = Tasa de intereacutes
T = Tiempo
CUADRO No 5 TABLA AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO EMERGENTE DE USD
100000
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 100000
1 1500 16667 18167 83333 3 CA = 3000
2 1250 16667 17917 66666 2 GA = 2000
3 1000 16667 17667 49999
4 750 16667 17417 33332
5 500 16666 17166 16666
6 250 16666 16916 -
5250 100000 105250
Fuente Matemaacuteticas Financieras
94
Elaboracioacuten Los Autores
FORMULA = Ti
C 100
Donde
C = Capital
i = Tasa de intereacutes
T = Tiempo
5232 BALANCE GENERAL
CAJA DE AHORROS SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011
ACTIVO
PASIVO
Activo Corriente
Pasivo Corriente
Caja
20000 Ahorro Acumulativo
432000
Efectivo
367914 Depoacutesitos a la Vista
216000
Cuentasporcobrar 699996 CuentasporPagar
284500
ActivoFijo
TOTAL PASIVOS
932500
Muebles de Oficina 101000 PATRIMONIO
Equipo de Oficina 83500 Certificados de Aportacioacuten 360000
Equipo de Computacioacuten 100000 3 Certificados de Aportacioacuten 54000
Utilidad Neta
25910
TOTAL PATRIMONIO
439910
TOTAL ACTIVOS 1372410
TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO 1372410
95
5233 ESTADO DE PEacuteRDIDAS Y GANANCIAS
CAJA DE AHORROS SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
Al 31 de Diciembre del 2011
INGRESOS FINANCIEROS
InteresesGanados
55550
Total IngresosFinancieros
55550
EGRESOSFINANCIEROS
intereses pagados por Ahorro Acum 23760
Intereses pagados por Dep a la Vista 11880
Total EgresosFinancieros
35640
MARGEN BRUTO FINANCIERO
19910
INGRESOS OPERACIONALES
2 GastosAdministrativ
36000
Total IngresosOperacionales
36000
EGRESOS OPERACIONALES
GastosAdministrativos
30000
Total EgresosOperacionales
30000
MARGEN OPERACIONAL NETO
6000
UTILIDAD DEL
PERIODO
25910
96
524 EVALUACION CONTABLE
Con los resultados obtenidos del Balance General y del Estado de Peacuterdidas y Ganancias del antildeo
2011 se procede a realizar el Anaacutelisis Vertical de cada uno de ellos cuyos resultados facilitaran el
anaacutelisis e interpretacioacuten integral de la condicioacuten financiera de la Caja de Ahorros
El Anaacutelisis Vertical consiste en determinar que tanto representa cada cuenta del activo y del
pasivo dentro del total del activo y del pasivo respectivamente Los resultados obtenidos se miden
en porcentajes y son de gran importancia a la hora de establecer si una empresa tiene una
distribucioacuten equitativa y de acuerdo a las necesidades financieras y operativas
5241 ANALISIS VERTICAL DEL BALANCE GENERAL
CUADRO No 6
CUENTAS VALOR ANALISIS
ActivoCorriente 1087910 1372410 = 079100 79
Caja 200 1372410 = 00145100 1
Efectivo 367914 1372410 = 0268100 27
Cuentas por Cobrar 699996 1372410 = 051100 51
Activos Fijos 2845 1372410 = 0207100 21
TOTAL ACTIVOS 1372410 100
Obligaciones con el Publico 6480 9325 = 06949100 69
CuentasporPagar 2845 9325 = 0305100 31
TOTAL PASIVO 932500 100
Aportaciones de los socios 4140 439910 = 094100 94
Utilidad del Ejercicio 25910 439910 = 058100 6
TOTAL PATRIMONIO 439910 100
Fuente wwwmonografiascom
Elaboracioacuten Los Autores
Para el antildeo 2011 la composicioacuten de Activos es
Activo Corriente 1087910 79
Activo Fijo 284500 21
97
Al analizar estos dos porcentajes se observa que el activo corriente tiene mayor concentracioacuten
puesto que para una caja de ahorros lo primordial es mantener un nivel elevado de fondos para
solventar sus gastos diarios y para la concesioacuten de creacuteditos en cambio no se requiere de grandes
inversiones en instalaciones para su funcionamiento lo cual explica el menor porcentaje en activos
fijos
Dentro del activo corriente se encuentran los fondos disponibles y las cuentas por cobrar que han
sido analizadas tomando como cifra base el total de dicho activo
Fondos Disponibles 387914 36
Cuentas por cobrar 699996 64
Total Activo Corriente 1087910 100
Se observa que la cartera de creacuteditos representa el 64 en relacioacuten al total de activo corriente lo
que refuerza la idea de que la caja de ahorros tiene mayor concentracioacuten de su inversioacuten en activos
de operacioacuten
ldquoAnaacutelisis de los pasivosrdquo32
Pasivo Corriente 932500 68
Patrimonio 439910 32
Total Pasivo Patrimonio 1372410 100
Los porcentajes obtenidos nos revelan que la Caja de ahorros se encuentra financiada netamente
por las aportaciones de sus socios es decir no tiene deudas a largo plazo Al hacer una relacioacuten
entre los pasivos corrientes y los activos corrientes se refuerza la teoriacutea de que la caja de ahorros
tiene mayor porcentaje concentrado en realizable que en exigible
Activo Corriente 79 gt Pasivo Corriente 68
Para una caja de ahorros el mantener una estructura basada en un alto nivel de inversiones
corrientes implica que ldquosu financiacioacuten debe estar integrada fundamentalmente por patrimonio y
pasivos a corto plazordquo33
32
wwwmonografiascom 33
ibiacutedem
98
La afirmacioacuten anterior se sustenta igualmente al sacar el iacutendice de liquidez detallado a
continuacioacuten
Iacutendice de Liquidez = Activo Corriente Pasivo Corriente
1372410 932500 = 147
El Activo Corriente lo constituyen los valores por concepto de caja el efectivo disponible y las
cuentas por cobrar o saldo de los preacutestamos otorgados este valor total del Activo Corriente se
divide para el total del Pasivo Corriente que da un coeficiente de 147 que aunque es menor a dos
significa para la Caja de Ahorros una razoacuten de liquidez favorable
A continuacioacuten se realiza el anaacutelisis vertical del Estado de Peacuterdidas y Gananciasrdquo tomando como
100 el total de ingresos y gastosrdquo34
5242 ANALISIS VERTICAL DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
CUADRO No 7
CUENTAS VALOR ANALISIS
IngresosFinancieros 55550 91550 = 0606100 61
Ingresos Operacionales 36000 91550 = 0393100 39
Total Ingresos 91550 100
Egresos Financieros 35640 91550 = 0389100 39
Egresos Operacionales 300 91550 = 0327100 33
Utilidad 25910 91550 = 0283100 28
Total Egresos 91550 100
Elaboracioacuten Los Autores
De acuerdo a los porcentajes obtenidos se observa que el mayor porcentaje de ingresos se
encuentra en los intereses cobrados de los preacutestamos otorgados a corto plazo En cambio los
ingresos operacionales son casi la mitad del anterior porcentaje y corresponden al 2 que se
retiene en dichos preacutestamos
34
ibiacutedem
99
En lo que respecta a egresos tanto los financieros como los operacionales son relativamente
similares pues el uno corresponde al pago de intereses por los depoacutesitos y el otro a gastos
administrativos Se observa que el 28 se carga a la utilidad del periodo y que para cuadrar el
balance se le registra en el lado de los egresos
Como se puede observar los resultados que arrojan los estados financieros para el primer antildeo de
funcionamiento de la caja de ahorros solidaria son satisfactorios en cuanto a la recuperacioacuten raacutepida
del capital a un gasto moderado asiacute como el margen de utilidad que se obtiene aunque es relativo
implica una buena marcha de las operaciones y que a futuro iraacuten incrementando
525 ANALISIS FINANCIERO
A traveacutes de los indicadores financieros Valor Actual Neto (VAN) Tasa interna de Retorno (TIR) y
Relacioacuten Beneficio Costo (B C) se realizara el anaacutelisis financiero con la finalidad de determinar
la viabilidad y rentabilidad de la propuesta En primer lugar se elaborara el flujo de fondos
5251 FLUJO DE FONDOS
Es un indicador financiero de lo que realmente sale o ingresa en efectivo a ldquocajardquo permite conocer
la liquidez de la empresa es decir con cuaacutento dinero se cuenta realmente
Se obtiene de restar el total de egresos de efectivo del total de ingresos de efectivo de un periacuteodo
determinado (Cuadros se adjuntan en la seccioacuten anexos)
5252 FLUJO DE FONDOS PROYECTADO
O Presupuesto de Efectivo se realiza con las proyecciones de los futuros ingresos y egresos de
efectivo que realizaraacute la empresa por un periacuteodo de tiempo determinado
La importancia de elaborar un flujo de fondos proyectado es que ayuda a anticiparse a futuros
deacuteficit de efectivo y de ese modo tomar la decisioacuten de buscar financiamiento oportunamente
Ademaacutes establecer una base soacutelida para sustentar el requerimiento de creacuteditos al presentarlo dentro
del plan o proyecto de negocios
100
ldquoEl Flujo de Fondos Proyectado estaacute elaborado en base a las estimaciones referidas a las
colocaciones y recuperaciones de los creacuteditos es decir cuaacutento dinero se tiene previsto prestar cada
mes a cuantas personas y cuanto se espera recuperar cada antildeordquo35
Para ello se utilizaran las variables que constan a continuacioacuten
ldquoIngresos
Certificados de Aportacioacuten
Ahorro Obligatorio
Depoacutesitos a la Vista
Recuperacioacuten de Capital
Intereses Ganados
3 del creacutedito (Certificados de Aportacioacuten)
2 del creacutedito (Gastos Administrativos)
Gastos
Intereses por Depoacutesitos a la Vista
Intereses por Ahorro Obligatorio
Valor de los preacutestamos a concederse
Gastos Administrativosrdquo36
Bonificaciones Personal
35
MENA M 2010 ldquoCreacioacuten de una Caja de Ahorro y Creacutedito para los productores del noroccidente de la provincia de Pichinchahelliphelliphellippara el antildeo 2009rdquo 36
Ibiacutedem
101
52521 PROYECCION DE FLUJOS DE FONDOS PARA 5 ANtildeOS
CUADRO No 8
INGRESOS ANtildeO 1 ANtildeO 2 ANtildeO 3 ANtildeO 4 ANtildeO 5
Certificados de Aportacioacuten 360000 30000 30000 30000 30000
AhorroAcumulativo 432000 468000 504000 540000 576000
Depoacutesitos a la Vista 216000 234000 252000 270000 288000
RecuperacioacutenCreacuteditoOrdinario 1100004 3252997 4452003 5650001 6849931
RecuperacioacutenCreacuteditoEmergente 000 000 25002 891679 2146498
InteresesGan CreacuteditoOrdinario 55550 173250 238000 301000 364000
Intereses Gan Creacutedito Emergente 000 000 4375 107000 236875
3 Certificados de Aportacioacuten 54000 108000 153000 225000 306000
2 Gastos Administrativos 36000 72000 102000 150000 204000
Total Ingresos 2253554 4338247 5760380 8164680 11001304
EGRESOS
GastosAdministracioacuten 30000 36000 36000 48000 60000
Intereses pag Ahorro Acumulati 23760 28080 30240 32400 34560
Intereses pagados Dep a la Vista 11880 14040 15120 16200 17280
Creacutedito Ordinario 1800000 3600000 4800000 6000000 7200000
CreacuteditoEmergente 000 000 300000 1500000 3000000
Bonificaciones Personal 000 360000 360000 360000 360000
Total Egresos 1865640 4038120 5541360 7956600 10671840
Flujo de Fondos 387914 300127 219020 208080 329464
Fuente Armijos y Puzma 2007Elaboracioacuten Autores
102
5253 VALOR ACTUAL NETO
A traveacutes del indicador financiero Valor Actual Neto (VAN) se conoceraacute si la propuesta de creacioacuten
de la Caja de Ahorros Solidaria es viable y la liquidez que podriacutea mantener
ldquoValor actual neto procede de la expresioacuten inglesa Net PresentValue El acroacutenimo es NPV en
ingles y VAN en espantildeol Es un procedimiento que permite calcular el valor presente de un
determinado nuacutemero de flujos de caja futuros originados por una inversioacuten La metodologiacutea
consiste en descontar al momento actual (es decir actualizar mediante una tasa) todos los cash-
flow futuros del proyecto A este valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor
obtenido es el valor actual neto del proyectordquo37
La foacutermula para obtener el VAN es la siguiente
n
r
FNCIVAN
)1(
Donde
I = inversioacuten
FNC = flujo de caja del antildeo n
r = tasa de intereacutes con la que estamos comparando
n = nuacutemero de antildeos de la inversioacuten
Si un proyecto tiene un VAN positivo el proyecto es viable si el resultado es negativo no es
conveniente la inversioacuten y si arroja un valor cero significa que continuar con el proyecto no
genera ni reduce ingresos
El siguiente cuadro presenta los ingresos y egresos de cada antildeo y su respectiva diferencia o
beneficio neto
37
wwwwikipediaorg
103
CUADRO No 9
BENEFICIOS NETOS
ANtildeOS INGRESOS EGRESOS BENEFICIOS
NETOS
0 644500 -644500
1 2253554 1865640 387914
2 4338247 4038120 300127
3 5760380 5541360 219020
4 8164680 7956600 208080
5 11001304 10671840 329464
Fuente Flujo de Fondos
Elaboracioacuten Autores
Para obtener el VAN es necesario actualizar tanto ingresos como Egresos de cada antildeo con la Tasa
de Descuento (Tasa Miacutenima de Rendimiento Requerida) misma que se obtuvo de sumar la tasa
activa referencial de los Bonos del Estado 834 este porcentaje estaacute determinado por la Tasa
Libor a 90 diacuteas maacutes 307 adicionales por invertir en Bonos del Estado a diciembre del 2010
cuyo resultado da una tasa de descuento del 1141
La actualizacioacuten de los Ingresos y Egresos se realizara con la aplicacioacuten del Factor Simple de
Actualizacioacuten (FSA) que se presenta a continuacioacuten
Formula ni
FSA
1
1
Donde
i = tasa de intereacutes
n = nuacutemero de antildeos
104
CUADRO No 10
FACTOR SIMPLE DE ACTUALIZACION
(TASA DE DESCUENTO 1141)
Elaborado Los Autores
Los resultados anteriores se multiplican por cada uno de los ingresos y egresos del horizonte del
proyecto para obtener los valores actualizados
CUADRO No 11
BENEFICIOS NETOS ACTUALIZADOS
(TASA MINIMA DE RENDIMIENTO REQUERIDA 1141)
ANtildeO INGRESOS EGRESOS
INGRESOS
ACTUALIZA
DOS
EGRESOS
ACTUALIZA
DOS
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADOS
0 644500 644500 -644500
1 2253554 1865640 2022756 1815596 207161
2 4338247 4038120 3495152 3253352 241800
3 5760380 5541360 4165607 4007223 158384
4 8164680 7956600 5299588 5164526 135062
5 11001304 10671840 6380800 6189710 191090
TOTAL 21363904 21074906 288997
Fuente EstudioFinanciero
Elaborado Los Autores
ANtildeO FSA
1 0897585
2 0805660
3 0723148
4 0649087
5 0580004
105
El VAN del proyecto constituye la diferencia entre la sumatoria de los ingresos actualizados y los
egresos actualizados
VAN = sum Ingresos Actualizados - sum Egresos Actualizados
VAN = 21363904 ndash 21074906 = 288997
VAN = 288997
El resultado obtenido significa que el proyecto tiene una rentabilidad de USD 288997 luego de
recuperar la inversioacuten
5254 TASA INTERNA DE RETORNO TIR
ldquoLa Tasa Interna de Retorno o Tasa de Rentabilidad (TIR) de una inversioacuten estaacute definida como la
tasa de intereacutes con la cual el valor actual neto o valor presente neto (VAN o VPN) es igual a cero
El VAN o VPN es calculado a partir del flujo de caja anual trasladando todas las cantidades
futuras al presente
Es la tasa de descuento que iguala el valor actual de los gastos con el valor futuro de los ingresos
previstos se utiliza para decidir sobre la aceptacioacuten o rechazo de un proyecto de inversioacuten Para
ello la TIR se compara con una tasa miacutenima o tasa de corte normalmente la tasa de rentabilidad
libre de riesgo Si la tasa de rendimiento del proyecto - expresada por la TIR- supera a la tasa de
corte se acepta la inversioacuten en caso contrario se rechaza Es un indicador de la rentabilidad de un
proyecto a mayor TIR mayor rentabilidadrdquo38
El caacutelculo de la TIR se haraacute con la siguiente foacutermula
21
1121
VANVAN
VANrrrTIR
Donde
r1 = Tasa de descuento inicial
r2 = Tasa de descuento superior
VAN1 = Valor Actual inicial
VAN2 = Valor Actual superior
38
wwwwikipediaorg
106
Para determinar la TIR se hace caacutelculos por aproximacioacuten hasta encontrar la tasa que haga el Van
igual a cero
Para obtener el VAN1 se aplicara una tasa de 35
CUADRO No 11
FACTOR SIMPLE DE ACTUALIZACION
TASA DE DESCUENTO INICIAL 35 = 1 (1+ 035)n
ANtildeO FSA
1 07407407
2 05486968
3 04064421
4 03010683
5 02230135
Elaborado Los Autores
Con esta Tasa de Actualizacioacuten se procede a buscar el VAN1
CUADRO No 12
BENEFICIOS NETOS ACTUALIZADOS
VALOR ACTUAL INICIAL 35
ANtildeO INGRESOS EGRESOS
INGRESOS
ACTUALIZAD
OS
EGRESOS
ACTUALIZAD
OS
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADOS
0 644500 644500 -644500
1 2253554 1865640 1669299 1381956 287344
2 4338247 4038120 2380382 2215704 164679
3 5760380 5541360 2341261 2252242 89019
4 8164680 7956600 2458126 2395480 62646
5 11001304 10671840 2453440 2379965 73475
TOTAL 11302508 11269846 32663
Fuente EstudioFinanciero
Elaborado Los Autores
Para calcular la Tasa de Descuento Superior se utilizara una tasa del 381
107
CUADRO No 13
FACTOR SIMPLE DE ACTUALIZACION
TASA DE DESCUENTO SUPERIOR DEL 381 = 1 (1+ 0381)n
Elaborado Los Autores
Luego de realizar los diferentes caacutelculos financieros se obtuvo una TIR del 381 con la que el
VAN es igual a cero
CUADRO No 14
BENEFICIOS NETOS ACTUALIZADOS
VALOR ACTUAL SUPERIOR 381
ANtildeO INGRESOS EGRESOS INGRESOS
ACTUALIZADOS
EGRESOS
ACTUALIZADOS
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADOS
0 644500 644500 -644500
1 2253554 1865640 1633010 1351913 281097
2 4338247 4038120 2278012 2120416 157597
3 5760380 5541360 2191865 2108527 83339
4 8164680 7956600 2251245 2193871 57374
5 11001304 10671840 2190160 2124569 65590
TOTAL 10544293 10544293 000
Fuente EstudioFinanciero
Elaborado Los Autores
Aplicando la formula mencionada anteriormente se obtiene la TIR
TIR = 035 + (0381 ndash 035) = 32663
32663 ndash (000)
TIR = 0381
El resultado nos indica que la TIR del proyecto seraacute del 381
ANtildeO FSA
1 07246377
2 05250998
3 03805071
4 02757298
5 01990818
108
5255 RELACION BENEFICIO COSTO
ldquoLa relacioacuten beneficio costo toma los ingresos y egresos presentes netos del estado de resultado
para determinar cuaacuteles son los beneficios por cada doacutelar que se invierte en el proyectordquo39
Para obtener este indicador se utilizara la formula siguiente
RB C = sum Ingresos Actualizados sum Egresos Actualizados
Reemplazando la formula con valores
RB C = 21363904 21074906 = 105
RB C = 105
Este resultado implica que por cada doacutelar invertido se obtiene un beneficio de USD 005 doacutelares
39
wwwpymesfuturocomcostobeneficiohtml
109
61 CONCLUSIONES
1) La comunidad de Aloguincho de la parroquia Pueacutellaro del cantoacuten Quito posee tierras feacutertiles y
un clima privilegiado que sus habitantes tratan de aprovecharlos de la mejor manera pero carecen
de obras de infraestructura que coadyuven a su desarrollo socio econoacutemico
2) La actividad econoacutemica de la poblacioacuten de Aloguincho se sustenta principalmente en la
agricultura ganaderiacutea y micro comercio cuyos actores no cuentan con una organizacioacuten adecuada
3) La cobertura crediticia de instituciones financieras puacuteblicas y privadas no ha llegado hasta dicha
comunidad para solventar las necesidades econoacutemicas que requiere la actividad agropecuaria en
menor escala y de pequentildeos comerciantes
4) Al no existir antecedentes de una entidad promotora de ahorro y creacutedito la comunidad se
mostro esceacuteptica con respecto a nuestra propuesta
5) En nuestro paiacutes la legislacioacuten para el sistema de cajas de ahorro esta creada y consta en la
constitucioacuten vigente pero su poca difusioacuten no permite conocer con claridad los objetivos y
beneficios de esta alternativa de ahorro y creacutedito para la micro empresa
6) En un principio la Caja de Ahorros no cuenta con recursos suficientes para gastos
administrativos y servicios baacutesicos necesarios para la marcha de esta entidad
7) La Caja de Ahorros puede desaparecer si no se cumplen a cabalidad con los objetivos
propuestos en su reglamento como son la captacioacuten de ahorros el incremento continuo de socios
la recuperacioacuten oacuteptima de cartera y si los rendimientos financieros no son positivos
110
62 RECOMENDACIONES
1) Las autoridades seccionales y nacionales deben poner eacutenfasis especialmente en lo que tiene que
ver a las obras de infraestructura lo que permitiraacute desarrollar a cabalidad las actividades
econoacutemicas de la comunidad
2) Con el oportuno apoyo financiero y teacutecnico se lograra que los agricultores y micro empresarios
se conviertan en potenciales productores y generadores de empleo y por ende el desarrollo socio
econoacutemico de la organizacioacuten y de comunidad
3) Los pequentildeos productores y comerciantes al asociarse como microempresarios y ser parte de la
Caja de Ahorros promoveraacuten el crecimiento y solvencia de la misma y a futuro la Caja tenga
acceso a creacuteditos y beneficios tanto del sector puacuteblico como privado
4) La socializacioacuten de la propuesta fue fundamental para la aceptacioacuten de este sistema de ahorro y
creacutedito Represento para los habitantes de Aloguincho una salida viable a sus necesidades
econoacutemica financieras
5) El conocimiento de la funcioacuten y misioacuten del sistema financiero de Caja de Ahorros generara en
los socios suficiente confianza para la implantacioacuten de esta institucioacuten por la que se espera que los
socios velen
6) La administracioacuten de la Caja de Ahorros durante el primer antildeo de funcionamiento estaraacute a cargo
de varios profesionales de la comunidad que prestaran sus servicios ad honorem asimismo el pago
de los servicios baacutesicos seraacute cubierto por la Junta Parroquial
7) Al obtener resultados financieros positivos la caja de ahorros estaraacute en capacidad de correr con
los gastos administrativos y de servicios baacutesicos y a futuro implementar un almaceacuten de productos
agropecuarios como vacunas abonos fertilizantes semillas de faacutecil adquisicioacuten para sus socios
111
ANEXOS
ACTA DE CONSTITUCION DE LA CAJA DE AHORROS SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
En la comunidad de Aloguincho perteneciente a la parroquia Pueacutellaro del cantoacuten Quito el diacutea 21 de
noviembre del antildeo 2010 en la casa Comunal se constituye la Caja de Ahorro Solidaria
ldquoAloguinchordquo con las siguientes personas Dr Rigoberto Flores Dra Evelyn Silva Dr Olmedo
Gordon Sr Ramoacuten Flores Srta Rociacuteo Flores Sr Daniel Flores Lcdo Segundo Ontildeate Eco Rociacuteo
Castillo Lcdo Reneacute Sigcha Lcda Mercedes Urgiles Eco Laura Flores Auditora Marcia Loacutepez
Sr Jaime Flores Lcda Ana Serrano Sr Rogelio Serrano Dr Patricio Lema Sr Julio Loacutepez Sr
Manuel Boada Srta Sonia Flores Sr Segundo Caiza Sra Esperanza Espiacuten
El Dr Rigoberto Flores presidente de la Caja da inicio a la sesioacuten en la que se trata los siguientes
puntos
1 Nombramiento de los Comiteacutes de Administracioacuten Vigilancia y Creacutedito
2 Nombre de la Caja de Ahorro Solidario
3 Nuacutemero de socios integrantes
4 Lugar de funcionamiento
5 Manera de capitalizacioacuten de la Caja
6 Valor de los certificados de aportacioacuten y de los ahorros
7 Sobre los gastos administrativos
8 Calendario de actividades
9 Varios
Luego de tratados y aceptados los puntos anteriores se levanta la sesioacuten suscribiendo todos los
asistentes la presente Acta de Constitucioacuten
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Dr Rigoberto Flores Dra Evelyn Silva Dr Olmedo Gordon
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Dr Ramoacuten Flores Srta Rociacuteo Flores Sr Segundo Ontildeate
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Sr Daniel Flores Sr Reneacute Sigcha Lcda Mercedes Urgileacutes
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Eco Laura Flores Aud Marcia Loacutepez Dr Patricio Lema
112
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Sr Julio Loacutepez Sr Manuel Boada Lcda Sonia Flores
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Lcda Ana Serrano Sr Jaime Flores Sr Rogelio Serrano
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Eco Rociacuteo Castillo Sra Esperanza Espiacuten Sr Segundo Caiza
113
COMPROBANTE DE RETIRO
Cheque
Nordmhelliphelliphelliphelliphelliphellip Bancohelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip Por $Anotado Registro Socio
Caja y Diario
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Aprobado
Recibido
(Adjuntar recibos facturas etc)
CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ALOGUINCHO
Comprobante
Nordmhelliphelliphelliphelliphellip
hellip
(Egreso o Transferencia)
Sociohelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip Nordmhelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Fechahelliphelliphelliphelliphelliphellip
Motivohelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
CANTIDA
D DEacuteBITO
CREacuteDITO CANTIDAD
Recibo de Caja Salida de Caja
Depoacutesito de Banca
Giro de Banco
Ahorros Retirados Total
Parcial Ahorros recibidos a la vista
Preacutestamo concedido
Pagareacute Nordm
Preacutestamo Cobrados
Cuentas por Pagar Intereses Recibidos
Gastos generales
Cuentas por Cobrar
Certificado de Aportaciones
Ahorro Acumulativo
Otros Ingresos
SUMAN SUMAN
114
COMPROBANTE DE DEPOacuteSITO
CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ALOGUINCHO
Comprobante
Nordmhellip
(Ingreso)
Sociohelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip Fechahellip
DEPOacuteSITO CANTIDAD
Certificado de Aportaciones
Ahorro Obligatorio
Depoacutesito a la Vista
Depoacutesito a Plazo
Otros Ingresos
SUMAN
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Firma Tesorero-Administrador
115
CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
TARJETA DE REGISTROS
AHORROS CREacuteDITO
SALDO CONTROL
MOROSO
FECHA Nordm DE
RECIBO RECIBIDO RETIRADO SALDO
CERTIFICA
DE
APORTA
FECHA Nordm
PAGAREacute
Nordm DE
RECIBO INTEREacuteS RECIBIDO PAGADO SALDO DEBE HABER FECHA
SOCIOhelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
helliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Nordm DE
LIBRETAhelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
helliphelliphellip
PAacuteGhelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
helliphelliphellip
COMPROMISO DE
APORTACIONEShelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
REGISTRO DE CREacuteDITOS GARANTIacuteAS A OTROS
Nordm DE
PAGAREacute
FECHA
CREacuteDITO
VALOR DE
CREacuteDITO
FECHA
1ER
PAGO
CANTIDAD
DE ABONO
COMPROMISO
DE PAGO DEUDORES
OTRAS
GARANTIacute
AS
FECH
A
PAGAR
Eacute Nordm
CANTID
AD
LIBRET
A Nordm
NOMBR
E
116
LIBRETA DE AHORROS CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
CAJA DE
AHORRO
SOLIDARIA
LIBRETA
DE
AHORROS
ALOGUINCHO
NOMBREhelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
LIBRETA DE
AHORROS
Nordmhelliphelliphelliphellip
FECHA DEPOacuteSITO RETIRO SALDO
117
CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
SOLICITUD DE INGRESO
Sentildeor
Presidente del Comiteacute de Administracioacuten de la Caja de Ahorro Solidaria ldquoAloguinchordquo
Me dirijo a usted para solicitar el ingreso como socio de la Caja a partir de la presente fecha
Declaro conocer el Estatuto y Reglamento Internos y acepto todas sus disposiciones
Me comprometo a efectuar el aporte inicial de $ helliphelliphelliphelliphelliphellipestablecido en el Estatuto y
posteriormente a realizar los aportes mensuales de $
Nombres y Apellidoshelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
CI helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Direccioacuten helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphellip Teleacutefono helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Aloguincho a helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
FIRMA DEL SOLICITANTE APROBADO POR
118
CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
SOLICITUD DE CREDITO
Sentildeores
Comiteacute de Administracioacuten de la Caja de Ahorro Solidaria ldquoAloguinchordquo
Me dirijo a ustedes en calidad de socio de la Caja a fin de solicitar un creacutedito de acuerdo a las
condiciones establecidas en los Estatutos de la Caja
Nombres y Apellidos helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip CI helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Direccioacuten helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip Teleacutefono helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Valor solicitado $ Plazo helliphelliphelliphelliphelliphelliphellip Dividendos mensuales
Creacutedito Inicial ( ) Renovacioacuten ( )
GARANTIA
Yo helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip CI helliphelliphelliphelliphellippor la presente me constituyo en garante del creacutedito
otorgado al solicitante de este creacutedito y me comprometo a cancelar los valores que eventualmente
dejare de pagar mi garantizado hasta cubrir la totalidad adeudada
Firma
COMITEacute DE ADMINISTRACION
Ahorro helliphelliphelliphelliphelliphelliphellip APROBADA ( ) POR LA CANTIDAD DE $
NEGADA ( ) RAZON helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
119
COMUNIDAD DE ALOGUINCHO
120
SOCIALIZACIOacuteN DEL PROYECTO
CASA DONDE FUNCIONARAacute LA CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
121
CAPACITACIOacuteN A LOS HABITANTES DE LA ZONA
ELABORACIOacuteN DE QUESOS
122
PRODUCCIOacuteN PORCINA
PRODUCCIOacuteN GANADERA
123
MEJORAMIENTO DE PASTIZALES
124
PRODUCCIOacuteN DE LA COMUNIDAD
125
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS
ESCUELA DE ECONOMIA
ENCUESTA APLICADA AL ESTUDIO
A- DIAGNOSTICO SOCIAL
Nombre helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Edadhelliphelliphelliphellip
Estado Civil helliphellipSolterohelliphellipCasadohelliphelliphellip Unioacuten librehelliphelliphellip
Antildeos de Escolaridad iquestSabe leer y escribir 1helliphelliphellip (Si) 2helliphellip (No)
No De miembros de hogarhelliphelliphelliphelliphellip
I Tipo de Ocupacioacuten
a) Agricultorganadero helliphelliphellip Profesional helliphelliphelliphellip
b) Jornalero helliphelliphellip Microempresario helliphelliphelliphellip
c) Ama de casa helliphelliphellip Comerciante helliphelliphelliphellip
d) Estudiante helliphelliphellip Otros helliphelliphelliphellip
II Sitio de Trabajo
a) Finca propia helliphelliphellip
b) Finca de otros helliphelliphellip
d) Casa helliphelliphellip
e) Otros helliphelliphellip
B- DIAGNOSTICO ECONOMICO
1 Recursos Tierras
Propia helliphelliphellip Arrendada helliphelliphelliphellip No tiene helliphelliphellip
2 Usos
Autoconsumo helliphelliphelliphelliphelliphellip
Cultivo permanente helliphelliphelliphelliphelliphellip
Cultivo anual helliphelliphelliphelliphelliphellip
Pastizal helliphelliphelliphelliphelliphellip
Vivienda helliphelliphelliphelliphelliphellip
Produccioacuten agriacutecola Destino Venta Autoconsumo
Granos helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphellip
Legumbres helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphellip
Hortalizas helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphellip
Frutas helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphellip
Flores helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphellip
126
Produccioacuten pecuaria Destino Venta Autoconsumo
Leche helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
Queso helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
Carne helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
Cuajada helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
Huevos helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
Pollos helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
Animal en piehelliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
INGRESOS
1 Recibe ingresos Si helliphellip No helliphellip
Diario helliphellip Semanal helliphelliphellip Mensual helliphelliphellip
GASTOS
2 Gasto mensual
Alimentacioacuten helliphelliphellip
Vestuario helliphelliphellip
Estudios helliphelliphellip
Salud helliphelliphellip
Cultivos helliphelliphellip
Emergencias helliphelliphellip
Otros helliphelliphellip
C- DIAGNOSTICO FINANCIERO
1 Ahorro
a) Tiene ahorros Si helliphellip No helliphellip
b) Donde lo tiene Bancohelliphellip Cooperativahelliphellip Casahelliphellip Otroshelliphellip
c) Por que Seguridadhelliphellip Tramite faacutecilhelliphellip Cercaniacuteahelliphellip Otroshelliphellip
2 Si no ahorra cuales son los motivos
No tiene dinero helliphelliphelliphellip
Lo invierte helliphelliphelliphellip
No hay bancos cercanos helliphelliphelliphellip
Presta el dinero helliphelliphelliphellip
No acostumbra ahorrar helliphelliphelliphellip
3 iquestSi pudiera ahorrar lo hariacutea
Si helliphellip No helliphellip
4 iquestDonde ahorrariacutea
Banco helliphelliphellip Cooperativa helliphelliphellip Casahelliphelliphellip
5 iquestHa tenido experiencias de creacutedito
Sihelliphelliphellip Nohelliphelliphellip iquestDoacutende
127
6 iquestLe gustariacutea tener una entidad financiera en la comunidad
Sihelliphelliphellip Nohelliphelliphellip
7 iquestEstariacutea dispuesto a solicitar un creacutedito
Sihelliphelliphellip Nohelliphelliphellip
8 iquestQueacute monto solicitariacutea iquestA queacute tasa de intereacutes iquestA queacute plazo
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
9 iquestUsted apoyariacutea la creacioacuten de una Caja de Ahorro para su comunidad
128
TABLA DE AMORTIZACIONES PARA PRESTAMOS
Capital
50000
Intereacutes
15
Plazo
6 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO DE 500 USD
ANtildeOS 2011- 2012-2013-2014-2015
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 50000 500USD para un socio
1 625 8334 8959 41666 3 CA= 1500
2 520 8334 8854 33332 2 GA= 1000
3 416 8333 8749 24999
4 312 8333 8645 16666
5 208 8333 8541 8333
6 104 8333 8437 -
2185 50000 52185
Capital
200000
Intereacutes
15
Plazo
6 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO DE 2000 USD
ANtildeO 2011
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 200000 4 personas a 500 cu
1 2500 33334 35834 166666 3 CA = 6000
2 2100 33334 35434 133332 2 GA = 4000
3 1700 33333 35033 99999
4 1250 33333 34583 66666
5 800 33333 34133 33333
6 400 33333 33733 -
8750 200000 208750
129
Capital
300000
Intereacutes
15
Plazo
6 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO DE 2000 USD
ANtildeO 2012
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 300000 6 personas a 500 cu
1 3750 50000 53750 250000 3 CA = 9000
2 3125 50000 53125 200000 2 GA = 6000
3 2500 50000 52500 150000
4 1875 50000 51875 100000
5 1250 50000 51250 50000
6 625 50000 50625 -
13125 300000 313125
Capital
400000
Intereacutes
15
Plazo
6 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO DE 4000USD
ANtildeO 2013
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 400000 8 personas a 500 cu
1 5000 66667 71667 333333 3 CA = 12000
2 4200 66667 70867 266666 2 GA = 8000
3 3300 66667 69967 199999
4 2500 66667 69167 133332
5 1700 66666 68366 66666
6 800 66666 67466 -
17500 400000 417500
130
Capital
500000
Intereacutes
15
Plazo
6 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO DE 5000USD
ANtildeO 2014
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 500000 10 personas a 500 cu
1 6300 83334 89634 416666 3 CA = 15000
2 5200 83334 88534 333332 2 GA = 10000
3 4200 83333 87533 249999
4 3100 83333 86433 166666
5 2000 83333 85333 83333 ]
6 1000 83333 84333 -
21800 500000 521800
Capital
600000
Intereacutes
15
Plazo
6 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO DE 6000USD
ANtildeO 2015
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 600000 12 socios a 500 cu
1 7500 100000 107500 500000 3 CA= 18000
2 6250 100000 106250 400000 2 GA= 12000
3 5000 100000 105000 300000
4 3750 100000 103750 200000
5 2500 100000 102500 100000
6 1250 100000 101250 -
26250 600000 626250
131
Capital
100000
Intereacutes
18
Plazo
12 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO EMERGENTE DE USD 1000
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 100000 1000 para un socio
1 1500 8334 9834 91666 3 CA= 3000
2 1375 8334 9709 83332 2 GA= 2000
3 1250 8334 9584 74998
4 1125 8334 9459 66664
5 1000 8333 9333 58331
6 875 8333 9208 49998
7 750 8333 9083 41665
8 625 8333 8958 33332
9 500 8333 8833 24999
10 375 8333 8708 16666
11 250 8333 8583 8333
12 125 8333 8458
9750 100000 109750
Capital
200000
Intereacutes
18
Plazo
12 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO EMERGENTE DE USD 2000
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 200000 2000 para dos socios
1 3000 16667 19667 183333 3 CA= 6000
2 2750 16667 19417 166666 2 GA= 4000
3 2500 16667 19167 149999
4 2250 16667 18917 133332
5 2000 16667 18667 116665
6 1750 16667 18417 99998
7 1500 16667 18167 83331
8 1250 16667 17917 66664
132
9 1000 16666 17666 49998
10 750 16666 17416 33332
11 500 16666 17166 16666
12 250 16666 16916
19500 200000 219500
Capital
300000
Intereacutes
18
Plazo
12 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO EMERGENTE DE USD 3000
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 300000 3000 para tres socios
1 4500 25000 29500 275000 3 CA= 9000
2 4125 25000 29125 250000 2 GA= 6000
3 3750 25000 28750 225000
4 3375 25000 28375 200000
5 3000 25000 28000 175000
6 2625 25000 27625 150000
7 2250 25000 27250 125000
8 1875 25000 26875 100000
9 1500 25000 26500 75000
10 1125 25000 26125 50000
11 750 25000 25750 25000
12 375 25000 25375
29250 300000 329250
133
CAJA DE AHORROS SOLIDARIA ALOGUINCHO
BALANCE GENERAL
Al 31 de diciembre del 2011
ACTIVOS
PASIVOS
Activo Corriente
Pasivo Corriente
Caja
20000 Ahorro Acumulativo
432000
Efectivo
367914 Depoacutesitos a la Vista
216000
Cuentas por cobrar 699996 Cuentas por Pagar
284500
Activo Fijo
TOTAL PASIVOS
932500
Muebles de Oficina 101000 PATRIMONIO
Equipo de Oficina 83500 Certificados de Aportacion
360000
Equipo de Computacion 100000 3 Certificados de Aportacion 54000
Utilidad del Periodo
25910
TOTAL PATRIMONIO
439910
TOTAL ACTIVOS 1372410 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1372410
134
CAJA DE AHORROS SOLIDARIA ALOGUINCHO
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
Al 31 de diciembre del 2011
INGRESOS FINANCIEROS
Intereses Ganados
55550
Intereses de Inversioacuten
Total Ingresos Financieros
55550
EGRESOS FINANCIEROS
intereses pagados por Ahorro Acumulativo
23760
Intereses pagados por Dep a la Vista
11880
Total Egresos Financieros
35640
MARGEN BRUTO FINANCIERO
19910
INGRESOS OPERACIONALES
2 Gastos Administrativos
36000
Total Ingresos Operacionales
36000
EGRESOS OPERACIONALES
Gastos Administrativos
30000
Total Egresos Operacionales
30000
MARGEN OPERACIONAL NETO
6000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
25910
135
PROYECCION DE FLUJOS DE CAJA PARA 5 ANtildeOS
INGRESOS ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5
Certificados Aportacioacuten 360000 30000 30000 30000 30000
Ahorro Acumulativo 432000 468000 504000 540000 576000
Depoacutesitos a la Vista 216000 234000 252000 270000 288000
Recuperacioacuten Capital 1100000 3252997 4452000 5650000 6849931
Intereses Ganados 66500 175000 238000 301000 364000
3 Certificados Aport 54000 108000 144000 180000 216000
2 Gastos Administrac 36000 72000 96000 120000 144000
TOTAL INGRESOS 2264500 4339997 5716000 7091000 8467931
EGRESOS
Gastos Administrativos 30000 48000 96000 192000 192000
Intereses Ahorro Acumul 23760 28080 30600 32400 34560
Intereses Dep A la Vista 11880 72000 15120 16200 17280
Creacuteditos a socios 1800000 3600000 4800000 6000000 7200000
Sueldo tesorera 240000 240000 360000 360000 360000
TOTAL EGRESOS 2105640 3988080 5301720 6600600 7803840
158860 351917 414280 490400 664091
45 85 84 74
136
2000 para 4 socios CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2011
sept 0822horas Sept11
36 socios
INGRESOS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviem Diciem
Certificados d
Aportac 360000
Ahorro Acumulativo 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000
Dep a la Vista 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Recuperac de capital 33334 66668 100001 133334 166667 200000 200000 200000
Intereses Ganados 2500 4600 6300 7550 8350 8750 8750 8750
3 Certif Aportacioacuten 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000
2 Gastos Administ 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000
Total Ingresos 414000 54000 54000 64000 99834 135268 170301 204884 239017 272750 272750 272750
EGRESOS
Gastos Administrac 10000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
Intereses Ahorro Acu 2160 2160 2160 2160 2160 2160 2160 2160 2160 2160 2160
Intereses dep Vista 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080
Creacutedito Ordinario 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000
Total Egresos 0 13240 5240 205240 205240 205240 205240 205240 205240 205240 205240 205240
137
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2011
PRESUPUESTO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem
Entrada de efectivo 54000 54000 64000 99834 135268 170301 204884 239017 272750 272750 272750
Salida de efectivo - 13240 5240 205240 205240 205240 205240 205240 205240 205240 205240 205240
Flujo Neto de
efectivo 40760 48760 -14124 -105406 -69972 -34939 -356 33777 67510 67510 67510
Saldo inicial de caja + 414000 454760 503520 362280 256874 186902 151963 151607 185384 252894 320404
Saldo final de Caja = 454760 503520 362280 256874 186902 151963 151607 185384 252894 320404 387914
Saldo miacutenimo de efec
- 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
Excedente de Caja 434760 483520 342280 236874 166902 131963 131607 165384 232894 300404 367914
138
3000 para 6 socios CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2012
39 socios
INGRESOS Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Octub Nov Dic
Certificados d
Aportac 30000
Ahorro Acumulativo 39000 39000 39000 39000 39000 39000 39000 39000 39000 39000 39000 39000
Depositos a la Vista 19500 19500 19500 19500 19500 19500 19500 19500 19500 19500 19500 19500
Recuperac Creacutedito Or 200000 216666 233332 253000 266666 283333 300000 300000 300000 300000 300000 300000
Intereses Ganados 8750 12000 1325 1425 15000 15500 1575 1575 1575 1575 1575 1575
3 Certif Aportacioacuten 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000
2 Gastos Administ 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000
Total Ingresos 312250 302166 320082 340750 355166 372333 389250 389250 389250 389250 389250 389250
EGRESOS
Gastos Administracioacuten 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000
Intereses Ahorro Acu 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340
Intereses DepVista 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170
Bonificaciones Person 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000
Creacutedito Ordinario 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000
Total Egresos 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510
139
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2012
PRESUPUESTO Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Octub Nov Dic
Entrada de efectivo 312250 302166 320082 340750 355166 372333 389250 389250 389250 389250 389250 389250
Salida de efectivo - 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510
Flujo Neto de efect -24260 -34344 -16428 424 18656 35823 52740 52740 52740 52740 52740 52740
Saldo inicial d caja + 387914 363654 329310 312882 317122 335778 371601 424341 477081 529821 582561 635301
Saldo final d Caja = 363654 329310 312882 317122 335778 371601 424341 477081 529821 582561 635301 688041
Saldo miacutenimo de efe- 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
Excedente de Caja 343654 309310 292882 297122 315778 351601 404341 457081 509821 562561 615301 668041
140
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2013
4000 para 8 socios
42 socios
INGRESOS Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Octub Nov Dic
Certificados d
Aportac 30000
Ahorro Acumulativo 42000 42000 42000 42000 42000 42000 42000 42000 42000 42000 42000 42000
Dep a la Vista 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000
RecuperacCredOrdin 3000 316667 333333 350001 366668 385334 400000 400000 400000 400000 400000 400000
Intereses GanCredOr 1575 1725 18500 19500 2025 2075 21000 21000 21000 21000 21000 21000
RecuperacCredEmer 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 8334 16668
Intereses GanCredE 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 1500 2875
3 Certif Aportacioacuten 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 15000 15000 15000
2 Gastos Administ 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 10000 10000 10000
428750 416917 434833 452501 469918 489084 504000 504000 504000 509000 518834 528543
EGRESOS
Gastos Administracioacuten 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000
Bonificaciones Person 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000
Intereses Ahorro
Acum 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520
Intereses dep a la
vista 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260
Creacuteditos Ordinario 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000
Credito Emergente 000 000 000 000 000 000 000 000 000 100000 100000 100000
Total Egresos 436780 436780 436780 436780 436780 436780 436780 436780 436780 536780 536780 536780
141
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2013
PRESUPUESTO Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Octub Nov Dic
Entrada de efectivo 428750 416917 434833 452501 469918 489084 504000 504000 504000 509000 518834 528543
Salida de efectivo - 436780 436780 436780 436780 436780 436780 436780 436780 436780 536780 536780 536780
Flujo Neto de efec -8030 -19863 -1947 15721 33138 52304 67220 67220 67220 -27780 -17946 -8237
Saldo inicial de caja + 688041 680011 660148 658201 673922 707060 759364 826584 893804 961024 933244 915298
Saldo finde Caja = 680011 660148 658201 673922 707060 759364 826584 893804 961024 933244 915298 907061
Saldo miacutenimo de efect
- 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
Excedente de Caja 660011 640148 638201 653922 687060 739364 806584 873804 941024 913244 895298 887061
142
5000 para 10 socios CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2014
45 socios
INGRESOS Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Octub Nov Dic
Certificados d Aportac 30000
Ahorro Acumulativo 45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000
Dep a la Vista 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500
Recuperac CredOrdi 400000 416667 433334 450000 466667 483333 500000 500000 500000 500000 500000 500000
Intereses GanCred O 21000 22500 23750 24750 25500 26000 26250 26250 26250 26250 26250 26250
Recuperac CredEmer 25002 33336 41669 50002 58335 66668 75001 83334 91667 108333 116666 141666
Intereses GanCredE 4125 5250 6250 7125 7875 8500 9000 9375 9625 11250 12625 16000
3 Certif Aportacioacuten 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 21000 21000 21000
2 Gastos Administ 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 14000 14000 14000
Total Ingresos 577627 575253 602503 629377 655877 682001 707751 716459 725042 748333 758041 786416
EGRESOS
Gastos Administracioacuten 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000
Bonificaciones Person 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000
Intereses Ahorro Acum 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700
Intereses dep a la vista 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350
Creacutedito Ordinario 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000
Creacutedito Emergente 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 200000 200000 200000
Total Egresos 638050 638050 638050 638050 638050 638050 638050 638050 638050 738050 738050 738050
143
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2014
PRESUPUESTO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem
Entrada de efectivo 577627 575253 602503 629377 655877 682001 707751 716459 725042 748333 758041 786416
Salida de efectivo - 638050 638050 638050 638050 638050 638050 638050 638050 638050 738050 738050 738050
Flujo Neto de efec -60423 -62797 -35547 -8673 17827 43951 69701 78409 86992 10283 19991 48366
Saldo inicial de caja + 907061 846638 783841 748294 739621 757448 801399 871100 949509 1036501 1046784 1066775
Saldo final Caja = 846638 783841 748294 739621 757448 801399 871100 949509 1036501 1046784 1066775 1115141
Saldo miacutenimo de efect
- 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
Excedente de Caja 826638 763841 728294 719621 737448 781399 851100 929509 1016501 1026784 1046775 1095141
144
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS ANtildeO 2015
6000 para 12 socios
48 socios
INGRESOS Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Octub Nov Dic
Certificados d
Aportac 30000
Ahorro Acumulativo 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000
Dep a la Vista 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000
Recuperac Creacutedito
Ord 500000 516616 533332 550000 566650 583333 600000 600000 600000 600000 600000 600000
Intereses GanCredOr 26250 27750 29000 30000 30750 31250 31500 31500 31500 31500 31500 31500
Recuperac Creacutedito E 124999 133332 141666 150002 158334 166668 175001 191667 208333 224999 229832 241665
Intereses GanCredE 13875 15000 16000 16875 17625 18250 18750 20625 22250 23625 28250 25750
3 Certif Aportacioacuten 24000 24000 24000 24000 24000 24000 27000 27000 27000 27000 27000 27000
2 Gastos Administ 16000 16000 16000 16000 16000 16000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Total Ingresos 807124 804698 831998 858877 885359 911501 937251 960792 979083 997124 1006582 1015915
EGRESOS
Gastos Administracioacuten 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000
Bonificaciones Person 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000
Intereses Ahorro
Acum 2880 2880 2880 2880 2880 2880 2880 2880 2880 2880 2880 2880
Intereses dep a la
vista 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440
Creacutedito Ordinario 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000
Credito Emergente 200000 200000 200000 200000 200000 200000 300000 300000 300000 300000 300000 300000
Total Egresos 839320 839320 839320 839320 839320 839320 939320 939320 939320 939320 939320 939320
145
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2015
PRESUPUESTO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem
Entrada de efectivo 807124 804698 831998 858877 885359 911501 937251 960792 979083 997124 1006582 1015915
Salida de efectivo - 839320 839320 839320 839320 839320 839320 939320 939320 939320 939320 939320 939320
Flujo Neto de efec -32196 -34622 -7322 19557 46039 72181 -2069 21472 39763 57804 67262 76595
Saldo inicial de caja + 1115141 1082945 1048323 1048323 1067880 1113919 1186100 1184031 1205503 1245266 1303070 1370332
Saldo final Caja = 1082945 1048323 1041001 1067880 1113919 1186100 1184031 1205503 1245266 1303070 1370332 1446927
Saldo miacutenimo de efect
- 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
Excedente de Caja 1062945 1028323 1021001 1047880 1093919 1166100 1164031 1185503 1225266 1283070 1350332 1426927
146
INGRESOS ANtildeO 1 ANtildeO 2 ANtildeO 3 ANtildeO 4 ANtildeO 5
Certificados de Aportacioacuten 360000 30000 30000 30000 30000
Ahorro Acumulativo 432000 468000 504000 540000 576000
Depoacutesitos a la Vista 216000 234000 252000 270000 288000
Recuperacioacuten Creacutedito Ordinario 1100004 3252997 4452003 5650001 6849931
Recuperacioacuten Creacutedito Emergente 000 000 25002 891679 2146498
Intereses Ganados Creacutedito Ordinario 55550 173250 238000 301000 364000
Intereses Ganados Creacutedito Emergente 000 000 4375 107000 236875
3 Certificados de Aportacioacuten 54000 108000 153000 225000 306000
2 Gastos Administrativos 36000 72000 102000 150000 204000
Total Ingresos 2253554 4338247 5760380 8164680 11001304
EGRESOS
Gastos Administracioacuten 30000 36000 36000 48000 60000
Intereses pagados Ahorro Acumulativo 23760 28080 30240 32400 34560
Intereses pagados Depoacutesitos a la Vista 11880 14040 15120 16200 17280
Creacutedito Ordinario 1800000 3600000 4800000 6000000 7200000
Creacutedito Emergente 000 000 300000 1500000 3000000
Bonificaciones Personal 000 360000 360000 360000 360000
Total Egresos 1865640 4038120 5541360 7956600 10671840
Flujo de Fondos 387914 300127 219020 208080 329464
147
FACTOR SIMPLE DE ACTUALIZACION
1
ANtildeO FSA (1+1141)n
ANtildeOS INGRESOS EGRESOS BENEFICIOS
NETOS
1 0897585 (11141)n
0 644500 -644500
2 0805660
1 2253554 1865640 387914
3 0723148
2 4338247 4038120 300127
4 0649087
3 5760380 5541360 219020
5 0580004
4 8164680 7956600 208080
5 11001304 10671840 329464
BENEFICIOS NETOS ACTUALIZADOS
(TMAR PONDERADA 1141)
ANtildeO INGRESO
S
EGRESO
S
INGRESOS
ACTUALIZADO
S
EGRESOS
ACTUALIZADO
S
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADO
S
0 644500 644500 -644500
1 2253554 1865640 2022756 1815596 207161
2 4338247 4038120 3495152 3253352 241800
3 5760380 5541360 4165607 4007223 158384
4 8164680 7956600 5299588 5164526 135062
5 11001304 10671840 6380800 6189710 191090
TOTA
L 21363904 21074906 288997
Fuente Estudio Financiero
Elaborado Los Autores
VAN = sum ingresos actualizados - sum egresos actualizados
VALOR ACTUAL ES USD 288997
148
PASO 3
FACTOR SIMPLE DE ACTUALIZACION
ANtildeO FSA 1(1+3807)^
1 072463768 1 138
0724637681
2 05250998 1 138^2 19044 0525099769
3 03805071 1 138^3 2628072 0380507079
4 02757298 1 138^4 362673936 0275729767
5 01990818 1 138^5 502306031 0199081822
BENEFICIOS NETOS ACTUALIZADOS
VALOR ACTUAL SUPERIOR 3810
ANtildeO INGRESOS EGRESO
S
INGRESOS
ACTUALIZADO
S
EGRESOS
ACTUALIZADO
S
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADO
S
0 644500 644500 -644500
1 2253554 1865640 1633010 1351913 281097
2 4338247 4038120 2278012 2120416 157597
3 5760380 5541360 2191865 2108527 83339
4 8164680 7956600 2251245 2193871 57374
5 11001304 10671840 2190160 2124569 65590
TOTAL 10544293 10544293 000
Fuente Estudio
Financiero
Elaborado Los Autores
149
BENEFICIOS NETOS ACTUALIZADOS
FACTOR SIMPLE DE
ACTUALIZACION
VALOR ACTUAL INICIAL 15
ANtildeO INGRESOS EGRESOS INGRESOS
ACTUALIZADOS
EGRESOS
ACTUALIZADOS
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADOS
ANtildeO FSA 1(1+015)^
0 644500 644500 -644500
1 08695652 1 115 086956522
1 2253554 1865640 1959612 1622296 337317
2 13225012 1 115^2 0756143
2 4338247 4038120 5737337 5340418 396918
3 15208755 1 115^3 0657516
3 5760380 5541360 8760821 8427719 333102
4 17490070 1 115^4 0571753
4 8164680 7956600 14280082 13916149 363933
5 20113602 1 115^5 0497176
5 11001304 10671840 22127585 21464914 662671
TOTAL 52865437 51415996 1449441
Fuente Estudio Financiero
Elaborado Los Autores
015+(038-015) 1449441
1449441-(000)
150
FACTOR SIMPLE DE ACTUALIZACION
VALOR ACTUAL INICIAL 35
ANtildeO INGRESOS EGRESOS INGRESOS
ACTUALIZADOS
EGRESOS
ACTUALIZADOS
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADOS
ANtildeO FSA 1(1+035)^
0 644500 644500 -644500
1 07407407 1 135 074074074
1 2253554 1865640 1669299 1381956 287344
2 05486968 1 135^2 18225
2 4338247 4038120 2380382 2215704 164679
3 04064421 1 135^3 2460375
3 5760380 5541360 2341261 2252242 89019
4 03010683 1 135^4 3321506
4 8164680 7956600 2458126 2395480 62646
5 02230135 1 135^5 4484033
5 11001304 10671840 2453440 2379965 73475
TOTAL 11302508 11269846 32663
Fuente Estudio Financiero
Elaborado Los Autores
035+(038-035) 32663
32663-(000)
038 1 = 038
151
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httpwwwcfngobec Acceso 10 febrero de 2011
httpwwwconaveorgnoticiascifrashtm Acceso 10 febrero de 2011
httpwwwbancentralgobec
ENTREVISTAS
Cansino Abelardo Morador de la Comunidad entrevista personal 2010
Cansino Manuel Mariacutea Sacristaacuten de la Comunidad de Aloguincho Entrevista Personal
2010
Flores Jaime Presidente de la Comunidad de Aloguincho Entrevista Personal 2010
Silva Evelyn Veterinaria del Colegio Joseacute Mejiacutea del Valle Entrevista Personal 2010
Serrano Rogelio Liacuteder de la Comunidad de Aloguincho Entrevista Personal 2010
REVISTAS DOCUMENTOS Y OTROS
Biblioteca de Consulta Microsoft reg Encarta reg 2010
Documento Interno del Colegio Nacional Joseacute Mejiacutea del Valle 2010
154
Documento Interno del Registro Civil de la parroquia de Pueacutellaro
Documento Interno del Seguro Social Campesino de La Comunidad de Aloguincho 2010
Perioacutedico Mensual Educacioacuten junio 2010
Revista Identidades No 15
Constitucioacuten Poliacutetica del Ecuador 2008
Coacutedigo Orgaacutenico de la Produccioacuten Comercio e Inversiones
Ley de Economiacutea Popular y Solidaria
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Tesis ldquoCreacioacuten de una Caja de Ahorro y Creacutedito para los productores del Noroccidente de
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Tesis ldquoEstudio para el establecimiento de una Caja Rural de Ahorro y Creacutedito en la
Comunidad de Guangololo Francisco Morazaacuten Hondurasrdquo antildeo e1998 Autor Marco A
Aguumlero R
Tesis ldquoElaboracioacuten de un Manual de Gestioacuten Financiera para la Administracioacuten e Cajas de
Ahorro y Creacutedito Privado en las instituciones educativas del sector publico en la ciudad de
Quito antildeo 2010 Autora Silvana A Coral P
Tesis ldquoEl Financiamiento Informal en la Frontera Norte (caso Tulcaacuten)rdquo Antildeo 2002 Autor
Moncayo V Guido A Universidad Andina Simoacuten Boliacutevar
iii
AGRADECIMIENTO
En primer lugar queremos dar gracias a Dios por habernos iluminado y darnos las posibilidades
para culminar con nuestra meta
De igual manera nuestros imperecederos agradecimientos a nuestro Director de tesis y
amigo economista Juan Francisco Velasco quien con su sapiencia y dedicacioacuten nos ha
guiado desde los inicios de nuestra carrera
A las autoridades de la Facultad de Economiacutea y en su nombre al sentildeor Decano por su
diligencia y comprensioacuten para la culminacioacuten de este estudio
A nuestra amiga Anita Serrano quien conjuntamente con el liacuteder comunitario de
Aloguincho sentildeor Jaime Flores aportaron valiosa informacioacuten sobre la comunidad y
facilitaron el desarrollo de las actividades de campo Igualmente a los profesionales y
demaacutes pobladores de la Comunidad de Aloguincho por permitirnos realizar este trabajo
iv
AUTORIZACION DE LA AUTORIA INTELECTUAL
Yo Aacutegueda Margarita Vega Moreno en calidad de autora de la tesis realizada sobre
ldquoPROPUESTA PARA LA CREACION DE UNA CAJA DE AHORRO SOLIDARIA
PARA LOS MICROEMPRESARIOS DE LA COMUNIDAD DE ALOGUINCHO DE LA
PARROQUIA DE PUEacuteLLARO PROVINCIA DE PICHINCHArdquo por la presente autorizo
a la UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR hacer uso de todos los contenidos que
me pertenecen o de parte de los que contienen esta obra con fines estrictamente
acadeacutemicos o de investigacioacuten
Los derechos que como autora me corresponden con excepcioacuten de la presente
autorizacioacuten seguiraacuten vigentes a mi favor de conformidad con lo establecido en los
artiacuteculos 5 6 8 19 y demaacutes pertinentes de la Ley de Propiedad Intelectual y su
Reglamento
Quito a 3 de agosto de 2012
Aacutegueda Margarita Vega Moreno
CC 170691096-3
e-mail amvegam08yahoocom
v
AUTORIZACION DE LA AUTORIA INTELECTUAL
Yo Pablo Alberto Lincango Aacutelvarez en calidad de autora de la tesis realizada sobre
ldquoPROPUESTA PARA LA CREACION DE UNA CAJA DE AHORRO SOLIDARIA
PARA LOS MICROEMPRESARIOS DE LA COMUNIDAD DE ALOGUINCHO DE LA
PARROQUIA DE PUEacuteLLARO PROVINCIA DE PICHINCHArdquo por la presente autorizo
a la UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR hacer uso de todos los contenidos que
me pertenecen o de parte de los que contienen esta obra con fines estrictamente
acadeacutemicos o de investigacioacuten
Los derechos que como autora me corresponden con excepcioacuten de la presente
autorizacioacuten seguiraacuten vigentes a mi favor de conformidad con lo establecido en los
artiacuteculos 5 6 8 19 y demaacutes pertinentes de la Ley de Propiedad Intelectual y su
Reglamento
Quito a 3 de agosto de 2012
Pablo Alberto Lincango Aacutelvarez
CC 170386632-5
e-mail pab_lin56hotmailcom
vi
COPIA DEL OFICIO DE CONCLUSION DE LA TESIS EMITIDA POR EL
DIRECTOR
vii
COPIA DE LAS TRES NOTAS EMITIDAS POR EL TRIBUNAL CALIFICADOR
viii
ix
x
xi
xii
xiii
INDICE DE CONTENIDOS
DEDICATORIA ii
AGRADECIMIENTO iii
AUTORIZACION DE LA AUTORIA INTELECTUAL iv
AUTORIZACION DE LA AUTORIA INTELECTUAL v
COPIA DEL OFICIO DE CONCLUSION DE LA TESIS EMITIDA POR EL DIRECTOR vi
COPIA DE LAS TRES NOTAS EMITIDAS POR EL TRIBUNAL CALIFICADOR vii
INDICE DE CONTENIDOS xiii
INDICE DE ANEXOS xviii
INDICE DE CUADROS xix
INDICE DE GRAacuteFICOS xx
RESUMEN EJECUTIVO xxi
ABSTRACT xxii
CAPITULO I PLAN DE TESIS 1
11 DEFINICION DEL TEMA 1
12 IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIOacuteN DEL TEMA 1
13 OBJETIVOS 3
131 GENERAL 3
132 ESPECIFICOS 3
14 MARCO TEOacuteRICO 4
141 Sistema financiero formal e informal 4
142 Generalidades de la caja de ahorro 6
143 Formacioacuten del Capital Social 7
144 Estructura de la Caja de Ahorros 7
145 Operaciones de la caja de Ahorros 7
146 Preacutestamo e Intereses de la caja de ahorros 8
147 Bancos de creacutedito 9
148 Creacutedito 10
1481 Creacutedito bancario 11
1482 Creacutedito amarrado al empleo 11
1483 Creacutedito a plazos 11
1484 Creacutedito hipotecario 12
1485 Tasa de intereacutes 12
1486 Micro creacutedito 12
1487 Micro finanzas 14
xiv
15 HIPOacuteTESIS 15
151 GENERAL 15
152 ESPECIFICAS 15
16 METODOLOGIacuteA Y TECNICAS DE INVESTIGACION 15
161 Meacutetodo Inductivo 15
162 Teacutecnicas de Investigacioacuten 16
1621 Primarias 16
1622 Secundarias 16
1623 Tratamiento de la informacioacuten 17
17 PLAN ANALITICO 17
18 CRONOGRAMA DE TRABAJO 1
19 BIBLIOGRAFIacuteA BASICA 1
CAPITULO II DIAGNOSTICO SOCIO-ECONOMICO DE LA COMUNIDAD Y DE LOS
MICROEMPRESARIOS 2
21 UBICACIOacuteN DE LA COMUNIDAD DE ALOGUINCHO 2
211 LIacuteMITES 3
212 HISTORIA 4
213 ORIGEN DE LA COMUNIDAD 5
2131 ANTECEDENTES 5
2132 HACIENDA AGATO 8
214 SITUACIOacuteN ECONOacuteMICA 10
215 SITUACIOacuteN SOCIAL 12
2151 EDUCACIOacuteN 13
2152 SALUD 15
216 DEPORTES 16
217 CULTURA 17
218 SERVICIOS 17
22 ESTUDIO DE LA POBLACIOacuteN ECONOacuteMICAMENTE ACTIVA 19
221 POBLACIOacuteN ECONOacuteMICAMENTE ACTIVA DE LA COMUNIDAD DE
ALOGUINCHO 21
23 TIPOS DE ORGANIZACIOacuteN MICROEMPRESARIAL 24
231 DEFINICIOacuteN CARACTERISTICAS E IMPORTANCIA DE LAS
MICROEMPRESAS 24
232 RESPALDO JURIDICO DE LAS MICROEMPRESAS 26
233 TIPOS DE MICROEMPRESAS RECONOCIDAS POR LA LEY 26
xv
2331 REQUISITOS PARA FORMAR UNA MICROEMPRESA 26
234 ORGANIZACIOacuteN MICROEMPRESARIAL EN ALOGUINCHO 27
24 REQUERIMIENTOS DE CREacuteDITO 28
CAPITULO III PROPUESTA DE CREACION DE LA CAJA DE AHORRO SOLIDARIA
33
31 SOCIALIZACIOacuteN DE LA PROPUESTA CON LA COMUNIDAD Y LOS
MICROEMPRESARIOS 33
3 2 ORGANIZACIOacuteN ADMINISTRATIVA 33
321 Conformacioacuten de la Caja de Ahorro mediante Asamblea 33
322 Nombramiento de los socios que conforman los Comiteacutes de la Caja de Ahorro
Solidaria ldquoAloguinchordquo 34
33 ORGANIGRAMA 36
331 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA CAJA DE AHORROS SOLIDARIA
ldquoALOGUINCHOrdquo 36
332 ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE LA CAJA DE AHORROS SOLIDARIA
ldquoALOGUINCHOrdquo 36
34 MARCO LEGAL 39
341 ELABORACIOacuteN DEL ESTATUTO Y REGLAMENTO INTERNO DE LA CAJA
DE AHORROS SOLIDARIA 40
3411 ESTATUTO 40
35 CAPACITACIOacuteN ADMINISTRATIVA Y CONTABLE 55
CAPITULO IV PROPUESTA DE ORGANIZACIOacuteN DE LOS MICROEMPRESARIOS 56
41 MICROEMPRESARIOS AGRICULTORES 60
411 Antecedentes 60
412 Asociacioacuten de agricultores de Aloguincho 62
42 MICROEMPRESARIOS GANADEROS 64
421 Antecedentes 64
4212 Asociacioacuten de ganaderos en Aloguincho 68
43 MICROEMPRESARIOS DE LA PRODUCCIOacuteN AVIacuteCOLA 69
431 Antecedentes 69
432 Asociacioacuten de avicultores de Aloguincho 70
44 MICROEMPRESARIOS DE LA PRODUCCIOacuteN DE CUYES Y CONEJOS 71
441 Antecedentes 71
442 Productores de cuyes y conejos de Aloguincho 72
45 PEQUENtildeOS COMERCIANTES 74
xvi
CAPITULO V MECANISMO DE FINANCIAMIENTO DE LA CAJA DE AHORRO
SOLIDARIA Y LA CONCESION DEL CREDITO 76
51 FUENTES DE FINANCIAMIENTO DE LA CAJA DE AHORROS Y DEL CREacuteDITO 77
511 AHORRO MENSUAL VOLUNTARIO 78
512 AHORRO ACUMULATIVO 78
513 OPERACIONES CON INSTITUCIONES CREDITICIAS 78
514 FONDOS PROVENIENTES DE OTRAS FUENTES LIacuteCITAS 79
515 POLIacuteTICAS DE CONCESIOacuteN DE CREacuteDITO 80
5151 POLIacuteTICAS DE CREacuteDITO 80
516 SISTEMA DE CONTROL INTERNO 83
5161 PROCESO DE AFILIACION 83
5162 PROCESO DE SOLICITUD DE CREDITO 83
5163 PROCESO DE COBRO 83
5164 REGISTRO DE CREDITOS 84
52 EVALUACION CONTABLE Y ANALISIS FINANCIERO PERMANENTE 84
521 SISTEMA CONTABLE 84
522 ESTADOS FINANCIEROS 89
523 ESTADOS FINANCIEROS 89
5231 CONSIDERACIONES PARA LA ELABORACION DE LOS ESTADOS
FINANCIEROS 90
5232 BALANCE GENERAL 94
5233 ESTADO DE PEacuteRDIDAS Y GANANCIAS 95
524 EVALUACION CONTABLE 96
5241 ANALISIS VERTICAL DEL BALANCE GENERAL 96
5242 ANALISIS VERTICAL DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
98
525 ANALISIS FINANCIERO 99
5251 FLUJO DE FONDOS 99
5252 FLUJO DE FONDOS PROYECTADO 99
5253 VALOR ACTUAL NETO 102
5254 TASA INTERNA DE RETORNO TIR 105
5255 RELACION BENEFICIO COSTO 108
61 CONCLUSIONES 109
62 RECOMENDACIONES 110
ANEXOS 111
xvii
BIBLIOGRAFIacuteA Y OTRAS FUENTES CITADAS 151
LIBROS 151
NET GRAFIacuteA 152
ENTREVISTAS 153
REVISTAS DOCUMENTOS Y OTROS 153
xviii
INDICE DE ANEXOS
ACTA DE CONSTITUCION DE LA CAJA DE AHORROS SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo 111
COMPROBANTE DE RETIRO 113
COMPROBANTE DE DEPOacuteSITO 114
CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo 115
LIBRETA DE AHORROS CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo 116
SOLICITUD DE INGRESO 117
SOLICITUD DE CREDITO 118
ENCUESTA APLICADA AL ESTUDIO 125
TABLA DE AMORTIZACIONES PARA PRESTAMOS 128
BALANCE GENERAL 133
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS 134
PROYECCION DE FLUJOS DE CAJA PARA 5 ANtildeOS 135
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2011 136
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2011 137
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2012 138
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2012 139
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2013 140
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2013 141
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2014 142
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2014 143
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS ANtildeO 2015 144
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2015 145
xix
INDICE DE CUADROS
CUADRO No 1 DIAGNOSTICO DE PRODUCCION E INGRESOS DE LA PARROQUIA
PUELLARO 29
CUADRO No 2 MONTOS REQUERIDOS POR LOS MICROEMPRESARIOS DE
ALOGUINCHO 81
CUADRO No 3 90
CUADRO No 4 TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO ORDINARIO DE USD
50000 93
CUADRO No 5 TABLA AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO EMERGENTE DE USD
100000 93
CUADRO No 6 96
CUADRO No 7 98
CUADRO No 8 101
CUADRO No 9 103
CUADRO No 10 104
CUADRO No 11 104
CUADRO No 12 106
CUADRO No 13 107
CUADRO No 14 107
xx
INDICE DE GRAacuteFICOS
GRAFICO No 1 2
GRAFICO No 2 3
GRAFICO No 3 4
GRAFICO No 4 11
GRAFICO No 5 12
GRAFICO No 6 21
GRAFICO No 7 22
GRAFICO No 8 23
GRAFICO No 9 30
GRAFICO No 10 62
GRAFICO No 11 65
GRAFICO No 12 65
GRAFICO No 13 67
GRAFICO No 14 68
GRAFICO No 15 70
GRAFICO No 16 72
GRAFICO No 17 74
xxi
ldquoPROPUESTA PARA LA CREACION DE UNA CAJA DE AHORRO SOLIDARIA
PARA LOS MICROEMPRESARIOS DE LA COMUNIDAD DE ALOGUINCHO
DE LA PARROQUIA DE PUEacuteLLARO PROVINCIA DE PICHINCHArdquo
ldquoPORPOSAL TO CREATE A SOLIDARITY SAVING BANK TO
MICROENTREPRENEURS FROM ALONGUICHO PUELLARO PARISH
PICHINCHA PROVINCErdquo
RESUMEN EJECUTIVO
En el presente trabajo se plantea la propuesta de creacioacuten de una caja de ahorro
solidaria para la comunidad de Aloguincho de la parroquia de Pueacutellaro de la
provincia de Pichincha como una alternativa de financiamiento para sus
actividades econoacutemicas en vista de que no existen por el momento instituciones de
creacutedito en el sector
La propuesta consta de seis capiacutetulos el primero Plan de tesis anaacutelisis del sistema
financiero tradicional metodologiacutea a utilizarse el segundo con el estudio socio
econoacutemico de la poblacioacuten el tercero abarca la socializacioacuten de la propuesta y la
creacioacuten de la caja de ahorro solidaria con el disentildeo de la estructura administrativa
y financiera El cuarto capiacutetulo refiere a la propuesta de organizacioacuten en
microempresarios en el quinto se realiza la evaluacioacuten contable y el anaacutelisis
financiero de la caja con una proyeccioacuten para cinco antildeos valieacutendose de indicadores
financieros como el Valor Actual Neto (VAN) Tasa Interna de Retorno (TIR)
Relacioacuten Beneficio Costo (BC) y el sexto capiacutetulo con las conclusiones y
recomendaciones obtenidas del estudio
PALABRAS CLAVES
ALOGUINCHO AHORRO CREDITO ORGANIZACION
MICROEMPRESARIOS DESARROLLO
xxii
ABSTRACT
EXECUTIVE SUMMARY
This paper tries to explain the creation of a solidarity saving box for the people
from Aloguincho a little town located in Puellaro a parish located in the Pichincha
province as an alternative way to finance their economic activities because
currently it does not exists a credit institution in this place
The proposal consists of six chapters 1) thesis planning the traditional financial
system analysis methodology used 2) the socio-economic study of the population
3) the socialization of the proposal and the creation of the solidarity saving box
with the administrative and financial structure design 4) this chapter refers to the
little businessman organization proposal 5) evaluation accounting and financial
analysis of the solidarity saving box with a projection for five years are performed
using financial indicators such as Net Present Value (NPV) Internal Return Rate
(IRR) Benefit Cost Ratio (B C) and 6) conclusions and recommendations
KEYWORDS
ALOGUINCHO SAVING CREDIT DEVELOPMENT ORGANIZATION
MICROENTERPRISE
1
CAPITULO I PLAN DE TESIS
ldquoPROPUESTA PARA LA CREACION DE UNA CAJA DE AHORRO SOLIDARIA PARA
LOS MICROEMPRESARIOS DE LA COMUNIDAD DE ALOGUINCHO DE LA
PARROQUIA DE PUELLARO PROVINCIA DE PICHINCHArdquo
11 DEFINICION DEL TEMA
El Estado Ecuatoriano no ha podido responder a la demanda creciente de la poblacioacuten para acceder
a recursos financieros soacutelo existe una banca puacuteblica -BNF- que le crea a la poblacioacuten maacutes
empobrecida barreras de no acceso al creacutedito que les permita mejorar su productividad iniciar
actividades productivas yo potenciar la asociatividad en la produccioacuten comercializacioacuten y
consumo
Frente a esta falencia se ha instalado con mucha fuerza la cultura de la usura cuyos montos
condiciones de pago y tasas de intereacutes (20 mensual) ahondan las condiciones de pobreza de la
poblacioacuten sin embargo existen pequentildeas y masivas experiencias financieras comunitarias como las
cajas de ahorro y creacutedito y bancos comunitarios como experiencias solidarias que pueden aportar a
la creacioacuten del Sistema Financiero Solidario en el Paiacutes
Dentro de eacuteste aacutembito podemos definir a las Cajas de Ahorro solidario como organizaciones
creadas por un grupo de personas de una misma localidad que unen sus capitales y ahorros para
realizar actividades productivas que generen ingresos entre sus socios Su actuacioacuten estaacute dentro de
un espacio territorialmente limitado
Las Cajas de Ahorro Solidario se caracterizan principalmente porque se constituyen como
entidades de caraacutecter cerrado de naturaleza privada con finalidad social no tienen afaacuten de lucro
Actuacutean bajo criterios mercantiles pero un porcentaje significativo revierten en su obra social y por
uacuteltimo las cajas tienen prohibido acudir a los mercados de capitales para aumentar sus recursos
propios
12 IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIOacuteN DEL TEMA
Las Cajas de ahorro son los espacios de economiacutea solidaria de mayor relevancia y su
funcionamiento se ha extendido a diversos sectores de la poblacioacuten ecuatoriana permitiendo darle
una nueva mirada a las finanzas populares Respaldadas en los principios y normas que rigen a este
tipo de entidades y siguiendo la liacutenea de promocioacuten de las propias iniciativas de la economiacutea
2
popular vinculadas al desarrollo local las cajas de ahorro han ganado progresivamente cuota de
mercado superando todas las dificultades que les ha deparado este proceso
Las condiciones socioeconoacutemicas de los habitantes de la comunidad de Aloguincho de la
Parroquia de Pueacutellaro no son las mejores o no representan datos de desarrollo econoacutemico
importantes debido a que la mayoriacutea de las personas se dedican a produccioacuten agriacutecola en menor
escala y a la crianza de animales para el autoconsumo
La falta de poliacuteticas de estado y de gobierno durante la uacuteltima deacutecada han causado el retraso
econoacutemico social y poliacutetico de comunidades como la de Aloguincho por lo que se hace imperiosa
la necesidad de iniciar proyectos y poliacuteticas activas de apoyo al desarrollo de los micro y pequentildeos
emprendimientos a las cooperativas y empresas asociativas y comunitarias promoviendo la
creacioacuten y consolidacioacuten de mercados locales de servicios especializados en este sector incluyendo
los servicios financieros y el fomento y fortalecimiento del sistema de microfinanzas
En este contexto nosotros como egresados de la escuela de Economiacutea planteamos la creacioacuten de
una caja de ahorro solidario para la comunidad de Aloguincho con la finalidad de fomentar el
ahorro crear empleo y sobre todo cubrir con las necesidades de creacutedito de sus socios basados en la
normativa constitucional vigente y en las propuestas de ley de la economiacutea solidaria
Para lograr el desarrollo del proyecto contamos con el apoyo y participacioacuten de los pobladores de
Aloguincho y sobre todo con el aval del liacuteder comunitario sentildeor Jaime Flores
Con la creacioacuten de la Caja de ahorro solidaria pretendemos cumplir los siguientes propoacutesitos
Subsanar las deficiencias existentes en materia de ahorro
Permitir el acceso a un servicio regular y seguro de creacutedito a los socios y comunidad en
general
Favorecer a la comunidad con la creacioacuten y consolidacioacuten de microempresas y proyectos
viables concebidos desarrollados operados y administrados por los propios miembros de
la comunidad y grupos sociales que tengan presencia en esa regioacuten
Promover el mejoramiento de capacidades empresariales y teacutecnicas de quienes integran los
proyectos y las empresas
Favorecer el desarrollo adaptacioacuten y uso de tecnologiacutea apropiada a las condiciones
sociales de la comunidad
3
Facilitar la integracioacuten de empresas y grupos sociales en cadenas productivas para
promover su productividad y mejorar sus condiciones de participacioacuten en los mercados
La constancia en el ahorro y la experiencia de pago adquirida en este tipo de organizaciones debe
servir como referencia para que posteriormente la persona interesada pueda ser canalizada como
sujeto de creacutedito ante alguna organizacioacuten auxiliar de creacutedito o en su caso ante alguacuten banco
dependiendo de su experiencia y tipo de necesidades Con estos antecedentes las cajas de ahorro
tendriacutean un papel como ldquoinductorasrdquo o formadoras de sujetos de creacutedito con lo que seriacutea factible
que la comunidad pudiera escalar opciones financieras para atender sus necesidades crecientes en
materia de financiamiento en cantidades y plazos mayores
Adicionalmente las organizaciones que manejan el ahorro social podriacutean funcionar como aliados
naturales para que la banca de desarrollo canalice recursos a las micro y pequentildeas empresas
13 OBJETIVOS
131 GENERAL
Disentildear una propuesta para la creacioacuten de una Caja de Ahorro solidaria en la comunidad de
Aloguincho parroquia de Pueacutellaro Provincia de Pichincha que permita definir de manera precisa y
objetiva el funcionamiento de la misma
132 ESPECIFICOS
Realizar un diagnoacutestico socio-econoacutemico de la comunidad y de los microempresarios con
el fin de conocer su verdadera situacioacuten
Desarrollar una propuesta de organizacioacuten de la caja de ahorro solidaria enmarcada en la
legislacioacuten actual los estatutos requeridos la estructura y procedimientos necesarios para
una adecuada operacioacuten de la entidad
Organizar a los microempresarios para que se integren a la Caja de Ahorro solidaria y
constituirse en sujetos de creacutedito
Establecer el mecanismo de financiamiento y las poliacuteticas necesarias que permitan la
correcta administracioacuten de los recursos obtenidos y de los creacuteditos que se otorguen
4
14 MARCO TEOacuteRICO
141 Sistema financiero formal e informal
Los intermediarios financieros las instituciones financieras canalizan los ahorros de diversos
individuos hacia preacutestamos o inversiones El proceso mediante el cual los ahorros se capitalizan o
acumulan en las instituciones financieras mismas que despueacutes los prestan o los invierten reciben
el nombre geneacuterico de intermediacioacuten
Muchas instituciones pagan directa o indirectamente a los ahorradores cierto intereacutes sobre sus
fondos depositados otras proporcionan servicios que han de cobrarse a los depositantes Algunos
intermediarios reciben los depoacutesitos de ahorros y prestan ese dinero a sus clientes otros aceptan
esos ahorros y luego los invierten en activos como bienes y raiacuteces En la mayoriacutea de los casos un
intermediario financiero debe operar con ciertas limitaciones legales con respecto a los tipos de
preacutestamos o inversiones que quiera hacer
Los intermediarios financieros baacutesicos maacutes importantes en toda economiacutea son los bancos
comerciales bancos de ahorro instituciones de creacutedito y compantildeiacuteas de seguro
La intermediacioacuten financiera existe porque los mercados financieros por naturaleza no funcionan
de manera perfecta en esencia las operaciones financieras estaacuten sujetas a informacioacuten asimeacutetrica
Los intermediarios financieros se especializan en reducir los riesgos y los costos relacionados con
la informacioacuten asimeacutetrica
El origen de las Cajas de ahorros estaacute vinculado histoacutericamente a las instituciones de tipo beneacutefico
especialmente a los Montes de Piedad Eacutestos surgieron en Italia en el siglo XV a iniciativa de los
franciscanos quienes otorgaban preacutestamos prendarios sin intereacutes para satisfacer necesidades maacutes
elementales Inicialmente tanto las cantidades prestadas como los gastos de administracioacuten se
nutriacutean de limosnas y donativos que los monjes lograban de algunas personas pudientes1 No
obstante estos recursos pronto se manifestaron insuficientes y se hizo necesario cobrar intereses
hecho que supuso criacuteticas dentro de la Iglesia Catoacutelica Estas criacuteticas no seriacutean atemperadas hasta
que el Concilio de Letraacuten en 1515 se admitioacute la posibilidad de establecer un moderado intereacutes por
los preacutestamos prendarios El Concilio de Trento (1545-1563) proclamoacute el caraacutecter beneacutefico de los
Montes de Piedad
1 FRANZ Braumann Raiffeisen un hombre vence la miseria San Luis Potosiacute Meacutexico edicioacuten
Confederacioacuten Mexicana de cajas populares
5
En el siglo XVIII los Montes de Piedad eran patrocinados por la iniciativa real mantenieacutendose la
inspiracioacuten beneacutefico-religiosa de su funcionamiento
A medida que las circunstancias socioeconoacutemicas fueron cambiando se crearon en los propios
Montes de Piedad Cajas de Ahorro para fomentar el ahorro entre las clases maacutes humildes
ldquoLas primeras Cajas de Ahorro y creacutedito en el Ecuador fueron creadas en la ciudad de Guayaquil
en el antildeo 1886 las mismas que estuvieron dirigidas por el Banco Territorial en el primero de los
casos y por la Sociedad de Artesanos amantes del Progreso en el segundo caso organizacioacuten
gremial constituida en el antildeo de 1879 Maacutes tarde se crea una tercera Caja de Ahorro y Creacutedito de
la Federacioacuten Obrera de Chimborazo
Estas Cajas de ahorro y Creacutedito fueron creadas con el fin de integrar a las personas que habitaban
en una misma comunidad o que perteneciacutean a una organizacioacuten cuyo objetivo principal fue el de
sembrar una cultura de ahorro y facilitar el financiamiento de proyectos de sus socios Ademaacutes
estas organizaciones contribuyeron como una herramienta para que sus miembros puedan acceder a
creacutedito por parte de organismos internacionalesrdquo2
Los creacuteditos que brindaban las Cajas de Ahorro y Creacutedito se destinaban al incremento de las
actividades econoacutemicas productivas y para mejorar la calidad de vida de sus socios tanto en el
aspecto social como en el cultural
Desde entonces hasta nuestros diacuteas el nuacutemero de cajas ha ido en aumento mantenieacutendose maacutes o
menos centildeidas al objetivo por el cual nacieron que es dar un servicio a toda la sociedad Las cajas
de ahorros se han ido convirtiendo en auteacutenticas instituciones financieras ofreciendo a sus clientes
una completa gama de servicios compitiendo con el resto de entidades bancarias hasta alcanzar
maacutes de un 50 de cuota de mercado A lo largo del siglo XX se ha producido un intenso proceso
de concentracioacuten de las cajas maacutes pequentildeas con el fin de ganar competitividad Generalmente esta
concentracioacuten se ha dado entre cajas de la misma provincia o de la misma comunidad autoacutenoma
aunque hay excepciones
2Tesis ldquoCreacioacuten e implementacioacuten de una Caja de Ahorro y Creacutedito en la parroquia El Tabloacuten de
Ontildea del cantoacuten Saraguro provincia de Loja Antildeo 2007rdquo Autoras Maribel R Armijos C Katia M Puzma G
6
142 Generalidades de la caja de ahorro
Una caja de ahorros se conforma por un grupo de la comunidad o poblacioacuten que tradicionalmente
no ha tenido oportunidad de obtener los servicios de los bancos y comparte un objetivo conjuntar
esfuerzos con la finalidad de crear un servicio de ahorro y creacutedito propio adecuado a sus
necesidades tiempo y lugar Un instrumento que deacute recursos a las actividades productivas
desarrolladas por los socios les permita adquirir bienes personales propicie el mejoramiento de sus
niveles de vida y se convierta en un mediano plazo en una alternativa financiera que impulse el
desarrollo comunitario regional
El patrimonio inicial de la caja de ahorros se forma con la suma de aportaciones voluntarias de los
productores de cada localidad y que estuvieron de acuerdo en formar sus cajas de ahorros estos
recursos se depositan en una institucioacuten bancaria para que generen intereses
De esta manera cuando los recursos se integran a la caja ya no son propiedad individual (del socio)
sino que pasan a formar parte del patrimonio comuacuten (de todos) donde el socio puede usar dinero
(por medio de preacutestamos) pero les pertenece a todos es decir el patrimonio como tal es de todos
los socios de la caja como un bien colectivo El patrimonio se divide
a)- Fondo de reserva general
Es la fuente para otorgar los preacutestamos se forma con el 90 de los recursos que provienen de las
aportaciones de los socios comunitarios Si la caja comienza con un patrimonio de $50000 (total
de las aportaciones) va a prestar hasta $45000 si a fin de antildeo hay excedentes (ganancias) se
incrementa con el 35 como miacutenimo de los mismos seguacuten los estatutos de la caja de ahorro Sin
embargo si la asamblea lo decide este porcentaje puede ser superior pero nunca inferior
b)- Fondo de Contingencia
Es el fondo que se utiliza para cubrir cualquier imprevisto que ponga en peligro la operacioacuten de la
caja de ahorros y se forma con el 10 del monto total de los recursos que provienen de la
aportaciones
c)- Fondo de Promocioacuten y Desarrollo Social
Este fondo se crea a partir de la primera obtencioacuten de excedentes (ganancias) y deberaacute ser como
miacutenimo el 5 de los mismos seguacuten los estatutos de la caja Este fondo se usaraacute para apoyar o
llevar a cabo las obras que impulsen la capacidad productiva yo que eleven las condiciones
generales de la vida de la comunidad pero el comiteacute de administracioacuten es el que decide en queacute lo
va a emplear
7
Cada fin de antildeo se entregaraacuten cuentas a los socios si todos cumplen con sus pagos habraacute
excedentes (ganancias) una parte se repartiraacute entre los socios y la otra se reinvertiraacute en la caja para
que poco a poco los preacutestamos que otorgue a los productores puedan ser mayores
143 Misioacuten de las cajas de ahorro
Las cajas populares tienen como misioacuten ser una cooperativa financiera de aacutembito nacional que
contribuye a mejorar la calidad de vida de los socios mediante la educacioacuten en la cultura del
ahorro en la praacutectica da ayuda mutua y con el uso responsable del creacutedito proporcionando
productos y servicios competitivos y administrando eficientemente sus recursos
Dentro de los principios que estas entidades tratan de impulsar estaacuten la ayuda mutua
responsabilidad democracia igualdad en derechos y obligaciones para las personas aun cuando
existan diferencias en sus caracteriacutesticas individuales equidad honestidad transparencia que
exista un compromiso social y de servicio
143 Formacioacuten del Capital Social
El capital social de la caja de ahorro se forma con el dinero que aportan los miembros de sus
propios recursos Estos desembolsos son obligatorios y le sirven al socio porque le dan derecho a
recibir todos los beneficios de la caja Se pagan una sola vez al ingresar como socio a la caja
144 Estructura de la Caja de Ahorros
Oacuterganos de Direccioacuten y Administracioacuten
Asamblea General de Socios Es la maacutexima autoridad y sus acuerdos son obligatorios para
todos
Comiteacute de Administracioacuten Constituido por localidad tiene las funciones de admitir socios
decidir sobre las solicitudes de preacutestamos y podraacute recibir el ahorro para canalizarlo a la
caja de ahorro Es el responsable de las recuperaciones de los preacutestamos
De acuerdo con los Estatutos la maacutexima autoridad es la Asamblea General de Socios eacutesta
elige a los dirigentes de la Caja de Ahorro Es asiacute como surge el Comiteacute de Administracioacuten
145 Operaciones de la caja de Ahorros
La caja de ahorro lleva a cabo una administracioacuten centralizada lo cual le permite utilizar de la
mejor manera posible el manejo de los recursos aportados por los socios de la misma
8
La operacioacuten de la caja de ahorros se resume asiacute
A El comiteacute de administracioacuten recibe a los socios
Solicitudes de ingreso
Solicitudes de preacutestamo
Ahorros
Abonos a preacutestamos
Libretas de registro
B El comiteacute de administracioacuten
Elabora expedientes por cada uno de sus socios
Expide cheques o recibos despueacutes de revisar las solicitudes de preacutestamo autorizados
Registra en todos los formatos contables y en la libreta del socio los preacutestamos autorizados
Recibe ahorros yo pagos con sus respectivos intereses y los registra en los documentos
correspondientes
Elabora informes para cada uno de los socios
Lleva la contabilidad general de la caja de ahorro
146 Preacutestamo e Intereses de la caja de ahorros
La caja de ahorros puede otorgar dos modalidades de preacutestamos los automaacuteticos y los solidarios
Los preacutestamos automaacuteticos son aquellos cuyo monto no es superior al 90 de la suma de sus
aportaciones Los preacutestamos automaacuteticos los autoriza el Comiteacute de Administracioacuten el cual es
nombrado por los propios socios en Asamblea general Para tener derecho a este preacutestamo es
necesario ademaacutes de lo anterior un aval moral no quiere decir que si el socio no paga el aval
deba pagar Es maacutes bien la persona encargada de la recuperacioacuten del preacutestamo la que va a recordar
las obligaciones por si el deudor se olvida
Los preacutestamos solidarios son los que rebasan la suma de las aportaciones totales Dichos preacutestamos
deben cubrir lo siguiente
Buscar uno o varios socios que estaacuten dispuestos a avalar el preacutestamo o parte del mismo
El solicitante del preacutestamo con sus posibles avales se presentaraacuten ante el Comiteacute de
Administracioacuten para llenar el formato de acuerdo donde se especificaraacuten las partes del
preacutestamo que avalan los socios voluntariamente conforme a sus montos disponibles Ahiacute
mismo el solicitante llenaraacute la solicitud correspondiente
El comiteacute toma una decisioacuten haciendo las recomendaciones necesarias
Se entrega copia del acuerdo de autorizacioacuten al socio
9
El socio que solicita el preacutestamo firma la solicitud del mismo aceptando las condiciones
sentildealadas y el comiteacute procede a elaborar el cheque o recibo haciendo las anotaciones en la
libreta del socio
El monto maacuteximo del preacutestamo solidario seraacute tres veces el monto a que tiene derecho el
socio en preacutestamos automaacuteticos
Los preacutestamos solo se otorgan a los socios ninguna persona ajena a la Caja de Ahorro puede
recibir un preacutestamo
147 Bancos de creacutedito
Los bancos no han establecido suficientes servicios de micro finanzas porque los consideran de alto
riesgo y muy caros si bien ellos presentan ventajas comparativas en este campo por que son
o instituciones reguladas y con capital propio lo que asegura un gerencia estable
o Cuentan con una amplia infraestructura que brinda acceso a un gran nuacutemero de
clientes potenciales
o Funcionan con controles internos bien establecidos y con sistemas administrativos
y contables lo que les permite llevar un oacuteptimo control y seguimiento de un
amplio nuacutemero de transacciones
o Poseen fuentes propias de acceso a los mercados de capital
o Estaacuten autorizados para ofrecer creacutedito ahorro inversioacuten y otros productos
financieros que son en principio atractivos para la clientela
Diferencias entre un Banco y una Caja de Ahorro
BANCOS CAJA DE AHORRO
Prefieren los preacutestamos grandes y
nunca prestan basaacutendose en la
honradez del prestatario
Centralizan los recursos para financiar
los grandes negocios que les reporten
grandes ganancias
Operan principalmente en beneficio de
sus accionistas que constituyen un
pequentildeo porcentaje de sus clientes
La toma de decisiones se concentra en
Prefieren los preacutestamos pequentildeos y
confiacutean en la honradez del productor
(Creacutedito a la palabra) socio de la caja
Concentran los recursos para ponerlos
a trabajar en las comunidades que los
reunieron y en beneficio de sus socios
Operan en beneficio de todos sus
socios y los rendimientos se aplican
colectivamente
Las decisiones se toman en Asamblea
10
un nuacutemero pequentildeo de accionistas
Los accionistas en pequentildeo no
influyen en las decisiones tomadas ni
en las operaciones financieras
Solicitan garantiacuteas muy elevadas por
los preacutestamos que otorgan y si estos
no son cubiertos afectan las garantiacuteas
comprometidas
Lo prioritario consiste en colocar
grandes sumas de dinero que les
reporten altos beneficios
independientemente a la actividad que
se destinen
Los excedentes no se les reparten a los
clientes
General de Socios
Todos los servicios tienen influencia
en las actividades de la misma viacutea
comiteacutes de administracioacuten
Se solicitan garantiacuteas flexibles y es
responsabilidad del comiteacute de
administracioacuten establecer mecanismos
que coadyuven a la recuperacioacuten
oportuna de los preacutestamos con objeto
de que la operacioacuten de la caja sea
rentable y se consolide el patrimonio
comuacuten de los socios
Tienen como objetivos centrales
otorgar preacutestamos y el fomento de la
cultura de ahorro entre sus socios
orientados prioritariamente a impulsar
y consolidar actividades productivas
asiacute como elevar el nivel de vida de sus
miembros
Una parte de los excedentes son
repartidas entre los socios y la otra se
ocupa para fortalecer la misma caja la
decisioacuten de la forma en que se
reparten los excedentes la toma la
misma asamblea general de socios
FUENTE Formacioacuten de Fondos comunitarios de Ahorro ldquoConsorcio Latinoamericano para
captacioacuten en micro financiamientordquo
148 Creacutedito
Este teacutermino se ha manejado como la concesioacuten de permiso de un individuo a otro para obtener la
posesioacuten de algo perteneciente al primero un depoacutesito un activo caja un servicio sin pagar en el
momento de recibirlo cualquier transferencia de bienes servicios o dinero a cambio de bienes
servicios o dinero a recibir en el futuro o en una forma maacutes avanzada una transferencia de dinero
a cambio de una promesa de pago en el futuro Su significado inicial es creencia o confianza
11
De una manera general puede definirse el creacutedito como el cambio de una prestacioacuten presente por
una contraprestacioacuten futura A diferencia de un cambio de contado que implica a la entrega
simultanea de las prestaciones por las dos partes que intervienen en eacutel en el cambio a crudito una
de las partes entrega de inmediato un bien o presta un servicio y el pago correspondiente lo recibe
maacutes tarde
Una operacioacuten de creacutedito se caracteriza por la intervencioacuten del tiempo en ella uno de los
participantes debe esperar cierto tiempo para que el otro cumpla con la ejecucioacuten de la obligacioacuten
contraiacuteda esto implica el pago de un intereacutes hacia la persona acreedora
Normalmente las operaciones de creacutedito se clasifican siguiendo criterios como son su destino las
garantiacuteas que se otorgan para su obtencioacuten la personalidad del prestatario y finalmente su
duracioacuten
1481 Creacutedito bancario
En general las operaciones de creacutedito que realizan los bancos con los depoacutesitos a la vista de sus
clientes las cuales constituyen para ello el medio para emplear lucrativamente sus fondos
disponibles deben tener una garantiacutea y ser a plazos cortos
Dentro de los diversos preacutestamos a corto plazo que realizan los bancos se encuentran los
garantizados por prendas tales como valores mobiliarios o mercanciacuteas en depoacutesito
1482 Creacutedito amarrado al empleo
Se le ha dado este calificativo a la forma en como los trabajadores a veces obtienen preacutestamos de
sus patrones tanto en el sector formal como en el informal es frecuente que los trabajadores
consigan creacutedito de cajas establecidas mediante una combinacioacuten de aportaciones laborales y
patronales
1483 Creacutedito a plazos
Las personas de bajo ingresos pueden acceder a este tipo de creacutedito faacutecilmente en especial en las
zonas urbanas que trabajan en el sector formal
12
1484 Creacutedito hipotecario
Fuera del creacutedito al consumo el hipotecario fue practicado en forma casi exclusiva por el clero
catoacutelico sus resultados son ampliamente conocidos La ruina de numerosos propietarios y el
enriquecimiento del clero quien mediante ese procedimiento acaparo grandes extensiones de tierra
1485 Tasa de intereacutes
La palabra intereacutes significa la renta que se paga por utilizar el dinero ajeno o bien la renta que se
gana al invertir nuestro dinero Puesto que estas dos situaciones se presentan en innumerables
formas es conveniente desarrollar una serie de formulas de equivalencias con las cuales se pueda
evaluar maacutes exactamente el rendimiento obtenido en una determinada fuente de financiamiento
Puesto que el dinero puede ganar un cierto intereacutes cuando se invierte para un determinado periodo
usualmente un antildeo es importante reconocer que un doacutelar que se reciba en el futuro valdraacute menos
que un doacutelar que se tenga actualmente Es precisamente estaacute relacioacuten entre el intereacutes y el tiempo lo
que conduce al concepto del valor del dinero a traveacutes del tiempo
El valor del dinero a traveacutes del tiempo significa que cantidades iguales de dinero no tienen el
mismo valor si se encuentran en puntos diferentes en el tiempo y si la tasa de intereacutes es mayor que
cero3
1486 Micro creacutedito
Jorge Gorriti gerente de financiamiento rural en su ponencia de Estrategias de Financiamiento
contra la pobreza califica al micro creacutedito como una accioacuten que combina un instrumento de
mercado el que aplicado a la poblacioacuten pobre adquiere una connotacioacuten social ldquoel micro creacutedito o
micro financiamiento entendieacutendolo como un creacutedito pequentildeo un preacutestamo
Si se quiere desarrollar estrategias efectivas en la lucha contra la pobreza se debe tener clara
conciencia del real potencial que tienen los instrumentos financieros para dicho fin ahora que se
promueve el micro creacutedito en las cajas de ahorro cuando el creacutedito se convierte en una deuda
impagable siempre se encuentra razones externas a la estrategia escogida las que explican el
fracaso los vaivenes del mercado las poliacuteticas del gobierno etc
3COSS BU ldquoAnaacutelisis y evaluacioacuten de proyectos de inversioacutenrdquo Ed Limusa Meacutexico 1998 p 19
13
El creacutedito por siacute mismo no es generador de riqueza es un servicio que en un momento
determinado es necesario para la inversioacuten pero no olvidar que es necesario que su presencia sea
en un mercado fuerte ya que en un momento determinado se corre el riesgo de entrar en un
mercado deacutebil y estancado donde la oportunidad de invertir es riesgosa
Actualmente un socio de una caja de ahorro o cooperativa tiene la facilidad de acceder al micro
creacutedito al ser parte del ahorro social el mismo que le serviraacute para la de compra de insumos o de
los medios de produccioacuten poder trabajarlos y asiacute pagar el micro creacutedito y solicitar otro
Existen diferencias entre el creacutedito convencional y el micro creacutedito es de gran importancia
entender y tener presente las caracteriacutesticas de las micro finanzas en comparacioacuten con las finanzas
tradicionales Esencialmente las diferencias pueden agruparse en tres aacutereas metodologiacutea crediticia
integracioacuten de la cartera de preacutestamos y las caracteriacutesticas institucionales En uacuteltima instancia estas
diferencias son explicadas por la base no tradicional de clientes de las instituciones de micro
finanza personas auto empleadas de bajos ingresos que carecen de garantiacuteas o cuyas garantiacuteas son
inadecuadas
La metodologiacutea crediticia aplicada por las instituciones financieras para compensar la ausencia de
garantiacuteas de sus clientes es intensiva en trabajo e informacioacuten y por lo general depende de
referencias sobre el caraacutecter de la persona de contrato de responsabilidad solidaria y del acceso
condicionado a preacutestamos de largo plazo maacutes que de una garantiacutea fiacutesica y documentacioacuten formal
La naturaleza de las micro finanzas tambieacuten impacta las caracteriacutesticas de la cartera de preacutestamos
Como los preacutestamos otorgados a las microempresas por lo general vencen en un tiempo
relativamente corto el iacutendice de rotacioacuten de la cartera es bastante elevado Adicionalmente las
carteras de las microempresas por lo general son menos diversificadas que las carteras
convencionales en cuanto a producto tipo de cliente sector y aacuterea geograacutefica
Finalmente las instituciones de micro finanzas frecuentemente exigen a sus clientes realizar el
reembolso en pagos semanales o quincenales Este plan de repago tiene relacioacuten con el ciclo
econoacutemico subyacente del micro empresario cuyos ingresos y gastos por lo general suceden en
intervalos semanales
14
1487 Micro finanzas
La nocioacuten de micro finanzas se refiere a la provisioacuten de servicios financieros como preacutestamos
ahorro seguros o transferencias a hogares con bajos ingresos Entre estas posibilidades la mayoriacutea
de las instituciones del sector se ha dedicado al micro creacutedito
Aunque el creacutedito por siacute solo no es suficiente para impulsar el desarrollo econoacutemico permite que
los pobres adquieran su activo inicial y utilicen su capital humano y productivo de manera maacutes
rentable Los pobres pueden ademaacutes emplear los servicios de ahorro y seguro para planificar
futuras necesidades de fondos y reducir el riesgo ante posibles variaciones en sus ingresos y gastos4
El Grupo Consultivo de Ayuda a la Poblacioacuten maacutes Pobre a traveacutes del Banco Mundial (CGAP)
cuenta con un programa de Micro finanzas sostiene que el micro creacutedito es realmente eficaz si
existe un nivel miacutenimo previo de actividad econoacutemica que asegure oportunidades de mercado asiacute
como capacidad empresarial y talento gerencial De lo contrario los beneficiarios simplemente se
endeudaraacuten
El eacutexito de los programas de micro creacutedito puede verse limitado por algunas circunstancias tiacutepicas
falta de capital social que disminuya las posibilidades de utilizar metodologiacuteas de creacutedito sin
garantiacuteas reales poblaciones dispersas que tornan dificultoso alcanzar a los clientes de un modo
regular dependencia de una uacutenica actividad econoacutemica (por ejemplo una sola cosecha) utilizacioacuten
del trueque en lugar de transacciones en efectivo probabilidad de crisis futura (hiperinflacioacuten
violencia civil) inseguridad juriacutedica o un marco legal que cree barreras para la actividad micro
empresarial o micro financiera
De acuerdo con el Grupo Consultivo CGAP en la actualidad la gran mayoriacutea de las Instituciones
micro financieras son deacutebiles y los bancos a menudo carecen de la motivacioacuten y la flexibilidad
necesarias para orientarse hacia las micro finanzas En estas circunstancias las entidades donantes
pueden acudir a organizaciones no micro financieras brindando al mismo tiempo una asistencia
teacutecnica sustancial
Las probabilidades de que el instrumento del micro creacutedito sea exitoso sentildeala el Grupo Consultivo
CGAP son mayores si es implementado como una actividad bancaria profesional aplicando
suficientes recursos y con un compromiso de largo plazo Estudios recientes de impacto muestran
que las Instituciones micro financieras pueden atender mayoritariamente a personas en situacioacuten de
extrema pobreza y al mismo tiempo ser autosuficientes en teacuterminos financieros
4CHIAVENATO IDALBERTO (1993) Iniciacioacuten a la administracioacuten financiera Ed McGraw-Hill
15
Ademaacutes de los creacuteditos las poblaciones de bajos recursos representan tambieacuten una demanda
insatisfecha de otros servicios financieros como el ahorro y los seguros Los hogares pobres como
todos los demaacutes generalmente quieren y pueden ahorrar en dinero o en especie a fin de gestionar el
riesgo y planificar inversiones futuras Sin embargo las comunidades de bajos ingresos no acceden
en general a servicios de ahorro pero si ahorran en especie
15 HIPOacuteTESIS
151 GENERAL
La creacioacuten de una Caja de Ahorro Solidaria para los microempresarios de la comunidad de
Aloguincho de la parroquia de Pueacutellaro permitiraacute satisfacer las necesidades de creacutedito y el
desarrollo socio-econoacutemico de la comunidad en general
152 ESPECIFICAS
521 Un adecuado estudio del nivel socio-econoacutemico de la comunidad de Aloguincho y de los
microempresarios garantiza el conocimiento de las necesidades de creacutedito asiacute como de su
desarrollo
522 El funcionamiento de la Caja de Ahorro Solidaria en base a un marco legal avaliza el
adecuado manejo de los recursos econoacutemicos y el crecimiento de la misma
523 Una comunidad de microempresarios organizado es maacutes solidaria y responsable con los
compromisos adquiridos en forma comunitaria
524 La obtencioacuten de recursos para el financiamiento de los creacuteditos que otorgue la Caja de
Ahorro Solidaria requiere de un estricto control contable y anaacutelisis financiero para evitar los
riesgos que puedan presentarse en el desarrollo de las operaciones
16 METODOLOGIacuteA Y TECNICAS DE INVESTIGACION
161 Meacutetodo Inductivo
Es el meacutetodo que parte de lo particular a lo general En nuestro proyecto se lo aplicaraacute para hacer
las generalizaciones partiendo del anaacutelisis de los resultados obtenidos en el proceso investigativo y
de las experiencias que tenemos del sistema comunitario de ahorro y creacutedito
16
Meacutetodo Auxiliar Utilizaremos el meacutetodo estadiacutestico como un auxiliar en lo que respecta a
recoger ordenar e interpretar los datos proporcionados por la investigacioacuten cientiacutefica permitiendo
conocer a traveacutes de ello con la mayor precisioacuten posible los caracteres de los hechos y fenoacutemenos
observados
Este meacutetodo posteriormente nos ayudaraacute en la clasificacioacuten tabulacioacuten e interpretacioacuten de los
resultados del proceso investigativo
162 Teacutecnicas de Investigacioacuten
Para el desarrollo del proyecto recurriremos a las siguientes teacutecnicas
1621 Primarias
Observacioacuten Al considerarse como el registro visual de lo que ocurre en una situacioacuten real la
forma en que nuestros sentidos aprecian el mundo objetivo y la realidad esta teacutecnica se utilizaraacute
durante todo el proceso investigativo
Encuesta Es la comunicacioacuten interpersonal establecida entre el investigado y el investigado a fin
de obtener respuestas a las preguntas formuladas sobre el problema propuesto Nuestra encuesta
buscaraacute determinar las caracteriacutesticas socioeconoacutemicas y la necesidad de creacutedito para la comunidad
de Aloguincho
Entrevista Es un diaacutelogo que se establece entre dos personas (entrevistado y entrevistador) en un
lugar determinado para tratar alguacuten asunto referente al tema que se investiga En nuestro caso se
haraacute entrevistas para obtener informacioacuten directa de los dirigentes de la comunidad y de los
microempresarios de Aloguincho
Sondeo de Mercado A traveacutes de esta teacutecnica se logra captar la percepcioacuten que tiene la comunidad
en relacioacuten a la propuesta de esta forma se conoceraacute cuanto intereacutes tiene la gente en la creacioacuten de
la Caja de Ahorro solidaria y el deseo de integrarse como socios
1622 Secundarias
Debido a la importancia que reviste esta propuesta tambieacuten nos ayudaremos con teacutecnicas
secundarias como
17
Consulta Bibliograacutefica Se recurriraacute a las fuentes bibliograacuteficas especializadas como por ejemplo
La Direccioacuten Nacional de Cooperativas Federacioacuten Nacional de Cooperativas de Ahorro y Creacutedito
Instituto de Economiacutea Solidaria Ministerio de Inclusioacuten Econoacutemica y Social Superintendencia de
Bancos y Seguros etc
De igual manera nos basaremos en la informacioacuten de libros revistas perioacutedicos y demaacutes literatura
referente al tema Ademaacutes seraacuten de gran utilidad las publicaciones en las paacuteginas web sobre el
tema a investigarse por cuanto dicha informacioacuten proviene de diferentes lugares y se encuentra
actualizada
1623 Tratamiento de la informacioacuten
Para procesar la informacioacuten se utilizaraacute la teacutecnica de la estadiacutestica descriptiva en sus tres fases
principales tabulacioacuten elaboracioacuten de tablas y elaboracioacuten de graacuteficos Los respectivos resultados
seraacuten expresados en tablas y graacuteficos estadiacutesticos
El producto de este anaacutelisis constituiraacute las conclusiones parciales que serviraacuten para elaborar las
conclusiones finales y las recomendaciones
17 PLAN ANALITICO
1 Definicioacuten del tema
2 Importancia y Justificacioacuten del tema
3 Objetivos
31 General
32 Especiacuteficos
4 Marco teoacuterico
5 Hipoacutetesis
51 General
52 Especiacuteficas
6 Metodologiacutea y Teacutecnicas de investigacioacuten
61 Meacutetodos
62 Teacutecnicas de investigacioacuten
621 Primarias
622 Secundarias
623 Tratamiento de la informacioacuten
7 Plan Analiacutetico
8 Cronograma de trabajo
18
9 Bibliografiacutea baacutesica
Capiacutetulo II DIAGNOSTICO SOCIO ndash ECONOacuteMICO DE LA COMUNIDAD Y DE LOS
MICROEMPRESARIOS
21Ubicacioacuten de la comunidad de Aloguincho
22 Estudio de la poblacioacuten econoacutemicamente activa
23 Tipos de organizacioacuten microempresarial
24 Requerimientos de creacutedito
CAPIacuteTULO III PROPUESTA DE CREACION DE LA CAJA DE AHORRO SOLIDARIA
31 Socializacioacuten de la propuesta con la comunidad y de los microempresarios
32 Organizacioacuten administrativa
321 Conformacioacuten de la Caja de Ahorro mediante asamblea
322 Nombramiento de los socios que conforman los Comiteacutes
De la Caja de Ahorro
33 Organigrama
331 Organigrama Estructural
332 Organigrama Funcional
34 Marco legal
341 Elaboracioacuten del estatuto y reglamento interno de la Caja de Ahorro Solidario
3411 Estatuto
3412 Reglamento interno
3413 Reglamento de creacutedito y cobranzas
35 Capacitacioacuten administrativa y contable
CAPITULO IV PROPUESTA DE ORGANIZACIOacuteN DE LOS MICROEMPRESARIOS
41 Microempresarios agricultores
42 Microempresarios ganaderos
43 Microempresarios de la produccioacuten aviacutecola
44 Microempresarios de la produccioacuten de cuyes yo conejos
45 Pequentildeos comerciantes
19
CAPITULO V MECANISMO DE FINANCIAMIENTO DE LA CAJA DE AHORRO
SOLIDARIA Y LA CONCESION DEL CREDITO
51 Fuentes de financiamiento de la caja de ahorro y del creacutedito
511 Ahorro mensual voluntario
512 Ahorro acumulativo
513 Operaciones con instituciones crediticias
514 Fondos provenientes de otras fuentes liacutecitas
515 Poliacuteticas de concesioacuten de creacutedito
52 Evaluacioacuten contable y anaacutelisis financiero permanente
CAPITULO VI CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
61 Conclusiones
62 Recomendaciones
1
18 CRONOGRAMA DE TRABAJO
CRONOGRAMA MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10
Semanas 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Plan de tesis y correcciones x x x x x x x x x x x x x x
Recopilacioacuten de informacioacuten x x x x
Desarrollo del Capiacutetulo I x x x
Correccioacuten del Capiacutetulo I
Desarrollo del Capiacutetulo II x x x
Correccioacuten del Capiacutetulo II
Desarrollo del Capiacutetulo III x x x
Correccioacuten del Capiacutetulo III
Desarrollo del Capiacutetulo IV x x x x x x
Correccioacuten del Capiacutetulo IV
Desarrollo del Capiacutetulo V x x x
Correccioacuten del Capiacutetulo V
Revisioacuten Final
Edicioacuten y Empastado amp
Entrega a la Facultad amp
1
19 BIBLIOGRAFIacuteA BASICA
BACA URBINA G ldquoEvaluacioacuten de Proyectosrdquo McGraw-Hill 4ta Edicioacuten Meacutexico
2001
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NARRES K MALHOTRA Investigacioacuten de mercados un enfoque praacutectico 2DA
EDICIOacuteN EDITORIAL PEARSON EDUCATION Meacutexico 1999
RODRIacuteGUEZ A Anaacutelisis y Valoracioacuten de Proyectos Edit Universidad de Santiago
Chile 2006
Perioacutedico Hoy Marzo 2007
SAacuteNCHEZ R Evaluacioacuten de proyectos de inversioacuten Curso para Diplomados y
Maestriacuteas Universidad Central de Las Villas Septiembre 1998
VEGA E ldquoEnciclopedia del Empresariordquo Editorial OCEacuteANO Espantildea 2001
wwwwikipediacom
NET GRAFIacuteA
httpwwwtengodeudascomconsejosbanco-o-caja-de-ahorros
httpwwwagronetcommxcgiarticlescgiAction=ViewhistoryampArticle=3ampType=GampD
atemin=2002-01-0120000000ampDatemax=2002-01-3120235959
httpwwwcondusefgobmxindexphpcajas-de-ahorro657html
httpeswikipediaorgwikiHistoria_de_las_cajas_de_ahorros_espaC3B1olas
httpeswikisourceorgwikiReales_C3B3rdenes_sobre_cajas_de_ahorros_espaC3
B1olas
2
CAPITULO II DIAGNOSTICO SOCIO-ECONOMICO DE LA COMUNIDAD Y
DE LOS MICROEMPRESARIOS
21 UBICACIOacuteN DE LA COMUNIDAD DE ALOGUINCHO
A una distancia de 90 Km yendo por el noroccidente de Quito se encuentra ubicada la
Comunidad de Aloguincho perteneciente a la Parroquia de Pueacutellaro Cantoacuten Quito provincia de
Pichincha tiene una superficie de 5700 hectaacutereas
Es un valle que cuenta con una poblacioacuten de 4600 habitantes Se encuentra a 2850m sobre el nivel
del mar y a 463m sobre el cauce del riacuteo Guayllabamba
GRAFICO No 1
N
S
Su clima es templado con temperatura media anual de 20degC La vegetacioacuten al igual que muchos
de sus recursos es muy rica cabe anotar que los bosques recubren la mayor parte de las montantildeas
3
altas e inclinadas El uso agriacutecola de los suelos es extenso por lo que la mayoriacutea de la poblacioacuten se
dedica a la criacutea de ganado vacuno y a la produccioacuten de sus derivados carne y leche
En cuanto a la topografiacutea el terreno de la Comunidad de Aloguincho estaacute rodeado por varias
montantildeas con grandes llanuras tupidos bosques y partes planas donde se encuentra asentada la
mayoriacutea de la poblacioacuten
GRAFICO No 2
Cultivo de maiz propiedad familia Flores
211 LIacuteMITES
Sus liacutemites son al norte limita con la Parroquia de Atahualpa al sur con los paacuteramos de la
Parroquia de Malchinguiacute por el este con los paacuteramos de Mojanda Cajas Provincia de Imbabura
(Otavalo) y al oeste limita con la Parroquia de Pueacutellaro
4
212 HISTORIA
Origen del nombre
Aloguincho proviene de la palabra IGUINCHO apellido de un indiacutegena que habitoacute en este sector
quien era una persona bondadosa humilde comunicativa luchadora y llena de grandes cualidades
A traveacutes de los antildeos los pobladores de este sector han ido adecuando esta palabra y finalmente es
conocida como ALOGUINCHO de las cuales ALO significa comunicacioacuten diaacutelogo e
IGUINCHO representa bondad sabiduriacutea y rebeldiacutea entonces se diriacutea que ALOGUINCHO es un
pueblo caritativo luchador y con grandes suentildeos que busca desarrollo
En 1951 los padres Franciscanos que evangelizaron la zona quisieron cambiar el nombre de esta
comunidad por SAN FRANCISCO DEL QUINCHE pero la comunidad se opuso
En 1953 luego de arduos traacutemites la Comunidad de Aloguincho logra obtener la jurisdiccioacuten legal
cuyo nombre obedece a COMUNA JURIacuteDICA LEOPOLDO N CHAacuteVEZ-ALOGUINCHO
GRAFICO No 3
Parque Central de Aloguincho
5
213 ORIGEN DE LA COMUNIDAD
2131 ANTECEDENTES
Una vez estabilizadas las posesiones espantildeolas en el mar Caribe llegaron las noticias de las
riquezas existentes en un vasto imperio ubicado en el sur Es aquiacute cuando empieza la conquista del
Tahuantinsuyo por parte de los invasores europeos
Para entonces los incas extendiacutean y conquistaban maacutes y maacutes territorios aledantildeos al actual Peruacute Al
noroccidente de lo que hoy es Quito se encontraba la cultura PRE-incaacutesica ldquoQuitu-Carardquo cultura
sabia aguerrida y valerosa a quien pertenecioacute la Comunidad de Aloguincho
La cultura pre-incaacutesica ldquoQuitu-Carardquo que se extendiacutea desde el Nudo de Mojanda Cajas
hasta una parte de lo que hoy se conoce como San Antonio de Pichincha Estaba bajo el
mando de la Reina Quilago (Princesa Jaguar) una mujer valiente temeraria pero al mismo
tiempo bondadosa y humilde Esta cultura se dedicaba a la astronomiacutea a la agricultura a
la crianza de ganado ovino bovino al comercio a la elaboracioacuten de utensilios para la
caza etc 5
La sabiduriacutea de estos pueblos ha quedado impregnada en las denominadas tolas objetos
ceraacutemicos caminos piraacutemideshellip de gran valor cultural que deberiacutean ser reconocidas y declaradas
como Patrimonio Cultural de la Humanidad
Con la conquista espantildeola las tierras eran repartidas y entregadas por medio de encomiendas En el
siglo XVI los pueblos de Perucho Pueacutellaro y Tabacundo estaban bajo la encomienda de Alonso
de Aguilar y de la doctrina fraile franciscana Los indios que habitaban la zona fueron
raacutepidamente atropellados explotados e incluso obligados a pagar tributos A fines del siglo
XVII aparecen dieciseacuteis propietarios quienes consolidan agropecuariamente sus estancias en las
partes bajas ensayaron los primeros cultivos de cantildea de azuacutecar con semillas traiacutedas desde Meacutexico y
las Antillas sembraron ciacutetricos y en las partes altas los cereales (cebada trigo y centeno)
florecieron con abundancia
Muchos antildeos tuvieron que pasar para que nuestros pueblos logren su independencia y se
desenvuelvan sin temor ante el mundo
5Pullas de la Cruz Virgilio Historia hecha en Cangahua guiacutea del centro Monumental Arqueoloacutegico
y vida socio-cultural de Cochasquiacute Quito 1997
6
En el antildeo de 1899 la Comunidad de Aloguincho contaba aproximadamente con (120) ciento
veinte habitantes entre nintildeos joacutevenes y adultos quienes se dedicaron a la agricultura
En sus inicios la Comunidad de Aloguincho limitaba con los siguientes puntos
Al norte con la quebrada de Conrrogal
Al sur con la quebrada de Agato
Al este con los paacuteramos de San Bartolo
Al oeste con la Hacienda de Conrrogal
La superficie de la Comunidad era de 100 hectaacutereas entre bosques y terrenos aptos para la
agricultura Sus primeras casas eran chozas de paja y bareque Pero no todos los habitantes
contaban con pedazos de tierra propia por lo que familias enteras trabajaban en la Hacienda
Conrrogal propiedad del Sentildeor Virgilio Jaramillo (cayambentildeo) que se extendiacutea desde el riacuteo
Barranco hasta San Bartolo incluida una parte de la Loma de Perucho (Parroquia del Cantoacuten
Quito)
El sentildeor Virgilio Jaramillo teniacutea otra hacienda en Cayambe de donde traiacutea a los jornaleros para
trabajar en la hacienda Conrrogal a maacutes de otros de Pesillo y Tabacundo que maacutes tarde pasariacutean a
formar parte de la Comunidad de Aloguincho
En la hacienda Conrrogal laboraban familias enteras de la comunidad de Aloguincho a parte de los
trabajadores propios de la hacienda los cuales no recibiacutean ninguacuten salario su jornada era de lunes a
saacutebado quedando para el trabajo y sustento de ellos los diacuteas domingos y las noches de luna Si no
trabajaban eran multados con dos semanas de trabajo a cambio de ello les entregaban a cada
familia un huasipungo de cuyos sembriacuteos tambieacuten se apropiaba una parte el duentildeo a lo que se
denominaba el diezmo (cosecha de dos guachos del sembriacuteo) aparte de esto estaban obligados a
entregar una cierta cantidad de granos a la Curia (la Primicia) para ello teniacutean una persona que
recolectaba los granos razoacuten por la cual al siervo le quedaba poco para su sustento y el de su
hogar
El 29 de junio de cada antildeo en la fiesta de San Pedro el patroacuten les entregaba una porcioacuten de mote
y tres porciones de carne de res o borrego ademaacutes guarapo (jugo fermentado de la cantildea de panela)
chicha de jora (bebida hecha a base del maiacutez) y tres copas de aguardiente para despueacutes de la fiesta
incorporarse nuevamente a sus trabajos cotidianos
En ese entonces el Mayordomo Florencio Pinto infringiacutea muchos maltratos a los trabajadores
7
Aproximadamente en el antildeo de 1930 los trabajadores cansados de esta situacioacuten de explotacioacuten y
miseria deciden liberarse tomaacutendose la carretera Pinguilla-Aloguincho que era propiedad privada
de la Hacienda Los jornaleros venidos de Tabacundo Pesillo y Cayambe formaron una pre-
comuna en 1933 que maacutes tarde seriacutea parte de un Barrio de Aloguincho la invasioacuten se hizo con la
Ayuda del Ministro de Gobierno en ese entonces Manuel Araujo Hidalgo
El duentildeo de la Hacienda habiacutea hecho un preacutestamo a un Banco y al no poder cancelar la deuda
empezaron a embargarle grandes extensiones de sus tierras motivo por el cual el Sr Virgilio
Jaramillo empezoacute a vender lotes de terreno a sus trabajadores
En los antildeos de 1900 el duentildeo de la Hacienda Conrrogal Virgilio Jaramillo vende a una compantildeiacutea
fosforera tres mil aacuterboles de aguacatillo (propios de la zona) para la elaboracioacuten de los palillos de
foacutesforo dicha faacutebrica funcionaba en base a la fuerza del agua que veniacutea desde Chiriaco por medio
de canales y llegaba a un tanque de reserva luego pasaba a unas turbinas donde el golpe de esta
caiacuteda de agua provocaba la energiacutea y se moviacutean las maquinarias para la fabricacioacuten de los palillos
En este sector se dio el primer asentamiento poblacional de lo que maacutes tarde perteneceriacutea al
territorio de Aloguincho
En dicha faacutebrica laboraban cincuenta trabajadores bajo el mando del Padre Kleer de Francia que
tambieacuten eran explotados laboralmente y maltratados fiacutesicamente por los mayordomos quienes
recorriacutean montados a lomo de mula la Hacienda con un laacutetigo en mano desde las dos de la mantildeana
hasta las siete u ocho de la noche
Los palillos elaborados eran trasladados a Sangolquiacute para colocar sus cabezas y despueacutes
comercializarlos Esto se realizaba a lomo de mula por un camino llamado Shaigua En 1945 la
faacutebrica cerroacute sus puertas ya que la compra de aacuterboles se terminoacute sin que se vuelva a renovar dicha
compra
La parcelacioacuten (divisioacuten de tierra) definitiva de la Hacienda se da en 1962 territorio que hoy
ocupa la Comuna de Aloguincho quedando uacutenicamente lo que se conoce como la Hacienda de
Pinguilla actualmente propietario el Sentildeor Angulo Malo y el lote de terreno que se llama
Conrrogal donde antiguamente funcionaba el trapiche (maacutequina de moler la cantildea de panela) ahora
de la Empresa de Floriacutecola Esmeralda
Luego de varios antildeos de esta parcelacioacuten los habitantes de Aloguincho se vieron en la necesidad
de obtener otros productos para lo cual algunos de los moradores se dedicaron a elaborar cucharas
de palo bateas etc e iban a Tabacundo Malchinguiacute Cayambe donde los intercambiaban
8
especialmente con ganado ovino con la finalidad de mejorar sus ingresos y lograr el desarrollo en
general de la Comunidad
Como eran grandes conocedores de la labranza de la tierra se dedicaron a la agricultura
sembraron maiacutez papas arveja ocas mellocos habas cebada trigo etc
Sus primeras casas fueron construidas de paja y bareque (lodo con bejuco) En el antildeo de 1951 la
comunidad cayoacute en una situacioacuten criacutetica denominada hambruna (escasez de alimentos) por un
periacuteodo de seis meses tiempo en el cual sus habitantes no teniacutean que comer puesto que los
terrenos no produciacutean vieacutendose obligados muchos de ellos a salir de la comunidad Aloguincho
hacia sus alrededores en busca de alimentos para poder sostener r a sus familias pasada esta crisis
todo volvioacute a la normalidad
Para obtener la cebada y el trigo una vez que estos estaban amarillos lo cosechaban mediante una
minga y lo trillaban (proceso por el cual el grano sale listo para el consumo) en las llamadas ldquoErasrdquo
en base al pisoteo de diez a quince caballos amarrados de tal forma que el trabajo logre eacutexito Las
ldquoEras consistiacutean en un pedazo de terreno plano en forma de cuadro o ciacuterculo cuyo trabajo
realizaban durante cuatro a cinco diacuteas
ldquoEn 1963 aparecioacute la primera Maacutequina de trillar en el Aloguincho traiacuteda desde Cayambe por el
Sentildeor Alfonso Villalba desde ese momento descartaron la fuerza fiacutesica de los caballosrdquo6
2132 HACIENDA AGATO
Los Padres Jesuitas duentildeos de la hacienda Agato donan a la Junta de Beneficencia dicha hacienda
y ellos a su vez la otorgan al Colegio Nacional Joseacute Mejiacutea del Valle con quienes se parcela
Eacutesta se extendiacutea desde la quebrada de Teneriacuteas hasta la quebrada de Coyagal y se uniacutea en el Tingo
(sector sureste de la Comunidad) actualmente Purgapamba El mayordomo de esta hacienda era el
sentildeor Jorge Aacutelvarez
En la Hacienda Agato los moradores de Aloguincho arrendaban de cinco a seis hectaacutereas donde
sembraban y viviacutean el pago por ello consistiacutea en que los habitantes teniacutean que trabajar de
agricultores en la Hacienda de lunes a saacutebado aquiacute tambieacuten eran maltratados fiacutesica y
psicoloacutegicamente Al paso de los antildeos llegoacute un nuevo mayordomo Pedro Manuel Navarrete con
6 Colegio Nacional ldquoJoseacute Mejiacutea del Vallerdquo Monografiacutea Remembranzas de un Pueblo 2000
9
quien se parceloacute la Hacienda En 1968 comenzoacute la venta de los lotes de la Hacienda gracias a una
compantildeiacutea llamada CESA que se encargaba de repartir las tierras
Por estas razones los habitantes de Aloguincho comenzaron a desenvolverse como una Comunidad
Independiente que maacutes tarde se constituyoacute en una Comunidad Juriacutedica con la ayuda del profesor
de la Comunidad Elicio Teodoro Basantes quien agilitoacute los traacutemites en el Ministerio de Previsioacuten
Social y Trabajo
En 1954 se logroacute la jurisdiccioacuten de la Comuna de Aloguincho tomando el nombre de
Comuna Juriacutedica Leopoldo N Chaacutevez nombre que se le pone en honor del Ministro de
Previsioacuten Social y Trabajo ya que en ese antildeo era la segunda Comuna que se volvioacute juriacutedica
en su mando cuyos traacutemites permanecieron a cargo del mismo Ministerio maacutes tarde la
documentacioacuten fue entregada al Ministerio de Agricultura y Ganaderiacutea7
En el antildeo de 1967 forman en la Comunidad de Aloguincho el Centro Nacional Club 4F
respaldados por la Fundacioacuten estadounidense Cuerpo de Paz con la finalidad de ayudar a sus
habitantes en todo sentido el Club 4F estaba asesorado por personas extranjeras quienes dictaban
cursos de agricultura ganaderiacutea liderazgo etc
Lamentablemente este Club se terminoacute debido a que sus integrantes tomaron rumbos distintos
En 1970 se funda la Asociacioacuten de Trabajadores Agriacutecolas ldquo30 de Juniordquo conformada por
personas de la misma Comunidad y respaldados por la Fundacioacuten Natura y Centro Norte de
Pichincha
El Colegio Mejiacutea (Institucioacuten que era duentildeo de varias hectaacutereas de tierra que hoy es de la
Comunidad de Aloguincho) despueacutes de la parcelacioacuten se reservoacute once (11) hectaacutereas para
fincas vacacionales en 1972 mediante un Juicio a dicho Colegio se logra recuperar estas
tierras que el IERAC las declaroacute propiedad de la Comunidad De Aloguincho quedando de
esta manera para espacios verdes unidades Educativas y centros poblados8
7 Colegio Nacional ldquoJoseacute Mejiacutea del Vallerdquo Monografiacutea Remembranzas de un Pueblo 2000 paacuteg
16 8 Colegio Nacional ldquoJoseacute Mejiacutea del Vallerdquo Monografiacutea Remembranzas de un Pueblo 2000
paacuteg17
10
214 SITUACIOacuteN ECONOacuteMICA
La base econoacutemica de la Comunidad de Aloguincho es la agricultura y la ganaderiacutea Sus tierras
son sumamente ricas para la produccioacuten con su clima templado hace posible el desarrollo de una
variedad de plantas alimenticias ornamentales medicinales entre ellas tenemos
PRODUCTOS ALIMENTICIOS
Papas Habas
Maiacutez Freacutejol
Trigo Arveja
Cebada Lenteja
Mellocos Cebolla
Broacutecoli
Todas las hortalizas
Coles
Tomate de aacuterbol etc
PLANTAS ORNAMENTALES
Dalia
Rosas
Girasol
Claveles
Geranio
Violeta etc
PLANTAS AROMATICASMEDICINALES
Manzanilla Cedroacuten
Romero Menta
Toronjil Oreacutegano
Borraja Matico
11
GRAFICO No 4
Produccioacuten de maiacutez- propiedad familia Flores
Los estudios realizados en el antildeo 2007por el Colegio Joseacute Mejiacutea del Valle y la Comunidad de
Aloguincho con el objetivo de obtener datos suficientes para tramitar la parroquializacioacuten de la
zona muestran lo siguiente
La agricultura es una de las actividades maacutes sobresaliente en la Comunidad Es importante recalcar
que algunas familias se dedican a la produccioacuten de leche y quesos del ganado bovino (vacas) otras
se dedican al comercio a la construccioacuten de casas carpinteriacutea a la labor intelectual tambieacuten una
miacutenima parte trabajan en las plantaciones floriacutecolas Malchinguiacute (Floremit) Piganta (Piganflor)
Conrrogal (Esmeralda)
El 50 de la produccioacuten es para el auto consumo y el 50 restante es para la venta directa e
indirecta en los mercados de Quito Otavalo El Quinche y Guayllabamba
Sin embargo las diversas etapas de crisis econoacutemica y poliacutetica por las que ha atravesado el paiacutes
han hecho que estas fuentes de ingreso no cubran las necesidades baacutesicas de la poblacioacuten como
son vestido alimentacioacuten buena educacioacuten y salud razoacuten por la cual se ve un ambiente propicio
para poder dar viabilidad a la propuesta de creacioacuten de la Caja de Ahorros solidaria misma que
serviraacute como inductora del ahorro voluntario y por ende la obtencioacuten de microcreacuteditos para generar
mayor produccioacuten empleo y desarrollo tan necesitados en esta comunidad
12
215 SITUACIOacuteN SOCIAL
La comunidad de Aloguincho se encuentra poblada en un 100 por mestizos Su religioacuten es
Catoacutelica en un 100 Su idioma oficial es el castellano
Las edades de la poblacioacuten seguacuten los estudios realizados en el antildeo 2007por el Colegio Joseacute
Mejiacutea del Valle y la Comunidad de Aloguincho se dividen de la siguiente manera
GRAFICO No 5
Fuente Documento Interno del Colegio Nacional Joseacute Mejiacutea del Valle 2007
Elaboracioacuten Autores
Cabe resaltar que la mayor parte de los habitantes son joacutevenes y nintildeos9
La organizacioacuten de la Comunidad estaacute constituidade la siguiente manera
Tienen una directiva del pueblo que es elegido cada antildeo mediante asamblea y voto popular tienen
la obligacioacuten de velar por el desenvolvimiento y avance del sector los cuales estaacuten asignados de la
siguiente manera
Presidente
Vicepresidente
Secretario
Tesorero
Tres vocales principales y tres suplentes
9 Documento Interno del Colegio Nacional Joseacute Mejiacutea del Valle 2000
13
La Comunidad de Aloguincho estaacute organizada por barrios que son
1 Rumisalto
2 Estadio
3 Central
4 La Loma
5 Alpachaca
6 La Faacutebrica
7 San Luis
8 Conrrogal
9 Chufical
10 Pigllipungo
11 El Troje
12 Agato
13 Teneriacuteas
14 Purgapamba
15 Lindo
16 Aliso
17 Lucaspamba
18 Chuchuco
19 San Virgilio
De ellos los barrios maacutes poblados son San Luis Central El Estadio Agato que corresponden a
un 80 del total de la poblacioacuten
Los trabajos efectuados en la Comunidad se los realiza mediante mingas y cooperacioacuten entre
ellos
2151 EDUCACIOacuteN
En palabras del Sr Jaime Flores Presidente de la Comunidad
ldquoTengo 65 antildeos de edad en eacutepocas pasadas estudiaacutebamos en la escuela
Tomebamba (situada en el Barrio Central) soacutelo hasta tercer grado lo baacutesico era
aprender a leer y escribir lamentablemente la mayoriacutea de mis contemporaacuteneos no
14
asistiacutean a la Escuela porque daban maacutes importancia a las faenas agriacutecolas por esta
razoacuten poco entendemos sobre los problemas actuales del paiacutesrdquo10
La Comunidad de Aloguincho cuenta con los siguientes centros educativos
Jardiacuten ldquoCaminitos de La Sierrardquo gracias a la gestioacuten de los liacutederes del sector fue fundado en
1988
En la actualidad estaacute bajo la responsabilidad de una Profesora y una Madre de familia de la
institucioacuten cuenta con cincuenta (50) alumnos con edades comprendidas entre los cuatro y cinco
antildeos
Escuela ldquoJoseacute Mariacutea Velasco Ibarrardquo fundada en 1961 gracias al presidente de ese entonces
Dr Joseacute Mariacutea Velasco Ibarra cuyo nombre obedece en honor a su gestioacuten
Concentra el mayor alumnado de la Comunidad un aproximado de trescientos cincuenta (350)
alumnos en edades comprendidas entre los seis a doce antildeos
Cuenta con una planta de quince profesores cada uno de ellos se encarga de un grado ademaacutes de
los profesores de especialidad ingleacutes y computacioacuten
Escuela ldquoLuis de Urdanetardquo cuenta con ochenta estudiantes (80) sus edades fluctuacutean entre seis
y doce antildeos Existen dos profesores
Colegio ldquoJoseacute Mejiacutea del Vallerdquo fundada en 1989 tiene ciento treinta alumnos (130) su
especializacioacuten es Ciencias Sociales las edades comprendidas dentro de la institucioacuten variacutean entre
los doce y dieciocho antildeos Cuenta con quince profesores
Hay que recalcar que cada una de las instituciones educativas son mixtas funcionan en la mantildeana
ademaacutes poseen su propia infraestructura y carecen de los elementos necesarios como laboratorios
bien equipados equipo de audiovisuales y sobretodo implementos de computacioacuten
Algunos de los profesores que prestan sus servicios son de la cuidad de Quito y otros de la misma
Comunidad
10
Sr Flores Jaime Presidente de la Comunidad de Aloguincho Entrevista Personal 2005
15
Biblioteca ldquoJoseacute Elicio Basantesrdquo Pertenece al Sistema Nacional de Bibliotecas presta sus
servicios a la Comunidad y a las unidades educativas desde 1990 Posee libros baacutesicos de historia
ciencias naturales novelas ecuatorianas etc careciendo de libros actualizados referentes al
anaacutelisis de la situacioacuten actual del paiacutes
Asociacioacuten de trabajadores agriacutecolas ldquo30 de Juniordquo Integrado por treinta (30) agricultores con
quienes se realizaraacute la propuesta de la caja de ahorros solidaria
2152 SALUD
Este ha sido uno de los principales problemas que ha tenido que afrontar la Comunidad pues a
pesar de que posee su propia infraestructura donde funciona el Dispensario Meacutedico del Seguro
Social Campesino es atendido solamente por un doctor en medicina general y un odontoacutelogo los
cuales laboran un diacutea a la semana el resto de los diacuteas es atendido por una auxiliar de enfermeriacutea
que vive en el sector
Es importante recalcar que no todos los jefes de familia son afiliados a esta institucioacuten tan solo
constan 580 familias con un promedio de seis cuatro y dos hijos
NATALIDAD
Seguacuten referencias del Registro Civil de la Parroquia de Pueacutellarordquo la Comunidad de Aloguincho
registroacute en el 2009 aproximadamente entre treinta (30) a treinta y cinco (35) nintildeos nacidos en la
zona en comparacioacuten con el 2007 y 2008 los datos se han reducidordquo 11
Hay que recalcar que algunas familias se componen de ocho o diez integrantes
Los matrimonios joacutevenes han decidido empezar una planificacioacuten familiar El proyecto UNIR-E
el Ministerio de Salud y los estudiantes del Colegio Joseacute Mejiacutea del Valle han colaborado dictando
charlas e incluso han donado faacutermacos y profilaacutecticos a los moradores gracias a estos meacutetodos
anticonceptivos las familias han podido disminuir los embarazos y pueden brindar una mejor
calidad de vida a sus hijos
11
Documento Interno del Registro Civil de la parroquia de Pueacutellaro
16
MORTALIDAD
Los datos del Registro Civil de la Parroquia de Pueacutellaro muestran un bajo porcentaje de
mortalidad en lo que respecta a los moradores de la Comunidad de Aloguincho ldquoen el antildeo 2009 se
han registrado veinte (20) fallecidos entre nintildeos joacutevenes y personas de tercera edadrdquo 12
PRINCIPALES ENFERMEDADES
La Comunidad de Aloguincho al encontrarse a 2850m sobre el nivel del mar hace que su clima sea
friacuteo por lo tanto la principal enfermedad que afecta a la poblacioacuten es la gripe seguida de
Epilepsia
Bocio Interno y Externo
Paraacutesitos
Problemas respiratorios
Presioacuten arterial alta
Bichos
Herpes
Coacutelicos
Hongos
Desnutricioacuten
Diabetes
Conjuntivitis
Dolor de Muelas
Pulmoniacutea
Estas enfermedades atacan tanta a nintildeos joacutevenes y adultos de ambos sexos
216 DEPORTES
Actualmente cuenta con la Liga Deportiva Barrial de Aloguincho en la cual participan dieciseacuteis
(16) Clubes Deportivos de la Comunidad tanto masculinos como femeninos sus edades variacutean
entre doce y cuarenta antildeos predominando joacutevenes de quince a veinticinco antildeos
12
Documento Interno del Registro Civil de la parroquia de Pueacutellaro
17
217 CULTURA
Cuenta con la Banda Central de Aloguincho que la integran veinte moradores entre hombres y
mujeres de la zona de edades comprendidas entre quince a sesenta antildeos
Grupo Folcloacuterico integrado por seis joacutevenes
Grupo de Danza Integrada por mujeres de la zona
218 SERVICIOS
La Comunidad posee los siguientes servicios
AGUA
Los moradores careciacutean de este recurso importante las quebradas eran las uacutenicas fuentes que
proporcionaban el liacutequido vital
En 1960 mediante mingas deciden traer el liacutequido del desfogue de las Lagunas de Mojanda Cajas
por medio de unos canales lamentablemente el trabajo realizado duroacute muy poco porque estos
conductos sufriacutean grandes derrumbes Maacutes tarde estas aguas fueron aprovechadas por moradores
de Tabacundo quienes lograron entubar el agua y trasladar al Cantoacuten Pedro Moncayo
Mediante una gestioacuten en el Municipio de Quito se logra implementar una tuberiacutea cuyas aguas
proveniacutean de una pequentildea vertiente situada en las partes altas del sector No todos pudieron
acceder a este servicio porque los tanques que almacenaban el liacutequido vital no era suficiente para
abastecer a la poblacioacuten en general en 1993 mediante un convenio con el Municipio de Pedro
Moncayo se consigue conectar una tuberiacutea y de esta manera adquirir suficiente agua para todos
En la actualidad la Comunidad de Aloguincho atraviesa por una etapa criacutetica con el Municipio de
Pedro Moncayo quienes supuestamente quieren anular el convenio y suspender la tuberiacutea de agua
que abastece al sector
LUZ ELEacuteCTRICA
En sus inicios la Comunidad no contaba con este servicio
En 1967 en una campantildea poliacutetica de Sr Pallares Zaldumbide dona una planta de luz que
funcionaba con diesel luego de un antildeo se responsabiliza la empresa eleacutectrica de dicha planta
18
proporcionaba a la poblacioacuten de 2 a 3 horas de iluminacioacuten en la noche En 1975 se extendioacute la red
de luz eleacutectrica a esta zona cubriendo de este modo un 50 de la poblacioacuten Enrique Romero en
representacioacuten de la HCJB dona unos cuantos metros de alambre para conectar el servicio
eleacutectrico a la Iglesia y a la Escuela ldquoJoseacute Mariacutea Velasco Ibarrardquo Posteriormente en 1991 se
consigue dotar a toda la Comunidad de Aloguincho de este servicio
TELEacuteFONO
En 1968 se logra implementar una liacutenea telefoacutenica desde Pueacutellaro pero con el paso de los antildeos el
cable se habiacutea deteriorado y eacuteste servicio dejoacute de funcionar
Desde el 2002 cuenta con un solo teleacutefono puacuteblico a maacutes de los celulares que han adquirido los
habitantes de la Comunidad lo que permite una mejor comunicacioacuten
ALCANTARILLADO
En 1999 gracias a las gestiones de los dirigentes se logra implementar el alcantarillado en tres
barrios de la Comunidad El Central Agato y el Estadio Los implementos necesarios para la
construccioacuten fueron donados por la Fundacioacuten Suiza (Fondo de Contravalor Ecuatoriana-Suiza)
FOES y la Fundacioacuten La Hora Verde los trabajos se desarrollaron por medio de mingas
En la Actualidad la Junta Parroquial de Pueacutellaro estaacute cubriendo este requerimiento en el barrio de
San Luis gracias a la cooperacioacuten y unioacuten de los pobladores
TRANSPORTE
Los pobladores se trasladaban a Quito Otavalo y a sus alrededores a lomo de mula caballos o por
medio de grandes caminatas una vez que se logra pavimentar la viacutea Quito-Pueacutellaro facilita su
transportacioacuten Sin embargo no teniacutean transporte propio y mucho menos llegaba alguacuten vehiacuteculo a
la Comunidad porque el camino que se enlazaba con Pueacutellaro era muy angosto
En la actualidad presta sus servicios la Cooperativa de Transportes Minas con dos turnos diarios
ademaacutes de ello existen camionetas que facilitan la salida y llegada al sector lo que ha permitido
un mejor enlace con las parroquias vecinas y un desarrollo para el comercio
19
22 ESTUDIO DE LA POBLACIOacuteN ECONOacuteMICAMENTE ACTIVA
No toda la poblacioacuten de un paiacutes estaacute en condiciones de integrarse a la vida econoacutemica por ello es
importante hacer una diferenciacioacuten entre la poblacioacuten en general y la poblacioacuten econoacutemicamente
activa
Cuando nos referimos a una poblacioacuten general hablamos de un conjunto de personas que habitan la
tierra o cualquier divisioacuten geograacutefica de ella en cambio cuando detallamos de la poblacioacuten
econoacutemicamente activa nos referimos a produccioacuten
Seguacuten el Instituto Nacional de Estadiacutesticas y Censos (INEC) en su manual para la encuesta de
empleo desempleo y subempleo define a la poblacioacuten en general y a la poblacioacuten econoacutemicamente
activa basado en las recomendaciones aprobadas por la Oficina Internacional del Trabajo (OIT) de
la siguiente manera
ldquoPOBLACION TOTAL- Comprende a la poblacioacuten en general es decir a los mayores y menores
de 10 antildeos
POBLACION EN EDAD DE TRABAJAR- Comprende a todas las personas de 10 antildeos y maacutes
POBLACION ECONOMICAMENTE ACTIVA
La PEA estaacute conformada por las personas de 10 antildeos y maacutes que trabajaron al menos una hora en la
semana de referencia o aunque no trabajaron tuvieron trabajo (ocupados) o bien aquellas personas
que no teniacutean empleo pero estaban disponibles para trabajar y buscan empleo (desocupados)rdquo13
Marcelo Villamariacuten en su libro Elementos de Economiacutea sentildeala que
La poblacioacuten econoacutemicamente activa (PEA) es la poblacioacuten de 15 antildeos o maacutes en capacidad de
integrarse al sistema productivo a traveacutes de una u otra actividad sin embargo no toda la PEA estaacute
efectivamente integrada De alliacute que es preciso hacer otra distincioacuten
POBLACION INACTIVA Se considera inactiva a la poblacioacuten econoacutemica que actualmente
realiza labores no productivas estudiantes amas de casa jubilados etc
13
Manual del Encuestador SIEH-ENEMDU 2010 INEC
20
POBLACION OCUPADA La PEA que se dedica de manera estable a la realizacioacuten de
actividades productivas por las cuales perciben una remuneracioacuten
POBLACION DESOCUPADA La PEA que al momento del censo careciacutea de cualquier
ocupacioacuten productiva que le rindiera utilidad
POBLACION SUBOCUPADA La PEA que al momento del censo estaba empleada en
trabajos esporaacutedicos pasajeros Se caracteriza por su inestabilidad ocupacional ya que realiza
trabajos ocasionales y generalmente mal remunerados cargadores vendedores ambulantes etc14
Bajo esta concepcioacuten se diriacutea que la poblacioacuten econoacutemicamente activa es aquella que con su
trabajo aporta al sostenimiento suyo de su familia y a la economiacutea del paiacutes y comprende a las
personas de maacutes de 15 antildeos que desempentildean una actividad econoacutemica remunerada Dentro de la
poblacioacuten activa se diferencian dos grupos los ocupados son los que tienen trabajo y los
desocupados son los que buscan empleo por primera vez o que trabajaron anteriormente y en ese
momento no lo tienen
ldquoEn los paiacuteses poco desarrollados como el Ecuador el porcentaje de poblacioacuten activa es muy bajo y
la desocupacioacuten debido a la falta de fuentes de trabajo es muy altardquo15
Para el INEC la actividad econoacutemica es tambieacuten una actividad social y clasifica a la poblacioacuten
activa en tres sectores seguacuten el trabajo que realicen
SECTOR PRIMARIO comprende a todas aquellas personas que se dedican a extraer los
productos directamente del suelo o del subsuelo aquiacute estaacuten las actividades agropecuarias
silvicultura explotacioacuten forestal y mineral caza pesca etc
SECTOR SECUNDARIO comprende a quienes se dedican a toda clase de transformaciones
industriales -en productos elaborados o semi-elaborados- es decir la utilizacioacuten de la materia
prima que viene del sector primario
SECTOR TERCIARIO lo integran las personas que realizan actividades que no implican
elaboracioacuten de alguacuten producto sino que proporcionan una serie de servicios o beneficios
indispensables para el desarrollo de los sectores econoacutemicos como el comercio el transporte la
comunicacioacuten las finanzas la salud educacioacuten y otros
14
Marcelo Villamariacuten Elementos de economiacutea paacutegs 4647 15
Revista Ecuador Debate Nordm 17 Paacuteg 48
21
TRABAJOS NUEVOS tienen poco tiempo de existencia y han surgido por la innovacioacuten
tecnoloacutegica aquiacute estaacuten la computacioacuten locucioacuten produccioacuten televisiva entre otros
El mismo INEC porcentualiza a la poblacioacuten ecuatoriana ocupada de acuerdo a los sectores
econoacutemicos seguacuten el siguiente grafico
GRAFICO No 6
Fuente y elaboracioacuten Instituto Nacional de Estadiacutestica y Censos Manual del Encuestador 2010
Bajo esta concepcioacuten se aprecia que predomina el sector agriacutecola sin embargo las poliacuteticas de
estado han estancado los creacuteditos para que los agricultores sigan siendo una fuente de empleo y
desarrollo mayor
221 POBLACIOacuteN ECONOacuteMICAMENTE ACTIVA DE LA COMUNIDAD DE
ALOGUINCHO
En lo que respecta a la Comunidad de Aloguincho al contar con una poblacioacuten de 4600 habitantes
entre hombres y mujeres nintildeos adultos y ancianos han buscado la manera se sustentarse a ellos
mismos a su familia y al paiacutes de manera progresiva gracias a la educacioacuten que ha creado una
concientizacioacuten de los pobladores lo que les ha permitido tener un criterio propio para el
mejoramiento personal familiar y comunero
22
La poblacioacuten ocupada y la inactiva en la Comunidad de Aloguincho se caracterizan por ser
personas joacutevenes y de mediana edad que con fuerte optimismo diacutea a diacutea laboran la tierra que los vio
nacer tierra que nutre de esperanza para obtener mejoras para sus familias
Gracias al muestreo realizado en ocho barrios de la Comunidad San Luis Centro El Estadio
Agato Conrrogal La Loma Teneriacuteas y La faacutebrica se obtuvieron los siguientes datos
GRAFICO No 7
Fuente Trabajo de campo
Elaboracioacuten Autores
Los inactivos suman un 12 en ellos predominan los estudiantes seguido de los jubilados y
amas de casa
Los ocupados suman el 10 y son aquellas personas que prestan sus servicios en las plantaciones
floriacutecolas aledantildeas a la Comunidad ellos perciben un sueldo cada mes
Los desocupados se encuentran con un 13 aquiacute estaacuten aquellos que carecen de alguacuten solar o son
sumamente pobres
Los subocupados se situacutean en el 5 y son los peones agriacutecolas que trabajan al diario o por
temporada en sembriacuteos deshierba o cosecha
La variable trabajadores cuenta propia se ha tomado en cuenta de una manera particular ya que
la mayoriacutea de la poblacioacuten se dedica a cultivar y producir sus tierras de forma independiente
23
De la misma forma ndashmuestreo- se realizoacute la investigacioacuten para saber en queacute sectores se ubican los
moradores de la Comunidad
GRAFICO No 8
Fuente Trabajo de campo Elaboracioacuten Autores
De acuerdo al cuadro anterior el cultivo de la tierra comprende el ingreso y factor maacutes importante
de los pobladores pues en esta Comunidad la agricultura no ha perdido su importancia sino maacutes
bien se agigantan maacutes para explotar la tierra en forma racional para el consumo de la poblacioacuten que
siempre va en aumento Asiacute el sector primario que ocupa el 70 es decir aquellos que se dedican
a la explotacioacuten directa de los recursos naturales en el caso especiacutefico de la Comunidad de
Aloguincho se dedican al cultivo de maiacutez trigo cebada papas habas freacutejol en mayor escala y
chochos mellocos lentejas arveja en menor escala Y a la criacutea de aves (gallinas) porcinos de
ganado vacuno asiacute como tambieacuten de ovejas chivos su respectiva produccioacuten y venta de sus
derivados leche carne quesos No hay que dejar de lado a la explotacioacuten forestal en menor escala
En cuanto al sector secundario el 5 ocupan los artesanos los carpinteros los que se dedican a la
construccioacuten de casas
El 13 lo ocupa el sector terciario es decir los intermediarios aquellos habitantes de Aloguincho
que se dedican a comercializar los productos animales (gallinas cuyeshellip) y derivados
En cuanto a trabajos nuevos estaacuten los que se dedican a la comunicacioacuten y los que realizan trabajos
informaacuteticos dando un total de 12 de la poblacioacuten
24
Una vez realizada la investigacioacuten y el anaacutelisis de la poblacioacuten econoacutemicamente activa de la
Comunidad de Aloguincho se considera viable la propuesta de creacioacuten de la Caja de Ahorros
Solidaria con el fin de incrementar las actividades econoacutemicas y productivas y sobre todo para
mejorar la calidad de vida de sus socios y de la Comunidad en los aspectos econoacutemico social y
cultural
23 TIPOS DE ORGANIZACIOacuteN MICROEMPRESARIAL
INTRODUCCION
El Doc Nelson Reascos Decano de la Facultad de Ciencias Humanas de la Universidad Catoacutelica
del Ecuador escribe para la Revista Liacutederes un artiacuteculo titulado ldquoNecesidades del Hombrerdquo donde
expresa ldquo El hombre al enfrentarse al mundo se encuentra con que tiene una gran diversidad de
necesidades y que los recursos que ofrece la naturaleza son escasos Ante esta situacioacuten se ve
obligado a realizar un esfuerzo que lleve a coordinar recursos y necesidades Para lograr este
objetivo primero concibe un plan es decir lo que ha de hacerse y los medios que habraacuten de
utilizarse Desde este momento el hombre es un ente y elemento dinaacutemico porque por medio de
sus actividades busca la satisfaccioacuten de sus necesidades individualesrdquo16
231 DEFINICIOacuteN CARACTERISTICAS E IMPORTANCIA DE LAS
MICROEMPRESAS
ldquoEl teacutermino Microempresa desde hace alguacuten tiempo es conocido en nuestro medio como una forma
de asociacioacuten cuya finalidad esencial es propender a que un grupo de personas de una misma
localidad busquen su progreso econoacutemico y social como el de su entornordquo17
Asegura Betty Vaacutesquez que la microempresa es aquella empresa que opera una persona natural o
juriacutedica bajo cualquier forma de organizacioacuten o gestioacuten empresarial y que desarrolla cualquier tipo
de actividad de produccioacuten de comercializacioacuten de bienes o de prestacioacuten de servicios Surge
como una respuesta para hacerle frente al desempleo fomentar el desarrollo de metodologiacuteas
alternativas e incentivar la creatividad Seguacuten estudios realizados la microempresa representa
alrededor del 40 de la economiacutea del paiacutes puesto que para su implementacioacuten requiere de poco
capital
16
Revista Liacutederes Edicioacuten mayo 2010 17
Vaacutesquez Betty La Microempresa Asociativa Diario La Hora Septiembre 2010
25
Etimoloacutegicamente el teacutermino microempresa viene de dos voces griegas MICRO-que significa muy
pequentildeo y EMPRESA Unidad de organizacioacuten dedicada a actividades industriales mercantiles o
de prestacioacuten de servicios con fines lucrativos
ldquoLas microempresas al haber sido creadas por el hombre son una extensioacuten del mismo Aunque
aparezcan moldeadas seguacuten las tendencias racionales propias de los grupos humanos tiene la
grandeza de estar orientadas para lograr objetivos maacutes generales que los individualesrdquo18
Como caracteriacutesticas principales se pueden mencionar las siguientes
Difiacutecil acceso al creacutedito Existen muchas trabas para la obtencioacuten de creacutedito por parte de
los bancos comerciales e instituciones financieras vieacutendose abocados a recurrir al
financiamiento informal donde la uacutenica garantiacutea que presentan es su compromiso de pago
ldquoEscalas econoacutemicas y un nivel de ocupacioacuten pequentildeo al considerarse que la
microempresa debe tener un maacuteximo de 10 empleados no se tienen en cuenta detalles
como el tipo de contratacioacuten utilizadordquo19
sin diferenciar si son trabajadores con contrato
temporal a destajo por horas o a tiempo completo ademaacutes todos los factores que se
relacionan con la empresa en lo que respecta a la parte contable tributaria seguridad
social tecnologiacutea etc son limitadas
Informalidad legal para su funcionamiento no cumplen con los requisitos baacutesicos de
funcionamiento que exigen las diferentes instancias como la seguridad social control
tributario entre otras
Diversidad y Flexibilidad ldquoExisten un sinnuacutemero de factores que determinan a una
microempresa entre las que se mencionan el caraacutecter familiar el tipo de relacioacuten entre sus
miembros cual es la liacutenea de accioacuten que sigue la empresa sus nichos de mercado sus
metas etc
Escasa utilizacioacuten de tecnologiacutea Esta caracteriacutestica tiene estrecha relacioacuten con la
intensidad en capital ya que entre maacutes intensivo en capital mas uso real de tecnologiacutea va a
tener y por ende se va a alejar del concepto de microempresardquo20
18
Joaquiacuten Rodriacuteguez Valencia Administracioacuten I 2006 Paacuteg 54 19
Tesis ldquoEl Financiamiento Informal en la frontera norte (caso Tulcaacuten) Moncayo V Guido A Universidad Andina Simoacuten Boliacutevar Quito 2007 20
Ibiacutedem
26
Las organizaciones microempresariales son un importante activo social y una fuente de produccioacuten
de nuevos conocimientos experiencias e innovaciones En el trabajo diario estos hombres y
mujeres desarrollan habilidades que son valiosas para el crecimiento de su produccioacuten y negocios
se enfrentan tambieacuten a diferentes retos y preguntas sobre las mejores formas de desarrollar sus
productos y servicios Muchas veces estos saberes no son valorados ni reconocidos incluso por los
mismos microempresarios por lo que se hace necesario sacarlos a la luz
232 RESPALDO JURIDICO DE LAS MICROEMPRESAS
Es importante sentildealar que este tipo de organizacioacuten microempresarial estaacute amparada bajo el
artiacuteculo 311 de nuestra constitucioacuten vigente que dice ldquohellipLas iniciativas de servicios del sector
financiero popular y solidario y de las micro pequentildeas y medianas unidades productivas recibiraacuten
un tratamiento diferenciado y preferencial del Estado en la medida en que impulsen el desarrollo
de la economiacutea popular y solidariardquo21
La economiacutea popular y solidaria estaacute basada en valores humanos y principios de solidaridad que
permite el reconocimiento de la otra persona como fundamento de accioacuten humana
233 TIPOS DE MICROEMPRESAS RECONOCIDAS POR LA LEY
Hay una extensa variedad bajo cuya modalidad pueden formarse este tipo de Microempresas entre
ellas estaacuten de Produccioacuten servicios yo comercio en los subsectores de alimentos ceraacutemica
confecciones-textil cuero y calzado electroacutenico radio TV graacutefico hoteleriacutea restaurantes
turismo quiacutemico plaacutestico materiales de construccioacuten maderero metalmecaacutenica servicios
profesionales transporte de servicios puacuteblicos y cuidado de carreteras y otros
La microempresa tiene como base un grupo de personas emprendedoras capaces responsables
que se unen para acceder maacutes faacutecilmente a proyectos con entidades puacuteblicas o privadas y para
obtener creacuteditos en entidades financieras a fin de llevar a cabo sus fines
2331 REQUISITOS PARA FORMAR UNA MICROEMPRESA
La Ley de Economiacutea Popular y Solidaria establece los siguientes requisitos para conformar una
microempresa
21
Constitucioacuten Poliacutetica del Ecuador 2008
27
Solicitud de aprobacioacuten al Ministerio de Inclusioacuten Econoacutemica y Social
Acta constitutiva original y copia con los datos completos de los socios fundadores
nombramiento del directorio provisional y firmas
Dos ejemplares del estatuto certificados por el secretario
Dos ejemplares de la lista de todos los socios
Certificado de apertura de cuenta de integracioacuten de capital
No hay liacutemite de socios o socias para conformar esta clase de microempresa pero una condicioacuten
si se quiere ver de esa manera es que los asociados deben laborar en la misma actividad o sector
productivo
Es importante y se requiere contar con medios econoacutemicos puede haber como miacutenimo un valor
del capital de USD 40000 y maacuteximo USD 20 00000 generalmente se deberaacute abrir una cuenta de
integracioacuten del aporte de los socios en una cooperativa o banco a nombre de la microempresa que
estaacute en proceso de formacioacuten
Debe legalizarse ante el Ministerio de Inclusioacuten Econoacutemica y Social para el efecto deberaacute cumplir
con los requisitos establecidos luego de lo cual el Ministerio aprobaraacute siempre y cuando las
actividades a realizar esteacuten dentro de las determinadas para este tipo de microempresas
234 ORGANIZACIOacuteN MICROEMPRESARIAL EN ALOGUINCHO
En la comunidad de Aloguincho se reconoce en los trabajadores del campo y pequentildeos
comerciantes un gran potencial de trabajo y creatividad sus conocimientos y experiencias que son
la base para desarrollar iniciativas de negocio que luego se conviertan en factores de desarrollo
local razoacuten por la cual se realizo una investigacioacuten entre sus pobladores con el fin de saber si se
encuentran dentro de alguacuten tipo de organizacioacuten microempresarial y maacutes que nada constatar la
necesidad de creacutedito como causa fundamental en su crecimiento econoacutemico que de manera
individual o aislada es casi imposible de obtener de las instituciones financieras del paiacutes
encontraacutendonos con los siguientes resultados
Los agricultores estaacuten organizados en la denominada ldquoAsociacioacuten de Trabajadores
Agriacutecolas 30 de juniordquo en la cual se encuentra alrededor del 47 de productores del
sector
Los criadores de pollos y aves de corral que representan el 2 de productores se han
unido en nuacutemero de cinco personas hace aproximadamente dos antildeos
28
Criadores de ganado vacuno y porcino con el 30 de productores
Es necesario sentildealar que el 21 restante de la poblacioacuten dedicada a actividades como la crianza de
cuyes y conejos al comercio de productos de primera necesidad de leche huevos y quesos a la
prestacioacuten de servicios (alquiler de cabinas telefoacutenicas confeccioacuten y reparacioacuten de ropa y calzado
carpinteriacutea etc) estaacuten en proceso de asociarse
El sentildeor Rogelio Serrano presidente de los ganaderos manifiesta ldquoCuando hablamos de objetivos
y desarrollo afianzamos las ideas de nuestros antepasados de dar lo mejor de nosotros para que
nuestros servicios y o productos sean impecables para mantener nuestra imagen impecablerdquo22
Los autores de este trabajo sugerimos a la gente de Aloguincho la organizacioacuten en microempresas
para poder dar viabilidad a la propuesta de creacioacuten de la caja de ahorros solidaria con la visioacuten de
que en un futuro puedan llegar a ser empresas liacutederes aunque pequentildeas en el mercado global para
que la sociedad aproveche continuamente los diferentes productos yo servicios disponibles
generando una participacioacuten laboral maacutes activa que permita una satisfaccioacuten de todos quienes
conformen las microempresas
24 REQUERIMIENTOS DE CREacuteDITO
ldquoOtra limitacioacuten para el desarrollo productivo de la parroquia es el escaso financiamiento aunque
en la zona operen las cooperativas de ahorro Pueacutellaro y Cooprogreso cuya labor es reducida Es
indispensable buscar foacutermulas para proveer de financiamiento sin exceso de traacutemites
administrativos y con bajas tasas de intereacutesrdquo23
menciona el Plan de Desarrollo Participativo 2002-
2012 elaborado por el Gobierno de la Provincia de Pichincha
Podemos apreciar claramente que la falta de creacuteditos oportunos han sido la causa principal para el
retraso socio-econoacutemico de la parroquia Pueacutellaro y concretamente de la Comunidad de
Aloguincho pues los pequentildeos agricultores y productores se encuentran hasta la actualidad
limitados en sus deseos de superacioacuten como se puede apreciar en el siguiente cuadro de diagnoacutestico
de produccioacuten e ingresos de la parroquia
22
Sr Rogelio Serrano Entrevista personal Aloguincho 2010 23
Plan de Desarrollo Participativo 2002-2012 parroquia de Pueacutellaro Gobierno de la Provincia de Pichincha
29
CUADRO No 1 DIAGNOSTICO DE PRODUCCION E INGRESOS DE LA PARROQUIA PUELLARO
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Coyag
al
Bajo iacutendice
de
produccioacuten
Insuficiente
agua de riego
Construccioacuten de
un canal de riego
que satisfaga la
demanda de
produccioacuten
X X X X X X X X X X X X X X
Falta de
organizacioacuten
productiva
comunitaria
Construccioacuten de
una plataforma de
uso muacuteltiple
(ferias libres y
otros eventos)
X X X X X X X X X X X X X X
Fuente y elaboracion Gobierno de la Provincia de Pichincha Plan Participativo 2002-2012
30
Como se observa en el anterior estudio del Plan de Desarrollo Participativo 2002-2012 para la
parroquia de Pueacutellaro se exponen los problemas las causas y las soluciones en lo que respecta a la
produccioacuten e ingresos de la poblacioacuten y especiacuteficamente de la comunidad de Aloguincho proponen
poliacuteticas y estrategias que hasta la actualidad no se han concretado
Dentro de este contexto se realizo una encuesta entre la poblacioacuten de Aloguincho con el objetivo
de saber si existe la viabilidad para la creacioacuten aceptacioacuten y mantenimiento de una Caja de
Ahorros cuyos datos concluyen lo siguiente
GRAFICO No 9
Fuente Trabajo de campo
Elaboracioacuten Autores
De la muestra tomada- 45 encuestas- al jefea del hogar coacutenyuge o persona mayor de edad se
obtuvo que
El 75 apoya de forma positiva la Creacioacuten de la Caja de Ahorros Solidaria y cree en los
beneficios que eacutesta traeraacute a la comunidad
El 20 opina que no es un proyecto viable porque temen que no funcione adecuadamente debido a
la mala experiencia vivida en el antildeo de 1999 cuando el paiacutes sufrioacute el colapso bancario donde
muchas personas perdieron su dinero
El 5 restante no prestoacute mayor intereacutes en la propuesta y se abstuvo de hacer un comentario
31
Dentro de estos paraacutemetros se considera que es necesario para los agricultores y demaacutes personas
de la Comunidad de Aloguincho el contar con el respaldo de una entidad financiera apropiada a
sus circunstancias que les otorgue pequentildeos y medianos creacuteditos para fortalecer sus labores
incrementar la produccioacuten y mejorar la calidad de sus productos por ello apoyan de manera
positiva la creacioacuten de una Caja de Ahorros Solidaria
Sentildealan que son muy limitadas las oportunidades de empleo formal fuera de la comunidad por ello
afirman que desean expandir sus actividades productivas para incrementar sus ingresos Asiacute por
ejemplo con un creacutedito de USD 60000 para una vaca el ingreso familiar puede aumentar entre un
40 y 50 durante varios antildeos ya que con el creacutedito se remplaza la vaca criolla que produce entre 5
a 8 litros diarios de leche por una vaca mejorada de raza lechera que tiene una produccioacuten entre 20
a 25 litros diarios de leche
De igual manera requieren de preacutestamos para expandir o diversificar los cultivos de tubeacuterculos
frutas cereales y hortalizas Expresan que necesitan de una inversioacuten promedio de $500 US con el
objeto de financiar semillas abono humus y otro capital de trabajo para extensiones de una
hectaacuterea en promedio
Demandan asimismo creacutedito para actividades de ganaderiacutea crianza de pollos gallinas de campo
cuyes conejos cerdos ovejas ganado bovino de carne y de leche para las cuales precisan comprar
animales alimento medicinas construir galpones e instalaciones mejora de pastos etc
Se demanda preacutestamos para iniciar negocios de panaderiacutea y actividades de servicios como
restaurantes transporte y confeccioacuten de ropa para comercio de viacuteveres y abarrotes actividades
agroindustriales elaboracioacuten de quesos yogurt despulpe de fruta mermeladas procesamientos de
alimentos (por el momento no existen) y actividades artesanales que requieren de inversiones para
maquinaria capital de trabajo y acondicionamiento de talleres y lugares de venta
La necesidad de un micro creacutedito es indispensable para emprender proyectos o microempresas ya
que en la actualidad la banca exige un sinnuacutemero de requisitos para la concesioacuten de preacutestamos y a
altas tasas de intereacutes algo inaccesible para los agricultores productores y comerciantes de la zona
que en varias ocasiones han tenido que recurrir al dinero de ldquoprestamistasrdquo con el riesgo de perder
sus propiedades
Para la mayoriacutea de pobladores de la Comunidad de Aloguincho su lema es el desarrollo por ello
estaacuten dispuestos a apoyar al proyecto mencionado
32
Es indispensable recalcar que el requerimiento del creacutedito es una necesidad que debe ser cubierta
de manera eficaz por ello agricultores criadores de ganado y aves pequentildeos comerciantes y
demaacutes personas de la zona fueron capacitados a traveacutes de charlas ejemplos y conferencias cuyo
objetivo fue darles a conocer el aporte que daraacute a la Comunidad la creacioacuten de una Caja de ahorros
Solidaria
Finalmente existen profesionales en la Comunidad quienes se han comprometido en prestar su
contingente para que este proyecto arroje resultados positivos
33
CAPITULO III PROPUESTA DE CREACION DE LA CAJA DE AHORRO
SOLIDARIA
31 SOCIALIZACIOacuteN DE LA PROPUESTA CON LA COMUNIDAD Y LOS
MICROEMPRESARIOS
La socializacioacuten de la propuesta se realizo con 37 personas de la comunidad a quienes se les
explico de manera clara y detenida los objetivos del proyecto y los beneficios econoacutemicos y
sociales que de hacerse realidad brindariacutea a la poblacioacuten en general Ademaacutes se les hizo una
pequentildea resentildea histoacuterica sobre el desarrollo de las cajas de ahorro en el Ecuador y de los beneficios
obtenidos en comunidades especialmente de la costa y sierra
En una siguiente reunioacuten se procedioacute a la organizacioacuten en siacute de la caja de ahorros
3 2 ORGANIZACIOacuteN ADMINISTRATIVA
Luego de la socializacioacuten de la propuesta con los habitantes de la Comunidad de Aloguincho se
procedioacute a establecer una correcta organizacioacuten administrativa y legal basada en las normas y
reglamentos vigentes para este tipo de entidades que garantice su funcionamiento
El artiacuteculo 88 del tiacutetulo VI de la Ley de Economiacutea Popular Solidaria expresa
ldquoLas cajas comunales y solidarias los bancos comunales y las cajas de ahorro son Instituciones
Financieras Internas Populares Solidarias (IFIPS) entidades asociativas y solidarias de base
popular con autonomiacutea administrativa autocontrol y autogestioacuten que buscan promover el
desarrollo local prestando servicios financieros y complementarios
Su actividad se desarrolla en territorios locales como comunidades recintos barrios y
parroquiasrdquo24
Es decir que por considerarse organizaciones informales se rigen por los estatutos y
reglamentos que los socios aprueben al iniciar sus actividades
321 Conformacioacuten de la Caja de Ahorro mediante Asamblea
Basados en el artiacuteculo 89 de la Ley en mencioacuten que dice ldquoEstas entidades estaraacuten constituidas por
personas naturales o juriacutedicas locales residentes en el lugar en donde son creadas que realicen
24
Ley de Economiacutea Popular Solidaria
34
actividades productivas o desarrollen servicios en el sectorrdquo25
se procedioacute a elaborar el Reglamento
y Estatutos internos de la caja asiacute como la designacioacuten de los respectivos comiteacutes
Siendo el diacutea 21del mes de noviembre del antildeo 2010 en la Casa Comunal de Aloguincho mediante
Asamblea se crea la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo con el fin de promover el ahorro y
obtener los recursos necesarios que garantice a los habitantes mejores condiciones econoacutemicas
(El acta de constitucioacuten consta en el Anexo respectivo)
La Asamblea se conformoacute con las siguientes personas
Dr Rigoberto Flores
Dra Evelyn Silva
Dr Olmedo Gordoacuten
Dr Ramoacuten Flores
Eco Rociacuteo Flores
Lcdo Segundo Ontildeate
Eco Rociacuteo Castillo
Eco Daniel Flores
Lcdo Reneacute Sigcha
Lcda Mercedes Urgileacutes (encargada de la contabilidad y administracioacuten)
Eco Laura Flores
Auditora Marcia Loacutepez
Sentildeor Jaime Flores
Srta Ana Serrano
Sentildeor Rogelio Serrano
Sentildeora Esperanza Espiacuten
Sentildeor Segundo Caiza
322 Nombramiento de los socios que conforman los Comiteacutes de la Caja de Ahorro
Solidaria ldquoAloguinchordquo
El artiacuteculo 90 de la Ley en referencia estable que las cajas de ahorros
ldquoTendraacuten un Comiteacute de Administracioacuten que seraacute el oacutergano directivo estaraacute integrado por tres
vocales principales con sus respectivos suplentes elegidos por la Asamblea General y que estaraacute
regido por la norma interna
25
Ibiacutedem
35
Tendraacuten un Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten integrado por tres vocales principales elegidos
por la Asamblea General y que seraacuten regidos por la norma internardquo26
De igual manera dispone la creacioacuten de una Comisioacuten de Creacutedito que estaraacute integrada por un
miembro del Comiteacute de Administracioacuten un miembro del Comiteacute de Vigilancia y la Gerencia
Ademaacutes requiere del nombramiento de un Tesorero Administrador quienes igualmente se regiraacuten
por la norma interna y estaraacuten bajo el control de los anteriores
Guiados por este artiacuteculo la Asamblea designoacute a los tres comiteacutes integrados de la siguiente
manera
1 Comiteacute de Administracioacuten
Presidente
Secretario
Tres Vocales
2 Comiteacute Especial de Vigilancia
Presidente
Secretaria
Tres Vocales
3 Comiteacute de Creacutedito
Presidente
Secretario
Vocal
4 Tesorero Administrador
Una vez nombrados los comiteacutes se compromete a los integrantes a trabajar en equipo bajo el lema
de honestidad y responsabilidad en pro del eacutexito de la ldquoCaja de Ahorros Solidaria Aloguinchordquo
26
Ibiacutedem
36
33 ORGANIGRAMA
La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo de acuerdo a la decisioacuten de la Asamblea de Socios de
nombrar los comiteacutes que administraraacuten y vigilaraacuten su funcionamiento presenta su esquema baacutesico
de organigrama estructural definiendo la jerarquiacutea que corresponde a cada uno de ellos
331 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA CAJA DE AHORROS
SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
Fuente Diagrama de Gantt
Elaboracioacuten Los autores
332 ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE LA CAJA DE AHORROS SOLIDARIA
ldquoALOGUINCHOrdquo
El organigrama funcional de la Caja de Ahorros se detalla a continuacioacuten
Funciones de la Asamblea General
Designar cada dos antildeos a los miembros de los comiteacutes y posesionarlos
Hacer sugerencias sobre el plan anual de actividades y su financiamiento
Remover con justa causa a los miembros de los comiteacutes
Asamblea General de
Socios
Comiteacute de
Administracioacuten Comiteacute de Vigilancia Comiteacute de Creacutedito
Tesorero
Administrador
37
Resolver la expulsioacuten del socio cuando haya falta que lo amerite
Designar las comisiones permanentes y especiales
Aprobar y reformar el Estatuto
Resolver todo aquello que no estuviera contemplado en el Estatuto
Funciones del Comiteacute de Administracioacuten
Expedir los reglamentos que fueren necesarios
Cumplir y hacer cumplir los Estatutos el Reglamento y resoluciones de la Asamblea
General
Fijar la tasa de intereacutes activa y pasiva
Elaborar los informes mensuales de Tesoreriacutea
Preparar el plan de actividades y el presupuesto anual de la Caja de Ahorros Solidaria
Funciones del Presidente
Representar legal judicial y extrajudicialmente a la Caja de Ahorros Solidaria
Convocar y presidir las sesiones de la Asamblea General
Ser el Presidente de la Caja de Ahorros
Suscribir la correspondencia oficial
Controlar que la contabilidad se lleve legalmente
Autorizar con su firma y la del Tesorero los egresos documentos bancarios y
obligaciones que asuma la Caja de Ahorros Solidaria
Cumplir y hacer cumplir las resoluciones de la Asamblea General y de los Comiteacutes
Presidir el Comiteacute de Creacutedito
Presentar anualmente a la Asamblea General el informe de las actividades del Comiteacute de
Administracioacuten y las demaacutes atribuciones que le otorgue el Estatuto la Asamblea General y
los Comiteacutes
Funciones del Tesorero
Recaudar los fondos de la Caja de Ahorros Solidaria y manejarlos con autorizacioacuten del
Presidente
Suscribir con el Presidente los documentos a los que hace referencia el artiacuteculo quince del
presente Estatuto
Ser depositario de los bienes de la entidad y llevar el inventario de los mismos
38
Presentar los informes sobre el movimiento econoacutemico y financiero al Directorio y a la
Asamblea General
Actuar como secretario del Comiteacute de Creacutedito
Funciones del Secretario
Llevar los libros de actas de Asamblea General y Directorio
Mantener la correspondencia al diacutea
Legalizar con su firma las actas documentos comunicaciones etc
Organizar y conservar el archivo de la entidad
Citar a las sesiones de Asamblea General y de los comiteacutes conjuntamente con el
Presidente
Ser el Secretario de la Caja de Ahorros
Emitir los informes que le soliciten y
Las demaacutes obligaciones que sentildealen las leyes
Funciones del Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten
Fiscalizar y controlar las actividades de los comiteacutes y de los empleados de la Caja de
Ahorros Solidaria
Informar sobre el aspecto econoacutemico y financiero de la Caja de Ahorros Solidaria
Revisar al menos cada dos semanas toda la documentacioacuten correspondiente a los
preacutestamos para verificar su correcta concesioacuten
Supervisar la recaudacioacuten de ingresos y controlar los pagos pendientes de los socios
Dar o no su visto bueno a los balances semestrales y someterlo a juicio de la Asamblea
General a traveacutes del Comiteacute de Administracioacuten
Presentar informe sobre los resultados de su actuacioacuten a la Asamblea General
Funciones del Comiteacute de Creacutedito
Estudiar aprobar o rechazar las solicitudes de creacutedito de acuerdo con los reglamentos
Cumplir y hacer cumplir el Reglamento de Caja de Ahorros Solidaria
Aprobar los preacutestamos seguacuten la solvencia econoacutemica de la entidad
Informar sobre su gestioacuten al Comiteacute de Administracioacuten perioacutedicamente
Llevar el registro de las actas de sesiones y de los preacutestamos concedidos
39
Presentar a la Asamblea General y al Comiteacute de Administracioacuten las observaciones y
estudios que se puedan implementar al funcionamiento de la Caja de Ahorros Solidaria
El Comiteacute de Creacutedito se reuniraacute ordinariamente cada quince diacuteas y extraordinariamente
cuando lo crea necesario
34 MARCO LEGAL
El Estado Ecuatoriano en su reciente Constitucioacuten Poliacutetica (2008) define al sistema econoacutemico del
Ecuador como social y solidario tiene por objetivo garantizar la produccioacuten y reproduccioacuten de las
condiciones materiales que posibiliten el buen vivir autoriza las actividades financieras calificadas
como servicio de orden puacuteblico porque deben tener como finalidad fundamental preservar los
depoacutesitos y atender los requerimientos de financiamiento para la consecucioacuten de los objetivos de
desarrollo del paiacutes El Estado tambieacuten fomenta el acceso a los servicios financieros y a la
democratizacioacuten del creacutedito y prohiacutebe las praacutecticas colusorias el anatocismo y la usura
El sistema financiero ecuatoriano se compone de los sectores puacuteblico privado y del popular
solidario que intermedian recursos del puacuteblico y cuentan con normas y entidades de control
especiacuteficas y diferenciadas que se encargan de preservar su estabilidad transparencia y confianza
en el sistema
La Superintendencia de Bancos y Seguros tiene como misioacuten el velar por la seguridad estabilidad
transparencia y solidez de los sistemas financiero de seguros privados y de seguridad social siendo
uno de sus objetivos estrateacutegicos el de fortalecer el marco legal y normativo de estos sistemas de
acuerdo a principios mejores praacutecticas y estaacutendares internacionales vigentes
Las instituciones financieras privadas y puacuteblicas se rigen por sus propias leyes y reglamentos en lo
relativo a su creacioacuten actividades funcionamiento y organizacioacuten sin embargo se someten a la
Ley General de Instituciones del Sistema Financiero en lo relacionado a la aplicacioacuten de normas de
solvencia y prudencia financiera control y vigilancia asiacute como liquidacioacuten forzosa
El sector de microfinanzas estaacute compuesto por algunos bancos privados cooperativas de ahorro y
creacutedito Organizaciones no Gubernamentales (ONGs) agrupados en su mayoriacutea por la Red
Financiera Rural (RFR) la Red Nacional de Finanzas Populares y Solidarias del Ecuador
(RENAFIPSE) la Asociacioacuten Nacional de Cooperativas de Ahorro y Creacutedito controladas por la
Superintendencia de Bancos y Seguros la Federacioacuten de Cooperativas de Ahorro y Creacutedito del
Ecuador (FECOAC) Las cajas solidarias cajas de ahorro y bancos comunales al considerarse
como instituciones financieras populares y solidarias se encuentran reguladas por la Ley del
40
Instituto Nacional de Economiacutea Popular Solidaria entidad creada recientemente y adscrita al
Ministerio de Inclusioacuten Econoacutemica y Social
La Ley de Economiacutea Popular y Solidaria conceptuacutea a las Cajas de Ahorro como entidades que se
forman por voluntad y aportes de sus socios que son personas naturales residentes en el lugar
donde realizan sus actividades productivas o de servicios Que destinan una parte de sus ingresos
para formar un patrimonio colectivo en calidad de ahorro que luego les serviraacute para la concesioacuten de
preacutestamos de sus miembros
El artiacuteculo 102 de la mencionada Ley determina que las cajas de ahorros no seraacuten sujetos de
supervisioacuten por parte del Instituto eacuteste solamente daraacute acompantildeamiento Aclara tambieacuten que
tendraacuten su propia estructura de gobierno administracioacuten representacioacuten control social y rendicioacuten
de cuentas Cada antildeo el Instituto recibiraacute informacioacuten sobre sus operaciones pudiendo verificar
su funcionamiento y emitir sugerencias en el caso de detectar deficiencias funcionales
Para la organizacioacuten legal de la Caja de Ahorros Solidaria es necesario que existan documentos
como Estatutos Reglamento Interno Reglamento de Creacutedito y Actas cuya elaboracioacuten consta a
continuacioacuten
341 ELABORACIOacuteN DEL ESTATUTO Y REGLAMENTO INTERNO DE LA
CAJA DE AHORROS SOLIDARIA
Con la presencia de los socios fundadores representantes de los microempresarios comiteacutes
elegidos y demaacutes pobladores de la comunidad de Aloguincho se elabora primeramente el estatuto
contenido en los siguientes artiacuteculos
3411 ESTATUTO
Capiacutetulo I
Constitucioacuten denominacioacuten domicilio y fines
Artiacuteculo 1 Constituyese la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo con responsabilidad limitada a
su patrimonio con treinta y nueve socios fundadores
41
Artiacuteculo 2 La Caja de Ahorros Solidaria es una entidad privada con finalidad social y sin fines
de lucro enmarcada dentro de la Ley respectiva y regida por su propio Estatuto y Reglamento
Artiacuteculo 3 Para ser miembro de la Caja de Ahorros Solidaria deberaacute ser microempresario
organizado de la Comunidad de Aloguincho o ser habitante de la misma que en forma voluntaria
aporte mensualmente una cantidad monetaria determinada en la solicitud de ingreso a la entidad
Artiacuteculo 4 La Caja de Ahorros mencionada en lo sucesivo se denominaraacute Caja de Ahorros
Solidaria ldquoAloguinchordquo tendraacute como domicilio legal la Casa Comunal de Aloguincho ubicada en
el parque central
Artiacuteculo 5 La Caja de Ahorros Solidaria tendraacute duracioacuten indefinida y soacutelo se liquidaraacute o disolveraacute
en los teacuterminos y condiciones previstos en el Reglamento
Artiacuteculo 6 La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo tendraacute por objetivo y finalidad
Promover el ahorro de sus pobladores y microempresarios para canalizarlo en preacutestamos
Otorgar preacutestamos en condiciones ventajosas y en base de los ahorros de los asociados
Promover cualquier accioacuten ventajosa para la Caja de Ahorros
Artiacuteculo 7 La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo tiene como finalidad ejecutar sus
actividades mediante los aportes y retiros que realicen sus socios y demaacutes ingresos considerados en
este Estatuto y en el Reglamento
Capiacutetulo II
Organizacioacuten y Administracioacuten
Artiacuteculo 8 La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo tendraacute los siguientes organismos
directivos
La Asamblea General el Comiteacute de Administracioacuten el Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten el
Comiteacute de Creacutedito y las Comisiones que a futuro de ser necesarias se las implementaraacute
Sobre la Asamblea General
Artiacuteculo 9 La Asamblea General es su maacuteximo organismo y estaraacute integrada por todos los socios
reunidos previa convocatoria
42
Artiacuteculo10 El quoacuterum para la reunioacuten de la Asamblea General en primera convocatoria se
estableceraacute con la asistencia de la mitad maacutes uno de sus socios y en segunda convocatoria se
instalaraacute la sesioacuten luego de transcurrida una hora de la sentildealada para la primera con el nuacutemero de
socios presentes
Artiacuteculo 11 La convocatoria a Asamblea General haraacute el presidente de la Caja de Ahorros con
indicacioacuten del orden del diacutea y mediante comunicacioacuten escrita a los miembros El orden del diacutea
podraacute modificarse uacutenicamente por resolucioacuten de la Asamblea General
Artiacuteculo 12 La Asamblea General se reuniraacute por lo menos una vez cada antildeo y
extraordinariamente por resolucioacuten del Directorio o a pedido del 30 de los socios previa
convocatoria que se efectuaraacute con 48 horas de anticipacioacuten
Corresponde a la Asamblea General
Designar cada dos antildeos a los miembros de los comiteacutes y posesionarlos
Hacer sugerencias sobre el plan anual de actividades y su financiamiento
Remover con justa causa a los miembros de los comiteacutes
Resolver la expulsioacuten del socio cuando haya falta que lo amerite
Designar las comisiones permanentes y especiales
Aprobar y reformar el Estatuto
Resolver todo aquello que no estuviera contemplado en el Estatuto
Sobre el Comiteacute de Administracioacuten
Artiacuteculo 13 El Comiteacute de Administracioacuten seraacute designado por la Asamblea General y estaraacute
integrado por cinco miembros un Presidente un Tesorero y tres Vocales
Artiacuteculo 14 Todos los miembros del Comiteacute de Administracioacuten deberaacuten tener necesariamente la
calidad de socios de la Caja de Ahorros Solidaria y tendraacuten derecho a voz y voto
Artiacuteculo 15 El Comiteacute de Administracioacuten seraacute el encargado de administrar y controlar el
funcionamiento de la Caja Ahorros Solidaria
Artiacuteculo 16 Corresponde al Comiteacute de Administracioacuten
43
Expedir los reglamentos que fueren necesarios
Cumplir y hacer cumplir los Estatutos el Reglamento y resoluciones de la Asamblea
General
Fijar la tasa de intereacutes activa y pasiva
Elaborar los informes mensuales de Tesoreriacutea
Preparar el plan de actividades y el presupuesto anual de la Caja de Ahorros Solidaria
Artiacuteculo 17 Corresponde al Presidente
Representar legal judicial y extrajudicialmente a la Caja de Ahorros Solidaria
Convocar y presidir las sesiones de la Asamblea General
Ser el Presidente de la Caja de Ahorros
Suscribir la correspondencia oficial
Controlar que la contabilidad se lleve legalmente
Autorizar con su firma y la del Tesorero los egresos documentos bancarios y
obligaciones que asuma la Caja de Ahorros Solidaria
Cumplir y hacer cumplir las resoluciones de la Asamblea General y de los Comiteacutes
Presidir el Comiteacute de Creacutedito
Presentar anualmente a la Asamblea General el informe de las actividades del Comiteacute de
Administracioacuten y las demaacutes atribuciones que le otorgue el Estatuto la Asamblea General y
los Comiteacutes
Artiacuteculo 18 Corresponde al Tesorero
Recaudar los fondos de la Caja de Ahorros Solidaria y manejarlos con autorizacioacuten del
Presidente
Suscribir con el Presidente los documentos a los que hace referencia el artiacuteculo quince del
presente Estatuto
Ser depositario de los bienes de la entidad y llevar el inventario de los mismos
Presentar los informes sobre el movimiento econoacutemico y financiero al Directorio y a la
Asamblea General
Actuar como secretario del Comiteacute de Creacutedito
Artiacuteculo 19 Corresponde al Secretario
Llevar los libros de actas de Asamblea General y Directorio
44
Mantener la correspondencia al diacutea
Legalizar con su firma las actas documentos comunicaciones etc
Organizar y conservar el archivo de la entidad
Citar a las sesiones de Asamblea General y de los comiteacutes conjuntamente con el
Presidente
Ser el Secretario de la Caja de Ahorros
Emitir los informes que le soliciten y
Las demaacutes obligaciones que sentildealen las leyes
Sobre el Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten
Artiacuteculo 20 El Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten es el organismo encargado de controlar las
actividades administrativas y financieras de la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo
Artiacuteculo 21 Estaraacute integrado por cinco miembros un Presidente un Tesorero y tres Vocales
nombrados por la Asamblea General por un periacuteodo de dos antildeos pudiendo ser reelegidos hasta por
dos periodos consecutivos
Artiacuteculo 22 Corresponde al Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten
Fiscalizar y controlar las actividades de los comiteacutes y de los empleados de la Caja de
Ahorros Solidaria
Informar sobre el aspecto econoacutemico y financiero de la Caja de Ahorros Solidaria
Revisar al menos cada dos semanas toda la documentacioacuten correspondiente a los
preacutestamos para verificar su correcta concesioacuten
Supervisar la recaudacioacuten de ingresos y controlar los pagos pendientes de los socios
Dar o no su visto bueno a los balances semestrales y someterlo a juicio de la Asamblea
General a traveacutes del Comiteacute de Administracioacuten
Presentar informe sobre los resultados de su actuacioacuten a la Asamblea General
Artiacuteculo 23 El Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten se reuniraacute ordinariamente una vez al mes y
extraordinariamente las veces que las circunstancias lo ameriten Las decisiones se tomaraacuten por
mayoriacutea simple
45
Sobre el Comiteacute de Creacutedito
Artiacuteculo 24 El Comiteacute de Creacutedito de la Caja de Ahorros Solidaria estaraacute integrado por tres
miembros que ejerceraacuten los cargos de Presidente Secretario y Vocal elegidos por el Directorio
Artiacuteculo 25 Corresponde al Comiteacute de Creacutedito
Estudiar aprobar o rechazar las solicitudes de creacutedito de acuerdo con los reglamentos
Cumplir y hacer cumplir el Reglamento de Caja de Ahorros Solidaria
Aprobar los preacutestamos seguacuten la solvencia econoacutemica de la entidad
Informar sobre su gestioacuten al Comiteacute de Administracioacuten perioacutedicamente
Llevar el registro de las actas de sesiones y de los preacutestamos concedidos
Presentar a la Asamblea General y al Comiteacute de Administracioacuten las observaciones y
estudios que se puedan implementar al funcionamiento de la Caja de Ahorros Solidaria
El Comiteacute de Creacutedito se reuniraacute ordinariamente cada quince diacuteas y extraordinariamente
cuando lo crea necesario
El Tesorero
Artiacuteculo 26 El tesorero es el responsable del funcionamiento y manejo de la Caja de Ahorros
Solidaria de acuerdo a las disposiciones emanadas por la Asamblea General de Socios y de los
Comiteacutes
Artiacuteculo 27 Corresponde al Tesorero
Informar al Comiteacute de Administracioacuten la situacioacuten financiera de la Caja de Ahorros
solidaria perioacutedicamente
Presentar informes econoacutemicos a la Asamblea General de socios
Llevar la contabilidad de la Caja de Ahorros Solidaria
Suscribir los certificados de aportacioacuten
Recibir los depoacutesitos de ahorro de los socios
Tramitar ante el Comiteacute de Creacutedito las solicitudes de preacutestamos de los socios
Lo demaacutes que se le atribuya de acuerdo al Estatuto
Artiacuteculo 28 El Tesorero seraacute electo por votacioacuten directa y podraacute ser reelecto si la Asamblea lo
decide
46
Capiacutetulo III
De los Socios
Artiacuteculo 29 Son socios de la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo Las personas que hayan
suscrito el Acta de Constitucioacuten los microempresarios y trabajadores de la comunidad que sean
aceptados por el Comiteacute de Administracioacuten
Artiacuteculo 30 La Caja de Ahorros Solidaria se conformaraacute con un miacutenimo de once socios El
nuacutemero total seraacute ilimitado
Requisitos para ser Socio
Artiacuteculo 31 Seraacuten socios quienes reuacutenan los siguientes requisitos
Pertenecer a la Comunidad de Aloguincho
Ser mayor de edad
Presentar copia de ceacutedula de identidad o Registro Uacutenico de Contribuyentes
Pagar el Certificado de Aportacioacuten
Presentar la solicitud de ingreso al Comiteacute de Administracioacuten
Artiacuteculo 32 Los socios tendraacuten como obligaciones
Respetar y acatar las disposiciones del Estatuto y Reglamento Vigentes
Adquirir el Certificado de Aportacioacuten
Cumplir puntualmente sus compromisos de caraacutecter econoacutemico
Desempentildear fielmente los cargos para los que hayan sido elegidos
Asistir a todos los actos o reuniones a las cuales sean convocados
Cumplir las resoluciones que dicte la Asamblea General y los Comiteacutes de la Caja de
Ahorros Solidaria
Artiacuteculo 33 Los socios tendraacuten como derechos
Elegir y ser elegidos para cargos de direccioacuten
Asistir a la Asamblea General
Presentar proyectos o iniciativas que tengan por objeto el mejoramiento de la entidad
47
Solicitar preacutestamos y fungir como aval de otros
Solicitar el retiro de sus aportaciones
Recibir informacioacuten inmediata sobre el monto de sus aportaciones
Apelar ante la Asamblea General cuando hubiese sido sancionado por los organismos de la
entidad
Intervenir con voz y voto en la Asamblea General
Los demaacutes que se desprendan de este Estatuto
CAPITULO IV
Del Patrimonio
Artiacuteculo 34 El patrimonio de la Caja de Ahorros Solidaria se compone de
Las cuotas ahorradas por cada uno de los socios en forma voluntaria y los intereses que
generen las mismas
Los certificados de aportacioacuten
Los porcentajes de rendimiento que se destinen para su incremento
Las multas descontadas a los socios
Los bienes muebles o inmuebles que se adquieran
Todas las donaciones que reciban a su favor con beneficio de inventario
Del producto que se obtenga por inversiones actividades sociales y deportivas
programadas por la Caja de Ahorros Solidaria
CAPITULO V
De la Disolucioacuten y Liquidacioacuten de la Caja de Ahorros Solidaria
Artiacuteculo 35 La Caja de Ahorros solidaria podraacute ser disuelta soacutelo por acuerdo de las dos terceras
partes de la Asamblea General en sesioacuten extraordinaria expresa y exclusivamente convocada para
este efecto
Artiacuteculo 36 La Caja de Ahorros se disolveraacute por las siguientes causas
Por no cumplir con los objetivos propuestos
Mala situacioacuten econoacutemica financiera de la Caja de Ahorros
48
Disminucioacuten del nuacutemero de socios
Dejar de funcionar por el lapso de dos antildeos
Fusioacuten con otra caja
Artiacuteculo 37 En el caso de disolucioacuten de la Caja de Ahorros Solidaria se liquidaraacute su patrimonio
en base al acuerdo que establezca la Asamblea General de socios cubriendo en primera instancia
todos los pasivos y el remanente resultante seraacute repartido en forma proporcional entre sus socios
Artiacuteculo 38 Los socios que se retiren o sean separados o excluidos no tendraacuten derecho a reclamo
sobre estos fondos
CAPITULO VI
De la Operacioacuten en general
Artiacuteculo 39 El periacuteodo contable comprenderaacute del 1 de enero al 31 de diciembre del mismo antildeo
Artiacuteculo 40 El resultado de las operaciones financieras y contables se manifestaraacute en el Estado de
Resultados y Balance General semestral y se formularaacute un estado definitivo al final del ejercicio
Artiacuteculo 41 Los informes de operaciones mensuales de la Caja de Ahorros Solidaria seraacuten
presentados al Comiteacute de Administracioacuten para que eacuteste los apruebe o rechace
Artiacuteculo 42 La Caja de Ahorros Solidaria previo anaacutelisis cubriraacute sus gastos de funcionamiento
con los rendimientos generados por su capital
Artiacuteculo 43 La Asamblea General designaraacute al personal que laboraraacute en la entidad
CAPITULO VII
Disposiciones Generales
Artiacuteculo 35 La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo no podraacute tomar parte en actos de poliacutetica
partidista o manifestaciones de caraacutecter religioso
Artiacuteculo 36 Las reformas al Estatuto seraacuten aprobadas en Asamblea General Ordinaria
49
Artiacuteculo 37 La Asamblea General resolveraacute sobre la afiliacioacuten de la Caja de Ahorros Solidaria a
entidades de caraacutecter nacional o internacional
Artiacuteculo 38 Las resoluciones de la Asamblea General de la Caja de Ahorros Solidaria se tomaraacuten
por mayoriacutea de los socios asistentes sea en primera o en segunda convocatoria
Artiacuteculo 39 La calidad de socio se pierde por
Renuncia escrita dirigida al Comiteacute de Administracioacuten y aceptada por eacuteste
Por retiro de la totalidad de los ahorros del socio
Por expulsioacuten acordada por los directivos fundamentada en causas como actitud
disociadora deshonestidad comprobada en su relacioacuten con la Caja de Ahorros e
incumplimiento de las disposiciones emanadas de la Asamblea General y de los Comiteacutes
VIGENCIA
El presente Estatuto entraraacute en vigencia a partir de la fecha de aprobacioacuten por parte de la Asamblea
General de Socios de la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo
3412 REGLAMENTO INTERNO
CAPITULO I
Constitucioacuten y domicilio
Artiacuteculo 1 En la comunidad de Aloguincho parroquia Pueacutellaro del cantoacuten Quito se constituye la
Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo el ldquodiacuteardquo del ldquomesrdquo del ldquoantildeordquo
Artiacuteculo 2 La Caja de Ahorros Solidaria funcionaraacute en la casa Comunal de Aloguincho ubicada
en el parque Central
CAPITULO II
Operaciones de la Caja de Ahorros Solidaria
Artiacuteculo 3 Las operaciones a realizar son
Certificados de aportacioacuten de los socios
50
Ahorro acumulativo
Depoacutesitos a la vista
Depoacutesitos a plazo fijo
Intereses generados
Multas
Bienes muebles o inmuebles que se adquieran
Ingresos por inversiones actividades sociales deportivas que organice la entidad
Certificados de Aportacioacuten
Artiacuteculo 4 Los socios fundadores y quienes sean aceptados luego pagaraacuten cien doacutelares (USD100
00) por el certificado de aportacioacuten
Artiacuteculo 5 Al socio que solicite un creacutedito se le descontaraacute el 5 del monto que reciba el 3
serviraacute para incrementar su certificado de aportacioacuten y el 2 restante para cubrir los gastos de
administracioacuten
Artiacuteculo 6 En el caso de retiro del socio se le devolveraacute el total del certificado de aportacioacuten sus
ahorros y los excedentes si hubiera
Ahorro Acumulativo
Artiacuteculo 7El ahorro acumulativo de cada socio seraacute de USD1000 doacutelares mensuales mismo que
serviraacute para la capitalizacioacuten de la Caja
Artiacuteculo 8 El ahorro acumulativo serviraacute para el encaje cuando el socio solicite un creacutedito
Artiacuteculo 9 El socio podraacute disponer de su ahorro acumulativo en el caso de retiro voluntario de la
Caja
Depoacutesitos a la Vista
Artiacuteculo 10 El socio deberaacute depositar un miacutenimo de USD 500 para apertura de depoacutesitos a la
vista Luego podraacute ahorrar cualquier cantidad adicional en forma voluntaria
Artiacuteculo 11 Los depoacutesitos y retiros seraacuten registrados por el Tesorero en los respectivos
documentos
51
Artiacuteculo 12 Los depoacutesitos y retiros podraacuten realizarlos el socio titular de la cuenta o una tercera
persona
Artiacuteculo 13 Los retiros de dinero los realizaraacute el socio o una tercera persona la misma que deberaacute
estar autorizada por el titular con su firma y ceacutedula de identidad
Depoacutesitos a Plazo Fijo
Artiacuteculo 14 Los depoacutesitos a plazo fijo se haraacuten a 30-60 y 90 diacuteas previo contrato
Artiacuteculo 15 Los depoacutesitos a plazo fijo no podraacuten ser retirados antes de la fecha pactada en el
contrato
Sobre los Preacutestamos
Artiacuteculo 16 La capacidad de creacutedito se estableceraacute en funcioacuten de los ahorros de cada socio
Artiacuteculo 17 El Comiteacute de Creacutedito calificaraacute las solicitudes de preacutestamo considerando primero la
disponibilidad (liquidez) de la Caja y segundo el orden de presentacioacuten
Artiacuteculo 18 Se establecen dos tipos de preacutestamos ordinarios y emergentes
Artiacuteculo 19 Son preacutestamos ordinarios los montos equivalentes al valor que han ahorrado sus
miembros
Artiacuteculo 20 Los preacutestamos emergentes seraacuten aprobados solamente en el caso de que la Caja de
Ahorros Solidaria tenga capacidad econoacutemica El monto de creacutedito seraacute de hasta dos veces el valor
ahorrado por el socio y soacutelo se otorgaraacute en casos especiales considerados por el Comiteacute de Creacutedito
Artiacuteculo 21 El prestatario que hubiere cubierto el 70 o maacutes del preacutestamo anterior podraacute solicitar
uno nuevo siempre y cuando cancele el saldo de manera inmediata
Artiacuteculo 22 El prestatario que solicite un preacutestamo mayor a los fondos que tiene ahorrados
presentaraacute la garantiacutea de un socio el que seraacute solidariamente responsable del pago de dicho creacutedito
Un socio no podraacute ser garante sino de un preacutestamo a la vez
52
Requisitos para concesioacuten de preacutestamos
Artiacuteculo 23 Para que los socios puedan acceder a un preacutestamo deben reunir los siguientes
requisitos
Mayor de 18 antildeos con capacidad para contratar
Tener por lo menos tres meses en calidad de socio activo
Estar al diacutea con las obligaciones hacia la entidad
Realizar el respectivo encaje
Presentar la solicitud al Comiteacute de Creacutedito con un aval que deberaacute ser socio activo de la
Caja
Intereses
Artiacuteculo 24 Por el ahorro acumulativo y los depoacutesitos a la vista se pagaraacute un intereacutes no mayor al
6 anual siendo el monto miacutenimo sesenta doacutelares (USD 6000)
Artiacuteculo 25 Los depoacutesitos a plazo fijo tendraacuten una tasa de intereacutes hasta del 7 anual dependiendo
del monto depositado y del plazo
Artiacuteculo 26 En caso de mora se cobraraacute un 2 adicional de intereacutes
Artiacuteculo 27 Los montos intereacutes plazos y garantiacuteas seraacuten regulados por el Comiteacute de Creacutedito
Artiacuteculo 28 La tasa activa de intereacutes maacutexima a cobrarse por los preacutestamos seraacute del 15 anual
De las multas
Artiacuteculo 29Las inasistencias del socio a las Asambleas Generales ordinarias o extraordinarias
legalmente convocadas causaraacuten una multa equivalente al 1 del salario unificado
Artiacuteculo 30 La justificacioacuten de la inasistencia se referiraacute a enfermedad calamidad domeacutestica o
fuerza mayor debidamente comprobada que deberaacute presentarse ante el Comiteacute de Administracioacuten
53
VIGENCIA
El presente Reglamento entraraacute en vigencia a partir de la fecha de aprobacioacuten por la Asamblea
General de Socios
3413 REGLAMENTO DE CREDITO Y COBRANZAS
El presente Reglamento tiene por objetivo impartir entre el personal encargado de la concesioacuten y
cobro de creacuteditos los conocimientos y procedimientos aplicables en este delicado proceso
En primera instancia se haraacute mencioacuten acerca de los valores tanto eacuteticos como morales que deben
observar los funcionarios que tengan relacioacuten directa e indirecta con la evaluacioacuten de socios y
clientes aprobacioacuten desembolsos y cobranzas y demaacutes actividades inherentes a su labor
Honestidad integridad e independencia en sus funciones
Preservar los intereses de la Caja y de los Socios
No crear ni propagar rumores perjudiciales para la Caja de Ahorros Solidaria
ldquoAloguinchordquo
No usar informacioacuten confidencial para revelar a otra organizacioacuten
No recibir coimas por realizar traacutemites o por dar tratos preferenciales a determinados
socios
No encubrir a ninguacuten funcionario que haya cometido alguna falta grave
Artiacuteculo 1 Se procederaacute a la evaluacioacuten de los posibles sujetos de creacutedito tomando en
consideracioacuten los siguientes paraacutemetros
La persona deberaacute realizar actividades productivas en un lugar fijo y ser residente habitual
de la comunidad de Aloguincho
Ser agricultor ganadero microempresario o trabajador asalariado de la comunidad
Ser el propietario del negocio o estar a cargo de la actividad productiva
Acreditar el respectivo encaje seguacuten las condiciones del creacutedito a solicitar
Tener capacidad de endeudamiento y de pago
No ser garante o deudor solidario de socio en mora con la institucioacuten
Haber asistido puntualmente a las sesiones convocadas
54
Artiacuteculo 2 La concesioacuten de los preacutestamos se haraacute cuando el socio cumpla con los requisitos
establecidos en el artiacuteculo 23
Mayor de 18 antildeos con capacidad para contratar
Tener por lo menos tres meses en calidad de socio activo
Estar al diacutea con las obligaciones hacia la entidad
Realizar el respectivo encaje
Presentar la solicitud de creacutedito con el garante al Comiteacute de Creacutedito
Artiacuteculo 3 La Caja de Ahorros Solidaria tendraacute la modalidad de conceder preacutestamos ordinarios
amortizables con vencimiento a una fecha predeterminada
Artiacuteculo 4 Los preacutestamos se otorgaraacuten uacutenica y exclusivamente a los socios ahorristas de la Caja
que deberaacuten estar al diacutea en sus obligaciones esto es certificados de aportacioacuten ahorro acumulativo
y depoacutesitos a la vista para asiacute poder tener el encaje necesario para el creacutedito
Artiacuteculo 5 Los montos intereses plazos y garantiacuteas seraacuten regulados por el Comiteacute de Creacutedito
Artiacuteculo 6 La Caja de Ahorros Solidaria se reserva el derecho de negar preacutestamos a personas de
dudosa condicioacuten
Artiacuteculo 7 La entidad sentildeala el procedimiento a seguir para la concesioacuten de preacutestamos
La entidad entregaraacute al socio el formulario de solicitud de creacutedito que luego de haber sido
llenado correctamente se lo devolveraacute al Tesorero quien a su vez lo pasaraacute al Comiteacute de
Creacutedito para su anaacutelisis y aprobacioacuten
Luego de verificar en la solicitud las firmas de los deudores y garantes el Tesorero haraacute el
egreso contable cuya copia entregaraacute al prestatario en el momento que eacuteste reciba el
dinero
El Tesorero transferiraacute el 3 del total del preacutestamo a la cuenta Certificados de Aportacioacuten
individual del socio y el 2 restante debitaraacute para la cuenta de Gastos Administrativos
El egreso contable seraacute debidamente archivado
Artiacuteculo 8 La tasa de intereacutes activa seraacute del 15 anual siendo susceptible de variacioacuten en base a
la situacioacuten econoacutemica del paiacutes y a la resolucioacuten del Comiteacute de Administracioacuten
55
Artiacuteculo 9 El prestatario deberaacute cancelar las cuotas fijadas en las fechas previstas Si la fecha de
pago coincidiera con diacuteas no laborables el socio deberaacute cancelar el uacuteltimo diacutea laborable para evitar
el pago de intereacutes por mora
Artiacuteculo 10 En caso de mora el socio deberaacute pagar dos puntos adicionales (2) del intereacutes
Artiacuteculo 11 El monto maacuteximo que la Caja puede otorgar al socio seraacute de quinientos doacutelares (USD
50000) y el miacutenimo de cincuenta doacutelares (USD50 00)
Artiacuteculo 12 El plazo no podraacute ser mayor a seis meses
Artiacuteculo 13 El Comiteacute de Creacutedito analizaraacute la capacidad de pago del socio para poder otorgarle
otro monto y plazo
Artiacuteculo 14 La Caja de Ahorros Solidaria no podraacute tener relacioacuten alguna con
Personas o instituciones que se sospeche de tener vinculacioacuten con narcotraacutefico lavado de
dinero o cualquier actividad iliacutecita
Personas que se encuentren en bancarrota quiebra legal o insolventes
VIGENCIA
El presente Reglamento entraraacute en vigencia a partir de su aprobacioacuten por parte de la Asamblea
General
35 CAPACITACIOacuteN ADMINISTRATIVA Y CONTABLE
El personal que laboraraacute en la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo en los comiteacutes de
Administracioacuten Vigilancia y Fiscalizacioacuten de Creacutedito y el Tesorero son profesionales que
recibieron capacitacioacuten por parte de un teacutecnico del Instituto de Economiacutea Popular y Solidaria en
varios talleres donde observaron el uso del manual contable para las cajas de ahorros y aprendieron
teacutecnicas administrativas para el funcionamiento de la institucioacuten Se contoacute con la presencia de todo
el personal involucrado que participoacute activamente en los talleres dando de esa manera la
confirmacioacuten del apoyo para el funcionamiento de la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo
Para lo posterior se preveacute incorporar a su estructura administrativa de forma directa o a traveacutes de
instituciones especializadas servicios de capacitacioacuten asistencia teacutecnica transferencia tecnoloacutegica
comercializacioacuten y otros servicios
56
CAPITULO IV PROPUESTA DE ORGANIZACIOacuteN DE LOS
MICROEMPRESARIOS
INTRODUCCION
La microempresa es el gran motor de empleo en la mayoriacutea de los paiacuteses del mundo es la
proveedora de ingresos para maacutes de un tercio de la poblacioacuten econoacutemicamente activa En Ameacuterica
Latina la microempresa se ha constituido en la principal fuente de puestos de trabajo
Se la puede definir como una empresa de pequentildea escala que opera en condiciones de alta
informalidad donde los ingresos no se pueden separar del aacutembito familiar y del negocio Se
consideran dentro de este tipo de empresa las ventas en puestos callejeros tiendas panaderiacuteas
sastreriacuteas pequentildeos comerciantes trabajadores agriacutecolas por cuenta propia etc
El Instituto Nacional de Estadiacutesticas y Censos INEC utilizando las categoriacuteas ocupacionales y
grupos de ocupacioacuten considera como microempresarios o trabajadores de la microempresa a
aquellas personas cuya categoriacutea ocupacional sea patrono o socio trabajador por cuenta propia y
trabajador familiar y al mismo tiempo su grupo de ocupacioacuten sea trabajadores de los servicios y
vendedores de comercios y mercados agricultores y trabajadores calificados agropecuarios y
pesqueros oficiales operarios y artesanos de artes mecaacutenicas y de otros oficios operadores de
instalaciones de maacutequinas y montadores y trabajadores no calificados
Seguacuten el Proyecto SALTOUSAID para el Ecuador del Banco Interamericano de Desarrollo (BID)
ldquouna microempresa es un negocio personal o familiar que emplea hasta 10 personas el cual es
poseiacutedo y operado por una persona individual una familia o un grupo de personas individuales de
ingresos relativamente bajos ademaacutes constituye una importante (sino la maacutes importante) fuente de
ingresos para el hogar No se incluyen profesionales teacutecnicos medios cientiacuteficos intelectuales ni
peones ni jornalerosrdquo27
Opera con un capital menor o igual a veinte mil doacutelares (20000 USD) y
con un promedio mensual de ventas de doscientos doacutelares (20000USD)
En el Ecuador el 52 de las microempresas comenzaron a funcionar desde el antildeo de 1999 debido
a la crisis econoacutemica que soportoacute el paiacutes donde mucha gente quedoacute desempleada y tuvo que buscar
la manera de subsistir encontrando en la microempresa un paliativo para su situacioacuten
27
wwwsalto-ecuadorcom
57
En la actualidad las microempresas ecuatorianas emplean a maacutes de un milloacuten de trabajadores con
ingresos medios o bajos lo que representa alrededor del 25 de la mano de obra urbana y un aporte
al producto interno bruto (PIB) entre el 10 y 15 (USAID 2005) El BID asegura que la mayoriacutea
de los microempresarios ((55) es adulto entre 31 y 50 antildeos los joacutevenes entre 18 y 30 antildeos
respectivamente alcanzan un 20 y los mayores de 51 antildeos representan el 25
En lo que respecta al nivel de educacioacuten de los microempresarios si bien la mayoriacutea cuenta con
una educacioacuten baacutesica una importante proporcioacuten del 116 alcanzoacute estudios a nivel superior o
universitario El 465 tiene como maacuteximo estudios primarios completos y el 42 accedioacute a la
secundaria No existe mayor diferencia por geacutenero puesto que similar porcentaje de
microempresarios hombres y mujeres tienen estudios superiores o universitarios Un 41
femenino no recibioacute educacioacuten formal completa frente a un 29 masculino
La microempresa es una importante fuente de empleo y se convierte en una red de proteccioacuten social
puesto que muchas mujeres cabezas de familia se dedican a este tipo de actividad representan el
467 de la poblacioacuten de microempresarios y el 30 de la poblacioacuten econoacutemicamente activa
La poblacioacuten microempresaria ha iniciado su actividad motivada primeramente por una alternativa
para encontrar empleo y luego por las razones de independencia y generacioacuten de mayores ingresos
Se destacan argumentos muy diferentes entre hombres y mujeres en cuanto a esta apreciacioacuten los
hombres priorizan el hecho de ser independientes y luego ganar maacutes mientras que las mujeres
consideran primordial tener mayores ingresos luego ser independientes y por uacuteltimo el poder
combinar el trabajo con el hogar
La mayoriacutea de microempresarios considera a eacutesta su actividad principal y por lo tanto el ingreso de
su empresa es de vital importancia puesto que constituye la totalidad del ingreso familiar
En teoriacutea resulta casi perfecta esta apreciacioacuten sobre la microempresa pero al hacer los estudios
acerca de su creacioacuten y subsistencia nos encontramos con muacuteltiples factores negativos que afectan
su nivel normal de desarrollo Entre los problemas principales mencionados por los
microempresarios estaacuten la informalidad falta de tecnificacioacuten dispersioacuten del sector productividad
insuficiente falta de atencioacuten a la calidad las condiciones del mercado y la falta de financiamiento
la mayoriacutea de ellos opera en un ambiente altamente competitivo con un potencial de crecimiento
relativamente pequentildeo enfrentan un ambiente con numerosos vendedores y demanda
relativamente baja se antildeade el escaso financiamiento que brindan las instituciones formales de
creacutedito a este tipo de actividades pues las consideran poco rentables y con riesgo de cartera
58
La fuente de financiamiento de nuevos emprendedores en la mayoriacutea de los casos son los ahorros
personales y los preacutestamos de familiares y amigos (chulqueros) situaacutendoles en teacuterminos
porcentuales el financiamiento informal ocupa el 90 mientras que el financiamiento formal por
parte de bancos puacuteblicos y privados cooperativas de ahorro y creacutedito ONGs y otros apenas
alcanza un 5
Frente a ello y en pos de dinamizar el desarrollo micro empresarial en nuestro paiacutes se proponen
acciones tales como Identificar oportunidades de negocios y desarrollar las capacidades
emprendedoras partiendo de los recursos existentes ello se alcanzaraacute con anaacutelisis permanente del
entorno competitivo de la microempresa y la capacitacioacuten actualizacioacuten y formacioacuten permanente y
sistemaacutetica de los liacutederes empresariales o de aquellos que cumplen funcioacuten directiva gestioacuten y
apoyo para elaboracioacuten y presentacioacuten de proyectos de las diferentes microempresas rurales
gestioacuten y liderazgo en el desarrollo de la actividad microempresarial buscando los mejores
beneficios tanto para el propietario como para los clientes y usuarios financiamiento el mismo que
debe ser flexible y coherente con la situacioacuten econoacutemica de la entidad
Igualmente la creacioacuten de un marco legal para favorecer el desarrollo de la microempresa y su
insercioacuten en la economiacutea regional los microempresarios necesitan una legislacioacuten que facilite su
ingreso a la economiacutea formal ya que al igual que las grandes empresas ejecutan actividades
totalmente liacutecitas amparadas por la ley pero en algunos casos no cumplen con los requisitos
necesarios para su funcionamiento y caen en el campo de la informalidad lo que implica que no
cuentan con las licencias municipales requeridas no se afilian a la seguridad social ni reportan
niveles de venta a la autoridad impositiva
El empleo de la microempresa se relaciona por definicioacuten como empleo en el sector informal
porque la mayoriacutea de las veces los empleados de eacutestas no se encuentran anotados en los registros
oficiales del Ministerios de Relaciones Laborales ni afiliados al Instituto Ecuatoriano de Seguridad
Social (IESS) ni en el Servicio de Rentas Internas (SRI) porque los costos relacionados a
registrarse (pago de impuestos inscripciones tasas) son muy altos y maacutes que nada el proceso les
resulta complicado y tedioso
Por estas razones las instituciones implicadas en el tema han habilitado sistemas informaacuteticos y
ventanillas especiales para dar un trato preferencial a los microempresarios con la finalidad de que
se integren de manera legal en el aacutembito de la economiacutea nacional Igualmente han creado poliacuteticas
sensibles de financiamiento en el caso de pagos atrasados y multas
59
REQUISITOS PARA ABRIR Y LEGALIZAR UNA MICROEMPRESA
Como requisitos fundamentales tenemos los siguientes
Obtencioacuten del Registro Uacutenico de Contribuyentes (RUC) en el SRI
Patente Municipal (Municipio Metropolitano)
Permiso sanitario de funcionamiento (Municipio Metropolitano)
Registro Sanitario (Direccioacuten Provincial de Salud)
Registrarse en el Ministerio de Inclusioacuten Econoacutemica y Social
Tipo de negocio que va a emprender
Registro Uacutenico de Contribuyentes (RUC) instrumento cuyo objetivo es registrar e identificar a
los contribuyentes (personas que realizan alguna actividad econoacutemica) con fines impositivos y
como mecanismo para proporcionar informacioacuten a la administracioacuten tributaria
Patente Municipal Es el permiso municipal obligatorio para el ejercicio de una actividad
econoacutemica habitual Seguacuten la categoriacutea pagaraacute la patente anual para la inscripcioacuten y la patente
mensual para el desarrollo del ejercicio
Registro Sanitario Es indispensable cuando se elaboran productos alimenticios cosmeacuteticos
productos sanitarios o cualquier producto en el que intervenga la mano del hombre de manera
directa
Permiso Sanitario Se lo exige cuando se trata de la comercializacioacuten de productos ya elaborados
Para los artesanos y microempresarios se requiere de un certificado de salud extendido por la
Direccioacuten Provincial de Salud
No hay liacutemite de socios o socias para conformar esta clase de microempresa pero una condicioacuten
si se quiere ver de esa manera es que los asociados deben laborar en la misma actividad o sector
productivo
Es importante y se requiere contar con medios econoacutemicos puede haber como miacutenimo un valor
del capital de USD 400 y maacuteximo USD 20 000 generalmente se deberaacute abrir una cuenta de
integracioacuten del aporte de los socios en una cooperativa o banco a nombre de la microempresa que
estaacute en proceso de formacioacuten
60
Debe legalizarse ante el Ministerio de Inclusioacuten Econoacutemica y Social para el efecto deberaacute cumplir
con los requisitos establecidos luego de lo cual el Ministerio aprobaraacute siempre y cuando las
actividades a realizar esteacuten dentro de las determinadas para este tipo de microempresas
41 MICROEMPRESARIOS AGRICULTORES
411 Antecedentes
Histoacutericamente el sector agropecuario ha desempentildeado un rol protagoacutenico en el desarrollo
ecuatoriano y todo parece indicar que en el futuro su participacioacuten podriacutea incrementarse
principalmente ante la reduccioacuten paulatina de los ingresos generados por el petroacuteleo y por el raacutepido
crecimiento que estaacuten experimentando los productos agriacutecolas de exportacioacuten tradicionales y no
tradicionales e indudablemente el sector pecuario
Seguacuten los uacuteltimos datos de la Encuesta de Superficie y Produccioacuten Agropecuaria Continua
(ESPAC) del Instituto Nacional de Estadiacutesticas y Censos la superficie de tierra cultivada en
Ecuador llegoacute a 59 millones de hectaacutereas en 2009 lo que representoacute un crecimiento de 048 con
respecto a 2008 Se conocioacute que la mayor superficie de tierra cultivable estaacute destinada en primer
lugar a pastos cultivados con el 3015 seguido de los cultivos permanentes con el 11 42 y los
cultivos transitorios con el 871 Este estudio fue realizado a 42214 UPA (unidad de produccioacuten
agropecuaria)
Se determinoacute que los propietarios estuvieron clasificados en productores seguacuten el tamantildeo de las
UPAs En menos de una hectaacuterea de una hasta dos ha de dos a tres ha de tres hasta 5 ha y de 5
a 10ha Esta clasificacioacuten representa a la mayoriacutea de productores del paiacutes considerados como
pequentildeos que suman 842882 unidades productivas que abarcan un total 12rsquo335831 ha De las
cuales 4rsquo486868 estaacuten cultivadas por pastos naturales y artificiales en 504795 unidades
productivas
Cabe anotar que existe un segundo grupo de productores clasificados de acuerdo al siguiente
tamantildeo de UPAs quienes tienen hasta 20 ha los que producen en aacutereas de 20 a 50 ha aquellos
de 50 a100 ha de 100 a menos de 200 ha y quienes producen en maacutes de 200 ha Estos
agricultores cultivan en 1rsquo017807 ha que significan 75660 UPAs
De lo observado se analiza un grupo de productores que cultivan en menos de 10 ha Considerados
pequentildeos los que cultivan en aacutereas de 10 a 20 ha asiacute como de 20 a menos de 50 ha Son
61
considerados medianos y finalmente los que cultivan en superficies mayores a 50 ha en adelante
son productores considerados grandes
La produccioacuten ganadera en el Ecuador histoacutericamente dado el modelo de desarrollo adoptado para
la agricultura ha sido baacutesicamente de caraacutecter extensivo es decir que el incremento de la
produccioacuten se ha basado en la incorporacioacuten de maacutes unidades de factor principalmente pastizales y
nuacutemero de cabezas maacutes no en un mejoramiento de los rendimientos por unidad de factor lo cual se
evidencia en los bajos rendimientos tanto en produccioacuten de leche como en carne
En base a un estudio realizado por el Proyecto para la Reorientacioacuten del Sector Agropecuario
(PRSA) para determinar los niveles tecnoloacutegicos de las UPAs del Ecuador en base al estudio de
una muestra representativa compuesta por las provincias de Cantildear Guayas Manabiacute y Pichincha se
pudo observar que del total de unidades de produccioacuten bovina investigadas el 3 utilizaban
sistemas productivos tecnificados un 10 estaban semi tecnificados y un 87 estaban muy poco
tecnificados
En el antildeo 2007 la comunidad de Aloguincho conjuntamente con el Colegio Nacional ldquoJoseacute Mejiacutea
del Valle con el objetivo de obtener datos suficientes para tramitar la parroquializacioacuten de la zona
realizaron estudios sobre poblacioacuten produccioacuten y se llegoacute a concluir que la agricultura es la
actividad principal a la que se dedican la mayoriacutea de sus pobladores seguida por la ganaderiacutea con
su respectiva produccioacuten de leche y quesos luego los comerciantes por cuenta propia y los
trabajadores asalariados
Gracias a la condiciones naturales del sector como poseer un clima privilegiado un suelo feacutertil
arcilloso rico en humus y sedimentos sus habitantes han desarrollado una importante actividad
agriacutecola con productos de ciclo corto (son los que la vida de la planta termina igual con la cosecha
del fruto) como papas maiacutez trigo cebada quinua legumbres hortalizas y algunas frutas como
chirimoyas y tomate de aacuterbol en menor escala de los cuales el 50 destinan para el autoconsumo y
el restante 50 lo comercializan directa o indirectamente en los mercados de Quito Otavalo el
Quinche y Guayllabamba
Los agricultores de la zona se han visto en la necesidad de agruparse con la finalidad de elevar el
nivel de productividad mediante la capacitacioacuten asistencia y asesoriacutea teacutecnica por cuanto se
evidencia la presencia de contaminacioacuten por mal uso de pesticidas y herbicidas De igual manera
desean mejorar sus ingresos a traveacutes de un sistema de comercializacioacuten directo de productor a
consumidor Bajo estas circunstancias se han organizado en la Asociacioacuten de Trabajadores
Agriacutecolas ldquo30 de Juniordquo
62
Para conocer la importancia de la organizacioacuten entre pequentildeos productores tomamos el concepto
emitido por Enrique Contreras Suarez acerca de microempresa agriacutecola
ldquoLa microempresa agriacutecola es una microempresa rural se constituyen en un instrumento para
reducir la pobreza del sector primario generador de alimentos son empresas de micro produccioacuten
pobres y de minoriacuteas eacutetnicas o raciales que se relacionan con empresas de mayor escala para
producir materias primas o productos con mayor valor agregado para auto consumir para el
mercado interno o para la agro exportacioacutenrdquo
412 Asociacioacuten de agricultores de Aloguincho
La Asociacioacuten de Trabajadores Agriacutecolas ldquo30 de juniordquo tiene como representante al Sr Leandro
Rodriacuteguez esta organizacioacuten reuacutene a personas dedicadas a la produccioacuten de maiacutez papas trigo
cebada quinua asiacute como de hortalizas y legumbres Son propietarios de pequentildeas parcelas que
para nuestro estudio las consideramos como unidades de produccioacuten agropecuaria (UPAs) es decir
que son extensiones de tierra de 500m2 o maacutes dedicadas total o parcialmente a la produccioacuten
agropecuaria consideradas como unidades econoacutemicas para obtener una produccioacuten agriacutecola yo
crianza de animales que son trabajadas dirigidas o administradas por una persona miembro del
hogar (productor) o con ayuda de otras personas
GRAFICO No 10
Vista Panoraacutemica de cultivos de Aloguincho
La meta de los productores asociados es mejorar la produccioacuten agriacutecola mediante la
implementacioacuten de semillas mejoradas y de nuevas teacutecnicas en el proceso siembra-cosecha
63
Gracias a la gestioacuten realizada por el representante de esta organizacioacuten en el antildeo 2008 se
consiguioacute la presencia del ingeniero quiacutemico agriacutecola ganadero Patricio del Pozo perteneciente
al Proyecto de Desarrollo Rural UNIR-E (Una Nueva Iniciativa Rural en el Ecuador) para que
capacite a los agricultores con nuevas teacutecnicas una vez por mes Con la presencia de este
profesional ha sido posible que los agricultores de la zona mejoren su produccioacuten y por ende
obtengan mejores reacuteditos en la comercializacioacuten de los mismos
La ldquoAsociacioacuten de trabajadores Agriacutecolas 30 de juniordquo en el antildeo 2009 obtuvo un creacutedito por parte
del Banco Nacional de Fomento para el financiamiento de este proyecto mismo que no ha sido
suficiente En la actualidad sus aspiraciones son obtener creacuteditos pequentildeos y oportunos para
solventar los gastos diarios e imprevistos que se presentan a nivel personal en cada UPA que no
pueden ser solventados por las instituciones financieras conocidas de manera inmediata debido al
sinnuacutemero de traacutemites que tienen que realizar y sobre todo a la distancia en que se encuentran
ubicadas
Por esta situacioacuten han decidido brindar el apoyo a la creacioacuten de la Caja de Ahorros Solidaria e
integrarse como socios activos
Nuestra propuesta radica en que los pequentildeos agricultores obtengan microcreacuteditos que vayan desde
$10000 hasta $50000 en primera instancia con un plazo de seis meses los montos iraacuten
incrementando de acuerdo a la necesidad del socio y a su capacidad de pago Se mantendraacute como
condicioacuten indispensable el de mantenerse dentro de la asociacioacuten
Ademaacutes con la finalidad de que los agricultores puedan cumplir con el compromiso de pago el
proceso de siembra y cosecha sea con eacutexito seguiraacuten asesorados teacutecnicamente por el ingeniero
Patricio Del Pozo quien a la vez gestionaraacute la obtencioacuten de semillas ante la asociacioacuten de
agricultores de Riobamba quienes desde hace dos antildeos poseen las mejores semillas de maiacutez trigo
y cebada En cuanto a la semilla de papa seraacute traiacuteda desde Tulcaacuten Con respecto a las semillas y
plantas de las hortalizas y vegetales seraacuten gestionadas en la asociacioacuten de agricultores de
Latacunga
Como proyeccioacuten a futuro lo ideal para los pequentildeos agricultores organizados se aspira que
lleguen a exportar sus productos usando intensamente la tierra y mano de obra aprendan nuevas
teacutecnicas productivas y organizativas trasladen los conocimientos a la aplicacioacuten en el campo
mejoren la productividad y calidad de alimentacioacuten y se desempentildeen en forma superior a los
pequentildeos productores que no exportan y no diversifican
64
42 MICROEMPRESARIOS GANADEROS
421 Antecedentes
La actividad ganadera tambieacuten llamada pecuaria es una de las maacutes antiguas del mundo junto con
la agricultura Su origen se remonta a unos diez mil antildeos AC cuando todaviacutea no habiacutea aparecido
la escritura Es una actividad del sector primario que se refiere al cuidado y alimentacioacuten de vacas
cerdos pollos borregos para aprovechar su carne leche huevos y otros derivados La ganaderiacutea
puede ser extensiva intensiva y de autoconsumo
Ganaderiacutea Extensiva es la que se realiza en terrenos grandes ya que los animales pastan En
algunos terrenos es importante considerar el cultivo de pastizales
Ganaderiacutea Intensiva significa que los animales reciben alimento procesado en establos donde se
aplica tecnologiacutea para tener mayor produccioacuten
Ganaderiacutea de Autoconsumo como su nombre lo indica se refiere a la criacutea de animales por una
familia para obtener productos como leche carne o sus derivados
Al revisar la evolucioacuten del agro ecuatoriano se desprende que la actividad pecuaria en el paiacutes se
desarrolla como una actividad econoacutemica secundaria que adquiere identidad propia alrededor de la
deacutecada de 1950 asociada a las sucesivas crisis de los productos de agro exportacioacuten como el cacao
cafeacute y banano en el mercado mundial de una parte y de otra como una alternativa de inversioacuten de
los excedentes generados en el proceso anterior hacia un mercado interno de expansioacuten que
responde a la creciente demanda de productos baacutesicos alimentarios como carne leche y derivados
estimulada a partir de 1973 por cierto mejoramiento en la redistribucioacuten del ingreso generado por
la explotacioacuten petrolera
De los resultados obtenidos por la ESPAC en cuanto a produccioacuten pecuaria nacional el nuacutemero de
cabezas de ganado vacuno crecioacute un 61 entre 2008 y 2009 De las 52 millones de cabezas
registradas en 2009 el 5037 se encuentran en la Regioacuten Sierra sin embargo la regioacuten con
mayor crecimiento fue el Oriente con una tasa de 752 de la poblacioacuten bovina El 2 de las
UPAs concentra el 23 de las cabezas de ganado que circulan en el paiacutes y soacutelo el 58 de las
UPAs tiene menos de cinco cabezas de ganado
65
GRAFICO No 11
Fuente y elaboracioacuten ESPAC 2009
El grafico sentildeala que del total nacional de 5194948 cabezas de ganado 2583576 corresponden a
la Sierra (5037) a la Costa corresponde 1968576 (373) y al Oriente 642796 (1233)
En lo que se refiere a la orientacioacuten de la produccioacuten se estima que el 424 es ganado mestizo sin
registro y el 142 mestizo con registro especializaacutendose para leche el 5414 ganado criollo
081 ganado pura sangre de carne el 087 ganado pura sangre de leche y el 035 de ganado
pura sangre doble propoacutesito como se observa la siguiente ilustracioacuten
CLASIFICACION GANADERA EN CIFRAS
GRAFICO No 12
Fuente ESPAC
Elaboracioacuten Los Autores
2583576
1968576
642796
region sierra region costa region oriental
Existencia de ganado vacuno
66
Seguacuten el paacuterrafo anterior el ganado criollo y el mestizo sin registro conforman el 9654 de la
existencia nacional mientras que el ganado pura sangre apenas representa un 203 y el mestizo
con registro el 142
Refirieacutendonos a la forma de manejo y cuidado del ganado bovino existen 192809 UPAs que
utilizan pastoreo 236865 que utilizan el sistema de sogueo y un total de 6294 con otros sistemas
de manejo
En cuanto a la forma de alimentacioacuten existen 406896 UPAs que alimentan con pastos 6451 con
ensilaje 2863 con heno 4265 con banano 667 con balanceado 15826 con otros tipos de
alimentacioacuten y en 224302 UPAs utilizan sales minerales
Seguacuten los sistemas de reproduccioacuten en 192985 UPAs utilizan monta libre 133878 monta
controlada 2902 tienen inseminacioacuten artificial 2888 usan transferencia de embriones y se registra
103296 con datos no aplicables
En el aspecto sanitario desparasitan externamente en 29197 unidades productivas en 145332
desparasitan internamente 94443 con ambos meacutetodos 22477 UPAs aplican vacuna para fiebre
aftosa 103710 unidades productivas aplican vacuna triple en 62131 se aplican otra clase de
vacunas y finalmente se han detectado en 21979 UPAs casos de fiebre aftosa
La marcada divisioacuten geograacutefica del Ecuador en tres macro regiones con las consecuentes
diferencias en condiciones climaacuteticas asiacute como la permanente aplicacioacuten geneacutetica (liacutenea holstein
en la Sierra y brahman para la Costa) han ocasionado cierto grado de especializacioacuten en lo que
respecta a la explotacioacuten del ganado vacuno ubicaacutendolos a unos para la produccioacuten de leche y a
otros para la produccioacuten de carne
A continuacioacuten se grafica la produccioacuten lechera a nivel nacional y su destino tanto para el
autoconsumo como para la venta
67
GRAFICO No 13
Fuente y elaboracioacuten ESPAC 2009
La Sierra (Pichincha Azuay Cotopaxi Carchi Chimborazo y Tungurahua) con el 763 de la
produccioacuten nacional es la regioacuten con mayor produccioacuten de leche seguida de la Costa con el
1589 y el Oriente con 781 Cabe destacar que la sierra aportoacute en 2009 con el 2630 de
produccioacuten diaria de leche en el paiacutes
Con relacioacuten al promedio de litros de leche por vaca la regioacuten que maacutes se destaca es la sierra con
621 debido a la existencia del hato ganadero lechero que existe en esta regioacuten
complementaacutendose a esto el manejo integrado de una diversidad de pastos cultivados y naturales
aptos para la zona y que sirven para alimentacioacuten del ganado Ahiacute pueden tener cinco vacas por
hectaacuterea En la Costa y el Oriente se maneja el ganado maacutes para la produccioacuten de carne
5228730
3626275
632702 108923
848831
Total litros Litros vendidos lt consumidos UPA lt alimenten balde ltprocesados enUPA
Produccioacuten y destino de la leche
68
4212 Asociacioacuten de ganaderos en Aloguincho
GRAFICO No 14
Propiedad ganadera familia Serrano
La Comunidad de Aloguincho cuenta con diez microempresarios ganaderos cuyo requerimiento de
creacutedito es urgente debido al incremento de la demanda de carne leche y sus derivados Esto
implica mejorar desde la produccioacuten de pastizales asiacute como del ganado
Como factor beneacutefico la comunidad estaacute favorecida por el clima propicio y apto para el
crecimiento de pastizales lo que a su vez redunda en la crianza de reses
La propuesta para los ganaderos radica en cubrir la necesidad de financiamiento para mejorar la
calidad geneacutetica del ganado y la produccioacuten de leche y carne mediante la adquisicioacuten de novillas al
parto con el fin de establecer liacuteneas de ganado mejorado y disponer de sementales y vacas
reproductoras nacidas y adaptadas en la regioacuten
Es importante recalcar que la poblacioacuten dedicada a la ganaderiacutea no solamente explotariacutea la carne y
leche del ganado sino que ademaacutes aprovechariacutea algunas partes de las reses como la piel y el pelo
69
para fabricar objetos de abrigo o decorativos para comercializarlos Tambieacuten alquilariacutea a los
animales para realizar tareas de carga y transporte para abonar y arar las tierras para actividades
deportivas y recreativas y como compantildeeros en trayectos peligrosos
El estieacutercol del ganado es utilizado para el mejoramiento de los suelos en calidad de abono
orgaacutenico pero al haber una mayor poblacioacuten bovina este abono se venderaacute a comunidades vecinas
Cabe mencionar la excelente gestioacuten realizada por el Sr Rogelio Serrano representante de los
ganaderos y quien estaraacute al frente de la asociacioacuten e impulsaraacute la creacioacuten de la caja de ahorros
solidaria para que sus compantildeeros se integren como socios de la entidad y se beneficien de los
creacuteditos
43 MICROEMPRESARIOS DE LA PRODUCCIOacuteN AVIacuteCOLA
431 Antecedentes
La produccioacuten aviacutecola en el paiacutes registra un crecimiento sostenido en las dos uacuteltimas deacutecadas
Seguacuten datos publicados por la Corporacioacuten Nacional de Avicultores del Ecuador (CONAVE) el
sector aviacutecola produce actualmente 108 mil toneladas meacutetricas de huevos y 406 mil toneladas
meacutetricas de carne de pollo El crecimiento alcanzado fue del 193 y un 588 respectivamente
de lo que se deduce el suministro del 100 de la demanda del mercado nacional
La avicultura ecuatoriana aporta al Producto Interno Bruto Agropecuario con el 13 por la
produccioacuten de pollos de engorde y con 35 por concepto de gallinas de postura informa la
Corporacioacuten de Incubadores y Reproductores Aves
De igual manera la Corporacioacuten de Productores de Huevos (CORPHUEVO) da a conocer que el
consumo per caacutepita de huevos ha crecido significativamente desde 1990 En el siguiente cuadro se
evidencia el consumo de huevos y pollos en el lapso de 19 antildeos
CONSUMO PER CAPITA NACIONAL
Kgantildeohab
ANtildeO POLLO HUEVO
1990 7 90
2000 12 91
2006 23 140
2009 34 190
Fuente Pagina Web CONAVE
70
Seguacuten la ESPAC de la existencia nacional de aves criadas en 2009 el 7739 procedioacute de
planteles aviacutecolas y el 2261 restante corresponde a las aves criadas en el campo Ademaacutes los
avicultores cuentan con infraestructura para continuar creciendo y satisfacer la demanda nacional
de carne y huevos La provincia de Pichincha representa un 15 del total de la produccioacuten aviacutecola
nacional
432 Asociacioacuten de avicultores de Aloguincho
GRAFICO No 15
Granja Aviacutecola sentildeor Caiza
En la Comunidad de Aloguincho esta rama es nueva la mayoriacutea de los productores aviacutecolas estaacuten
ubicados en la parroquia de Pueacutellaro sin embargo esto ha servido de estiacutemulo para que cinco
personas pertenecientes a la Comunidad unan sus esfuerzos y creen una microempresa aviacutecola
cuyo representante es el sentildeor Segundo Caiza
En el antildeo 2008 accedieron a un preacutestamo por parte del Banco Nacional de Fomento con lo que
iniciaron la actividad Actualmente sienten la necesidad de maacutes recursos econoacutemicos que
solventen sus requerimientos inmediatos como son la compra de insumos alimenticios
(balanceado) vitaminas vacunas etc que diariamente lo realizan pago de control veterinario y
reposicioacuten de aves perdidas
Ademaacutes tienen en mente un proyecto que les permita dar cobertura a todo el proceso productivo
desde la criacutea hasta la comercializacioacuten final de las aves y los productos generados por eacutestas El
71
proyecto apunta a mejorar la calidad alimentaria reduciendo los niveles de pobreza y exclusioacuten
social de la comunidad favoreciendo el aumento de los niveles de ingreso y empleo y los espacios
de participacioacuten ciudadana del sector campesino
Esta microempresa pretende abarcar todas las etapas del ciclo de produccioacuten aviacutecola desde el
cultivo para la creacioacuten de pienso (alimento para los animales compuesto por cebada maiacutez trigo
soja vitaminas y minerales) hasta la conservacioacuten transporte y venta del producto en condiciones
higieacutenicamente saludables
Por ello requieren financiamiento para mejorar las instalaciones aviacutecolas destinadas a la criacutea de
pollos y produccioacuten de huevos asiacute como para la compra de pollitas ponedoras y pollitos de carne
Necesitan el apoyo para la compra de vacunas y productos fitosanitarios Aprovisionamiento
inicial de semillas de maiacutez y soja para su cultivo de modo que se pueda obtener el pienso para la
alimentacioacuten futura de los pollos
Para la comercializacioacuten y distribucioacuten de los productos aviacutecolas requieren de un vehiacuteculo propio o
en alquiler que les permita transportar en forma segura y oportuna los huevos y la carne hacia los
centros de consumo
De igual manera el abono orgaacutenico seraacute vendido a microempresarios agriacutecolas
Bajo estas circunstancias vemos factible la consolidacioacuten de nuestra propuesta en vista del
requerimiento de creacutedito de estos pequentildeos productores cuyas metas pueden realizarse en el corto
plazo si obtienen una ayuda financiera oportuna y en condiciones favorables al ser socios activos
de la Caja de Ahorros Solidaria
44 MICROEMPRESARIOS DE LA PRODUCCIOacuteN DE CUYES Y CONEJOS
441 Antecedentes
Es interesante notar que todas las especies domeacutesticas que forman parte del sistema de finca en las
aacutereas alto andinas del Ecuador como los conejos llamas cuyes o cobayos son introducidas y que
actualmente se encuentran adaptadas a las zonas climaacuteticas del paiacutes Dentro de las tres especies
nativas merece especial mencioacuten el cuy (Cavia porcellus) ya que es la especie que mayor
aceptacioacuten ha tenido por la poblacioacuten altoandina
72
Aparentemente el cuy es la mayor fuente de proteiacutena de origen animal de que disponen las
comunidades que habitan los paacuteramos Esta especie presenta una gran diversidad identificada por
colores formas anatoacutemicas haacutebitos de crecimiento haacutebitos reproductivos y otras caracteriacutesticas
sin embargo se ha notado que a partir de la introduccioacuten de la raza mejorada de Peruacute desde hace
unos 15 o 20 antildeos atraacutes la variabilidad ha disminuido en algunas localidades del paiacutes Por lo
mismo es necesario implementar con urgencia programas de rescate e investigacioacuten de la
variabilidad de esta especie nativa
En lo que respecta a los conejos en nuestro paiacutes se ha incrementado la produccioacuten de estos
animales debido a la demanda a nivel mundial de su carne pues se lo considera un producto de
caracteriacutesticas beneacuteficas para el consumo humano por ser una carne rica en proteiacutenas vitaminas y
minerales de faacutecil digestibilidad reducida en caloriacuteas y con bajos porcentajes de materia grasa y
colesterol
Todas estas cualidades han dado un valor agregado tanto a la carne de cuy como a la de conejo
ofreciendo a quienes se dedican a la crianza de estas especies la posibilidad de participar en el
comercio internacional puesto que nuestro paiacutes vecino el Peruacute al considerarse como el primer
productor y exportador de Ameacuterica del Sur no alcanza a cubrir la gran demanda hacia los paiacuteses
consumidores de Norteameacuterica y de Europa
442 Productores de cuyes y conejos de Aloguincho
GRAFICO No 16
Criacutea reproductora Col Mejiacutea del Valle
Esta microempresa de la Produccioacuten de Cuyes y conejos existe hace 5 antildeos en la zona y es una
actividad netamente del Colegio Nacional ldquoJoseacute Mejiacutea del Vallerdquo quienes se dedican a la crianza y
produccioacuten de dichos animales cuya representante es la veterinaria doctora Evelyn Silva
73
La doctora Silva al ser entrevistada nos expresa que ldquolos conejos y cuyes se adaptan a cualquier
ambiente que pueda garantizarle hierba para alimentarse Son animales sobre todo nocturnos y
sociales ya que viven en grupos en los que se establece una precisa jerarquiacutea Esta especie es
bastante proliacutefica y voraciacutesima y constituye una fuente econoacutemica para algunas familias de la
Comunidad de Aloguinchordquo28
Menciona ademaacutes que han recibido apoyo econoacutemico y capacitacioacuten para la crianza de sus
animales por parte del Proyecto de desarrollo UNIR-E que trabaja en la zona pero a medida que ha
pasado el tiempo han visto la necesidad de incrementar la produccioacuten tanto de conejos como de
cuyes para lo cual requieren mejorar la alimentacioacuten reemplazar a los reproductores y comprar
machos y hembras de otras razas para obtener una mejor calidad de su carne y ofrecer al mercado
tanto nacional como internacional
La propuesta para los microempresarios es el implementar el cultivo hidropoacutenico (en agua) de la
hierba que sirve como alimento a cuyes y conejos con la finalidad de obtener una carne de mejor
sabor y mayor contenido proteico
Este alimento se venderiacutea tambieacuten a los criadores de cuyes de los sectores aledantildeos a la comunidad
Establecer una cadena de comercializacioacuten con frigoriacuteficos y supermercados a nivel nacional para
vender los animales en pie En el caso de las pieles secarlas curtirlas y tambieacuten comercializarlas
Brindar el servicio de inseminacioacuten artificial y de control sanitario
Proveer los reproductores (hembras y machos) de reposicioacuten
Vender el estieacutercol a los agricultores para uso como abono
Con el financiamiento oportuno se pretende que los socios microempresarios de la crianza de cuyes
y conejos de Aloguincho logren competir en productividad y en costos con los grandes criaderos
fortalecer su desarrollo para a futuro no soacutelo cubrir la demanda interna que en la actualidad ya es
grande sino tambieacuten de abrirse a los mercados internacionales por cuanto como ya se dijo
anteriormente el Peruacute se encuentra entre los primeros productores de cuyes y conejos a nivel de
Ameacuterica del Sur y no alcanza a satisfacer la creciente demanda exterior
El Proyecto de desarrollo UNIR-E que trabaja en la zona se encargaraacute de realizar las gestiones
necesarias para la compra de los animales para mejorar el pie de criacutea de sus cuyes y conejos
28
Evelyn Silva Entrevista Personal noviembre del 2010
74
45 PEQUENtildeOS COMERCIANTES
GRAFICO No 17
Feria libre en Aloguincho
En la comunidad de Aloguincho zona de nuestro estudio se realizoacute investigacioacuten de campo con el
objetivo de recolectar informacioacuten acerca de los pequentildeos comerciantes pudiendo constatar que
existen cinco tiendas minoristas y dos bazares
Este tipo de negocios son exclusivamente familiares atendidos en su mayoriacutea por el jefea de hogar
y por ser negocios familiares no generan plazas de empleo constituyeacutendose por esta razoacuten en
actividades netamente de subsistencia
La propuesta establece la necesidad de asociarse con el objetivo de obtener ventajas comparativas
al realizar alianzas con los actores del abastecimiento como son productores distribuidores
comercializadores y transportadores Al adquirir los productos en forma colectiva obtendriacutean
precios de mayoristas lo que redundariacutea en costos menores y mayor utilidad para cada uno
En lo que respecta a los comerciantes informales que se dedican a la comercializacioacuten de quesos
leche papas huevos en menor escala son un grupo de doce personas que salen tres veces por
semana a Cayambe y a la ciudad capital a vender estos productos a este sector representa la Sra
Esperanza Espiacuten quien indica la necesidad de incrementar su actividades hacia otros sectores
puesto que sus productos (estos alimentos contienen muchas proteiacutenas y son muy ricos en calcio) al
75
no tener intermediarios en la venta resultan maacutes baratos y de mejor calidad por lo que la demanda
queda insatisfecha en los mercados ya conocidos
Su aspiracioacuten es la de obtener microcreacuteditos en forma oportuna para solventar gastos especialmente
de movilizacioacuten y mantenimiento de los productos perecibles como son la leche quesos y huevos
pues en varias ocasiones al no poder trasladarse en forma oportuna (sin dinero para pagar el flete)
han tenido que perder sus productos por descomposicioacuten
La propuesta para los pequentildeos comerciantes consiste en la adquisicioacuten de congeladoras donde
mantener frescos sus productos recipientes metaacutelicos apropiados para transportar la leche asiacute
como cubetas termoresistentes para los huevos y quesos En lo que respecta al traslado hacia los
puntos de venta gestionar ante los dirigentes de la cooperativa de transporte que llega a la zona
que el itinerario de viajes sea maacutes frecuente que el actual
El financiamiento oportuno que pretende brindar la caja de ahorros solidaria seraacute maacutes efectiva al
encontrarse organizados en una asociacioacuten para lo cual se les brindaraacute el asesoramiento necesario
PROPUESTA GLOBAL
Luego de revisar los antecedentes de los microempresarios de Aloguincho y analizar los factores
que han impulsado su desarrollo se deduce que dadas las condiciones favorables que poseen en
cuanto a recursos naturales produccioacuten constante y variada tenencia de la tierra y sobre todo un
alto espiacuteritu emprendedor se han visto truncados por el escaso o casi nada financiamiento que han
recibido por parte de instituciones de creacutedito tanto del sector puacuteblico como del privado
Nuestra propuesta se enfoca hacia el fomento de las iniciativas productivas y comerciales de micro
y pequentildea escala organizadas de Aloguincho posibilitaacutendoles el acceso a recursos financieros
capacitacioacuten y fortalecimiento de sus actividades a traveacutes del creacutedito en condiciones blandas en
cuanto a plazos y tasas de intereacutes Los socios microempresarios no solamente recibiraacuten el creacutedito
sino tambieacuten servicios de desarrollo empresarial para incrementar sus actividades productivas y
comerciales mediante asistencia teacutecnica capacitacioacuten intercambio de informacioacuten experiencias y
conocimientos teacutecnicos etc
La organizacioacuten microempresarial de los habitantes de la comunidad permitiraacute el eacutexito en la oferta
de creacuteditos y microcreacuteditos ya que es maacutes factible el otorgamiento de creacuteditos grupales al contar
con avales solidarios obtenidos luego de sendas evaluaciones cualitativas
76
CAPITULO V MECANISMO DE FINANCIAMIENTO DE LA CAJA DE
AHORRO SOLIDARIA Y LA CONCESION DEL CREDITO
INTRODUCCION
Una empresa necesita tanto en su inicio como durante su vida una serie de recursos econoacutemicos
que le permitan ampliar su actividad adquirir nuevos activos realizar nuevas inversiones etc La
obtencioacuten de esos recursos econoacutemicos puede provenir de dos fuentes distintas el financiamiento
propio y el financiamiento ajeno
Las fuentes de financiamiento propias son aquellas generadas por la misma empresa y lo
constituyen el capital social las ampliaciones de capital y las reservas
El capital social se forma de las aportaciones en dinero o de bienes que realizan los socios para la
puesta en marcha de la empresa El importe del capital social se establece seguacuten el tipo de empresa
y estaraacute dividido en acciones o participaciones
Las ampliaciones de capital se dan por la necesidad de la empresa de adaptarse a nuevas exigencias
fiacutesicas econoacutemicas o tecnoloacutegicas del medio en que se desenvuelve Estas ampliaciones se
realizan por las aportaciones de los socios en base a las posibilidades de cada uno y a los
requerimientos institucionales
En lo que respecta a las reservas eacutestas proceden de beneficios obtenidos por la empresa y que no
se reparten con la finalidad de que en momento determinado sirvan para salir de alguacuten apuro de
iliquidez
Financiamiento Ajeno Es muy frecuente para las empresas el recurrir al financiamiento externo
para poder subsistir y desarrollarse frente a la competencia y a las exigencias del mercado
En nuestro medio las principales fuentes de financiamiento externo lo constituyen los bancos
puacuteblicos y privados quienes luego de realizar un estudio integral de la situacioacuten econoacutemica de la
empresa y de acuerdo a las poliacuteticas de creacutedito que mantengan en cuanto a montos plazos intereacutes
y garantiacuteas conceden preacutestamos ya sea para incremento de capital adquisicioacuten de maquinaria
materia prima etc
77
51 FUENTES DE FINANCIAMIENTO DE LA CAJA DE AHORROS Y DEL
CREacuteDITO
La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo tiene como fuente principal de financiamiento los
depoacutesitos de ahorros a la vista y ahorro obligatorio de sus socios los intereses ganados por la
concesioacuten de preacutestamos las inversiones de capital cuando exista un excedente que realice con
entidades financieras y cualquier otro tipo de ingreso que se obtenga de forma legal y que esteacuten
aprobados en el Reglamento vigente
En lo que respecta a la financiamiento externo se puede basar en las disposiciones del nuevo
Coacutedigo Orgaacutenico de la Produccioacuten Comercio e Inversiones que establece como objetivo
primordial generalizar el acceso a los factores de produccioacuten implementando una poliacutetica
comercial al servicio del desarrollo con especial eacutenfasis en las micro pequentildeas y medianas
empresa consolida ademaacutes la facultad de la autoridad competente en materia de financiamiento
puacuteblico en establecer programas de creacutedito especiales para estos sectores con la participacioacuten de la
banca privada
El artiacuteculo 67 del mencionado coacutedigo estipula que ldquoel organismo con la competencia de fomento y
regulacioacuten de las micro finanzas populares estableceraacute los mecanismos para potenciar el
financiamiento de las micro y pequentildeas empresas en todo el territorio nacional sobre todo en las
regiones de menor cobertura financierardquo29
El Gobierno Nacional ademaacutes implementaraacute un programa de creacuteditos flexibles para micro
empresas privadas que requieran financiamiento para desarrollar nuevas inversiones o ejecutar
programas de apertura de capital con tasas de intereacutes preferenciales y creacuteditos a largo plazo por
medio de el Programa Nacional de Finanzas Populares (PNFP) mismo que funciona como un
mecanismo de financiamiento de segundo piso es decir entrega fondos a entidades como
cooperativas cajas de ahorro y creacutedito y bancos comunales para que estos a la vez otorguen
creacuteditos a sus socios con tasas preferenciales Los montos que financian van desde $8500 si es
individual y si es asociativo hasta $150000
La concesioacuten de los creacuteditos para este tipo de entidades exige cumplir con ciertos requisitos
baacutesicos como
Estar organizados
Iniciativa expresada por los potenciales fundadores
29
Coacutedigo Orgaacutenico de la Produccioacuten Comercio e Inversiones
78
Presentar un perfil de proyecto con los estatutos y reglamento internos
Capacidad financiera miacutenima para arrancar el sistema
Posibilidad de diversificacioacuten y expansioacuten de cartera
La caja de ahorros solidaria seriacutea potencial candidata para recibir el apoyo financiero y teacutecnico del
programa puesto que posee las caracteriacutesticas establecidas y que sus metas a futuro son las de
crecer y ampliar su aacutembito de cobertura crediticia hacia las poblaciones aledantildeas
511 AHORRO MENSUAL VOLUNTARIO
O depoacutesito a la vista constituye el dinero adicional o voluntario que el socio abonara a su cuenta
cada mes A partir de USD20 de ahorro se pagara el 6 de intereacutes anual mismo que seraacute
acreditado mensualmente como una manera de incentivar el ahorro entre los socios Este dinero
podraacute ser retirado por el socio en el momento que lo requiera sin ninguna restriccioacuten
La Caja de ahorros solidaria establece el monto miacutenimo de USD 500 para este tipo de ahorro
512 AHORRO ACUMULATIVO
Aparte de los ahorros expresados en el paacuterrafo anterior el socio tiene la obligacioacuten de depositar al
ingreso a la caja y mensualmente el monto de USD 1000 mismos que serviraacuten para la
capitalizacioacuten de la caja y tambieacuten como encaje en el momento que solicite un creacutedito
El ahorro acumulativo el socio podraacute retirar solamente en el caso que desee separarse de la caja
previa solicitud al comiteacute de Administracioacuten quien haraacute el respectivo anaacutelisis y ordenaraacute el pago
respectivo
513 OPERACIONES CON INSTITUCIONES CREDITICIAS
En el Ecuador contamos con muacuteltiples instituciones financieras que ofrecen sus servicios y
productos a las empresas grandes y medianas Pero en lo que respecta a las microempresas y
entidades de micro finanzas han estado praacutecticamente relegadas de cualquier tipo de operacioacuten
financiera debido a la poca representatividad en cuanto a la obtencioacuten de ganancias y sobre todo
por el riesgo en cuanto a la recuperacioacuten de cartera Sin embargo entidades como la Red
Financiera Rural la Corporacioacuten Financiera Nacional el Banco Nacional de Fomento y el
recientemente creado Programa Nacional de Finanzas Populares Emprendimientos y Economiacutea
79
Solidaria son los actores de financiamiento y apoyo teacutecnico para las micro empresas e instituciones
micro financieras y con quienes la caja de ahorros solidaria luego de establecerse y consolidarse
financieramente podriacutea establecer operaciones crediticias
Red Financiera Rural (RFR)- Es una organizacioacuten privada sin fines de lucro que agrupa a
instituciones de micro finanzas (cooperativas de ahorro y creacutedito bancos comunales cajas de
ahorro ONGs) en el Ecuador cuyo objetivo principal es la expansioacuten y profundizacioacuten de los
servicios financieros rurales
Banco Nacional de Fomento (BNF)- Institucioacuten financiera puacuteblica de fomento y desarrollo
autoacutenoma con personeriacutea juriacutedica patrimonio propio y duracioacuten indefinida que posee sucursales y
agencias a nivel nacional y que podriacutea suscribir convenios de intermediacioacuten financiera y creacutedito
con las cooperativas rurales y agropecuarias asiacute como con las cajas rurales para que operen como
ventanillas del Banco Nacional de Fomento bajo su supervisioacuten
En el caso de la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo podriacutea manejar una liacutenea de
financiamiento del creacutedito de desarrollo humano que consiste en adelantar dos antildeos el bono de
desarrollo humano (USD 84000) al beneficiario con la condicioacuten de que el dinero se invierta en
una actividad productiva que le genere recursos
Corporacioacuten Financiera Nacional (CFN)- Conocida tambieacuten como la banca de desarrollo del
Ecuador funciona como banca de segundo piso al intermediar financieramente en lo que respecta a
creacuteditos con el afaacuten de servir a los sectores productivos del paiacutes con eacutenfasis en los sectores
desatendidos apoyando el desarrollo econoacutemico y social del Ecuador
En lo que respecta a operaciones con instituciones financieras privadas seriacutean los socios quienes
decidan realizar inversiones si a futuro la caja de ahorros generara excedentes de capital
analizando los beneficios y los riesgos en que podriacutea incurrir
514 FONDOS PROVENIENTES DE OTRAS FUENTES LIacuteCITAS
En la parroquia de Pueacutellaro existen varias empresas a las que se les realizoacute una encuesta con la
finalidad de saber si estariacutean en capacidad de apoyar a la Caja de ahorros en caso de urgencia
econoacutemica Se obtuvo la respuesta positiva de algunas de ellas que lo hariacutean mediante preacutestamos
yo manejo de noacutemina
80
A continuacioacuten se presentan a las empresas y su posible aporte para ayudar al funcionamiento de
la Caja de ahorros
EMPRESAS APORTE
Proyecto de Desarrollo Rural UNIRE preacutestamo
Fundacioacuten Kellogg preacutestamo
Cooperativa ldquoPueacutellarordquo preacutestamo
Plantacioacuten Floriacutecola Conrrogal manejo de noacutemina
Hacienda Pinguilla manejo de noacutemina
Revista ldquoAmanecer Puellarentildeordquo manejo de noacutemina
A maacutes de esta posible fuente de fondos la Caja de Ahorros Solidaria establece en su reglamento
interno la obtencioacuten de fondos mediante la realizacioacuten de programas sociales rifas campeonatos
deportivos donaciones etc
515 POLIacuteTICAS DE CONCESIOacuteN DE CREacuteDITO
La concesioacuten de creacuteditos y la recuperacioacuten de los mismos implican una serie de procedimientos
que seraacuten la base en que se sustente este delicado proceso Quienes conforman la Caja de Ahorros
Solidaria y los futuros clientes se guiaraacuten por poliacuteticas claras y uniformes cuya correcta aplicacioacuten
daraacute como resultado los beneficios esperados para la institucioacuten y sus miembros
5151 POLIacuteTICAS DE CREacuteDITO
Las poliacuteticas internas de creacutedito de una institucioacuten son todas las normas y criterios que emiten sus
maacuteximos cuerpos de decisioacuten con el fin de uniformar los criterios para analizar otorgar vigilar y
recuperar los creacuteditos
Las poliacuteticas de creacutedito son importantes porque ayudan a conservar una proporcioacuten adecuada entre
las operaciones activas (creacuteditos) y pasivas (ahorros)
Para que un creacutedito se considere sano y bien autorizado debe reunir caracteriacutesticas como
seguridad liquidez y conveniencia indispensables para definir las condiciones del creacutedito en
aspectos como monto destino plazo entre otros De igual manera estos mecanismos facilitan el
anaacutelisis discusioacuten calificacioacuten y aprobacioacuten de las diversas solicitudes de creacutedito bajo criterios de
productividad y minimizacioacuten de riesgo
81
51511 MONTO
Se analizoacute la demanda de creacutedito que los microempresarios necesitan al momento y basados a lo
estipulado en el Reglamento Interno de la Caja se concretoacute que el monto maacuteximo de creacutedito a
otorgar sea de USD 50000 durante los tres primeros antildeos de funcionamiento de la caja de
ahorros Una cantidad mayor implicariacutea para la caja el riesgo de no mantener un adecuado nivel de
liquidez y para los socios la disyuntiva de no poder cumplir con el pago del creacutedito o el de no
invertir convenientemente el dinero Luego de transcurrido el tercer antildeo y seguacuten los resultados del
anaacutelisis financiero de la Caja se veriacutea la posibilidad de incrementar el monto de creacutedito
En el siguiente cuadro se evidencia los montos requeridos por los microempresarios
CUADRO No 2 MONTOS REQUERIDOS POR LOS MICROEMPRESARIOS DE
ALOGUINCHO
Cantidad
USD Porcentaje
Menos de
100 2
100 a 500 43
500 a 1000 20
1000 a 1500 15
1500 a 2000 10
maacutes de 2000 8
maacutes de 5000 2
Total 100
Fuente trabajo de campo
Elaboracioacuten Los autores
Como se puede observar un mayor porcentaje de microempresarios aspira conseguir un creacutedito no
mayor a USD 50000 (43) otro grupo deseariacutea obtener de USD 50000 a US D100000 (20)
un 15 solicitariacutea creacutedito entre USD 150000 y USD 200000 un 8 aspira obtener maacutes de USD
200000 y un miacutenimo de 2 pediriacutea menos de USD 10000 y maacutes de USD 500000
respectivamente de acuerdo a su capacidad de pago
82
51512 USO DEL CREacuteDITO
El objetivo primordial de la caja de ahorros es la concesioacuten de creacuteditos para la reactivacioacuten de las
actividades agriacutecolas ganaderas aviacutecolas y de pequentildeos comerciantes por lo tanto la institucioacuten
haraacute el seguimiento respectivo a fin de asegurarse que el uso del dinero sea utilizado uacutenicamente
para este fin
51513 PLAZOS
Seguacuten la encuesta realizada y de acuerdo a lo que reza el reglamento interno de la caja de ahorros
solidaria se establece un plazo maacuteximo de seis meses para que el prestatario pueda reembolsar el
preacutestamo y de esa manera la caja recupere raacutepidamente el capital Ademaacutes esta poliacutetica evitaraacute al
socio el pago de intereses por mora en el pago del preacutestamo
51514 FORMA DE PAGO
Se preveacute para el pago de los preacutestamos cuotas mensuales La deuda seraacute amortizable y se
entregaraacute al socio la tabla de amortizacioacuten cuando su creacutedito haya sido aprobado En ella constaraacuten
las fechas y los valores de las cuotas a pagarse a maacutes del intereacutes y del saldo de capital
51515 RECUPERACIOacuteN DE CARTERA
Una vez establecidas las poliacuteticas para la concesioacuten de los creacuteditos es necesario adoptar medidas
preventivasy de control posterior al vencimiento de una cuota de pago El procedimiento a seguir
seraacute estandarizado y trataraacute en lo posible de no dantildear las relaciones entre la caja de ahorros y sus
socios con el fin de lograr mayor efectividad y eficiencia en las gestiones de cobranza
Como medidas preventivas se tomaraacuten en primer lugar
El compromiso de pago del socio en el momento de concesioacuten de creacutedito recordaacutendole que
el pago puntual de sus cuotas le libraraacute del pago de intereses por mora
Que el cumplimiento puntual en sus pagos le haraacuten acreedor a un nuevo preacutestamo y con un
monto mayor
La posibilidad de constituirse como aval solidario de otro socio
En caso de incumplimiento de pago se procederaacute de la siguiente manera
La persona encargada de recuperacioacuten de cartera haraacute una visita de cobro al socio en la
cual se determinaraacute las causas para el retraso en el pago y la posible solucioacuten
83
Un segundo aviso por escrito luego de transcurridos ocho diacuteas de la primera visita
Si no hubiere resultados se haraacute otro aviso por escrito al aval explicaacutendole la situacioacuten
despueacutes de ocho diacuteas de la segunda visita
Por uacuteltimo se concederaacute un plazo de quince diacuteas para el pago inmediato
De no obtenerse resultados positivos el Comiteacute de Creacutedito tomaraacute la decisioacuten a fin de que
los valores adeudados sean recuperados a traveacutes de Asesoriacutea Legal
La manera como se maneje la recuperacioacuten de cartera se veraacute reflejada en el porcentaje de mora
existente eacuteste se deberaacute mantener bajo para evitar los creacuteditos irrecuperables
Aquiacute se establece la importancia de la correcta aplicacioacuten tanto de las poliacuteticas de creacutedito como de
recuperacioacuten de cartera para garantizar un adecuado manejo de los recursos de la Caja de Ahorros
Solidaria y la recuperacioacuten oportuna y segura del capital prestado
516 SISTEMA DE CONTROL INTERNO
(MANUAL DE PROCEDIMIENTO PARA EL CONTROL)
5161 PROCESO DE AFILIACION
De acuerdo a lo establecido en el estatuto a continuacioacuten se presentan los pasos necesarios para
afiliarse a la caja de ahorros
a) Solicitud de afiliacioacuten dirigida al Presidente del Comiteacute de Administracioacuten
b) Anaacutelisis de la solicitud por parte del Comiteacute de Administracioacuten
c) Aprobacioacuten por parte del Comiteacute
d) Notificacioacuten al socio
5162 PROCESO DE SOLICITUD DE CREDITO
a) Solicitud dirigida al Comiteacute de Administracioacuten (recibe el Tesorero)
b) El Tesorero entrega al Comiteacute de Creacutedito para su aprobacioacuten
c) En 48 horas el Tesorero entregara el cheque y el comprobante de egreso al socio
5163 PROCESO DE COBRO
a) Conjuntamente con el cheque el socio recibiraacute la tabla de amortizacioacuten del preacutestamo en donde
constara el intereacutes monto plazo y la cuota que deberaacute pagar en la fecha exacta
84
b) El Tesorero calculara la cantidad que debe pagar el socio (capital intereacutes mora) emitiraacute el
comprobante de ingreso a caja y procederaacute a registrar en la libreta del socio y en la tarjeta
individual interna de la caja
c) En caso de que el socio se encuentre en mora y desee realizar un abono el tesorero calculara
primero la mora luego el intereacutes y lo que le sobre lo abonara al capital
5164 REGISTRO DE CREDITOS
Para el registro de creacuteditos se llevara los siguientes documentos
a) Tarjeta individual de preacutestamo
b) Pagare
c) Comprobante de Egreso
d) Libreta de Ahorros del socio
52 EVALUACION CONTABLE Y ANALISIS FINANCIERO PERMANENTE
521 SISTEMA CONTABLE
En el ldquoManual de Gestioacuten Financiera para la administracioacuten de Cajas de Ahorro y Creacuteditordquo de S
Coral se establece que las Cajas de Ahorros aunque pequentildeas ldquoson parte de los organismos de
intermediacioacuten financiera de una economiacutea en lo que respecta a la captacioacuten de dineros y su
utilizacioacuten en la concesioacuten de creacuteditos con la caracteriacutestica de que son instituciones cerradas
porque quienes participan en ellas son exclusivamente sus socios y no hay apertura para el puacuteblico
en general ademaacutes desarrollan sus actividades con voluacutemenes pequentildeos de fondos Dada esta
peculiaridad sus funciones financieras se concentran en dos aspectos generales
La captacioacuten de los ahorros de sus socios
Y la utilizacioacuten de estos en el mejoramiento de las actividades productivas de los
integrantes al concederles creacuteditos
Como se puede apreciar estas instituciones son creadas con la finalidad de ayudar al desarrollo
econoacutemico exclusivo de sus socios que por lo general son personas de bajos recursos cuyos aportes
son miacutenimos por lo tanto su meta no es la buacutesqueda de nuevas y maacutes amplias fuentes de recursos
ni tampoco la colocacioacuten de nuevos o mayores tipos de creacuteditordquo
85
Bajo estas circunstancias S Coral plantea que dado el volumen de recursos con que operan las
cajas de ahorro no cuenta con fondos para llevar contabilidad formal ni empleados para tal efecto
los registros contables sean manejados por los funcionarios que actuacuteen como tesoreros
Refirieacutendonos tambieacuten a lo que dispone la Ley Orgaacutenica de Administracioacuten Tributaria en su
artiacuteculo 20 sobre la obligatoriedad de llevar contabilidad las instituciones de caraacutecter privado sin
fines de lucro se presenta de manera general como se realiza el ciclo contable en una caja de
ahorros y como podriacutea proceder a futuro la Caja de Ahorros Solidaria Los resultados obtenidos
serviraacuten como base para el posterior anaacutelisis financiero del proyecto
El ciclo contable implica una secuencia de los procedimientos contables utilizados para registrar
clasificar y resumir la informacioacuten de los movimientos econoacutemicos de la caja de ahorros
Este ciclo inicia con la generacioacuten de documentos de sustento de los movimientos econoacutemicos de
ingresos y gastos continua con el registro por partida doble de dichos movimientos su
sistematizacioacuten y acumulacioacuten en las cuentas del mayor y su presentacioacuten orgaacutenica a traveacutes de los
Estados Financieros
El proceso contable ademaacutes debe contar con un Plan de Cuentas que para el caso de la caja de
ahorros se ha sintetizado en el siguiente
PLAN DE CUENTAS
1 ACTIVO
11 CORRIENTE
111 DISPONIBLE
11101 CAJA
11102 BANCOS
112 EXIGIBLE
11201 CREDITOS CONCEDIDOS A SOCIOS
11202 CREDITO TRIBUTARIO
12 NO CORRIENTE ( FIJOS)
121 BIENES MUEBLES
12101 EQUIPOS DE COMPUTACION
11302 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION
11303 MUEBLES ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA
11304 DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES ENSERES Y EQUIPO
DE OFICINA
86
114 OTROS ACTIVOS
2 PASIVO
21 AHORRO
3 PATRIMONIO
31 APORTE DE LOS SOCIOS
4 INGRESOS
41 INTERESES GANADOS
4101 EN CREDITOS A SOCIOS
4102 OTROS
42 OTROS INGRESOS
43 PROVISIONES
5 GASTOS
51 GASTOS DE OPERACIOacuteN
5101 GASTOS DE PERSONAL
5102 SERVICIOS VARIOS
5103 SUMINISTROS Y MATERIALES
Este Plan de Cuentas es una base inicial que en lo posterior iraacute incrementando nuevas cuentas y
subcuentas de acuerdo a las necesidades y tamantildeo de la caja de ahorros
La duracioacuten del ciclo contable es de un ejercicio econoacutemico que equivale a un antildeo calendario al
final del cual se cierran los movimientos y se inicia el siguiente ejercicio
A continuacioacuten se detallan los pasos del ciclo contable
1 Asiento de apertura en el Libro Diario
2 Asientos del periacuteodo en el Libro Diario (Jornalizacioacuten)
3 Traspaso de los asientos al Libro Mayor (Mayorizacion)
4 Traspaso de los totales del Libro Mayor al Libro de Balances (Balance de Comprobacioacuten
de Sumas y Saldos)
5 Elaboracioacuten del Balance de Situacioacuten y del Estado de Peacuterdidas y Ganancias
El ciclo o proceso contable se inicia con la clasificacioacuten del tipo de transacciones o movimientos
econoacutemicos realizados por la empresa durante un periacuteodo determinado Para una Caja de Ahorros
las transacciones maacutes usuales son
87
Ingresos de caja
Por depoacutesitos de ahorro
Por recuperacioacuten de creacuteditos
Por otros tipos de ingresos
Egresos de caja
Por pago de retiro de ahorros
Por desembolso de creacuteditos otorgados
Por pagos de gastos en efectivo
Movimiento de cartera de creacutedito
Otorgamiento de creacutedito
Recuperacioacuten de creacuteditos vigentes
Compensaciones crediticias
Creacioacuten de provisiones de cartera
Las transacciones u operaciones econoacutemicas que realice la caja de ahorros deberaacuten estar
respaldadas por documentos mismos que reflejaraacuten la informacioacuten real y suficiente de la
transaccioacuten realizada Estos documentos se resumen en los siguientes
Solicitud de Ingreso a la Caja
Recibo de ingreso por aportes o pagos a la Caja
Papeletas de depoacutesito bancarias
Solicitud de Creacutedito
Cheques por devoluciones de ahorros creacuteditos y otros pagos
Comprobante de egresos por cualquier concepto
Estado de cuenta individual
(Los respectivos formatos de dichos documentos ver en anexos)
En base a estos documentos se llevara un libro en el cual se registraran todos los ingresos y egresos
en forma cronoloacutegica ldquoParalelamente se llevara un Estado de Cuentas Individual para cada uno de
los socios en el que se registrara los movimientos de ingresos y egresos de cada uno de ellosrdquo
88
a) JORNALIZACIOacuteN
Es el registro diario de las transacciones que ha realizado la entidad guardando un orden
cronoloacutegico identifica las cuentas deudoras y acreedoras de una transaccioacuten observando el
principio de partida doble La Partida Doble significa que todos los valores registrados en el Debe
deben ser iguales a los registrados en el Haber de la Cuenta
b) MAYORIZACIOacuteN
ldquoConsiste en la acumulacioacuten de valores de una misma naturaleza es el proceso mediante el cual las
cuentas en el Diario General se consolidan por conceptos uniformes para ello se utiliza una T en la
que se registra los valores debitados o acreditados previamente en el Libro Diario
En su forma maacutes simple una cuenta de mayor tiene solo tres elementos (1) nombre (2) un lado
izquierdo que se registran los deacutebitos de la cuenta y (3) un lado derecho que se registran los
creacuteditos de la cuentardquo30
Se totalizan los deacutebitos y por separado los creacuteditos la diferencia entre estos totales es el saldo de la
cuenta
c) BALANCE DE COMPROBACIOacuteN
Este balance sirve para verificar el cumplimiento de la partida doble en todos los movimientos
contables registrados para el efecto la suma de los saldos deudores y acreedores de todas las
cuentas que han intervenido en la Contabilidad totalizan valores iguales de ser asiacute se tendraacute la
certeza de que el proceso estuvo bien realizado caso contrario hay necesidad de volver a revisar los
proceso anteriores para detectar el error y corregirlo
El balance de comprobacioacuten seraacute un anexo de cuatro columnas en el que se enumeren los nombres
y saldos de las cuentas en el orden en el cual aparecen en el mayor Los saldos de estas columnas
deben coincidir tanto en el deacutebito como en el creacutedito
30
Ibiacutedem
89
522 ESTADOS FINANCIEROS
Uno de los objetivos fundamentales en la contabilidad es la obtencioacuten de estados financieros que
permitan identificar los resultados alcanzados durante un periacuteodo contable al igual que la posicioacuten
financiera a una fecha determinada
Para el caso de las cajas de ahorros se establece la elaboracioacuten de dos Estados Financieros que
sirvan como un instrumento fundamental para la toma de decisiones
Balance General y
Estado de Peacuterdidas y Ganancias
a) Balance General- ldquoEste Estado financiero pone en evidencia la situacioacuten financiera de la Caja
de Ahorros en una fecha determinada Los elementos relacionados directamente con el balance de
situacioacuten general son los activos pasivos y el patrimoniordquo31
b) Estado de Peacuterdidas y Ganancias- Refleja el resultado econoacutemico que ha obtenido la Caja de
Ahorros El resultado ya sea beneficio o peacuterdida se calcula por la diferencia entre ingresos y
egresos
523 ESTADOS FINANCIEROS
Uno de los objetivos fundamentales en la contabilidad es la obtencioacuten de estados financieros que
permitan identificar los resultados alcanzados durante un periacuteodo contable al igual que la posicioacuten
financiera a una fecha determinada
Para el caso de las cajas de ahorros se establece la elaboracioacuten de dos Estados Financieros que
sirvan como un instrumento fundamental para la toma de decisiones
Balance General y
Estado de Peacuterdidas y Ganancias
a) Balance General- ldquoEste Estado financiero pone en evidencia la situacioacuten financiera de la Caja
de Ahorros en una fecha determinada Los elementos relacionados directamente con el balance de
situacioacuten general son los activos pasivos y el patrimoniordquo
b) Estado de Peacuterdidas y Ganancias- Refleja el resultado econoacutemico que ha obtenido la Caja de
Ahorros El resultado ya sea beneficio o peacuterdida se calcula por la diferencia entre ingresos y
egresos
31
Ibiacutedem
90
5231 CONSIDERACIONES PARA LA ELABORACION DE LOS ESTADOS
FINANCIEROS
Para la elaboracioacuten de los estados financieros se necesitan datos como una inversioacuten inicial tanto
en activos fijos como en activos corrientes los ingresos y egresos asiacute como los respectivos flujos
de caja del periodo los mismos que se detallan a continuacioacuten
Adquisicioacuten de activos fijos
Muebles de Oficina (escritorios sillas archivadores sillones)
Equipo de Computacioacuten (computadora impresora)
Equipo de Oficina (teleacutefono fax caja fuerte detector de billetes falsos)
Suministros y Materiales (papeleriacutea engrapadora perforadora etc)
CUADRO No 3
DETALLE CANT PRECIO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
Muebles de Oficina 101000
Escritorios 3 21000 63000
Sillasplaacutesticas 6 500 3000
Sillones 2 5000 10000
Sofaacute 1 10000 10000
Archivador 1 15000 15000
Equipo de Oficina 83500
Teleacutefono 1 9000 9000
Fax 1 12500 12500
CajaFuerte 1 50000 50000
Detector de BilletesFalsos 1 2000 2000
Suministros y Materiales 10000 10000
Equipo de Computacion
100000
Computadora 1 80000 20000
Impresora 1 20000 20000
TOTAL 284500
Fuente Estudio de Campo
Elaboracioacuten Los Autores
91
Dentro de los activos fijos no se ha considerado un edificio por cuanto la Casa Comunal prestara
sus instalaciones para el funcionamiento de la Caja de Ahorros
Activo Corriente
Para el activo corriente se ha considerado como rubros al dinero en efectivo que deberaacute mantener la
caja para sus operaciones diarias al excedente de efectivo resultante del flujo de fondos del primer
antildeo y a las cuotas pendientes de pago de los preacutestamos concedidos para las cuentas por cobrar
INGRESOS
De Capital
La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo se constituye con treinta y seis socios
microempresarios cada uno de los cuales aporta con USD 10000 en certificados de
aportacioacuten
El ahorro acumulativo obligatorio por cada socio es de USD 1000 mensuales
Los depoacutesitos a la vista seraacuten de USD 500 mensuales de base que podraacuten incrementarse
de acuerdo a la capacidad del socio
Las cuotas mensuales de los preacutestamos otorgados tanto a seis como a doce meses plazo
De Operacioacuten
Los intereses ganados de los preacutestamos otorgados se recuperaraacuten mensualmente La tasa
de intereacutes activa seraacute del 15 anual para los prestamos ordinarios y de 18 anual para los
prestamos emergentes
La caja de ahorros retendraacute un 5 del monto de cada preacutestamo otorgado 2 para cubrir
los gastos administrativos y 3 para incremento del certificado de aportacioacuten de cada
socio
EGRESOS
De Capital
Desembolsos de preacutestamos concedidos a los socios al 15 y 18 de intereacutes anual a seis y
doce meses plazo Los preacutestamos se concederaacuten cuando el socio tenga un miacutenimo de
ahorro de USD 6000 Los montos maacuteximos establecidos son USD 50000 para creacutedito
92
ordinario y USD 100000 para creacutedito emergente pudiendo el socio solicitar otro creacutedito
a la cancelacioacuten del primero
Los excedentes de efectivo que obtenga mensualmente la caja de ahorros se destinaraacuten a la
capitalizacioacuten de la misma
De Operacioacuten
Para el inicio de las actividades de la Caja de Ahorros se adquirioacute conjuntamente con los
activos fijos suministros y materiales por un valor de USD 10000 Se ha considerado para
el resto de antildeo un gasto de USD 2000 mensuales en papeleriacutea copias etc estimaacutendose un
incremento de USD 1000 a partir del segundo antildeo por cuanto se deberaacute cancelar los
valores de los servicios baacutesicos que la Junta Parroquial dejara de hacerlo
La sentildeora Tesorera- Secretaria y el sentildeor Asesor de Creacutedito trabajaran ad-honorem durante
el primer antildeo A partir del segundo se les asignara una bonificacioacuten de USD 15000
mensuales como compensacioacuten a los servicios prestados
Para el ahorro obligatorio y los depoacutesitos a la vista se pagara una tasa de intereacutes pasiva del
6 anual que seraacute acreditada mensualmente
Se daraacuten en principio los preacutestamos a cuatro socios por cada mes en un monto de USD
50000 cada uno Desde el segundo antildeo se incrementaran a dos socios maacutes por antildeo
Igualmente se implementara una liacutenea de creacutedito emergente para un socio cada mes por un
monto de USD 100000 a partir del tercer antildeo pudiendo continuarse con este creacutedito los
siguientes antildeos de acuerdo a la liquidez que presente la Caja de Ahorros En lo que
respecta al plazo y tasa de intereacutes se procederaacute de acuerdo a las poliacuteticas de creacutedito
establecidas
En base a esta informacioacuten se presentan a continuacioacuten las tablas de amortizacioacuten de los preacutestamos
ordinario y emergente y los estados financieros al 31 de diciembre del 2011
93
CUADRO No 4 TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO ORDINARIO DE
USD 50000
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 50000
1 750 8334 9084 41666 3 CA = 1500
2 625 8334 8959 33332 2 GA = 1000
3 500 8333 8833 24999
4 375 8333 8708 16666
5 250 8333 8583 8333
6 125 8333 8458 -
2625 50000 52625
Fuente Matemaacuteticas Financieras
Elaboracioacuten Los Autores
FORMULA = Ti
C 100
Donde
C = Capital
i = Tasa de intereacutes
T = Tiempo
CUADRO No 5 TABLA AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO EMERGENTE DE USD
100000
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 100000
1 1500 16667 18167 83333 3 CA = 3000
2 1250 16667 17917 66666 2 GA = 2000
3 1000 16667 17667 49999
4 750 16667 17417 33332
5 500 16666 17166 16666
6 250 16666 16916 -
5250 100000 105250
Fuente Matemaacuteticas Financieras
94
Elaboracioacuten Los Autores
FORMULA = Ti
C 100
Donde
C = Capital
i = Tasa de intereacutes
T = Tiempo
5232 BALANCE GENERAL
CAJA DE AHORROS SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011
ACTIVO
PASIVO
Activo Corriente
Pasivo Corriente
Caja
20000 Ahorro Acumulativo
432000
Efectivo
367914 Depoacutesitos a la Vista
216000
Cuentasporcobrar 699996 CuentasporPagar
284500
ActivoFijo
TOTAL PASIVOS
932500
Muebles de Oficina 101000 PATRIMONIO
Equipo de Oficina 83500 Certificados de Aportacioacuten 360000
Equipo de Computacioacuten 100000 3 Certificados de Aportacioacuten 54000
Utilidad Neta
25910
TOTAL PATRIMONIO
439910
TOTAL ACTIVOS 1372410
TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO 1372410
95
5233 ESTADO DE PEacuteRDIDAS Y GANANCIAS
CAJA DE AHORROS SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
Al 31 de Diciembre del 2011
INGRESOS FINANCIEROS
InteresesGanados
55550
Total IngresosFinancieros
55550
EGRESOSFINANCIEROS
intereses pagados por Ahorro Acum 23760
Intereses pagados por Dep a la Vista 11880
Total EgresosFinancieros
35640
MARGEN BRUTO FINANCIERO
19910
INGRESOS OPERACIONALES
2 GastosAdministrativ
36000
Total IngresosOperacionales
36000
EGRESOS OPERACIONALES
GastosAdministrativos
30000
Total EgresosOperacionales
30000
MARGEN OPERACIONAL NETO
6000
UTILIDAD DEL
PERIODO
25910
96
524 EVALUACION CONTABLE
Con los resultados obtenidos del Balance General y del Estado de Peacuterdidas y Ganancias del antildeo
2011 se procede a realizar el Anaacutelisis Vertical de cada uno de ellos cuyos resultados facilitaran el
anaacutelisis e interpretacioacuten integral de la condicioacuten financiera de la Caja de Ahorros
El Anaacutelisis Vertical consiste en determinar que tanto representa cada cuenta del activo y del
pasivo dentro del total del activo y del pasivo respectivamente Los resultados obtenidos se miden
en porcentajes y son de gran importancia a la hora de establecer si una empresa tiene una
distribucioacuten equitativa y de acuerdo a las necesidades financieras y operativas
5241 ANALISIS VERTICAL DEL BALANCE GENERAL
CUADRO No 6
CUENTAS VALOR ANALISIS
ActivoCorriente 1087910 1372410 = 079100 79
Caja 200 1372410 = 00145100 1
Efectivo 367914 1372410 = 0268100 27
Cuentas por Cobrar 699996 1372410 = 051100 51
Activos Fijos 2845 1372410 = 0207100 21
TOTAL ACTIVOS 1372410 100
Obligaciones con el Publico 6480 9325 = 06949100 69
CuentasporPagar 2845 9325 = 0305100 31
TOTAL PASIVO 932500 100
Aportaciones de los socios 4140 439910 = 094100 94
Utilidad del Ejercicio 25910 439910 = 058100 6
TOTAL PATRIMONIO 439910 100
Fuente wwwmonografiascom
Elaboracioacuten Los Autores
Para el antildeo 2011 la composicioacuten de Activos es
Activo Corriente 1087910 79
Activo Fijo 284500 21
97
Al analizar estos dos porcentajes se observa que el activo corriente tiene mayor concentracioacuten
puesto que para una caja de ahorros lo primordial es mantener un nivel elevado de fondos para
solventar sus gastos diarios y para la concesioacuten de creacuteditos en cambio no se requiere de grandes
inversiones en instalaciones para su funcionamiento lo cual explica el menor porcentaje en activos
fijos
Dentro del activo corriente se encuentran los fondos disponibles y las cuentas por cobrar que han
sido analizadas tomando como cifra base el total de dicho activo
Fondos Disponibles 387914 36
Cuentas por cobrar 699996 64
Total Activo Corriente 1087910 100
Se observa que la cartera de creacuteditos representa el 64 en relacioacuten al total de activo corriente lo
que refuerza la idea de que la caja de ahorros tiene mayor concentracioacuten de su inversioacuten en activos
de operacioacuten
ldquoAnaacutelisis de los pasivosrdquo32
Pasivo Corriente 932500 68
Patrimonio 439910 32
Total Pasivo Patrimonio 1372410 100
Los porcentajes obtenidos nos revelan que la Caja de ahorros se encuentra financiada netamente
por las aportaciones de sus socios es decir no tiene deudas a largo plazo Al hacer una relacioacuten
entre los pasivos corrientes y los activos corrientes se refuerza la teoriacutea de que la caja de ahorros
tiene mayor porcentaje concentrado en realizable que en exigible
Activo Corriente 79 gt Pasivo Corriente 68
Para una caja de ahorros el mantener una estructura basada en un alto nivel de inversiones
corrientes implica que ldquosu financiacioacuten debe estar integrada fundamentalmente por patrimonio y
pasivos a corto plazordquo33
32
wwwmonografiascom 33
ibiacutedem
98
La afirmacioacuten anterior se sustenta igualmente al sacar el iacutendice de liquidez detallado a
continuacioacuten
Iacutendice de Liquidez = Activo Corriente Pasivo Corriente
1372410 932500 = 147
El Activo Corriente lo constituyen los valores por concepto de caja el efectivo disponible y las
cuentas por cobrar o saldo de los preacutestamos otorgados este valor total del Activo Corriente se
divide para el total del Pasivo Corriente que da un coeficiente de 147 que aunque es menor a dos
significa para la Caja de Ahorros una razoacuten de liquidez favorable
A continuacioacuten se realiza el anaacutelisis vertical del Estado de Peacuterdidas y Gananciasrdquo tomando como
100 el total de ingresos y gastosrdquo34
5242 ANALISIS VERTICAL DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
CUADRO No 7
CUENTAS VALOR ANALISIS
IngresosFinancieros 55550 91550 = 0606100 61
Ingresos Operacionales 36000 91550 = 0393100 39
Total Ingresos 91550 100
Egresos Financieros 35640 91550 = 0389100 39
Egresos Operacionales 300 91550 = 0327100 33
Utilidad 25910 91550 = 0283100 28
Total Egresos 91550 100
Elaboracioacuten Los Autores
De acuerdo a los porcentajes obtenidos se observa que el mayor porcentaje de ingresos se
encuentra en los intereses cobrados de los preacutestamos otorgados a corto plazo En cambio los
ingresos operacionales son casi la mitad del anterior porcentaje y corresponden al 2 que se
retiene en dichos preacutestamos
34
ibiacutedem
99
En lo que respecta a egresos tanto los financieros como los operacionales son relativamente
similares pues el uno corresponde al pago de intereses por los depoacutesitos y el otro a gastos
administrativos Se observa que el 28 se carga a la utilidad del periodo y que para cuadrar el
balance se le registra en el lado de los egresos
Como se puede observar los resultados que arrojan los estados financieros para el primer antildeo de
funcionamiento de la caja de ahorros solidaria son satisfactorios en cuanto a la recuperacioacuten raacutepida
del capital a un gasto moderado asiacute como el margen de utilidad que se obtiene aunque es relativo
implica una buena marcha de las operaciones y que a futuro iraacuten incrementando
525 ANALISIS FINANCIERO
A traveacutes de los indicadores financieros Valor Actual Neto (VAN) Tasa interna de Retorno (TIR) y
Relacioacuten Beneficio Costo (B C) se realizara el anaacutelisis financiero con la finalidad de determinar
la viabilidad y rentabilidad de la propuesta En primer lugar se elaborara el flujo de fondos
5251 FLUJO DE FONDOS
Es un indicador financiero de lo que realmente sale o ingresa en efectivo a ldquocajardquo permite conocer
la liquidez de la empresa es decir con cuaacutento dinero se cuenta realmente
Se obtiene de restar el total de egresos de efectivo del total de ingresos de efectivo de un periacuteodo
determinado (Cuadros se adjuntan en la seccioacuten anexos)
5252 FLUJO DE FONDOS PROYECTADO
O Presupuesto de Efectivo se realiza con las proyecciones de los futuros ingresos y egresos de
efectivo que realizaraacute la empresa por un periacuteodo de tiempo determinado
La importancia de elaborar un flujo de fondos proyectado es que ayuda a anticiparse a futuros
deacuteficit de efectivo y de ese modo tomar la decisioacuten de buscar financiamiento oportunamente
Ademaacutes establecer una base soacutelida para sustentar el requerimiento de creacuteditos al presentarlo dentro
del plan o proyecto de negocios
100
ldquoEl Flujo de Fondos Proyectado estaacute elaborado en base a las estimaciones referidas a las
colocaciones y recuperaciones de los creacuteditos es decir cuaacutento dinero se tiene previsto prestar cada
mes a cuantas personas y cuanto se espera recuperar cada antildeordquo35
Para ello se utilizaran las variables que constan a continuacioacuten
ldquoIngresos
Certificados de Aportacioacuten
Ahorro Obligatorio
Depoacutesitos a la Vista
Recuperacioacuten de Capital
Intereses Ganados
3 del creacutedito (Certificados de Aportacioacuten)
2 del creacutedito (Gastos Administrativos)
Gastos
Intereses por Depoacutesitos a la Vista
Intereses por Ahorro Obligatorio
Valor de los preacutestamos a concederse
Gastos Administrativosrdquo36
Bonificaciones Personal
35
MENA M 2010 ldquoCreacioacuten de una Caja de Ahorro y Creacutedito para los productores del noroccidente de la provincia de Pichinchahelliphelliphellippara el antildeo 2009rdquo 36
Ibiacutedem
101
52521 PROYECCION DE FLUJOS DE FONDOS PARA 5 ANtildeOS
CUADRO No 8
INGRESOS ANtildeO 1 ANtildeO 2 ANtildeO 3 ANtildeO 4 ANtildeO 5
Certificados de Aportacioacuten 360000 30000 30000 30000 30000
AhorroAcumulativo 432000 468000 504000 540000 576000
Depoacutesitos a la Vista 216000 234000 252000 270000 288000
RecuperacioacutenCreacuteditoOrdinario 1100004 3252997 4452003 5650001 6849931
RecuperacioacutenCreacuteditoEmergente 000 000 25002 891679 2146498
InteresesGan CreacuteditoOrdinario 55550 173250 238000 301000 364000
Intereses Gan Creacutedito Emergente 000 000 4375 107000 236875
3 Certificados de Aportacioacuten 54000 108000 153000 225000 306000
2 Gastos Administrativos 36000 72000 102000 150000 204000
Total Ingresos 2253554 4338247 5760380 8164680 11001304
EGRESOS
GastosAdministracioacuten 30000 36000 36000 48000 60000
Intereses pag Ahorro Acumulati 23760 28080 30240 32400 34560
Intereses pagados Dep a la Vista 11880 14040 15120 16200 17280
Creacutedito Ordinario 1800000 3600000 4800000 6000000 7200000
CreacuteditoEmergente 000 000 300000 1500000 3000000
Bonificaciones Personal 000 360000 360000 360000 360000
Total Egresos 1865640 4038120 5541360 7956600 10671840
Flujo de Fondos 387914 300127 219020 208080 329464
Fuente Armijos y Puzma 2007Elaboracioacuten Autores
102
5253 VALOR ACTUAL NETO
A traveacutes del indicador financiero Valor Actual Neto (VAN) se conoceraacute si la propuesta de creacioacuten
de la Caja de Ahorros Solidaria es viable y la liquidez que podriacutea mantener
ldquoValor actual neto procede de la expresioacuten inglesa Net PresentValue El acroacutenimo es NPV en
ingles y VAN en espantildeol Es un procedimiento que permite calcular el valor presente de un
determinado nuacutemero de flujos de caja futuros originados por una inversioacuten La metodologiacutea
consiste en descontar al momento actual (es decir actualizar mediante una tasa) todos los cash-
flow futuros del proyecto A este valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor
obtenido es el valor actual neto del proyectordquo37
La foacutermula para obtener el VAN es la siguiente
n
r
FNCIVAN
)1(
Donde
I = inversioacuten
FNC = flujo de caja del antildeo n
r = tasa de intereacutes con la que estamos comparando
n = nuacutemero de antildeos de la inversioacuten
Si un proyecto tiene un VAN positivo el proyecto es viable si el resultado es negativo no es
conveniente la inversioacuten y si arroja un valor cero significa que continuar con el proyecto no
genera ni reduce ingresos
El siguiente cuadro presenta los ingresos y egresos de cada antildeo y su respectiva diferencia o
beneficio neto
37
wwwwikipediaorg
103
CUADRO No 9
BENEFICIOS NETOS
ANtildeOS INGRESOS EGRESOS BENEFICIOS
NETOS
0 644500 -644500
1 2253554 1865640 387914
2 4338247 4038120 300127
3 5760380 5541360 219020
4 8164680 7956600 208080
5 11001304 10671840 329464
Fuente Flujo de Fondos
Elaboracioacuten Autores
Para obtener el VAN es necesario actualizar tanto ingresos como Egresos de cada antildeo con la Tasa
de Descuento (Tasa Miacutenima de Rendimiento Requerida) misma que se obtuvo de sumar la tasa
activa referencial de los Bonos del Estado 834 este porcentaje estaacute determinado por la Tasa
Libor a 90 diacuteas maacutes 307 adicionales por invertir en Bonos del Estado a diciembre del 2010
cuyo resultado da una tasa de descuento del 1141
La actualizacioacuten de los Ingresos y Egresos se realizara con la aplicacioacuten del Factor Simple de
Actualizacioacuten (FSA) que se presenta a continuacioacuten
Formula ni
FSA
1
1
Donde
i = tasa de intereacutes
n = nuacutemero de antildeos
104
CUADRO No 10
FACTOR SIMPLE DE ACTUALIZACION
(TASA DE DESCUENTO 1141)
Elaborado Los Autores
Los resultados anteriores se multiplican por cada uno de los ingresos y egresos del horizonte del
proyecto para obtener los valores actualizados
CUADRO No 11
BENEFICIOS NETOS ACTUALIZADOS
(TASA MINIMA DE RENDIMIENTO REQUERIDA 1141)
ANtildeO INGRESOS EGRESOS
INGRESOS
ACTUALIZA
DOS
EGRESOS
ACTUALIZA
DOS
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADOS
0 644500 644500 -644500
1 2253554 1865640 2022756 1815596 207161
2 4338247 4038120 3495152 3253352 241800
3 5760380 5541360 4165607 4007223 158384
4 8164680 7956600 5299588 5164526 135062
5 11001304 10671840 6380800 6189710 191090
TOTAL 21363904 21074906 288997
Fuente EstudioFinanciero
Elaborado Los Autores
ANtildeO FSA
1 0897585
2 0805660
3 0723148
4 0649087
5 0580004
105
El VAN del proyecto constituye la diferencia entre la sumatoria de los ingresos actualizados y los
egresos actualizados
VAN = sum Ingresos Actualizados - sum Egresos Actualizados
VAN = 21363904 ndash 21074906 = 288997
VAN = 288997
El resultado obtenido significa que el proyecto tiene una rentabilidad de USD 288997 luego de
recuperar la inversioacuten
5254 TASA INTERNA DE RETORNO TIR
ldquoLa Tasa Interna de Retorno o Tasa de Rentabilidad (TIR) de una inversioacuten estaacute definida como la
tasa de intereacutes con la cual el valor actual neto o valor presente neto (VAN o VPN) es igual a cero
El VAN o VPN es calculado a partir del flujo de caja anual trasladando todas las cantidades
futuras al presente
Es la tasa de descuento que iguala el valor actual de los gastos con el valor futuro de los ingresos
previstos se utiliza para decidir sobre la aceptacioacuten o rechazo de un proyecto de inversioacuten Para
ello la TIR se compara con una tasa miacutenima o tasa de corte normalmente la tasa de rentabilidad
libre de riesgo Si la tasa de rendimiento del proyecto - expresada por la TIR- supera a la tasa de
corte se acepta la inversioacuten en caso contrario se rechaza Es un indicador de la rentabilidad de un
proyecto a mayor TIR mayor rentabilidadrdquo38
El caacutelculo de la TIR se haraacute con la siguiente foacutermula
21
1121
VANVAN
VANrrrTIR
Donde
r1 = Tasa de descuento inicial
r2 = Tasa de descuento superior
VAN1 = Valor Actual inicial
VAN2 = Valor Actual superior
38
wwwwikipediaorg
106
Para determinar la TIR se hace caacutelculos por aproximacioacuten hasta encontrar la tasa que haga el Van
igual a cero
Para obtener el VAN1 se aplicara una tasa de 35
CUADRO No 11
FACTOR SIMPLE DE ACTUALIZACION
TASA DE DESCUENTO INICIAL 35 = 1 (1+ 035)n
ANtildeO FSA
1 07407407
2 05486968
3 04064421
4 03010683
5 02230135
Elaborado Los Autores
Con esta Tasa de Actualizacioacuten se procede a buscar el VAN1
CUADRO No 12
BENEFICIOS NETOS ACTUALIZADOS
VALOR ACTUAL INICIAL 35
ANtildeO INGRESOS EGRESOS
INGRESOS
ACTUALIZAD
OS
EGRESOS
ACTUALIZAD
OS
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADOS
0 644500 644500 -644500
1 2253554 1865640 1669299 1381956 287344
2 4338247 4038120 2380382 2215704 164679
3 5760380 5541360 2341261 2252242 89019
4 8164680 7956600 2458126 2395480 62646
5 11001304 10671840 2453440 2379965 73475
TOTAL 11302508 11269846 32663
Fuente EstudioFinanciero
Elaborado Los Autores
Para calcular la Tasa de Descuento Superior se utilizara una tasa del 381
107
CUADRO No 13
FACTOR SIMPLE DE ACTUALIZACION
TASA DE DESCUENTO SUPERIOR DEL 381 = 1 (1+ 0381)n
Elaborado Los Autores
Luego de realizar los diferentes caacutelculos financieros se obtuvo una TIR del 381 con la que el
VAN es igual a cero
CUADRO No 14
BENEFICIOS NETOS ACTUALIZADOS
VALOR ACTUAL SUPERIOR 381
ANtildeO INGRESOS EGRESOS INGRESOS
ACTUALIZADOS
EGRESOS
ACTUALIZADOS
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADOS
0 644500 644500 -644500
1 2253554 1865640 1633010 1351913 281097
2 4338247 4038120 2278012 2120416 157597
3 5760380 5541360 2191865 2108527 83339
4 8164680 7956600 2251245 2193871 57374
5 11001304 10671840 2190160 2124569 65590
TOTAL 10544293 10544293 000
Fuente EstudioFinanciero
Elaborado Los Autores
Aplicando la formula mencionada anteriormente se obtiene la TIR
TIR = 035 + (0381 ndash 035) = 32663
32663 ndash (000)
TIR = 0381
El resultado nos indica que la TIR del proyecto seraacute del 381
ANtildeO FSA
1 07246377
2 05250998
3 03805071
4 02757298
5 01990818
108
5255 RELACION BENEFICIO COSTO
ldquoLa relacioacuten beneficio costo toma los ingresos y egresos presentes netos del estado de resultado
para determinar cuaacuteles son los beneficios por cada doacutelar que se invierte en el proyectordquo39
Para obtener este indicador se utilizara la formula siguiente
RB C = sum Ingresos Actualizados sum Egresos Actualizados
Reemplazando la formula con valores
RB C = 21363904 21074906 = 105
RB C = 105
Este resultado implica que por cada doacutelar invertido se obtiene un beneficio de USD 005 doacutelares
39
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109
61 CONCLUSIONES
1) La comunidad de Aloguincho de la parroquia Pueacutellaro del cantoacuten Quito posee tierras feacutertiles y
un clima privilegiado que sus habitantes tratan de aprovecharlos de la mejor manera pero carecen
de obras de infraestructura que coadyuven a su desarrollo socio econoacutemico
2) La actividad econoacutemica de la poblacioacuten de Aloguincho se sustenta principalmente en la
agricultura ganaderiacutea y micro comercio cuyos actores no cuentan con una organizacioacuten adecuada
3) La cobertura crediticia de instituciones financieras puacuteblicas y privadas no ha llegado hasta dicha
comunidad para solventar las necesidades econoacutemicas que requiere la actividad agropecuaria en
menor escala y de pequentildeos comerciantes
4) Al no existir antecedentes de una entidad promotora de ahorro y creacutedito la comunidad se
mostro esceacuteptica con respecto a nuestra propuesta
5) En nuestro paiacutes la legislacioacuten para el sistema de cajas de ahorro esta creada y consta en la
constitucioacuten vigente pero su poca difusioacuten no permite conocer con claridad los objetivos y
beneficios de esta alternativa de ahorro y creacutedito para la micro empresa
6) En un principio la Caja de Ahorros no cuenta con recursos suficientes para gastos
administrativos y servicios baacutesicos necesarios para la marcha de esta entidad
7) La Caja de Ahorros puede desaparecer si no se cumplen a cabalidad con los objetivos
propuestos en su reglamento como son la captacioacuten de ahorros el incremento continuo de socios
la recuperacioacuten oacuteptima de cartera y si los rendimientos financieros no son positivos
110
62 RECOMENDACIONES
1) Las autoridades seccionales y nacionales deben poner eacutenfasis especialmente en lo que tiene que
ver a las obras de infraestructura lo que permitiraacute desarrollar a cabalidad las actividades
econoacutemicas de la comunidad
2) Con el oportuno apoyo financiero y teacutecnico se lograra que los agricultores y micro empresarios
se conviertan en potenciales productores y generadores de empleo y por ende el desarrollo socio
econoacutemico de la organizacioacuten y de comunidad
3) Los pequentildeos productores y comerciantes al asociarse como microempresarios y ser parte de la
Caja de Ahorros promoveraacuten el crecimiento y solvencia de la misma y a futuro la Caja tenga
acceso a creacuteditos y beneficios tanto del sector puacuteblico como privado
4) La socializacioacuten de la propuesta fue fundamental para la aceptacioacuten de este sistema de ahorro y
creacutedito Represento para los habitantes de Aloguincho una salida viable a sus necesidades
econoacutemica financieras
5) El conocimiento de la funcioacuten y misioacuten del sistema financiero de Caja de Ahorros generara en
los socios suficiente confianza para la implantacioacuten de esta institucioacuten por la que se espera que los
socios velen
6) La administracioacuten de la Caja de Ahorros durante el primer antildeo de funcionamiento estaraacute a cargo
de varios profesionales de la comunidad que prestaran sus servicios ad honorem asimismo el pago
de los servicios baacutesicos seraacute cubierto por la Junta Parroquial
7) Al obtener resultados financieros positivos la caja de ahorros estaraacute en capacidad de correr con
los gastos administrativos y de servicios baacutesicos y a futuro implementar un almaceacuten de productos
agropecuarios como vacunas abonos fertilizantes semillas de faacutecil adquisicioacuten para sus socios
111
ANEXOS
ACTA DE CONSTITUCION DE LA CAJA DE AHORROS SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
En la comunidad de Aloguincho perteneciente a la parroquia Pueacutellaro del cantoacuten Quito el diacutea 21 de
noviembre del antildeo 2010 en la casa Comunal se constituye la Caja de Ahorro Solidaria
ldquoAloguinchordquo con las siguientes personas Dr Rigoberto Flores Dra Evelyn Silva Dr Olmedo
Gordon Sr Ramoacuten Flores Srta Rociacuteo Flores Sr Daniel Flores Lcdo Segundo Ontildeate Eco Rociacuteo
Castillo Lcdo Reneacute Sigcha Lcda Mercedes Urgiles Eco Laura Flores Auditora Marcia Loacutepez
Sr Jaime Flores Lcda Ana Serrano Sr Rogelio Serrano Dr Patricio Lema Sr Julio Loacutepez Sr
Manuel Boada Srta Sonia Flores Sr Segundo Caiza Sra Esperanza Espiacuten
El Dr Rigoberto Flores presidente de la Caja da inicio a la sesioacuten en la que se trata los siguientes
puntos
1 Nombramiento de los Comiteacutes de Administracioacuten Vigilancia y Creacutedito
2 Nombre de la Caja de Ahorro Solidario
3 Nuacutemero de socios integrantes
4 Lugar de funcionamiento
5 Manera de capitalizacioacuten de la Caja
6 Valor de los certificados de aportacioacuten y de los ahorros
7 Sobre los gastos administrativos
8 Calendario de actividades
9 Varios
Luego de tratados y aceptados los puntos anteriores se levanta la sesioacuten suscribiendo todos los
asistentes la presente Acta de Constitucioacuten
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Dr Rigoberto Flores Dra Evelyn Silva Dr Olmedo Gordon
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Dr Ramoacuten Flores Srta Rociacuteo Flores Sr Segundo Ontildeate
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Sr Daniel Flores Sr Reneacute Sigcha Lcda Mercedes Urgileacutes
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Eco Laura Flores Aud Marcia Loacutepez Dr Patricio Lema
112
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Sr Julio Loacutepez Sr Manuel Boada Lcda Sonia Flores
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Lcda Ana Serrano Sr Jaime Flores Sr Rogelio Serrano
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Eco Rociacuteo Castillo Sra Esperanza Espiacuten Sr Segundo Caiza
113
COMPROBANTE DE RETIRO
Cheque
Nordmhelliphelliphelliphelliphelliphellip Bancohelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip Por $Anotado Registro Socio
Caja y Diario
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Aprobado
Recibido
(Adjuntar recibos facturas etc)
CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ALOGUINCHO
Comprobante
Nordmhelliphelliphelliphelliphellip
hellip
(Egreso o Transferencia)
Sociohelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip Nordmhelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Fechahelliphelliphelliphelliphelliphellip
Motivohelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
CANTIDA
D DEacuteBITO
CREacuteDITO CANTIDAD
Recibo de Caja Salida de Caja
Depoacutesito de Banca
Giro de Banco
Ahorros Retirados Total
Parcial Ahorros recibidos a la vista
Preacutestamo concedido
Pagareacute Nordm
Preacutestamo Cobrados
Cuentas por Pagar Intereses Recibidos
Gastos generales
Cuentas por Cobrar
Certificado de Aportaciones
Ahorro Acumulativo
Otros Ingresos
SUMAN SUMAN
114
COMPROBANTE DE DEPOacuteSITO
CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ALOGUINCHO
Comprobante
Nordmhellip
(Ingreso)
Sociohelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip Fechahellip
DEPOacuteSITO CANTIDAD
Certificado de Aportaciones
Ahorro Obligatorio
Depoacutesito a la Vista
Depoacutesito a Plazo
Otros Ingresos
SUMAN
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Firma Tesorero-Administrador
115
CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
TARJETA DE REGISTROS
AHORROS CREacuteDITO
SALDO CONTROL
MOROSO
FECHA Nordm DE
RECIBO RECIBIDO RETIRADO SALDO
CERTIFICA
DE
APORTA
FECHA Nordm
PAGAREacute
Nordm DE
RECIBO INTEREacuteS RECIBIDO PAGADO SALDO DEBE HABER FECHA
SOCIOhelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
helliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Nordm DE
LIBRETAhelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
helliphelliphellip
PAacuteGhelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
helliphelliphellip
COMPROMISO DE
APORTACIONEShelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
REGISTRO DE CREacuteDITOS GARANTIacuteAS A OTROS
Nordm DE
PAGAREacute
FECHA
CREacuteDITO
VALOR DE
CREacuteDITO
FECHA
1ER
PAGO
CANTIDAD
DE ABONO
COMPROMISO
DE PAGO DEUDORES
OTRAS
GARANTIacute
AS
FECH
A
PAGAR
Eacute Nordm
CANTID
AD
LIBRET
A Nordm
NOMBR
E
116
LIBRETA DE AHORROS CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
CAJA DE
AHORRO
SOLIDARIA
LIBRETA
DE
AHORROS
ALOGUINCHO
NOMBREhelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
LIBRETA DE
AHORROS
Nordmhelliphelliphelliphellip
FECHA DEPOacuteSITO RETIRO SALDO
117
CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
SOLICITUD DE INGRESO
Sentildeor
Presidente del Comiteacute de Administracioacuten de la Caja de Ahorro Solidaria ldquoAloguinchordquo
Me dirijo a usted para solicitar el ingreso como socio de la Caja a partir de la presente fecha
Declaro conocer el Estatuto y Reglamento Internos y acepto todas sus disposiciones
Me comprometo a efectuar el aporte inicial de $ helliphelliphelliphelliphelliphellipestablecido en el Estatuto y
posteriormente a realizar los aportes mensuales de $
Nombres y Apellidoshelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
CI helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Direccioacuten helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphellip Teleacutefono helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Aloguincho a helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
FIRMA DEL SOLICITANTE APROBADO POR
118
CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
SOLICITUD DE CREDITO
Sentildeores
Comiteacute de Administracioacuten de la Caja de Ahorro Solidaria ldquoAloguinchordquo
Me dirijo a ustedes en calidad de socio de la Caja a fin de solicitar un creacutedito de acuerdo a las
condiciones establecidas en los Estatutos de la Caja
Nombres y Apellidos helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip CI helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Direccioacuten helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip Teleacutefono helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Valor solicitado $ Plazo helliphelliphelliphelliphelliphelliphellip Dividendos mensuales
Creacutedito Inicial ( ) Renovacioacuten ( )
GARANTIA
Yo helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip CI helliphelliphelliphelliphellippor la presente me constituyo en garante del creacutedito
otorgado al solicitante de este creacutedito y me comprometo a cancelar los valores que eventualmente
dejare de pagar mi garantizado hasta cubrir la totalidad adeudada
Firma
COMITEacute DE ADMINISTRACION
Ahorro helliphelliphelliphelliphelliphelliphellip APROBADA ( ) POR LA CANTIDAD DE $
NEGADA ( ) RAZON helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
119
COMUNIDAD DE ALOGUINCHO
120
SOCIALIZACIOacuteN DEL PROYECTO
CASA DONDE FUNCIONARAacute LA CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
121
CAPACITACIOacuteN A LOS HABITANTES DE LA ZONA
ELABORACIOacuteN DE QUESOS
122
PRODUCCIOacuteN PORCINA
PRODUCCIOacuteN GANADERA
123
MEJORAMIENTO DE PASTIZALES
124
PRODUCCIOacuteN DE LA COMUNIDAD
125
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS
ESCUELA DE ECONOMIA
ENCUESTA APLICADA AL ESTUDIO
A- DIAGNOSTICO SOCIAL
Nombre helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Edadhelliphelliphelliphellip
Estado Civil helliphellipSolterohelliphellipCasadohelliphelliphellip Unioacuten librehelliphelliphellip
Antildeos de Escolaridad iquestSabe leer y escribir 1helliphelliphellip (Si) 2helliphellip (No)
No De miembros de hogarhelliphelliphelliphelliphellip
I Tipo de Ocupacioacuten
a) Agricultorganadero helliphelliphellip Profesional helliphelliphelliphellip
b) Jornalero helliphelliphellip Microempresario helliphelliphelliphellip
c) Ama de casa helliphelliphellip Comerciante helliphelliphelliphellip
d) Estudiante helliphelliphellip Otros helliphelliphelliphellip
II Sitio de Trabajo
a) Finca propia helliphelliphellip
b) Finca de otros helliphelliphellip
d) Casa helliphelliphellip
e) Otros helliphelliphellip
B- DIAGNOSTICO ECONOMICO
1 Recursos Tierras
Propia helliphelliphellip Arrendada helliphelliphelliphellip No tiene helliphelliphellip
2 Usos
Autoconsumo helliphelliphelliphelliphelliphellip
Cultivo permanente helliphelliphelliphelliphelliphellip
Cultivo anual helliphelliphelliphelliphelliphellip
Pastizal helliphelliphelliphelliphelliphellip
Vivienda helliphelliphelliphelliphelliphellip
Produccioacuten agriacutecola Destino Venta Autoconsumo
Granos helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphellip
Legumbres helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphellip
Hortalizas helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphellip
Frutas helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphellip
Flores helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphellip
126
Produccioacuten pecuaria Destino Venta Autoconsumo
Leche helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
Queso helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
Carne helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
Cuajada helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
Huevos helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
Pollos helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
Animal en piehelliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
INGRESOS
1 Recibe ingresos Si helliphellip No helliphellip
Diario helliphellip Semanal helliphelliphellip Mensual helliphelliphellip
GASTOS
2 Gasto mensual
Alimentacioacuten helliphelliphellip
Vestuario helliphelliphellip
Estudios helliphelliphellip
Salud helliphelliphellip
Cultivos helliphelliphellip
Emergencias helliphelliphellip
Otros helliphelliphellip
C- DIAGNOSTICO FINANCIERO
1 Ahorro
a) Tiene ahorros Si helliphellip No helliphellip
b) Donde lo tiene Bancohelliphellip Cooperativahelliphellip Casahelliphellip Otroshelliphellip
c) Por que Seguridadhelliphellip Tramite faacutecilhelliphellip Cercaniacuteahelliphellip Otroshelliphellip
2 Si no ahorra cuales son los motivos
No tiene dinero helliphelliphelliphellip
Lo invierte helliphelliphelliphellip
No hay bancos cercanos helliphelliphelliphellip
Presta el dinero helliphelliphelliphellip
No acostumbra ahorrar helliphelliphelliphellip
3 iquestSi pudiera ahorrar lo hariacutea
Si helliphellip No helliphellip
4 iquestDonde ahorrariacutea
Banco helliphelliphellip Cooperativa helliphelliphellip Casahelliphelliphellip
5 iquestHa tenido experiencias de creacutedito
Sihelliphelliphellip Nohelliphelliphellip iquestDoacutende
127
6 iquestLe gustariacutea tener una entidad financiera en la comunidad
Sihelliphelliphellip Nohelliphelliphellip
7 iquestEstariacutea dispuesto a solicitar un creacutedito
Sihelliphelliphellip Nohelliphelliphellip
8 iquestQueacute monto solicitariacutea iquestA queacute tasa de intereacutes iquestA queacute plazo
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
9 iquestUsted apoyariacutea la creacioacuten de una Caja de Ahorro para su comunidad
128
TABLA DE AMORTIZACIONES PARA PRESTAMOS
Capital
50000
Intereacutes
15
Plazo
6 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO DE 500 USD
ANtildeOS 2011- 2012-2013-2014-2015
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 50000 500USD para un socio
1 625 8334 8959 41666 3 CA= 1500
2 520 8334 8854 33332 2 GA= 1000
3 416 8333 8749 24999
4 312 8333 8645 16666
5 208 8333 8541 8333
6 104 8333 8437 -
2185 50000 52185
Capital
200000
Intereacutes
15
Plazo
6 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO DE 2000 USD
ANtildeO 2011
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 200000 4 personas a 500 cu
1 2500 33334 35834 166666 3 CA = 6000
2 2100 33334 35434 133332 2 GA = 4000
3 1700 33333 35033 99999
4 1250 33333 34583 66666
5 800 33333 34133 33333
6 400 33333 33733 -
8750 200000 208750
129
Capital
300000
Intereacutes
15
Plazo
6 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO DE 2000 USD
ANtildeO 2012
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 300000 6 personas a 500 cu
1 3750 50000 53750 250000 3 CA = 9000
2 3125 50000 53125 200000 2 GA = 6000
3 2500 50000 52500 150000
4 1875 50000 51875 100000
5 1250 50000 51250 50000
6 625 50000 50625 -
13125 300000 313125
Capital
400000
Intereacutes
15
Plazo
6 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO DE 4000USD
ANtildeO 2013
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 400000 8 personas a 500 cu
1 5000 66667 71667 333333 3 CA = 12000
2 4200 66667 70867 266666 2 GA = 8000
3 3300 66667 69967 199999
4 2500 66667 69167 133332
5 1700 66666 68366 66666
6 800 66666 67466 -
17500 400000 417500
130
Capital
500000
Intereacutes
15
Plazo
6 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO DE 5000USD
ANtildeO 2014
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 500000 10 personas a 500 cu
1 6300 83334 89634 416666 3 CA = 15000
2 5200 83334 88534 333332 2 GA = 10000
3 4200 83333 87533 249999
4 3100 83333 86433 166666
5 2000 83333 85333 83333 ]
6 1000 83333 84333 -
21800 500000 521800
Capital
600000
Intereacutes
15
Plazo
6 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO DE 6000USD
ANtildeO 2015
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 600000 12 socios a 500 cu
1 7500 100000 107500 500000 3 CA= 18000
2 6250 100000 106250 400000 2 GA= 12000
3 5000 100000 105000 300000
4 3750 100000 103750 200000
5 2500 100000 102500 100000
6 1250 100000 101250 -
26250 600000 626250
131
Capital
100000
Intereacutes
18
Plazo
12 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO EMERGENTE DE USD 1000
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 100000 1000 para un socio
1 1500 8334 9834 91666 3 CA= 3000
2 1375 8334 9709 83332 2 GA= 2000
3 1250 8334 9584 74998
4 1125 8334 9459 66664
5 1000 8333 9333 58331
6 875 8333 9208 49998
7 750 8333 9083 41665
8 625 8333 8958 33332
9 500 8333 8833 24999
10 375 8333 8708 16666
11 250 8333 8583 8333
12 125 8333 8458
9750 100000 109750
Capital
200000
Intereacutes
18
Plazo
12 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO EMERGENTE DE USD 2000
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 200000 2000 para dos socios
1 3000 16667 19667 183333 3 CA= 6000
2 2750 16667 19417 166666 2 GA= 4000
3 2500 16667 19167 149999
4 2250 16667 18917 133332
5 2000 16667 18667 116665
6 1750 16667 18417 99998
7 1500 16667 18167 83331
8 1250 16667 17917 66664
132
9 1000 16666 17666 49998
10 750 16666 17416 33332
11 500 16666 17166 16666
12 250 16666 16916
19500 200000 219500
Capital
300000
Intereacutes
18
Plazo
12 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO EMERGENTE DE USD 3000
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 300000 3000 para tres socios
1 4500 25000 29500 275000 3 CA= 9000
2 4125 25000 29125 250000 2 GA= 6000
3 3750 25000 28750 225000
4 3375 25000 28375 200000
5 3000 25000 28000 175000
6 2625 25000 27625 150000
7 2250 25000 27250 125000
8 1875 25000 26875 100000
9 1500 25000 26500 75000
10 1125 25000 26125 50000
11 750 25000 25750 25000
12 375 25000 25375
29250 300000 329250
133
CAJA DE AHORROS SOLIDARIA ALOGUINCHO
BALANCE GENERAL
Al 31 de diciembre del 2011
ACTIVOS
PASIVOS
Activo Corriente
Pasivo Corriente
Caja
20000 Ahorro Acumulativo
432000
Efectivo
367914 Depoacutesitos a la Vista
216000
Cuentas por cobrar 699996 Cuentas por Pagar
284500
Activo Fijo
TOTAL PASIVOS
932500
Muebles de Oficina 101000 PATRIMONIO
Equipo de Oficina 83500 Certificados de Aportacion
360000
Equipo de Computacion 100000 3 Certificados de Aportacion 54000
Utilidad del Periodo
25910
TOTAL PATRIMONIO
439910
TOTAL ACTIVOS 1372410 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1372410
134
CAJA DE AHORROS SOLIDARIA ALOGUINCHO
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
Al 31 de diciembre del 2011
INGRESOS FINANCIEROS
Intereses Ganados
55550
Intereses de Inversioacuten
Total Ingresos Financieros
55550
EGRESOS FINANCIEROS
intereses pagados por Ahorro Acumulativo
23760
Intereses pagados por Dep a la Vista
11880
Total Egresos Financieros
35640
MARGEN BRUTO FINANCIERO
19910
INGRESOS OPERACIONALES
2 Gastos Administrativos
36000
Total Ingresos Operacionales
36000
EGRESOS OPERACIONALES
Gastos Administrativos
30000
Total Egresos Operacionales
30000
MARGEN OPERACIONAL NETO
6000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
25910
135
PROYECCION DE FLUJOS DE CAJA PARA 5 ANtildeOS
INGRESOS ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5
Certificados Aportacioacuten 360000 30000 30000 30000 30000
Ahorro Acumulativo 432000 468000 504000 540000 576000
Depoacutesitos a la Vista 216000 234000 252000 270000 288000
Recuperacioacuten Capital 1100000 3252997 4452000 5650000 6849931
Intereses Ganados 66500 175000 238000 301000 364000
3 Certificados Aport 54000 108000 144000 180000 216000
2 Gastos Administrac 36000 72000 96000 120000 144000
TOTAL INGRESOS 2264500 4339997 5716000 7091000 8467931
EGRESOS
Gastos Administrativos 30000 48000 96000 192000 192000
Intereses Ahorro Acumul 23760 28080 30600 32400 34560
Intereses Dep A la Vista 11880 72000 15120 16200 17280
Creacuteditos a socios 1800000 3600000 4800000 6000000 7200000
Sueldo tesorera 240000 240000 360000 360000 360000
TOTAL EGRESOS 2105640 3988080 5301720 6600600 7803840
158860 351917 414280 490400 664091
45 85 84 74
136
2000 para 4 socios CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2011
sept 0822horas Sept11
36 socios
INGRESOS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviem Diciem
Certificados d
Aportac 360000
Ahorro Acumulativo 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000
Dep a la Vista 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Recuperac de capital 33334 66668 100001 133334 166667 200000 200000 200000
Intereses Ganados 2500 4600 6300 7550 8350 8750 8750 8750
3 Certif Aportacioacuten 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000
2 Gastos Administ 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000
Total Ingresos 414000 54000 54000 64000 99834 135268 170301 204884 239017 272750 272750 272750
EGRESOS
Gastos Administrac 10000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
Intereses Ahorro Acu 2160 2160 2160 2160 2160 2160 2160 2160 2160 2160 2160
Intereses dep Vista 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080
Creacutedito Ordinario 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000
Total Egresos 0 13240 5240 205240 205240 205240 205240 205240 205240 205240 205240 205240
137
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2011
PRESUPUESTO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem
Entrada de efectivo 54000 54000 64000 99834 135268 170301 204884 239017 272750 272750 272750
Salida de efectivo - 13240 5240 205240 205240 205240 205240 205240 205240 205240 205240 205240
Flujo Neto de
efectivo 40760 48760 -14124 -105406 -69972 -34939 -356 33777 67510 67510 67510
Saldo inicial de caja + 414000 454760 503520 362280 256874 186902 151963 151607 185384 252894 320404
Saldo final de Caja = 454760 503520 362280 256874 186902 151963 151607 185384 252894 320404 387914
Saldo miacutenimo de efec
- 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
Excedente de Caja 434760 483520 342280 236874 166902 131963 131607 165384 232894 300404 367914
138
3000 para 6 socios CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2012
39 socios
INGRESOS Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Octub Nov Dic
Certificados d
Aportac 30000
Ahorro Acumulativo 39000 39000 39000 39000 39000 39000 39000 39000 39000 39000 39000 39000
Depositos a la Vista 19500 19500 19500 19500 19500 19500 19500 19500 19500 19500 19500 19500
Recuperac Creacutedito Or 200000 216666 233332 253000 266666 283333 300000 300000 300000 300000 300000 300000
Intereses Ganados 8750 12000 1325 1425 15000 15500 1575 1575 1575 1575 1575 1575
3 Certif Aportacioacuten 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000
2 Gastos Administ 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000
Total Ingresos 312250 302166 320082 340750 355166 372333 389250 389250 389250 389250 389250 389250
EGRESOS
Gastos Administracioacuten 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000
Intereses Ahorro Acu 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340
Intereses DepVista 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170
Bonificaciones Person 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000
Creacutedito Ordinario 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000
Total Egresos 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510
139
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2012
PRESUPUESTO Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Octub Nov Dic
Entrada de efectivo 312250 302166 320082 340750 355166 372333 389250 389250 389250 389250 389250 389250
Salida de efectivo - 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510
Flujo Neto de efect -24260 -34344 -16428 424 18656 35823 52740 52740 52740 52740 52740 52740
Saldo inicial d caja + 387914 363654 329310 312882 317122 335778 371601 424341 477081 529821 582561 635301
Saldo final d Caja = 363654 329310 312882 317122 335778 371601 424341 477081 529821 582561 635301 688041
Saldo miacutenimo de efe- 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
Excedente de Caja 343654 309310 292882 297122 315778 351601 404341 457081 509821 562561 615301 668041
140
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2013
4000 para 8 socios
42 socios
INGRESOS Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Octub Nov Dic
Certificados d
Aportac 30000
Ahorro Acumulativo 42000 42000 42000 42000 42000 42000 42000 42000 42000 42000 42000 42000
Dep a la Vista 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000
RecuperacCredOrdin 3000 316667 333333 350001 366668 385334 400000 400000 400000 400000 400000 400000
Intereses GanCredOr 1575 1725 18500 19500 2025 2075 21000 21000 21000 21000 21000 21000
RecuperacCredEmer 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 8334 16668
Intereses GanCredE 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 1500 2875
3 Certif Aportacioacuten 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 15000 15000 15000
2 Gastos Administ 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 10000 10000 10000
428750 416917 434833 452501 469918 489084 504000 504000 504000 509000 518834 528543
EGRESOS
Gastos Administracioacuten 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000
Bonificaciones Person 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000
Intereses Ahorro
Acum 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520
Intereses dep a la
vista 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260
Creacuteditos Ordinario 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000
Credito Emergente 000 000 000 000 000 000 000 000 000 100000 100000 100000
Total Egresos 436780 436780 436780 436780 436780 436780 436780 436780 436780 536780 536780 536780
141
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2013
PRESUPUESTO Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Octub Nov Dic
Entrada de efectivo 428750 416917 434833 452501 469918 489084 504000 504000 504000 509000 518834 528543
Salida de efectivo - 436780 436780 436780 436780 436780 436780 436780 436780 436780 536780 536780 536780
Flujo Neto de efec -8030 -19863 -1947 15721 33138 52304 67220 67220 67220 -27780 -17946 -8237
Saldo inicial de caja + 688041 680011 660148 658201 673922 707060 759364 826584 893804 961024 933244 915298
Saldo finde Caja = 680011 660148 658201 673922 707060 759364 826584 893804 961024 933244 915298 907061
Saldo miacutenimo de efect
- 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
Excedente de Caja 660011 640148 638201 653922 687060 739364 806584 873804 941024 913244 895298 887061
142
5000 para 10 socios CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2014
45 socios
INGRESOS Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Octub Nov Dic
Certificados d Aportac 30000
Ahorro Acumulativo 45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000
Dep a la Vista 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500
Recuperac CredOrdi 400000 416667 433334 450000 466667 483333 500000 500000 500000 500000 500000 500000
Intereses GanCred O 21000 22500 23750 24750 25500 26000 26250 26250 26250 26250 26250 26250
Recuperac CredEmer 25002 33336 41669 50002 58335 66668 75001 83334 91667 108333 116666 141666
Intereses GanCredE 4125 5250 6250 7125 7875 8500 9000 9375 9625 11250 12625 16000
3 Certif Aportacioacuten 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 21000 21000 21000
2 Gastos Administ 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 14000 14000 14000
Total Ingresos 577627 575253 602503 629377 655877 682001 707751 716459 725042 748333 758041 786416
EGRESOS
Gastos Administracioacuten 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000
Bonificaciones Person 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000
Intereses Ahorro Acum 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700
Intereses dep a la vista 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350
Creacutedito Ordinario 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000
Creacutedito Emergente 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 200000 200000 200000
Total Egresos 638050 638050 638050 638050 638050 638050 638050 638050 638050 738050 738050 738050
143
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2014
PRESUPUESTO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem
Entrada de efectivo 577627 575253 602503 629377 655877 682001 707751 716459 725042 748333 758041 786416
Salida de efectivo - 638050 638050 638050 638050 638050 638050 638050 638050 638050 738050 738050 738050
Flujo Neto de efec -60423 -62797 -35547 -8673 17827 43951 69701 78409 86992 10283 19991 48366
Saldo inicial de caja + 907061 846638 783841 748294 739621 757448 801399 871100 949509 1036501 1046784 1066775
Saldo final Caja = 846638 783841 748294 739621 757448 801399 871100 949509 1036501 1046784 1066775 1115141
Saldo miacutenimo de efect
- 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
Excedente de Caja 826638 763841 728294 719621 737448 781399 851100 929509 1016501 1026784 1046775 1095141
144
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS ANtildeO 2015
6000 para 12 socios
48 socios
INGRESOS Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Octub Nov Dic
Certificados d
Aportac 30000
Ahorro Acumulativo 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000
Dep a la Vista 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000
Recuperac Creacutedito
Ord 500000 516616 533332 550000 566650 583333 600000 600000 600000 600000 600000 600000
Intereses GanCredOr 26250 27750 29000 30000 30750 31250 31500 31500 31500 31500 31500 31500
Recuperac Creacutedito E 124999 133332 141666 150002 158334 166668 175001 191667 208333 224999 229832 241665
Intereses GanCredE 13875 15000 16000 16875 17625 18250 18750 20625 22250 23625 28250 25750
3 Certif Aportacioacuten 24000 24000 24000 24000 24000 24000 27000 27000 27000 27000 27000 27000
2 Gastos Administ 16000 16000 16000 16000 16000 16000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Total Ingresos 807124 804698 831998 858877 885359 911501 937251 960792 979083 997124 1006582 1015915
EGRESOS
Gastos Administracioacuten 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000
Bonificaciones Person 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000
Intereses Ahorro
Acum 2880 2880 2880 2880 2880 2880 2880 2880 2880 2880 2880 2880
Intereses dep a la
vista 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440
Creacutedito Ordinario 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000
Credito Emergente 200000 200000 200000 200000 200000 200000 300000 300000 300000 300000 300000 300000
Total Egresos 839320 839320 839320 839320 839320 839320 939320 939320 939320 939320 939320 939320
145
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2015
PRESUPUESTO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem
Entrada de efectivo 807124 804698 831998 858877 885359 911501 937251 960792 979083 997124 1006582 1015915
Salida de efectivo - 839320 839320 839320 839320 839320 839320 939320 939320 939320 939320 939320 939320
Flujo Neto de efec -32196 -34622 -7322 19557 46039 72181 -2069 21472 39763 57804 67262 76595
Saldo inicial de caja + 1115141 1082945 1048323 1048323 1067880 1113919 1186100 1184031 1205503 1245266 1303070 1370332
Saldo final Caja = 1082945 1048323 1041001 1067880 1113919 1186100 1184031 1205503 1245266 1303070 1370332 1446927
Saldo miacutenimo de efect
- 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
Excedente de Caja 1062945 1028323 1021001 1047880 1093919 1166100 1164031 1185503 1225266 1283070 1350332 1426927
146
INGRESOS ANtildeO 1 ANtildeO 2 ANtildeO 3 ANtildeO 4 ANtildeO 5
Certificados de Aportacioacuten 360000 30000 30000 30000 30000
Ahorro Acumulativo 432000 468000 504000 540000 576000
Depoacutesitos a la Vista 216000 234000 252000 270000 288000
Recuperacioacuten Creacutedito Ordinario 1100004 3252997 4452003 5650001 6849931
Recuperacioacuten Creacutedito Emergente 000 000 25002 891679 2146498
Intereses Ganados Creacutedito Ordinario 55550 173250 238000 301000 364000
Intereses Ganados Creacutedito Emergente 000 000 4375 107000 236875
3 Certificados de Aportacioacuten 54000 108000 153000 225000 306000
2 Gastos Administrativos 36000 72000 102000 150000 204000
Total Ingresos 2253554 4338247 5760380 8164680 11001304
EGRESOS
Gastos Administracioacuten 30000 36000 36000 48000 60000
Intereses pagados Ahorro Acumulativo 23760 28080 30240 32400 34560
Intereses pagados Depoacutesitos a la Vista 11880 14040 15120 16200 17280
Creacutedito Ordinario 1800000 3600000 4800000 6000000 7200000
Creacutedito Emergente 000 000 300000 1500000 3000000
Bonificaciones Personal 000 360000 360000 360000 360000
Total Egresos 1865640 4038120 5541360 7956600 10671840
Flujo de Fondos 387914 300127 219020 208080 329464
147
FACTOR SIMPLE DE ACTUALIZACION
1
ANtildeO FSA (1+1141)n
ANtildeOS INGRESOS EGRESOS BENEFICIOS
NETOS
1 0897585 (11141)n
0 644500 -644500
2 0805660
1 2253554 1865640 387914
3 0723148
2 4338247 4038120 300127
4 0649087
3 5760380 5541360 219020
5 0580004
4 8164680 7956600 208080
5 11001304 10671840 329464
BENEFICIOS NETOS ACTUALIZADOS
(TMAR PONDERADA 1141)
ANtildeO INGRESO
S
EGRESO
S
INGRESOS
ACTUALIZADO
S
EGRESOS
ACTUALIZADO
S
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADO
S
0 644500 644500 -644500
1 2253554 1865640 2022756 1815596 207161
2 4338247 4038120 3495152 3253352 241800
3 5760380 5541360 4165607 4007223 158384
4 8164680 7956600 5299588 5164526 135062
5 11001304 10671840 6380800 6189710 191090
TOTA
L 21363904 21074906 288997
Fuente Estudio Financiero
Elaborado Los Autores
VAN = sum ingresos actualizados - sum egresos actualizados
VALOR ACTUAL ES USD 288997
148
PASO 3
FACTOR SIMPLE DE ACTUALIZACION
ANtildeO FSA 1(1+3807)^
1 072463768 1 138
0724637681
2 05250998 1 138^2 19044 0525099769
3 03805071 1 138^3 2628072 0380507079
4 02757298 1 138^4 362673936 0275729767
5 01990818 1 138^5 502306031 0199081822
BENEFICIOS NETOS ACTUALIZADOS
VALOR ACTUAL SUPERIOR 3810
ANtildeO INGRESOS EGRESO
S
INGRESOS
ACTUALIZADO
S
EGRESOS
ACTUALIZADO
S
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADO
S
0 644500 644500 -644500
1 2253554 1865640 1633010 1351913 281097
2 4338247 4038120 2278012 2120416 157597
3 5760380 5541360 2191865 2108527 83339
4 8164680 7956600 2251245 2193871 57374
5 11001304 10671840 2190160 2124569 65590
TOTAL 10544293 10544293 000
Fuente Estudio
Financiero
Elaborado Los Autores
149
BENEFICIOS NETOS ACTUALIZADOS
FACTOR SIMPLE DE
ACTUALIZACION
VALOR ACTUAL INICIAL 15
ANtildeO INGRESOS EGRESOS INGRESOS
ACTUALIZADOS
EGRESOS
ACTUALIZADOS
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADOS
ANtildeO FSA 1(1+015)^
0 644500 644500 -644500
1 08695652 1 115 086956522
1 2253554 1865640 1959612 1622296 337317
2 13225012 1 115^2 0756143
2 4338247 4038120 5737337 5340418 396918
3 15208755 1 115^3 0657516
3 5760380 5541360 8760821 8427719 333102
4 17490070 1 115^4 0571753
4 8164680 7956600 14280082 13916149 363933
5 20113602 1 115^5 0497176
5 11001304 10671840 22127585 21464914 662671
TOTAL 52865437 51415996 1449441
Fuente Estudio Financiero
Elaborado Los Autores
015+(038-015) 1449441
1449441-(000)
150
FACTOR SIMPLE DE ACTUALIZACION
VALOR ACTUAL INICIAL 35
ANtildeO INGRESOS EGRESOS INGRESOS
ACTUALIZADOS
EGRESOS
ACTUALIZADOS
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADOS
ANtildeO FSA 1(1+035)^
0 644500 644500 -644500
1 07407407 1 135 074074074
1 2253554 1865640 1669299 1381956 287344
2 05486968 1 135^2 18225
2 4338247 4038120 2380382 2215704 164679
3 04064421 1 135^3 2460375
3 5760380 5541360 2341261 2252242 89019
4 03010683 1 135^4 3321506
4 8164680 7956600 2458126 2395480 62646
5 02230135 1 135^5 4484033
5 11001304 10671840 2453440 2379965 73475
TOTAL 11302508 11269846 32663
Fuente Estudio Financiero
Elaborado Los Autores
035+(038-035) 32663
32663-(000)
038 1 = 038
151
BIBLIOGRAFIacuteA Y OTRAS FUENTES CITADAS
LIBROS
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2000
Alfaro Moreno Rosa M Una comunicacioacuten para Otro Desarrollo Peruacute 1993
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httpwwwcfngobec Acceso 10 febrero de 2011
httpwwwconaveorgnoticiascifrashtm Acceso 10 febrero de 2011
httpwwwbancentralgobec
ENTREVISTAS
Cansino Abelardo Morador de la Comunidad entrevista personal 2010
Cansino Manuel Mariacutea Sacristaacuten de la Comunidad de Aloguincho Entrevista Personal
2010
Flores Jaime Presidente de la Comunidad de Aloguincho Entrevista Personal 2010
Silva Evelyn Veterinaria del Colegio Joseacute Mejiacutea del Valle Entrevista Personal 2010
Serrano Rogelio Liacuteder de la Comunidad de Aloguincho Entrevista Personal 2010
REVISTAS DOCUMENTOS Y OTROS
Biblioteca de Consulta Microsoft reg Encarta reg 2010
Documento Interno del Colegio Nacional Joseacute Mejiacutea del Valle 2010
154
Documento Interno del Registro Civil de la parroquia de Pueacutellaro
Documento Interno del Seguro Social Campesino de La Comunidad de Aloguincho 2010
Perioacutedico Mensual Educacioacuten junio 2010
Revista Identidades No 15
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Coacutedigo Orgaacutenico de la Produccioacuten Comercio e Inversiones
Ley de Economiacutea Popular y Solidaria
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Tesis ldquoCreacioacuten de una Caja de Ahorro y Creacutedito para los productores del Noroccidente de
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Tesis ldquoEstudio para el establecimiento de una Caja Rural de Ahorro y Creacutedito en la
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Aguumlero R
Tesis ldquoElaboracioacuten de un Manual de Gestioacuten Financiera para la Administracioacuten e Cajas de
Ahorro y Creacutedito Privado en las instituciones educativas del sector publico en la ciudad de
Quito antildeo 2010 Autora Silvana A Coral P
Tesis ldquoEl Financiamiento Informal en la Frontera Norte (caso Tulcaacuten)rdquo Antildeo 2002 Autor
Moncayo V Guido A Universidad Andina Simoacuten Boliacutevar
iv
AUTORIZACION DE LA AUTORIA INTELECTUAL
Yo Aacutegueda Margarita Vega Moreno en calidad de autora de la tesis realizada sobre
ldquoPROPUESTA PARA LA CREACION DE UNA CAJA DE AHORRO SOLIDARIA
PARA LOS MICROEMPRESARIOS DE LA COMUNIDAD DE ALOGUINCHO DE LA
PARROQUIA DE PUEacuteLLARO PROVINCIA DE PICHINCHArdquo por la presente autorizo
a la UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR hacer uso de todos los contenidos que
me pertenecen o de parte de los que contienen esta obra con fines estrictamente
acadeacutemicos o de investigacioacuten
Los derechos que como autora me corresponden con excepcioacuten de la presente
autorizacioacuten seguiraacuten vigentes a mi favor de conformidad con lo establecido en los
artiacuteculos 5 6 8 19 y demaacutes pertinentes de la Ley de Propiedad Intelectual y su
Reglamento
Quito a 3 de agosto de 2012
Aacutegueda Margarita Vega Moreno
CC 170691096-3
e-mail amvegam08yahoocom
v
AUTORIZACION DE LA AUTORIA INTELECTUAL
Yo Pablo Alberto Lincango Aacutelvarez en calidad de autora de la tesis realizada sobre
ldquoPROPUESTA PARA LA CREACION DE UNA CAJA DE AHORRO SOLIDARIA
PARA LOS MICROEMPRESARIOS DE LA COMUNIDAD DE ALOGUINCHO DE LA
PARROQUIA DE PUEacuteLLARO PROVINCIA DE PICHINCHArdquo por la presente autorizo
a la UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR hacer uso de todos los contenidos que
me pertenecen o de parte de los que contienen esta obra con fines estrictamente
acadeacutemicos o de investigacioacuten
Los derechos que como autora me corresponden con excepcioacuten de la presente
autorizacioacuten seguiraacuten vigentes a mi favor de conformidad con lo establecido en los
artiacuteculos 5 6 8 19 y demaacutes pertinentes de la Ley de Propiedad Intelectual y su
Reglamento
Quito a 3 de agosto de 2012
Pablo Alberto Lincango Aacutelvarez
CC 170386632-5
e-mail pab_lin56hotmailcom
vi
COPIA DEL OFICIO DE CONCLUSION DE LA TESIS EMITIDA POR EL
DIRECTOR
vii
COPIA DE LAS TRES NOTAS EMITIDAS POR EL TRIBUNAL CALIFICADOR
viii
ix
x
xi
xii
xiii
INDICE DE CONTENIDOS
DEDICATORIA ii
AGRADECIMIENTO iii
AUTORIZACION DE LA AUTORIA INTELECTUAL iv
AUTORIZACION DE LA AUTORIA INTELECTUAL v
COPIA DEL OFICIO DE CONCLUSION DE LA TESIS EMITIDA POR EL DIRECTOR vi
COPIA DE LAS TRES NOTAS EMITIDAS POR EL TRIBUNAL CALIFICADOR vii
INDICE DE CONTENIDOS xiii
INDICE DE ANEXOS xviii
INDICE DE CUADROS xix
INDICE DE GRAacuteFICOS xx
RESUMEN EJECUTIVO xxi
ABSTRACT xxii
CAPITULO I PLAN DE TESIS 1
11 DEFINICION DEL TEMA 1
12 IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIOacuteN DEL TEMA 1
13 OBJETIVOS 3
131 GENERAL 3
132 ESPECIFICOS 3
14 MARCO TEOacuteRICO 4
141 Sistema financiero formal e informal 4
142 Generalidades de la caja de ahorro 6
143 Formacioacuten del Capital Social 7
144 Estructura de la Caja de Ahorros 7
145 Operaciones de la caja de Ahorros 7
146 Preacutestamo e Intereses de la caja de ahorros 8
147 Bancos de creacutedito 9
148 Creacutedito 10
1481 Creacutedito bancario 11
1482 Creacutedito amarrado al empleo 11
1483 Creacutedito a plazos 11
1484 Creacutedito hipotecario 12
1485 Tasa de intereacutes 12
1486 Micro creacutedito 12
1487 Micro finanzas 14
xiv
15 HIPOacuteTESIS 15
151 GENERAL 15
152 ESPECIFICAS 15
16 METODOLOGIacuteA Y TECNICAS DE INVESTIGACION 15
161 Meacutetodo Inductivo 15
162 Teacutecnicas de Investigacioacuten 16
1621 Primarias 16
1622 Secundarias 16
1623 Tratamiento de la informacioacuten 17
17 PLAN ANALITICO 17
18 CRONOGRAMA DE TRABAJO 1
19 BIBLIOGRAFIacuteA BASICA 1
CAPITULO II DIAGNOSTICO SOCIO-ECONOMICO DE LA COMUNIDAD Y DE LOS
MICROEMPRESARIOS 2
21 UBICACIOacuteN DE LA COMUNIDAD DE ALOGUINCHO 2
211 LIacuteMITES 3
212 HISTORIA 4
213 ORIGEN DE LA COMUNIDAD 5
2131 ANTECEDENTES 5
2132 HACIENDA AGATO 8
214 SITUACIOacuteN ECONOacuteMICA 10
215 SITUACIOacuteN SOCIAL 12
2151 EDUCACIOacuteN 13
2152 SALUD 15
216 DEPORTES 16
217 CULTURA 17
218 SERVICIOS 17
22 ESTUDIO DE LA POBLACIOacuteN ECONOacuteMICAMENTE ACTIVA 19
221 POBLACIOacuteN ECONOacuteMICAMENTE ACTIVA DE LA COMUNIDAD DE
ALOGUINCHO 21
23 TIPOS DE ORGANIZACIOacuteN MICROEMPRESARIAL 24
231 DEFINICIOacuteN CARACTERISTICAS E IMPORTANCIA DE LAS
MICROEMPRESAS 24
232 RESPALDO JURIDICO DE LAS MICROEMPRESAS 26
233 TIPOS DE MICROEMPRESAS RECONOCIDAS POR LA LEY 26
xv
2331 REQUISITOS PARA FORMAR UNA MICROEMPRESA 26
234 ORGANIZACIOacuteN MICROEMPRESARIAL EN ALOGUINCHO 27
24 REQUERIMIENTOS DE CREacuteDITO 28
CAPITULO III PROPUESTA DE CREACION DE LA CAJA DE AHORRO SOLIDARIA
33
31 SOCIALIZACIOacuteN DE LA PROPUESTA CON LA COMUNIDAD Y LOS
MICROEMPRESARIOS 33
3 2 ORGANIZACIOacuteN ADMINISTRATIVA 33
321 Conformacioacuten de la Caja de Ahorro mediante Asamblea 33
322 Nombramiento de los socios que conforman los Comiteacutes de la Caja de Ahorro
Solidaria ldquoAloguinchordquo 34
33 ORGANIGRAMA 36
331 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA CAJA DE AHORROS SOLIDARIA
ldquoALOGUINCHOrdquo 36
332 ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE LA CAJA DE AHORROS SOLIDARIA
ldquoALOGUINCHOrdquo 36
34 MARCO LEGAL 39
341 ELABORACIOacuteN DEL ESTATUTO Y REGLAMENTO INTERNO DE LA CAJA
DE AHORROS SOLIDARIA 40
3411 ESTATUTO 40
35 CAPACITACIOacuteN ADMINISTRATIVA Y CONTABLE 55
CAPITULO IV PROPUESTA DE ORGANIZACIOacuteN DE LOS MICROEMPRESARIOS 56
41 MICROEMPRESARIOS AGRICULTORES 60
411 Antecedentes 60
412 Asociacioacuten de agricultores de Aloguincho 62
42 MICROEMPRESARIOS GANADEROS 64
421 Antecedentes 64
4212 Asociacioacuten de ganaderos en Aloguincho 68
43 MICROEMPRESARIOS DE LA PRODUCCIOacuteN AVIacuteCOLA 69
431 Antecedentes 69
432 Asociacioacuten de avicultores de Aloguincho 70
44 MICROEMPRESARIOS DE LA PRODUCCIOacuteN DE CUYES Y CONEJOS 71
441 Antecedentes 71
442 Productores de cuyes y conejos de Aloguincho 72
45 PEQUENtildeOS COMERCIANTES 74
xvi
CAPITULO V MECANISMO DE FINANCIAMIENTO DE LA CAJA DE AHORRO
SOLIDARIA Y LA CONCESION DEL CREDITO 76
51 FUENTES DE FINANCIAMIENTO DE LA CAJA DE AHORROS Y DEL CREacuteDITO 77
511 AHORRO MENSUAL VOLUNTARIO 78
512 AHORRO ACUMULATIVO 78
513 OPERACIONES CON INSTITUCIONES CREDITICIAS 78
514 FONDOS PROVENIENTES DE OTRAS FUENTES LIacuteCITAS 79
515 POLIacuteTICAS DE CONCESIOacuteN DE CREacuteDITO 80
5151 POLIacuteTICAS DE CREacuteDITO 80
516 SISTEMA DE CONTROL INTERNO 83
5161 PROCESO DE AFILIACION 83
5162 PROCESO DE SOLICITUD DE CREDITO 83
5163 PROCESO DE COBRO 83
5164 REGISTRO DE CREDITOS 84
52 EVALUACION CONTABLE Y ANALISIS FINANCIERO PERMANENTE 84
521 SISTEMA CONTABLE 84
522 ESTADOS FINANCIEROS 89
523 ESTADOS FINANCIEROS 89
5231 CONSIDERACIONES PARA LA ELABORACION DE LOS ESTADOS
FINANCIEROS 90
5232 BALANCE GENERAL 94
5233 ESTADO DE PEacuteRDIDAS Y GANANCIAS 95
524 EVALUACION CONTABLE 96
5241 ANALISIS VERTICAL DEL BALANCE GENERAL 96
5242 ANALISIS VERTICAL DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
98
525 ANALISIS FINANCIERO 99
5251 FLUJO DE FONDOS 99
5252 FLUJO DE FONDOS PROYECTADO 99
5253 VALOR ACTUAL NETO 102
5254 TASA INTERNA DE RETORNO TIR 105
5255 RELACION BENEFICIO COSTO 108
61 CONCLUSIONES 109
62 RECOMENDACIONES 110
ANEXOS 111
xvii
BIBLIOGRAFIacuteA Y OTRAS FUENTES CITADAS 151
LIBROS 151
NET GRAFIacuteA 152
ENTREVISTAS 153
REVISTAS DOCUMENTOS Y OTROS 153
xviii
INDICE DE ANEXOS
ACTA DE CONSTITUCION DE LA CAJA DE AHORROS SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo 111
COMPROBANTE DE RETIRO 113
COMPROBANTE DE DEPOacuteSITO 114
CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo 115
LIBRETA DE AHORROS CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo 116
SOLICITUD DE INGRESO 117
SOLICITUD DE CREDITO 118
ENCUESTA APLICADA AL ESTUDIO 125
TABLA DE AMORTIZACIONES PARA PRESTAMOS 128
BALANCE GENERAL 133
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS 134
PROYECCION DE FLUJOS DE CAJA PARA 5 ANtildeOS 135
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2011 136
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2011 137
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2012 138
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2012 139
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2013 140
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2013 141
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2014 142
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2014 143
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS ANtildeO 2015 144
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2015 145
xix
INDICE DE CUADROS
CUADRO No 1 DIAGNOSTICO DE PRODUCCION E INGRESOS DE LA PARROQUIA
PUELLARO 29
CUADRO No 2 MONTOS REQUERIDOS POR LOS MICROEMPRESARIOS DE
ALOGUINCHO 81
CUADRO No 3 90
CUADRO No 4 TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO ORDINARIO DE USD
50000 93
CUADRO No 5 TABLA AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO EMERGENTE DE USD
100000 93
CUADRO No 6 96
CUADRO No 7 98
CUADRO No 8 101
CUADRO No 9 103
CUADRO No 10 104
CUADRO No 11 104
CUADRO No 12 106
CUADRO No 13 107
CUADRO No 14 107
xx
INDICE DE GRAacuteFICOS
GRAFICO No 1 2
GRAFICO No 2 3
GRAFICO No 3 4
GRAFICO No 4 11
GRAFICO No 5 12
GRAFICO No 6 21
GRAFICO No 7 22
GRAFICO No 8 23
GRAFICO No 9 30
GRAFICO No 10 62
GRAFICO No 11 65
GRAFICO No 12 65
GRAFICO No 13 67
GRAFICO No 14 68
GRAFICO No 15 70
GRAFICO No 16 72
GRAFICO No 17 74
xxi
ldquoPROPUESTA PARA LA CREACION DE UNA CAJA DE AHORRO SOLIDARIA
PARA LOS MICROEMPRESARIOS DE LA COMUNIDAD DE ALOGUINCHO
DE LA PARROQUIA DE PUEacuteLLARO PROVINCIA DE PICHINCHArdquo
ldquoPORPOSAL TO CREATE A SOLIDARITY SAVING BANK TO
MICROENTREPRENEURS FROM ALONGUICHO PUELLARO PARISH
PICHINCHA PROVINCErdquo
RESUMEN EJECUTIVO
En el presente trabajo se plantea la propuesta de creacioacuten de una caja de ahorro
solidaria para la comunidad de Aloguincho de la parroquia de Pueacutellaro de la
provincia de Pichincha como una alternativa de financiamiento para sus
actividades econoacutemicas en vista de que no existen por el momento instituciones de
creacutedito en el sector
La propuesta consta de seis capiacutetulos el primero Plan de tesis anaacutelisis del sistema
financiero tradicional metodologiacutea a utilizarse el segundo con el estudio socio
econoacutemico de la poblacioacuten el tercero abarca la socializacioacuten de la propuesta y la
creacioacuten de la caja de ahorro solidaria con el disentildeo de la estructura administrativa
y financiera El cuarto capiacutetulo refiere a la propuesta de organizacioacuten en
microempresarios en el quinto se realiza la evaluacioacuten contable y el anaacutelisis
financiero de la caja con una proyeccioacuten para cinco antildeos valieacutendose de indicadores
financieros como el Valor Actual Neto (VAN) Tasa Interna de Retorno (TIR)
Relacioacuten Beneficio Costo (BC) y el sexto capiacutetulo con las conclusiones y
recomendaciones obtenidas del estudio
PALABRAS CLAVES
ALOGUINCHO AHORRO CREDITO ORGANIZACION
MICROEMPRESARIOS DESARROLLO
xxii
ABSTRACT
EXECUTIVE SUMMARY
This paper tries to explain the creation of a solidarity saving box for the people
from Aloguincho a little town located in Puellaro a parish located in the Pichincha
province as an alternative way to finance their economic activities because
currently it does not exists a credit institution in this place
The proposal consists of six chapters 1) thesis planning the traditional financial
system analysis methodology used 2) the socio-economic study of the population
3) the socialization of the proposal and the creation of the solidarity saving box
with the administrative and financial structure design 4) this chapter refers to the
little businessman organization proposal 5) evaluation accounting and financial
analysis of the solidarity saving box with a projection for five years are performed
using financial indicators such as Net Present Value (NPV) Internal Return Rate
(IRR) Benefit Cost Ratio (B C) and 6) conclusions and recommendations
KEYWORDS
ALOGUINCHO SAVING CREDIT DEVELOPMENT ORGANIZATION
MICROENTERPRISE
1
CAPITULO I PLAN DE TESIS
ldquoPROPUESTA PARA LA CREACION DE UNA CAJA DE AHORRO SOLIDARIA PARA
LOS MICROEMPRESARIOS DE LA COMUNIDAD DE ALOGUINCHO DE LA
PARROQUIA DE PUELLARO PROVINCIA DE PICHINCHArdquo
11 DEFINICION DEL TEMA
El Estado Ecuatoriano no ha podido responder a la demanda creciente de la poblacioacuten para acceder
a recursos financieros soacutelo existe una banca puacuteblica -BNF- que le crea a la poblacioacuten maacutes
empobrecida barreras de no acceso al creacutedito que les permita mejorar su productividad iniciar
actividades productivas yo potenciar la asociatividad en la produccioacuten comercializacioacuten y
consumo
Frente a esta falencia se ha instalado con mucha fuerza la cultura de la usura cuyos montos
condiciones de pago y tasas de intereacutes (20 mensual) ahondan las condiciones de pobreza de la
poblacioacuten sin embargo existen pequentildeas y masivas experiencias financieras comunitarias como las
cajas de ahorro y creacutedito y bancos comunitarios como experiencias solidarias que pueden aportar a
la creacioacuten del Sistema Financiero Solidario en el Paiacutes
Dentro de eacuteste aacutembito podemos definir a las Cajas de Ahorro solidario como organizaciones
creadas por un grupo de personas de una misma localidad que unen sus capitales y ahorros para
realizar actividades productivas que generen ingresos entre sus socios Su actuacioacuten estaacute dentro de
un espacio territorialmente limitado
Las Cajas de Ahorro Solidario se caracterizan principalmente porque se constituyen como
entidades de caraacutecter cerrado de naturaleza privada con finalidad social no tienen afaacuten de lucro
Actuacutean bajo criterios mercantiles pero un porcentaje significativo revierten en su obra social y por
uacuteltimo las cajas tienen prohibido acudir a los mercados de capitales para aumentar sus recursos
propios
12 IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIOacuteN DEL TEMA
Las Cajas de ahorro son los espacios de economiacutea solidaria de mayor relevancia y su
funcionamiento se ha extendido a diversos sectores de la poblacioacuten ecuatoriana permitiendo darle
una nueva mirada a las finanzas populares Respaldadas en los principios y normas que rigen a este
tipo de entidades y siguiendo la liacutenea de promocioacuten de las propias iniciativas de la economiacutea
2
popular vinculadas al desarrollo local las cajas de ahorro han ganado progresivamente cuota de
mercado superando todas las dificultades que les ha deparado este proceso
Las condiciones socioeconoacutemicas de los habitantes de la comunidad de Aloguincho de la
Parroquia de Pueacutellaro no son las mejores o no representan datos de desarrollo econoacutemico
importantes debido a que la mayoriacutea de las personas se dedican a produccioacuten agriacutecola en menor
escala y a la crianza de animales para el autoconsumo
La falta de poliacuteticas de estado y de gobierno durante la uacuteltima deacutecada han causado el retraso
econoacutemico social y poliacutetico de comunidades como la de Aloguincho por lo que se hace imperiosa
la necesidad de iniciar proyectos y poliacuteticas activas de apoyo al desarrollo de los micro y pequentildeos
emprendimientos a las cooperativas y empresas asociativas y comunitarias promoviendo la
creacioacuten y consolidacioacuten de mercados locales de servicios especializados en este sector incluyendo
los servicios financieros y el fomento y fortalecimiento del sistema de microfinanzas
En este contexto nosotros como egresados de la escuela de Economiacutea planteamos la creacioacuten de
una caja de ahorro solidario para la comunidad de Aloguincho con la finalidad de fomentar el
ahorro crear empleo y sobre todo cubrir con las necesidades de creacutedito de sus socios basados en la
normativa constitucional vigente y en las propuestas de ley de la economiacutea solidaria
Para lograr el desarrollo del proyecto contamos con el apoyo y participacioacuten de los pobladores de
Aloguincho y sobre todo con el aval del liacuteder comunitario sentildeor Jaime Flores
Con la creacioacuten de la Caja de ahorro solidaria pretendemos cumplir los siguientes propoacutesitos
Subsanar las deficiencias existentes en materia de ahorro
Permitir el acceso a un servicio regular y seguro de creacutedito a los socios y comunidad en
general
Favorecer a la comunidad con la creacioacuten y consolidacioacuten de microempresas y proyectos
viables concebidos desarrollados operados y administrados por los propios miembros de
la comunidad y grupos sociales que tengan presencia en esa regioacuten
Promover el mejoramiento de capacidades empresariales y teacutecnicas de quienes integran los
proyectos y las empresas
Favorecer el desarrollo adaptacioacuten y uso de tecnologiacutea apropiada a las condiciones
sociales de la comunidad
3
Facilitar la integracioacuten de empresas y grupos sociales en cadenas productivas para
promover su productividad y mejorar sus condiciones de participacioacuten en los mercados
La constancia en el ahorro y la experiencia de pago adquirida en este tipo de organizaciones debe
servir como referencia para que posteriormente la persona interesada pueda ser canalizada como
sujeto de creacutedito ante alguna organizacioacuten auxiliar de creacutedito o en su caso ante alguacuten banco
dependiendo de su experiencia y tipo de necesidades Con estos antecedentes las cajas de ahorro
tendriacutean un papel como ldquoinductorasrdquo o formadoras de sujetos de creacutedito con lo que seriacutea factible
que la comunidad pudiera escalar opciones financieras para atender sus necesidades crecientes en
materia de financiamiento en cantidades y plazos mayores
Adicionalmente las organizaciones que manejan el ahorro social podriacutean funcionar como aliados
naturales para que la banca de desarrollo canalice recursos a las micro y pequentildeas empresas
13 OBJETIVOS
131 GENERAL
Disentildear una propuesta para la creacioacuten de una Caja de Ahorro solidaria en la comunidad de
Aloguincho parroquia de Pueacutellaro Provincia de Pichincha que permita definir de manera precisa y
objetiva el funcionamiento de la misma
132 ESPECIFICOS
Realizar un diagnoacutestico socio-econoacutemico de la comunidad y de los microempresarios con
el fin de conocer su verdadera situacioacuten
Desarrollar una propuesta de organizacioacuten de la caja de ahorro solidaria enmarcada en la
legislacioacuten actual los estatutos requeridos la estructura y procedimientos necesarios para
una adecuada operacioacuten de la entidad
Organizar a los microempresarios para que se integren a la Caja de Ahorro solidaria y
constituirse en sujetos de creacutedito
Establecer el mecanismo de financiamiento y las poliacuteticas necesarias que permitan la
correcta administracioacuten de los recursos obtenidos y de los creacuteditos que se otorguen
4
14 MARCO TEOacuteRICO
141 Sistema financiero formal e informal
Los intermediarios financieros las instituciones financieras canalizan los ahorros de diversos
individuos hacia preacutestamos o inversiones El proceso mediante el cual los ahorros se capitalizan o
acumulan en las instituciones financieras mismas que despueacutes los prestan o los invierten reciben
el nombre geneacuterico de intermediacioacuten
Muchas instituciones pagan directa o indirectamente a los ahorradores cierto intereacutes sobre sus
fondos depositados otras proporcionan servicios que han de cobrarse a los depositantes Algunos
intermediarios reciben los depoacutesitos de ahorros y prestan ese dinero a sus clientes otros aceptan
esos ahorros y luego los invierten en activos como bienes y raiacuteces En la mayoriacutea de los casos un
intermediario financiero debe operar con ciertas limitaciones legales con respecto a los tipos de
preacutestamos o inversiones que quiera hacer
Los intermediarios financieros baacutesicos maacutes importantes en toda economiacutea son los bancos
comerciales bancos de ahorro instituciones de creacutedito y compantildeiacuteas de seguro
La intermediacioacuten financiera existe porque los mercados financieros por naturaleza no funcionan
de manera perfecta en esencia las operaciones financieras estaacuten sujetas a informacioacuten asimeacutetrica
Los intermediarios financieros se especializan en reducir los riesgos y los costos relacionados con
la informacioacuten asimeacutetrica
El origen de las Cajas de ahorros estaacute vinculado histoacutericamente a las instituciones de tipo beneacutefico
especialmente a los Montes de Piedad Eacutestos surgieron en Italia en el siglo XV a iniciativa de los
franciscanos quienes otorgaban preacutestamos prendarios sin intereacutes para satisfacer necesidades maacutes
elementales Inicialmente tanto las cantidades prestadas como los gastos de administracioacuten se
nutriacutean de limosnas y donativos que los monjes lograban de algunas personas pudientes1 No
obstante estos recursos pronto se manifestaron insuficientes y se hizo necesario cobrar intereses
hecho que supuso criacuteticas dentro de la Iglesia Catoacutelica Estas criacuteticas no seriacutean atemperadas hasta
que el Concilio de Letraacuten en 1515 se admitioacute la posibilidad de establecer un moderado intereacutes por
los preacutestamos prendarios El Concilio de Trento (1545-1563) proclamoacute el caraacutecter beneacutefico de los
Montes de Piedad
1 FRANZ Braumann Raiffeisen un hombre vence la miseria San Luis Potosiacute Meacutexico edicioacuten
Confederacioacuten Mexicana de cajas populares
5
En el siglo XVIII los Montes de Piedad eran patrocinados por la iniciativa real mantenieacutendose la
inspiracioacuten beneacutefico-religiosa de su funcionamiento
A medida que las circunstancias socioeconoacutemicas fueron cambiando se crearon en los propios
Montes de Piedad Cajas de Ahorro para fomentar el ahorro entre las clases maacutes humildes
ldquoLas primeras Cajas de Ahorro y creacutedito en el Ecuador fueron creadas en la ciudad de Guayaquil
en el antildeo 1886 las mismas que estuvieron dirigidas por el Banco Territorial en el primero de los
casos y por la Sociedad de Artesanos amantes del Progreso en el segundo caso organizacioacuten
gremial constituida en el antildeo de 1879 Maacutes tarde se crea una tercera Caja de Ahorro y Creacutedito de
la Federacioacuten Obrera de Chimborazo
Estas Cajas de ahorro y Creacutedito fueron creadas con el fin de integrar a las personas que habitaban
en una misma comunidad o que perteneciacutean a una organizacioacuten cuyo objetivo principal fue el de
sembrar una cultura de ahorro y facilitar el financiamiento de proyectos de sus socios Ademaacutes
estas organizaciones contribuyeron como una herramienta para que sus miembros puedan acceder a
creacutedito por parte de organismos internacionalesrdquo2
Los creacuteditos que brindaban las Cajas de Ahorro y Creacutedito se destinaban al incremento de las
actividades econoacutemicas productivas y para mejorar la calidad de vida de sus socios tanto en el
aspecto social como en el cultural
Desde entonces hasta nuestros diacuteas el nuacutemero de cajas ha ido en aumento mantenieacutendose maacutes o
menos centildeidas al objetivo por el cual nacieron que es dar un servicio a toda la sociedad Las cajas
de ahorros se han ido convirtiendo en auteacutenticas instituciones financieras ofreciendo a sus clientes
una completa gama de servicios compitiendo con el resto de entidades bancarias hasta alcanzar
maacutes de un 50 de cuota de mercado A lo largo del siglo XX se ha producido un intenso proceso
de concentracioacuten de las cajas maacutes pequentildeas con el fin de ganar competitividad Generalmente esta
concentracioacuten se ha dado entre cajas de la misma provincia o de la misma comunidad autoacutenoma
aunque hay excepciones
2Tesis ldquoCreacioacuten e implementacioacuten de una Caja de Ahorro y Creacutedito en la parroquia El Tabloacuten de
Ontildea del cantoacuten Saraguro provincia de Loja Antildeo 2007rdquo Autoras Maribel R Armijos C Katia M Puzma G
6
142 Generalidades de la caja de ahorro
Una caja de ahorros se conforma por un grupo de la comunidad o poblacioacuten que tradicionalmente
no ha tenido oportunidad de obtener los servicios de los bancos y comparte un objetivo conjuntar
esfuerzos con la finalidad de crear un servicio de ahorro y creacutedito propio adecuado a sus
necesidades tiempo y lugar Un instrumento que deacute recursos a las actividades productivas
desarrolladas por los socios les permita adquirir bienes personales propicie el mejoramiento de sus
niveles de vida y se convierta en un mediano plazo en una alternativa financiera que impulse el
desarrollo comunitario regional
El patrimonio inicial de la caja de ahorros se forma con la suma de aportaciones voluntarias de los
productores de cada localidad y que estuvieron de acuerdo en formar sus cajas de ahorros estos
recursos se depositan en una institucioacuten bancaria para que generen intereses
De esta manera cuando los recursos se integran a la caja ya no son propiedad individual (del socio)
sino que pasan a formar parte del patrimonio comuacuten (de todos) donde el socio puede usar dinero
(por medio de preacutestamos) pero les pertenece a todos es decir el patrimonio como tal es de todos
los socios de la caja como un bien colectivo El patrimonio se divide
a)- Fondo de reserva general
Es la fuente para otorgar los preacutestamos se forma con el 90 de los recursos que provienen de las
aportaciones de los socios comunitarios Si la caja comienza con un patrimonio de $50000 (total
de las aportaciones) va a prestar hasta $45000 si a fin de antildeo hay excedentes (ganancias) se
incrementa con el 35 como miacutenimo de los mismos seguacuten los estatutos de la caja de ahorro Sin
embargo si la asamblea lo decide este porcentaje puede ser superior pero nunca inferior
b)- Fondo de Contingencia
Es el fondo que se utiliza para cubrir cualquier imprevisto que ponga en peligro la operacioacuten de la
caja de ahorros y se forma con el 10 del monto total de los recursos que provienen de la
aportaciones
c)- Fondo de Promocioacuten y Desarrollo Social
Este fondo se crea a partir de la primera obtencioacuten de excedentes (ganancias) y deberaacute ser como
miacutenimo el 5 de los mismos seguacuten los estatutos de la caja Este fondo se usaraacute para apoyar o
llevar a cabo las obras que impulsen la capacidad productiva yo que eleven las condiciones
generales de la vida de la comunidad pero el comiteacute de administracioacuten es el que decide en queacute lo
va a emplear
7
Cada fin de antildeo se entregaraacuten cuentas a los socios si todos cumplen con sus pagos habraacute
excedentes (ganancias) una parte se repartiraacute entre los socios y la otra se reinvertiraacute en la caja para
que poco a poco los preacutestamos que otorgue a los productores puedan ser mayores
143 Misioacuten de las cajas de ahorro
Las cajas populares tienen como misioacuten ser una cooperativa financiera de aacutembito nacional que
contribuye a mejorar la calidad de vida de los socios mediante la educacioacuten en la cultura del
ahorro en la praacutectica da ayuda mutua y con el uso responsable del creacutedito proporcionando
productos y servicios competitivos y administrando eficientemente sus recursos
Dentro de los principios que estas entidades tratan de impulsar estaacuten la ayuda mutua
responsabilidad democracia igualdad en derechos y obligaciones para las personas aun cuando
existan diferencias en sus caracteriacutesticas individuales equidad honestidad transparencia que
exista un compromiso social y de servicio
143 Formacioacuten del Capital Social
El capital social de la caja de ahorro se forma con el dinero que aportan los miembros de sus
propios recursos Estos desembolsos son obligatorios y le sirven al socio porque le dan derecho a
recibir todos los beneficios de la caja Se pagan una sola vez al ingresar como socio a la caja
144 Estructura de la Caja de Ahorros
Oacuterganos de Direccioacuten y Administracioacuten
Asamblea General de Socios Es la maacutexima autoridad y sus acuerdos son obligatorios para
todos
Comiteacute de Administracioacuten Constituido por localidad tiene las funciones de admitir socios
decidir sobre las solicitudes de preacutestamos y podraacute recibir el ahorro para canalizarlo a la
caja de ahorro Es el responsable de las recuperaciones de los preacutestamos
De acuerdo con los Estatutos la maacutexima autoridad es la Asamblea General de Socios eacutesta
elige a los dirigentes de la Caja de Ahorro Es asiacute como surge el Comiteacute de Administracioacuten
145 Operaciones de la caja de Ahorros
La caja de ahorro lleva a cabo una administracioacuten centralizada lo cual le permite utilizar de la
mejor manera posible el manejo de los recursos aportados por los socios de la misma
8
La operacioacuten de la caja de ahorros se resume asiacute
A El comiteacute de administracioacuten recibe a los socios
Solicitudes de ingreso
Solicitudes de preacutestamo
Ahorros
Abonos a preacutestamos
Libretas de registro
B El comiteacute de administracioacuten
Elabora expedientes por cada uno de sus socios
Expide cheques o recibos despueacutes de revisar las solicitudes de preacutestamo autorizados
Registra en todos los formatos contables y en la libreta del socio los preacutestamos autorizados
Recibe ahorros yo pagos con sus respectivos intereses y los registra en los documentos
correspondientes
Elabora informes para cada uno de los socios
Lleva la contabilidad general de la caja de ahorro
146 Preacutestamo e Intereses de la caja de ahorros
La caja de ahorros puede otorgar dos modalidades de preacutestamos los automaacuteticos y los solidarios
Los preacutestamos automaacuteticos son aquellos cuyo monto no es superior al 90 de la suma de sus
aportaciones Los preacutestamos automaacuteticos los autoriza el Comiteacute de Administracioacuten el cual es
nombrado por los propios socios en Asamblea general Para tener derecho a este preacutestamo es
necesario ademaacutes de lo anterior un aval moral no quiere decir que si el socio no paga el aval
deba pagar Es maacutes bien la persona encargada de la recuperacioacuten del preacutestamo la que va a recordar
las obligaciones por si el deudor se olvida
Los preacutestamos solidarios son los que rebasan la suma de las aportaciones totales Dichos preacutestamos
deben cubrir lo siguiente
Buscar uno o varios socios que estaacuten dispuestos a avalar el preacutestamo o parte del mismo
El solicitante del preacutestamo con sus posibles avales se presentaraacuten ante el Comiteacute de
Administracioacuten para llenar el formato de acuerdo donde se especificaraacuten las partes del
preacutestamo que avalan los socios voluntariamente conforme a sus montos disponibles Ahiacute
mismo el solicitante llenaraacute la solicitud correspondiente
El comiteacute toma una decisioacuten haciendo las recomendaciones necesarias
Se entrega copia del acuerdo de autorizacioacuten al socio
9
El socio que solicita el preacutestamo firma la solicitud del mismo aceptando las condiciones
sentildealadas y el comiteacute procede a elaborar el cheque o recibo haciendo las anotaciones en la
libreta del socio
El monto maacuteximo del preacutestamo solidario seraacute tres veces el monto a que tiene derecho el
socio en preacutestamos automaacuteticos
Los preacutestamos solo se otorgan a los socios ninguna persona ajena a la Caja de Ahorro puede
recibir un preacutestamo
147 Bancos de creacutedito
Los bancos no han establecido suficientes servicios de micro finanzas porque los consideran de alto
riesgo y muy caros si bien ellos presentan ventajas comparativas en este campo por que son
o instituciones reguladas y con capital propio lo que asegura un gerencia estable
o Cuentan con una amplia infraestructura que brinda acceso a un gran nuacutemero de
clientes potenciales
o Funcionan con controles internos bien establecidos y con sistemas administrativos
y contables lo que les permite llevar un oacuteptimo control y seguimiento de un
amplio nuacutemero de transacciones
o Poseen fuentes propias de acceso a los mercados de capital
o Estaacuten autorizados para ofrecer creacutedito ahorro inversioacuten y otros productos
financieros que son en principio atractivos para la clientela
Diferencias entre un Banco y una Caja de Ahorro
BANCOS CAJA DE AHORRO
Prefieren los preacutestamos grandes y
nunca prestan basaacutendose en la
honradez del prestatario
Centralizan los recursos para financiar
los grandes negocios que les reporten
grandes ganancias
Operan principalmente en beneficio de
sus accionistas que constituyen un
pequentildeo porcentaje de sus clientes
La toma de decisiones se concentra en
Prefieren los preacutestamos pequentildeos y
confiacutean en la honradez del productor
(Creacutedito a la palabra) socio de la caja
Concentran los recursos para ponerlos
a trabajar en las comunidades que los
reunieron y en beneficio de sus socios
Operan en beneficio de todos sus
socios y los rendimientos se aplican
colectivamente
Las decisiones se toman en Asamblea
10
un nuacutemero pequentildeo de accionistas
Los accionistas en pequentildeo no
influyen en las decisiones tomadas ni
en las operaciones financieras
Solicitan garantiacuteas muy elevadas por
los preacutestamos que otorgan y si estos
no son cubiertos afectan las garantiacuteas
comprometidas
Lo prioritario consiste en colocar
grandes sumas de dinero que les
reporten altos beneficios
independientemente a la actividad que
se destinen
Los excedentes no se les reparten a los
clientes
General de Socios
Todos los servicios tienen influencia
en las actividades de la misma viacutea
comiteacutes de administracioacuten
Se solicitan garantiacuteas flexibles y es
responsabilidad del comiteacute de
administracioacuten establecer mecanismos
que coadyuven a la recuperacioacuten
oportuna de los preacutestamos con objeto
de que la operacioacuten de la caja sea
rentable y se consolide el patrimonio
comuacuten de los socios
Tienen como objetivos centrales
otorgar preacutestamos y el fomento de la
cultura de ahorro entre sus socios
orientados prioritariamente a impulsar
y consolidar actividades productivas
asiacute como elevar el nivel de vida de sus
miembros
Una parte de los excedentes son
repartidas entre los socios y la otra se
ocupa para fortalecer la misma caja la
decisioacuten de la forma en que se
reparten los excedentes la toma la
misma asamblea general de socios
FUENTE Formacioacuten de Fondos comunitarios de Ahorro ldquoConsorcio Latinoamericano para
captacioacuten en micro financiamientordquo
148 Creacutedito
Este teacutermino se ha manejado como la concesioacuten de permiso de un individuo a otro para obtener la
posesioacuten de algo perteneciente al primero un depoacutesito un activo caja un servicio sin pagar en el
momento de recibirlo cualquier transferencia de bienes servicios o dinero a cambio de bienes
servicios o dinero a recibir en el futuro o en una forma maacutes avanzada una transferencia de dinero
a cambio de una promesa de pago en el futuro Su significado inicial es creencia o confianza
11
De una manera general puede definirse el creacutedito como el cambio de una prestacioacuten presente por
una contraprestacioacuten futura A diferencia de un cambio de contado que implica a la entrega
simultanea de las prestaciones por las dos partes que intervienen en eacutel en el cambio a crudito una
de las partes entrega de inmediato un bien o presta un servicio y el pago correspondiente lo recibe
maacutes tarde
Una operacioacuten de creacutedito se caracteriza por la intervencioacuten del tiempo en ella uno de los
participantes debe esperar cierto tiempo para que el otro cumpla con la ejecucioacuten de la obligacioacuten
contraiacuteda esto implica el pago de un intereacutes hacia la persona acreedora
Normalmente las operaciones de creacutedito se clasifican siguiendo criterios como son su destino las
garantiacuteas que se otorgan para su obtencioacuten la personalidad del prestatario y finalmente su
duracioacuten
1481 Creacutedito bancario
En general las operaciones de creacutedito que realizan los bancos con los depoacutesitos a la vista de sus
clientes las cuales constituyen para ello el medio para emplear lucrativamente sus fondos
disponibles deben tener una garantiacutea y ser a plazos cortos
Dentro de los diversos preacutestamos a corto plazo que realizan los bancos se encuentran los
garantizados por prendas tales como valores mobiliarios o mercanciacuteas en depoacutesito
1482 Creacutedito amarrado al empleo
Se le ha dado este calificativo a la forma en como los trabajadores a veces obtienen preacutestamos de
sus patrones tanto en el sector formal como en el informal es frecuente que los trabajadores
consigan creacutedito de cajas establecidas mediante una combinacioacuten de aportaciones laborales y
patronales
1483 Creacutedito a plazos
Las personas de bajo ingresos pueden acceder a este tipo de creacutedito faacutecilmente en especial en las
zonas urbanas que trabajan en el sector formal
12
1484 Creacutedito hipotecario
Fuera del creacutedito al consumo el hipotecario fue practicado en forma casi exclusiva por el clero
catoacutelico sus resultados son ampliamente conocidos La ruina de numerosos propietarios y el
enriquecimiento del clero quien mediante ese procedimiento acaparo grandes extensiones de tierra
1485 Tasa de intereacutes
La palabra intereacutes significa la renta que se paga por utilizar el dinero ajeno o bien la renta que se
gana al invertir nuestro dinero Puesto que estas dos situaciones se presentan en innumerables
formas es conveniente desarrollar una serie de formulas de equivalencias con las cuales se pueda
evaluar maacutes exactamente el rendimiento obtenido en una determinada fuente de financiamiento
Puesto que el dinero puede ganar un cierto intereacutes cuando se invierte para un determinado periodo
usualmente un antildeo es importante reconocer que un doacutelar que se reciba en el futuro valdraacute menos
que un doacutelar que se tenga actualmente Es precisamente estaacute relacioacuten entre el intereacutes y el tiempo lo
que conduce al concepto del valor del dinero a traveacutes del tiempo
El valor del dinero a traveacutes del tiempo significa que cantidades iguales de dinero no tienen el
mismo valor si se encuentran en puntos diferentes en el tiempo y si la tasa de intereacutes es mayor que
cero3
1486 Micro creacutedito
Jorge Gorriti gerente de financiamiento rural en su ponencia de Estrategias de Financiamiento
contra la pobreza califica al micro creacutedito como una accioacuten que combina un instrumento de
mercado el que aplicado a la poblacioacuten pobre adquiere una connotacioacuten social ldquoel micro creacutedito o
micro financiamiento entendieacutendolo como un creacutedito pequentildeo un preacutestamo
Si se quiere desarrollar estrategias efectivas en la lucha contra la pobreza se debe tener clara
conciencia del real potencial que tienen los instrumentos financieros para dicho fin ahora que se
promueve el micro creacutedito en las cajas de ahorro cuando el creacutedito se convierte en una deuda
impagable siempre se encuentra razones externas a la estrategia escogida las que explican el
fracaso los vaivenes del mercado las poliacuteticas del gobierno etc
3COSS BU ldquoAnaacutelisis y evaluacioacuten de proyectos de inversioacutenrdquo Ed Limusa Meacutexico 1998 p 19
13
El creacutedito por siacute mismo no es generador de riqueza es un servicio que en un momento
determinado es necesario para la inversioacuten pero no olvidar que es necesario que su presencia sea
en un mercado fuerte ya que en un momento determinado se corre el riesgo de entrar en un
mercado deacutebil y estancado donde la oportunidad de invertir es riesgosa
Actualmente un socio de una caja de ahorro o cooperativa tiene la facilidad de acceder al micro
creacutedito al ser parte del ahorro social el mismo que le serviraacute para la de compra de insumos o de
los medios de produccioacuten poder trabajarlos y asiacute pagar el micro creacutedito y solicitar otro
Existen diferencias entre el creacutedito convencional y el micro creacutedito es de gran importancia
entender y tener presente las caracteriacutesticas de las micro finanzas en comparacioacuten con las finanzas
tradicionales Esencialmente las diferencias pueden agruparse en tres aacutereas metodologiacutea crediticia
integracioacuten de la cartera de preacutestamos y las caracteriacutesticas institucionales En uacuteltima instancia estas
diferencias son explicadas por la base no tradicional de clientes de las instituciones de micro
finanza personas auto empleadas de bajos ingresos que carecen de garantiacuteas o cuyas garantiacuteas son
inadecuadas
La metodologiacutea crediticia aplicada por las instituciones financieras para compensar la ausencia de
garantiacuteas de sus clientes es intensiva en trabajo e informacioacuten y por lo general depende de
referencias sobre el caraacutecter de la persona de contrato de responsabilidad solidaria y del acceso
condicionado a preacutestamos de largo plazo maacutes que de una garantiacutea fiacutesica y documentacioacuten formal
La naturaleza de las micro finanzas tambieacuten impacta las caracteriacutesticas de la cartera de preacutestamos
Como los preacutestamos otorgados a las microempresas por lo general vencen en un tiempo
relativamente corto el iacutendice de rotacioacuten de la cartera es bastante elevado Adicionalmente las
carteras de las microempresas por lo general son menos diversificadas que las carteras
convencionales en cuanto a producto tipo de cliente sector y aacuterea geograacutefica
Finalmente las instituciones de micro finanzas frecuentemente exigen a sus clientes realizar el
reembolso en pagos semanales o quincenales Este plan de repago tiene relacioacuten con el ciclo
econoacutemico subyacente del micro empresario cuyos ingresos y gastos por lo general suceden en
intervalos semanales
14
1487 Micro finanzas
La nocioacuten de micro finanzas se refiere a la provisioacuten de servicios financieros como preacutestamos
ahorro seguros o transferencias a hogares con bajos ingresos Entre estas posibilidades la mayoriacutea
de las instituciones del sector se ha dedicado al micro creacutedito
Aunque el creacutedito por siacute solo no es suficiente para impulsar el desarrollo econoacutemico permite que
los pobres adquieran su activo inicial y utilicen su capital humano y productivo de manera maacutes
rentable Los pobres pueden ademaacutes emplear los servicios de ahorro y seguro para planificar
futuras necesidades de fondos y reducir el riesgo ante posibles variaciones en sus ingresos y gastos4
El Grupo Consultivo de Ayuda a la Poblacioacuten maacutes Pobre a traveacutes del Banco Mundial (CGAP)
cuenta con un programa de Micro finanzas sostiene que el micro creacutedito es realmente eficaz si
existe un nivel miacutenimo previo de actividad econoacutemica que asegure oportunidades de mercado asiacute
como capacidad empresarial y talento gerencial De lo contrario los beneficiarios simplemente se
endeudaraacuten
El eacutexito de los programas de micro creacutedito puede verse limitado por algunas circunstancias tiacutepicas
falta de capital social que disminuya las posibilidades de utilizar metodologiacuteas de creacutedito sin
garantiacuteas reales poblaciones dispersas que tornan dificultoso alcanzar a los clientes de un modo
regular dependencia de una uacutenica actividad econoacutemica (por ejemplo una sola cosecha) utilizacioacuten
del trueque en lugar de transacciones en efectivo probabilidad de crisis futura (hiperinflacioacuten
violencia civil) inseguridad juriacutedica o un marco legal que cree barreras para la actividad micro
empresarial o micro financiera
De acuerdo con el Grupo Consultivo CGAP en la actualidad la gran mayoriacutea de las Instituciones
micro financieras son deacutebiles y los bancos a menudo carecen de la motivacioacuten y la flexibilidad
necesarias para orientarse hacia las micro finanzas En estas circunstancias las entidades donantes
pueden acudir a organizaciones no micro financieras brindando al mismo tiempo una asistencia
teacutecnica sustancial
Las probabilidades de que el instrumento del micro creacutedito sea exitoso sentildeala el Grupo Consultivo
CGAP son mayores si es implementado como una actividad bancaria profesional aplicando
suficientes recursos y con un compromiso de largo plazo Estudios recientes de impacto muestran
que las Instituciones micro financieras pueden atender mayoritariamente a personas en situacioacuten de
extrema pobreza y al mismo tiempo ser autosuficientes en teacuterminos financieros
4CHIAVENATO IDALBERTO (1993) Iniciacioacuten a la administracioacuten financiera Ed McGraw-Hill
15
Ademaacutes de los creacuteditos las poblaciones de bajos recursos representan tambieacuten una demanda
insatisfecha de otros servicios financieros como el ahorro y los seguros Los hogares pobres como
todos los demaacutes generalmente quieren y pueden ahorrar en dinero o en especie a fin de gestionar el
riesgo y planificar inversiones futuras Sin embargo las comunidades de bajos ingresos no acceden
en general a servicios de ahorro pero si ahorran en especie
15 HIPOacuteTESIS
151 GENERAL
La creacioacuten de una Caja de Ahorro Solidaria para los microempresarios de la comunidad de
Aloguincho de la parroquia de Pueacutellaro permitiraacute satisfacer las necesidades de creacutedito y el
desarrollo socio-econoacutemico de la comunidad en general
152 ESPECIFICAS
521 Un adecuado estudio del nivel socio-econoacutemico de la comunidad de Aloguincho y de los
microempresarios garantiza el conocimiento de las necesidades de creacutedito asiacute como de su
desarrollo
522 El funcionamiento de la Caja de Ahorro Solidaria en base a un marco legal avaliza el
adecuado manejo de los recursos econoacutemicos y el crecimiento de la misma
523 Una comunidad de microempresarios organizado es maacutes solidaria y responsable con los
compromisos adquiridos en forma comunitaria
524 La obtencioacuten de recursos para el financiamiento de los creacuteditos que otorgue la Caja de
Ahorro Solidaria requiere de un estricto control contable y anaacutelisis financiero para evitar los
riesgos que puedan presentarse en el desarrollo de las operaciones
16 METODOLOGIacuteA Y TECNICAS DE INVESTIGACION
161 Meacutetodo Inductivo
Es el meacutetodo que parte de lo particular a lo general En nuestro proyecto se lo aplicaraacute para hacer
las generalizaciones partiendo del anaacutelisis de los resultados obtenidos en el proceso investigativo y
de las experiencias que tenemos del sistema comunitario de ahorro y creacutedito
16
Meacutetodo Auxiliar Utilizaremos el meacutetodo estadiacutestico como un auxiliar en lo que respecta a
recoger ordenar e interpretar los datos proporcionados por la investigacioacuten cientiacutefica permitiendo
conocer a traveacutes de ello con la mayor precisioacuten posible los caracteres de los hechos y fenoacutemenos
observados
Este meacutetodo posteriormente nos ayudaraacute en la clasificacioacuten tabulacioacuten e interpretacioacuten de los
resultados del proceso investigativo
162 Teacutecnicas de Investigacioacuten
Para el desarrollo del proyecto recurriremos a las siguientes teacutecnicas
1621 Primarias
Observacioacuten Al considerarse como el registro visual de lo que ocurre en una situacioacuten real la
forma en que nuestros sentidos aprecian el mundo objetivo y la realidad esta teacutecnica se utilizaraacute
durante todo el proceso investigativo
Encuesta Es la comunicacioacuten interpersonal establecida entre el investigado y el investigado a fin
de obtener respuestas a las preguntas formuladas sobre el problema propuesto Nuestra encuesta
buscaraacute determinar las caracteriacutesticas socioeconoacutemicas y la necesidad de creacutedito para la comunidad
de Aloguincho
Entrevista Es un diaacutelogo que se establece entre dos personas (entrevistado y entrevistador) en un
lugar determinado para tratar alguacuten asunto referente al tema que se investiga En nuestro caso se
haraacute entrevistas para obtener informacioacuten directa de los dirigentes de la comunidad y de los
microempresarios de Aloguincho
Sondeo de Mercado A traveacutes de esta teacutecnica se logra captar la percepcioacuten que tiene la comunidad
en relacioacuten a la propuesta de esta forma se conoceraacute cuanto intereacutes tiene la gente en la creacioacuten de
la Caja de Ahorro solidaria y el deseo de integrarse como socios
1622 Secundarias
Debido a la importancia que reviste esta propuesta tambieacuten nos ayudaremos con teacutecnicas
secundarias como
17
Consulta Bibliograacutefica Se recurriraacute a las fuentes bibliograacuteficas especializadas como por ejemplo
La Direccioacuten Nacional de Cooperativas Federacioacuten Nacional de Cooperativas de Ahorro y Creacutedito
Instituto de Economiacutea Solidaria Ministerio de Inclusioacuten Econoacutemica y Social Superintendencia de
Bancos y Seguros etc
De igual manera nos basaremos en la informacioacuten de libros revistas perioacutedicos y demaacutes literatura
referente al tema Ademaacutes seraacuten de gran utilidad las publicaciones en las paacuteginas web sobre el
tema a investigarse por cuanto dicha informacioacuten proviene de diferentes lugares y se encuentra
actualizada
1623 Tratamiento de la informacioacuten
Para procesar la informacioacuten se utilizaraacute la teacutecnica de la estadiacutestica descriptiva en sus tres fases
principales tabulacioacuten elaboracioacuten de tablas y elaboracioacuten de graacuteficos Los respectivos resultados
seraacuten expresados en tablas y graacuteficos estadiacutesticos
El producto de este anaacutelisis constituiraacute las conclusiones parciales que serviraacuten para elaborar las
conclusiones finales y las recomendaciones
17 PLAN ANALITICO
1 Definicioacuten del tema
2 Importancia y Justificacioacuten del tema
3 Objetivos
31 General
32 Especiacuteficos
4 Marco teoacuterico
5 Hipoacutetesis
51 General
52 Especiacuteficas
6 Metodologiacutea y Teacutecnicas de investigacioacuten
61 Meacutetodos
62 Teacutecnicas de investigacioacuten
621 Primarias
622 Secundarias
623 Tratamiento de la informacioacuten
7 Plan Analiacutetico
8 Cronograma de trabajo
18
9 Bibliografiacutea baacutesica
Capiacutetulo II DIAGNOSTICO SOCIO ndash ECONOacuteMICO DE LA COMUNIDAD Y DE LOS
MICROEMPRESARIOS
21Ubicacioacuten de la comunidad de Aloguincho
22 Estudio de la poblacioacuten econoacutemicamente activa
23 Tipos de organizacioacuten microempresarial
24 Requerimientos de creacutedito
CAPIacuteTULO III PROPUESTA DE CREACION DE LA CAJA DE AHORRO SOLIDARIA
31 Socializacioacuten de la propuesta con la comunidad y de los microempresarios
32 Organizacioacuten administrativa
321 Conformacioacuten de la Caja de Ahorro mediante asamblea
322 Nombramiento de los socios que conforman los Comiteacutes
De la Caja de Ahorro
33 Organigrama
331 Organigrama Estructural
332 Organigrama Funcional
34 Marco legal
341 Elaboracioacuten del estatuto y reglamento interno de la Caja de Ahorro Solidario
3411 Estatuto
3412 Reglamento interno
3413 Reglamento de creacutedito y cobranzas
35 Capacitacioacuten administrativa y contable
CAPITULO IV PROPUESTA DE ORGANIZACIOacuteN DE LOS MICROEMPRESARIOS
41 Microempresarios agricultores
42 Microempresarios ganaderos
43 Microempresarios de la produccioacuten aviacutecola
44 Microempresarios de la produccioacuten de cuyes yo conejos
45 Pequentildeos comerciantes
19
CAPITULO V MECANISMO DE FINANCIAMIENTO DE LA CAJA DE AHORRO
SOLIDARIA Y LA CONCESION DEL CREDITO
51 Fuentes de financiamiento de la caja de ahorro y del creacutedito
511 Ahorro mensual voluntario
512 Ahorro acumulativo
513 Operaciones con instituciones crediticias
514 Fondos provenientes de otras fuentes liacutecitas
515 Poliacuteticas de concesioacuten de creacutedito
52 Evaluacioacuten contable y anaacutelisis financiero permanente
CAPITULO VI CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
61 Conclusiones
62 Recomendaciones
1
18 CRONOGRAMA DE TRABAJO
CRONOGRAMA MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10
Semanas 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Plan de tesis y correcciones x x x x x x x x x x x x x x
Recopilacioacuten de informacioacuten x x x x
Desarrollo del Capiacutetulo I x x x
Correccioacuten del Capiacutetulo I
Desarrollo del Capiacutetulo II x x x
Correccioacuten del Capiacutetulo II
Desarrollo del Capiacutetulo III x x x
Correccioacuten del Capiacutetulo III
Desarrollo del Capiacutetulo IV x x x x x x
Correccioacuten del Capiacutetulo IV
Desarrollo del Capiacutetulo V x x x
Correccioacuten del Capiacutetulo V
Revisioacuten Final
Edicioacuten y Empastado amp
Entrega a la Facultad amp
1
19 BIBLIOGRAFIacuteA BASICA
BACA URBINA G ldquoEvaluacioacuten de Proyectosrdquo McGraw-Hill 4ta Edicioacuten Meacutexico
2001
CAJA DE AHORROS DE RONDA (1981) Obra Beneacutefico-Social 1909-1980 Maacutelaga
HILL Charles Administracioacuten estrateacutegica Mc Graw Hill 3ra Edicioacuten Colombia 1996
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atemin=2002-01-0120000000ampDatemax=2002-01-3120235959
httpwwwcondusefgobmxindexphpcajas-de-ahorro657html
httpeswikipediaorgwikiHistoria_de_las_cajas_de_ahorros_espaC3B1olas
httpeswikisourceorgwikiReales_C3B3rdenes_sobre_cajas_de_ahorros_espaC3
B1olas
2
CAPITULO II DIAGNOSTICO SOCIO-ECONOMICO DE LA COMUNIDAD Y
DE LOS MICROEMPRESARIOS
21 UBICACIOacuteN DE LA COMUNIDAD DE ALOGUINCHO
A una distancia de 90 Km yendo por el noroccidente de Quito se encuentra ubicada la
Comunidad de Aloguincho perteneciente a la Parroquia de Pueacutellaro Cantoacuten Quito provincia de
Pichincha tiene una superficie de 5700 hectaacutereas
Es un valle que cuenta con una poblacioacuten de 4600 habitantes Se encuentra a 2850m sobre el nivel
del mar y a 463m sobre el cauce del riacuteo Guayllabamba
GRAFICO No 1
N
S
Su clima es templado con temperatura media anual de 20degC La vegetacioacuten al igual que muchos
de sus recursos es muy rica cabe anotar que los bosques recubren la mayor parte de las montantildeas
3
altas e inclinadas El uso agriacutecola de los suelos es extenso por lo que la mayoriacutea de la poblacioacuten se
dedica a la criacutea de ganado vacuno y a la produccioacuten de sus derivados carne y leche
En cuanto a la topografiacutea el terreno de la Comunidad de Aloguincho estaacute rodeado por varias
montantildeas con grandes llanuras tupidos bosques y partes planas donde se encuentra asentada la
mayoriacutea de la poblacioacuten
GRAFICO No 2
Cultivo de maiz propiedad familia Flores
211 LIacuteMITES
Sus liacutemites son al norte limita con la Parroquia de Atahualpa al sur con los paacuteramos de la
Parroquia de Malchinguiacute por el este con los paacuteramos de Mojanda Cajas Provincia de Imbabura
(Otavalo) y al oeste limita con la Parroquia de Pueacutellaro
4
212 HISTORIA
Origen del nombre
Aloguincho proviene de la palabra IGUINCHO apellido de un indiacutegena que habitoacute en este sector
quien era una persona bondadosa humilde comunicativa luchadora y llena de grandes cualidades
A traveacutes de los antildeos los pobladores de este sector han ido adecuando esta palabra y finalmente es
conocida como ALOGUINCHO de las cuales ALO significa comunicacioacuten diaacutelogo e
IGUINCHO representa bondad sabiduriacutea y rebeldiacutea entonces se diriacutea que ALOGUINCHO es un
pueblo caritativo luchador y con grandes suentildeos que busca desarrollo
En 1951 los padres Franciscanos que evangelizaron la zona quisieron cambiar el nombre de esta
comunidad por SAN FRANCISCO DEL QUINCHE pero la comunidad se opuso
En 1953 luego de arduos traacutemites la Comunidad de Aloguincho logra obtener la jurisdiccioacuten legal
cuyo nombre obedece a COMUNA JURIacuteDICA LEOPOLDO N CHAacuteVEZ-ALOGUINCHO
GRAFICO No 3
Parque Central de Aloguincho
5
213 ORIGEN DE LA COMUNIDAD
2131 ANTECEDENTES
Una vez estabilizadas las posesiones espantildeolas en el mar Caribe llegaron las noticias de las
riquezas existentes en un vasto imperio ubicado en el sur Es aquiacute cuando empieza la conquista del
Tahuantinsuyo por parte de los invasores europeos
Para entonces los incas extendiacutean y conquistaban maacutes y maacutes territorios aledantildeos al actual Peruacute Al
noroccidente de lo que hoy es Quito se encontraba la cultura PRE-incaacutesica ldquoQuitu-Carardquo cultura
sabia aguerrida y valerosa a quien pertenecioacute la Comunidad de Aloguincho
La cultura pre-incaacutesica ldquoQuitu-Carardquo que se extendiacutea desde el Nudo de Mojanda Cajas
hasta una parte de lo que hoy se conoce como San Antonio de Pichincha Estaba bajo el
mando de la Reina Quilago (Princesa Jaguar) una mujer valiente temeraria pero al mismo
tiempo bondadosa y humilde Esta cultura se dedicaba a la astronomiacutea a la agricultura a
la crianza de ganado ovino bovino al comercio a la elaboracioacuten de utensilios para la
caza etc 5
La sabiduriacutea de estos pueblos ha quedado impregnada en las denominadas tolas objetos
ceraacutemicos caminos piraacutemideshellip de gran valor cultural que deberiacutean ser reconocidas y declaradas
como Patrimonio Cultural de la Humanidad
Con la conquista espantildeola las tierras eran repartidas y entregadas por medio de encomiendas En el
siglo XVI los pueblos de Perucho Pueacutellaro y Tabacundo estaban bajo la encomienda de Alonso
de Aguilar y de la doctrina fraile franciscana Los indios que habitaban la zona fueron
raacutepidamente atropellados explotados e incluso obligados a pagar tributos A fines del siglo
XVII aparecen dieciseacuteis propietarios quienes consolidan agropecuariamente sus estancias en las
partes bajas ensayaron los primeros cultivos de cantildea de azuacutecar con semillas traiacutedas desde Meacutexico y
las Antillas sembraron ciacutetricos y en las partes altas los cereales (cebada trigo y centeno)
florecieron con abundancia
Muchos antildeos tuvieron que pasar para que nuestros pueblos logren su independencia y se
desenvuelvan sin temor ante el mundo
5Pullas de la Cruz Virgilio Historia hecha en Cangahua guiacutea del centro Monumental Arqueoloacutegico
y vida socio-cultural de Cochasquiacute Quito 1997
6
En el antildeo de 1899 la Comunidad de Aloguincho contaba aproximadamente con (120) ciento
veinte habitantes entre nintildeos joacutevenes y adultos quienes se dedicaron a la agricultura
En sus inicios la Comunidad de Aloguincho limitaba con los siguientes puntos
Al norte con la quebrada de Conrrogal
Al sur con la quebrada de Agato
Al este con los paacuteramos de San Bartolo
Al oeste con la Hacienda de Conrrogal
La superficie de la Comunidad era de 100 hectaacutereas entre bosques y terrenos aptos para la
agricultura Sus primeras casas eran chozas de paja y bareque Pero no todos los habitantes
contaban con pedazos de tierra propia por lo que familias enteras trabajaban en la Hacienda
Conrrogal propiedad del Sentildeor Virgilio Jaramillo (cayambentildeo) que se extendiacutea desde el riacuteo
Barranco hasta San Bartolo incluida una parte de la Loma de Perucho (Parroquia del Cantoacuten
Quito)
El sentildeor Virgilio Jaramillo teniacutea otra hacienda en Cayambe de donde traiacutea a los jornaleros para
trabajar en la hacienda Conrrogal a maacutes de otros de Pesillo y Tabacundo que maacutes tarde pasariacutean a
formar parte de la Comunidad de Aloguincho
En la hacienda Conrrogal laboraban familias enteras de la comunidad de Aloguincho a parte de los
trabajadores propios de la hacienda los cuales no recibiacutean ninguacuten salario su jornada era de lunes a
saacutebado quedando para el trabajo y sustento de ellos los diacuteas domingos y las noches de luna Si no
trabajaban eran multados con dos semanas de trabajo a cambio de ello les entregaban a cada
familia un huasipungo de cuyos sembriacuteos tambieacuten se apropiaba una parte el duentildeo a lo que se
denominaba el diezmo (cosecha de dos guachos del sembriacuteo) aparte de esto estaban obligados a
entregar una cierta cantidad de granos a la Curia (la Primicia) para ello teniacutean una persona que
recolectaba los granos razoacuten por la cual al siervo le quedaba poco para su sustento y el de su
hogar
El 29 de junio de cada antildeo en la fiesta de San Pedro el patroacuten les entregaba una porcioacuten de mote
y tres porciones de carne de res o borrego ademaacutes guarapo (jugo fermentado de la cantildea de panela)
chicha de jora (bebida hecha a base del maiacutez) y tres copas de aguardiente para despueacutes de la fiesta
incorporarse nuevamente a sus trabajos cotidianos
En ese entonces el Mayordomo Florencio Pinto infringiacutea muchos maltratos a los trabajadores
7
Aproximadamente en el antildeo de 1930 los trabajadores cansados de esta situacioacuten de explotacioacuten y
miseria deciden liberarse tomaacutendose la carretera Pinguilla-Aloguincho que era propiedad privada
de la Hacienda Los jornaleros venidos de Tabacundo Pesillo y Cayambe formaron una pre-
comuna en 1933 que maacutes tarde seriacutea parte de un Barrio de Aloguincho la invasioacuten se hizo con la
Ayuda del Ministro de Gobierno en ese entonces Manuel Araujo Hidalgo
El duentildeo de la Hacienda habiacutea hecho un preacutestamo a un Banco y al no poder cancelar la deuda
empezaron a embargarle grandes extensiones de sus tierras motivo por el cual el Sr Virgilio
Jaramillo empezoacute a vender lotes de terreno a sus trabajadores
En los antildeos de 1900 el duentildeo de la Hacienda Conrrogal Virgilio Jaramillo vende a una compantildeiacutea
fosforera tres mil aacuterboles de aguacatillo (propios de la zona) para la elaboracioacuten de los palillos de
foacutesforo dicha faacutebrica funcionaba en base a la fuerza del agua que veniacutea desde Chiriaco por medio
de canales y llegaba a un tanque de reserva luego pasaba a unas turbinas donde el golpe de esta
caiacuteda de agua provocaba la energiacutea y se moviacutean las maquinarias para la fabricacioacuten de los palillos
En este sector se dio el primer asentamiento poblacional de lo que maacutes tarde perteneceriacutea al
territorio de Aloguincho
En dicha faacutebrica laboraban cincuenta trabajadores bajo el mando del Padre Kleer de Francia que
tambieacuten eran explotados laboralmente y maltratados fiacutesicamente por los mayordomos quienes
recorriacutean montados a lomo de mula la Hacienda con un laacutetigo en mano desde las dos de la mantildeana
hasta las siete u ocho de la noche
Los palillos elaborados eran trasladados a Sangolquiacute para colocar sus cabezas y despueacutes
comercializarlos Esto se realizaba a lomo de mula por un camino llamado Shaigua En 1945 la
faacutebrica cerroacute sus puertas ya que la compra de aacuterboles se terminoacute sin que se vuelva a renovar dicha
compra
La parcelacioacuten (divisioacuten de tierra) definitiva de la Hacienda se da en 1962 territorio que hoy
ocupa la Comuna de Aloguincho quedando uacutenicamente lo que se conoce como la Hacienda de
Pinguilla actualmente propietario el Sentildeor Angulo Malo y el lote de terreno que se llama
Conrrogal donde antiguamente funcionaba el trapiche (maacutequina de moler la cantildea de panela) ahora
de la Empresa de Floriacutecola Esmeralda
Luego de varios antildeos de esta parcelacioacuten los habitantes de Aloguincho se vieron en la necesidad
de obtener otros productos para lo cual algunos de los moradores se dedicaron a elaborar cucharas
de palo bateas etc e iban a Tabacundo Malchinguiacute Cayambe donde los intercambiaban
8
especialmente con ganado ovino con la finalidad de mejorar sus ingresos y lograr el desarrollo en
general de la Comunidad
Como eran grandes conocedores de la labranza de la tierra se dedicaron a la agricultura
sembraron maiacutez papas arveja ocas mellocos habas cebada trigo etc
Sus primeras casas fueron construidas de paja y bareque (lodo con bejuco) En el antildeo de 1951 la
comunidad cayoacute en una situacioacuten criacutetica denominada hambruna (escasez de alimentos) por un
periacuteodo de seis meses tiempo en el cual sus habitantes no teniacutean que comer puesto que los
terrenos no produciacutean vieacutendose obligados muchos de ellos a salir de la comunidad Aloguincho
hacia sus alrededores en busca de alimentos para poder sostener r a sus familias pasada esta crisis
todo volvioacute a la normalidad
Para obtener la cebada y el trigo una vez que estos estaban amarillos lo cosechaban mediante una
minga y lo trillaban (proceso por el cual el grano sale listo para el consumo) en las llamadas ldquoErasrdquo
en base al pisoteo de diez a quince caballos amarrados de tal forma que el trabajo logre eacutexito Las
ldquoEras consistiacutean en un pedazo de terreno plano en forma de cuadro o ciacuterculo cuyo trabajo
realizaban durante cuatro a cinco diacuteas
ldquoEn 1963 aparecioacute la primera Maacutequina de trillar en el Aloguincho traiacuteda desde Cayambe por el
Sentildeor Alfonso Villalba desde ese momento descartaron la fuerza fiacutesica de los caballosrdquo6
2132 HACIENDA AGATO
Los Padres Jesuitas duentildeos de la hacienda Agato donan a la Junta de Beneficencia dicha hacienda
y ellos a su vez la otorgan al Colegio Nacional Joseacute Mejiacutea del Valle con quienes se parcela
Eacutesta se extendiacutea desde la quebrada de Teneriacuteas hasta la quebrada de Coyagal y se uniacutea en el Tingo
(sector sureste de la Comunidad) actualmente Purgapamba El mayordomo de esta hacienda era el
sentildeor Jorge Aacutelvarez
En la Hacienda Agato los moradores de Aloguincho arrendaban de cinco a seis hectaacutereas donde
sembraban y viviacutean el pago por ello consistiacutea en que los habitantes teniacutean que trabajar de
agricultores en la Hacienda de lunes a saacutebado aquiacute tambieacuten eran maltratados fiacutesica y
psicoloacutegicamente Al paso de los antildeos llegoacute un nuevo mayordomo Pedro Manuel Navarrete con
6 Colegio Nacional ldquoJoseacute Mejiacutea del Vallerdquo Monografiacutea Remembranzas de un Pueblo 2000
9
quien se parceloacute la Hacienda En 1968 comenzoacute la venta de los lotes de la Hacienda gracias a una
compantildeiacutea llamada CESA que se encargaba de repartir las tierras
Por estas razones los habitantes de Aloguincho comenzaron a desenvolverse como una Comunidad
Independiente que maacutes tarde se constituyoacute en una Comunidad Juriacutedica con la ayuda del profesor
de la Comunidad Elicio Teodoro Basantes quien agilitoacute los traacutemites en el Ministerio de Previsioacuten
Social y Trabajo
En 1954 se logroacute la jurisdiccioacuten de la Comuna de Aloguincho tomando el nombre de
Comuna Juriacutedica Leopoldo N Chaacutevez nombre que se le pone en honor del Ministro de
Previsioacuten Social y Trabajo ya que en ese antildeo era la segunda Comuna que se volvioacute juriacutedica
en su mando cuyos traacutemites permanecieron a cargo del mismo Ministerio maacutes tarde la
documentacioacuten fue entregada al Ministerio de Agricultura y Ganaderiacutea7
En el antildeo de 1967 forman en la Comunidad de Aloguincho el Centro Nacional Club 4F
respaldados por la Fundacioacuten estadounidense Cuerpo de Paz con la finalidad de ayudar a sus
habitantes en todo sentido el Club 4F estaba asesorado por personas extranjeras quienes dictaban
cursos de agricultura ganaderiacutea liderazgo etc
Lamentablemente este Club se terminoacute debido a que sus integrantes tomaron rumbos distintos
En 1970 se funda la Asociacioacuten de Trabajadores Agriacutecolas ldquo30 de Juniordquo conformada por
personas de la misma Comunidad y respaldados por la Fundacioacuten Natura y Centro Norte de
Pichincha
El Colegio Mejiacutea (Institucioacuten que era duentildeo de varias hectaacutereas de tierra que hoy es de la
Comunidad de Aloguincho) despueacutes de la parcelacioacuten se reservoacute once (11) hectaacutereas para
fincas vacacionales en 1972 mediante un Juicio a dicho Colegio se logra recuperar estas
tierras que el IERAC las declaroacute propiedad de la Comunidad De Aloguincho quedando de
esta manera para espacios verdes unidades Educativas y centros poblados8
7 Colegio Nacional ldquoJoseacute Mejiacutea del Vallerdquo Monografiacutea Remembranzas de un Pueblo 2000 paacuteg
16 8 Colegio Nacional ldquoJoseacute Mejiacutea del Vallerdquo Monografiacutea Remembranzas de un Pueblo 2000
paacuteg17
10
214 SITUACIOacuteN ECONOacuteMICA
La base econoacutemica de la Comunidad de Aloguincho es la agricultura y la ganaderiacutea Sus tierras
son sumamente ricas para la produccioacuten con su clima templado hace posible el desarrollo de una
variedad de plantas alimenticias ornamentales medicinales entre ellas tenemos
PRODUCTOS ALIMENTICIOS
Papas Habas
Maiacutez Freacutejol
Trigo Arveja
Cebada Lenteja
Mellocos Cebolla
Broacutecoli
Todas las hortalizas
Coles
Tomate de aacuterbol etc
PLANTAS ORNAMENTALES
Dalia
Rosas
Girasol
Claveles
Geranio
Violeta etc
PLANTAS AROMATICASMEDICINALES
Manzanilla Cedroacuten
Romero Menta
Toronjil Oreacutegano
Borraja Matico
11
GRAFICO No 4
Produccioacuten de maiacutez- propiedad familia Flores
Los estudios realizados en el antildeo 2007por el Colegio Joseacute Mejiacutea del Valle y la Comunidad de
Aloguincho con el objetivo de obtener datos suficientes para tramitar la parroquializacioacuten de la
zona muestran lo siguiente
La agricultura es una de las actividades maacutes sobresaliente en la Comunidad Es importante recalcar
que algunas familias se dedican a la produccioacuten de leche y quesos del ganado bovino (vacas) otras
se dedican al comercio a la construccioacuten de casas carpinteriacutea a la labor intelectual tambieacuten una
miacutenima parte trabajan en las plantaciones floriacutecolas Malchinguiacute (Floremit) Piganta (Piganflor)
Conrrogal (Esmeralda)
El 50 de la produccioacuten es para el auto consumo y el 50 restante es para la venta directa e
indirecta en los mercados de Quito Otavalo El Quinche y Guayllabamba
Sin embargo las diversas etapas de crisis econoacutemica y poliacutetica por las que ha atravesado el paiacutes
han hecho que estas fuentes de ingreso no cubran las necesidades baacutesicas de la poblacioacuten como
son vestido alimentacioacuten buena educacioacuten y salud razoacuten por la cual se ve un ambiente propicio
para poder dar viabilidad a la propuesta de creacioacuten de la Caja de Ahorros solidaria misma que
serviraacute como inductora del ahorro voluntario y por ende la obtencioacuten de microcreacuteditos para generar
mayor produccioacuten empleo y desarrollo tan necesitados en esta comunidad
12
215 SITUACIOacuteN SOCIAL
La comunidad de Aloguincho se encuentra poblada en un 100 por mestizos Su religioacuten es
Catoacutelica en un 100 Su idioma oficial es el castellano
Las edades de la poblacioacuten seguacuten los estudios realizados en el antildeo 2007por el Colegio Joseacute
Mejiacutea del Valle y la Comunidad de Aloguincho se dividen de la siguiente manera
GRAFICO No 5
Fuente Documento Interno del Colegio Nacional Joseacute Mejiacutea del Valle 2007
Elaboracioacuten Autores
Cabe resaltar que la mayor parte de los habitantes son joacutevenes y nintildeos9
La organizacioacuten de la Comunidad estaacute constituidade la siguiente manera
Tienen una directiva del pueblo que es elegido cada antildeo mediante asamblea y voto popular tienen
la obligacioacuten de velar por el desenvolvimiento y avance del sector los cuales estaacuten asignados de la
siguiente manera
Presidente
Vicepresidente
Secretario
Tesorero
Tres vocales principales y tres suplentes
9 Documento Interno del Colegio Nacional Joseacute Mejiacutea del Valle 2000
13
La Comunidad de Aloguincho estaacute organizada por barrios que son
1 Rumisalto
2 Estadio
3 Central
4 La Loma
5 Alpachaca
6 La Faacutebrica
7 San Luis
8 Conrrogal
9 Chufical
10 Pigllipungo
11 El Troje
12 Agato
13 Teneriacuteas
14 Purgapamba
15 Lindo
16 Aliso
17 Lucaspamba
18 Chuchuco
19 San Virgilio
De ellos los barrios maacutes poblados son San Luis Central El Estadio Agato que corresponden a
un 80 del total de la poblacioacuten
Los trabajos efectuados en la Comunidad se los realiza mediante mingas y cooperacioacuten entre
ellos
2151 EDUCACIOacuteN
En palabras del Sr Jaime Flores Presidente de la Comunidad
ldquoTengo 65 antildeos de edad en eacutepocas pasadas estudiaacutebamos en la escuela
Tomebamba (situada en el Barrio Central) soacutelo hasta tercer grado lo baacutesico era
aprender a leer y escribir lamentablemente la mayoriacutea de mis contemporaacuteneos no
14
asistiacutean a la Escuela porque daban maacutes importancia a las faenas agriacutecolas por esta
razoacuten poco entendemos sobre los problemas actuales del paiacutesrdquo10
La Comunidad de Aloguincho cuenta con los siguientes centros educativos
Jardiacuten ldquoCaminitos de La Sierrardquo gracias a la gestioacuten de los liacutederes del sector fue fundado en
1988
En la actualidad estaacute bajo la responsabilidad de una Profesora y una Madre de familia de la
institucioacuten cuenta con cincuenta (50) alumnos con edades comprendidas entre los cuatro y cinco
antildeos
Escuela ldquoJoseacute Mariacutea Velasco Ibarrardquo fundada en 1961 gracias al presidente de ese entonces
Dr Joseacute Mariacutea Velasco Ibarra cuyo nombre obedece en honor a su gestioacuten
Concentra el mayor alumnado de la Comunidad un aproximado de trescientos cincuenta (350)
alumnos en edades comprendidas entre los seis a doce antildeos
Cuenta con una planta de quince profesores cada uno de ellos se encarga de un grado ademaacutes de
los profesores de especialidad ingleacutes y computacioacuten
Escuela ldquoLuis de Urdanetardquo cuenta con ochenta estudiantes (80) sus edades fluctuacutean entre seis
y doce antildeos Existen dos profesores
Colegio ldquoJoseacute Mejiacutea del Vallerdquo fundada en 1989 tiene ciento treinta alumnos (130) su
especializacioacuten es Ciencias Sociales las edades comprendidas dentro de la institucioacuten variacutean entre
los doce y dieciocho antildeos Cuenta con quince profesores
Hay que recalcar que cada una de las instituciones educativas son mixtas funcionan en la mantildeana
ademaacutes poseen su propia infraestructura y carecen de los elementos necesarios como laboratorios
bien equipados equipo de audiovisuales y sobretodo implementos de computacioacuten
Algunos de los profesores que prestan sus servicios son de la cuidad de Quito y otros de la misma
Comunidad
10
Sr Flores Jaime Presidente de la Comunidad de Aloguincho Entrevista Personal 2005
15
Biblioteca ldquoJoseacute Elicio Basantesrdquo Pertenece al Sistema Nacional de Bibliotecas presta sus
servicios a la Comunidad y a las unidades educativas desde 1990 Posee libros baacutesicos de historia
ciencias naturales novelas ecuatorianas etc careciendo de libros actualizados referentes al
anaacutelisis de la situacioacuten actual del paiacutes
Asociacioacuten de trabajadores agriacutecolas ldquo30 de Juniordquo Integrado por treinta (30) agricultores con
quienes se realizaraacute la propuesta de la caja de ahorros solidaria
2152 SALUD
Este ha sido uno de los principales problemas que ha tenido que afrontar la Comunidad pues a
pesar de que posee su propia infraestructura donde funciona el Dispensario Meacutedico del Seguro
Social Campesino es atendido solamente por un doctor en medicina general y un odontoacutelogo los
cuales laboran un diacutea a la semana el resto de los diacuteas es atendido por una auxiliar de enfermeriacutea
que vive en el sector
Es importante recalcar que no todos los jefes de familia son afiliados a esta institucioacuten tan solo
constan 580 familias con un promedio de seis cuatro y dos hijos
NATALIDAD
Seguacuten referencias del Registro Civil de la Parroquia de Pueacutellarordquo la Comunidad de Aloguincho
registroacute en el 2009 aproximadamente entre treinta (30) a treinta y cinco (35) nintildeos nacidos en la
zona en comparacioacuten con el 2007 y 2008 los datos se han reducidordquo 11
Hay que recalcar que algunas familias se componen de ocho o diez integrantes
Los matrimonios joacutevenes han decidido empezar una planificacioacuten familiar El proyecto UNIR-E
el Ministerio de Salud y los estudiantes del Colegio Joseacute Mejiacutea del Valle han colaborado dictando
charlas e incluso han donado faacutermacos y profilaacutecticos a los moradores gracias a estos meacutetodos
anticonceptivos las familias han podido disminuir los embarazos y pueden brindar una mejor
calidad de vida a sus hijos
11
Documento Interno del Registro Civil de la parroquia de Pueacutellaro
16
MORTALIDAD
Los datos del Registro Civil de la Parroquia de Pueacutellaro muestran un bajo porcentaje de
mortalidad en lo que respecta a los moradores de la Comunidad de Aloguincho ldquoen el antildeo 2009 se
han registrado veinte (20) fallecidos entre nintildeos joacutevenes y personas de tercera edadrdquo 12
PRINCIPALES ENFERMEDADES
La Comunidad de Aloguincho al encontrarse a 2850m sobre el nivel del mar hace que su clima sea
friacuteo por lo tanto la principal enfermedad que afecta a la poblacioacuten es la gripe seguida de
Epilepsia
Bocio Interno y Externo
Paraacutesitos
Problemas respiratorios
Presioacuten arterial alta
Bichos
Herpes
Coacutelicos
Hongos
Desnutricioacuten
Diabetes
Conjuntivitis
Dolor de Muelas
Pulmoniacutea
Estas enfermedades atacan tanta a nintildeos joacutevenes y adultos de ambos sexos
216 DEPORTES
Actualmente cuenta con la Liga Deportiva Barrial de Aloguincho en la cual participan dieciseacuteis
(16) Clubes Deportivos de la Comunidad tanto masculinos como femeninos sus edades variacutean
entre doce y cuarenta antildeos predominando joacutevenes de quince a veinticinco antildeos
12
Documento Interno del Registro Civil de la parroquia de Pueacutellaro
17
217 CULTURA
Cuenta con la Banda Central de Aloguincho que la integran veinte moradores entre hombres y
mujeres de la zona de edades comprendidas entre quince a sesenta antildeos
Grupo Folcloacuterico integrado por seis joacutevenes
Grupo de Danza Integrada por mujeres de la zona
218 SERVICIOS
La Comunidad posee los siguientes servicios
AGUA
Los moradores careciacutean de este recurso importante las quebradas eran las uacutenicas fuentes que
proporcionaban el liacutequido vital
En 1960 mediante mingas deciden traer el liacutequido del desfogue de las Lagunas de Mojanda Cajas
por medio de unos canales lamentablemente el trabajo realizado duroacute muy poco porque estos
conductos sufriacutean grandes derrumbes Maacutes tarde estas aguas fueron aprovechadas por moradores
de Tabacundo quienes lograron entubar el agua y trasladar al Cantoacuten Pedro Moncayo
Mediante una gestioacuten en el Municipio de Quito se logra implementar una tuberiacutea cuyas aguas
proveniacutean de una pequentildea vertiente situada en las partes altas del sector No todos pudieron
acceder a este servicio porque los tanques que almacenaban el liacutequido vital no era suficiente para
abastecer a la poblacioacuten en general en 1993 mediante un convenio con el Municipio de Pedro
Moncayo se consigue conectar una tuberiacutea y de esta manera adquirir suficiente agua para todos
En la actualidad la Comunidad de Aloguincho atraviesa por una etapa criacutetica con el Municipio de
Pedro Moncayo quienes supuestamente quieren anular el convenio y suspender la tuberiacutea de agua
que abastece al sector
LUZ ELEacuteCTRICA
En sus inicios la Comunidad no contaba con este servicio
En 1967 en una campantildea poliacutetica de Sr Pallares Zaldumbide dona una planta de luz que
funcionaba con diesel luego de un antildeo se responsabiliza la empresa eleacutectrica de dicha planta
18
proporcionaba a la poblacioacuten de 2 a 3 horas de iluminacioacuten en la noche En 1975 se extendioacute la red
de luz eleacutectrica a esta zona cubriendo de este modo un 50 de la poblacioacuten Enrique Romero en
representacioacuten de la HCJB dona unos cuantos metros de alambre para conectar el servicio
eleacutectrico a la Iglesia y a la Escuela ldquoJoseacute Mariacutea Velasco Ibarrardquo Posteriormente en 1991 se
consigue dotar a toda la Comunidad de Aloguincho de este servicio
TELEacuteFONO
En 1968 se logra implementar una liacutenea telefoacutenica desde Pueacutellaro pero con el paso de los antildeos el
cable se habiacutea deteriorado y eacuteste servicio dejoacute de funcionar
Desde el 2002 cuenta con un solo teleacutefono puacuteblico a maacutes de los celulares que han adquirido los
habitantes de la Comunidad lo que permite una mejor comunicacioacuten
ALCANTARILLADO
En 1999 gracias a las gestiones de los dirigentes se logra implementar el alcantarillado en tres
barrios de la Comunidad El Central Agato y el Estadio Los implementos necesarios para la
construccioacuten fueron donados por la Fundacioacuten Suiza (Fondo de Contravalor Ecuatoriana-Suiza)
FOES y la Fundacioacuten La Hora Verde los trabajos se desarrollaron por medio de mingas
En la Actualidad la Junta Parroquial de Pueacutellaro estaacute cubriendo este requerimiento en el barrio de
San Luis gracias a la cooperacioacuten y unioacuten de los pobladores
TRANSPORTE
Los pobladores se trasladaban a Quito Otavalo y a sus alrededores a lomo de mula caballos o por
medio de grandes caminatas una vez que se logra pavimentar la viacutea Quito-Pueacutellaro facilita su
transportacioacuten Sin embargo no teniacutean transporte propio y mucho menos llegaba alguacuten vehiacuteculo a
la Comunidad porque el camino que se enlazaba con Pueacutellaro era muy angosto
En la actualidad presta sus servicios la Cooperativa de Transportes Minas con dos turnos diarios
ademaacutes de ello existen camionetas que facilitan la salida y llegada al sector lo que ha permitido
un mejor enlace con las parroquias vecinas y un desarrollo para el comercio
19
22 ESTUDIO DE LA POBLACIOacuteN ECONOacuteMICAMENTE ACTIVA
No toda la poblacioacuten de un paiacutes estaacute en condiciones de integrarse a la vida econoacutemica por ello es
importante hacer una diferenciacioacuten entre la poblacioacuten en general y la poblacioacuten econoacutemicamente
activa
Cuando nos referimos a una poblacioacuten general hablamos de un conjunto de personas que habitan la
tierra o cualquier divisioacuten geograacutefica de ella en cambio cuando detallamos de la poblacioacuten
econoacutemicamente activa nos referimos a produccioacuten
Seguacuten el Instituto Nacional de Estadiacutesticas y Censos (INEC) en su manual para la encuesta de
empleo desempleo y subempleo define a la poblacioacuten en general y a la poblacioacuten econoacutemicamente
activa basado en las recomendaciones aprobadas por la Oficina Internacional del Trabajo (OIT) de
la siguiente manera
ldquoPOBLACION TOTAL- Comprende a la poblacioacuten en general es decir a los mayores y menores
de 10 antildeos
POBLACION EN EDAD DE TRABAJAR- Comprende a todas las personas de 10 antildeos y maacutes
POBLACION ECONOMICAMENTE ACTIVA
La PEA estaacute conformada por las personas de 10 antildeos y maacutes que trabajaron al menos una hora en la
semana de referencia o aunque no trabajaron tuvieron trabajo (ocupados) o bien aquellas personas
que no teniacutean empleo pero estaban disponibles para trabajar y buscan empleo (desocupados)rdquo13
Marcelo Villamariacuten en su libro Elementos de Economiacutea sentildeala que
La poblacioacuten econoacutemicamente activa (PEA) es la poblacioacuten de 15 antildeos o maacutes en capacidad de
integrarse al sistema productivo a traveacutes de una u otra actividad sin embargo no toda la PEA estaacute
efectivamente integrada De alliacute que es preciso hacer otra distincioacuten
POBLACION INACTIVA Se considera inactiva a la poblacioacuten econoacutemica que actualmente
realiza labores no productivas estudiantes amas de casa jubilados etc
13
Manual del Encuestador SIEH-ENEMDU 2010 INEC
20
POBLACION OCUPADA La PEA que se dedica de manera estable a la realizacioacuten de
actividades productivas por las cuales perciben una remuneracioacuten
POBLACION DESOCUPADA La PEA que al momento del censo careciacutea de cualquier
ocupacioacuten productiva que le rindiera utilidad
POBLACION SUBOCUPADA La PEA que al momento del censo estaba empleada en
trabajos esporaacutedicos pasajeros Se caracteriza por su inestabilidad ocupacional ya que realiza
trabajos ocasionales y generalmente mal remunerados cargadores vendedores ambulantes etc14
Bajo esta concepcioacuten se diriacutea que la poblacioacuten econoacutemicamente activa es aquella que con su
trabajo aporta al sostenimiento suyo de su familia y a la economiacutea del paiacutes y comprende a las
personas de maacutes de 15 antildeos que desempentildean una actividad econoacutemica remunerada Dentro de la
poblacioacuten activa se diferencian dos grupos los ocupados son los que tienen trabajo y los
desocupados son los que buscan empleo por primera vez o que trabajaron anteriormente y en ese
momento no lo tienen
ldquoEn los paiacuteses poco desarrollados como el Ecuador el porcentaje de poblacioacuten activa es muy bajo y
la desocupacioacuten debido a la falta de fuentes de trabajo es muy altardquo15
Para el INEC la actividad econoacutemica es tambieacuten una actividad social y clasifica a la poblacioacuten
activa en tres sectores seguacuten el trabajo que realicen
SECTOR PRIMARIO comprende a todas aquellas personas que se dedican a extraer los
productos directamente del suelo o del subsuelo aquiacute estaacuten las actividades agropecuarias
silvicultura explotacioacuten forestal y mineral caza pesca etc
SECTOR SECUNDARIO comprende a quienes se dedican a toda clase de transformaciones
industriales -en productos elaborados o semi-elaborados- es decir la utilizacioacuten de la materia
prima que viene del sector primario
SECTOR TERCIARIO lo integran las personas que realizan actividades que no implican
elaboracioacuten de alguacuten producto sino que proporcionan una serie de servicios o beneficios
indispensables para el desarrollo de los sectores econoacutemicos como el comercio el transporte la
comunicacioacuten las finanzas la salud educacioacuten y otros
14
Marcelo Villamariacuten Elementos de economiacutea paacutegs 4647 15
Revista Ecuador Debate Nordm 17 Paacuteg 48
21
TRABAJOS NUEVOS tienen poco tiempo de existencia y han surgido por la innovacioacuten
tecnoloacutegica aquiacute estaacuten la computacioacuten locucioacuten produccioacuten televisiva entre otros
El mismo INEC porcentualiza a la poblacioacuten ecuatoriana ocupada de acuerdo a los sectores
econoacutemicos seguacuten el siguiente grafico
GRAFICO No 6
Fuente y elaboracioacuten Instituto Nacional de Estadiacutestica y Censos Manual del Encuestador 2010
Bajo esta concepcioacuten se aprecia que predomina el sector agriacutecola sin embargo las poliacuteticas de
estado han estancado los creacuteditos para que los agricultores sigan siendo una fuente de empleo y
desarrollo mayor
221 POBLACIOacuteN ECONOacuteMICAMENTE ACTIVA DE LA COMUNIDAD DE
ALOGUINCHO
En lo que respecta a la Comunidad de Aloguincho al contar con una poblacioacuten de 4600 habitantes
entre hombres y mujeres nintildeos adultos y ancianos han buscado la manera se sustentarse a ellos
mismos a su familia y al paiacutes de manera progresiva gracias a la educacioacuten que ha creado una
concientizacioacuten de los pobladores lo que les ha permitido tener un criterio propio para el
mejoramiento personal familiar y comunero
22
La poblacioacuten ocupada y la inactiva en la Comunidad de Aloguincho se caracterizan por ser
personas joacutevenes y de mediana edad que con fuerte optimismo diacutea a diacutea laboran la tierra que los vio
nacer tierra que nutre de esperanza para obtener mejoras para sus familias
Gracias al muestreo realizado en ocho barrios de la Comunidad San Luis Centro El Estadio
Agato Conrrogal La Loma Teneriacuteas y La faacutebrica se obtuvieron los siguientes datos
GRAFICO No 7
Fuente Trabajo de campo
Elaboracioacuten Autores
Los inactivos suman un 12 en ellos predominan los estudiantes seguido de los jubilados y
amas de casa
Los ocupados suman el 10 y son aquellas personas que prestan sus servicios en las plantaciones
floriacutecolas aledantildeas a la Comunidad ellos perciben un sueldo cada mes
Los desocupados se encuentran con un 13 aquiacute estaacuten aquellos que carecen de alguacuten solar o son
sumamente pobres
Los subocupados se situacutean en el 5 y son los peones agriacutecolas que trabajan al diario o por
temporada en sembriacuteos deshierba o cosecha
La variable trabajadores cuenta propia se ha tomado en cuenta de una manera particular ya que
la mayoriacutea de la poblacioacuten se dedica a cultivar y producir sus tierras de forma independiente
23
De la misma forma ndashmuestreo- se realizoacute la investigacioacuten para saber en queacute sectores se ubican los
moradores de la Comunidad
GRAFICO No 8
Fuente Trabajo de campo Elaboracioacuten Autores
De acuerdo al cuadro anterior el cultivo de la tierra comprende el ingreso y factor maacutes importante
de los pobladores pues en esta Comunidad la agricultura no ha perdido su importancia sino maacutes
bien se agigantan maacutes para explotar la tierra en forma racional para el consumo de la poblacioacuten que
siempre va en aumento Asiacute el sector primario que ocupa el 70 es decir aquellos que se dedican
a la explotacioacuten directa de los recursos naturales en el caso especiacutefico de la Comunidad de
Aloguincho se dedican al cultivo de maiacutez trigo cebada papas habas freacutejol en mayor escala y
chochos mellocos lentejas arveja en menor escala Y a la criacutea de aves (gallinas) porcinos de
ganado vacuno asiacute como tambieacuten de ovejas chivos su respectiva produccioacuten y venta de sus
derivados leche carne quesos No hay que dejar de lado a la explotacioacuten forestal en menor escala
En cuanto al sector secundario el 5 ocupan los artesanos los carpinteros los que se dedican a la
construccioacuten de casas
El 13 lo ocupa el sector terciario es decir los intermediarios aquellos habitantes de Aloguincho
que se dedican a comercializar los productos animales (gallinas cuyeshellip) y derivados
En cuanto a trabajos nuevos estaacuten los que se dedican a la comunicacioacuten y los que realizan trabajos
informaacuteticos dando un total de 12 de la poblacioacuten
24
Una vez realizada la investigacioacuten y el anaacutelisis de la poblacioacuten econoacutemicamente activa de la
Comunidad de Aloguincho se considera viable la propuesta de creacioacuten de la Caja de Ahorros
Solidaria con el fin de incrementar las actividades econoacutemicas y productivas y sobre todo para
mejorar la calidad de vida de sus socios y de la Comunidad en los aspectos econoacutemico social y
cultural
23 TIPOS DE ORGANIZACIOacuteN MICROEMPRESARIAL
INTRODUCCION
El Doc Nelson Reascos Decano de la Facultad de Ciencias Humanas de la Universidad Catoacutelica
del Ecuador escribe para la Revista Liacutederes un artiacuteculo titulado ldquoNecesidades del Hombrerdquo donde
expresa ldquo El hombre al enfrentarse al mundo se encuentra con que tiene una gran diversidad de
necesidades y que los recursos que ofrece la naturaleza son escasos Ante esta situacioacuten se ve
obligado a realizar un esfuerzo que lleve a coordinar recursos y necesidades Para lograr este
objetivo primero concibe un plan es decir lo que ha de hacerse y los medios que habraacuten de
utilizarse Desde este momento el hombre es un ente y elemento dinaacutemico porque por medio de
sus actividades busca la satisfaccioacuten de sus necesidades individualesrdquo16
231 DEFINICIOacuteN CARACTERISTICAS E IMPORTANCIA DE LAS
MICROEMPRESAS
ldquoEl teacutermino Microempresa desde hace alguacuten tiempo es conocido en nuestro medio como una forma
de asociacioacuten cuya finalidad esencial es propender a que un grupo de personas de una misma
localidad busquen su progreso econoacutemico y social como el de su entornordquo17
Asegura Betty Vaacutesquez que la microempresa es aquella empresa que opera una persona natural o
juriacutedica bajo cualquier forma de organizacioacuten o gestioacuten empresarial y que desarrolla cualquier tipo
de actividad de produccioacuten de comercializacioacuten de bienes o de prestacioacuten de servicios Surge
como una respuesta para hacerle frente al desempleo fomentar el desarrollo de metodologiacuteas
alternativas e incentivar la creatividad Seguacuten estudios realizados la microempresa representa
alrededor del 40 de la economiacutea del paiacutes puesto que para su implementacioacuten requiere de poco
capital
16
Revista Liacutederes Edicioacuten mayo 2010 17
Vaacutesquez Betty La Microempresa Asociativa Diario La Hora Septiembre 2010
25
Etimoloacutegicamente el teacutermino microempresa viene de dos voces griegas MICRO-que significa muy
pequentildeo y EMPRESA Unidad de organizacioacuten dedicada a actividades industriales mercantiles o
de prestacioacuten de servicios con fines lucrativos
ldquoLas microempresas al haber sido creadas por el hombre son una extensioacuten del mismo Aunque
aparezcan moldeadas seguacuten las tendencias racionales propias de los grupos humanos tiene la
grandeza de estar orientadas para lograr objetivos maacutes generales que los individualesrdquo18
Como caracteriacutesticas principales se pueden mencionar las siguientes
Difiacutecil acceso al creacutedito Existen muchas trabas para la obtencioacuten de creacutedito por parte de
los bancos comerciales e instituciones financieras vieacutendose abocados a recurrir al
financiamiento informal donde la uacutenica garantiacutea que presentan es su compromiso de pago
ldquoEscalas econoacutemicas y un nivel de ocupacioacuten pequentildeo al considerarse que la
microempresa debe tener un maacuteximo de 10 empleados no se tienen en cuenta detalles
como el tipo de contratacioacuten utilizadordquo19
sin diferenciar si son trabajadores con contrato
temporal a destajo por horas o a tiempo completo ademaacutes todos los factores que se
relacionan con la empresa en lo que respecta a la parte contable tributaria seguridad
social tecnologiacutea etc son limitadas
Informalidad legal para su funcionamiento no cumplen con los requisitos baacutesicos de
funcionamiento que exigen las diferentes instancias como la seguridad social control
tributario entre otras
Diversidad y Flexibilidad ldquoExisten un sinnuacutemero de factores que determinan a una
microempresa entre las que se mencionan el caraacutecter familiar el tipo de relacioacuten entre sus
miembros cual es la liacutenea de accioacuten que sigue la empresa sus nichos de mercado sus
metas etc
Escasa utilizacioacuten de tecnologiacutea Esta caracteriacutestica tiene estrecha relacioacuten con la
intensidad en capital ya que entre maacutes intensivo en capital mas uso real de tecnologiacutea va a
tener y por ende se va a alejar del concepto de microempresardquo20
18
Joaquiacuten Rodriacuteguez Valencia Administracioacuten I 2006 Paacuteg 54 19
Tesis ldquoEl Financiamiento Informal en la frontera norte (caso Tulcaacuten) Moncayo V Guido A Universidad Andina Simoacuten Boliacutevar Quito 2007 20
Ibiacutedem
26
Las organizaciones microempresariales son un importante activo social y una fuente de produccioacuten
de nuevos conocimientos experiencias e innovaciones En el trabajo diario estos hombres y
mujeres desarrollan habilidades que son valiosas para el crecimiento de su produccioacuten y negocios
se enfrentan tambieacuten a diferentes retos y preguntas sobre las mejores formas de desarrollar sus
productos y servicios Muchas veces estos saberes no son valorados ni reconocidos incluso por los
mismos microempresarios por lo que se hace necesario sacarlos a la luz
232 RESPALDO JURIDICO DE LAS MICROEMPRESAS
Es importante sentildealar que este tipo de organizacioacuten microempresarial estaacute amparada bajo el
artiacuteculo 311 de nuestra constitucioacuten vigente que dice ldquohellipLas iniciativas de servicios del sector
financiero popular y solidario y de las micro pequentildeas y medianas unidades productivas recibiraacuten
un tratamiento diferenciado y preferencial del Estado en la medida en que impulsen el desarrollo
de la economiacutea popular y solidariardquo21
La economiacutea popular y solidaria estaacute basada en valores humanos y principios de solidaridad que
permite el reconocimiento de la otra persona como fundamento de accioacuten humana
233 TIPOS DE MICROEMPRESAS RECONOCIDAS POR LA LEY
Hay una extensa variedad bajo cuya modalidad pueden formarse este tipo de Microempresas entre
ellas estaacuten de Produccioacuten servicios yo comercio en los subsectores de alimentos ceraacutemica
confecciones-textil cuero y calzado electroacutenico radio TV graacutefico hoteleriacutea restaurantes
turismo quiacutemico plaacutestico materiales de construccioacuten maderero metalmecaacutenica servicios
profesionales transporte de servicios puacuteblicos y cuidado de carreteras y otros
La microempresa tiene como base un grupo de personas emprendedoras capaces responsables
que se unen para acceder maacutes faacutecilmente a proyectos con entidades puacuteblicas o privadas y para
obtener creacuteditos en entidades financieras a fin de llevar a cabo sus fines
2331 REQUISITOS PARA FORMAR UNA MICROEMPRESA
La Ley de Economiacutea Popular y Solidaria establece los siguientes requisitos para conformar una
microempresa
21
Constitucioacuten Poliacutetica del Ecuador 2008
27
Solicitud de aprobacioacuten al Ministerio de Inclusioacuten Econoacutemica y Social
Acta constitutiva original y copia con los datos completos de los socios fundadores
nombramiento del directorio provisional y firmas
Dos ejemplares del estatuto certificados por el secretario
Dos ejemplares de la lista de todos los socios
Certificado de apertura de cuenta de integracioacuten de capital
No hay liacutemite de socios o socias para conformar esta clase de microempresa pero una condicioacuten
si se quiere ver de esa manera es que los asociados deben laborar en la misma actividad o sector
productivo
Es importante y se requiere contar con medios econoacutemicos puede haber como miacutenimo un valor
del capital de USD 40000 y maacuteximo USD 20 00000 generalmente se deberaacute abrir una cuenta de
integracioacuten del aporte de los socios en una cooperativa o banco a nombre de la microempresa que
estaacute en proceso de formacioacuten
Debe legalizarse ante el Ministerio de Inclusioacuten Econoacutemica y Social para el efecto deberaacute cumplir
con los requisitos establecidos luego de lo cual el Ministerio aprobaraacute siempre y cuando las
actividades a realizar esteacuten dentro de las determinadas para este tipo de microempresas
234 ORGANIZACIOacuteN MICROEMPRESARIAL EN ALOGUINCHO
En la comunidad de Aloguincho se reconoce en los trabajadores del campo y pequentildeos
comerciantes un gran potencial de trabajo y creatividad sus conocimientos y experiencias que son
la base para desarrollar iniciativas de negocio que luego se conviertan en factores de desarrollo
local razoacuten por la cual se realizo una investigacioacuten entre sus pobladores con el fin de saber si se
encuentran dentro de alguacuten tipo de organizacioacuten microempresarial y maacutes que nada constatar la
necesidad de creacutedito como causa fundamental en su crecimiento econoacutemico que de manera
individual o aislada es casi imposible de obtener de las instituciones financieras del paiacutes
encontraacutendonos con los siguientes resultados
Los agricultores estaacuten organizados en la denominada ldquoAsociacioacuten de Trabajadores
Agriacutecolas 30 de juniordquo en la cual se encuentra alrededor del 47 de productores del
sector
Los criadores de pollos y aves de corral que representan el 2 de productores se han
unido en nuacutemero de cinco personas hace aproximadamente dos antildeos
28
Criadores de ganado vacuno y porcino con el 30 de productores
Es necesario sentildealar que el 21 restante de la poblacioacuten dedicada a actividades como la crianza de
cuyes y conejos al comercio de productos de primera necesidad de leche huevos y quesos a la
prestacioacuten de servicios (alquiler de cabinas telefoacutenicas confeccioacuten y reparacioacuten de ropa y calzado
carpinteriacutea etc) estaacuten en proceso de asociarse
El sentildeor Rogelio Serrano presidente de los ganaderos manifiesta ldquoCuando hablamos de objetivos
y desarrollo afianzamos las ideas de nuestros antepasados de dar lo mejor de nosotros para que
nuestros servicios y o productos sean impecables para mantener nuestra imagen impecablerdquo22
Los autores de este trabajo sugerimos a la gente de Aloguincho la organizacioacuten en microempresas
para poder dar viabilidad a la propuesta de creacioacuten de la caja de ahorros solidaria con la visioacuten de
que en un futuro puedan llegar a ser empresas liacutederes aunque pequentildeas en el mercado global para
que la sociedad aproveche continuamente los diferentes productos yo servicios disponibles
generando una participacioacuten laboral maacutes activa que permita una satisfaccioacuten de todos quienes
conformen las microempresas
24 REQUERIMIENTOS DE CREacuteDITO
ldquoOtra limitacioacuten para el desarrollo productivo de la parroquia es el escaso financiamiento aunque
en la zona operen las cooperativas de ahorro Pueacutellaro y Cooprogreso cuya labor es reducida Es
indispensable buscar foacutermulas para proveer de financiamiento sin exceso de traacutemites
administrativos y con bajas tasas de intereacutesrdquo23
menciona el Plan de Desarrollo Participativo 2002-
2012 elaborado por el Gobierno de la Provincia de Pichincha
Podemos apreciar claramente que la falta de creacuteditos oportunos han sido la causa principal para el
retraso socio-econoacutemico de la parroquia Pueacutellaro y concretamente de la Comunidad de
Aloguincho pues los pequentildeos agricultores y productores se encuentran hasta la actualidad
limitados en sus deseos de superacioacuten como se puede apreciar en el siguiente cuadro de diagnoacutestico
de produccioacuten e ingresos de la parroquia
22
Sr Rogelio Serrano Entrevista personal Aloguincho 2010 23
Plan de Desarrollo Participativo 2002-2012 parroquia de Pueacutellaro Gobierno de la Provincia de Pichincha
29
CUADRO No 1 DIAGNOSTICO DE PRODUCCION E INGRESOS DE LA PARROQUIA PUELLARO
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Coyag
al
Bajo iacutendice
de
produccioacuten
Insuficiente
agua de riego
Construccioacuten de
un canal de riego
que satisfaga la
demanda de
produccioacuten
X X X X X X X X X X X X X X
Falta de
organizacioacuten
productiva
comunitaria
Construccioacuten de
una plataforma de
uso muacuteltiple
(ferias libres y
otros eventos)
X X X X X X X X X X X X X X
Fuente y elaboracion Gobierno de la Provincia de Pichincha Plan Participativo 2002-2012
30
Como se observa en el anterior estudio del Plan de Desarrollo Participativo 2002-2012 para la
parroquia de Pueacutellaro se exponen los problemas las causas y las soluciones en lo que respecta a la
produccioacuten e ingresos de la poblacioacuten y especiacuteficamente de la comunidad de Aloguincho proponen
poliacuteticas y estrategias que hasta la actualidad no se han concretado
Dentro de este contexto se realizo una encuesta entre la poblacioacuten de Aloguincho con el objetivo
de saber si existe la viabilidad para la creacioacuten aceptacioacuten y mantenimiento de una Caja de
Ahorros cuyos datos concluyen lo siguiente
GRAFICO No 9
Fuente Trabajo de campo
Elaboracioacuten Autores
De la muestra tomada- 45 encuestas- al jefea del hogar coacutenyuge o persona mayor de edad se
obtuvo que
El 75 apoya de forma positiva la Creacioacuten de la Caja de Ahorros Solidaria y cree en los
beneficios que eacutesta traeraacute a la comunidad
El 20 opina que no es un proyecto viable porque temen que no funcione adecuadamente debido a
la mala experiencia vivida en el antildeo de 1999 cuando el paiacutes sufrioacute el colapso bancario donde
muchas personas perdieron su dinero
El 5 restante no prestoacute mayor intereacutes en la propuesta y se abstuvo de hacer un comentario
31
Dentro de estos paraacutemetros se considera que es necesario para los agricultores y demaacutes personas
de la Comunidad de Aloguincho el contar con el respaldo de una entidad financiera apropiada a
sus circunstancias que les otorgue pequentildeos y medianos creacuteditos para fortalecer sus labores
incrementar la produccioacuten y mejorar la calidad de sus productos por ello apoyan de manera
positiva la creacioacuten de una Caja de Ahorros Solidaria
Sentildealan que son muy limitadas las oportunidades de empleo formal fuera de la comunidad por ello
afirman que desean expandir sus actividades productivas para incrementar sus ingresos Asiacute por
ejemplo con un creacutedito de USD 60000 para una vaca el ingreso familiar puede aumentar entre un
40 y 50 durante varios antildeos ya que con el creacutedito se remplaza la vaca criolla que produce entre 5
a 8 litros diarios de leche por una vaca mejorada de raza lechera que tiene una produccioacuten entre 20
a 25 litros diarios de leche
De igual manera requieren de preacutestamos para expandir o diversificar los cultivos de tubeacuterculos
frutas cereales y hortalizas Expresan que necesitan de una inversioacuten promedio de $500 US con el
objeto de financiar semillas abono humus y otro capital de trabajo para extensiones de una
hectaacuterea en promedio
Demandan asimismo creacutedito para actividades de ganaderiacutea crianza de pollos gallinas de campo
cuyes conejos cerdos ovejas ganado bovino de carne y de leche para las cuales precisan comprar
animales alimento medicinas construir galpones e instalaciones mejora de pastos etc
Se demanda preacutestamos para iniciar negocios de panaderiacutea y actividades de servicios como
restaurantes transporte y confeccioacuten de ropa para comercio de viacuteveres y abarrotes actividades
agroindustriales elaboracioacuten de quesos yogurt despulpe de fruta mermeladas procesamientos de
alimentos (por el momento no existen) y actividades artesanales que requieren de inversiones para
maquinaria capital de trabajo y acondicionamiento de talleres y lugares de venta
La necesidad de un micro creacutedito es indispensable para emprender proyectos o microempresas ya
que en la actualidad la banca exige un sinnuacutemero de requisitos para la concesioacuten de preacutestamos y a
altas tasas de intereacutes algo inaccesible para los agricultores productores y comerciantes de la zona
que en varias ocasiones han tenido que recurrir al dinero de ldquoprestamistasrdquo con el riesgo de perder
sus propiedades
Para la mayoriacutea de pobladores de la Comunidad de Aloguincho su lema es el desarrollo por ello
estaacuten dispuestos a apoyar al proyecto mencionado
32
Es indispensable recalcar que el requerimiento del creacutedito es una necesidad que debe ser cubierta
de manera eficaz por ello agricultores criadores de ganado y aves pequentildeos comerciantes y
demaacutes personas de la zona fueron capacitados a traveacutes de charlas ejemplos y conferencias cuyo
objetivo fue darles a conocer el aporte que daraacute a la Comunidad la creacioacuten de una Caja de ahorros
Solidaria
Finalmente existen profesionales en la Comunidad quienes se han comprometido en prestar su
contingente para que este proyecto arroje resultados positivos
33
CAPITULO III PROPUESTA DE CREACION DE LA CAJA DE AHORRO
SOLIDARIA
31 SOCIALIZACIOacuteN DE LA PROPUESTA CON LA COMUNIDAD Y LOS
MICROEMPRESARIOS
La socializacioacuten de la propuesta se realizo con 37 personas de la comunidad a quienes se les
explico de manera clara y detenida los objetivos del proyecto y los beneficios econoacutemicos y
sociales que de hacerse realidad brindariacutea a la poblacioacuten en general Ademaacutes se les hizo una
pequentildea resentildea histoacuterica sobre el desarrollo de las cajas de ahorro en el Ecuador y de los beneficios
obtenidos en comunidades especialmente de la costa y sierra
En una siguiente reunioacuten se procedioacute a la organizacioacuten en siacute de la caja de ahorros
3 2 ORGANIZACIOacuteN ADMINISTRATIVA
Luego de la socializacioacuten de la propuesta con los habitantes de la Comunidad de Aloguincho se
procedioacute a establecer una correcta organizacioacuten administrativa y legal basada en las normas y
reglamentos vigentes para este tipo de entidades que garantice su funcionamiento
El artiacuteculo 88 del tiacutetulo VI de la Ley de Economiacutea Popular Solidaria expresa
ldquoLas cajas comunales y solidarias los bancos comunales y las cajas de ahorro son Instituciones
Financieras Internas Populares Solidarias (IFIPS) entidades asociativas y solidarias de base
popular con autonomiacutea administrativa autocontrol y autogestioacuten que buscan promover el
desarrollo local prestando servicios financieros y complementarios
Su actividad se desarrolla en territorios locales como comunidades recintos barrios y
parroquiasrdquo24
Es decir que por considerarse organizaciones informales se rigen por los estatutos y
reglamentos que los socios aprueben al iniciar sus actividades
321 Conformacioacuten de la Caja de Ahorro mediante Asamblea
Basados en el artiacuteculo 89 de la Ley en mencioacuten que dice ldquoEstas entidades estaraacuten constituidas por
personas naturales o juriacutedicas locales residentes en el lugar en donde son creadas que realicen
24
Ley de Economiacutea Popular Solidaria
34
actividades productivas o desarrollen servicios en el sectorrdquo25
se procedioacute a elaborar el Reglamento
y Estatutos internos de la caja asiacute como la designacioacuten de los respectivos comiteacutes
Siendo el diacutea 21del mes de noviembre del antildeo 2010 en la Casa Comunal de Aloguincho mediante
Asamblea se crea la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo con el fin de promover el ahorro y
obtener los recursos necesarios que garantice a los habitantes mejores condiciones econoacutemicas
(El acta de constitucioacuten consta en el Anexo respectivo)
La Asamblea se conformoacute con las siguientes personas
Dr Rigoberto Flores
Dra Evelyn Silva
Dr Olmedo Gordoacuten
Dr Ramoacuten Flores
Eco Rociacuteo Flores
Lcdo Segundo Ontildeate
Eco Rociacuteo Castillo
Eco Daniel Flores
Lcdo Reneacute Sigcha
Lcda Mercedes Urgileacutes (encargada de la contabilidad y administracioacuten)
Eco Laura Flores
Auditora Marcia Loacutepez
Sentildeor Jaime Flores
Srta Ana Serrano
Sentildeor Rogelio Serrano
Sentildeora Esperanza Espiacuten
Sentildeor Segundo Caiza
322 Nombramiento de los socios que conforman los Comiteacutes de la Caja de Ahorro
Solidaria ldquoAloguinchordquo
El artiacuteculo 90 de la Ley en referencia estable que las cajas de ahorros
ldquoTendraacuten un Comiteacute de Administracioacuten que seraacute el oacutergano directivo estaraacute integrado por tres
vocales principales con sus respectivos suplentes elegidos por la Asamblea General y que estaraacute
regido por la norma interna
25
Ibiacutedem
35
Tendraacuten un Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten integrado por tres vocales principales elegidos
por la Asamblea General y que seraacuten regidos por la norma internardquo26
De igual manera dispone la creacioacuten de una Comisioacuten de Creacutedito que estaraacute integrada por un
miembro del Comiteacute de Administracioacuten un miembro del Comiteacute de Vigilancia y la Gerencia
Ademaacutes requiere del nombramiento de un Tesorero Administrador quienes igualmente se regiraacuten
por la norma interna y estaraacuten bajo el control de los anteriores
Guiados por este artiacuteculo la Asamblea designoacute a los tres comiteacutes integrados de la siguiente
manera
1 Comiteacute de Administracioacuten
Presidente
Secretario
Tres Vocales
2 Comiteacute Especial de Vigilancia
Presidente
Secretaria
Tres Vocales
3 Comiteacute de Creacutedito
Presidente
Secretario
Vocal
4 Tesorero Administrador
Una vez nombrados los comiteacutes se compromete a los integrantes a trabajar en equipo bajo el lema
de honestidad y responsabilidad en pro del eacutexito de la ldquoCaja de Ahorros Solidaria Aloguinchordquo
26
Ibiacutedem
36
33 ORGANIGRAMA
La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo de acuerdo a la decisioacuten de la Asamblea de Socios de
nombrar los comiteacutes que administraraacuten y vigilaraacuten su funcionamiento presenta su esquema baacutesico
de organigrama estructural definiendo la jerarquiacutea que corresponde a cada uno de ellos
331 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA CAJA DE AHORROS
SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
Fuente Diagrama de Gantt
Elaboracioacuten Los autores
332 ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE LA CAJA DE AHORROS SOLIDARIA
ldquoALOGUINCHOrdquo
El organigrama funcional de la Caja de Ahorros se detalla a continuacioacuten
Funciones de la Asamblea General
Designar cada dos antildeos a los miembros de los comiteacutes y posesionarlos
Hacer sugerencias sobre el plan anual de actividades y su financiamiento
Remover con justa causa a los miembros de los comiteacutes
Asamblea General de
Socios
Comiteacute de
Administracioacuten Comiteacute de Vigilancia Comiteacute de Creacutedito
Tesorero
Administrador
37
Resolver la expulsioacuten del socio cuando haya falta que lo amerite
Designar las comisiones permanentes y especiales
Aprobar y reformar el Estatuto
Resolver todo aquello que no estuviera contemplado en el Estatuto
Funciones del Comiteacute de Administracioacuten
Expedir los reglamentos que fueren necesarios
Cumplir y hacer cumplir los Estatutos el Reglamento y resoluciones de la Asamblea
General
Fijar la tasa de intereacutes activa y pasiva
Elaborar los informes mensuales de Tesoreriacutea
Preparar el plan de actividades y el presupuesto anual de la Caja de Ahorros Solidaria
Funciones del Presidente
Representar legal judicial y extrajudicialmente a la Caja de Ahorros Solidaria
Convocar y presidir las sesiones de la Asamblea General
Ser el Presidente de la Caja de Ahorros
Suscribir la correspondencia oficial
Controlar que la contabilidad se lleve legalmente
Autorizar con su firma y la del Tesorero los egresos documentos bancarios y
obligaciones que asuma la Caja de Ahorros Solidaria
Cumplir y hacer cumplir las resoluciones de la Asamblea General y de los Comiteacutes
Presidir el Comiteacute de Creacutedito
Presentar anualmente a la Asamblea General el informe de las actividades del Comiteacute de
Administracioacuten y las demaacutes atribuciones que le otorgue el Estatuto la Asamblea General y
los Comiteacutes
Funciones del Tesorero
Recaudar los fondos de la Caja de Ahorros Solidaria y manejarlos con autorizacioacuten del
Presidente
Suscribir con el Presidente los documentos a los que hace referencia el artiacuteculo quince del
presente Estatuto
Ser depositario de los bienes de la entidad y llevar el inventario de los mismos
38
Presentar los informes sobre el movimiento econoacutemico y financiero al Directorio y a la
Asamblea General
Actuar como secretario del Comiteacute de Creacutedito
Funciones del Secretario
Llevar los libros de actas de Asamblea General y Directorio
Mantener la correspondencia al diacutea
Legalizar con su firma las actas documentos comunicaciones etc
Organizar y conservar el archivo de la entidad
Citar a las sesiones de Asamblea General y de los comiteacutes conjuntamente con el
Presidente
Ser el Secretario de la Caja de Ahorros
Emitir los informes que le soliciten y
Las demaacutes obligaciones que sentildealen las leyes
Funciones del Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten
Fiscalizar y controlar las actividades de los comiteacutes y de los empleados de la Caja de
Ahorros Solidaria
Informar sobre el aspecto econoacutemico y financiero de la Caja de Ahorros Solidaria
Revisar al menos cada dos semanas toda la documentacioacuten correspondiente a los
preacutestamos para verificar su correcta concesioacuten
Supervisar la recaudacioacuten de ingresos y controlar los pagos pendientes de los socios
Dar o no su visto bueno a los balances semestrales y someterlo a juicio de la Asamblea
General a traveacutes del Comiteacute de Administracioacuten
Presentar informe sobre los resultados de su actuacioacuten a la Asamblea General
Funciones del Comiteacute de Creacutedito
Estudiar aprobar o rechazar las solicitudes de creacutedito de acuerdo con los reglamentos
Cumplir y hacer cumplir el Reglamento de Caja de Ahorros Solidaria
Aprobar los preacutestamos seguacuten la solvencia econoacutemica de la entidad
Informar sobre su gestioacuten al Comiteacute de Administracioacuten perioacutedicamente
Llevar el registro de las actas de sesiones y de los preacutestamos concedidos
39
Presentar a la Asamblea General y al Comiteacute de Administracioacuten las observaciones y
estudios que se puedan implementar al funcionamiento de la Caja de Ahorros Solidaria
El Comiteacute de Creacutedito se reuniraacute ordinariamente cada quince diacuteas y extraordinariamente
cuando lo crea necesario
34 MARCO LEGAL
El Estado Ecuatoriano en su reciente Constitucioacuten Poliacutetica (2008) define al sistema econoacutemico del
Ecuador como social y solidario tiene por objetivo garantizar la produccioacuten y reproduccioacuten de las
condiciones materiales que posibiliten el buen vivir autoriza las actividades financieras calificadas
como servicio de orden puacuteblico porque deben tener como finalidad fundamental preservar los
depoacutesitos y atender los requerimientos de financiamiento para la consecucioacuten de los objetivos de
desarrollo del paiacutes El Estado tambieacuten fomenta el acceso a los servicios financieros y a la
democratizacioacuten del creacutedito y prohiacutebe las praacutecticas colusorias el anatocismo y la usura
El sistema financiero ecuatoriano se compone de los sectores puacuteblico privado y del popular
solidario que intermedian recursos del puacuteblico y cuentan con normas y entidades de control
especiacuteficas y diferenciadas que se encargan de preservar su estabilidad transparencia y confianza
en el sistema
La Superintendencia de Bancos y Seguros tiene como misioacuten el velar por la seguridad estabilidad
transparencia y solidez de los sistemas financiero de seguros privados y de seguridad social siendo
uno de sus objetivos estrateacutegicos el de fortalecer el marco legal y normativo de estos sistemas de
acuerdo a principios mejores praacutecticas y estaacutendares internacionales vigentes
Las instituciones financieras privadas y puacuteblicas se rigen por sus propias leyes y reglamentos en lo
relativo a su creacioacuten actividades funcionamiento y organizacioacuten sin embargo se someten a la
Ley General de Instituciones del Sistema Financiero en lo relacionado a la aplicacioacuten de normas de
solvencia y prudencia financiera control y vigilancia asiacute como liquidacioacuten forzosa
El sector de microfinanzas estaacute compuesto por algunos bancos privados cooperativas de ahorro y
creacutedito Organizaciones no Gubernamentales (ONGs) agrupados en su mayoriacutea por la Red
Financiera Rural (RFR) la Red Nacional de Finanzas Populares y Solidarias del Ecuador
(RENAFIPSE) la Asociacioacuten Nacional de Cooperativas de Ahorro y Creacutedito controladas por la
Superintendencia de Bancos y Seguros la Federacioacuten de Cooperativas de Ahorro y Creacutedito del
Ecuador (FECOAC) Las cajas solidarias cajas de ahorro y bancos comunales al considerarse
como instituciones financieras populares y solidarias se encuentran reguladas por la Ley del
40
Instituto Nacional de Economiacutea Popular Solidaria entidad creada recientemente y adscrita al
Ministerio de Inclusioacuten Econoacutemica y Social
La Ley de Economiacutea Popular y Solidaria conceptuacutea a las Cajas de Ahorro como entidades que se
forman por voluntad y aportes de sus socios que son personas naturales residentes en el lugar
donde realizan sus actividades productivas o de servicios Que destinan una parte de sus ingresos
para formar un patrimonio colectivo en calidad de ahorro que luego les serviraacute para la concesioacuten de
preacutestamos de sus miembros
El artiacuteculo 102 de la mencionada Ley determina que las cajas de ahorros no seraacuten sujetos de
supervisioacuten por parte del Instituto eacuteste solamente daraacute acompantildeamiento Aclara tambieacuten que
tendraacuten su propia estructura de gobierno administracioacuten representacioacuten control social y rendicioacuten
de cuentas Cada antildeo el Instituto recibiraacute informacioacuten sobre sus operaciones pudiendo verificar
su funcionamiento y emitir sugerencias en el caso de detectar deficiencias funcionales
Para la organizacioacuten legal de la Caja de Ahorros Solidaria es necesario que existan documentos
como Estatutos Reglamento Interno Reglamento de Creacutedito y Actas cuya elaboracioacuten consta a
continuacioacuten
341 ELABORACIOacuteN DEL ESTATUTO Y REGLAMENTO INTERNO DE LA
CAJA DE AHORROS SOLIDARIA
Con la presencia de los socios fundadores representantes de los microempresarios comiteacutes
elegidos y demaacutes pobladores de la comunidad de Aloguincho se elabora primeramente el estatuto
contenido en los siguientes artiacuteculos
3411 ESTATUTO
Capiacutetulo I
Constitucioacuten denominacioacuten domicilio y fines
Artiacuteculo 1 Constituyese la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo con responsabilidad limitada a
su patrimonio con treinta y nueve socios fundadores
41
Artiacuteculo 2 La Caja de Ahorros Solidaria es una entidad privada con finalidad social y sin fines
de lucro enmarcada dentro de la Ley respectiva y regida por su propio Estatuto y Reglamento
Artiacuteculo 3 Para ser miembro de la Caja de Ahorros Solidaria deberaacute ser microempresario
organizado de la Comunidad de Aloguincho o ser habitante de la misma que en forma voluntaria
aporte mensualmente una cantidad monetaria determinada en la solicitud de ingreso a la entidad
Artiacuteculo 4 La Caja de Ahorros mencionada en lo sucesivo se denominaraacute Caja de Ahorros
Solidaria ldquoAloguinchordquo tendraacute como domicilio legal la Casa Comunal de Aloguincho ubicada en
el parque central
Artiacuteculo 5 La Caja de Ahorros Solidaria tendraacute duracioacuten indefinida y soacutelo se liquidaraacute o disolveraacute
en los teacuterminos y condiciones previstos en el Reglamento
Artiacuteculo 6 La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo tendraacute por objetivo y finalidad
Promover el ahorro de sus pobladores y microempresarios para canalizarlo en preacutestamos
Otorgar preacutestamos en condiciones ventajosas y en base de los ahorros de los asociados
Promover cualquier accioacuten ventajosa para la Caja de Ahorros
Artiacuteculo 7 La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo tiene como finalidad ejecutar sus
actividades mediante los aportes y retiros que realicen sus socios y demaacutes ingresos considerados en
este Estatuto y en el Reglamento
Capiacutetulo II
Organizacioacuten y Administracioacuten
Artiacuteculo 8 La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo tendraacute los siguientes organismos
directivos
La Asamblea General el Comiteacute de Administracioacuten el Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten el
Comiteacute de Creacutedito y las Comisiones que a futuro de ser necesarias se las implementaraacute
Sobre la Asamblea General
Artiacuteculo 9 La Asamblea General es su maacuteximo organismo y estaraacute integrada por todos los socios
reunidos previa convocatoria
42
Artiacuteculo10 El quoacuterum para la reunioacuten de la Asamblea General en primera convocatoria se
estableceraacute con la asistencia de la mitad maacutes uno de sus socios y en segunda convocatoria se
instalaraacute la sesioacuten luego de transcurrida una hora de la sentildealada para la primera con el nuacutemero de
socios presentes
Artiacuteculo 11 La convocatoria a Asamblea General haraacute el presidente de la Caja de Ahorros con
indicacioacuten del orden del diacutea y mediante comunicacioacuten escrita a los miembros El orden del diacutea
podraacute modificarse uacutenicamente por resolucioacuten de la Asamblea General
Artiacuteculo 12 La Asamblea General se reuniraacute por lo menos una vez cada antildeo y
extraordinariamente por resolucioacuten del Directorio o a pedido del 30 de los socios previa
convocatoria que se efectuaraacute con 48 horas de anticipacioacuten
Corresponde a la Asamblea General
Designar cada dos antildeos a los miembros de los comiteacutes y posesionarlos
Hacer sugerencias sobre el plan anual de actividades y su financiamiento
Remover con justa causa a los miembros de los comiteacutes
Resolver la expulsioacuten del socio cuando haya falta que lo amerite
Designar las comisiones permanentes y especiales
Aprobar y reformar el Estatuto
Resolver todo aquello que no estuviera contemplado en el Estatuto
Sobre el Comiteacute de Administracioacuten
Artiacuteculo 13 El Comiteacute de Administracioacuten seraacute designado por la Asamblea General y estaraacute
integrado por cinco miembros un Presidente un Tesorero y tres Vocales
Artiacuteculo 14 Todos los miembros del Comiteacute de Administracioacuten deberaacuten tener necesariamente la
calidad de socios de la Caja de Ahorros Solidaria y tendraacuten derecho a voz y voto
Artiacuteculo 15 El Comiteacute de Administracioacuten seraacute el encargado de administrar y controlar el
funcionamiento de la Caja Ahorros Solidaria
Artiacuteculo 16 Corresponde al Comiteacute de Administracioacuten
43
Expedir los reglamentos que fueren necesarios
Cumplir y hacer cumplir los Estatutos el Reglamento y resoluciones de la Asamblea
General
Fijar la tasa de intereacutes activa y pasiva
Elaborar los informes mensuales de Tesoreriacutea
Preparar el plan de actividades y el presupuesto anual de la Caja de Ahorros Solidaria
Artiacuteculo 17 Corresponde al Presidente
Representar legal judicial y extrajudicialmente a la Caja de Ahorros Solidaria
Convocar y presidir las sesiones de la Asamblea General
Ser el Presidente de la Caja de Ahorros
Suscribir la correspondencia oficial
Controlar que la contabilidad se lleve legalmente
Autorizar con su firma y la del Tesorero los egresos documentos bancarios y
obligaciones que asuma la Caja de Ahorros Solidaria
Cumplir y hacer cumplir las resoluciones de la Asamblea General y de los Comiteacutes
Presidir el Comiteacute de Creacutedito
Presentar anualmente a la Asamblea General el informe de las actividades del Comiteacute de
Administracioacuten y las demaacutes atribuciones que le otorgue el Estatuto la Asamblea General y
los Comiteacutes
Artiacuteculo 18 Corresponde al Tesorero
Recaudar los fondos de la Caja de Ahorros Solidaria y manejarlos con autorizacioacuten del
Presidente
Suscribir con el Presidente los documentos a los que hace referencia el artiacuteculo quince del
presente Estatuto
Ser depositario de los bienes de la entidad y llevar el inventario de los mismos
Presentar los informes sobre el movimiento econoacutemico y financiero al Directorio y a la
Asamblea General
Actuar como secretario del Comiteacute de Creacutedito
Artiacuteculo 19 Corresponde al Secretario
Llevar los libros de actas de Asamblea General y Directorio
44
Mantener la correspondencia al diacutea
Legalizar con su firma las actas documentos comunicaciones etc
Organizar y conservar el archivo de la entidad
Citar a las sesiones de Asamblea General y de los comiteacutes conjuntamente con el
Presidente
Ser el Secretario de la Caja de Ahorros
Emitir los informes que le soliciten y
Las demaacutes obligaciones que sentildealen las leyes
Sobre el Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten
Artiacuteculo 20 El Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten es el organismo encargado de controlar las
actividades administrativas y financieras de la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo
Artiacuteculo 21 Estaraacute integrado por cinco miembros un Presidente un Tesorero y tres Vocales
nombrados por la Asamblea General por un periacuteodo de dos antildeos pudiendo ser reelegidos hasta por
dos periodos consecutivos
Artiacuteculo 22 Corresponde al Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten
Fiscalizar y controlar las actividades de los comiteacutes y de los empleados de la Caja de
Ahorros Solidaria
Informar sobre el aspecto econoacutemico y financiero de la Caja de Ahorros Solidaria
Revisar al menos cada dos semanas toda la documentacioacuten correspondiente a los
preacutestamos para verificar su correcta concesioacuten
Supervisar la recaudacioacuten de ingresos y controlar los pagos pendientes de los socios
Dar o no su visto bueno a los balances semestrales y someterlo a juicio de la Asamblea
General a traveacutes del Comiteacute de Administracioacuten
Presentar informe sobre los resultados de su actuacioacuten a la Asamblea General
Artiacuteculo 23 El Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten se reuniraacute ordinariamente una vez al mes y
extraordinariamente las veces que las circunstancias lo ameriten Las decisiones se tomaraacuten por
mayoriacutea simple
45
Sobre el Comiteacute de Creacutedito
Artiacuteculo 24 El Comiteacute de Creacutedito de la Caja de Ahorros Solidaria estaraacute integrado por tres
miembros que ejerceraacuten los cargos de Presidente Secretario y Vocal elegidos por el Directorio
Artiacuteculo 25 Corresponde al Comiteacute de Creacutedito
Estudiar aprobar o rechazar las solicitudes de creacutedito de acuerdo con los reglamentos
Cumplir y hacer cumplir el Reglamento de Caja de Ahorros Solidaria
Aprobar los preacutestamos seguacuten la solvencia econoacutemica de la entidad
Informar sobre su gestioacuten al Comiteacute de Administracioacuten perioacutedicamente
Llevar el registro de las actas de sesiones y de los preacutestamos concedidos
Presentar a la Asamblea General y al Comiteacute de Administracioacuten las observaciones y
estudios que se puedan implementar al funcionamiento de la Caja de Ahorros Solidaria
El Comiteacute de Creacutedito se reuniraacute ordinariamente cada quince diacuteas y extraordinariamente
cuando lo crea necesario
El Tesorero
Artiacuteculo 26 El tesorero es el responsable del funcionamiento y manejo de la Caja de Ahorros
Solidaria de acuerdo a las disposiciones emanadas por la Asamblea General de Socios y de los
Comiteacutes
Artiacuteculo 27 Corresponde al Tesorero
Informar al Comiteacute de Administracioacuten la situacioacuten financiera de la Caja de Ahorros
solidaria perioacutedicamente
Presentar informes econoacutemicos a la Asamblea General de socios
Llevar la contabilidad de la Caja de Ahorros Solidaria
Suscribir los certificados de aportacioacuten
Recibir los depoacutesitos de ahorro de los socios
Tramitar ante el Comiteacute de Creacutedito las solicitudes de preacutestamos de los socios
Lo demaacutes que se le atribuya de acuerdo al Estatuto
Artiacuteculo 28 El Tesorero seraacute electo por votacioacuten directa y podraacute ser reelecto si la Asamblea lo
decide
46
Capiacutetulo III
De los Socios
Artiacuteculo 29 Son socios de la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo Las personas que hayan
suscrito el Acta de Constitucioacuten los microempresarios y trabajadores de la comunidad que sean
aceptados por el Comiteacute de Administracioacuten
Artiacuteculo 30 La Caja de Ahorros Solidaria se conformaraacute con un miacutenimo de once socios El
nuacutemero total seraacute ilimitado
Requisitos para ser Socio
Artiacuteculo 31 Seraacuten socios quienes reuacutenan los siguientes requisitos
Pertenecer a la Comunidad de Aloguincho
Ser mayor de edad
Presentar copia de ceacutedula de identidad o Registro Uacutenico de Contribuyentes
Pagar el Certificado de Aportacioacuten
Presentar la solicitud de ingreso al Comiteacute de Administracioacuten
Artiacuteculo 32 Los socios tendraacuten como obligaciones
Respetar y acatar las disposiciones del Estatuto y Reglamento Vigentes
Adquirir el Certificado de Aportacioacuten
Cumplir puntualmente sus compromisos de caraacutecter econoacutemico
Desempentildear fielmente los cargos para los que hayan sido elegidos
Asistir a todos los actos o reuniones a las cuales sean convocados
Cumplir las resoluciones que dicte la Asamblea General y los Comiteacutes de la Caja de
Ahorros Solidaria
Artiacuteculo 33 Los socios tendraacuten como derechos
Elegir y ser elegidos para cargos de direccioacuten
Asistir a la Asamblea General
Presentar proyectos o iniciativas que tengan por objeto el mejoramiento de la entidad
47
Solicitar preacutestamos y fungir como aval de otros
Solicitar el retiro de sus aportaciones
Recibir informacioacuten inmediata sobre el monto de sus aportaciones
Apelar ante la Asamblea General cuando hubiese sido sancionado por los organismos de la
entidad
Intervenir con voz y voto en la Asamblea General
Los demaacutes que se desprendan de este Estatuto
CAPITULO IV
Del Patrimonio
Artiacuteculo 34 El patrimonio de la Caja de Ahorros Solidaria se compone de
Las cuotas ahorradas por cada uno de los socios en forma voluntaria y los intereses que
generen las mismas
Los certificados de aportacioacuten
Los porcentajes de rendimiento que se destinen para su incremento
Las multas descontadas a los socios
Los bienes muebles o inmuebles que se adquieran
Todas las donaciones que reciban a su favor con beneficio de inventario
Del producto que se obtenga por inversiones actividades sociales y deportivas
programadas por la Caja de Ahorros Solidaria
CAPITULO V
De la Disolucioacuten y Liquidacioacuten de la Caja de Ahorros Solidaria
Artiacuteculo 35 La Caja de Ahorros solidaria podraacute ser disuelta soacutelo por acuerdo de las dos terceras
partes de la Asamblea General en sesioacuten extraordinaria expresa y exclusivamente convocada para
este efecto
Artiacuteculo 36 La Caja de Ahorros se disolveraacute por las siguientes causas
Por no cumplir con los objetivos propuestos
Mala situacioacuten econoacutemica financiera de la Caja de Ahorros
48
Disminucioacuten del nuacutemero de socios
Dejar de funcionar por el lapso de dos antildeos
Fusioacuten con otra caja
Artiacuteculo 37 En el caso de disolucioacuten de la Caja de Ahorros Solidaria se liquidaraacute su patrimonio
en base al acuerdo que establezca la Asamblea General de socios cubriendo en primera instancia
todos los pasivos y el remanente resultante seraacute repartido en forma proporcional entre sus socios
Artiacuteculo 38 Los socios que se retiren o sean separados o excluidos no tendraacuten derecho a reclamo
sobre estos fondos
CAPITULO VI
De la Operacioacuten en general
Artiacuteculo 39 El periacuteodo contable comprenderaacute del 1 de enero al 31 de diciembre del mismo antildeo
Artiacuteculo 40 El resultado de las operaciones financieras y contables se manifestaraacute en el Estado de
Resultados y Balance General semestral y se formularaacute un estado definitivo al final del ejercicio
Artiacuteculo 41 Los informes de operaciones mensuales de la Caja de Ahorros Solidaria seraacuten
presentados al Comiteacute de Administracioacuten para que eacuteste los apruebe o rechace
Artiacuteculo 42 La Caja de Ahorros Solidaria previo anaacutelisis cubriraacute sus gastos de funcionamiento
con los rendimientos generados por su capital
Artiacuteculo 43 La Asamblea General designaraacute al personal que laboraraacute en la entidad
CAPITULO VII
Disposiciones Generales
Artiacuteculo 35 La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo no podraacute tomar parte en actos de poliacutetica
partidista o manifestaciones de caraacutecter religioso
Artiacuteculo 36 Las reformas al Estatuto seraacuten aprobadas en Asamblea General Ordinaria
49
Artiacuteculo 37 La Asamblea General resolveraacute sobre la afiliacioacuten de la Caja de Ahorros Solidaria a
entidades de caraacutecter nacional o internacional
Artiacuteculo 38 Las resoluciones de la Asamblea General de la Caja de Ahorros Solidaria se tomaraacuten
por mayoriacutea de los socios asistentes sea en primera o en segunda convocatoria
Artiacuteculo 39 La calidad de socio se pierde por
Renuncia escrita dirigida al Comiteacute de Administracioacuten y aceptada por eacuteste
Por retiro de la totalidad de los ahorros del socio
Por expulsioacuten acordada por los directivos fundamentada en causas como actitud
disociadora deshonestidad comprobada en su relacioacuten con la Caja de Ahorros e
incumplimiento de las disposiciones emanadas de la Asamblea General y de los Comiteacutes
VIGENCIA
El presente Estatuto entraraacute en vigencia a partir de la fecha de aprobacioacuten por parte de la Asamblea
General de Socios de la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo
3412 REGLAMENTO INTERNO
CAPITULO I
Constitucioacuten y domicilio
Artiacuteculo 1 En la comunidad de Aloguincho parroquia Pueacutellaro del cantoacuten Quito se constituye la
Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo el ldquodiacuteardquo del ldquomesrdquo del ldquoantildeordquo
Artiacuteculo 2 La Caja de Ahorros Solidaria funcionaraacute en la casa Comunal de Aloguincho ubicada
en el parque Central
CAPITULO II
Operaciones de la Caja de Ahorros Solidaria
Artiacuteculo 3 Las operaciones a realizar son
Certificados de aportacioacuten de los socios
50
Ahorro acumulativo
Depoacutesitos a la vista
Depoacutesitos a plazo fijo
Intereses generados
Multas
Bienes muebles o inmuebles que se adquieran
Ingresos por inversiones actividades sociales deportivas que organice la entidad
Certificados de Aportacioacuten
Artiacuteculo 4 Los socios fundadores y quienes sean aceptados luego pagaraacuten cien doacutelares (USD100
00) por el certificado de aportacioacuten
Artiacuteculo 5 Al socio que solicite un creacutedito se le descontaraacute el 5 del monto que reciba el 3
serviraacute para incrementar su certificado de aportacioacuten y el 2 restante para cubrir los gastos de
administracioacuten
Artiacuteculo 6 En el caso de retiro del socio se le devolveraacute el total del certificado de aportacioacuten sus
ahorros y los excedentes si hubiera
Ahorro Acumulativo
Artiacuteculo 7El ahorro acumulativo de cada socio seraacute de USD1000 doacutelares mensuales mismo que
serviraacute para la capitalizacioacuten de la Caja
Artiacuteculo 8 El ahorro acumulativo serviraacute para el encaje cuando el socio solicite un creacutedito
Artiacuteculo 9 El socio podraacute disponer de su ahorro acumulativo en el caso de retiro voluntario de la
Caja
Depoacutesitos a la Vista
Artiacuteculo 10 El socio deberaacute depositar un miacutenimo de USD 500 para apertura de depoacutesitos a la
vista Luego podraacute ahorrar cualquier cantidad adicional en forma voluntaria
Artiacuteculo 11 Los depoacutesitos y retiros seraacuten registrados por el Tesorero en los respectivos
documentos
51
Artiacuteculo 12 Los depoacutesitos y retiros podraacuten realizarlos el socio titular de la cuenta o una tercera
persona
Artiacuteculo 13 Los retiros de dinero los realizaraacute el socio o una tercera persona la misma que deberaacute
estar autorizada por el titular con su firma y ceacutedula de identidad
Depoacutesitos a Plazo Fijo
Artiacuteculo 14 Los depoacutesitos a plazo fijo se haraacuten a 30-60 y 90 diacuteas previo contrato
Artiacuteculo 15 Los depoacutesitos a plazo fijo no podraacuten ser retirados antes de la fecha pactada en el
contrato
Sobre los Preacutestamos
Artiacuteculo 16 La capacidad de creacutedito se estableceraacute en funcioacuten de los ahorros de cada socio
Artiacuteculo 17 El Comiteacute de Creacutedito calificaraacute las solicitudes de preacutestamo considerando primero la
disponibilidad (liquidez) de la Caja y segundo el orden de presentacioacuten
Artiacuteculo 18 Se establecen dos tipos de preacutestamos ordinarios y emergentes
Artiacuteculo 19 Son preacutestamos ordinarios los montos equivalentes al valor que han ahorrado sus
miembros
Artiacuteculo 20 Los preacutestamos emergentes seraacuten aprobados solamente en el caso de que la Caja de
Ahorros Solidaria tenga capacidad econoacutemica El monto de creacutedito seraacute de hasta dos veces el valor
ahorrado por el socio y soacutelo se otorgaraacute en casos especiales considerados por el Comiteacute de Creacutedito
Artiacuteculo 21 El prestatario que hubiere cubierto el 70 o maacutes del preacutestamo anterior podraacute solicitar
uno nuevo siempre y cuando cancele el saldo de manera inmediata
Artiacuteculo 22 El prestatario que solicite un preacutestamo mayor a los fondos que tiene ahorrados
presentaraacute la garantiacutea de un socio el que seraacute solidariamente responsable del pago de dicho creacutedito
Un socio no podraacute ser garante sino de un preacutestamo a la vez
52
Requisitos para concesioacuten de preacutestamos
Artiacuteculo 23 Para que los socios puedan acceder a un preacutestamo deben reunir los siguientes
requisitos
Mayor de 18 antildeos con capacidad para contratar
Tener por lo menos tres meses en calidad de socio activo
Estar al diacutea con las obligaciones hacia la entidad
Realizar el respectivo encaje
Presentar la solicitud al Comiteacute de Creacutedito con un aval que deberaacute ser socio activo de la
Caja
Intereses
Artiacuteculo 24 Por el ahorro acumulativo y los depoacutesitos a la vista se pagaraacute un intereacutes no mayor al
6 anual siendo el monto miacutenimo sesenta doacutelares (USD 6000)
Artiacuteculo 25 Los depoacutesitos a plazo fijo tendraacuten una tasa de intereacutes hasta del 7 anual dependiendo
del monto depositado y del plazo
Artiacuteculo 26 En caso de mora se cobraraacute un 2 adicional de intereacutes
Artiacuteculo 27 Los montos intereacutes plazos y garantiacuteas seraacuten regulados por el Comiteacute de Creacutedito
Artiacuteculo 28 La tasa activa de intereacutes maacutexima a cobrarse por los preacutestamos seraacute del 15 anual
De las multas
Artiacuteculo 29Las inasistencias del socio a las Asambleas Generales ordinarias o extraordinarias
legalmente convocadas causaraacuten una multa equivalente al 1 del salario unificado
Artiacuteculo 30 La justificacioacuten de la inasistencia se referiraacute a enfermedad calamidad domeacutestica o
fuerza mayor debidamente comprobada que deberaacute presentarse ante el Comiteacute de Administracioacuten
53
VIGENCIA
El presente Reglamento entraraacute en vigencia a partir de la fecha de aprobacioacuten por la Asamblea
General de Socios
3413 REGLAMENTO DE CREDITO Y COBRANZAS
El presente Reglamento tiene por objetivo impartir entre el personal encargado de la concesioacuten y
cobro de creacuteditos los conocimientos y procedimientos aplicables en este delicado proceso
En primera instancia se haraacute mencioacuten acerca de los valores tanto eacuteticos como morales que deben
observar los funcionarios que tengan relacioacuten directa e indirecta con la evaluacioacuten de socios y
clientes aprobacioacuten desembolsos y cobranzas y demaacutes actividades inherentes a su labor
Honestidad integridad e independencia en sus funciones
Preservar los intereses de la Caja y de los Socios
No crear ni propagar rumores perjudiciales para la Caja de Ahorros Solidaria
ldquoAloguinchordquo
No usar informacioacuten confidencial para revelar a otra organizacioacuten
No recibir coimas por realizar traacutemites o por dar tratos preferenciales a determinados
socios
No encubrir a ninguacuten funcionario que haya cometido alguna falta grave
Artiacuteculo 1 Se procederaacute a la evaluacioacuten de los posibles sujetos de creacutedito tomando en
consideracioacuten los siguientes paraacutemetros
La persona deberaacute realizar actividades productivas en un lugar fijo y ser residente habitual
de la comunidad de Aloguincho
Ser agricultor ganadero microempresario o trabajador asalariado de la comunidad
Ser el propietario del negocio o estar a cargo de la actividad productiva
Acreditar el respectivo encaje seguacuten las condiciones del creacutedito a solicitar
Tener capacidad de endeudamiento y de pago
No ser garante o deudor solidario de socio en mora con la institucioacuten
Haber asistido puntualmente a las sesiones convocadas
54
Artiacuteculo 2 La concesioacuten de los preacutestamos se haraacute cuando el socio cumpla con los requisitos
establecidos en el artiacuteculo 23
Mayor de 18 antildeos con capacidad para contratar
Tener por lo menos tres meses en calidad de socio activo
Estar al diacutea con las obligaciones hacia la entidad
Realizar el respectivo encaje
Presentar la solicitud de creacutedito con el garante al Comiteacute de Creacutedito
Artiacuteculo 3 La Caja de Ahorros Solidaria tendraacute la modalidad de conceder preacutestamos ordinarios
amortizables con vencimiento a una fecha predeterminada
Artiacuteculo 4 Los preacutestamos se otorgaraacuten uacutenica y exclusivamente a los socios ahorristas de la Caja
que deberaacuten estar al diacutea en sus obligaciones esto es certificados de aportacioacuten ahorro acumulativo
y depoacutesitos a la vista para asiacute poder tener el encaje necesario para el creacutedito
Artiacuteculo 5 Los montos intereses plazos y garantiacuteas seraacuten regulados por el Comiteacute de Creacutedito
Artiacuteculo 6 La Caja de Ahorros Solidaria se reserva el derecho de negar preacutestamos a personas de
dudosa condicioacuten
Artiacuteculo 7 La entidad sentildeala el procedimiento a seguir para la concesioacuten de preacutestamos
La entidad entregaraacute al socio el formulario de solicitud de creacutedito que luego de haber sido
llenado correctamente se lo devolveraacute al Tesorero quien a su vez lo pasaraacute al Comiteacute de
Creacutedito para su anaacutelisis y aprobacioacuten
Luego de verificar en la solicitud las firmas de los deudores y garantes el Tesorero haraacute el
egreso contable cuya copia entregaraacute al prestatario en el momento que eacuteste reciba el
dinero
El Tesorero transferiraacute el 3 del total del preacutestamo a la cuenta Certificados de Aportacioacuten
individual del socio y el 2 restante debitaraacute para la cuenta de Gastos Administrativos
El egreso contable seraacute debidamente archivado
Artiacuteculo 8 La tasa de intereacutes activa seraacute del 15 anual siendo susceptible de variacioacuten en base a
la situacioacuten econoacutemica del paiacutes y a la resolucioacuten del Comiteacute de Administracioacuten
55
Artiacuteculo 9 El prestatario deberaacute cancelar las cuotas fijadas en las fechas previstas Si la fecha de
pago coincidiera con diacuteas no laborables el socio deberaacute cancelar el uacuteltimo diacutea laborable para evitar
el pago de intereacutes por mora
Artiacuteculo 10 En caso de mora el socio deberaacute pagar dos puntos adicionales (2) del intereacutes
Artiacuteculo 11 El monto maacuteximo que la Caja puede otorgar al socio seraacute de quinientos doacutelares (USD
50000) y el miacutenimo de cincuenta doacutelares (USD50 00)
Artiacuteculo 12 El plazo no podraacute ser mayor a seis meses
Artiacuteculo 13 El Comiteacute de Creacutedito analizaraacute la capacidad de pago del socio para poder otorgarle
otro monto y plazo
Artiacuteculo 14 La Caja de Ahorros Solidaria no podraacute tener relacioacuten alguna con
Personas o instituciones que se sospeche de tener vinculacioacuten con narcotraacutefico lavado de
dinero o cualquier actividad iliacutecita
Personas que se encuentren en bancarrota quiebra legal o insolventes
VIGENCIA
El presente Reglamento entraraacute en vigencia a partir de su aprobacioacuten por parte de la Asamblea
General
35 CAPACITACIOacuteN ADMINISTRATIVA Y CONTABLE
El personal que laboraraacute en la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo en los comiteacutes de
Administracioacuten Vigilancia y Fiscalizacioacuten de Creacutedito y el Tesorero son profesionales que
recibieron capacitacioacuten por parte de un teacutecnico del Instituto de Economiacutea Popular y Solidaria en
varios talleres donde observaron el uso del manual contable para las cajas de ahorros y aprendieron
teacutecnicas administrativas para el funcionamiento de la institucioacuten Se contoacute con la presencia de todo
el personal involucrado que participoacute activamente en los talleres dando de esa manera la
confirmacioacuten del apoyo para el funcionamiento de la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo
Para lo posterior se preveacute incorporar a su estructura administrativa de forma directa o a traveacutes de
instituciones especializadas servicios de capacitacioacuten asistencia teacutecnica transferencia tecnoloacutegica
comercializacioacuten y otros servicios
56
CAPITULO IV PROPUESTA DE ORGANIZACIOacuteN DE LOS
MICROEMPRESARIOS
INTRODUCCION
La microempresa es el gran motor de empleo en la mayoriacutea de los paiacuteses del mundo es la
proveedora de ingresos para maacutes de un tercio de la poblacioacuten econoacutemicamente activa En Ameacuterica
Latina la microempresa se ha constituido en la principal fuente de puestos de trabajo
Se la puede definir como una empresa de pequentildea escala que opera en condiciones de alta
informalidad donde los ingresos no se pueden separar del aacutembito familiar y del negocio Se
consideran dentro de este tipo de empresa las ventas en puestos callejeros tiendas panaderiacuteas
sastreriacuteas pequentildeos comerciantes trabajadores agriacutecolas por cuenta propia etc
El Instituto Nacional de Estadiacutesticas y Censos INEC utilizando las categoriacuteas ocupacionales y
grupos de ocupacioacuten considera como microempresarios o trabajadores de la microempresa a
aquellas personas cuya categoriacutea ocupacional sea patrono o socio trabajador por cuenta propia y
trabajador familiar y al mismo tiempo su grupo de ocupacioacuten sea trabajadores de los servicios y
vendedores de comercios y mercados agricultores y trabajadores calificados agropecuarios y
pesqueros oficiales operarios y artesanos de artes mecaacutenicas y de otros oficios operadores de
instalaciones de maacutequinas y montadores y trabajadores no calificados
Seguacuten el Proyecto SALTOUSAID para el Ecuador del Banco Interamericano de Desarrollo (BID)
ldquouna microempresa es un negocio personal o familiar que emplea hasta 10 personas el cual es
poseiacutedo y operado por una persona individual una familia o un grupo de personas individuales de
ingresos relativamente bajos ademaacutes constituye una importante (sino la maacutes importante) fuente de
ingresos para el hogar No se incluyen profesionales teacutecnicos medios cientiacuteficos intelectuales ni
peones ni jornalerosrdquo27
Opera con un capital menor o igual a veinte mil doacutelares (20000 USD) y
con un promedio mensual de ventas de doscientos doacutelares (20000USD)
En el Ecuador el 52 de las microempresas comenzaron a funcionar desde el antildeo de 1999 debido
a la crisis econoacutemica que soportoacute el paiacutes donde mucha gente quedoacute desempleada y tuvo que buscar
la manera de subsistir encontrando en la microempresa un paliativo para su situacioacuten
27
wwwsalto-ecuadorcom
57
En la actualidad las microempresas ecuatorianas emplean a maacutes de un milloacuten de trabajadores con
ingresos medios o bajos lo que representa alrededor del 25 de la mano de obra urbana y un aporte
al producto interno bruto (PIB) entre el 10 y 15 (USAID 2005) El BID asegura que la mayoriacutea
de los microempresarios ((55) es adulto entre 31 y 50 antildeos los joacutevenes entre 18 y 30 antildeos
respectivamente alcanzan un 20 y los mayores de 51 antildeos representan el 25
En lo que respecta al nivel de educacioacuten de los microempresarios si bien la mayoriacutea cuenta con
una educacioacuten baacutesica una importante proporcioacuten del 116 alcanzoacute estudios a nivel superior o
universitario El 465 tiene como maacuteximo estudios primarios completos y el 42 accedioacute a la
secundaria No existe mayor diferencia por geacutenero puesto que similar porcentaje de
microempresarios hombres y mujeres tienen estudios superiores o universitarios Un 41
femenino no recibioacute educacioacuten formal completa frente a un 29 masculino
La microempresa es una importante fuente de empleo y se convierte en una red de proteccioacuten social
puesto que muchas mujeres cabezas de familia se dedican a este tipo de actividad representan el
467 de la poblacioacuten de microempresarios y el 30 de la poblacioacuten econoacutemicamente activa
La poblacioacuten microempresaria ha iniciado su actividad motivada primeramente por una alternativa
para encontrar empleo y luego por las razones de independencia y generacioacuten de mayores ingresos
Se destacan argumentos muy diferentes entre hombres y mujeres en cuanto a esta apreciacioacuten los
hombres priorizan el hecho de ser independientes y luego ganar maacutes mientras que las mujeres
consideran primordial tener mayores ingresos luego ser independientes y por uacuteltimo el poder
combinar el trabajo con el hogar
La mayoriacutea de microempresarios considera a eacutesta su actividad principal y por lo tanto el ingreso de
su empresa es de vital importancia puesto que constituye la totalidad del ingreso familiar
En teoriacutea resulta casi perfecta esta apreciacioacuten sobre la microempresa pero al hacer los estudios
acerca de su creacioacuten y subsistencia nos encontramos con muacuteltiples factores negativos que afectan
su nivel normal de desarrollo Entre los problemas principales mencionados por los
microempresarios estaacuten la informalidad falta de tecnificacioacuten dispersioacuten del sector productividad
insuficiente falta de atencioacuten a la calidad las condiciones del mercado y la falta de financiamiento
la mayoriacutea de ellos opera en un ambiente altamente competitivo con un potencial de crecimiento
relativamente pequentildeo enfrentan un ambiente con numerosos vendedores y demanda
relativamente baja se antildeade el escaso financiamiento que brindan las instituciones formales de
creacutedito a este tipo de actividades pues las consideran poco rentables y con riesgo de cartera
58
La fuente de financiamiento de nuevos emprendedores en la mayoriacutea de los casos son los ahorros
personales y los preacutestamos de familiares y amigos (chulqueros) situaacutendoles en teacuterminos
porcentuales el financiamiento informal ocupa el 90 mientras que el financiamiento formal por
parte de bancos puacuteblicos y privados cooperativas de ahorro y creacutedito ONGs y otros apenas
alcanza un 5
Frente a ello y en pos de dinamizar el desarrollo micro empresarial en nuestro paiacutes se proponen
acciones tales como Identificar oportunidades de negocios y desarrollar las capacidades
emprendedoras partiendo de los recursos existentes ello se alcanzaraacute con anaacutelisis permanente del
entorno competitivo de la microempresa y la capacitacioacuten actualizacioacuten y formacioacuten permanente y
sistemaacutetica de los liacutederes empresariales o de aquellos que cumplen funcioacuten directiva gestioacuten y
apoyo para elaboracioacuten y presentacioacuten de proyectos de las diferentes microempresas rurales
gestioacuten y liderazgo en el desarrollo de la actividad microempresarial buscando los mejores
beneficios tanto para el propietario como para los clientes y usuarios financiamiento el mismo que
debe ser flexible y coherente con la situacioacuten econoacutemica de la entidad
Igualmente la creacioacuten de un marco legal para favorecer el desarrollo de la microempresa y su
insercioacuten en la economiacutea regional los microempresarios necesitan una legislacioacuten que facilite su
ingreso a la economiacutea formal ya que al igual que las grandes empresas ejecutan actividades
totalmente liacutecitas amparadas por la ley pero en algunos casos no cumplen con los requisitos
necesarios para su funcionamiento y caen en el campo de la informalidad lo que implica que no
cuentan con las licencias municipales requeridas no se afilian a la seguridad social ni reportan
niveles de venta a la autoridad impositiva
El empleo de la microempresa se relaciona por definicioacuten como empleo en el sector informal
porque la mayoriacutea de las veces los empleados de eacutestas no se encuentran anotados en los registros
oficiales del Ministerios de Relaciones Laborales ni afiliados al Instituto Ecuatoriano de Seguridad
Social (IESS) ni en el Servicio de Rentas Internas (SRI) porque los costos relacionados a
registrarse (pago de impuestos inscripciones tasas) son muy altos y maacutes que nada el proceso les
resulta complicado y tedioso
Por estas razones las instituciones implicadas en el tema han habilitado sistemas informaacuteticos y
ventanillas especiales para dar un trato preferencial a los microempresarios con la finalidad de que
se integren de manera legal en el aacutembito de la economiacutea nacional Igualmente han creado poliacuteticas
sensibles de financiamiento en el caso de pagos atrasados y multas
59
REQUISITOS PARA ABRIR Y LEGALIZAR UNA MICROEMPRESA
Como requisitos fundamentales tenemos los siguientes
Obtencioacuten del Registro Uacutenico de Contribuyentes (RUC) en el SRI
Patente Municipal (Municipio Metropolitano)
Permiso sanitario de funcionamiento (Municipio Metropolitano)
Registro Sanitario (Direccioacuten Provincial de Salud)
Registrarse en el Ministerio de Inclusioacuten Econoacutemica y Social
Tipo de negocio que va a emprender
Registro Uacutenico de Contribuyentes (RUC) instrumento cuyo objetivo es registrar e identificar a
los contribuyentes (personas que realizan alguna actividad econoacutemica) con fines impositivos y
como mecanismo para proporcionar informacioacuten a la administracioacuten tributaria
Patente Municipal Es el permiso municipal obligatorio para el ejercicio de una actividad
econoacutemica habitual Seguacuten la categoriacutea pagaraacute la patente anual para la inscripcioacuten y la patente
mensual para el desarrollo del ejercicio
Registro Sanitario Es indispensable cuando se elaboran productos alimenticios cosmeacuteticos
productos sanitarios o cualquier producto en el que intervenga la mano del hombre de manera
directa
Permiso Sanitario Se lo exige cuando se trata de la comercializacioacuten de productos ya elaborados
Para los artesanos y microempresarios se requiere de un certificado de salud extendido por la
Direccioacuten Provincial de Salud
No hay liacutemite de socios o socias para conformar esta clase de microempresa pero una condicioacuten
si se quiere ver de esa manera es que los asociados deben laborar en la misma actividad o sector
productivo
Es importante y se requiere contar con medios econoacutemicos puede haber como miacutenimo un valor
del capital de USD 400 y maacuteximo USD 20 000 generalmente se deberaacute abrir una cuenta de
integracioacuten del aporte de los socios en una cooperativa o banco a nombre de la microempresa que
estaacute en proceso de formacioacuten
60
Debe legalizarse ante el Ministerio de Inclusioacuten Econoacutemica y Social para el efecto deberaacute cumplir
con los requisitos establecidos luego de lo cual el Ministerio aprobaraacute siempre y cuando las
actividades a realizar esteacuten dentro de las determinadas para este tipo de microempresas
41 MICROEMPRESARIOS AGRICULTORES
411 Antecedentes
Histoacutericamente el sector agropecuario ha desempentildeado un rol protagoacutenico en el desarrollo
ecuatoriano y todo parece indicar que en el futuro su participacioacuten podriacutea incrementarse
principalmente ante la reduccioacuten paulatina de los ingresos generados por el petroacuteleo y por el raacutepido
crecimiento que estaacuten experimentando los productos agriacutecolas de exportacioacuten tradicionales y no
tradicionales e indudablemente el sector pecuario
Seguacuten los uacuteltimos datos de la Encuesta de Superficie y Produccioacuten Agropecuaria Continua
(ESPAC) del Instituto Nacional de Estadiacutesticas y Censos la superficie de tierra cultivada en
Ecuador llegoacute a 59 millones de hectaacutereas en 2009 lo que representoacute un crecimiento de 048 con
respecto a 2008 Se conocioacute que la mayor superficie de tierra cultivable estaacute destinada en primer
lugar a pastos cultivados con el 3015 seguido de los cultivos permanentes con el 11 42 y los
cultivos transitorios con el 871 Este estudio fue realizado a 42214 UPA (unidad de produccioacuten
agropecuaria)
Se determinoacute que los propietarios estuvieron clasificados en productores seguacuten el tamantildeo de las
UPAs En menos de una hectaacuterea de una hasta dos ha de dos a tres ha de tres hasta 5 ha y de 5
a 10ha Esta clasificacioacuten representa a la mayoriacutea de productores del paiacutes considerados como
pequentildeos que suman 842882 unidades productivas que abarcan un total 12rsquo335831 ha De las
cuales 4rsquo486868 estaacuten cultivadas por pastos naturales y artificiales en 504795 unidades
productivas
Cabe anotar que existe un segundo grupo de productores clasificados de acuerdo al siguiente
tamantildeo de UPAs quienes tienen hasta 20 ha los que producen en aacutereas de 20 a 50 ha aquellos
de 50 a100 ha de 100 a menos de 200 ha y quienes producen en maacutes de 200 ha Estos
agricultores cultivan en 1rsquo017807 ha que significan 75660 UPAs
De lo observado se analiza un grupo de productores que cultivan en menos de 10 ha Considerados
pequentildeos los que cultivan en aacutereas de 10 a 20 ha asiacute como de 20 a menos de 50 ha Son
61
considerados medianos y finalmente los que cultivan en superficies mayores a 50 ha en adelante
son productores considerados grandes
La produccioacuten ganadera en el Ecuador histoacutericamente dado el modelo de desarrollo adoptado para
la agricultura ha sido baacutesicamente de caraacutecter extensivo es decir que el incremento de la
produccioacuten se ha basado en la incorporacioacuten de maacutes unidades de factor principalmente pastizales y
nuacutemero de cabezas maacutes no en un mejoramiento de los rendimientos por unidad de factor lo cual se
evidencia en los bajos rendimientos tanto en produccioacuten de leche como en carne
En base a un estudio realizado por el Proyecto para la Reorientacioacuten del Sector Agropecuario
(PRSA) para determinar los niveles tecnoloacutegicos de las UPAs del Ecuador en base al estudio de
una muestra representativa compuesta por las provincias de Cantildear Guayas Manabiacute y Pichincha se
pudo observar que del total de unidades de produccioacuten bovina investigadas el 3 utilizaban
sistemas productivos tecnificados un 10 estaban semi tecnificados y un 87 estaban muy poco
tecnificados
En el antildeo 2007 la comunidad de Aloguincho conjuntamente con el Colegio Nacional ldquoJoseacute Mejiacutea
del Valle con el objetivo de obtener datos suficientes para tramitar la parroquializacioacuten de la zona
realizaron estudios sobre poblacioacuten produccioacuten y se llegoacute a concluir que la agricultura es la
actividad principal a la que se dedican la mayoriacutea de sus pobladores seguida por la ganaderiacutea con
su respectiva produccioacuten de leche y quesos luego los comerciantes por cuenta propia y los
trabajadores asalariados
Gracias a la condiciones naturales del sector como poseer un clima privilegiado un suelo feacutertil
arcilloso rico en humus y sedimentos sus habitantes han desarrollado una importante actividad
agriacutecola con productos de ciclo corto (son los que la vida de la planta termina igual con la cosecha
del fruto) como papas maiacutez trigo cebada quinua legumbres hortalizas y algunas frutas como
chirimoyas y tomate de aacuterbol en menor escala de los cuales el 50 destinan para el autoconsumo y
el restante 50 lo comercializan directa o indirectamente en los mercados de Quito Otavalo el
Quinche y Guayllabamba
Los agricultores de la zona se han visto en la necesidad de agruparse con la finalidad de elevar el
nivel de productividad mediante la capacitacioacuten asistencia y asesoriacutea teacutecnica por cuanto se
evidencia la presencia de contaminacioacuten por mal uso de pesticidas y herbicidas De igual manera
desean mejorar sus ingresos a traveacutes de un sistema de comercializacioacuten directo de productor a
consumidor Bajo estas circunstancias se han organizado en la Asociacioacuten de Trabajadores
Agriacutecolas ldquo30 de Juniordquo
62
Para conocer la importancia de la organizacioacuten entre pequentildeos productores tomamos el concepto
emitido por Enrique Contreras Suarez acerca de microempresa agriacutecola
ldquoLa microempresa agriacutecola es una microempresa rural se constituyen en un instrumento para
reducir la pobreza del sector primario generador de alimentos son empresas de micro produccioacuten
pobres y de minoriacuteas eacutetnicas o raciales que se relacionan con empresas de mayor escala para
producir materias primas o productos con mayor valor agregado para auto consumir para el
mercado interno o para la agro exportacioacutenrdquo
412 Asociacioacuten de agricultores de Aloguincho
La Asociacioacuten de Trabajadores Agriacutecolas ldquo30 de juniordquo tiene como representante al Sr Leandro
Rodriacuteguez esta organizacioacuten reuacutene a personas dedicadas a la produccioacuten de maiacutez papas trigo
cebada quinua asiacute como de hortalizas y legumbres Son propietarios de pequentildeas parcelas que
para nuestro estudio las consideramos como unidades de produccioacuten agropecuaria (UPAs) es decir
que son extensiones de tierra de 500m2 o maacutes dedicadas total o parcialmente a la produccioacuten
agropecuaria consideradas como unidades econoacutemicas para obtener una produccioacuten agriacutecola yo
crianza de animales que son trabajadas dirigidas o administradas por una persona miembro del
hogar (productor) o con ayuda de otras personas
GRAFICO No 10
Vista Panoraacutemica de cultivos de Aloguincho
La meta de los productores asociados es mejorar la produccioacuten agriacutecola mediante la
implementacioacuten de semillas mejoradas y de nuevas teacutecnicas en el proceso siembra-cosecha
63
Gracias a la gestioacuten realizada por el representante de esta organizacioacuten en el antildeo 2008 se
consiguioacute la presencia del ingeniero quiacutemico agriacutecola ganadero Patricio del Pozo perteneciente
al Proyecto de Desarrollo Rural UNIR-E (Una Nueva Iniciativa Rural en el Ecuador) para que
capacite a los agricultores con nuevas teacutecnicas una vez por mes Con la presencia de este
profesional ha sido posible que los agricultores de la zona mejoren su produccioacuten y por ende
obtengan mejores reacuteditos en la comercializacioacuten de los mismos
La ldquoAsociacioacuten de trabajadores Agriacutecolas 30 de juniordquo en el antildeo 2009 obtuvo un creacutedito por parte
del Banco Nacional de Fomento para el financiamiento de este proyecto mismo que no ha sido
suficiente En la actualidad sus aspiraciones son obtener creacuteditos pequentildeos y oportunos para
solventar los gastos diarios e imprevistos que se presentan a nivel personal en cada UPA que no
pueden ser solventados por las instituciones financieras conocidas de manera inmediata debido al
sinnuacutemero de traacutemites que tienen que realizar y sobre todo a la distancia en que se encuentran
ubicadas
Por esta situacioacuten han decidido brindar el apoyo a la creacioacuten de la Caja de Ahorros Solidaria e
integrarse como socios activos
Nuestra propuesta radica en que los pequentildeos agricultores obtengan microcreacuteditos que vayan desde
$10000 hasta $50000 en primera instancia con un plazo de seis meses los montos iraacuten
incrementando de acuerdo a la necesidad del socio y a su capacidad de pago Se mantendraacute como
condicioacuten indispensable el de mantenerse dentro de la asociacioacuten
Ademaacutes con la finalidad de que los agricultores puedan cumplir con el compromiso de pago el
proceso de siembra y cosecha sea con eacutexito seguiraacuten asesorados teacutecnicamente por el ingeniero
Patricio Del Pozo quien a la vez gestionaraacute la obtencioacuten de semillas ante la asociacioacuten de
agricultores de Riobamba quienes desde hace dos antildeos poseen las mejores semillas de maiacutez trigo
y cebada En cuanto a la semilla de papa seraacute traiacuteda desde Tulcaacuten Con respecto a las semillas y
plantas de las hortalizas y vegetales seraacuten gestionadas en la asociacioacuten de agricultores de
Latacunga
Como proyeccioacuten a futuro lo ideal para los pequentildeos agricultores organizados se aspira que
lleguen a exportar sus productos usando intensamente la tierra y mano de obra aprendan nuevas
teacutecnicas productivas y organizativas trasladen los conocimientos a la aplicacioacuten en el campo
mejoren la productividad y calidad de alimentacioacuten y se desempentildeen en forma superior a los
pequentildeos productores que no exportan y no diversifican
64
42 MICROEMPRESARIOS GANADEROS
421 Antecedentes
La actividad ganadera tambieacuten llamada pecuaria es una de las maacutes antiguas del mundo junto con
la agricultura Su origen se remonta a unos diez mil antildeos AC cuando todaviacutea no habiacutea aparecido
la escritura Es una actividad del sector primario que se refiere al cuidado y alimentacioacuten de vacas
cerdos pollos borregos para aprovechar su carne leche huevos y otros derivados La ganaderiacutea
puede ser extensiva intensiva y de autoconsumo
Ganaderiacutea Extensiva es la que se realiza en terrenos grandes ya que los animales pastan En
algunos terrenos es importante considerar el cultivo de pastizales
Ganaderiacutea Intensiva significa que los animales reciben alimento procesado en establos donde se
aplica tecnologiacutea para tener mayor produccioacuten
Ganaderiacutea de Autoconsumo como su nombre lo indica se refiere a la criacutea de animales por una
familia para obtener productos como leche carne o sus derivados
Al revisar la evolucioacuten del agro ecuatoriano se desprende que la actividad pecuaria en el paiacutes se
desarrolla como una actividad econoacutemica secundaria que adquiere identidad propia alrededor de la
deacutecada de 1950 asociada a las sucesivas crisis de los productos de agro exportacioacuten como el cacao
cafeacute y banano en el mercado mundial de una parte y de otra como una alternativa de inversioacuten de
los excedentes generados en el proceso anterior hacia un mercado interno de expansioacuten que
responde a la creciente demanda de productos baacutesicos alimentarios como carne leche y derivados
estimulada a partir de 1973 por cierto mejoramiento en la redistribucioacuten del ingreso generado por
la explotacioacuten petrolera
De los resultados obtenidos por la ESPAC en cuanto a produccioacuten pecuaria nacional el nuacutemero de
cabezas de ganado vacuno crecioacute un 61 entre 2008 y 2009 De las 52 millones de cabezas
registradas en 2009 el 5037 se encuentran en la Regioacuten Sierra sin embargo la regioacuten con
mayor crecimiento fue el Oriente con una tasa de 752 de la poblacioacuten bovina El 2 de las
UPAs concentra el 23 de las cabezas de ganado que circulan en el paiacutes y soacutelo el 58 de las
UPAs tiene menos de cinco cabezas de ganado
65
GRAFICO No 11
Fuente y elaboracioacuten ESPAC 2009
El grafico sentildeala que del total nacional de 5194948 cabezas de ganado 2583576 corresponden a
la Sierra (5037) a la Costa corresponde 1968576 (373) y al Oriente 642796 (1233)
En lo que se refiere a la orientacioacuten de la produccioacuten se estima que el 424 es ganado mestizo sin
registro y el 142 mestizo con registro especializaacutendose para leche el 5414 ganado criollo
081 ganado pura sangre de carne el 087 ganado pura sangre de leche y el 035 de ganado
pura sangre doble propoacutesito como se observa la siguiente ilustracioacuten
CLASIFICACION GANADERA EN CIFRAS
GRAFICO No 12
Fuente ESPAC
Elaboracioacuten Los Autores
2583576
1968576
642796
region sierra region costa region oriental
Existencia de ganado vacuno
66
Seguacuten el paacuterrafo anterior el ganado criollo y el mestizo sin registro conforman el 9654 de la
existencia nacional mientras que el ganado pura sangre apenas representa un 203 y el mestizo
con registro el 142
Refirieacutendonos a la forma de manejo y cuidado del ganado bovino existen 192809 UPAs que
utilizan pastoreo 236865 que utilizan el sistema de sogueo y un total de 6294 con otros sistemas
de manejo
En cuanto a la forma de alimentacioacuten existen 406896 UPAs que alimentan con pastos 6451 con
ensilaje 2863 con heno 4265 con banano 667 con balanceado 15826 con otros tipos de
alimentacioacuten y en 224302 UPAs utilizan sales minerales
Seguacuten los sistemas de reproduccioacuten en 192985 UPAs utilizan monta libre 133878 monta
controlada 2902 tienen inseminacioacuten artificial 2888 usan transferencia de embriones y se registra
103296 con datos no aplicables
En el aspecto sanitario desparasitan externamente en 29197 unidades productivas en 145332
desparasitan internamente 94443 con ambos meacutetodos 22477 UPAs aplican vacuna para fiebre
aftosa 103710 unidades productivas aplican vacuna triple en 62131 se aplican otra clase de
vacunas y finalmente se han detectado en 21979 UPAs casos de fiebre aftosa
La marcada divisioacuten geograacutefica del Ecuador en tres macro regiones con las consecuentes
diferencias en condiciones climaacuteticas asiacute como la permanente aplicacioacuten geneacutetica (liacutenea holstein
en la Sierra y brahman para la Costa) han ocasionado cierto grado de especializacioacuten en lo que
respecta a la explotacioacuten del ganado vacuno ubicaacutendolos a unos para la produccioacuten de leche y a
otros para la produccioacuten de carne
A continuacioacuten se grafica la produccioacuten lechera a nivel nacional y su destino tanto para el
autoconsumo como para la venta
67
GRAFICO No 13
Fuente y elaboracioacuten ESPAC 2009
La Sierra (Pichincha Azuay Cotopaxi Carchi Chimborazo y Tungurahua) con el 763 de la
produccioacuten nacional es la regioacuten con mayor produccioacuten de leche seguida de la Costa con el
1589 y el Oriente con 781 Cabe destacar que la sierra aportoacute en 2009 con el 2630 de
produccioacuten diaria de leche en el paiacutes
Con relacioacuten al promedio de litros de leche por vaca la regioacuten que maacutes se destaca es la sierra con
621 debido a la existencia del hato ganadero lechero que existe en esta regioacuten
complementaacutendose a esto el manejo integrado de una diversidad de pastos cultivados y naturales
aptos para la zona y que sirven para alimentacioacuten del ganado Ahiacute pueden tener cinco vacas por
hectaacuterea En la Costa y el Oriente se maneja el ganado maacutes para la produccioacuten de carne
5228730
3626275
632702 108923
848831
Total litros Litros vendidos lt consumidos UPA lt alimenten balde ltprocesados enUPA
Produccioacuten y destino de la leche
68
4212 Asociacioacuten de ganaderos en Aloguincho
GRAFICO No 14
Propiedad ganadera familia Serrano
La Comunidad de Aloguincho cuenta con diez microempresarios ganaderos cuyo requerimiento de
creacutedito es urgente debido al incremento de la demanda de carne leche y sus derivados Esto
implica mejorar desde la produccioacuten de pastizales asiacute como del ganado
Como factor beneacutefico la comunidad estaacute favorecida por el clima propicio y apto para el
crecimiento de pastizales lo que a su vez redunda en la crianza de reses
La propuesta para los ganaderos radica en cubrir la necesidad de financiamiento para mejorar la
calidad geneacutetica del ganado y la produccioacuten de leche y carne mediante la adquisicioacuten de novillas al
parto con el fin de establecer liacuteneas de ganado mejorado y disponer de sementales y vacas
reproductoras nacidas y adaptadas en la regioacuten
Es importante recalcar que la poblacioacuten dedicada a la ganaderiacutea no solamente explotariacutea la carne y
leche del ganado sino que ademaacutes aprovechariacutea algunas partes de las reses como la piel y el pelo
69
para fabricar objetos de abrigo o decorativos para comercializarlos Tambieacuten alquilariacutea a los
animales para realizar tareas de carga y transporte para abonar y arar las tierras para actividades
deportivas y recreativas y como compantildeeros en trayectos peligrosos
El estieacutercol del ganado es utilizado para el mejoramiento de los suelos en calidad de abono
orgaacutenico pero al haber una mayor poblacioacuten bovina este abono se venderaacute a comunidades vecinas
Cabe mencionar la excelente gestioacuten realizada por el Sr Rogelio Serrano representante de los
ganaderos y quien estaraacute al frente de la asociacioacuten e impulsaraacute la creacioacuten de la caja de ahorros
solidaria para que sus compantildeeros se integren como socios de la entidad y se beneficien de los
creacuteditos
43 MICROEMPRESARIOS DE LA PRODUCCIOacuteN AVIacuteCOLA
431 Antecedentes
La produccioacuten aviacutecola en el paiacutes registra un crecimiento sostenido en las dos uacuteltimas deacutecadas
Seguacuten datos publicados por la Corporacioacuten Nacional de Avicultores del Ecuador (CONAVE) el
sector aviacutecola produce actualmente 108 mil toneladas meacutetricas de huevos y 406 mil toneladas
meacutetricas de carne de pollo El crecimiento alcanzado fue del 193 y un 588 respectivamente
de lo que se deduce el suministro del 100 de la demanda del mercado nacional
La avicultura ecuatoriana aporta al Producto Interno Bruto Agropecuario con el 13 por la
produccioacuten de pollos de engorde y con 35 por concepto de gallinas de postura informa la
Corporacioacuten de Incubadores y Reproductores Aves
De igual manera la Corporacioacuten de Productores de Huevos (CORPHUEVO) da a conocer que el
consumo per caacutepita de huevos ha crecido significativamente desde 1990 En el siguiente cuadro se
evidencia el consumo de huevos y pollos en el lapso de 19 antildeos
CONSUMO PER CAPITA NACIONAL
Kgantildeohab
ANtildeO POLLO HUEVO
1990 7 90
2000 12 91
2006 23 140
2009 34 190
Fuente Pagina Web CONAVE
70
Seguacuten la ESPAC de la existencia nacional de aves criadas en 2009 el 7739 procedioacute de
planteles aviacutecolas y el 2261 restante corresponde a las aves criadas en el campo Ademaacutes los
avicultores cuentan con infraestructura para continuar creciendo y satisfacer la demanda nacional
de carne y huevos La provincia de Pichincha representa un 15 del total de la produccioacuten aviacutecola
nacional
432 Asociacioacuten de avicultores de Aloguincho
GRAFICO No 15
Granja Aviacutecola sentildeor Caiza
En la Comunidad de Aloguincho esta rama es nueva la mayoriacutea de los productores aviacutecolas estaacuten
ubicados en la parroquia de Pueacutellaro sin embargo esto ha servido de estiacutemulo para que cinco
personas pertenecientes a la Comunidad unan sus esfuerzos y creen una microempresa aviacutecola
cuyo representante es el sentildeor Segundo Caiza
En el antildeo 2008 accedieron a un preacutestamo por parte del Banco Nacional de Fomento con lo que
iniciaron la actividad Actualmente sienten la necesidad de maacutes recursos econoacutemicos que
solventen sus requerimientos inmediatos como son la compra de insumos alimenticios
(balanceado) vitaminas vacunas etc que diariamente lo realizan pago de control veterinario y
reposicioacuten de aves perdidas
Ademaacutes tienen en mente un proyecto que les permita dar cobertura a todo el proceso productivo
desde la criacutea hasta la comercializacioacuten final de las aves y los productos generados por eacutestas El
71
proyecto apunta a mejorar la calidad alimentaria reduciendo los niveles de pobreza y exclusioacuten
social de la comunidad favoreciendo el aumento de los niveles de ingreso y empleo y los espacios
de participacioacuten ciudadana del sector campesino
Esta microempresa pretende abarcar todas las etapas del ciclo de produccioacuten aviacutecola desde el
cultivo para la creacioacuten de pienso (alimento para los animales compuesto por cebada maiacutez trigo
soja vitaminas y minerales) hasta la conservacioacuten transporte y venta del producto en condiciones
higieacutenicamente saludables
Por ello requieren financiamiento para mejorar las instalaciones aviacutecolas destinadas a la criacutea de
pollos y produccioacuten de huevos asiacute como para la compra de pollitas ponedoras y pollitos de carne
Necesitan el apoyo para la compra de vacunas y productos fitosanitarios Aprovisionamiento
inicial de semillas de maiacutez y soja para su cultivo de modo que se pueda obtener el pienso para la
alimentacioacuten futura de los pollos
Para la comercializacioacuten y distribucioacuten de los productos aviacutecolas requieren de un vehiacuteculo propio o
en alquiler que les permita transportar en forma segura y oportuna los huevos y la carne hacia los
centros de consumo
De igual manera el abono orgaacutenico seraacute vendido a microempresarios agriacutecolas
Bajo estas circunstancias vemos factible la consolidacioacuten de nuestra propuesta en vista del
requerimiento de creacutedito de estos pequentildeos productores cuyas metas pueden realizarse en el corto
plazo si obtienen una ayuda financiera oportuna y en condiciones favorables al ser socios activos
de la Caja de Ahorros Solidaria
44 MICROEMPRESARIOS DE LA PRODUCCIOacuteN DE CUYES Y CONEJOS
441 Antecedentes
Es interesante notar que todas las especies domeacutesticas que forman parte del sistema de finca en las
aacutereas alto andinas del Ecuador como los conejos llamas cuyes o cobayos son introducidas y que
actualmente se encuentran adaptadas a las zonas climaacuteticas del paiacutes Dentro de las tres especies
nativas merece especial mencioacuten el cuy (Cavia porcellus) ya que es la especie que mayor
aceptacioacuten ha tenido por la poblacioacuten altoandina
72
Aparentemente el cuy es la mayor fuente de proteiacutena de origen animal de que disponen las
comunidades que habitan los paacuteramos Esta especie presenta una gran diversidad identificada por
colores formas anatoacutemicas haacutebitos de crecimiento haacutebitos reproductivos y otras caracteriacutesticas
sin embargo se ha notado que a partir de la introduccioacuten de la raza mejorada de Peruacute desde hace
unos 15 o 20 antildeos atraacutes la variabilidad ha disminuido en algunas localidades del paiacutes Por lo
mismo es necesario implementar con urgencia programas de rescate e investigacioacuten de la
variabilidad de esta especie nativa
En lo que respecta a los conejos en nuestro paiacutes se ha incrementado la produccioacuten de estos
animales debido a la demanda a nivel mundial de su carne pues se lo considera un producto de
caracteriacutesticas beneacuteficas para el consumo humano por ser una carne rica en proteiacutenas vitaminas y
minerales de faacutecil digestibilidad reducida en caloriacuteas y con bajos porcentajes de materia grasa y
colesterol
Todas estas cualidades han dado un valor agregado tanto a la carne de cuy como a la de conejo
ofreciendo a quienes se dedican a la crianza de estas especies la posibilidad de participar en el
comercio internacional puesto que nuestro paiacutes vecino el Peruacute al considerarse como el primer
productor y exportador de Ameacuterica del Sur no alcanza a cubrir la gran demanda hacia los paiacuteses
consumidores de Norteameacuterica y de Europa
442 Productores de cuyes y conejos de Aloguincho
GRAFICO No 16
Criacutea reproductora Col Mejiacutea del Valle
Esta microempresa de la Produccioacuten de Cuyes y conejos existe hace 5 antildeos en la zona y es una
actividad netamente del Colegio Nacional ldquoJoseacute Mejiacutea del Vallerdquo quienes se dedican a la crianza y
produccioacuten de dichos animales cuya representante es la veterinaria doctora Evelyn Silva
73
La doctora Silva al ser entrevistada nos expresa que ldquolos conejos y cuyes se adaptan a cualquier
ambiente que pueda garantizarle hierba para alimentarse Son animales sobre todo nocturnos y
sociales ya que viven en grupos en los que se establece una precisa jerarquiacutea Esta especie es
bastante proliacutefica y voraciacutesima y constituye una fuente econoacutemica para algunas familias de la
Comunidad de Aloguinchordquo28
Menciona ademaacutes que han recibido apoyo econoacutemico y capacitacioacuten para la crianza de sus
animales por parte del Proyecto de desarrollo UNIR-E que trabaja en la zona pero a medida que ha
pasado el tiempo han visto la necesidad de incrementar la produccioacuten tanto de conejos como de
cuyes para lo cual requieren mejorar la alimentacioacuten reemplazar a los reproductores y comprar
machos y hembras de otras razas para obtener una mejor calidad de su carne y ofrecer al mercado
tanto nacional como internacional
La propuesta para los microempresarios es el implementar el cultivo hidropoacutenico (en agua) de la
hierba que sirve como alimento a cuyes y conejos con la finalidad de obtener una carne de mejor
sabor y mayor contenido proteico
Este alimento se venderiacutea tambieacuten a los criadores de cuyes de los sectores aledantildeos a la comunidad
Establecer una cadena de comercializacioacuten con frigoriacuteficos y supermercados a nivel nacional para
vender los animales en pie En el caso de las pieles secarlas curtirlas y tambieacuten comercializarlas
Brindar el servicio de inseminacioacuten artificial y de control sanitario
Proveer los reproductores (hembras y machos) de reposicioacuten
Vender el estieacutercol a los agricultores para uso como abono
Con el financiamiento oportuno se pretende que los socios microempresarios de la crianza de cuyes
y conejos de Aloguincho logren competir en productividad y en costos con los grandes criaderos
fortalecer su desarrollo para a futuro no soacutelo cubrir la demanda interna que en la actualidad ya es
grande sino tambieacuten de abrirse a los mercados internacionales por cuanto como ya se dijo
anteriormente el Peruacute se encuentra entre los primeros productores de cuyes y conejos a nivel de
Ameacuterica del Sur y no alcanza a satisfacer la creciente demanda exterior
El Proyecto de desarrollo UNIR-E que trabaja en la zona se encargaraacute de realizar las gestiones
necesarias para la compra de los animales para mejorar el pie de criacutea de sus cuyes y conejos
28
Evelyn Silva Entrevista Personal noviembre del 2010
74
45 PEQUENtildeOS COMERCIANTES
GRAFICO No 17
Feria libre en Aloguincho
En la comunidad de Aloguincho zona de nuestro estudio se realizoacute investigacioacuten de campo con el
objetivo de recolectar informacioacuten acerca de los pequentildeos comerciantes pudiendo constatar que
existen cinco tiendas minoristas y dos bazares
Este tipo de negocios son exclusivamente familiares atendidos en su mayoriacutea por el jefea de hogar
y por ser negocios familiares no generan plazas de empleo constituyeacutendose por esta razoacuten en
actividades netamente de subsistencia
La propuesta establece la necesidad de asociarse con el objetivo de obtener ventajas comparativas
al realizar alianzas con los actores del abastecimiento como son productores distribuidores
comercializadores y transportadores Al adquirir los productos en forma colectiva obtendriacutean
precios de mayoristas lo que redundariacutea en costos menores y mayor utilidad para cada uno
En lo que respecta a los comerciantes informales que se dedican a la comercializacioacuten de quesos
leche papas huevos en menor escala son un grupo de doce personas que salen tres veces por
semana a Cayambe y a la ciudad capital a vender estos productos a este sector representa la Sra
Esperanza Espiacuten quien indica la necesidad de incrementar su actividades hacia otros sectores
puesto que sus productos (estos alimentos contienen muchas proteiacutenas y son muy ricos en calcio) al
75
no tener intermediarios en la venta resultan maacutes baratos y de mejor calidad por lo que la demanda
queda insatisfecha en los mercados ya conocidos
Su aspiracioacuten es la de obtener microcreacuteditos en forma oportuna para solventar gastos especialmente
de movilizacioacuten y mantenimiento de los productos perecibles como son la leche quesos y huevos
pues en varias ocasiones al no poder trasladarse en forma oportuna (sin dinero para pagar el flete)
han tenido que perder sus productos por descomposicioacuten
La propuesta para los pequentildeos comerciantes consiste en la adquisicioacuten de congeladoras donde
mantener frescos sus productos recipientes metaacutelicos apropiados para transportar la leche asiacute
como cubetas termoresistentes para los huevos y quesos En lo que respecta al traslado hacia los
puntos de venta gestionar ante los dirigentes de la cooperativa de transporte que llega a la zona
que el itinerario de viajes sea maacutes frecuente que el actual
El financiamiento oportuno que pretende brindar la caja de ahorros solidaria seraacute maacutes efectiva al
encontrarse organizados en una asociacioacuten para lo cual se les brindaraacute el asesoramiento necesario
PROPUESTA GLOBAL
Luego de revisar los antecedentes de los microempresarios de Aloguincho y analizar los factores
que han impulsado su desarrollo se deduce que dadas las condiciones favorables que poseen en
cuanto a recursos naturales produccioacuten constante y variada tenencia de la tierra y sobre todo un
alto espiacuteritu emprendedor se han visto truncados por el escaso o casi nada financiamiento que han
recibido por parte de instituciones de creacutedito tanto del sector puacuteblico como del privado
Nuestra propuesta se enfoca hacia el fomento de las iniciativas productivas y comerciales de micro
y pequentildea escala organizadas de Aloguincho posibilitaacutendoles el acceso a recursos financieros
capacitacioacuten y fortalecimiento de sus actividades a traveacutes del creacutedito en condiciones blandas en
cuanto a plazos y tasas de intereacutes Los socios microempresarios no solamente recibiraacuten el creacutedito
sino tambieacuten servicios de desarrollo empresarial para incrementar sus actividades productivas y
comerciales mediante asistencia teacutecnica capacitacioacuten intercambio de informacioacuten experiencias y
conocimientos teacutecnicos etc
La organizacioacuten microempresarial de los habitantes de la comunidad permitiraacute el eacutexito en la oferta
de creacuteditos y microcreacuteditos ya que es maacutes factible el otorgamiento de creacuteditos grupales al contar
con avales solidarios obtenidos luego de sendas evaluaciones cualitativas
76
CAPITULO V MECANISMO DE FINANCIAMIENTO DE LA CAJA DE
AHORRO SOLIDARIA Y LA CONCESION DEL CREDITO
INTRODUCCION
Una empresa necesita tanto en su inicio como durante su vida una serie de recursos econoacutemicos
que le permitan ampliar su actividad adquirir nuevos activos realizar nuevas inversiones etc La
obtencioacuten de esos recursos econoacutemicos puede provenir de dos fuentes distintas el financiamiento
propio y el financiamiento ajeno
Las fuentes de financiamiento propias son aquellas generadas por la misma empresa y lo
constituyen el capital social las ampliaciones de capital y las reservas
El capital social se forma de las aportaciones en dinero o de bienes que realizan los socios para la
puesta en marcha de la empresa El importe del capital social se establece seguacuten el tipo de empresa
y estaraacute dividido en acciones o participaciones
Las ampliaciones de capital se dan por la necesidad de la empresa de adaptarse a nuevas exigencias
fiacutesicas econoacutemicas o tecnoloacutegicas del medio en que se desenvuelve Estas ampliaciones se
realizan por las aportaciones de los socios en base a las posibilidades de cada uno y a los
requerimientos institucionales
En lo que respecta a las reservas eacutestas proceden de beneficios obtenidos por la empresa y que no
se reparten con la finalidad de que en momento determinado sirvan para salir de alguacuten apuro de
iliquidez
Financiamiento Ajeno Es muy frecuente para las empresas el recurrir al financiamiento externo
para poder subsistir y desarrollarse frente a la competencia y a las exigencias del mercado
En nuestro medio las principales fuentes de financiamiento externo lo constituyen los bancos
puacuteblicos y privados quienes luego de realizar un estudio integral de la situacioacuten econoacutemica de la
empresa y de acuerdo a las poliacuteticas de creacutedito que mantengan en cuanto a montos plazos intereacutes
y garantiacuteas conceden preacutestamos ya sea para incremento de capital adquisicioacuten de maquinaria
materia prima etc
77
51 FUENTES DE FINANCIAMIENTO DE LA CAJA DE AHORROS Y DEL
CREacuteDITO
La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo tiene como fuente principal de financiamiento los
depoacutesitos de ahorros a la vista y ahorro obligatorio de sus socios los intereses ganados por la
concesioacuten de preacutestamos las inversiones de capital cuando exista un excedente que realice con
entidades financieras y cualquier otro tipo de ingreso que se obtenga de forma legal y que esteacuten
aprobados en el Reglamento vigente
En lo que respecta a la financiamiento externo se puede basar en las disposiciones del nuevo
Coacutedigo Orgaacutenico de la Produccioacuten Comercio e Inversiones que establece como objetivo
primordial generalizar el acceso a los factores de produccioacuten implementando una poliacutetica
comercial al servicio del desarrollo con especial eacutenfasis en las micro pequentildeas y medianas
empresa consolida ademaacutes la facultad de la autoridad competente en materia de financiamiento
puacuteblico en establecer programas de creacutedito especiales para estos sectores con la participacioacuten de la
banca privada
El artiacuteculo 67 del mencionado coacutedigo estipula que ldquoel organismo con la competencia de fomento y
regulacioacuten de las micro finanzas populares estableceraacute los mecanismos para potenciar el
financiamiento de las micro y pequentildeas empresas en todo el territorio nacional sobre todo en las
regiones de menor cobertura financierardquo29
El Gobierno Nacional ademaacutes implementaraacute un programa de creacuteditos flexibles para micro
empresas privadas que requieran financiamiento para desarrollar nuevas inversiones o ejecutar
programas de apertura de capital con tasas de intereacutes preferenciales y creacuteditos a largo plazo por
medio de el Programa Nacional de Finanzas Populares (PNFP) mismo que funciona como un
mecanismo de financiamiento de segundo piso es decir entrega fondos a entidades como
cooperativas cajas de ahorro y creacutedito y bancos comunales para que estos a la vez otorguen
creacuteditos a sus socios con tasas preferenciales Los montos que financian van desde $8500 si es
individual y si es asociativo hasta $150000
La concesioacuten de los creacuteditos para este tipo de entidades exige cumplir con ciertos requisitos
baacutesicos como
Estar organizados
Iniciativa expresada por los potenciales fundadores
29
Coacutedigo Orgaacutenico de la Produccioacuten Comercio e Inversiones
78
Presentar un perfil de proyecto con los estatutos y reglamento internos
Capacidad financiera miacutenima para arrancar el sistema
Posibilidad de diversificacioacuten y expansioacuten de cartera
La caja de ahorros solidaria seriacutea potencial candidata para recibir el apoyo financiero y teacutecnico del
programa puesto que posee las caracteriacutesticas establecidas y que sus metas a futuro son las de
crecer y ampliar su aacutembito de cobertura crediticia hacia las poblaciones aledantildeas
511 AHORRO MENSUAL VOLUNTARIO
O depoacutesito a la vista constituye el dinero adicional o voluntario que el socio abonara a su cuenta
cada mes A partir de USD20 de ahorro se pagara el 6 de intereacutes anual mismo que seraacute
acreditado mensualmente como una manera de incentivar el ahorro entre los socios Este dinero
podraacute ser retirado por el socio en el momento que lo requiera sin ninguna restriccioacuten
La Caja de ahorros solidaria establece el monto miacutenimo de USD 500 para este tipo de ahorro
512 AHORRO ACUMULATIVO
Aparte de los ahorros expresados en el paacuterrafo anterior el socio tiene la obligacioacuten de depositar al
ingreso a la caja y mensualmente el monto de USD 1000 mismos que serviraacuten para la
capitalizacioacuten de la caja y tambieacuten como encaje en el momento que solicite un creacutedito
El ahorro acumulativo el socio podraacute retirar solamente en el caso que desee separarse de la caja
previa solicitud al comiteacute de Administracioacuten quien haraacute el respectivo anaacutelisis y ordenaraacute el pago
respectivo
513 OPERACIONES CON INSTITUCIONES CREDITICIAS
En el Ecuador contamos con muacuteltiples instituciones financieras que ofrecen sus servicios y
productos a las empresas grandes y medianas Pero en lo que respecta a las microempresas y
entidades de micro finanzas han estado praacutecticamente relegadas de cualquier tipo de operacioacuten
financiera debido a la poca representatividad en cuanto a la obtencioacuten de ganancias y sobre todo
por el riesgo en cuanto a la recuperacioacuten de cartera Sin embargo entidades como la Red
Financiera Rural la Corporacioacuten Financiera Nacional el Banco Nacional de Fomento y el
recientemente creado Programa Nacional de Finanzas Populares Emprendimientos y Economiacutea
79
Solidaria son los actores de financiamiento y apoyo teacutecnico para las micro empresas e instituciones
micro financieras y con quienes la caja de ahorros solidaria luego de establecerse y consolidarse
financieramente podriacutea establecer operaciones crediticias
Red Financiera Rural (RFR)- Es una organizacioacuten privada sin fines de lucro que agrupa a
instituciones de micro finanzas (cooperativas de ahorro y creacutedito bancos comunales cajas de
ahorro ONGs) en el Ecuador cuyo objetivo principal es la expansioacuten y profundizacioacuten de los
servicios financieros rurales
Banco Nacional de Fomento (BNF)- Institucioacuten financiera puacuteblica de fomento y desarrollo
autoacutenoma con personeriacutea juriacutedica patrimonio propio y duracioacuten indefinida que posee sucursales y
agencias a nivel nacional y que podriacutea suscribir convenios de intermediacioacuten financiera y creacutedito
con las cooperativas rurales y agropecuarias asiacute como con las cajas rurales para que operen como
ventanillas del Banco Nacional de Fomento bajo su supervisioacuten
En el caso de la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo podriacutea manejar una liacutenea de
financiamiento del creacutedito de desarrollo humano que consiste en adelantar dos antildeos el bono de
desarrollo humano (USD 84000) al beneficiario con la condicioacuten de que el dinero se invierta en
una actividad productiva que le genere recursos
Corporacioacuten Financiera Nacional (CFN)- Conocida tambieacuten como la banca de desarrollo del
Ecuador funciona como banca de segundo piso al intermediar financieramente en lo que respecta a
creacuteditos con el afaacuten de servir a los sectores productivos del paiacutes con eacutenfasis en los sectores
desatendidos apoyando el desarrollo econoacutemico y social del Ecuador
En lo que respecta a operaciones con instituciones financieras privadas seriacutean los socios quienes
decidan realizar inversiones si a futuro la caja de ahorros generara excedentes de capital
analizando los beneficios y los riesgos en que podriacutea incurrir
514 FONDOS PROVENIENTES DE OTRAS FUENTES LIacuteCITAS
En la parroquia de Pueacutellaro existen varias empresas a las que se les realizoacute una encuesta con la
finalidad de saber si estariacutean en capacidad de apoyar a la Caja de ahorros en caso de urgencia
econoacutemica Se obtuvo la respuesta positiva de algunas de ellas que lo hariacutean mediante preacutestamos
yo manejo de noacutemina
80
A continuacioacuten se presentan a las empresas y su posible aporte para ayudar al funcionamiento de
la Caja de ahorros
EMPRESAS APORTE
Proyecto de Desarrollo Rural UNIRE preacutestamo
Fundacioacuten Kellogg preacutestamo
Cooperativa ldquoPueacutellarordquo preacutestamo
Plantacioacuten Floriacutecola Conrrogal manejo de noacutemina
Hacienda Pinguilla manejo de noacutemina
Revista ldquoAmanecer Puellarentildeordquo manejo de noacutemina
A maacutes de esta posible fuente de fondos la Caja de Ahorros Solidaria establece en su reglamento
interno la obtencioacuten de fondos mediante la realizacioacuten de programas sociales rifas campeonatos
deportivos donaciones etc
515 POLIacuteTICAS DE CONCESIOacuteN DE CREacuteDITO
La concesioacuten de creacuteditos y la recuperacioacuten de los mismos implican una serie de procedimientos
que seraacuten la base en que se sustente este delicado proceso Quienes conforman la Caja de Ahorros
Solidaria y los futuros clientes se guiaraacuten por poliacuteticas claras y uniformes cuya correcta aplicacioacuten
daraacute como resultado los beneficios esperados para la institucioacuten y sus miembros
5151 POLIacuteTICAS DE CREacuteDITO
Las poliacuteticas internas de creacutedito de una institucioacuten son todas las normas y criterios que emiten sus
maacuteximos cuerpos de decisioacuten con el fin de uniformar los criterios para analizar otorgar vigilar y
recuperar los creacuteditos
Las poliacuteticas de creacutedito son importantes porque ayudan a conservar una proporcioacuten adecuada entre
las operaciones activas (creacuteditos) y pasivas (ahorros)
Para que un creacutedito se considere sano y bien autorizado debe reunir caracteriacutesticas como
seguridad liquidez y conveniencia indispensables para definir las condiciones del creacutedito en
aspectos como monto destino plazo entre otros De igual manera estos mecanismos facilitan el
anaacutelisis discusioacuten calificacioacuten y aprobacioacuten de las diversas solicitudes de creacutedito bajo criterios de
productividad y minimizacioacuten de riesgo
81
51511 MONTO
Se analizoacute la demanda de creacutedito que los microempresarios necesitan al momento y basados a lo
estipulado en el Reglamento Interno de la Caja se concretoacute que el monto maacuteximo de creacutedito a
otorgar sea de USD 50000 durante los tres primeros antildeos de funcionamiento de la caja de
ahorros Una cantidad mayor implicariacutea para la caja el riesgo de no mantener un adecuado nivel de
liquidez y para los socios la disyuntiva de no poder cumplir con el pago del creacutedito o el de no
invertir convenientemente el dinero Luego de transcurrido el tercer antildeo y seguacuten los resultados del
anaacutelisis financiero de la Caja se veriacutea la posibilidad de incrementar el monto de creacutedito
En el siguiente cuadro se evidencia los montos requeridos por los microempresarios
CUADRO No 2 MONTOS REQUERIDOS POR LOS MICROEMPRESARIOS DE
ALOGUINCHO
Cantidad
USD Porcentaje
Menos de
100 2
100 a 500 43
500 a 1000 20
1000 a 1500 15
1500 a 2000 10
maacutes de 2000 8
maacutes de 5000 2
Total 100
Fuente trabajo de campo
Elaboracioacuten Los autores
Como se puede observar un mayor porcentaje de microempresarios aspira conseguir un creacutedito no
mayor a USD 50000 (43) otro grupo deseariacutea obtener de USD 50000 a US D100000 (20)
un 15 solicitariacutea creacutedito entre USD 150000 y USD 200000 un 8 aspira obtener maacutes de USD
200000 y un miacutenimo de 2 pediriacutea menos de USD 10000 y maacutes de USD 500000
respectivamente de acuerdo a su capacidad de pago
82
51512 USO DEL CREacuteDITO
El objetivo primordial de la caja de ahorros es la concesioacuten de creacuteditos para la reactivacioacuten de las
actividades agriacutecolas ganaderas aviacutecolas y de pequentildeos comerciantes por lo tanto la institucioacuten
haraacute el seguimiento respectivo a fin de asegurarse que el uso del dinero sea utilizado uacutenicamente
para este fin
51513 PLAZOS
Seguacuten la encuesta realizada y de acuerdo a lo que reza el reglamento interno de la caja de ahorros
solidaria se establece un plazo maacuteximo de seis meses para que el prestatario pueda reembolsar el
preacutestamo y de esa manera la caja recupere raacutepidamente el capital Ademaacutes esta poliacutetica evitaraacute al
socio el pago de intereses por mora en el pago del preacutestamo
51514 FORMA DE PAGO
Se preveacute para el pago de los preacutestamos cuotas mensuales La deuda seraacute amortizable y se
entregaraacute al socio la tabla de amortizacioacuten cuando su creacutedito haya sido aprobado En ella constaraacuten
las fechas y los valores de las cuotas a pagarse a maacutes del intereacutes y del saldo de capital
51515 RECUPERACIOacuteN DE CARTERA
Una vez establecidas las poliacuteticas para la concesioacuten de los creacuteditos es necesario adoptar medidas
preventivasy de control posterior al vencimiento de una cuota de pago El procedimiento a seguir
seraacute estandarizado y trataraacute en lo posible de no dantildear las relaciones entre la caja de ahorros y sus
socios con el fin de lograr mayor efectividad y eficiencia en las gestiones de cobranza
Como medidas preventivas se tomaraacuten en primer lugar
El compromiso de pago del socio en el momento de concesioacuten de creacutedito recordaacutendole que
el pago puntual de sus cuotas le libraraacute del pago de intereses por mora
Que el cumplimiento puntual en sus pagos le haraacuten acreedor a un nuevo preacutestamo y con un
monto mayor
La posibilidad de constituirse como aval solidario de otro socio
En caso de incumplimiento de pago se procederaacute de la siguiente manera
La persona encargada de recuperacioacuten de cartera haraacute una visita de cobro al socio en la
cual se determinaraacute las causas para el retraso en el pago y la posible solucioacuten
83
Un segundo aviso por escrito luego de transcurridos ocho diacuteas de la primera visita
Si no hubiere resultados se haraacute otro aviso por escrito al aval explicaacutendole la situacioacuten
despueacutes de ocho diacuteas de la segunda visita
Por uacuteltimo se concederaacute un plazo de quince diacuteas para el pago inmediato
De no obtenerse resultados positivos el Comiteacute de Creacutedito tomaraacute la decisioacuten a fin de que
los valores adeudados sean recuperados a traveacutes de Asesoriacutea Legal
La manera como se maneje la recuperacioacuten de cartera se veraacute reflejada en el porcentaje de mora
existente eacuteste se deberaacute mantener bajo para evitar los creacuteditos irrecuperables
Aquiacute se establece la importancia de la correcta aplicacioacuten tanto de las poliacuteticas de creacutedito como de
recuperacioacuten de cartera para garantizar un adecuado manejo de los recursos de la Caja de Ahorros
Solidaria y la recuperacioacuten oportuna y segura del capital prestado
516 SISTEMA DE CONTROL INTERNO
(MANUAL DE PROCEDIMIENTO PARA EL CONTROL)
5161 PROCESO DE AFILIACION
De acuerdo a lo establecido en el estatuto a continuacioacuten se presentan los pasos necesarios para
afiliarse a la caja de ahorros
a) Solicitud de afiliacioacuten dirigida al Presidente del Comiteacute de Administracioacuten
b) Anaacutelisis de la solicitud por parte del Comiteacute de Administracioacuten
c) Aprobacioacuten por parte del Comiteacute
d) Notificacioacuten al socio
5162 PROCESO DE SOLICITUD DE CREDITO
a) Solicitud dirigida al Comiteacute de Administracioacuten (recibe el Tesorero)
b) El Tesorero entrega al Comiteacute de Creacutedito para su aprobacioacuten
c) En 48 horas el Tesorero entregara el cheque y el comprobante de egreso al socio
5163 PROCESO DE COBRO
a) Conjuntamente con el cheque el socio recibiraacute la tabla de amortizacioacuten del preacutestamo en donde
constara el intereacutes monto plazo y la cuota que deberaacute pagar en la fecha exacta
84
b) El Tesorero calculara la cantidad que debe pagar el socio (capital intereacutes mora) emitiraacute el
comprobante de ingreso a caja y procederaacute a registrar en la libreta del socio y en la tarjeta
individual interna de la caja
c) En caso de que el socio se encuentre en mora y desee realizar un abono el tesorero calculara
primero la mora luego el intereacutes y lo que le sobre lo abonara al capital
5164 REGISTRO DE CREDITOS
Para el registro de creacuteditos se llevara los siguientes documentos
a) Tarjeta individual de preacutestamo
b) Pagare
c) Comprobante de Egreso
d) Libreta de Ahorros del socio
52 EVALUACION CONTABLE Y ANALISIS FINANCIERO PERMANENTE
521 SISTEMA CONTABLE
En el ldquoManual de Gestioacuten Financiera para la administracioacuten de Cajas de Ahorro y Creacuteditordquo de S
Coral se establece que las Cajas de Ahorros aunque pequentildeas ldquoson parte de los organismos de
intermediacioacuten financiera de una economiacutea en lo que respecta a la captacioacuten de dineros y su
utilizacioacuten en la concesioacuten de creacuteditos con la caracteriacutestica de que son instituciones cerradas
porque quienes participan en ellas son exclusivamente sus socios y no hay apertura para el puacuteblico
en general ademaacutes desarrollan sus actividades con voluacutemenes pequentildeos de fondos Dada esta
peculiaridad sus funciones financieras se concentran en dos aspectos generales
La captacioacuten de los ahorros de sus socios
Y la utilizacioacuten de estos en el mejoramiento de las actividades productivas de los
integrantes al concederles creacuteditos
Como se puede apreciar estas instituciones son creadas con la finalidad de ayudar al desarrollo
econoacutemico exclusivo de sus socios que por lo general son personas de bajos recursos cuyos aportes
son miacutenimos por lo tanto su meta no es la buacutesqueda de nuevas y maacutes amplias fuentes de recursos
ni tampoco la colocacioacuten de nuevos o mayores tipos de creacuteditordquo
85
Bajo estas circunstancias S Coral plantea que dado el volumen de recursos con que operan las
cajas de ahorro no cuenta con fondos para llevar contabilidad formal ni empleados para tal efecto
los registros contables sean manejados por los funcionarios que actuacuteen como tesoreros
Refirieacutendonos tambieacuten a lo que dispone la Ley Orgaacutenica de Administracioacuten Tributaria en su
artiacuteculo 20 sobre la obligatoriedad de llevar contabilidad las instituciones de caraacutecter privado sin
fines de lucro se presenta de manera general como se realiza el ciclo contable en una caja de
ahorros y como podriacutea proceder a futuro la Caja de Ahorros Solidaria Los resultados obtenidos
serviraacuten como base para el posterior anaacutelisis financiero del proyecto
El ciclo contable implica una secuencia de los procedimientos contables utilizados para registrar
clasificar y resumir la informacioacuten de los movimientos econoacutemicos de la caja de ahorros
Este ciclo inicia con la generacioacuten de documentos de sustento de los movimientos econoacutemicos de
ingresos y gastos continua con el registro por partida doble de dichos movimientos su
sistematizacioacuten y acumulacioacuten en las cuentas del mayor y su presentacioacuten orgaacutenica a traveacutes de los
Estados Financieros
El proceso contable ademaacutes debe contar con un Plan de Cuentas que para el caso de la caja de
ahorros se ha sintetizado en el siguiente
PLAN DE CUENTAS
1 ACTIVO
11 CORRIENTE
111 DISPONIBLE
11101 CAJA
11102 BANCOS
112 EXIGIBLE
11201 CREDITOS CONCEDIDOS A SOCIOS
11202 CREDITO TRIBUTARIO
12 NO CORRIENTE ( FIJOS)
121 BIENES MUEBLES
12101 EQUIPOS DE COMPUTACION
11302 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION
11303 MUEBLES ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA
11304 DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES ENSERES Y EQUIPO
DE OFICINA
86
114 OTROS ACTIVOS
2 PASIVO
21 AHORRO
3 PATRIMONIO
31 APORTE DE LOS SOCIOS
4 INGRESOS
41 INTERESES GANADOS
4101 EN CREDITOS A SOCIOS
4102 OTROS
42 OTROS INGRESOS
43 PROVISIONES
5 GASTOS
51 GASTOS DE OPERACIOacuteN
5101 GASTOS DE PERSONAL
5102 SERVICIOS VARIOS
5103 SUMINISTROS Y MATERIALES
Este Plan de Cuentas es una base inicial que en lo posterior iraacute incrementando nuevas cuentas y
subcuentas de acuerdo a las necesidades y tamantildeo de la caja de ahorros
La duracioacuten del ciclo contable es de un ejercicio econoacutemico que equivale a un antildeo calendario al
final del cual se cierran los movimientos y se inicia el siguiente ejercicio
A continuacioacuten se detallan los pasos del ciclo contable
1 Asiento de apertura en el Libro Diario
2 Asientos del periacuteodo en el Libro Diario (Jornalizacioacuten)
3 Traspaso de los asientos al Libro Mayor (Mayorizacion)
4 Traspaso de los totales del Libro Mayor al Libro de Balances (Balance de Comprobacioacuten
de Sumas y Saldos)
5 Elaboracioacuten del Balance de Situacioacuten y del Estado de Peacuterdidas y Ganancias
El ciclo o proceso contable se inicia con la clasificacioacuten del tipo de transacciones o movimientos
econoacutemicos realizados por la empresa durante un periacuteodo determinado Para una Caja de Ahorros
las transacciones maacutes usuales son
87
Ingresos de caja
Por depoacutesitos de ahorro
Por recuperacioacuten de creacuteditos
Por otros tipos de ingresos
Egresos de caja
Por pago de retiro de ahorros
Por desembolso de creacuteditos otorgados
Por pagos de gastos en efectivo
Movimiento de cartera de creacutedito
Otorgamiento de creacutedito
Recuperacioacuten de creacuteditos vigentes
Compensaciones crediticias
Creacioacuten de provisiones de cartera
Las transacciones u operaciones econoacutemicas que realice la caja de ahorros deberaacuten estar
respaldadas por documentos mismos que reflejaraacuten la informacioacuten real y suficiente de la
transaccioacuten realizada Estos documentos se resumen en los siguientes
Solicitud de Ingreso a la Caja
Recibo de ingreso por aportes o pagos a la Caja
Papeletas de depoacutesito bancarias
Solicitud de Creacutedito
Cheques por devoluciones de ahorros creacuteditos y otros pagos
Comprobante de egresos por cualquier concepto
Estado de cuenta individual
(Los respectivos formatos de dichos documentos ver en anexos)
En base a estos documentos se llevara un libro en el cual se registraran todos los ingresos y egresos
en forma cronoloacutegica ldquoParalelamente se llevara un Estado de Cuentas Individual para cada uno de
los socios en el que se registrara los movimientos de ingresos y egresos de cada uno de ellosrdquo
88
a) JORNALIZACIOacuteN
Es el registro diario de las transacciones que ha realizado la entidad guardando un orden
cronoloacutegico identifica las cuentas deudoras y acreedoras de una transaccioacuten observando el
principio de partida doble La Partida Doble significa que todos los valores registrados en el Debe
deben ser iguales a los registrados en el Haber de la Cuenta
b) MAYORIZACIOacuteN
ldquoConsiste en la acumulacioacuten de valores de una misma naturaleza es el proceso mediante el cual las
cuentas en el Diario General se consolidan por conceptos uniformes para ello se utiliza una T en la
que se registra los valores debitados o acreditados previamente en el Libro Diario
En su forma maacutes simple una cuenta de mayor tiene solo tres elementos (1) nombre (2) un lado
izquierdo que se registran los deacutebitos de la cuenta y (3) un lado derecho que se registran los
creacuteditos de la cuentardquo30
Se totalizan los deacutebitos y por separado los creacuteditos la diferencia entre estos totales es el saldo de la
cuenta
c) BALANCE DE COMPROBACIOacuteN
Este balance sirve para verificar el cumplimiento de la partida doble en todos los movimientos
contables registrados para el efecto la suma de los saldos deudores y acreedores de todas las
cuentas que han intervenido en la Contabilidad totalizan valores iguales de ser asiacute se tendraacute la
certeza de que el proceso estuvo bien realizado caso contrario hay necesidad de volver a revisar los
proceso anteriores para detectar el error y corregirlo
El balance de comprobacioacuten seraacute un anexo de cuatro columnas en el que se enumeren los nombres
y saldos de las cuentas en el orden en el cual aparecen en el mayor Los saldos de estas columnas
deben coincidir tanto en el deacutebito como en el creacutedito
30
Ibiacutedem
89
522 ESTADOS FINANCIEROS
Uno de los objetivos fundamentales en la contabilidad es la obtencioacuten de estados financieros que
permitan identificar los resultados alcanzados durante un periacuteodo contable al igual que la posicioacuten
financiera a una fecha determinada
Para el caso de las cajas de ahorros se establece la elaboracioacuten de dos Estados Financieros que
sirvan como un instrumento fundamental para la toma de decisiones
Balance General y
Estado de Peacuterdidas y Ganancias
a) Balance General- ldquoEste Estado financiero pone en evidencia la situacioacuten financiera de la Caja
de Ahorros en una fecha determinada Los elementos relacionados directamente con el balance de
situacioacuten general son los activos pasivos y el patrimoniordquo31
b) Estado de Peacuterdidas y Ganancias- Refleja el resultado econoacutemico que ha obtenido la Caja de
Ahorros El resultado ya sea beneficio o peacuterdida se calcula por la diferencia entre ingresos y
egresos
523 ESTADOS FINANCIEROS
Uno de los objetivos fundamentales en la contabilidad es la obtencioacuten de estados financieros que
permitan identificar los resultados alcanzados durante un periacuteodo contable al igual que la posicioacuten
financiera a una fecha determinada
Para el caso de las cajas de ahorros se establece la elaboracioacuten de dos Estados Financieros que
sirvan como un instrumento fundamental para la toma de decisiones
Balance General y
Estado de Peacuterdidas y Ganancias
a) Balance General- ldquoEste Estado financiero pone en evidencia la situacioacuten financiera de la Caja
de Ahorros en una fecha determinada Los elementos relacionados directamente con el balance de
situacioacuten general son los activos pasivos y el patrimoniordquo
b) Estado de Peacuterdidas y Ganancias- Refleja el resultado econoacutemico que ha obtenido la Caja de
Ahorros El resultado ya sea beneficio o peacuterdida se calcula por la diferencia entre ingresos y
egresos
31
Ibiacutedem
90
5231 CONSIDERACIONES PARA LA ELABORACION DE LOS ESTADOS
FINANCIEROS
Para la elaboracioacuten de los estados financieros se necesitan datos como una inversioacuten inicial tanto
en activos fijos como en activos corrientes los ingresos y egresos asiacute como los respectivos flujos
de caja del periodo los mismos que se detallan a continuacioacuten
Adquisicioacuten de activos fijos
Muebles de Oficina (escritorios sillas archivadores sillones)
Equipo de Computacioacuten (computadora impresora)
Equipo de Oficina (teleacutefono fax caja fuerte detector de billetes falsos)
Suministros y Materiales (papeleriacutea engrapadora perforadora etc)
CUADRO No 3
DETALLE CANT PRECIO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
Muebles de Oficina 101000
Escritorios 3 21000 63000
Sillasplaacutesticas 6 500 3000
Sillones 2 5000 10000
Sofaacute 1 10000 10000
Archivador 1 15000 15000
Equipo de Oficina 83500
Teleacutefono 1 9000 9000
Fax 1 12500 12500
CajaFuerte 1 50000 50000
Detector de BilletesFalsos 1 2000 2000
Suministros y Materiales 10000 10000
Equipo de Computacion
100000
Computadora 1 80000 20000
Impresora 1 20000 20000
TOTAL 284500
Fuente Estudio de Campo
Elaboracioacuten Los Autores
91
Dentro de los activos fijos no se ha considerado un edificio por cuanto la Casa Comunal prestara
sus instalaciones para el funcionamiento de la Caja de Ahorros
Activo Corriente
Para el activo corriente se ha considerado como rubros al dinero en efectivo que deberaacute mantener la
caja para sus operaciones diarias al excedente de efectivo resultante del flujo de fondos del primer
antildeo y a las cuotas pendientes de pago de los preacutestamos concedidos para las cuentas por cobrar
INGRESOS
De Capital
La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo se constituye con treinta y seis socios
microempresarios cada uno de los cuales aporta con USD 10000 en certificados de
aportacioacuten
El ahorro acumulativo obligatorio por cada socio es de USD 1000 mensuales
Los depoacutesitos a la vista seraacuten de USD 500 mensuales de base que podraacuten incrementarse
de acuerdo a la capacidad del socio
Las cuotas mensuales de los preacutestamos otorgados tanto a seis como a doce meses plazo
De Operacioacuten
Los intereses ganados de los preacutestamos otorgados se recuperaraacuten mensualmente La tasa
de intereacutes activa seraacute del 15 anual para los prestamos ordinarios y de 18 anual para los
prestamos emergentes
La caja de ahorros retendraacute un 5 del monto de cada preacutestamo otorgado 2 para cubrir
los gastos administrativos y 3 para incremento del certificado de aportacioacuten de cada
socio
EGRESOS
De Capital
Desembolsos de preacutestamos concedidos a los socios al 15 y 18 de intereacutes anual a seis y
doce meses plazo Los preacutestamos se concederaacuten cuando el socio tenga un miacutenimo de
ahorro de USD 6000 Los montos maacuteximos establecidos son USD 50000 para creacutedito
92
ordinario y USD 100000 para creacutedito emergente pudiendo el socio solicitar otro creacutedito
a la cancelacioacuten del primero
Los excedentes de efectivo que obtenga mensualmente la caja de ahorros se destinaraacuten a la
capitalizacioacuten de la misma
De Operacioacuten
Para el inicio de las actividades de la Caja de Ahorros se adquirioacute conjuntamente con los
activos fijos suministros y materiales por un valor de USD 10000 Se ha considerado para
el resto de antildeo un gasto de USD 2000 mensuales en papeleriacutea copias etc estimaacutendose un
incremento de USD 1000 a partir del segundo antildeo por cuanto se deberaacute cancelar los
valores de los servicios baacutesicos que la Junta Parroquial dejara de hacerlo
La sentildeora Tesorera- Secretaria y el sentildeor Asesor de Creacutedito trabajaran ad-honorem durante
el primer antildeo A partir del segundo se les asignara una bonificacioacuten de USD 15000
mensuales como compensacioacuten a los servicios prestados
Para el ahorro obligatorio y los depoacutesitos a la vista se pagara una tasa de intereacutes pasiva del
6 anual que seraacute acreditada mensualmente
Se daraacuten en principio los preacutestamos a cuatro socios por cada mes en un monto de USD
50000 cada uno Desde el segundo antildeo se incrementaran a dos socios maacutes por antildeo
Igualmente se implementara una liacutenea de creacutedito emergente para un socio cada mes por un
monto de USD 100000 a partir del tercer antildeo pudiendo continuarse con este creacutedito los
siguientes antildeos de acuerdo a la liquidez que presente la Caja de Ahorros En lo que
respecta al plazo y tasa de intereacutes se procederaacute de acuerdo a las poliacuteticas de creacutedito
establecidas
En base a esta informacioacuten se presentan a continuacioacuten las tablas de amortizacioacuten de los preacutestamos
ordinario y emergente y los estados financieros al 31 de diciembre del 2011
93
CUADRO No 4 TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO ORDINARIO DE
USD 50000
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 50000
1 750 8334 9084 41666 3 CA = 1500
2 625 8334 8959 33332 2 GA = 1000
3 500 8333 8833 24999
4 375 8333 8708 16666
5 250 8333 8583 8333
6 125 8333 8458 -
2625 50000 52625
Fuente Matemaacuteticas Financieras
Elaboracioacuten Los Autores
FORMULA = Ti
C 100
Donde
C = Capital
i = Tasa de intereacutes
T = Tiempo
CUADRO No 5 TABLA AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO EMERGENTE DE USD
100000
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 100000
1 1500 16667 18167 83333 3 CA = 3000
2 1250 16667 17917 66666 2 GA = 2000
3 1000 16667 17667 49999
4 750 16667 17417 33332
5 500 16666 17166 16666
6 250 16666 16916 -
5250 100000 105250
Fuente Matemaacuteticas Financieras
94
Elaboracioacuten Los Autores
FORMULA = Ti
C 100
Donde
C = Capital
i = Tasa de intereacutes
T = Tiempo
5232 BALANCE GENERAL
CAJA DE AHORROS SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011
ACTIVO
PASIVO
Activo Corriente
Pasivo Corriente
Caja
20000 Ahorro Acumulativo
432000
Efectivo
367914 Depoacutesitos a la Vista
216000
Cuentasporcobrar 699996 CuentasporPagar
284500
ActivoFijo
TOTAL PASIVOS
932500
Muebles de Oficina 101000 PATRIMONIO
Equipo de Oficina 83500 Certificados de Aportacioacuten 360000
Equipo de Computacioacuten 100000 3 Certificados de Aportacioacuten 54000
Utilidad Neta
25910
TOTAL PATRIMONIO
439910
TOTAL ACTIVOS 1372410
TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO 1372410
95
5233 ESTADO DE PEacuteRDIDAS Y GANANCIAS
CAJA DE AHORROS SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
Al 31 de Diciembre del 2011
INGRESOS FINANCIEROS
InteresesGanados
55550
Total IngresosFinancieros
55550
EGRESOSFINANCIEROS
intereses pagados por Ahorro Acum 23760
Intereses pagados por Dep a la Vista 11880
Total EgresosFinancieros
35640
MARGEN BRUTO FINANCIERO
19910
INGRESOS OPERACIONALES
2 GastosAdministrativ
36000
Total IngresosOperacionales
36000
EGRESOS OPERACIONALES
GastosAdministrativos
30000
Total EgresosOperacionales
30000
MARGEN OPERACIONAL NETO
6000
UTILIDAD DEL
PERIODO
25910
96
524 EVALUACION CONTABLE
Con los resultados obtenidos del Balance General y del Estado de Peacuterdidas y Ganancias del antildeo
2011 se procede a realizar el Anaacutelisis Vertical de cada uno de ellos cuyos resultados facilitaran el
anaacutelisis e interpretacioacuten integral de la condicioacuten financiera de la Caja de Ahorros
El Anaacutelisis Vertical consiste en determinar que tanto representa cada cuenta del activo y del
pasivo dentro del total del activo y del pasivo respectivamente Los resultados obtenidos se miden
en porcentajes y son de gran importancia a la hora de establecer si una empresa tiene una
distribucioacuten equitativa y de acuerdo a las necesidades financieras y operativas
5241 ANALISIS VERTICAL DEL BALANCE GENERAL
CUADRO No 6
CUENTAS VALOR ANALISIS
ActivoCorriente 1087910 1372410 = 079100 79
Caja 200 1372410 = 00145100 1
Efectivo 367914 1372410 = 0268100 27
Cuentas por Cobrar 699996 1372410 = 051100 51
Activos Fijos 2845 1372410 = 0207100 21
TOTAL ACTIVOS 1372410 100
Obligaciones con el Publico 6480 9325 = 06949100 69
CuentasporPagar 2845 9325 = 0305100 31
TOTAL PASIVO 932500 100
Aportaciones de los socios 4140 439910 = 094100 94
Utilidad del Ejercicio 25910 439910 = 058100 6
TOTAL PATRIMONIO 439910 100
Fuente wwwmonografiascom
Elaboracioacuten Los Autores
Para el antildeo 2011 la composicioacuten de Activos es
Activo Corriente 1087910 79
Activo Fijo 284500 21
97
Al analizar estos dos porcentajes se observa que el activo corriente tiene mayor concentracioacuten
puesto que para una caja de ahorros lo primordial es mantener un nivel elevado de fondos para
solventar sus gastos diarios y para la concesioacuten de creacuteditos en cambio no se requiere de grandes
inversiones en instalaciones para su funcionamiento lo cual explica el menor porcentaje en activos
fijos
Dentro del activo corriente se encuentran los fondos disponibles y las cuentas por cobrar que han
sido analizadas tomando como cifra base el total de dicho activo
Fondos Disponibles 387914 36
Cuentas por cobrar 699996 64
Total Activo Corriente 1087910 100
Se observa que la cartera de creacuteditos representa el 64 en relacioacuten al total de activo corriente lo
que refuerza la idea de que la caja de ahorros tiene mayor concentracioacuten de su inversioacuten en activos
de operacioacuten
ldquoAnaacutelisis de los pasivosrdquo32
Pasivo Corriente 932500 68
Patrimonio 439910 32
Total Pasivo Patrimonio 1372410 100
Los porcentajes obtenidos nos revelan que la Caja de ahorros se encuentra financiada netamente
por las aportaciones de sus socios es decir no tiene deudas a largo plazo Al hacer una relacioacuten
entre los pasivos corrientes y los activos corrientes se refuerza la teoriacutea de que la caja de ahorros
tiene mayor porcentaje concentrado en realizable que en exigible
Activo Corriente 79 gt Pasivo Corriente 68
Para una caja de ahorros el mantener una estructura basada en un alto nivel de inversiones
corrientes implica que ldquosu financiacioacuten debe estar integrada fundamentalmente por patrimonio y
pasivos a corto plazordquo33
32
wwwmonografiascom 33
ibiacutedem
98
La afirmacioacuten anterior se sustenta igualmente al sacar el iacutendice de liquidez detallado a
continuacioacuten
Iacutendice de Liquidez = Activo Corriente Pasivo Corriente
1372410 932500 = 147
El Activo Corriente lo constituyen los valores por concepto de caja el efectivo disponible y las
cuentas por cobrar o saldo de los preacutestamos otorgados este valor total del Activo Corriente se
divide para el total del Pasivo Corriente que da un coeficiente de 147 que aunque es menor a dos
significa para la Caja de Ahorros una razoacuten de liquidez favorable
A continuacioacuten se realiza el anaacutelisis vertical del Estado de Peacuterdidas y Gananciasrdquo tomando como
100 el total de ingresos y gastosrdquo34
5242 ANALISIS VERTICAL DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
CUADRO No 7
CUENTAS VALOR ANALISIS
IngresosFinancieros 55550 91550 = 0606100 61
Ingresos Operacionales 36000 91550 = 0393100 39
Total Ingresos 91550 100
Egresos Financieros 35640 91550 = 0389100 39
Egresos Operacionales 300 91550 = 0327100 33
Utilidad 25910 91550 = 0283100 28
Total Egresos 91550 100
Elaboracioacuten Los Autores
De acuerdo a los porcentajes obtenidos se observa que el mayor porcentaje de ingresos se
encuentra en los intereses cobrados de los preacutestamos otorgados a corto plazo En cambio los
ingresos operacionales son casi la mitad del anterior porcentaje y corresponden al 2 que se
retiene en dichos preacutestamos
34
ibiacutedem
99
En lo que respecta a egresos tanto los financieros como los operacionales son relativamente
similares pues el uno corresponde al pago de intereses por los depoacutesitos y el otro a gastos
administrativos Se observa que el 28 se carga a la utilidad del periodo y que para cuadrar el
balance se le registra en el lado de los egresos
Como se puede observar los resultados que arrojan los estados financieros para el primer antildeo de
funcionamiento de la caja de ahorros solidaria son satisfactorios en cuanto a la recuperacioacuten raacutepida
del capital a un gasto moderado asiacute como el margen de utilidad que se obtiene aunque es relativo
implica una buena marcha de las operaciones y que a futuro iraacuten incrementando
525 ANALISIS FINANCIERO
A traveacutes de los indicadores financieros Valor Actual Neto (VAN) Tasa interna de Retorno (TIR) y
Relacioacuten Beneficio Costo (B C) se realizara el anaacutelisis financiero con la finalidad de determinar
la viabilidad y rentabilidad de la propuesta En primer lugar se elaborara el flujo de fondos
5251 FLUJO DE FONDOS
Es un indicador financiero de lo que realmente sale o ingresa en efectivo a ldquocajardquo permite conocer
la liquidez de la empresa es decir con cuaacutento dinero se cuenta realmente
Se obtiene de restar el total de egresos de efectivo del total de ingresos de efectivo de un periacuteodo
determinado (Cuadros se adjuntan en la seccioacuten anexos)
5252 FLUJO DE FONDOS PROYECTADO
O Presupuesto de Efectivo se realiza con las proyecciones de los futuros ingresos y egresos de
efectivo que realizaraacute la empresa por un periacuteodo de tiempo determinado
La importancia de elaborar un flujo de fondos proyectado es que ayuda a anticiparse a futuros
deacuteficit de efectivo y de ese modo tomar la decisioacuten de buscar financiamiento oportunamente
Ademaacutes establecer una base soacutelida para sustentar el requerimiento de creacuteditos al presentarlo dentro
del plan o proyecto de negocios
100
ldquoEl Flujo de Fondos Proyectado estaacute elaborado en base a las estimaciones referidas a las
colocaciones y recuperaciones de los creacuteditos es decir cuaacutento dinero se tiene previsto prestar cada
mes a cuantas personas y cuanto se espera recuperar cada antildeordquo35
Para ello se utilizaran las variables que constan a continuacioacuten
ldquoIngresos
Certificados de Aportacioacuten
Ahorro Obligatorio
Depoacutesitos a la Vista
Recuperacioacuten de Capital
Intereses Ganados
3 del creacutedito (Certificados de Aportacioacuten)
2 del creacutedito (Gastos Administrativos)
Gastos
Intereses por Depoacutesitos a la Vista
Intereses por Ahorro Obligatorio
Valor de los preacutestamos a concederse
Gastos Administrativosrdquo36
Bonificaciones Personal
35
MENA M 2010 ldquoCreacioacuten de una Caja de Ahorro y Creacutedito para los productores del noroccidente de la provincia de Pichinchahelliphelliphellippara el antildeo 2009rdquo 36
Ibiacutedem
101
52521 PROYECCION DE FLUJOS DE FONDOS PARA 5 ANtildeOS
CUADRO No 8
INGRESOS ANtildeO 1 ANtildeO 2 ANtildeO 3 ANtildeO 4 ANtildeO 5
Certificados de Aportacioacuten 360000 30000 30000 30000 30000
AhorroAcumulativo 432000 468000 504000 540000 576000
Depoacutesitos a la Vista 216000 234000 252000 270000 288000
RecuperacioacutenCreacuteditoOrdinario 1100004 3252997 4452003 5650001 6849931
RecuperacioacutenCreacuteditoEmergente 000 000 25002 891679 2146498
InteresesGan CreacuteditoOrdinario 55550 173250 238000 301000 364000
Intereses Gan Creacutedito Emergente 000 000 4375 107000 236875
3 Certificados de Aportacioacuten 54000 108000 153000 225000 306000
2 Gastos Administrativos 36000 72000 102000 150000 204000
Total Ingresos 2253554 4338247 5760380 8164680 11001304
EGRESOS
GastosAdministracioacuten 30000 36000 36000 48000 60000
Intereses pag Ahorro Acumulati 23760 28080 30240 32400 34560
Intereses pagados Dep a la Vista 11880 14040 15120 16200 17280
Creacutedito Ordinario 1800000 3600000 4800000 6000000 7200000
CreacuteditoEmergente 000 000 300000 1500000 3000000
Bonificaciones Personal 000 360000 360000 360000 360000
Total Egresos 1865640 4038120 5541360 7956600 10671840
Flujo de Fondos 387914 300127 219020 208080 329464
Fuente Armijos y Puzma 2007Elaboracioacuten Autores
102
5253 VALOR ACTUAL NETO
A traveacutes del indicador financiero Valor Actual Neto (VAN) se conoceraacute si la propuesta de creacioacuten
de la Caja de Ahorros Solidaria es viable y la liquidez que podriacutea mantener
ldquoValor actual neto procede de la expresioacuten inglesa Net PresentValue El acroacutenimo es NPV en
ingles y VAN en espantildeol Es un procedimiento que permite calcular el valor presente de un
determinado nuacutemero de flujos de caja futuros originados por una inversioacuten La metodologiacutea
consiste en descontar al momento actual (es decir actualizar mediante una tasa) todos los cash-
flow futuros del proyecto A este valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor
obtenido es el valor actual neto del proyectordquo37
La foacutermula para obtener el VAN es la siguiente
n
r
FNCIVAN
)1(
Donde
I = inversioacuten
FNC = flujo de caja del antildeo n
r = tasa de intereacutes con la que estamos comparando
n = nuacutemero de antildeos de la inversioacuten
Si un proyecto tiene un VAN positivo el proyecto es viable si el resultado es negativo no es
conveniente la inversioacuten y si arroja un valor cero significa que continuar con el proyecto no
genera ni reduce ingresos
El siguiente cuadro presenta los ingresos y egresos de cada antildeo y su respectiva diferencia o
beneficio neto
37
wwwwikipediaorg
103
CUADRO No 9
BENEFICIOS NETOS
ANtildeOS INGRESOS EGRESOS BENEFICIOS
NETOS
0 644500 -644500
1 2253554 1865640 387914
2 4338247 4038120 300127
3 5760380 5541360 219020
4 8164680 7956600 208080
5 11001304 10671840 329464
Fuente Flujo de Fondos
Elaboracioacuten Autores
Para obtener el VAN es necesario actualizar tanto ingresos como Egresos de cada antildeo con la Tasa
de Descuento (Tasa Miacutenima de Rendimiento Requerida) misma que se obtuvo de sumar la tasa
activa referencial de los Bonos del Estado 834 este porcentaje estaacute determinado por la Tasa
Libor a 90 diacuteas maacutes 307 adicionales por invertir en Bonos del Estado a diciembre del 2010
cuyo resultado da una tasa de descuento del 1141
La actualizacioacuten de los Ingresos y Egresos se realizara con la aplicacioacuten del Factor Simple de
Actualizacioacuten (FSA) que se presenta a continuacioacuten
Formula ni
FSA
1
1
Donde
i = tasa de intereacutes
n = nuacutemero de antildeos
104
CUADRO No 10
FACTOR SIMPLE DE ACTUALIZACION
(TASA DE DESCUENTO 1141)
Elaborado Los Autores
Los resultados anteriores se multiplican por cada uno de los ingresos y egresos del horizonte del
proyecto para obtener los valores actualizados
CUADRO No 11
BENEFICIOS NETOS ACTUALIZADOS
(TASA MINIMA DE RENDIMIENTO REQUERIDA 1141)
ANtildeO INGRESOS EGRESOS
INGRESOS
ACTUALIZA
DOS
EGRESOS
ACTUALIZA
DOS
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADOS
0 644500 644500 -644500
1 2253554 1865640 2022756 1815596 207161
2 4338247 4038120 3495152 3253352 241800
3 5760380 5541360 4165607 4007223 158384
4 8164680 7956600 5299588 5164526 135062
5 11001304 10671840 6380800 6189710 191090
TOTAL 21363904 21074906 288997
Fuente EstudioFinanciero
Elaborado Los Autores
ANtildeO FSA
1 0897585
2 0805660
3 0723148
4 0649087
5 0580004
105
El VAN del proyecto constituye la diferencia entre la sumatoria de los ingresos actualizados y los
egresos actualizados
VAN = sum Ingresos Actualizados - sum Egresos Actualizados
VAN = 21363904 ndash 21074906 = 288997
VAN = 288997
El resultado obtenido significa que el proyecto tiene una rentabilidad de USD 288997 luego de
recuperar la inversioacuten
5254 TASA INTERNA DE RETORNO TIR
ldquoLa Tasa Interna de Retorno o Tasa de Rentabilidad (TIR) de una inversioacuten estaacute definida como la
tasa de intereacutes con la cual el valor actual neto o valor presente neto (VAN o VPN) es igual a cero
El VAN o VPN es calculado a partir del flujo de caja anual trasladando todas las cantidades
futuras al presente
Es la tasa de descuento que iguala el valor actual de los gastos con el valor futuro de los ingresos
previstos se utiliza para decidir sobre la aceptacioacuten o rechazo de un proyecto de inversioacuten Para
ello la TIR se compara con una tasa miacutenima o tasa de corte normalmente la tasa de rentabilidad
libre de riesgo Si la tasa de rendimiento del proyecto - expresada por la TIR- supera a la tasa de
corte se acepta la inversioacuten en caso contrario se rechaza Es un indicador de la rentabilidad de un
proyecto a mayor TIR mayor rentabilidadrdquo38
El caacutelculo de la TIR se haraacute con la siguiente foacutermula
21
1121
VANVAN
VANrrrTIR
Donde
r1 = Tasa de descuento inicial
r2 = Tasa de descuento superior
VAN1 = Valor Actual inicial
VAN2 = Valor Actual superior
38
wwwwikipediaorg
106
Para determinar la TIR se hace caacutelculos por aproximacioacuten hasta encontrar la tasa que haga el Van
igual a cero
Para obtener el VAN1 se aplicara una tasa de 35
CUADRO No 11
FACTOR SIMPLE DE ACTUALIZACION
TASA DE DESCUENTO INICIAL 35 = 1 (1+ 035)n
ANtildeO FSA
1 07407407
2 05486968
3 04064421
4 03010683
5 02230135
Elaborado Los Autores
Con esta Tasa de Actualizacioacuten se procede a buscar el VAN1
CUADRO No 12
BENEFICIOS NETOS ACTUALIZADOS
VALOR ACTUAL INICIAL 35
ANtildeO INGRESOS EGRESOS
INGRESOS
ACTUALIZAD
OS
EGRESOS
ACTUALIZAD
OS
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADOS
0 644500 644500 -644500
1 2253554 1865640 1669299 1381956 287344
2 4338247 4038120 2380382 2215704 164679
3 5760380 5541360 2341261 2252242 89019
4 8164680 7956600 2458126 2395480 62646
5 11001304 10671840 2453440 2379965 73475
TOTAL 11302508 11269846 32663
Fuente EstudioFinanciero
Elaborado Los Autores
Para calcular la Tasa de Descuento Superior se utilizara una tasa del 381
107
CUADRO No 13
FACTOR SIMPLE DE ACTUALIZACION
TASA DE DESCUENTO SUPERIOR DEL 381 = 1 (1+ 0381)n
Elaborado Los Autores
Luego de realizar los diferentes caacutelculos financieros se obtuvo una TIR del 381 con la que el
VAN es igual a cero
CUADRO No 14
BENEFICIOS NETOS ACTUALIZADOS
VALOR ACTUAL SUPERIOR 381
ANtildeO INGRESOS EGRESOS INGRESOS
ACTUALIZADOS
EGRESOS
ACTUALIZADOS
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADOS
0 644500 644500 -644500
1 2253554 1865640 1633010 1351913 281097
2 4338247 4038120 2278012 2120416 157597
3 5760380 5541360 2191865 2108527 83339
4 8164680 7956600 2251245 2193871 57374
5 11001304 10671840 2190160 2124569 65590
TOTAL 10544293 10544293 000
Fuente EstudioFinanciero
Elaborado Los Autores
Aplicando la formula mencionada anteriormente se obtiene la TIR
TIR = 035 + (0381 ndash 035) = 32663
32663 ndash (000)
TIR = 0381
El resultado nos indica que la TIR del proyecto seraacute del 381
ANtildeO FSA
1 07246377
2 05250998
3 03805071
4 02757298
5 01990818
108
5255 RELACION BENEFICIO COSTO
ldquoLa relacioacuten beneficio costo toma los ingresos y egresos presentes netos del estado de resultado
para determinar cuaacuteles son los beneficios por cada doacutelar que se invierte en el proyectordquo39
Para obtener este indicador se utilizara la formula siguiente
RB C = sum Ingresos Actualizados sum Egresos Actualizados
Reemplazando la formula con valores
RB C = 21363904 21074906 = 105
RB C = 105
Este resultado implica que por cada doacutelar invertido se obtiene un beneficio de USD 005 doacutelares
39
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109
61 CONCLUSIONES
1) La comunidad de Aloguincho de la parroquia Pueacutellaro del cantoacuten Quito posee tierras feacutertiles y
un clima privilegiado que sus habitantes tratan de aprovecharlos de la mejor manera pero carecen
de obras de infraestructura que coadyuven a su desarrollo socio econoacutemico
2) La actividad econoacutemica de la poblacioacuten de Aloguincho se sustenta principalmente en la
agricultura ganaderiacutea y micro comercio cuyos actores no cuentan con una organizacioacuten adecuada
3) La cobertura crediticia de instituciones financieras puacuteblicas y privadas no ha llegado hasta dicha
comunidad para solventar las necesidades econoacutemicas que requiere la actividad agropecuaria en
menor escala y de pequentildeos comerciantes
4) Al no existir antecedentes de una entidad promotora de ahorro y creacutedito la comunidad se
mostro esceacuteptica con respecto a nuestra propuesta
5) En nuestro paiacutes la legislacioacuten para el sistema de cajas de ahorro esta creada y consta en la
constitucioacuten vigente pero su poca difusioacuten no permite conocer con claridad los objetivos y
beneficios de esta alternativa de ahorro y creacutedito para la micro empresa
6) En un principio la Caja de Ahorros no cuenta con recursos suficientes para gastos
administrativos y servicios baacutesicos necesarios para la marcha de esta entidad
7) La Caja de Ahorros puede desaparecer si no se cumplen a cabalidad con los objetivos
propuestos en su reglamento como son la captacioacuten de ahorros el incremento continuo de socios
la recuperacioacuten oacuteptima de cartera y si los rendimientos financieros no son positivos
110
62 RECOMENDACIONES
1) Las autoridades seccionales y nacionales deben poner eacutenfasis especialmente en lo que tiene que
ver a las obras de infraestructura lo que permitiraacute desarrollar a cabalidad las actividades
econoacutemicas de la comunidad
2) Con el oportuno apoyo financiero y teacutecnico se lograra que los agricultores y micro empresarios
se conviertan en potenciales productores y generadores de empleo y por ende el desarrollo socio
econoacutemico de la organizacioacuten y de comunidad
3) Los pequentildeos productores y comerciantes al asociarse como microempresarios y ser parte de la
Caja de Ahorros promoveraacuten el crecimiento y solvencia de la misma y a futuro la Caja tenga
acceso a creacuteditos y beneficios tanto del sector puacuteblico como privado
4) La socializacioacuten de la propuesta fue fundamental para la aceptacioacuten de este sistema de ahorro y
creacutedito Represento para los habitantes de Aloguincho una salida viable a sus necesidades
econoacutemica financieras
5) El conocimiento de la funcioacuten y misioacuten del sistema financiero de Caja de Ahorros generara en
los socios suficiente confianza para la implantacioacuten de esta institucioacuten por la que se espera que los
socios velen
6) La administracioacuten de la Caja de Ahorros durante el primer antildeo de funcionamiento estaraacute a cargo
de varios profesionales de la comunidad que prestaran sus servicios ad honorem asimismo el pago
de los servicios baacutesicos seraacute cubierto por la Junta Parroquial
7) Al obtener resultados financieros positivos la caja de ahorros estaraacute en capacidad de correr con
los gastos administrativos y de servicios baacutesicos y a futuro implementar un almaceacuten de productos
agropecuarios como vacunas abonos fertilizantes semillas de faacutecil adquisicioacuten para sus socios
111
ANEXOS
ACTA DE CONSTITUCION DE LA CAJA DE AHORROS SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
En la comunidad de Aloguincho perteneciente a la parroquia Pueacutellaro del cantoacuten Quito el diacutea 21 de
noviembre del antildeo 2010 en la casa Comunal se constituye la Caja de Ahorro Solidaria
ldquoAloguinchordquo con las siguientes personas Dr Rigoberto Flores Dra Evelyn Silva Dr Olmedo
Gordon Sr Ramoacuten Flores Srta Rociacuteo Flores Sr Daniel Flores Lcdo Segundo Ontildeate Eco Rociacuteo
Castillo Lcdo Reneacute Sigcha Lcda Mercedes Urgiles Eco Laura Flores Auditora Marcia Loacutepez
Sr Jaime Flores Lcda Ana Serrano Sr Rogelio Serrano Dr Patricio Lema Sr Julio Loacutepez Sr
Manuel Boada Srta Sonia Flores Sr Segundo Caiza Sra Esperanza Espiacuten
El Dr Rigoberto Flores presidente de la Caja da inicio a la sesioacuten en la que se trata los siguientes
puntos
1 Nombramiento de los Comiteacutes de Administracioacuten Vigilancia y Creacutedito
2 Nombre de la Caja de Ahorro Solidario
3 Nuacutemero de socios integrantes
4 Lugar de funcionamiento
5 Manera de capitalizacioacuten de la Caja
6 Valor de los certificados de aportacioacuten y de los ahorros
7 Sobre los gastos administrativos
8 Calendario de actividades
9 Varios
Luego de tratados y aceptados los puntos anteriores se levanta la sesioacuten suscribiendo todos los
asistentes la presente Acta de Constitucioacuten
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Dr Rigoberto Flores Dra Evelyn Silva Dr Olmedo Gordon
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Dr Ramoacuten Flores Srta Rociacuteo Flores Sr Segundo Ontildeate
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Sr Daniel Flores Sr Reneacute Sigcha Lcda Mercedes Urgileacutes
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Eco Laura Flores Aud Marcia Loacutepez Dr Patricio Lema
112
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Sr Julio Loacutepez Sr Manuel Boada Lcda Sonia Flores
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Lcda Ana Serrano Sr Jaime Flores Sr Rogelio Serrano
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Eco Rociacuteo Castillo Sra Esperanza Espiacuten Sr Segundo Caiza
113
COMPROBANTE DE RETIRO
Cheque
Nordmhelliphelliphelliphelliphelliphellip Bancohelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip Por $Anotado Registro Socio
Caja y Diario
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Aprobado
Recibido
(Adjuntar recibos facturas etc)
CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ALOGUINCHO
Comprobante
Nordmhelliphelliphelliphelliphellip
hellip
(Egreso o Transferencia)
Sociohelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip Nordmhelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Fechahelliphelliphelliphelliphelliphellip
Motivohelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
CANTIDA
D DEacuteBITO
CREacuteDITO CANTIDAD
Recibo de Caja Salida de Caja
Depoacutesito de Banca
Giro de Banco
Ahorros Retirados Total
Parcial Ahorros recibidos a la vista
Preacutestamo concedido
Pagareacute Nordm
Preacutestamo Cobrados
Cuentas por Pagar Intereses Recibidos
Gastos generales
Cuentas por Cobrar
Certificado de Aportaciones
Ahorro Acumulativo
Otros Ingresos
SUMAN SUMAN
114
COMPROBANTE DE DEPOacuteSITO
CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ALOGUINCHO
Comprobante
Nordmhellip
(Ingreso)
Sociohelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip Fechahellip
DEPOacuteSITO CANTIDAD
Certificado de Aportaciones
Ahorro Obligatorio
Depoacutesito a la Vista
Depoacutesito a Plazo
Otros Ingresos
SUMAN
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Firma Tesorero-Administrador
115
CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
TARJETA DE REGISTROS
AHORROS CREacuteDITO
SALDO CONTROL
MOROSO
FECHA Nordm DE
RECIBO RECIBIDO RETIRADO SALDO
CERTIFICA
DE
APORTA
FECHA Nordm
PAGAREacute
Nordm DE
RECIBO INTEREacuteS RECIBIDO PAGADO SALDO DEBE HABER FECHA
SOCIOhelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
helliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Nordm DE
LIBRETAhelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
helliphelliphellip
PAacuteGhelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
helliphelliphellip
COMPROMISO DE
APORTACIONEShelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
REGISTRO DE CREacuteDITOS GARANTIacuteAS A OTROS
Nordm DE
PAGAREacute
FECHA
CREacuteDITO
VALOR DE
CREacuteDITO
FECHA
1ER
PAGO
CANTIDAD
DE ABONO
COMPROMISO
DE PAGO DEUDORES
OTRAS
GARANTIacute
AS
FECH
A
PAGAR
Eacute Nordm
CANTID
AD
LIBRET
A Nordm
NOMBR
E
116
LIBRETA DE AHORROS CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
CAJA DE
AHORRO
SOLIDARIA
LIBRETA
DE
AHORROS
ALOGUINCHO
NOMBREhelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
LIBRETA DE
AHORROS
Nordmhelliphelliphelliphellip
FECHA DEPOacuteSITO RETIRO SALDO
117
CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
SOLICITUD DE INGRESO
Sentildeor
Presidente del Comiteacute de Administracioacuten de la Caja de Ahorro Solidaria ldquoAloguinchordquo
Me dirijo a usted para solicitar el ingreso como socio de la Caja a partir de la presente fecha
Declaro conocer el Estatuto y Reglamento Internos y acepto todas sus disposiciones
Me comprometo a efectuar el aporte inicial de $ helliphelliphelliphelliphelliphellipestablecido en el Estatuto y
posteriormente a realizar los aportes mensuales de $
Nombres y Apellidoshelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
CI helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Direccioacuten helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphellip Teleacutefono helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Aloguincho a helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
FIRMA DEL SOLICITANTE APROBADO POR
118
CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
SOLICITUD DE CREDITO
Sentildeores
Comiteacute de Administracioacuten de la Caja de Ahorro Solidaria ldquoAloguinchordquo
Me dirijo a ustedes en calidad de socio de la Caja a fin de solicitar un creacutedito de acuerdo a las
condiciones establecidas en los Estatutos de la Caja
Nombres y Apellidos helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip CI helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Direccioacuten helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip Teleacutefono helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Valor solicitado $ Plazo helliphelliphelliphelliphelliphelliphellip Dividendos mensuales
Creacutedito Inicial ( ) Renovacioacuten ( )
GARANTIA
Yo helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip CI helliphelliphelliphelliphellippor la presente me constituyo en garante del creacutedito
otorgado al solicitante de este creacutedito y me comprometo a cancelar los valores que eventualmente
dejare de pagar mi garantizado hasta cubrir la totalidad adeudada
Firma
COMITEacute DE ADMINISTRACION
Ahorro helliphelliphelliphelliphelliphelliphellip APROBADA ( ) POR LA CANTIDAD DE $
NEGADA ( ) RAZON helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
119
COMUNIDAD DE ALOGUINCHO
120
SOCIALIZACIOacuteN DEL PROYECTO
CASA DONDE FUNCIONARAacute LA CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
121
CAPACITACIOacuteN A LOS HABITANTES DE LA ZONA
ELABORACIOacuteN DE QUESOS
122
PRODUCCIOacuteN PORCINA
PRODUCCIOacuteN GANADERA
123
MEJORAMIENTO DE PASTIZALES
124
PRODUCCIOacuteN DE LA COMUNIDAD
125
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS
ESCUELA DE ECONOMIA
ENCUESTA APLICADA AL ESTUDIO
A- DIAGNOSTICO SOCIAL
Nombre helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Edadhelliphelliphelliphellip
Estado Civil helliphellipSolterohelliphellipCasadohelliphelliphellip Unioacuten librehelliphelliphellip
Antildeos de Escolaridad iquestSabe leer y escribir 1helliphelliphellip (Si) 2helliphellip (No)
No De miembros de hogarhelliphelliphelliphelliphellip
I Tipo de Ocupacioacuten
a) Agricultorganadero helliphelliphellip Profesional helliphelliphelliphellip
b) Jornalero helliphelliphellip Microempresario helliphelliphelliphellip
c) Ama de casa helliphelliphellip Comerciante helliphelliphelliphellip
d) Estudiante helliphelliphellip Otros helliphelliphelliphellip
II Sitio de Trabajo
a) Finca propia helliphelliphellip
b) Finca de otros helliphelliphellip
d) Casa helliphelliphellip
e) Otros helliphelliphellip
B- DIAGNOSTICO ECONOMICO
1 Recursos Tierras
Propia helliphelliphellip Arrendada helliphelliphelliphellip No tiene helliphelliphellip
2 Usos
Autoconsumo helliphelliphelliphelliphelliphellip
Cultivo permanente helliphelliphelliphelliphelliphellip
Cultivo anual helliphelliphelliphelliphelliphellip
Pastizal helliphelliphelliphelliphelliphellip
Vivienda helliphelliphelliphelliphelliphellip
Produccioacuten agriacutecola Destino Venta Autoconsumo
Granos helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphellip
Legumbres helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphellip
Hortalizas helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphellip
Frutas helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphellip
Flores helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphellip
126
Produccioacuten pecuaria Destino Venta Autoconsumo
Leche helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
Queso helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
Carne helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
Cuajada helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
Huevos helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
Pollos helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
Animal en piehelliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
INGRESOS
1 Recibe ingresos Si helliphellip No helliphellip
Diario helliphellip Semanal helliphelliphellip Mensual helliphelliphellip
GASTOS
2 Gasto mensual
Alimentacioacuten helliphelliphellip
Vestuario helliphelliphellip
Estudios helliphelliphellip
Salud helliphelliphellip
Cultivos helliphelliphellip
Emergencias helliphelliphellip
Otros helliphelliphellip
C- DIAGNOSTICO FINANCIERO
1 Ahorro
a) Tiene ahorros Si helliphellip No helliphellip
b) Donde lo tiene Bancohelliphellip Cooperativahelliphellip Casahelliphellip Otroshelliphellip
c) Por que Seguridadhelliphellip Tramite faacutecilhelliphellip Cercaniacuteahelliphellip Otroshelliphellip
2 Si no ahorra cuales son los motivos
No tiene dinero helliphelliphelliphellip
Lo invierte helliphelliphelliphellip
No hay bancos cercanos helliphelliphelliphellip
Presta el dinero helliphelliphelliphellip
No acostumbra ahorrar helliphelliphelliphellip
3 iquestSi pudiera ahorrar lo hariacutea
Si helliphellip No helliphellip
4 iquestDonde ahorrariacutea
Banco helliphelliphellip Cooperativa helliphelliphellip Casahelliphelliphellip
5 iquestHa tenido experiencias de creacutedito
Sihelliphelliphellip Nohelliphelliphellip iquestDoacutende
127
6 iquestLe gustariacutea tener una entidad financiera en la comunidad
Sihelliphelliphellip Nohelliphelliphellip
7 iquestEstariacutea dispuesto a solicitar un creacutedito
Sihelliphelliphellip Nohelliphelliphellip
8 iquestQueacute monto solicitariacutea iquestA queacute tasa de intereacutes iquestA queacute plazo
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
9 iquestUsted apoyariacutea la creacioacuten de una Caja de Ahorro para su comunidad
128
TABLA DE AMORTIZACIONES PARA PRESTAMOS
Capital
50000
Intereacutes
15
Plazo
6 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO DE 500 USD
ANtildeOS 2011- 2012-2013-2014-2015
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 50000 500USD para un socio
1 625 8334 8959 41666 3 CA= 1500
2 520 8334 8854 33332 2 GA= 1000
3 416 8333 8749 24999
4 312 8333 8645 16666
5 208 8333 8541 8333
6 104 8333 8437 -
2185 50000 52185
Capital
200000
Intereacutes
15
Plazo
6 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO DE 2000 USD
ANtildeO 2011
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 200000 4 personas a 500 cu
1 2500 33334 35834 166666 3 CA = 6000
2 2100 33334 35434 133332 2 GA = 4000
3 1700 33333 35033 99999
4 1250 33333 34583 66666
5 800 33333 34133 33333
6 400 33333 33733 -
8750 200000 208750
129
Capital
300000
Intereacutes
15
Plazo
6 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO DE 2000 USD
ANtildeO 2012
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 300000 6 personas a 500 cu
1 3750 50000 53750 250000 3 CA = 9000
2 3125 50000 53125 200000 2 GA = 6000
3 2500 50000 52500 150000
4 1875 50000 51875 100000
5 1250 50000 51250 50000
6 625 50000 50625 -
13125 300000 313125
Capital
400000
Intereacutes
15
Plazo
6 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO DE 4000USD
ANtildeO 2013
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 400000 8 personas a 500 cu
1 5000 66667 71667 333333 3 CA = 12000
2 4200 66667 70867 266666 2 GA = 8000
3 3300 66667 69967 199999
4 2500 66667 69167 133332
5 1700 66666 68366 66666
6 800 66666 67466 -
17500 400000 417500
130
Capital
500000
Intereacutes
15
Plazo
6 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO DE 5000USD
ANtildeO 2014
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 500000 10 personas a 500 cu
1 6300 83334 89634 416666 3 CA = 15000
2 5200 83334 88534 333332 2 GA = 10000
3 4200 83333 87533 249999
4 3100 83333 86433 166666
5 2000 83333 85333 83333 ]
6 1000 83333 84333 -
21800 500000 521800
Capital
600000
Intereacutes
15
Plazo
6 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO DE 6000USD
ANtildeO 2015
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 600000 12 socios a 500 cu
1 7500 100000 107500 500000 3 CA= 18000
2 6250 100000 106250 400000 2 GA= 12000
3 5000 100000 105000 300000
4 3750 100000 103750 200000
5 2500 100000 102500 100000
6 1250 100000 101250 -
26250 600000 626250
131
Capital
100000
Intereacutes
18
Plazo
12 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO EMERGENTE DE USD 1000
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 100000 1000 para un socio
1 1500 8334 9834 91666 3 CA= 3000
2 1375 8334 9709 83332 2 GA= 2000
3 1250 8334 9584 74998
4 1125 8334 9459 66664
5 1000 8333 9333 58331
6 875 8333 9208 49998
7 750 8333 9083 41665
8 625 8333 8958 33332
9 500 8333 8833 24999
10 375 8333 8708 16666
11 250 8333 8583 8333
12 125 8333 8458
9750 100000 109750
Capital
200000
Intereacutes
18
Plazo
12 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO EMERGENTE DE USD 2000
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 200000 2000 para dos socios
1 3000 16667 19667 183333 3 CA= 6000
2 2750 16667 19417 166666 2 GA= 4000
3 2500 16667 19167 149999
4 2250 16667 18917 133332
5 2000 16667 18667 116665
6 1750 16667 18417 99998
7 1500 16667 18167 83331
8 1250 16667 17917 66664
132
9 1000 16666 17666 49998
10 750 16666 17416 33332
11 500 16666 17166 16666
12 250 16666 16916
19500 200000 219500
Capital
300000
Intereacutes
18
Plazo
12 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO EMERGENTE DE USD 3000
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 300000 3000 para tres socios
1 4500 25000 29500 275000 3 CA= 9000
2 4125 25000 29125 250000 2 GA= 6000
3 3750 25000 28750 225000
4 3375 25000 28375 200000
5 3000 25000 28000 175000
6 2625 25000 27625 150000
7 2250 25000 27250 125000
8 1875 25000 26875 100000
9 1500 25000 26500 75000
10 1125 25000 26125 50000
11 750 25000 25750 25000
12 375 25000 25375
29250 300000 329250
133
CAJA DE AHORROS SOLIDARIA ALOGUINCHO
BALANCE GENERAL
Al 31 de diciembre del 2011
ACTIVOS
PASIVOS
Activo Corriente
Pasivo Corriente
Caja
20000 Ahorro Acumulativo
432000
Efectivo
367914 Depoacutesitos a la Vista
216000
Cuentas por cobrar 699996 Cuentas por Pagar
284500
Activo Fijo
TOTAL PASIVOS
932500
Muebles de Oficina 101000 PATRIMONIO
Equipo de Oficina 83500 Certificados de Aportacion
360000
Equipo de Computacion 100000 3 Certificados de Aportacion 54000
Utilidad del Periodo
25910
TOTAL PATRIMONIO
439910
TOTAL ACTIVOS 1372410 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1372410
134
CAJA DE AHORROS SOLIDARIA ALOGUINCHO
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
Al 31 de diciembre del 2011
INGRESOS FINANCIEROS
Intereses Ganados
55550
Intereses de Inversioacuten
Total Ingresos Financieros
55550
EGRESOS FINANCIEROS
intereses pagados por Ahorro Acumulativo
23760
Intereses pagados por Dep a la Vista
11880
Total Egresos Financieros
35640
MARGEN BRUTO FINANCIERO
19910
INGRESOS OPERACIONALES
2 Gastos Administrativos
36000
Total Ingresos Operacionales
36000
EGRESOS OPERACIONALES
Gastos Administrativos
30000
Total Egresos Operacionales
30000
MARGEN OPERACIONAL NETO
6000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
25910
135
PROYECCION DE FLUJOS DE CAJA PARA 5 ANtildeOS
INGRESOS ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5
Certificados Aportacioacuten 360000 30000 30000 30000 30000
Ahorro Acumulativo 432000 468000 504000 540000 576000
Depoacutesitos a la Vista 216000 234000 252000 270000 288000
Recuperacioacuten Capital 1100000 3252997 4452000 5650000 6849931
Intereses Ganados 66500 175000 238000 301000 364000
3 Certificados Aport 54000 108000 144000 180000 216000
2 Gastos Administrac 36000 72000 96000 120000 144000
TOTAL INGRESOS 2264500 4339997 5716000 7091000 8467931
EGRESOS
Gastos Administrativos 30000 48000 96000 192000 192000
Intereses Ahorro Acumul 23760 28080 30600 32400 34560
Intereses Dep A la Vista 11880 72000 15120 16200 17280
Creacuteditos a socios 1800000 3600000 4800000 6000000 7200000
Sueldo tesorera 240000 240000 360000 360000 360000
TOTAL EGRESOS 2105640 3988080 5301720 6600600 7803840
158860 351917 414280 490400 664091
45 85 84 74
136
2000 para 4 socios CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2011
sept 0822horas Sept11
36 socios
INGRESOS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviem Diciem
Certificados d
Aportac 360000
Ahorro Acumulativo 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000
Dep a la Vista 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Recuperac de capital 33334 66668 100001 133334 166667 200000 200000 200000
Intereses Ganados 2500 4600 6300 7550 8350 8750 8750 8750
3 Certif Aportacioacuten 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000
2 Gastos Administ 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000
Total Ingresos 414000 54000 54000 64000 99834 135268 170301 204884 239017 272750 272750 272750
EGRESOS
Gastos Administrac 10000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
Intereses Ahorro Acu 2160 2160 2160 2160 2160 2160 2160 2160 2160 2160 2160
Intereses dep Vista 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080
Creacutedito Ordinario 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000
Total Egresos 0 13240 5240 205240 205240 205240 205240 205240 205240 205240 205240 205240
137
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2011
PRESUPUESTO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem
Entrada de efectivo 54000 54000 64000 99834 135268 170301 204884 239017 272750 272750 272750
Salida de efectivo - 13240 5240 205240 205240 205240 205240 205240 205240 205240 205240 205240
Flujo Neto de
efectivo 40760 48760 -14124 -105406 -69972 -34939 -356 33777 67510 67510 67510
Saldo inicial de caja + 414000 454760 503520 362280 256874 186902 151963 151607 185384 252894 320404
Saldo final de Caja = 454760 503520 362280 256874 186902 151963 151607 185384 252894 320404 387914
Saldo miacutenimo de efec
- 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
Excedente de Caja 434760 483520 342280 236874 166902 131963 131607 165384 232894 300404 367914
138
3000 para 6 socios CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2012
39 socios
INGRESOS Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Octub Nov Dic
Certificados d
Aportac 30000
Ahorro Acumulativo 39000 39000 39000 39000 39000 39000 39000 39000 39000 39000 39000 39000
Depositos a la Vista 19500 19500 19500 19500 19500 19500 19500 19500 19500 19500 19500 19500
Recuperac Creacutedito Or 200000 216666 233332 253000 266666 283333 300000 300000 300000 300000 300000 300000
Intereses Ganados 8750 12000 1325 1425 15000 15500 1575 1575 1575 1575 1575 1575
3 Certif Aportacioacuten 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000
2 Gastos Administ 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000
Total Ingresos 312250 302166 320082 340750 355166 372333 389250 389250 389250 389250 389250 389250
EGRESOS
Gastos Administracioacuten 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000
Intereses Ahorro Acu 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340
Intereses DepVista 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170
Bonificaciones Person 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000
Creacutedito Ordinario 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000
Total Egresos 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510
139
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2012
PRESUPUESTO Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Octub Nov Dic
Entrada de efectivo 312250 302166 320082 340750 355166 372333 389250 389250 389250 389250 389250 389250
Salida de efectivo - 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510
Flujo Neto de efect -24260 -34344 -16428 424 18656 35823 52740 52740 52740 52740 52740 52740
Saldo inicial d caja + 387914 363654 329310 312882 317122 335778 371601 424341 477081 529821 582561 635301
Saldo final d Caja = 363654 329310 312882 317122 335778 371601 424341 477081 529821 582561 635301 688041
Saldo miacutenimo de efe- 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
Excedente de Caja 343654 309310 292882 297122 315778 351601 404341 457081 509821 562561 615301 668041
140
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2013
4000 para 8 socios
42 socios
INGRESOS Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Octub Nov Dic
Certificados d
Aportac 30000
Ahorro Acumulativo 42000 42000 42000 42000 42000 42000 42000 42000 42000 42000 42000 42000
Dep a la Vista 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000
RecuperacCredOrdin 3000 316667 333333 350001 366668 385334 400000 400000 400000 400000 400000 400000
Intereses GanCredOr 1575 1725 18500 19500 2025 2075 21000 21000 21000 21000 21000 21000
RecuperacCredEmer 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 8334 16668
Intereses GanCredE 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 1500 2875
3 Certif Aportacioacuten 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 15000 15000 15000
2 Gastos Administ 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 10000 10000 10000
428750 416917 434833 452501 469918 489084 504000 504000 504000 509000 518834 528543
EGRESOS
Gastos Administracioacuten 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000
Bonificaciones Person 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000
Intereses Ahorro
Acum 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520
Intereses dep a la
vista 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260
Creacuteditos Ordinario 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000
Credito Emergente 000 000 000 000 000 000 000 000 000 100000 100000 100000
Total Egresos 436780 436780 436780 436780 436780 436780 436780 436780 436780 536780 536780 536780
141
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2013
PRESUPUESTO Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Octub Nov Dic
Entrada de efectivo 428750 416917 434833 452501 469918 489084 504000 504000 504000 509000 518834 528543
Salida de efectivo - 436780 436780 436780 436780 436780 436780 436780 436780 436780 536780 536780 536780
Flujo Neto de efec -8030 -19863 -1947 15721 33138 52304 67220 67220 67220 -27780 -17946 -8237
Saldo inicial de caja + 688041 680011 660148 658201 673922 707060 759364 826584 893804 961024 933244 915298
Saldo finde Caja = 680011 660148 658201 673922 707060 759364 826584 893804 961024 933244 915298 907061
Saldo miacutenimo de efect
- 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
Excedente de Caja 660011 640148 638201 653922 687060 739364 806584 873804 941024 913244 895298 887061
142
5000 para 10 socios CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2014
45 socios
INGRESOS Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Octub Nov Dic
Certificados d Aportac 30000
Ahorro Acumulativo 45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000
Dep a la Vista 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500
Recuperac CredOrdi 400000 416667 433334 450000 466667 483333 500000 500000 500000 500000 500000 500000
Intereses GanCred O 21000 22500 23750 24750 25500 26000 26250 26250 26250 26250 26250 26250
Recuperac CredEmer 25002 33336 41669 50002 58335 66668 75001 83334 91667 108333 116666 141666
Intereses GanCredE 4125 5250 6250 7125 7875 8500 9000 9375 9625 11250 12625 16000
3 Certif Aportacioacuten 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 21000 21000 21000
2 Gastos Administ 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 14000 14000 14000
Total Ingresos 577627 575253 602503 629377 655877 682001 707751 716459 725042 748333 758041 786416
EGRESOS
Gastos Administracioacuten 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000
Bonificaciones Person 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000
Intereses Ahorro Acum 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700
Intereses dep a la vista 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350
Creacutedito Ordinario 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000
Creacutedito Emergente 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 200000 200000 200000
Total Egresos 638050 638050 638050 638050 638050 638050 638050 638050 638050 738050 738050 738050
143
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2014
PRESUPUESTO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem
Entrada de efectivo 577627 575253 602503 629377 655877 682001 707751 716459 725042 748333 758041 786416
Salida de efectivo - 638050 638050 638050 638050 638050 638050 638050 638050 638050 738050 738050 738050
Flujo Neto de efec -60423 -62797 -35547 -8673 17827 43951 69701 78409 86992 10283 19991 48366
Saldo inicial de caja + 907061 846638 783841 748294 739621 757448 801399 871100 949509 1036501 1046784 1066775
Saldo final Caja = 846638 783841 748294 739621 757448 801399 871100 949509 1036501 1046784 1066775 1115141
Saldo miacutenimo de efect
- 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
Excedente de Caja 826638 763841 728294 719621 737448 781399 851100 929509 1016501 1026784 1046775 1095141
144
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS ANtildeO 2015
6000 para 12 socios
48 socios
INGRESOS Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Octub Nov Dic
Certificados d
Aportac 30000
Ahorro Acumulativo 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000
Dep a la Vista 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000
Recuperac Creacutedito
Ord 500000 516616 533332 550000 566650 583333 600000 600000 600000 600000 600000 600000
Intereses GanCredOr 26250 27750 29000 30000 30750 31250 31500 31500 31500 31500 31500 31500
Recuperac Creacutedito E 124999 133332 141666 150002 158334 166668 175001 191667 208333 224999 229832 241665
Intereses GanCredE 13875 15000 16000 16875 17625 18250 18750 20625 22250 23625 28250 25750
3 Certif Aportacioacuten 24000 24000 24000 24000 24000 24000 27000 27000 27000 27000 27000 27000
2 Gastos Administ 16000 16000 16000 16000 16000 16000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Total Ingresos 807124 804698 831998 858877 885359 911501 937251 960792 979083 997124 1006582 1015915
EGRESOS
Gastos Administracioacuten 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000
Bonificaciones Person 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000
Intereses Ahorro
Acum 2880 2880 2880 2880 2880 2880 2880 2880 2880 2880 2880 2880
Intereses dep a la
vista 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440
Creacutedito Ordinario 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000
Credito Emergente 200000 200000 200000 200000 200000 200000 300000 300000 300000 300000 300000 300000
Total Egresos 839320 839320 839320 839320 839320 839320 939320 939320 939320 939320 939320 939320
145
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2015
PRESUPUESTO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem
Entrada de efectivo 807124 804698 831998 858877 885359 911501 937251 960792 979083 997124 1006582 1015915
Salida de efectivo - 839320 839320 839320 839320 839320 839320 939320 939320 939320 939320 939320 939320
Flujo Neto de efec -32196 -34622 -7322 19557 46039 72181 -2069 21472 39763 57804 67262 76595
Saldo inicial de caja + 1115141 1082945 1048323 1048323 1067880 1113919 1186100 1184031 1205503 1245266 1303070 1370332
Saldo final Caja = 1082945 1048323 1041001 1067880 1113919 1186100 1184031 1205503 1245266 1303070 1370332 1446927
Saldo miacutenimo de efect
- 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
Excedente de Caja 1062945 1028323 1021001 1047880 1093919 1166100 1164031 1185503 1225266 1283070 1350332 1426927
146
INGRESOS ANtildeO 1 ANtildeO 2 ANtildeO 3 ANtildeO 4 ANtildeO 5
Certificados de Aportacioacuten 360000 30000 30000 30000 30000
Ahorro Acumulativo 432000 468000 504000 540000 576000
Depoacutesitos a la Vista 216000 234000 252000 270000 288000
Recuperacioacuten Creacutedito Ordinario 1100004 3252997 4452003 5650001 6849931
Recuperacioacuten Creacutedito Emergente 000 000 25002 891679 2146498
Intereses Ganados Creacutedito Ordinario 55550 173250 238000 301000 364000
Intereses Ganados Creacutedito Emergente 000 000 4375 107000 236875
3 Certificados de Aportacioacuten 54000 108000 153000 225000 306000
2 Gastos Administrativos 36000 72000 102000 150000 204000
Total Ingresos 2253554 4338247 5760380 8164680 11001304
EGRESOS
Gastos Administracioacuten 30000 36000 36000 48000 60000
Intereses pagados Ahorro Acumulativo 23760 28080 30240 32400 34560
Intereses pagados Depoacutesitos a la Vista 11880 14040 15120 16200 17280
Creacutedito Ordinario 1800000 3600000 4800000 6000000 7200000
Creacutedito Emergente 000 000 300000 1500000 3000000
Bonificaciones Personal 000 360000 360000 360000 360000
Total Egresos 1865640 4038120 5541360 7956600 10671840
Flujo de Fondos 387914 300127 219020 208080 329464
147
FACTOR SIMPLE DE ACTUALIZACION
1
ANtildeO FSA (1+1141)n
ANtildeOS INGRESOS EGRESOS BENEFICIOS
NETOS
1 0897585 (11141)n
0 644500 -644500
2 0805660
1 2253554 1865640 387914
3 0723148
2 4338247 4038120 300127
4 0649087
3 5760380 5541360 219020
5 0580004
4 8164680 7956600 208080
5 11001304 10671840 329464
BENEFICIOS NETOS ACTUALIZADOS
(TMAR PONDERADA 1141)
ANtildeO INGRESO
S
EGRESO
S
INGRESOS
ACTUALIZADO
S
EGRESOS
ACTUALIZADO
S
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADO
S
0 644500 644500 -644500
1 2253554 1865640 2022756 1815596 207161
2 4338247 4038120 3495152 3253352 241800
3 5760380 5541360 4165607 4007223 158384
4 8164680 7956600 5299588 5164526 135062
5 11001304 10671840 6380800 6189710 191090
TOTA
L 21363904 21074906 288997
Fuente Estudio Financiero
Elaborado Los Autores
VAN = sum ingresos actualizados - sum egresos actualizados
VALOR ACTUAL ES USD 288997
148
PASO 3
FACTOR SIMPLE DE ACTUALIZACION
ANtildeO FSA 1(1+3807)^
1 072463768 1 138
0724637681
2 05250998 1 138^2 19044 0525099769
3 03805071 1 138^3 2628072 0380507079
4 02757298 1 138^4 362673936 0275729767
5 01990818 1 138^5 502306031 0199081822
BENEFICIOS NETOS ACTUALIZADOS
VALOR ACTUAL SUPERIOR 3810
ANtildeO INGRESOS EGRESO
S
INGRESOS
ACTUALIZADO
S
EGRESOS
ACTUALIZADO
S
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADO
S
0 644500 644500 -644500
1 2253554 1865640 1633010 1351913 281097
2 4338247 4038120 2278012 2120416 157597
3 5760380 5541360 2191865 2108527 83339
4 8164680 7956600 2251245 2193871 57374
5 11001304 10671840 2190160 2124569 65590
TOTAL 10544293 10544293 000
Fuente Estudio
Financiero
Elaborado Los Autores
149
BENEFICIOS NETOS ACTUALIZADOS
FACTOR SIMPLE DE
ACTUALIZACION
VALOR ACTUAL INICIAL 15
ANtildeO INGRESOS EGRESOS INGRESOS
ACTUALIZADOS
EGRESOS
ACTUALIZADOS
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADOS
ANtildeO FSA 1(1+015)^
0 644500 644500 -644500
1 08695652 1 115 086956522
1 2253554 1865640 1959612 1622296 337317
2 13225012 1 115^2 0756143
2 4338247 4038120 5737337 5340418 396918
3 15208755 1 115^3 0657516
3 5760380 5541360 8760821 8427719 333102
4 17490070 1 115^4 0571753
4 8164680 7956600 14280082 13916149 363933
5 20113602 1 115^5 0497176
5 11001304 10671840 22127585 21464914 662671
TOTAL 52865437 51415996 1449441
Fuente Estudio Financiero
Elaborado Los Autores
015+(038-015) 1449441
1449441-(000)
150
FACTOR SIMPLE DE ACTUALIZACION
VALOR ACTUAL INICIAL 35
ANtildeO INGRESOS EGRESOS INGRESOS
ACTUALIZADOS
EGRESOS
ACTUALIZADOS
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADOS
ANtildeO FSA 1(1+035)^
0 644500 644500 -644500
1 07407407 1 135 074074074
1 2253554 1865640 1669299 1381956 287344
2 05486968 1 135^2 18225
2 4338247 4038120 2380382 2215704 164679
3 04064421 1 135^3 2460375
3 5760380 5541360 2341261 2252242 89019
4 03010683 1 135^4 3321506
4 8164680 7956600 2458126 2395480 62646
5 02230135 1 135^5 4484033
5 11001304 10671840 2453440 2379965 73475
TOTAL 11302508 11269846 32663
Fuente Estudio Financiero
Elaborado Los Autores
035+(038-035) 32663
32663-(000)
038 1 = 038
151
BIBLIOGRAFIacuteA Y OTRAS FUENTES CITADAS
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httpwwwcfngobec Acceso 10 febrero de 2011
httpwwwconaveorgnoticiascifrashtm Acceso 10 febrero de 2011
httpwwwbancentralgobec
ENTREVISTAS
Cansino Abelardo Morador de la Comunidad entrevista personal 2010
Cansino Manuel Mariacutea Sacristaacuten de la Comunidad de Aloguincho Entrevista Personal
2010
Flores Jaime Presidente de la Comunidad de Aloguincho Entrevista Personal 2010
Silva Evelyn Veterinaria del Colegio Joseacute Mejiacutea del Valle Entrevista Personal 2010
Serrano Rogelio Liacuteder de la Comunidad de Aloguincho Entrevista Personal 2010
REVISTAS DOCUMENTOS Y OTROS
Biblioteca de Consulta Microsoft reg Encarta reg 2010
Documento Interno del Colegio Nacional Joseacute Mejiacutea del Valle 2010
154
Documento Interno del Registro Civil de la parroquia de Pueacutellaro
Documento Interno del Seguro Social Campesino de La Comunidad de Aloguincho 2010
Perioacutedico Mensual Educacioacuten junio 2010
Revista Identidades No 15
Constitucioacuten Poliacutetica del Ecuador 2008
Coacutedigo Orgaacutenico de la Produccioacuten Comercio e Inversiones
Ley de Economiacutea Popular y Solidaria
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Tesis ldquoCreacioacuten de una Caja de Ahorro y Creacutedito para los productores del Noroccidente de
la provincia de Pichinchardquo antildeo 2009 Autora Mirian E Mena O
Tesis ldquoEstudio para el establecimiento de una Caja Rural de Ahorro y Creacutedito en la
Comunidad de Guangololo Francisco Morazaacuten Hondurasrdquo antildeo e1998 Autor Marco A
Aguumlero R
Tesis ldquoElaboracioacuten de un Manual de Gestioacuten Financiera para la Administracioacuten e Cajas de
Ahorro y Creacutedito Privado en las instituciones educativas del sector publico en la ciudad de
Quito antildeo 2010 Autora Silvana A Coral P
Tesis ldquoEl Financiamiento Informal en la Frontera Norte (caso Tulcaacuten)rdquo Antildeo 2002 Autor
Moncayo V Guido A Universidad Andina Simoacuten Boliacutevar
v
AUTORIZACION DE LA AUTORIA INTELECTUAL
Yo Pablo Alberto Lincango Aacutelvarez en calidad de autora de la tesis realizada sobre
ldquoPROPUESTA PARA LA CREACION DE UNA CAJA DE AHORRO SOLIDARIA
PARA LOS MICROEMPRESARIOS DE LA COMUNIDAD DE ALOGUINCHO DE LA
PARROQUIA DE PUEacuteLLARO PROVINCIA DE PICHINCHArdquo por la presente autorizo
a la UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR hacer uso de todos los contenidos que
me pertenecen o de parte de los que contienen esta obra con fines estrictamente
acadeacutemicos o de investigacioacuten
Los derechos que como autora me corresponden con excepcioacuten de la presente
autorizacioacuten seguiraacuten vigentes a mi favor de conformidad con lo establecido en los
artiacuteculos 5 6 8 19 y demaacutes pertinentes de la Ley de Propiedad Intelectual y su
Reglamento
Quito a 3 de agosto de 2012
Pablo Alberto Lincango Aacutelvarez
CC 170386632-5
e-mail pab_lin56hotmailcom
vi
COPIA DEL OFICIO DE CONCLUSION DE LA TESIS EMITIDA POR EL
DIRECTOR
vii
COPIA DE LAS TRES NOTAS EMITIDAS POR EL TRIBUNAL CALIFICADOR
viii
ix
x
xi
xii
xiii
INDICE DE CONTENIDOS
DEDICATORIA ii
AGRADECIMIENTO iii
AUTORIZACION DE LA AUTORIA INTELECTUAL iv
AUTORIZACION DE LA AUTORIA INTELECTUAL v
COPIA DEL OFICIO DE CONCLUSION DE LA TESIS EMITIDA POR EL DIRECTOR vi
COPIA DE LAS TRES NOTAS EMITIDAS POR EL TRIBUNAL CALIFICADOR vii
INDICE DE CONTENIDOS xiii
INDICE DE ANEXOS xviii
INDICE DE CUADROS xix
INDICE DE GRAacuteFICOS xx
RESUMEN EJECUTIVO xxi
ABSTRACT xxii
CAPITULO I PLAN DE TESIS 1
11 DEFINICION DEL TEMA 1
12 IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIOacuteN DEL TEMA 1
13 OBJETIVOS 3
131 GENERAL 3
132 ESPECIFICOS 3
14 MARCO TEOacuteRICO 4
141 Sistema financiero formal e informal 4
142 Generalidades de la caja de ahorro 6
143 Formacioacuten del Capital Social 7
144 Estructura de la Caja de Ahorros 7
145 Operaciones de la caja de Ahorros 7
146 Preacutestamo e Intereses de la caja de ahorros 8
147 Bancos de creacutedito 9
148 Creacutedito 10
1481 Creacutedito bancario 11
1482 Creacutedito amarrado al empleo 11
1483 Creacutedito a plazos 11
1484 Creacutedito hipotecario 12
1485 Tasa de intereacutes 12
1486 Micro creacutedito 12
1487 Micro finanzas 14
xiv
15 HIPOacuteTESIS 15
151 GENERAL 15
152 ESPECIFICAS 15
16 METODOLOGIacuteA Y TECNICAS DE INVESTIGACION 15
161 Meacutetodo Inductivo 15
162 Teacutecnicas de Investigacioacuten 16
1621 Primarias 16
1622 Secundarias 16
1623 Tratamiento de la informacioacuten 17
17 PLAN ANALITICO 17
18 CRONOGRAMA DE TRABAJO 1
19 BIBLIOGRAFIacuteA BASICA 1
CAPITULO II DIAGNOSTICO SOCIO-ECONOMICO DE LA COMUNIDAD Y DE LOS
MICROEMPRESARIOS 2
21 UBICACIOacuteN DE LA COMUNIDAD DE ALOGUINCHO 2
211 LIacuteMITES 3
212 HISTORIA 4
213 ORIGEN DE LA COMUNIDAD 5
2131 ANTECEDENTES 5
2132 HACIENDA AGATO 8
214 SITUACIOacuteN ECONOacuteMICA 10
215 SITUACIOacuteN SOCIAL 12
2151 EDUCACIOacuteN 13
2152 SALUD 15
216 DEPORTES 16
217 CULTURA 17
218 SERVICIOS 17
22 ESTUDIO DE LA POBLACIOacuteN ECONOacuteMICAMENTE ACTIVA 19
221 POBLACIOacuteN ECONOacuteMICAMENTE ACTIVA DE LA COMUNIDAD DE
ALOGUINCHO 21
23 TIPOS DE ORGANIZACIOacuteN MICROEMPRESARIAL 24
231 DEFINICIOacuteN CARACTERISTICAS E IMPORTANCIA DE LAS
MICROEMPRESAS 24
232 RESPALDO JURIDICO DE LAS MICROEMPRESAS 26
233 TIPOS DE MICROEMPRESAS RECONOCIDAS POR LA LEY 26
xv
2331 REQUISITOS PARA FORMAR UNA MICROEMPRESA 26
234 ORGANIZACIOacuteN MICROEMPRESARIAL EN ALOGUINCHO 27
24 REQUERIMIENTOS DE CREacuteDITO 28
CAPITULO III PROPUESTA DE CREACION DE LA CAJA DE AHORRO SOLIDARIA
33
31 SOCIALIZACIOacuteN DE LA PROPUESTA CON LA COMUNIDAD Y LOS
MICROEMPRESARIOS 33
3 2 ORGANIZACIOacuteN ADMINISTRATIVA 33
321 Conformacioacuten de la Caja de Ahorro mediante Asamblea 33
322 Nombramiento de los socios que conforman los Comiteacutes de la Caja de Ahorro
Solidaria ldquoAloguinchordquo 34
33 ORGANIGRAMA 36
331 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA CAJA DE AHORROS SOLIDARIA
ldquoALOGUINCHOrdquo 36
332 ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE LA CAJA DE AHORROS SOLIDARIA
ldquoALOGUINCHOrdquo 36
34 MARCO LEGAL 39
341 ELABORACIOacuteN DEL ESTATUTO Y REGLAMENTO INTERNO DE LA CAJA
DE AHORROS SOLIDARIA 40
3411 ESTATUTO 40
35 CAPACITACIOacuteN ADMINISTRATIVA Y CONTABLE 55
CAPITULO IV PROPUESTA DE ORGANIZACIOacuteN DE LOS MICROEMPRESARIOS 56
41 MICROEMPRESARIOS AGRICULTORES 60
411 Antecedentes 60
412 Asociacioacuten de agricultores de Aloguincho 62
42 MICROEMPRESARIOS GANADEROS 64
421 Antecedentes 64
4212 Asociacioacuten de ganaderos en Aloguincho 68
43 MICROEMPRESARIOS DE LA PRODUCCIOacuteN AVIacuteCOLA 69
431 Antecedentes 69
432 Asociacioacuten de avicultores de Aloguincho 70
44 MICROEMPRESARIOS DE LA PRODUCCIOacuteN DE CUYES Y CONEJOS 71
441 Antecedentes 71
442 Productores de cuyes y conejos de Aloguincho 72
45 PEQUENtildeOS COMERCIANTES 74
xvi
CAPITULO V MECANISMO DE FINANCIAMIENTO DE LA CAJA DE AHORRO
SOLIDARIA Y LA CONCESION DEL CREDITO 76
51 FUENTES DE FINANCIAMIENTO DE LA CAJA DE AHORROS Y DEL CREacuteDITO 77
511 AHORRO MENSUAL VOLUNTARIO 78
512 AHORRO ACUMULATIVO 78
513 OPERACIONES CON INSTITUCIONES CREDITICIAS 78
514 FONDOS PROVENIENTES DE OTRAS FUENTES LIacuteCITAS 79
515 POLIacuteTICAS DE CONCESIOacuteN DE CREacuteDITO 80
5151 POLIacuteTICAS DE CREacuteDITO 80
516 SISTEMA DE CONTROL INTERNO 83
5161 PROCESO DE AFILIACION 83
5162 PROCESO DE SOLICITUD DE CREDITO 83
5163 PROCESO DE COBRO 83
5164 REGISTRO DE CREDITOS 84
52 EVALUACION CONTABLE Y ANALISIS FINANCIERO PERMANENTE 84
521 SISTEMA CONTABLE 84
522 ESTADOS FINANCIEROS 89
523 ESTADOS FINANCIEROS 89
5231 CONSIDERACIONES PARA LA ELABORACION DE LOS ESTADOS
FINANCIEROS 90
5232 BALANCE GENERAL 94
5233 ESTADO DE PEacuteRDIDAS Y GANANCIAS 95
524 EVALUACION CONTABLE 96
5241 ANALISIS VERTICAL DEL BALANCE GENERAL 96
5242 ANALISIS VERTICAL DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
98
525 ANALISIS FINANCIERO 99
5251 FLUJO DE FONDOS 99
5252 FLUJO DE FONDOS PROYECTADO 99
5253 VALOR ACTUAL NETO 102
5254 TASA INTERNA DE RETORNO TIR 105
5255 RELACION BENEFICIO COSTO 108
61 CONCLUSIONES 109
62 RECOMENDACIONES 110
ANEXOS 111
xvii
BIBLIOGRAFIacuteA Y OTRAS FUENTES CITADAS 151
LIBROS 151
NET GRAFIacuteA 152
ENTREVISTAS 153
REVISTAS DOCUMENTOS Y OTROS 153
xviii
INDICE DE ANEXOS
ACTA DE CONSTITUCION DE LA CAJA DE AHORROS SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo 111
COMPROBANTE DE RETIRO 113
COMPROBANTE DE DEPOacuteSITO 114
CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo 115
LIBRETA DE AHORROS CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo 116
SOLICITUD DE INGRESO 117
SOLICITUD DE CREDITO 118
ENCUESTA APLICADA AL ESTUDIO 125
TABLA DE AMORTIZACIONES PARA PRESTAMOS 128
BALANCE GENERAL 133
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS 134
PROYECCION DE FLUJOS DE CAJA PARA 5 ANtildeOS 135
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2011 136
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2011 137
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2012 138
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2012 139
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2013 140
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2013 141
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2014 142
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2014 143
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS ANtildeO 2015 144
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2015 145
xix
INDICE DE CUADROS
CUADRO No 1 DIAGNOSTICO DE PRODUCCION E INGRESOS DE LA PARROQUIA
PUELLARO 29
CUADRO No 2 MONTOS REQUERIDOS POR LOS MICROEMPRESARIOS DE
ALOGUINCHO 81
CUADRO No 3 90
CUADRO No 4 TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO ORDINARIO DE USD
50000 93
CUADRO No 5 TABLA AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO EMERGENTE DE USD
100000 93
CUADRO No 6 96
CUADRO No 7 98
CUADRO No 8 101
CUADRO No 9 103
CUADRO No 10 104
CUADRO No 11 104
CUADRO No 12 106
CUADRO No 13 107
CUADRO No 14 107
xx
INDICE DE GRAacuteFICOS
GRAFICO No 1 2
GRAFICO No 2 3
GRAFICO No 3 4
GRAFICO No 4 11
GRAFICO No 5 12
GRAFICO No 6 21
GRAFICO No 7 22
GRAFICO No 8 23
GRAFICO No 9 30
GRAFICO No 10 62
GRAFICO No 11 65
GRAFICO No 12 65
GRAFICO No 13 67
GRAFICO No 14 68
GRAFICO No 15 70
GRAFICO No 16 72
GRAFICO No 17 74
xxi
ldquoPROPUESTA PARA LA CREACION DE UNA CAJA DE AHORRO SOLIDARIA
PARA LOS MICROEMPRESARIOS DE LA COMUNIDAD DE ALOGUINCHO
DE LA PARROQUIA DE PUEacuteLLARO PROVINCIA DE PICHINCHArdquo
ldquoPORPOSAL TO CREATE A SOLIDARITY SAVING BANK TO
MICROENTREPRENEURS FROM ALONGUICHO PUELLARO PARISH
PICHINCHA PROVINCErdquo
RESUMEN EJECUTIVO
En el presente trabajo se plantea la propuesta de creacioacuten de una caja de ahorro
solidaria para la comunidad de Aloguincho de la parroquia de Pueacutellaro de la
provincia de Pichincha como una alternativa de financiamiento para sus
actividades econoacutemicas en vista de que no existen por el momento instituciones de
creacutedito en el sector
La propuesta consta de seis capiacutetulos el primero Plan de tesis anaacutelisis del sistema
financiero tradicional metodologiacutea a utilizarse el segundo con el estudio socio
econoacutemico de la poblacioacuten el tercero abarca la socializacioacuten de la propuesta y la
creacioacuten de la caja de ahorro solidaria con el disentildeo de la estructura administrativa
y financiera El cuarto capiacutetulo refiere a la propuesta de organizacioacuten en
microempresarios en el quinto se realiza la evaluacioacuten contable y el anaacutelisis
financiero de la caja con una proyeccioacuten para cinco antildeos valieacutendose de indicadores
financieros como el Valor Actual Neto (VAN) Tasa Interna de Retorno (TIR)
Relacioacuten Beneficio Costo (BC) y el sexto capiacutetulo con las conclusiones y
recomendaciones obtenidas del estudio
PALABRAS CLAVES
ALOGUINCHO AHORRO CREDITO ORGANIZACION
MICROEMPRESARIOS DESARROLLO
xxii
ABSTRACT
EXECUTIVE SUMMARY
This paper tries to explain the creation of a solidarity saving box for the people
from Aloguincho a little town located in Puellaro a parish located in the Pichincha
province as an alternative way to finance their economic activities because
currently it does not exists a credit institution in this place
The proposal consists of six chapters 1) thesis planning the traditional financial
system analysis methodology used 2) the socio-economic study of the population
3) the socialization of the proposal and the creation of the solidarity saving box
with the administrative and financial structure design 4) this chapter refers to the
little businessman organization proposal 5) evaluation accounting and financial
analysis of the solidarity saving box with a projection for five years are performed
using financial indicators such as Net Present Value (NPV) Internal Return Rate
(IRR) Benefit Cost Ratio (B C) and 6) conclusions and recommendations
KEYWORDS
ALOGUINCHO SAVING CREDIT DEVELOPMENT ORGANIZATION
MICROENTERPRISE
1
CAPITULO I PLAN DE TESIS
ldquoPROPUESTA PARA LA CREACION DE UNA CAJA DE AHORRO SOLIDARIA PARA
LOS MICROEMPRESARIOS DE LA COMUNIDAD DE ALOGUINCHO DE LA
PARROQUIA DE PUELLARO PROVINCIA DE PICHINCHArdquo
11 DEFINICION DEL TEMA
El Estado Ecuatoriano no ha podido responder a la demanda creciente de la poblacioacuten para acceder
a recursos financieros soacutelo existe una banca puacuteblica -BNF- que le crea a la poblacioacuten maacutes
empobrecida barreras de no acceso al creacutedito que les permita mejorar su productividad iniciar
actividades productivas yo potenciar la asociatividad en la produccioacuten comercializacioacuten y
consumo
Frente a esta falencia se ha instalado con mucha fuerza la cultura de la usura cuyos montos
condiciones de pago y tasas de intereacutes (20 mensual) ahondan las condiciones de pobreza de la
poblacioacuten sin embargo existen pequentildeas y masivas experiencias financieras comunitarias como las
cajas de ahorro y creacutedito y bancos comunitarios como experiencias solidarias que pueden aportar a
la creacioacuten del Sistema Financiero Solidario en el Paiacutes
Dentro de eacuteste aacutembito podemos definir a las Cajas de Ahorro solidario como organizaciones
creadas por un grupo de personas de una misma localidad que unen sus capitales y ahorros para
realizar actividades productivas que generen ingresos entre sus socios Su actuacioacuten estaacute dentro de
un espacio territorialmente limitado
Las Cajas de Ahorro Solidario se caracterizan principalmente porque se constituyen como
entidades de caraacutecter cerrado de naturaleza privada con finalidad social no tienen afaacuten de lucro
Actuacutean bajo criterios mercantiles pero un porcentaje significativo revierten en su obra social y por
uacuteltimo las cajas tienen prohibido acudir a los mercados de capitales para aumentar sus recursos
propios
12 IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIOacuteN DEL TEMA
Las Cajas de ahorro son los espacios de economiacutea solidaria de mayor relevancia y su
funcionamiento se ha extendido a diversos sectores de la poblacioacuten ecuatoriana permitiendo darle
una nueva mirada a las finanzas populares Respaldadas en los principios y normas que rigen a este
tipo de entidades y siguiendo la liacutenea de promocioacuten de las propias iniciativas de la economiacutea
2
popular vinculadas al desarrollo local las cajas de ahorro han ganado progresivamente cuota de
mercado superando todas las dificultades que les ha deparado este proceso
Las condiciones socioeconoacutemicas de los habitantes de la comunidad de Aloguincho de la
Parroquia de Pueacutellaro no son las mejores o no representan datos de desarrollo econoacutemico
importantes debido a que la mayoriacutea de las personas se dedican a produccioacuten agriacutecola en menor
escala y a la crianza de animales para el autoconsumo
La falta de poliacuteticas de estado y de gobierno durante la uacuteltima deacutecada han causado el retraso
econoacutemico social y poliacutetico de comunidades como la de Aloguincho por lo que se hace imperiosa
la necesidad de iniciar proyectos y poliacuteticas activas de apoyo al desarrollo de los micro y pequentildeos
emprendimientos a las cooperativas y empresas asociativas y comunitarias promoviendo la
creacioacuten y consolidacioacuten de mercados locales de servicios especializados en este sector incluyendo
los servicios financieros y el fomento y fortalecimiento del sistema de microfinanzas
En este contexto nosotros como egresados de la escuela de Economiacutea planteamos la creacioacuten de
una caja de ahorro solidario para la comunidad de Aloguincho con la finalidad de fomentar el
ahorro crear empleo y sobre todo cubrir con las necesidades de creacutedito de sus socios basados en la
normativa constitucional vigente y en las propuestas de ley de la economiacutea solidaria
Para lograr el desarrollo del proyecto contamos con el apoyo y participacioacuten de los pobladores de
Aloguincho y sobre todo con el aval del liacuteder comunitario sentildeor Jaime Flores
Con la creacioacuten de la Caja de ahorro solidaria pretendemos cumplir los siguientes propoacutesitos
Subsanar las deficiencias existentes en materia de ahorro
Permitir el acceso a un servicio regular y seguro de creacutedito a los socios y comunidad en
general
Favorecer a la comunidad con la creacioacuten y consolidacioacuten de microempresas y proyectos
viables concebidos desarrollados operados y administrados por los propios miembros de
la comunidad y grupos sociales que tengan presencia en esa regioacuten
Promover el mejoramiento de capacidades empresariales y teacutecnicas de quienes integran los
proyectos y las empresas
Favorecer el desarrollo adaptacioacuten y uso de tecnologiacutea apropiada a las condiciones
sociales de la comunidad
3
Facilitar la integracioacuten de empresas y grupos sociales en cadenas productivas para
promover su productividad y mejorar sus condiciones de participacioacuten en los mercados
La constancia en el ahorro y la experiencia de pago adquirida en este tipo de organizaciones debe
servir como referencia para que posteriormente la persona interesada pueda ser canalizada como
sujeto de creacutedito ante alguna organizacioacuten auxiliar de creacutedito o en su caso ante alguacuten banco
dependiendo de su experiencia y tipo de necesidades Con estos antecedentes las cajas de ahorro
tendriacutean un papel como ldquoinductorasrdquo o formadoras de sujetos de creacutedito con lo que seriacutea factible
que la comunidad pudiera escalar opciones financieras para atender sus necesidades crecientes en
materia de financiamiento en cantidades y plazos mayores
Adicionalmente las organizaciones que manejan el ahorro social podriacutean funcionar como aliados
naturales para que la banca de desarrollo canalice recursos a las micro y pequentildeas empresas
13 OBJETIVOS
131 GENERAL
Disentildear una propuesta para la creacioacuten de una Caja de Ahorro solidaria en la comunidad de
Aloguincho parroquia de Pueacutellaro Provincia de Pichincha que permita definir de manera precisa y
objetiva el funcionamiento de la misma
132 ESPECIFICOS
Realizar un diagnoacutestico socio-econoacutemico de la comunidad y de los microempresarios con
el fin de conocer su verdadera situacioacuten
Desarrollar una propuesta de organizacioacuten de la caja de ahorro solidaria enmarcada en la
legislacioacuten actual los estatutos requeridos la estructura y procedimientos necesarios para
una adecuada operacioacuten de la entidad
Organizar a los microempresarios para que se integren a la Caja de Ahorro solidaria y
constituirse en sujetos de creacutedito
Establecer el mecanismo de financiamiento y las poliacuteticas necesarias que permitan la
correcta administracioacuten de los recursos obtenidos y de los creacuteditos que se otorguen
4
14 MARCO TEOacuteRICO
141 Sistema financiero formal e informal
Los intermediarios financieros las instituciones financieras canalizan los ahorros de diversos
individuos hacia preacutestamos o inversiones El proceso mediante el cual los ahorros se capitalizan o
acumulan en las instituciones financieras mismas que despueacutes los prestan o los invierten reciben
el nombre geneacuterico de intermediacioacuten
Muchas instituciones pagan directa o indirectamente a los ahorradores cierto intereacutes sobre sus
fondos depositados otras proporcionan servicios que han de cobrarse a los depositantes Algunos
intermediarios reciben los depoacutesitos de ahorros y prestan ese dinero a sus clientes otros aceptan
esos ahorros y luego los invierten en activos como bienes y raiacuteces En la mayoriacutea de los casos un
intermediario financiero debe operar con ciertas limitaciones legales con respecto a los tipos de
preacutestamos o inversiones que quiera hacer
Los intermediarios financieros baacutesicos maacutes importantes en toda economiacutea son los bancos
comerciales bancos de ahorro instituciones de creacutedito y compantildeiacuteas de seguro
La intermediacioacuten financiera existe porque los mercados financieros por naturaleza no funcionan
de manera perfecta en esencia las operaciones financieras estaacuten sujetas a informacioacuten asimeacutetrica
Los intermediarios financieros se especializan en reducir los riesgos y los costos relacionados con
la informacioacuten asimeacutetrica
El origen de las Cajas de ahorros estaacute vinculado histoacutericamente a las instituciones de tipo beneacutefico
especialmente a los Montes de Piedad Eacutestos surgieron en Italia en el siglo XV a iniciativa de los
franciscanos quienes otorgaban preacutestamos prendarios sin intereacutes para satisfacer necesidades maacutes
elementales Inicialmente tanto las cantidades prestadas como los gastos de administracioacuten se
nutriacutean de limosnas y donativos que los monjes lograban de algunas personas pudientes1 No
obstante estos recursos pronto se manifestaron insuficientes y se hizo necesario cobrar intereses
hecho que supuso criacuteticas dentro de la Iglesia Catoacutelica Estas criacuteticas no seriacutean atemperadas hasta
que el Concilio de Letraacuten en 1515 se admitioacute la posibilidad de establecer un moderado intereacutes por
los preacutestamos prendarios El Concilio de Trento (1545-1563) proclamoacute el caraacutecter beneacutefico de los
Montes de Piedad
1 FRANZ Braumann Raiffeisen un hombre vence la miseria San Luis Potosiacute Meacutexico edicioacuten
Confederacioacuten Mexicana de cajas populares
5
En el siglo XVIII los Montes de Piedad eran patrocinados por la iniciativa real mantenieacutendose la
inspiracioacuten beneacutefico-religiosa de su funcionamiento
A medida que las circunstancias socioeconoacutemicas fueron cambiando se crearon en los propios
Montes de Piedad Cajas de Ahorro para fomentar el ahorro entre las clases maacutes humildes
ldquoLas primeras Cajas de Ahorro y creacutedito en el Ecuador fueron creadas en la ciudad de Guayaquil
en el antildeo 1886 las mismas que estuvieron dirigidas por el Banco Territorial en el primero de los
casos y por la Sociedad de Artesanos amantes del Progreso en el segundo caso organizacioacuten
gremial constituida en el antildeo de 1879 Maacutes tarde se crea una tercera Caja de Ahorro y Creacutedito de
la Federacioacuten Obrera de Chimborazo
Estas Cajas de ahorro y Creacutedito fueron creadas con el fin de integrar a las personas que habitaban
en una misma comunidad o que perteneciacutean a una organizacioacuten cuyo objetivo principal fue el de
sembrar una cultura de ahorro y facilitar el financiamiento de proyectos de sus socios Ademaacutes
estas organizaciones contribuyeron como una herramienta para que sus miembros puedan acceder a
creacutedito por parte de organismos internacionalesrdquo2
Los creacuteditos que brindaban las Cajas de Ahorro y Creacutedito se destinaban al incremento de las
actividades econoacutemicas productivas y para mejorar la calidad de vida de sus socios tanto en el
aspecto social como en el cultural
Desde entonces hasta nuestros diacuteas el nuacutemero de cajas ha ido en aumento mantenieacutendose maacutes o
menos centildeidas al objetivo por el cual nacieron que es dar un servicio a toda la sociedad Las cajas
de ahorros se han ido convirtiendo en auteacutenticas instituciones financieras ofreciendo a sus clientes
una completa gama de servicios compitiendo con el resto de entidades bancarias hasta alcanzar
maacutes de un 50 de cuota de mercado A lo largo del siglo XX se ha producido un intenso proceso
de concentracioacuten de las cajas maacutes pequentildeas con el fin de ganar competitividad Generalmente esta
concentracioacuten se ha dado entre cajas de la misma provincia o de la misma comunidad autoacutenoma
aunque hay excepciones
2Tesis ldquoCreacioacuten e implementacioacuten de una Caja de Ahorro y Creacutedito en la parroquia El Tabloacuten de
Ontildea del cantoacuten Saraguro provincia de Loja Antildeo 2007rdquo Autoras Maribel R Armijos C Katia M Puzma G
6
142 Generalidades de la caja de ahorro
Una caja de ahorros se conforma por un grupo de la comunidad o poblacioacuten que tradicionalmente
no ha tenido oportunidad de obtener los servicios de los bancos y comparte un objetivo conjuntar
esfuerzos con la finalidad de crear un servicio de ahorro y creacutedito propio adecuado a sus
necesidades tiempo y lugar Un instrumento que deacute recursos a las actividades productivas
desarrolladas por los socios les permita adquirir bienes personales propicie el mejoramiento de sus
niveles de vida y se convierta en un mediano plazo en una alternativa financiera que impulse el
desarrollo comunitario regional
El patrimonio inicial de la caja de ahorros se forma con la suma de aportaciones voluntarias de los
productores de cada localidad y que estuvieron de acuerdo en formar sus cajas de ahorros estos
recursos se depositan en una institucioacuten bancaria para que generen intereses
De esta manera cuando los recursos se integran a la caja ya no son propiedad individual (del socio)
sino que pasan a formar parte del patrimonio comuacuten (de todos) donde el socio puede usar dinero
(por medio de preacutestamos) pero les pertenece a todos es decir el patrimonio como tal es de todos
los socios de la caja como un bien colectivo El patrimonio se divide
a)- Fondo de reserva general
Es la fuente para otorgar los preacutestamos se forma con el 90 de los recursos que provienen de las
aportaciones de los socios comunitarios Si la caja comienza con un patrimonio de $50000 (total
de las aportaciones) va a prestar hasta $45000 si a fin de antildeo hay excedentes (ganancias) se
incrementa con el 35 como miacutenimo de los mismos seguacuten los estatutos de la caja de ahorro Sin
embargo si la asamblea lo decide este porcentaje puede ser superior pero nunca inferior
b)- Fondo de Contingencia
Es el fondo que se utiliza para cubrir cualquier imprevisto que ponga en peligro la operacioacuten de la
caja de ahorros y se forma con el 10 del monto total de los recursos que provienen de la
aportaciones
c)- Fondo de Promocioacuten y Desarrollo Social
Este fondo se crea a partir de la primera obtencioacuten de excedentes (ganancias) y deberaacute ser como
miacutenimo el 5 de los mismos seguacuten los estatutos de la caja Este fondo se usaraacute para apoyar o
llevar a cabo las obras que impulsen la capacidad productiva yo que eleven las condiciones
generales de la vida de la comunidad pero el comiteacute de administracioacuten es el que decide en queacute lo
va a emplear
7
Cada fin de antildeo se entregaraacuten cuentas a los socios si todos cumplen con sus pagos habraacute
excedentes (ganancias) una parte se repartiraacute entre los socios y la otra se reinvertiraacute en la caja para
que poco a poco los preacutestamos que otorgue a los productores puedan ser mayores
143 Misioacuten de las cajas de ahorro
Las cajas populares tienen como misioacuten ser una cooperativa financiera de aacutembito nacional que
contribuye a mejorar la calidad de vida de los socios mediante la educacioacuten en la cultura del
ahorro en la praacutectica da ayuda mutua y con el uso responsable del creacutedito proporcionando
productos y servicios competitivos y administrando eficientemente sus recursos
Dentro de los principios que estas entidades tratan de impulsar estaacuten la ayuda mutua
responsabilidad democracia igualdad en derechos y obligaciones para las personas aun cuando
existan diferencias en sus caracteriacutesticas individuales equidad honestidad transparencia que
exista un compromiso social y de servicio
143 Formacioacuten del Capital Social
El capital social de la caja de ahorro se forma con el dinero que aportan los miembros de sus
propios recursos Estos desembolsos son obligatorios y le sirven al socio porque le dan derecho a
recibir todos los beneficios de la caja Se pagan una sola vez al ingresar como socio a la caja
144 Estructura de la Caja de Ahorros
Oacuterganos de Direccioacuten y Administracioacuten
Asamblea General de Socios Es la maacutexima autoridad y sus acuerdos son obligatorios para
todos
Comiteacute de Administracioacuten Constituido por localidad tiene las funciones de admitir socios
decidir sobre las solicitudes de preacutestamos y podraacute recibir el ahorro para canalizarlo a la
caja de ahorro Es el responsable de las recuperaciones de los preacutestamos
De acuerdo con los Estatutos la maacutexima autoridad es la Asamblea General de Socios eacutesta
elige a los dirigentes de la Caja de Ahorro Es asiacute como surge el Comiteacute de Administracioacuten
145 Operaciones de la caja de Ahorros
La caja de ahorro lleva a cabo una administracioacuten centralizada lo cual le permite utilizar de la
mejor manera posible el manejo de los recursos aportados por los socios de la misma
8
La operacioacuten de la caja de ahorros se resume asiacute
A El comiteacute de administracioacuten recibe a los socios
Solicitudes de ingreso
Solicitudes de preacutestamo
Ahorros
Abonos a preacutestamos
Libretas de registro
B El comiteacute de administracioacuten
Elabora expedientes por cada uno de sus socios
Expide cheques o recibos despueacutes de revisar las solicitudes de preacutestamo autorizados
Registra en todos los formatos contables y en la libreta del socio los preacutestamos autorizados
Recibe ahorros yo pagos con sus respectivos intereses y los registra en los documentos
correspondientes
Elabora informes para cada uno de los socios
Lleva la contabilidad general de la caja de ahorro
146 Preacutestamo e Intereses de la caja de ahorros
La caja de ahorros puede otorgar dos modalidades de preacutestamos los automaacuteticos y los solidarios
Los preacutestamos automaacuteticos son aquellos cuyo monto no es superior al 90 de la suma de sus
aportaciones Los preacutestamos automaacuteticos los autoriza el Comiteacute de Administracioacuten el cual es
nombrado por los propios socios en Asamblea general Para tener derecho a este preacutestamo es
necesario ademaacutes de lo anterior un aval moral no quiere decir que si el socio no paga el aval
deba pagar Es maacutes bien la persona encargada de la recuperacioacuten del preacutestamo la que va a recordar
las obligaciones por si el deudor se olvida
Los preacutestamos solidarios son los que rebasan la suma de las aportaciones totales Dichos preacutestamos
deben cubrir lo siguiente
Buscar uno o varios socios que estaacuten dispuestos a avalar el preacutestamo o parte del mismo
El solicitante del preacutestamo con sus posibles avales se presentaraacuten ante el Comiteacute de
Administracioacuten para llenar el formato de acuerdo donde se especificaraacuten las partes del
preacutestamo que avalan los socios voluntariamente conforme a sus montos disponibles Ahiacute
mismo el solicitante llenaraacute la solicitud correspondiente
El comiteacute toma una decisioacuten haciendo las recomendaciones necesarias
Se entrega copia del acuerdo de autorizacioacuten al socio
9
El socio que solicita el preacutestamo firma la solicitud del mismo aceptando las condiciones
sentildealadas y el comiteacute procede a elaborar el cheque o recibo haciendo las anotaciones en la
libreta del socio
El monto maacuteximo del preacutestamo solidario seraacute tres veces el monto a que tiene derecho el
socio en preacutestamos automaacuteticos
Los preacutestamos solo se otorgan a los socios ninguna persona ajena a la Caja de Ahorro puede
recibir un preacutestamo
147 Bancos de creacutedito
Los bancos no han establecido suficientes servicios de micro finanzas porque los consideran de alto
riesgo y muy caros si bien ellos presentan ventajas comparativas en este campo por que son
o instituciones reguladas y con capital propio lo que asegura un gerencia estable
o Cuentan con una amplia infraestructura que brinda acceso a un gran nuacutemero de
clientes potenciales
o Funcionan con controles internos bien establecidos y con sistemas administrativos
y contables lo que les permite llevar un oacuteptimo control y seguimiento de un
amplio nuacutemero de transacciones
o Poseen fuentes propias de acceso a los mercados de capital
o Estaacuten autorizados para ofrecer creacutedito ahorro inversioacuten y otros productos
financieros que son en principio atractivos para la clientela
Diferencias entre un Banco y una Caja de Ahorro
BANCOS CAJA DE AHORRO
Prefieren los preacutestamos grandes y
nunca prestan basaacutendose en la
honradez del prestatario
Centralizan los recursos para financiar
los grandes negocios que les reporten
grandes ganancias
Operan principalmente en beneficio de
sus accionistas que constituyen un
pequentildeo porcentaje de sus clientes
La toma de decisiones se concentra en
Prefieren los preacutestamos pequentildeos y
confiacutean en la honradez del productor
(Creacutedito a la palabra) socio de la caja
Concentran los recursos para ponerlos
a trabajar en las comunidades que los
reunieron y en beneficio de sus socios
Operan en beneficio de todos sus
socios y los rendimientos se aplican
colectivamente
Las decisiones se toman en Asamblea
10
un nuacutemero pequentildeo de accionistas
Los accionistas en pequentildeo no
influyen en las decisiones tomadas ni
en las operaciones financieras
Solicitan garantiacuteas muy elevadas por
los preacutestamos que otorgan y si estos
no son cubiertos afectan las garantiacuteas
comprometidas
Lo prioritario consiste en colocar
grandes sumas de dinero que les
reporten altos beneficios
independientemente a la actividad que
se destinen
Los excedentes no se les reparten a los
clientes
General de Socios
Todos los servicios tienen influencia
en las actividades de la misma viacutea
comiteacutes de administracioacuten
Se solicitan garantiacuteas flexibles y es
responsabilidad del comiteacute de
administracioacuten establecer mecanismos
que coadyuven a la recuperacioacuten
oportuna de los preacutestamos con objeto
de que la operacioacuten de la caja sea
rentable y se consolide el patrimonio
comuacuten de los socios
Tienen como objetivos centrales
otorgar preacutestamos y el fomento de la
cultura de ahorro entre sus socios
orientados prioritariamente a impulsar
y consolidar actividades productivas
asiacute como elevar el nivel de vida de sus
miembros
Una parte de los excedentes son
repartidas entre los socios y la otra se
ocupa para fortalecer la misma caja la
decisioacuten de la forma en que se
reparten los excedentes la toma la
misma asamblea general de socios
FUENTE Formacioacuten de Fondos comunitarios de Ahorro ldquoConsorcio Latinoamericano para
captacioacuten en micro financiamientordquo
148 Creacutedito
Este teacutermino se ha manejado como la concesioacuten de permiso de un individuo a otro para obtener la
posesioacuten de algo perteneciente al primero un depoacutesito un activo caja un servicio sin pagar en el
momento de recibirlo cualquier transferencia de bienes servicios o dinero a cambio de bienes
servicios o dinero a recibir en el futuro o en una forma maacutes avanzada una transferencia de dinero
a cambio de una promesa de pago en el futuro Su significado inicial es creencia o confianza
11
De una manera general puede definirse el creacutedito como el cambio de una prestacioacuten presente por
una contraprestacioacuten futura A diferencia de un cambio de contado que implica a la entrega
simultanea de las prestaciones por las dos partes que intervienen en eacutel en el cambio a crudito una
de las partes entrega de inmediato un bien o presta un servicio y el pago correspondiente lo recibe
maacutes tarde
Una operacioacuten de creacutedito se caracteriza por la intervencioacuten del tiempo en ella uno de los
participantes debe esperar cierto tiempo para que el otro cumpla con la ejecucioacuten de la obligacioacuten
contraiacuteda esto implica el pago de un intereacutes hacia la persona acreedora
Normalmente las operaciones de creacutedito se clasifican siguiendo criterios como son su destino las
garantiacuteas que se otorgan para su obtencioacuten la personalidad del prestatario y finalmente su
duracioacuten
1481 Creacutedito bancario
En general las operaciones de creacutedito que realizan los bancos con los depoacutesitos a la vista de sus
clientes las cuales constituyen para ello el medio para emplear lucrativamente sus fondos
disponibles deben tener una garantiacutea y ser a plazos cortos
Dentro de los diversos preacutestamos a corto plazo que realizan los bancos se encuentran los
garantizados por prendas tales como valores mobiliarios o mercanciacuteas en depoacutesito
1482 Creacutedito amarrado al empleo
Se le ha dado este calificativo a la forma en como los trabajadores a veces obtienen preacutestamos de
sus patrones tanto en el sector formal como en el informal es frecuente que los trabajadores
consigan creacutedito de cajas establecidas mediante una combinacioacuten de aportaciones laborales y
patronales
1483 Creacutedito a plazos
Las personas de bajo ingresos pueden acceder a este tipo de creacutedito faacutecilmente en especial en las
zonas urbanas que trabajan en el sector formal
12
1484 Creacutedito hipotecario
Fuera del creacutedito al consumo el hipotecario fue practicado en forma casi exclusiva por el clero
catoacutelico sus resultados son ampliamente conocidos La ruina de numerosos propietarios y el
enriquecimiento del clero quien mediante ese procedimiento acaparo grandes extensiones de tierra
1485 Tasa de intereacutes
La palabra intereacutes significa la renta que se paga por utilizar el dinero ajeno o bien la renta que se
gana al invertir nuestro dinero Puesto que estas dos situaciones se presentan en innumerables
formas es conveniente desarrollar una serie de formulas de equivalencias con las cuales se pueda
evaluar maacutes exactamente el rendimiento obtenido en una determinada fuente de financiamiento
Puesto que el dinero puede ganar un cierto intereacutes cuando se invierte para un determinado periodo
usualmente un antildeo es importante reconocer que un doacutelar que se reciba en el futuro valdraacute menos
que un doacutelar que se tenga actualmente Es precisamente estaacute relacioacuten entre el intereacutes y el tiempo lo
que conduce al concepto del valor del dinero a traveacutes del tiempo
El valor del dinero a traveacutes del tiempo significa que cantidades iguales de dinero no tienen el
mismo valor si se encuentran en puntos diferentes en el tiempo y si la tasa de intereacutes es mayor que
cero3
1486 Micro creacutedito
Jorge Gorriti gerente de financiamiento rural en su ponencia de Estrategias de Financiamiento
contra la pobreza califica al micro creacutedito como una accioacuten que combina un instrumento de
mercado el que aplicado a la poblacioacuten pobre adquiere una connotacioacuten social ldquoel micro creacutedito o
micro financiamiento entendieacutendolo como un creacutedito pequentildeo un preacutestamo
Si se quiere desarrollar estrategias efectivas en la lucha contra la pobreza se debe tener clara
conciencia del real potencial que tienen los instrumentos financieros para dicho fin ahora que se
promueve el micro creacutedito en las cajas de ahorro cuando el creacutedito se convierte en una deuda
impagable siempre se encuentra razones externas a la estrategia escogida las que explican el
fracaso los vaivenes del mercado las poliacuteticas del gobierno etc
3COSS BU ldquoAnaacutelisis y evaluacioacuten de proyectos de inversioacutenrdquo Ed Limusa Meacutexico 1998 p 19
13
El creacutedito por siacute mismo no es generador de riqueza es un servicio que en un momento
determinado es necesario para la inversioacuten pero no olvidar que es necesario que su presencia sea
en un mercado fuerte ya que en un momento determinado se corre el riesgo de entrar en un
mercado deacutebil y estancado donde la oportunidad de invertir es riesgosa
Actualmente un socio de una caja de ahorro o cooperativa tiene la facilidad de acceder al micro
creacutedito al ser parte del ahorro social el mismo que le serviraacute para la de compra de insumos o de
los medios de produccioacuten poder trabajarlos y asiacute pagar el micro creacutedito y solicitar otro
Existen diferencias entre el creacutedito convencional y el micro creacutedito es de gran importancia
entender y tener presente las caracteriacutesticas de las micro finanzas en comparacioacuten con las finanzas
tradicionales Esencialmente las diferencias pueden agruparse en tres aacutereas metodologiacutea crediticia
integracioacuten de la cartera de preacutestamos y las caracteriacutesticas institucionales En uacuteltima instancia estas
diferencias son explicadas por la base no tradicional de clientes de las instituciones de micro
finanza personas auto empleadas de bajos ingresos que carecen de garantiacuteas o cuyas garantiacuteas son
inadecuadas
La metodologiacutea crediticia aplicada por las instituciones financieras para compensar la ausencia de
garantiacuteas de sus clientes es intensiva en trabajo e informacioacuten y por lo general depende de
referencias sobre el caraacutecter de la persona de contrato de responsabilidad solidaria y del acceso
condicionado a preacutestamos de largo plazo maacutes que de una garantiacutea fiacutesica y documentacioacuten formal
La naturaleza de las micro finanzas tambieacuten impacta las caracteriacutesticas de la cartera de preacutestamos
Como los preacutestamos otorgados a las microempresas por lo general vencen en un tiempo
relativamente corto el iacutendice de rotacioacuten de la cartera es bastante elevado Adicionalmente las
carteras de las microempresas por lo general son menos diversificadas que las carteras
convencionales en cuanto a producto tipo de cliente sector y aacuterea geograacutefica
Finalmente las instituciones de micro finanzas frecuentemente exigen a sus clientes realizar el
reembolso en pagos semanales o quincenales Este plan de repago tiene relacioacuten con el ciclo
econoacutemico subyacente del micro empresario cuyos ingresos y gastos por lo general suceden en
intervalos semanales
14
1487 Micro finanzas
La nocioacuten de micro finanzas se refiere a la provisioacuten de servicios financieros como preacutestamos
ahorro seguros o transferencias a hogares con bajos ingresos Entre estas posibilidades la mayoriacutea
de las instituciones del sector se ha dedicado al micro creacutedito
Aunque el creacutedito por siacute solo no es suficiente para impulsar el desarrollo econoacutemico permite que
los pobres adquieran su activo inicial y utilicen su capital humano y productivo de manera maacutes
rentable Los pobres pueden ademaacutes emplear los servicios de ahorro y seguro para planificar
futuras necesidades de fondos y reducir el riesgo ante posibles variaciones en sus ingresos y gastos4
El Grupo Consultivo de Ayuda a la Poblacioacuten maacutes Pobre a traveacutes del Banco Mundial (CGAP)
cuenta con un programa de Micro finanzas sostiene que el micro creacutedito es realmente eficaz si
existe un nivel miacutenimo previo de actividad econoacutemica que asegure oportunidades de mercado asiacute
como capacidad empresarial y talento gerencial De lo contrario los beneficiarios simplemente se
endeudaraacuten
El eacutexito de los programas de micro creacutedito puede verse limitado por algunas circunstancias tiacutepicas
falta de capital social que disminuya las posibilidades de utilizar metodologiacuteas de creacutedito sin
garantiacuteas reales poblaciones dispersas que tornan dificultoso alcanzar a los clientes de un modo
regular dependencia de una uacutenica actividad econoacutemica (por ejemplo una sola cosecha) utilizacioacuten
del trueque en lugar de transacciones en efectivo probabilidad de crisis futura (hiperinflacioacuten
violencia civil) inseguridad juriacutedica o un marco legal que cree barreras para la actividad micro
empresarial o micro financiera
De acuerdo con el Grupo Consultivo CGAP en la actualidad la gran mayoriacutea de las Instituciones
micro financieras son deacutebiles y los bancos a menudo carecen de la motivacioacuten y la flexibilidad
necesarias para orientarse hacia las micro finanzas En estas circunstancias las entidades donantes
pueden acudir a organizaciones no micro financieras brindando al mismo tiempo una asistencia
teacutecnica sustancial
Las probabilidades de que el instrumento del micro creacutedito sea exitoso sentildeala el Grupo Consultivo
CGAP son mayores si es implementado como una actividad bancaria profesional aplicando
suficientes recursos y con un compromiso de largo plazo Estudios recientes de impacto muestran
que las Instituciones micro financieras pueden atender mayoritariamente a personas en situacioacuten de
extrema pobreza y al mismo tiempo ser autosuficientes en teacuterminos financieros
4CHIAVENATO IDALBERTO (1993) Iniciacioacuten a la administracioacuten financiera Ed McGraw-Hill
15
Ademaacutes de los creacuteditos las poblaciones de bajos recursos representan tambieacuten una demanda
insatisfecha de otros servicios financieros como el ahorro y los seguros Los hogares pobres como
todos los demaacutes generalmente quieren y pueden ahorrar en dinero o en especie a fin de gestionar el
riesgo y planificar inversiones futuras Sin embargo las comunidades de bajos ingresos no acceden
en general a servicios de ahorro pero si ahorran en especie
15 HIPOacuteTESIS
151 GENERAL
La creacioacuten de una Caja de Ahorro Solidaria para los microempresarios de la comunidad de
Aloguincho de la parroquia de Pueacutellaro permitiraacute satisfacer las necesidades de creacutedito y el
desarrollo socio-econoacutemico de la comunidad en general
152 ESPECIFICAS
521 Un adecuado estudio del nivel socio-econoacutemico de la comunidad de Aloguincho y de los
microempresarios garantiza el conocimiento de las necesidades de creacutedito asiacute como de su
desarrollo
522 El funcionamiento de la Caja de Ahorro Solidaria en base a un marco legal avaliza el
adecuado manejo de los recursos econoacutemicos y el crecimiento de la misma
523 Una comunidad de microempresarios organizado es maacutes solidaria y responsable con los
compromisos adquiridos en forma comunitaria
524 La obtencioacuten de recursos para el financiamiento de los creacuteditos que otorgue la Caja de
Ahorro Solidaria requiere de un estricto control contable y anaacutelisis financiero para evitar los
riesgos que puedan presentarse en el desarrollo de las operaciones
16 METODOLOGIacuteA Y TECNICAS DE INVESTIGACION
161 Meacutetodo Inductivo
Es el meacutetodo que parte de lo particular a lo general En nuestro proyecto se lo aplicaraacute para hacer
las generalizaciones partiendo del anaacutelisis de los resultados obtenidos en el proceso investigativo y
de las experiencias que tenemos del sistema comunitario de ahorro y creacutedito
16
Meacutetodo Auxiliar Utilizaremos el meacutetodo estadiacutestico como un auxiliar en lo que respecta a
recoger ordenar e interpretar los datos proporcionados por la investigacioacuten cientiacutefica permitiendo
conocer a traveacutes de ello con la mayor precisioacuten posible los caracteres de los hechos y fenoacutemenos
observados
Este meacutetodo posteriormente nos ayudaraacute en la clasificacioacuten tabulacioacuten e interpretacioacuten de los
resultados del proceso investigativo
162 Teacutecnicas de Investigacioacuten
Para el desarrollo del proyecto recurriremos a las siguientes teacutecnicas
1621 Primarias
Observacioacuten Al considerarse como el registro visual de lo que ocurre en una situacioacuten real la
forma en que nuestros sentidos aprecian el mundo objetivo y la realidad esta teacutecnica se utilizaraacute
durante todo el proceso investigativo
Encuesta Es la comunicacioacuten interpersonal establecida entre el investigado y el investigado a fin
de obtener respuestas a las preguntas formuladas sobre el problema propuesto Nuestra encuesta
buscaraacute determinar las caracteriacutesticas socioeconoacutemicas y la necesidad de creacutedito para la comunidad
de Aloguincho
Entrevista Es un diaacutelogo que se establece entre dos personas (entrevistado y entrevistador) en un
lugar determinado para tratar alguacuten asunto referente al tema que se investiga En nuestro caso se
haraacute entrevistas para obtener informacioacuten directa de los dirigentes de la comunidad y de los
microempresarios de Aloguincho
Sondeo de Mercado A traveacutes de esta teacutecnica se logra captar la percepcioacuten que tiene la comunidad
en relacioacuten a la propuesta de esta forma se conoceraacute cuanto intereacutes tiene la gente en la creacioacuten de
la Caja de Ahorro solidaria y el deseo de integrarse como socios
1622 Secundarias
Debido a la importancia que reviste esta propuesta tambieacuten nos ayudaremos con teacutecnicas
secundarias como
17
Consulta Bibliograacutefica Se recurriraacute a las fuentes bibliograacuteficas especializadas como por ejemplo
La Direccioacuten Nacional de Cooperativas Federacioacuten Nacional de Cooperativas de Ahorro y Creacutedito
Instituto de Economiacutea Solidaria Ministerio de Inclusioacuten Econoacutemica y Social Superintendencia de
Bancos y Seguros etc
De igual manera nos basaremos en la informacioacuten de libros revistas perioacutedicos y demaacutes literatura
referente al tema Ademaacutes seraacuten de gran utilidad las publicaciones en las paacuteginas web sobre el
tema a investigarse por cuanto dicha informacioacuten proviene de diferentes lugares y se encuentra
actualizada
1623 Tratamiento de la informacioacuten
Para procesar la informacioacuten se utilizaraacute la teacutecnica de la estadiacutestica descriptiva en sus tres fases
principales tabulacioacuten elaboracioacuten de tablas y elaboracioacuten de graacuteficos Los respectivos resultados
seraacuten expresados en tablas y graacuteficos estadiacutesticos
El producto de este anaacutelisis constituiraacute las conclusiones parciales que serviraacuten para elaborar las
conclusiones finales y las recomendaciones
17 PLAN ANALITICO
1 Definicioacuten del tema
2 Importancia y Justificacioacuten del tema
3 Objetivos
31 General
32 Especiacuteficos
4 Marco teoacuterico
5 Hipoacutetesis
51 General
52 Especiacuteficas
6 Metodologiacutea y Teacutecnicas de investigacioacuten
61 Meacutetodos
62 Teacutecnicas de investigacioacuten
621 Primarias
622 Secundarias
623 Tratamiento de la informacioacuten
7 Plan Analiacutetico
8 Cronograma de trabajo
18
9 Bibliografiacutea baacutesica
Capiacutetulo II DIAGNOSTICO SOCIO ndash ECONOacuteMICO DE LA COMUNIDAD Y DE LOS
MICROEMPRESARIOS
21Ubicacioacuten de la comunidad de Aloguincho
22 Estudio de la poblacioacuten econoacutemicamente activa
23 Tipos de organizacioacuten microempresarial
24 Requerimientos de creacutedito
CAPIacuteTULO III PROPUESTA DE CREACION DE LA CAJA DE AHORRO SOLIDARIA
31 Socializacioacuten de la propuesta con la comunidad y de los microempresarios
32 Organizacioacuten administrativa
321 Conformacioacuten de la Caja de Ahorro mediante asamblea
322 Nombramiento de los socios que conforman los Comiteacutes
De la Caja de Ahorro
33 Organigrama
331 Organigrama Estructural
332 Organigrama Funcional
34 Marco legal
341 Elaboracioacuten del estatuto y reglamento interno de la Caja de Ahorro Solidario
3411 Estatuto
3412 Reglamento interno
3413 Reglamento de creacutedito y cobranzas
35 Capacitacioacuten administrativa y contable
CAPITULO IV PROPUESTA DE ORGANIZACIOacuteN DE LOS MICROEMPRESARIOS
41 Microempresarios agricultores
42 Microempresarios ganaderos
43 Microempresarios de la produccioacuten aviacutecola
44 Microempresarios de la produccioacuten de cuyes yo conejos
45 Pequentildeos comerciantes
19
CAPITULO V MECANISMO DE FINANCIAMIENTO DE LA CAJA DE AHORRO
SOLIDARIA Y LA CONCESION DEL CREDITO
51 Fuentes de financiamiento de la caja de ahorro y del creacutedito
511 Ahorro mensual voluntario
512 Ahorro acumulativo
513 Operaciones con instituciones crediticias
514 Fondos provenientes de otras fuentes liacutecitas
515 Poliacuteticas de concesioacuten de creacutedito
52 Evaluacioacuten contable y anaacutelisis financiero permanente
CAPITULO VI CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
61 Conclusiones
62 Recomendaciones
1
18 CRONOGRAMA DE TRABAJO
CRONOGRAMA MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10
Semanas 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Plan de tesis y correcciones x x x x x x x x x x x x x x
Recopilacioacuten de informacioacuten x x x x
Desarrollo del Capiacutetulo I x x x
Correccioacuten del Capiacutetulo I
Desarrollo del Capiacutetulo II x x x
Correccioacuten del Capiacutetulo II
Desarrollo del Capiacutetulo III x x x
Correccioacuten del Capiacutetulo III
Desarrollo del Capiacutetulo IV x x x x x x
Correccioacuten del Capiacutetulo IV
Desarrollo del Capiacutetulo V x x x
Correccioacuten del Capiacutetulo V
Revisioacuten Final
Edicioacuten y Empastado amp
Entrega a la Facultad amp
1
19 BIBLIOGRAFIacuteA BASICA
BACA URBINA G ldquoEvaluacioacuten de Proyectosrdquo McGraw-Hill 4ta Edicioacuten Meacutexico
2001
CAJA DE AHORROS DE RONDA (1981) Obra Beneacutefico-Social 1909-1980 Maacutelaga
HILL Charles Administracioacuten estrateacutegica Mc Graw Hill 3ra Edicioacuten Colombia 1996
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atemin=2002-01-0120000000ampDatemax=2002-01-3120235959
httpwwwcondusefgobmxindexphpcajas-de-ahorro657html
httpeswikipediaorgwikiHistoria_de_las_cajas_de_ahorros_espaC3B1olas
httpeswikisourceorgwikiReales_C3B3rdenes_sobre_cajas_de_ahorros_espaC3
B1olas
2
CAPITULO II DIAGNOSTICO SOCIO-ECONOMICO DE LA COMUNIDAD Y
DE LOS MICROEMPRESARIOS
21 UBICACIOacuteN DE LA COMUNIDAD DE ALOGUINCHO
A una distancia de 90 Km yendo por el noroccidente de Quito se encuentra ubicada la
Comunidad de Aloguincho perteneciente a la Parroquia de Pueacutellaro Cantoacuten Quito provincia de
Pichincha tiene una superficie de 5700 hectaacutereas
Es un valle que cuenta con una poblacioacuten de 4600 habitantes Se encuentra a 2850m sobre el nivel
del mar y a 463m sobre el cauce del riacuteo Guayllabamba
GRAFICO No 1
N
S
Su clima es templado con temperatura media anual de 20degC La vegetacioacuten al igual que muchos
de sus recursos es muy rica cabe anotar que los bosques recubren la mayor parte de las montantildeas
3
altas e inclinadas El uso agriacutecola de los suelos es extenso por lo que la mayoriacutea de la poblacioacuten se
dedica a la criacutea de ganado vacuno y a la produccioacuten de sus derivados carne y leche
En cuanto a la topografiacutea el terreno de la Comunidad de Aloguincho estaacute rodeado por varias
montantildeas con grandes llanuras tupidos bosques y partes planas donde se encuentra asentada la
mayoriacutea de la poblacioacuten
GRAFICO No 2
Cultivo de maiz propiedad familia Flores
211 LIacuteMITES
Sus liacutemites son al norte limita con la Parroquia de Atahualpa al sur con los paacuteramos de la
Parroquia de Malchinguiacute por el este con los paacuteramos de Mojanda Cajas Provincia de Imbabura
(Otavalo) y al oeste limita con la Parroquia de Pueacutellaro
4
212 HISTORIA
Origen del nombre
Aloguincho proviene de la palabra IGUINCHO apellido de un indiacutegena que habitoacute en este sector
quien era una persona bondadosa humilde comunicativa luchadora y llena de grandes cualidades
A traveacutes de los antildeos los pobladores de este sector han ido adecuando esta palabra y finalmente es
conocida como ALOGUINCHO de las cuales ALO significa comunicacioacuten diaacutelogo e
IGUINCHO representa bondad sabiduriacutea y rebeldiacutea entonces se diriacutea que ALOGUINCHO es un
pueblo caritativo luchador y con grandes suentildeos que busca desarrollo
En 1951 los padres Franciscanos que evangelizaron la zona quisieron cambiar el nombre de esta
comunidad por SAN FRANCISCO DEL QUINCHE pero la comunidad se opuso
En 1953 luego de arduos traacutemites la Comunidad de Aloguincho logra obtener la jurisdiccioacuten legal
cuyo nombre obedece a COMUNA JURIacuteDICA LEOPOLDO N CHAacuteVEZ-ALOGUINCHO
GRAFICO No 3
Parque Central de Aloguincho
5
213 ORIGEN DE LA COMUNIDAD
2131 ANTECEDENTES
Una vez estabilizadas las posesiones espantildeolas en el mar Caribe llegaron las noticias de las
riquezas existentes en un vasto imperio ubicado en el sur Es aquiacute cuando empieza la conquista del
Tahuantinsuyo por parte de los invasores europeos
Para entonces los incas extendiacutean y conquistaban maacutes y maacutes territorios aledantildeos al actual Peruacute Al
noroccidente de lo que hoy es Quito se encontraba la cultura PRE-incaacutesica ldquoQuitu-Carardquo cultura
sabia aguerrida y valerosa a quien pertenecioacute la Comunidad de Aloguincho
La cultura pre-incaacutesica ldquoQuitu-Carardquo que se extendiacutea desde el Nudo de Mojanda Cajas
hasta una parte de lo que hoy se conoce como San Antonio de Pichincha Estaba bajo el
mando de la Reina Quilago (Princesa Jaguar) una mujer valiente temeraria pero al mismo
tiempo bondadosa y humilde Esta cultura se dedicaba a la astronomiacutea a la agricultura a
la crianza de ganado ovino bovino al comercio a la elaboracioacuten de utensilios para la
caza etc 5
La sabiduriacutea de estos pueblos ha quedado impregnada en las denominadas tolas objetos
ceraacutemicos caminos piraacutemideshellip de gran valor cultural que deberiacutean ser reconocidas y declaradas
como Patrimonio Cultural de la Humanidad
Con la conquista espantildeola las tierras eran repartidas y entregadas por medio de encomiendas En el
siglo XVI los pueblos de Perucho Pueacutellaro y Tabacundo estaban bajo la encomienda de Alonso
de Aguilar y de la doctrina fraile franciscana Los indios que habitaban la zona fueron
raacutepidamente atropellados explotados e incluso obligados a pagar tributos A fines del siglo
XVII aparecen dieciseacuteis propietarios quienes consolidan agropecuariamente sus estancias en las
partes bajas ensayaron los primeros cultivos de cantildea de azuacutecar con semillas traiacutedas desde Meacutexico y
las Antillas sembraron ciacutetricos y en las partes altas los cereales (cebada trigo y centeno)
florecieron con abundancia
Muchos antildeos tuvieron que pasar para que nuestros pueblos logren su independencia y se
desenvuelvan sin temor ante el mundo
5Pullas de la Cruz Virgilio Historia hecha en Cangahua guiacutea del centro Monumental Arqueoloacutegico
y vida socio-cultural de Cochasquiacute Quito 1997
6
En el antildeo de 1899 la Comunidad de Aloguincho contaba aproximadamente con (120) ciento
veinte habitantes entre nintildeos joacutevenes y adultos quienes se dedicaron a la agricultura
En sus inicios la Comunidad de Aloguincho limitaba con los siguientes puntos
Al norte con la quebrada de Conrrogal
Al sur con la quebrada de Agato
Al este con los paacuteramos de San Bartolo
Al oeste con la Hacienda de Conrrogal
La superficie de la Comunidad era de 100 hectaacutereas entre bosques y terrenos aptos para la
agricultura Sus primeras casas eran chozas de paja y bareque Pero no todos los habitantes
contaban con pedazos de tierra propia por lo que familias enteras trabajaban en la Hacienda
Conrrogal propiedad del Sentildeor Virgilio Jaramillo (cayambentildeo) que se extendiacutea desde el riacuteo
Barranco hasta San Bartolo incluida una parte de la Loma de Perucho (Parroquia del Cantoacuten
Quito)
El sentildeor Virgilio Jaramillo teniacutea otra hacienda en Cayambe de donde traiacutea a los jornaleros para
trabajar en la hacienda Conrrogal a maacutes de otros de Pesillo y Tabacundo que maacutes tarde pasariacutean a
formar parte de la Comunidad de Aloguincho
En la hacienda Conrrogal laboraban familias enteras de la comunidad de Aloguincho a parte de los
trabajadores propios de la hacienda los cuales no recibiacutean ninguacuten salario su jornada era de lunes a
saacutebado quedando para el trabajo y sustento de ellos los diacuteas domingos y las noches de luna Si no
trabajaban eran multados con dos semanas de trabajo a cambio de ello les entregaban a cada
familia un huasipungo de cuyos sembriacuteos tambieacuten se apropiaba una parte el duentildeo a lo que se
denominaba el diezmo (cosecha de dos guachos del sembriacuteo) aparte de esto estaban obligados a
entregar una cierta cantidad de granos a la Curia (la Primicia) para ello teniacutean una persona que
recolectaba los granos razoacuten por la cual al siervo le quedaba poco para su sustento y el de su
hogar
El 29 de junio de cada antildeo en la fiesta de San Pedro el patroacuten les entregaba una porcioacuten de mote
y tres porciones de carne de res o borrego ademaacutes guarapo (jugo fermentado de la cantildea de panela)
chicha de jora (bebida hecha a base del maiacutez) y tres copas de aguardiente para despueacutes de la fiesta
incorporarse nuevamente a sus trabajos cotidianos
En ese entonces el Mayordomo Florencio Pinto infringiacutea muchos maltratos a los trabajadores
7
Aproximadamente en el antildeo de 1930 los trabajadores cansados de esta situacioacuten de explotacioacuten y
miseria deciden liberarse tomaacutendose la carretera Pinguilla-Aloguincho que era propiedad privada
de la Hacienda Los jornaleros venidos de Tabacundo Pesillo y Cayambe formaron una pre-
comuna en 1933 que maacutes tarde seriacutea parte de un Barrio de Aloguincho la invasioacuten se hizo con la
Ayuda del Ministro de Gobierno en ese entonces Manuel Araujo Hidalgo
El duentildeo de la Hacienda habiacutea hecho un preacutestamo a un Banco y al no poder cancelar la deuda
empezaron a embargarle grandes extensiones de sus tierras motivo por el cual el Sr Virgilio
Jaramillo empezoacute a vender lotes de terreno a sus trabajadores
En los antildeos de 1900 el duentildeo de la Hacienda Conrrogal Virgilio Jaramillo vende a una compantildeiacutea
fosforera tres mil aacuterboles de aguacatillo (propios de la zona) para la elaboracioacuten de los palillos de
foacutesforo dicha faacutebrica funcionaba en base a la fuerza del agua que veniacutea desde Chiriaco por medio
de canales y llegaba a un tanque de reserva luego pasaba a unas turbinas donde el golpe de esta
caiacuteda de agua provocaba la energiacutea y se moviacutean las maquinarias para la fabricacioacuten de los palillos
En este sector se dio el primer asentamiento poblacional de lo que maacutes tarde perteneceriacutea al
territorio de Aloguincho
En dicha faacutebrica laboraban cincuenta trabajadores bajo el mando del Padre Kleer de Francia que
tambieacuten eran explotados laboralmente y maltratados fiacutesicamente por los mayordomos quienes
recorriacutean montados a lomo de mula la Hacienda con un laacutetigo en mano desde las dos de la mantildeana
hasta las siete u ocho de la noche
Los palillos elaborados eran trasladados a Sangolquiacute para colocar sus cabezas y despueacutes
comercializarlos Esto se realizaba a lomo de mula por un camino llamado Shaigua En 1945 la
faacutebrica cerroacute sus puertas ya que la compra de aacuterboles se terminoacute sin que se vuelva a renovar dicha
compra
La parcelacioacuten (divisioacuten de tierra) definitiva de la Hacienda se da en 1962 territorio que hoy
ocupa la Comuna de Aloguincho quedando uacutenicamente lo que se conoce como la Hacienda de
Pinguilla actualmente propietario el Sentildeor Angulo Malo y el lote de terreno que se llama
Conrrogal donde antiguamente funcionaba el trapiche (maacutequina de moler la cantildea de panela) ahora
de la Empresa de Floriacutecola Esmeralda
Luego de varios antildeos de esta parcelacioacuten los habitantes de Aloguincho se vieron en la necesidad
de obtener otros productos para lo cual algunos de los moradores se dedicaron a elaborar cucharas
de palo bateas etc e iban a Tabacundo Malchinguiacute Cayambe donde los intercambiaban
8
especialmente con ganado ovino con la finalidad de mejorar sus ingresos y lograr el desarrollo en
general de la Comunidad
Como eran grandes conocedores de la labranza de la tierra se dedicaron a la agricultura
sembraron maiacutez papas arveja ocas mellocos habas cebada trigo etc
Sus primeras casas fueron construidas de paja y bareque (lodo con bejuco) En el antildeo de 1951 la
comunidad cayoacute en una situacioacuten criacutetica denominada hambruna (escasez de alimentos) por un
periacuteodo de seis meses tiempo en el cual sus habitantes no teniacutean que comer puesto que los
terrenos no produciacutean vieacutendose obligados muchos de ellos a salir de la comunidad Aloguincho
hacia sus alrededores en busca de alimentos para poder sostener r a sus familias pasada esta crisis
todo volvioacute a la normalidad
Para obtener la cebada y el trigo una vez que estos estaban amarillos lo cosechaban mediante una
minga y lo trillaban (proceso por el cual el grano sale listo para el consumo) en las llamadas ldquoErasrdquo
en base al pisoteo de diez a quince caballos amarrados de tal forma que el trabajo logre eacutexito Las
ldquoEras consistiacutean en un pedazo de terreno plano en forma de cuadro o ciacuterculo cuyo trabajo
realizaban durante cuatro a cinco diacuteas
ldquoEn 1963 aparecioacute la primera Maacutequina de trillar en el Aloguincho traiacuteda desde Cayambe por el
Sentildeor Alfonso Villalba desde ese momento descartaron la fuerza fiacutesica de los caballosrdquo6
2132 HACIENDA AGATO
Los Padres Jesuitas duentildeos de la hacienda Agato donan a la Junta de Beneficencia dicha hacienda
y ellos a su vez la otorgan al Colegio Nacional Joseacute Mejiacutea del Valle con quienes se parcela
Eacutesta se extendiacutea desde la quebrada de Teneriacuteas hasta la quebrada de Coyagal y se uniacutea en el Tingo
(sector sureste de la Comunidad) actualmente Purgapamba El mayordomo de esta hacienda era el
sentildeor Jorge Aacutelvarez
En la Hacienda Agato los moradores de Aloguincho arrendaban de cinco a seis hectaacutereas donde
sembraban y viviacutean el pago por ello consistiacutea en que los habitantes teniacutean que trabajar de
agricultores en la Hacienda de lunes a saacutebado aquiacute tambieacuten eran maltratados fiacutesica y
psicoloacutegicamente Al paso de los antildeos llegoacute un nuevo mayordomo Pedro Manuel Navarrete con
6 Colegio Nacional ldquoJoseacute Mejiacutea del Vallerdquo Monografiacutea Remembranzas de un Pueblo 2000
9
quien se parceloacute la Hacienda En 1968 comenzoacute la venta de los lotes de la Hacienda gracias a una
compantildeiacutea llamada CESA que se encargaba de repartir las tierras
Por estas razones los habitantes de Aloguincho comenzaron a desenvolverse como una Comunidad
Independiente que maacutes tarde se constituyoacute en una Comunidad Juriacutedica con la ayuda del profesor
de la Comunidad Elicio Teodoro Basantes quien agilitoacute los traacutemites en el Ministerio de Previsioacuten
Social y Trabajo
En 1954 se logroacute la jurisdiccioacuten de la Comuna de Aloguincho tomando el nombre de
Comuna Juriacutedica Leopoldo N Chaacutevez nombre que se le pone en honor del Ministro de
Previsioacuten Social y Trabajo ya que en ese antildeo era la segunda Comuna que se volvioacute juriacutedica
en su mando cuyos traacutemites permanecieron a cargo del mismo Ministerio maacutes tarde la
documentacioacuten fue entregada al Ministerio de Agricultura y Ganaderiacutea7
En el antildeo de 1967 forman en la Comunidad de Aloguincho el Centro Nacional Club 4F
respaldados por la Fundacioacuten estadounidense Cuerpo de Paz con la finalidad de ayudar a sus
habitantes en todo sentido el Club 4F estaba asesorado por personas extranjeras quienes dictaban
cursos de agricultura ganaderiacutea liderazgo etc
Lamentablemente este Club se terminoacute debido a que sus integrantes tomaron rumbos distintos
En 1970 se funda la Asociacioacuten de Trabajadores Agriacutecolas ldquo30 de Juniordquo conformada por
personas de la misma Comunidad y respaldados por la Fundacioacuten Natura y Centro Norte de
Pichincha
El Colegio Mejiacutea (Institucioacuten que era duentildeo de varias hectaacutereas de tierra que hoy es de la
Comunidad de Aloguincho) despueacutes de la parcelacioacuten se reservoacute once (11) hectaacutereas para
fincas vacacionales en 1972 mediante un Juicio a dicho Colegio se logra recuperar estas
tierras que el IERAC las declaroacute propiedad de la Comunidad De Aloguincho quedando de
esta manera para espacios verdes unidades Educativas y centros poblados8
7 Colegio Nacional ldquoJoseacute Mejiacutea del Vallerdquo Monografiacutea Remembranzas de un Pueblo 2000 paacuteg
16 8 Colegio Nacional ldquoJoseacute Mejiacutea del Vallerdquo Monografiacutea Remembranzas de un Pueblo 2000
paacuteg17
10
214 SITUACIOacuteN ECONOacuteMICA
La base econoacutemica de la Comunidad de Aloguincho es la agricultura y la ganaderiacutea Sus tierras
son sumamente ricas para la produccioacuten con su clima templado hace posible el desarrollo de una
variedad de plantas alimenticias ornamentales medicinales entre ellas tenemos
PRODUCTOS ALIMENTICIOS
Papas Habas
Maiacutez Freacutejol
Trigo Arveja
Cebada Lenteja
Mellocos Cebolla
Broacutecoli
Todas las hortalizas
Coles
Tomate de aacuterbol etc
PLANTAS ORNAMENTALES
Dalia
Rosas
Girasol
Claveles
Geranio
Violeta etc
PLANTAS AROMATICASMEDICINALES
Manzanilla Cedroacuten
Romero Menta
Toronjil Oreacutegano
Borraja Matico
11
GRAFICO No 4
Produccioacuten de maiacutez- propiedad familia Flores
Los estudios realizados en el antildeo 2007por el Colegio Joseacute Mejiacutea del Valle y la Comunidad de
Aloguincho con el objetivo de obtener datos suficientes para tramitar la parroquializacioacuten de la
zona muestran lo siguiente
La agricultura es una de las actividades maacutes sobresaliente en la Comunidad Es importante recalcar
que algunas familias se dedican a la produccioacuten de leche y quesos del ganado bovino (vacas) otras
se dedican al comercio a la construccioacuten de casas carpinteriacutea a la labor intelectual tambieacuten una
miacutenima parte trabajan en las plantaciones floriacutecolas Malchinguiacute (Floremit) Piganta (Piganflor)
Conrrogal (Esmeralda)
El 50 de la produccioacuten es para el auto consumo y el 50 restante es para la venta directa e
indirecta en los mercados de Quito Otavalo El Quinche y Guayllabamba
Sin embargo las diversas etapas de crisis econoacutemica y poliacutetica por las que ha atravesado el paiacutes
han hecho que estas fuentes de ingreso no cubran las necesidades baacutesicas de la poblacioacuten como
son vestido alimentacioacuten buena educacioacuten y salud razoacuten por la cual se ve un ambiente propicio
para poder dar viabilidad a la propuesta de creacioacuten de la Caja de Ahorros solidaria misma que
serviraacute como inductora del ahorro voluntario y por ende la obtencioacuten de microcreacuteditos para generar
mayor produccioacuten empleo y desarrollo tan necesitados en esta comunidad
12
215 SITUACIOacuteN SOCIAL
La comunidad de Aloguincho se encuentra poblada en un 100 por mestizos Su religioacuten es
Catoacutelica en un 100 Su idioma oficial es el castellano
Las edades de la poblacioacuten seguacuten los estudios realizados en el antildeo 2007por el Colegio Joseacute
Mejiacutea del Valle y la Comunidad de Aloguincho se dividen de la siguiente manera
GRAFICO No 5
Fuente Documento Interno del Colegio Nacional Joseacute Mejiacutea del Valle 2007
Elaboracioacuten Autores
Cabe resaltar que la mayor parte de los habitantes son joacutevenes y nintildeos9
La organizacioacuten de la Comunidad estaacute constituidade la siguiente manera
Tienen una directiva del pueblo que es elegido cada antildeo mediante asamblea y voto popular tienen
la obligacioacuten de velar por el desenvolvimiento y avance del sector los cuales estaacuten asignados de la
siguiente manera
Presidente
Vicepresidente
Secretario
Tesorero
Tres vocales principales y tres suplentes
9 Documento Interno del Colegio Nacional Joseacute Mejiacutea del Valle 2000
13
La Comunidad de Aloguincho estaacute organizada por barrios que son
1 Rumisalto
2 Estadio
3 Central
4 La Loma
5 Alpachaca
6 La Faacutebrica
7 San Luis
8 Conrrogal
9 Chufical
10 Pigllipungo
11 El Troje
12 Agato
13 Teneriacuteas
14 Purgapamba
15 Lindo
16 Aliso
17 Lucaspamba
18 Chuchuco
19 San Virgilio
De ellos los barrios maacutes poblados son San Luis Central El Estadio Agato que corresponden a
un 80 del total de la poblacioacuten
Los trabajos efectuados en la Comunidad se los realiza mediante mingas y cooperacioacuten entre
ellos
2151 EDUCACIOacuteN
En palabras del Sr Jaime Flores Presidente de la Comunidad
ldquoTengo 65 antildeos de edad en eacutepocas pasadas estudiaacutebamos en la escuela
Tomebamba (situada en el Barrio Central) soacutelo hasta tercer grado lo baacutesico era
aprender a leer y escribir lamentablemente la mayoriacutea de mis contemporaacuteneos no
14
asistiacutean a la Escuela porque daban maacutes importancia a las faenas agriacutecolas por esta
razoacuten poco entendemos sobre los problemas actuales del paiacutesrdquo10
La Comunidad de Aloguincho cuenta con los siguientes centros educativos
Jardiacuten ldquoCaminitos de La Sierrardquo gracias a la gestioacuten de los liacutederes del sector fue fundado en
1988
En la actualidad estaacute bajo la responsabilidad de una Profesora y una Madre de familia de la
institucioacuten cuenta con cincuenta (50) alumnos con edades comprendidas entre los cuatro y cinco
antildeos
Escuela ldquoJoseacute Mariacutea Velasco Ibarrardquo fundada en 1961 gracias al presidente de ese entonces
Dr Joseacute Mariacutea Velasco Ibarra cuyo nombre obedece en honor a su gestioacuten
Concentra el mayor alumnado de la Comunidad un aproximado de trescientos cincuenta (350)
alumnos en edades comprendidas entre los seis a doce antildeos
Cuenta con una planta de quince profesores cada uno de ellos se encarga de un grado ademaacutes de
los profesores de especialidad ingleacutes y computacioacuten
Escuela ldquoLuis de Urdanetardquo cuenta con ochenta estudiantes (80) sus edades fluctuacutean entre seis
y doce antildeos Existen dos profesores
Colegio ldquoJoseacute Mejiacutea del Vallerdquo fundada en 1989 tiene ciento treinta alumnos (130) su
especializacioacuten es Ciencias Sociales las edades comprendidas dentro de la institucioacuten variacutean entre
los doce y dieciocho antildeos Cuenta con quince profesores
Hay que recalcar que cada una de las instituciones educativas son mixtas funcionan en la mantildeana
ademaacutes poseen su propia infraestructura y carecen de los elementos necesarios como laboratorios
bien equipados equipo de audiovisuales y sobretodo implementos de computacioacuten
Algunos de los profesores que prestan sus servicios son de la cuidad de Quito y otros de la misma
Comunidad
10
Sr Flores Jaime Presidente de la Comunidad de Aloguincho Entrevista Personal 2005
15
Biblioteca ldquoJoseacute Elicio Basantesrdquo Pertenece al Sistema Nacional de Bibliotecas presta sus
servicios a la Comunidad y a las unidades educativas desde 1990 Posee libros baacutesicos de historia
ciencias naturales novelas ecuatorianas etc careciendo de libros actualizados referentes al
anaacutelisis de la situacioacuten actual del paiacutes
Asociacioacuten de trabajadores agriacutecolas ldquo30 de Juniordquo Integrado por treinta (30) agricultores con
quienes se realizaraacute la propuesta de la caja de ahorros solidaria
2152 SALUD
Este ha sido uno de los principales problemas que ha tenido que afrontar la Comunidad pues a
pesar de que posee su propia infraestructura donde funciona el Dispensario Meacutedico del Seguro
Social Campesino es atendido solamente por un doctor en medicina general y un odontoacutelogo los
cuales laboran un diacutea a la semana el resto de los diacuteas es atendido por una auxiliar de enfermeriacutea
que vive en el sector
Es importante recalcar que no todos los jefes de familia son afiliados a esta institucioacuten tan solo
constan 580 familias con un promedio de seis cuatro y dos hijos
NATALIDAD
Seguacuten referencias del Registro Civil de la Parroquia de Pueacutellarordquo la Comunidad de Aloguincho
registroacute en el 2009 aproximadamente entre treinta (30) a treinta y cinco (35) nintildeos nacidos en la
zona en comparacioacuten con el 2007 y 2008 los datos se han reducidordquo 11
Hay que recalcar que algunas familias se componen de ocho o diez integrantes
Los matrimonios joacutevenes han decidido empezar una planificacioacuten familiar El proyecto UNIR-E
el Ministerio de Salud y los estudiantes del Colegio Joseacute Mejiacutea del Valle han colaborado dictando
charlas e incluso han donado faacutermacos y profilaacutecticos a los moradores gracias a estos meacutetodos
anticonceptivos las familias han podido disminuir los embarazos y pueden brindar una mejor
calidad de vida a sus hijos
11
Documento Interno del Registro Civil de la parroquia de Pueacutellaro
16
MORTALIDAD
Los datos del Registro Civil de la Parroquia de Pueacutellaro muestran un bajo porcentaje de
mortalidad en lo que respecta a los moradores de la Comunidad de Aloguincho ldquoen el antildeo 2009 se
han registrado veinte (20) fallecidos entre nintildeos joacutevenes y personas de tercera edadrdquo 12
PRINCIPALES ENFERMEDADES
La Comunidad de Aloguincho al encontrarse a 2850m sobre el nivel del mar hace que su clima sea
friacuteo por lo tanto la principal enfermedad que afecta a la poblacioacuten es la gripe seguida de
Epilepsia
Bocio Interno y Externo
Paraacutesitos
Problemas respiratorios
Presioacuten arterial alta
Bichos
Herpes
Coacutelicos
Hongos
Desnutricioacuten
Diabetes
Conjuntivitis
Dolor de Muelas
Pulmoniacutea
Estas enfermedades atacan tanta a nintildeos joacutevenes y adultos de ambos sexos
216 DEPORTES
Actualmente cuenta con la Liga Deportiva Barrial de Aloguincho en la cual participan dieciseacuteis
(16) Clubes Deportivos de la Comunidad tanto masculinos como femeninos sus edades variacutean
entre doce y cuarenta antildeos predominando joacutevenes de quince a veinticinco antildeos
12
Documento Interno del Registro Civil de la parroquia de Pueacutellaro
17
217 CULTURA
Cuenta con la Banda Central de Aloguincho que la integran veinte moradores entre hombres y
mujeres de la zona de edades comprendidas entre quince a sesenta antildeos
Grupo Folcloacuterico integrado por seis joacutevenes
Grupo de Danza Integrada por mujeres de la zona
218 SERVICIOS
La Comunidad posee los siguientes servicios
AGUA
Los moradores careciacutean de este recurso importante las quebradas eran las uacutenicas fuentes que
proporcionaban el liacutequido vital
En 1960 mediante mingas deciden traer el liacutequido del desfogue de las Lagunas de Mojanda Cajas
por medio de unos canales lamentablemente el trabajo realizado duroacute muy poco porque estos
conductos sufriacutean grandes derrumbes Maacutes tarde estas aguas fueron aprovechadas por moradores
de Tabacundo quienes lograron entubar el agua y trasladar al Cantoacuten Pedro Moncayo
Mediante una gestioacuten en el Municipio de Quito se logra implementar una tuberiacutea cuyas aguas
proveniacutean de una pequentildea vertiente situada en las partes altas del sector No todos pudieron
acceder a este servicio porque los tanques que almacenaban el liacutequido vital no era suficiente para
abastecer a la poblacioacuten en general en 1993 mediante un convenio con el Municipio de Pedro
Moncayo se consigue conectar una tuberiacutea y de esta manera adquirir suficiente agua para todos
En la actualidad la Comunidad de Aloguincho atraviesa por una etapa criacutetica con el Municipio de
Pedro Moncayo quienes supuestamente quieren anular el convenio y suspender la tuberiacutea de agua
que abastece al sector
LUZ ELEacuteCTRICA
En sus inicios la Comunidad no contaba con este servicio
En 1967 en una campantildea poliacutetica de Sr Pallares Zaldumbide dona una planta de luz que
funcionaba con diesel luego de un antildeo se responsabiliza la empresa eleacutectrica de dicha planta
18
proporcionaba a la poblacioacuten de 2 a 3 horas de iluminacioacuten en la noche En 1975 se extendioacute la red
de luz eleacutectrica a esta zona cubriendo de este modo un 50 de la poblacioacuten Enrique Romero en
representacioacuten de la HCJB dona unos cuantos metros de alambre para conectar el servicio
eleacutectrico a la Iglesia y a la Escuela ldquoJoseacute Mariacutea Velasco Ibarrardquo Posteriormente en 1991 se
consigue dotar a toda la Comunidad de Aloguincho de este servicio
TELEacuteFONO
En 1968 se logra implementar una liacutenea telefoacutenica desde Pueacutellaro pero con el paso de los antildeos el
cable se habiacutea deteriorado y eacuteste servicio dejoacute de funcionar
Desde el 2002 cuenta con un solo teleacutefono puacuteblico a maacutes de los celulares que han adquirido los
habitantes de la Comunidad lo que permite una mejor comunicacioacuten
ALCANTARILLADO
En 1999 gracias a las gestiones de los dirigentes se logra implementar el alcantarillado en tres
barrios de la Comunidad El Central Agato y el Estadio Los implementos necesarios para la
construccioacuten fueron donados por la Fundacioacuten Suiza (Fondo de Contravalor Ecuatoriana-Suiza)
FOES y la Fundacioacuten La Hora Verde los trabajos se desarrollaron por medio de mingas
En la Actualidad la Junta Parroquial de Pueacutellaro estaacute cubriendo este requerimiento en el barrio de
San Luis gracias a la cooperacioacuten y unioacuten de los pobladores
TRANSPORTE
Los pobladores se trasladaban a Quito Otavalo y a sus alrededores a lomo de mula caballos o por
medio de grandes caminatas una vez que se logra pavimentar la viacutea Quito-Pueacutellaro facilita su
transportacioacuten Sin embargo no teniacutean transporte propio y mucho menos llegaba alguacuten vehiacuteculo a
la Comunidad porque el camino que se enlazaba con Pueacutellaro era muy angosto
En la actualidad presta sus servicios la Cooperativa de Transportes Minas con dos turnos diarios
ademaacutes de ello existen camionetas que facilitan la salida y llegada al sector lo que ha permitido
un mejor enlace con las parroquias vecinas y un desarrollo para el comercio
19
22 ESTUDIO DE LA POBLACIOacuteN ECONOacuteMICAMENTE ACTIVA
No toda la poblacioacuten de un paiacutes estaacute en condiciones de integrarse a la vida econoacutemica por ello es
importante hacer una diferenciacioacuten entre la poblacioacuten en general y la poblacioacuten econoacutemicamente
activa
Cuando nos referimos a una poblacioacuten general hablamos de un conjunto de personas que habitan la
tierra o cualquier divisioacuten geograacutefica de ella en cambio cuando detallamos de la poblacioacuten
econoacutemicamente activa nos referimos a produccioacuten
Seguacuten el Instituto Nacional de Estadiacutesticas y Censos (INEC) en su manual para la encuesta de
empleo desempleo y subempleo define a la poblacioacuten en general y a la poblacioacuten econoacutemicamente
activa basado en las recomendaciones aprobadas por la Oficina Internacional del Trabajo (OIT) de
la siguiente manera
ldquoPOBLACION TOTAL- Comprende a la poblacioacuten en general es decir a los mayores y menores
de 10 antildeos
POBLACION EN EDAD DE TRABAJAR- Comprende a todas las personas de 10 antildeos y maacutes
POBLACION ECONOMICAMENTE ACTIVA
La PEA estaacute conformada por las personas de 10 antildeos y maacutes que trabajaron al menos una hora en la
semana de referencia o aunque no trabajaron tuvieron trabajo (ocupados) o bien aquellas personas
que no teniacutean empleo pero estaban disponibles para trabajar y buscan empleo (desocupados)rdquo13
Marcelo Villamariacuten en su libro Elementos de Economiacutea sentildeala que
La poblacioacuten econoacutemicamente activa (PEA) es la poblacioacuten de 15 antildeos o maacutes en capacidad de
integrarse al sistema productivo a traveacutes de una u otra actividad sin embargo no toda la PEA estaacute
efectivamente integrada De alliacute que es preciso hacer otra distincioacuten
POBLACION INACTIVA Se considera inactiva a la poblacioacuten econoacutemica que actualmente
realiza labores no productivas estudiantes amas de casa jubilados etc
13
Manual del Encuestador SIEH-ENEMDU 2010 INEC
20
POBLACION OCUPADA La PEA que se dedica de manera estable a la realizacioacuten de
actividades productivas por las cuales perciben una remuneracioacuten
POBLACION DESOCUPADA La PEA que al momento del censo careciacutea de cualquier
ocupacioacuten productiva que le rindiera utilidad
POBLACION SUBOCUPADA La PEA que al momento del censo estaba empleada en
trabajos esporaacutedicos pasajeros Se caracteriza por su inestabilidad ocupacional ya que realiza
trabajos ocasionales y generalmente mal remunerados cargadores vendedores ambulantes etc14
Bajo esta concepcioacuten se diriacutea que la poblacioacuten econoacutemicamente activa es aquella que con su
trabajo aporta al sostenimiento suyo de su familia y a la economiacutea del paiacutes y comprende a las
personas de maacutes de 15 antildeos que desempentildean una actividad econoacutemica remunerada Dentro de la
poblacioacuten activa se diferencian dos grupos los ocupados son los que tienen trabajo y los
desocupados son los que buscan empleo por primera vez o que trabajaron anteriormente y en ese
momento no lo tienen
ldquoEn los paiacuteses poco desarrollados como el Ecuador el porcentaje de poblacioacuten activa es muy bajo y
la desocupacioacuten debido a la falta de fuentes de trabajo es muy altardquo15
Para el INEC la actividad econoacutemica es tambieacuten una actividad social y clasifica a la poblacioacuten
activa en tres sectores seguacuten el trabajo que realicen
SECTOR PRIMARIO comprende a todas aquellas personas que se dedican a extraer los
productos directamente del suelo o del subsuelo aquiacute estaacuten las actividades agropecuarias
silvicultura explotacioacuten forestal y mineral caza pesca etc
SECTOR SECUNDARIO comprende a quienes se dedican a toda clase de transformaciones
industriales -en productos elaborados o semi-elaborados- es decir la utilizacioacuten de la materia
prima que viene del sector primario
SECTOR TERCIARIO lo integran las personas que realizan actividades que no implican
elaboracioacuten de alguacuten producto sino que proporcionan una serie de servicios o beneficios
indispensables para el desarrollo de los sectores econoacutemicos como el comercio el transporte la
comunicacioacuten las finanzas la salud educacioacuten y otros
14
Marcelo Villamariacuten Elementos de economiacutea paacutegs 4647 15
Revista Ecuador Debate Nordm 17 Paacuteg 48
21
TRABAJOS NUEVOS tienen poco tiempo de existencia y han surgido por la innovacioacuten
tecnoloacutegica aquiacute estaacuten la computacioacuten locucioacuten produccioacuten televisiva entre otros
El mismo INEC porcentualiza a la poblacioacuten ecuatoriana ocupada de acuerdo a los sectores
econoacutemicos seguacuten el siguiente grafico
GRAFICO No 6
Fuente y elaboracioacuten Instituto Nacional de Estadiacutestica y Censos Manual del Encuestador 2010
Bajo esta concepcioacuten se aprecia que predomina el sector agriacutecola sin embargo las poliacuteticas de
estado han estancado los creacuteditos para que los agricultores sigan siendo una fuente de empleo y
desarrollo mayor
221 POBLACIOacuteN ECONOacuteMICAMENTE ACTIVA DE LA COMUNIDAD DE
ALOGUINCHO
En lo que respecta a la Comunidad de Aloguincho al contar con una poblacioacuten de 4600 habitantes
entre hombres y mujeres nintildeos adultos y ancianos han buscado la manera se sustentarse a ellos
mismos a su familia y al paiacutes de manera progresiva gracias a la educacioacuten que ha creado una
concientizacioacuten de los pobladores lo que les ha permitido tener un criterio propio para el
mejoramiento personal familiar y comunero
22
La poblacioacuten ocupada y la inactiva en la Comunidad de Aloguincho se caracterizan por ser
personas joacutevenes y de mediana edad que con fuerte optimismo diacutea a diacutea laboran la tierra que los vio
nacer tierra que nutre de esperanza para obtener mejoras para sus familias
Gracias al muestreo realizado en ocho barrios de la Comunidad San Luis Centro El Estadio
Agato Conrrogal La Loma Teneriacuteas y La faacutebrica se obtuvieron los siguientes datos
GRAFICO No 7
Fuente Trabajo de campo
Elaboracioacuten Autores
Los inactivos suman un 12 en ellos predominan los estudiantes seguido de los jubilados y
amas de casa
Los ocupados suman el 10 y son aquellas personas que prestan sus servicios en las plantaciones
floriacutecolas aledantildeas a la Comunidad ellos perciben un sueldo cada mes
Los desocupados se encuentran con un 13 aquiacute estaacuten aquellos que carecen de alguacuten solar o son
sumamente pobres
Los subocupados se situacutean en el 5 y son los peones agriacutecolas que trabajan al diario o por
temporada en sembriacuteos deshierba o cosecha
La variable trabajadores cuenta propia se ha tomado en cuenta de una manera particular ya que
la mayoriacutea de la poblacioacuten se dedica a cultivar y producir sus tierras de forma independiente
23
De la misma forma ndashmuestreo- se realizoacute la investigacioacuten para saber en queacute sectores se ubican los
moradores de la Comunidad
GRAFICO No 8
Fuente Trabajo de campo Elaboracioacuten Autores
De acuerdo al cuadro anterior el cultivo de la tierra comprende el ingreso y factor maacutes importante
de los pobladores pues en esta Comunidad la agricultura no ha perdido su importancia sino maacutes
bien se agigantan maacutes para explotar la tierra en forma racional para el consumo de la poblacioacuten que
siempre va en aumento Asiacute el sector primario que ocupa el 70 es decir aquellos que se dedican
a la explotacioacuten directa de los recursos naturales en el caso especiacutefico de la Comunidad de
Aloguincho se dedican al cultivo de maiacutez trigo cebada papas habas freacutejol en mayor escala y
chochos mellocos lentejas arveja en menor escala Y a la criacutea de aves (gallinas) porcinos de
ganado vacuno asiacute como tambieacuten de ovejas chivos su respectiva produccioacuten y venta de sus
derivados leche carne quesos No hay que dejar de lado a la explotacioacuten forestal en menor escala
En cuanto al sector secundario el 5 ocupan los artesanos los carpinteros los que se dedican a la
construccioacuten de casas
El 13 lo ocupa el sector terciario es decir los intermediarios aquellos habitantes de Aloguincho
que se dedican a comercializar los productos animales (gallinas cuyeshellip) y derivados
En cuanto a trabajos nuevos estaacuten los que se dedican a la comunicacioacuten y los que realizan trabajos
informaacuteticos dando un total de 12 de la poblacioacuten
24
Una vez realizada la investigacioacuten y el anaacutelisis de la poblacioacuten econoacutemicamente activa de la
Comunidad de Aloguincho se considera viable la propuesta de creacioacuten de la Caja de Ahorros
Solidaria con el fin de incrementar las actividades econoacutemicas y productivas y sobre todo para
mejorar la calidad de vida de sus socios y de la Comunidad en los aspectos econoacutemico social y
cultural
23 TIPOS DE ORGANIZACIOacuteN MICROEMPRESARIAL
INTRODUCCION
El Doc Nelson Reascos Decano de la Facultad de Ciencias Humanas de la Universidad Catoacutelica
del Ecuador escribe para la Revista Liacutederes un artiacuteculo titulado ldquoNecesidades del Hombrerdquo donde
expresa ldquo El hombre al enfrentarse al mundo se encuentra con que tiene una gran diversidad de
necesidades y que los recursos que ofrece la naturaleza son escasos Ante esta situacioacuten se ve
obligado a realizar un esfuerzo que lleve a coordinar recursos y necesidades Para lograr este
objetivo primero concibe un plan es decir lo que ha de hacerse y los medios que habraacuten de
utilizarse Desde este momento el hombre es un ente y elemento dinaacutemico porque por medio de
sus actividades busca la satisfaccioacuten de sus necesidades individualesrdquo16
231 DEFINICIOacuteN CARACTERISTICAS E IMPORTANCIA DE LAS
MICROEMPRESAS
ldquoEl teacutermino Microempresa desde hace alguacuten tiempo es conocido en nuestro medio como una forma
de asociacioacuten cuya finalidad esencial es propender a que un grupo de personas de una misma
localidad busquen su progreso econoacutemico y social como el de su entornordquo17
Asegura Betty Vaacutesquez que la microempresa es aquella empresa que opera una persona natural o
juriacutedica bajo cualquier forma de organizacioacuten o gestioacuten empresarial y que desarrolla cualquier tipo
de actividad de produccioacuten de comercializacioacuten de bienes o de prestacioacuten de servicios Surge
como una respuesta para hacerle frente al desempleo fomentar el desarrollo de metodologiacuteas
alternativas e incentivar la creatividad Seguacuten estudios realizados la microempresa representa
alrededor del 40 de la economiacutea del paiacutes puesto que para su implementacioacuten requiere de poco
capital
16
Revista Liacutederes Edicioacuten mayo 2010 17
Vaacutesquez Betty La Microempresa Asociativa Diario La Hora Septiembre 2010
25
Etimoloacutegicamente el teacutermino microempresa viene de dos voces griegas MICRO-que significa muy
pequentildeo y EMPRESA Unidad de organizacioacuten dedicada a actividades industriales mercantiles o
de prestacioacuten de servicios con fines lucrativos
ldquoLas microempresas al haber sido creadas por el hombre son una extensioacuten del mismo Aunque
aparezcan moldeadas seguacuten las tendencias racionales propias de los grupos humanos tiene la
grandeza de estar orientadas para lograr objetivos maacutes generales que los individualesrdquo18
Como caracteriacutesticas principales se pueden mencionar las siguientes
Difiacutecil acceso al creacutedito Existen muchas trabas para la obtencioacuten de creacutedito por parte de
los bancos comerciales e instituciones financieras vieacutendose abocados a recurrir al
financiamiento informal donde la uacutenica garantiacutea que presentan es su compromiso de pago
ldquoEscalas econoacutemicas y un nivel de ocupacioacuten pequentildeo al considerarse que la
microempresa debe tener un maacuteximo de 10 empleados no se tienen en cuenta detalles
como el tipo de contratacioacuten utilizadordquo19
sin diferenciar si son trabajadores con contrato
temporal a destajo por horas o a tiempo completo ademaacutes todos los factores que se
relacionan con la empresa en lo que respecta a la parte contable tributaria seguridad
social tecnologiacutea etc son limitadas
Informalidad legal para su funcionamiento no cumplen con los requisitos baacutesicos de
funcionamiento que exigen las diferentes instancias como la seguridad social control
tributario entre otras
Diversidad y Flexibilidad ldquoExisten un sinnuacutemero de factores que determinan a una
microempresa entre las que se mencionan el caraacutecter familiar el tipo de relacioacuten entre sus
miembros cual es la liacutenea de accioacuten que sigue la empresa sus nichos de mercado sus
metas etc
Escasa utilizacioacuten de tecnologiacutea Esta caracteriacutestica tiene estrecha relacioacuten con la
intensidad en capital ya que entre maacutes intensivo en capital mas uso real de tecnologiacutea va a
tener y por ende se va a alejar del concepto de microempresardquo20
18
Joaquiacuten Rodriacuteguez Valencia Administracioacuten I 2006 Paacuteg 54 19
Tesis ldquoEl Financiamiento Informal en la frontera norte (caso Tulcaacuten) Moncayo V Guido A Universidad Andina Simoacuten Boliacutevar Quito 2007 20
Ibiacutedem
26
Las organizaciones microempresariales son un importante activo social y una fuente de produccioacuten
de nuevos conocimientos experiencias e innovaciones En el trabajo diario estos hombres y
mujeres desarrollan habilidades que son valiosas para el crecimiento de su produccioacuten y negocios
se enfrentan tambieacuten a diferentes retos y preguntas sobre las mejores formas de desarrollar sus
productos y servicios Muchas veces estos saberes no son valorados ni reconocidos incluso por los
mismos microempresarios por lo que se hace necesario sacarlos a la luz
232 RESPALDO JURIDICO DE LAS MICROEMPRESAS
Es importante sentildealar que este tipo de organizacioacuten microempresarial estaacute amparada bajo el
artiacuteculo 311 de nuestra constitucioacuten vigente que dice ldquohellipLas iniciativas de servicios del sector
financiero popular y solidario y de las micro pequentildeas y medianas unidades productivas recibiraacuten
un tratamiento diferenciado y preferencial del Estado en la medida en que impulsen el desarrollo
de la economiacutea popular y solidariardquo21
La economiacutea popular y solidaria estaacute basada en valores humanos y principios de solidaridad que
permite el reconocimiento de la otra persona como fundamento de accioacuten humana
233 TIPOS DE MICROEMPRESAS RECONOCIDAS POR LA LEY
Hay una extensa variedad bajo cuya modalidad pueden formarse este tipo de Microempresas entre
ellas estaacuten de Produccioacuten servicios yo comercio en los subsectores de alimentos ceraacutemica
confecciones-textil cuero y calzado electroacutenico radio TV graacutefico hoteleriacutea restaurantes
turismo quiacutemico plaacutestico materiales de construccioacuten maderero metalmecaacutenica servicios
profesionales transporte de servicios puacuteblicos y cuidado de carreteras y otros
La microempresa tiene como base un grupo de personas emprendedoras capaces responsables
que se unen para acceder maacutes faacutecilmente a proyectos con entidades puacuteblicas o privadas y para
obtener creacuteditos en entidades financieras a fin de llevar a cabo sus fines
2331 REQUISITOS PARA FORMAR UNA MICROEMPRESA
La Ley de Economiacutea Popular y Solidaria establece los siguientes requisitos para conformar una
microempresa
21
Constitucioacuten Poliacutetica del Ecuador 2008
27
Solicitud de aprobacioacuten al Ministerio de Inclusioacuten Econoacutemica y Social
Acta constitutiva original y copia con los datos completos de los socios fundadores
nombramiento del directorio provisional y firmas
Dos ejemplares del estatuto certificados por el secretario
Dos ejemplares de la lista de todos los socios
Certificado de apertura de cuenta de integracioacuten de capital
No hay liacutemite de socios o socias para conformar esta clase de microempresa pero una condicioacuten
si se quiere ver de esa manera es que los asociados deben laborar en la misma actividad o sector
productivo
Es importante y se requiere contar con medios econoacutemicos puede haber como miacutenimo un valor
del capital de USD 40000 y maacuteximo USD 20 00000 generalmente se deberaacute abrir una cuenta de
integracioacuten del aporte de los socios en una cooperativa o banco a nombre de la microempresa que
estaacute en proceso de formacioacuten
Debe legalizarse ante el Ministerio de Inclusioacuten Econoacutemica y Social para el efecto deberaacute cumplir
con los requisitos establecidos luego de lo cual el Ministerio aprobaraacute siempre y cuando las
actividades a realizar esteacuten dentro de las determinadas para este tipo de microempresas
234 ORGANIZACIOacuteN MICROEMPRESARIAL EN ALOGUINCHO
En la comunidad de Aloguincho se reconoce en los trabajadores del campo y pequentildeos
comerciantes un gran potencial de trabajo y creatividad sus conocimientos y experiencias que son
la base para desarrollar iniciativas de negocio que luego se conviertan en factores de desarrollo
local razoacuten por la cual se realizo una investigacioacuten entre sus pobladores con el fin de saber si se
encuentran dentro de alguacuten tipo de organizacioacuten microempresarial y maacutes que nada constatar la
necesidad de creacutedito como causa fundamental en su crecimiento econoacutemico que de manera
individual o aislada es casi imposible de obtener de las instituciones financieras del paiacutes
encontraacutendonos con los siguientes resultados
Los agricultores estaacuten organizados en la denominada ldquoAsociacioacuten de Trabajadores
Agriacutecolas 30 de juniordquo en la cual se encuentra alrededor del 47 de productores del
sector
Los criadores de pollos y aves de corral que representan el 2 de productores se han
unido en nuacutemero de cinco personas hace aproximadamente dos antildeos
28
Criadores de ganado vacuno y porcino con el 30 de productores
Es necesario sentildealar que el 21 restante de la poblacioacuten dedicada a actividades como la crianza de
cuyes y conejos al comercio de productos de primera necesidad de leche huevos y quesos a la
prestacioacuten de servicios (alquiler de cabinas telefoacutenicas confeccioacuten y reparacioacuten de ropa y calzado
carpinteriacutea etc) estaacuten en proceso de asociarse
El sentildeor Rogelio Serrano presidente de los ganaderos manifiesta ldquoCuando hablamos de objetivos
y desarrollo afianzamos las ideas de nuestros antepasados de dar lo mejor de nosotros para que
nuestros servicios y o productos sean impecables para mantener nuestra imagen impecablerdquo22
Los autores de este trabajo sugerimos a la gente de Aloguincho la organizacioacuten en microempresas
para poder dar viabilidad a la propuesta de creacioacuten de la caja de ahorros solidaria con la visioacuten de
que en un futuro puedan llegar a ser empresas liacutederes aunque pequentildeas en el mercado global para
que la sociedad aproveche continuamente los diferentes productos yo servicios disponibles
generando una participacioacuten laboral maacutes activa que permita una satisfaccioacuten de todos quienes
conformen las microempresas
24 REQUERIMIENTOS DE CREacuteDITO
ldquoOtra limitacioacuten para el desarrollo productivo de la parroquia es el escaso financiamiento aunque
en la zona operen las cooperativas de ahorro Pueacutellaro y Cooprogreso cuya labor es reducida Es
indispensable buscar foacutermulas para proveer de financiamiento sin exceso de traacutemites
administrativos y con bajas tasas de intereacutesrdquo23
menciona el Plan de Desarrollo Participativo 2002-
2012 elaborado por el Gobierno de la Provincia de Pichincha
Podemos apreciar claramente que la falta de creacuteditos oportunos han sido la causa principal para el
retraso socio-econoacutemico de la parroquia Pueacutellaro y concretamente de la Comunidad de
Aloguincho pues los pequentildeos agricultores y productores se encuentran hasta la actualidad
limitados en sus deseos de superacioacuten como se puede apreciar en el siguiente cuadro de diagnoacutestico
de produccioacuten e ingresos de la parroquia
22
Sr Rogelio Serrano Entrevista personal Aloguincho 2010 23
Plan de Desarrollo Participativo 2002-2012 parroquia de Pueacutellaro Gobierno de la Provincia de Pichincha
29
CUADRO No 1 DIAGNOSTICO DE PRODUCCION E INGRESOS DE LA PARROQUIA PUELLARO
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Coyag
al
Bajo iacutendice
de
produccioacuten
Insuficiente
agua de riego
Construccioacuten de
un canal de riego
que satisfaga la
demanda de
produccioacuten
X X X X X X X X X X X X X X
Falta de
organizacioacuten
productiva
comunitaria
Construccioacuten de
una plataforma de
uso muacuteltiple
(ferias libres y
otros eventos)
X X X X X X X X X X X X X X
Fuente y elaboracion Gobierno de la Provincia de Pichincha Plan Participativo 2002-2012
30
Como se observa en el anterior estudio del Plan de Desarrollo Participativo 2002-2012 para la
parroquia de Pueacutellaro se exponen los problemas las causas y las soluciones en lo que respecta a la
produccioacuten e ingresos de la poblacioacuten y especiacuteficamente de la comunidad de Aloguincho proponen
poliacuteticas y estrategias que hasta la actualidad no se han concretado
Dentro de este contexto se realizo una encuesta entre la poblacioacuten de Aloguincho con el objetivo
de saber si existe la viabilidad para la creacioacuten aceptacioacuten y mantenimiento de una Caja de
Ahorros cuyos datos concluyen lo siguiente
GRAFICO No 9
Fuente Trabajo de campo
Elaboracioacuten Autores
De la muestra tomada- 45 encuestas- al jefea del hogar coacutenyuge o persona mayor de edad se
obtuvo que
El 75 apoya de forma positiva la Creacioacuten de la Caja de Ahorros Solidaria y cree en los
beneficios que eacutesta traeraacute a la comunidad
El 20 opina que no es un proyecto viable porque temen que no funcione adecuadamente debido a
la mala experiencia vivida en el antildeo de 1999 cuando el paiacutes sufrioacute el colapso bancario donde
muchas personas perdieron su dinero
El 5 restante no prestoacute mayor intereacutes en la propuesta y se abstuvo de hacer un comentario
31
Dentro de estos paraacutemetros se considera que es necesario para los agricultores y demaacutes personas
de la Comunidad de Aloguincho el contar con el respaldo de una entidad financiera apropiada a
sus circunstancias que les otorgue pequentildeos y medianos creacuteditos para fortalecer sus labores
incrementar la produccioacuten y mejorar la calidad de sus productos por ello apoyan de manera
positiva la creacioacuten de una Caja de Ahorros Solidaria
Sentildealan que son muy limitadas las oportunidades de empleo formal fuera de la comunidad por ello
afirman que desean expandir sus actividades productivas para incrementar sus ingresos Asiacute por
ejemplo con un creacutedito de USD 60000 para una vaca el ingreso familiar puede aumentar entre un
40 y 50 durante varios antildeos ya que con el creacutedito se remplaza la vaca criolla que produce entre 5
a 8 litros diarios de leche por una vaca mejorada de raza lechera que tiene una produccioacuten entre 20
a 25 litros diarios de leche
De igual manera requieren de preacutestamos para expandir o diversificar los cultivos de tubeacuterculos
frutas cereales y hortalizas Expresan que necesitan de una inversioacuten promedio de $500 US con el
objeto de financiar semillas abono humus y otro capital de trabajo para extensiones de una
hectaacuterea en promedio
Demandan asimismo creacutedito para actividades de ganaderiacutea crianza de pollos gallinas de campo
cuyes conejos cerdos ovejas ganado bovino de carne y de leche para las cuales precisan comprar
animales alimento medicinas construir galpones e instalaciones mejora de pastos etc
Se demanda preacutestamos para iniciar negocios de panaderiacutea y actividades de servicios como
restaurantes transporte y confeccioacuten de ropa para comercio de viacuteveres y abarrotes actividades
agroindustriales elaboracioacuten de quesos yogurt despulpe de fruta mermeladas procesamientos de
alimentos (por el momento no existen) y actividades artesanales que requieren de inversiones para
maquinaria capital de trabajo y acondicionamiento de talleres y lugares de venta
La necesidad de un micro creacutedito es indispensable para emprender proyectos o microempresas ya
que en la actualidad la banca exige un sinnuacutemero de requisitos para la concesioacuten de preacutestamos y a
altas tasas de intereacutes algo inaccesible para los agricultores productores y comerciantes de la zona
que en varias ocasiones han tenido que recurrir al dinero de ldquoprestamistasrdquo con el riesgo de perder
sus propiedades
Para la mayoriacutea de pobladores de la Comunidad de Aloguincho su lema es el desarrollo por ello
estaacuten dispuestos a apoyar al proyecto mencionado
32
Es indispensable recalcar que el requerimiento del creacutedito es una necesidad que debe ser cubierta
de manera eficaz por ello agricultores criadores de ganado y aves pequentildeos comerciantes y
demaacutes personas de la zona fueron capacitados a traveacutes de charlas ejemplos y conferencias cuyo
objetivo fue darles a conocer el aporte que daraacute a la Comunidad la creacioacuten de una Caja de ahorros
Solidaria
Finalmente existen profesionales en la Comunidad quienes se han comprometido en prestar su
contingente para que este proyecto arroje resultados positivos
33
CAPITULO III PROPUESTA DE CREACION DE LA CAJA DE AHORRO
SOLIDARIA
31 SOCIALIZACIOacuteN DE LA PROPUESTA CON LA COMUNIDAD Y LOS
MICROEMPRESARIOS
La socializacioacuten de la propuesta se realizo con 37 personas de la comunidad a quienes se les
explico de manera clara y detenida los objetivos del proyecto y los beneficios econoacutemicos y
sociales que de hacerse realidad brindariacutea a la poblacioacuten en general Ademaacutes se les hizo una
pequentildea resentildea histoacuterica sobre el desarrollo de las cajas de ahorro en el Ecuador y de los beneficios
obtenidos en comunidades especialmente de la costa y sierra
En una siguiente reunioacuten se procedioacute a la organizacioacuten en siacute de la caja de ahorros
3 2 ORGANIZACIOacuteN ADMINISTRATIVA
Luego de la socializacioacuten de la propuesta con los habitantes de la Comunidad de Aloguincho se
procedioacute a establecer una correcta organizacioacuten administrativa y legal basada en las normas y
reglamentos vigentes para este tipo de entidades que garantice su funcionamiento
El artiacuteculo 88 del tiacutetulo VI de la Ley de Economiacutea Popular Solidaria expresa
ldquoLas cajas comunales y solidarias los bancos comunales y las cajas de ahorro son Instituciones
Financieras Internas Populares Solidarias (IFIPS) entidades asociativas y solidarias de base
popular con autonomiacutea administrativa autocontrol y autogestioacuten que buscan promover el
desarrollo local prestando servicios financieros y complementarios
Su actividad se desarrolla en territorios locales como comunidades recintos barrios y
parroquiasrdquo24
Es decir que por considerarse organizaciones informales se rigen por los estatutos y
reglamentos que los socios aprueben al iniciar sus actividades
321 Conformacioacuten de la Caja de Ahorro mediante Asamblea
Basados en el artiacuteculo 89 de la Ley en mencioacuten que dice ldquoEstas entidades estaraacuten constituidas por
personas naturales o juriacutedicas locales residentes en el lugar en donde son creadas que realicen
24
Ley de Economiacutea Popular Solidaria
34
actividades productivas o desarrollen servicios en el sectorrdquo25
se procedioacute a elaborar el Reglamento
y Estatutos internos de la caja asiacute como la designacioacuten de los respectivos comiteacutes
Siendo el diacutea 21del mes de noviembre del antildeo 2010 en la Casa Comunal de Aloguincho mediante
Asamblea se crea la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo con el fin de promover el ahorro y
obtener los recursos necesarios que garantice a los habitantes mejores condiciones econoacutemicas
(El acta de constitucioacuten consta en el Anexo respectivo)
La Asamblea se conformoacute con las siguientes personas
Dr Rigoberto Flores
Dra Evelyn Silva
Dr Olmedo Gordoacuten
Dr Ramoacuten Flores
Eco Rociacuteo Flores
Lcdo Segundo Ontildeate
Eco Rociacuteo Castillo
Eco Daniel Flores
Lcdo Reneacute Sigcha
Lcda Mercedes Urgileacutes (encargada de la contabilidad y administracioacuten)
Eco Laura Flores
Auditora Marcia Loacutepez
Sentildeor Jaime Flores
Srta Ana Serrano
Sentildeor Rogelio Serrano
Sentildeora Esperanza Espiacuten
Sentildeor Segundo Caiza
322 Nombramiento de los socios que conforman los Comiteacutes de la Caja de Ahorro
Solidaria ldquoAloguinchordquo
El artiacuteculo 90 de la Ley en referencia estable que las cajas de ahorros
ldquoTendraacuten un Comiteacute de Administracioacuten que seraacute el oacutergano directivo estaraacute integrado por tres
vocales principales con sus respectivos suplentes elegidos por la Asamblea General y que estaraacute
regido por la norma interna
25
Ibiacutedem
35
Tendraacuten un Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten integrado por tres vocales principales elegidos
por la Asamblea General y que seraacuten regidos por la norma internardquo26
De igual manera dispone la creacioacuten de una Comisioacuten de Creacutedito que estaraacute integrada por un
miembro del Comiteacute de Administracioacuten un miembro del Comiteacute de Vigilancia y la Gerencia
Ademaacutes requiere del nombramiento de un Tesorero Administrador quienes igualmente se regiraacuten
por la norma interna y estaraacuten bajo el control de los anteriores
Guiados por este artiacuteculo la Asamblea designoacute a los tres comiteacutes integrados de la siguiente
manera
1 Comiteacute de Administracioacuten
Presidente
Secretario
Tres Vocales
2 Comiteacute Especial de Vigilancia
Presidente
Secretaria
Tres Vocales
3 Comiteacute de Creacutedito
Presidente
Secretario
Vocal
4 Tesorero Administrador
Una vez nombrados los comiteacutes se compromete a los integrantes a trabajar en equipo bajo el lema
de honestidad y responsabilidad en pro del eacutexito de la ldquoCaja de Ahorros Solidaria Aloguinchordquo
26
Ibiacutedem
36
33 ORGANIGRAMA
La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo de acuerdo a la decisioacuten de la Asamblea de Socios de
nombrar los comiteacutes que administraraacuten y vigilaraacuten su funcionamiento presenta su esquema baacutesico
de organigrama estructural definiendo la jerarquiacutea que corresponde a cada uno de ellos
331 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA CAJA DE AHORROS
SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
Fuente Diagrama de Gantt
Elaboracioacuten Los autores
332 ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE LA CAJA DE AHORROS SOLIDARIA
ldquoALOGUINCHOrdquo
El organigrama funcional de la Caja de Ahorros se detalla a continuacioacuten
Funciones de la Asamblea General
Designar cada dos antildeos a los miembros de los comiteacutes y posesionarlos
Hacer sugerencias sobre el plan anual de actividades y su financiamiento
Remover con justa causa a los miembros de los comiteacutes
Asamblea General de
Socios
Comiteacute de
Administracioacuten Comiteacute de Vigilancia Comiteacute de Creacutedito
Tesorero
Administrador
37
Resolver la expulsioacuten del socio cuando haya falta que lo amerite
Designar las comisiones permanentes y especiales
Aprobar y reformar el Estatuto
Resolver todo aquello que no estuviera contemplado en el Estatuto
Funciones del Comiteacute de Administracioacuten
Expedir los reglamentos que fueren necesarios
Cumplir y hacer cumplir los Estatutos el Reglamento y resoluciones de la Asamblea
General
Fijar la tasa de intereacutes activa y pasiva
Elaborar los informes mensuales de Tesoreriacutea
Preparar el plan de actividades y el presupuesto anual de la Caja de Ahorros Solidaria
Funciones del Presidente
Representar legal judicial y extrajudicialmente a la Caja de Ahorros Solidaria
Convocar y presidir las sesiones de la Asamblea General
Ser el Presidente de la Caja de Ahorros
Suscribir la correspondencia oficial
Controlar que la contabilidad se lleve legalmente
Autorizar con su firma y la del Tesorero los egresos documentos bancarios y
obligaciones que asuma la Caja de Ahorros Solidaria
Cumplir y hacer cumplir las resoluciones de la Asamblea General y de los Comiteacutes
Presidir el Comiteacute de Creacutedito
Presentar anualmente a la Asamblea General el informe de las actividades del Comiteacute de
Administracioacuten y las demaacutes atribuciones que le otorgue el Estatuto la Asamblea General y
los Comiteacutes
Funciones del Tesorero
Recaudar los fondos de la Caja de Ahorros Solidaria y manejarlos con autorizacioacuten del
Presidente
Suscribir con el Presidente los documentos a los que hace referencia el artiacuteculo quince del
presente Estatuto
Ser depositario de los bienes de la entidad y llevar el inventario de los mismos
38
Presentar los informes sobre el movimiento econoacutemico y financiero al Directorio y a la
Asamblea General
Actuar como secretario del Comiteacute de Creacutedito
Funciones del Secretario
Llevar los libros de actas de Asamblea General y Directorio
Mantener la correspondencia al diacutea
Legalizar con su firma las actas documentos comunicaciones etc
Organizar y conservar el archivo de la entidad
Citar a las sesiones de Asamblea General y de los comiteacutes conjuntamente con el
Presidente
Ser el Secretario de la Caja de Ahorros
Emitir los informes que le soliciten y
Las demaacutes obligaciones que sentildealen las leyes
Funciones del Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten
Fiscalizar y controlar las actividades de los comiteacutes y de los empleados de la Caja de
Ahorros Solidaria
Informar sobre el aspecto econoacutemico y financiero de la Caja de Ahorros Solidaria
Revisar al menos cada dos semanas toda la documentacioacuten correspondiente a los
preacutestamos para verificar su correcta concesioacuten
Supervisar la recaudacioacuten de ingresos y controlar los pagos pendientes de los socios
Dar o no su visto bueno a los balances semestrales y someterlo a juicio de la Asamblea
General a traveacutes del Comiteacute de Administracioacuten
Presentar informe sobre los resultados de su actuacioacuten a la Asamblea General
Funciones del Comiteacute de Creacutedito
Estudiar aprobar o rechazar las solicitudes de creacutedito de acuerdo con los reglamentos
Cumplir y hacer cumplir el Reglamento de Caja de Ahorros Solidaria
Aprobar los preacutestamos seguacuten la solvencia econoacutemica de la entidad
Informar sobre su gestioacuten al Comiteacute de Administracioacuten perioacutedicamente
Llevar el registro de las actas de sesiones y de los preacutestamos concedidos
39
Presentar a la Asamblea General y al Comiteacute de Administracioacuten las observaciones y
estudios que se puedan implementar al funcionamiento de la Caja de Ahorros Solidaria
El Comiteacute de Creacutedito se reuniraacute ordinariamente cada quince diacuteas y extraordinariamente
cuando lo crea necesario
34 MARCO LEGAL
El Estado Ecuatoriano en su reciente Constitucioacuten Poliacutetica (2008) define al sistema econoacutemico del
Ecuador como social y solidario tiene por objetivo garantizar la produccioacuten y reproduccioacuten de las
condiciones materiales que posibiliten el buen vivir autoriza las actividades financieras calificadas
como servicio de orden puacuteblico porque deben tener como finalidad fundamental preservar los
depoacutesitos y atender los requerimientos de financiamiento para la consecucioacuten de los objetivos de
desarrollo del paiacutes El Estado tambieacuten fomenta el acceso a los servicios financieros y a la
democratizacioacuten del creacutedito y prohiacutebe las praacutecticas colusorias el anatocismo y la usura
El sistema financiero ecuatoriano se compone de los sectores puacuteblico privado y del popular
solidario que intermedian recursos del puacuteblico y cuentan con normas y entidades de control
especiacuteficas y diferenciadas que se encargan de preservar su estabilidad transparencia y confianza
en el sistema
La Superintendencia de Bancos y Seguros tiene como misioacuten el velar por la seguridad estabilidad
transparencia y solidez de los sistemas financiero de seguros privados y de seguridad social siendo
uno de sus objetivos estrateacutegicos el de fortalecer el marco legal y normativo de estos sistemas de
acuerdo a principios mejores praacutecticas y estaacutendares internacionales vigentes
Las instituciones financieras privadas y puacuteblicas se rigen por sus propias leyes y reglamentos en lo
relativo a su creacioacuten actividades funcionamiento y organizacioacuten sin embargo se someten a la
Ley General de Instituciones del Sistema Financiero en lo relacionado a la aplicacioacuten de normas de
solvencia y prudencia financiera control y vigilancia asiacute como liquidacioacuten forzosa
El sector de microfinanzas estaacute compuesto por algunos bancos privados cooperativas de ahorro y
creacutedito Organizaciones no Gubernamentales (ONGs) agrupados en su mayoriacutea por la Red
Financiera Rural (RFR) la Red Nacional de Finanzas Populares y Solidarias del Ecuador
(RENAFIPSE) la Asociacioacuten Nacional de Cooperativas de Ahorro y Creacutedito controladas por la
Superintendencia de Bancos y Seguros la Federacioacuten de Cooperativas de Ahorro y Creacutedito del
Ecuador (FECOAC) Las cajas solidarias cajas de ahorro y bancos comunales al considerarse
como instituciones financieras populares y solidarias se encuentran reguladas por la Ley del
40
Instituto Nacional de Economiacutea Popular Solidaria entidad creada recientemente y adscrita al
Ministerio de Inclusioacuten Econoacutemica y Social
La Ley de Economiacutea Popular y Solidaria conceptuacutea a las Cajas de Ahorro como entidades que se
forman por voluntad y aportes de sus socios que son personas naturales residentes en el lugar
donde realizan sus actividades productivas o de servicios Que destinan una parte de sus ingresos
para formar un patrimonio colectivo en calidad de ahorro que luego les serviraacute para la concesioacuten de
preacutestamos de sus miembros
El artiacuteculo 102 de la mencionada Ley determina que las cajas de ahorros no seraacuten sujetos de
supervisioacuten por parte del Instituto eacuteste solamente daraacute acompantildeamiento Aclara tambieacuten que
tendraacuten su propia estructura de gobierno administracioacuten representacioacuten control social y rendicioacuten
de cuentas Cada antildeo el Instituto recibiraacute informacioacuten sobre sus operaciones pudiendo verificar
su funcionamiento y emitir sugerencias en el caso de detectar deficiencias funcionales
Para la organizacioacuten legal de la Caja de Ahorros Solidaria es necesario que existan documentos
como Estatutos Reglamento Interno Reglamento de Creacutedito y Actas cuya elaboracioacuten consta a
continuacioacuten
341 ELABORACIOacuteN DEL ESTATUTO Y REGLAMENTO INTERNO DE LA
CAJA DE AHORROS SOLIDARIA
Con la presencia de los socios fundadores representantes de los microempresarios comiteacutes
elegidos y demaacutes pobladores de la comunidad de Aloguincho se elabora primeramente el estatuto
contenido en los siguientes artiacuteculos
3411 ESTATUTO
Capiacutetulo I
Constitucioacuten denominacioacuten domicilio y fines
Artiacuteculo 1 Constituyese la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo con responsabilidad limitada a
su patrimonio con treinta y nueve socios fundadores
41
Artiacuteculo 2 La Caja de Ahorros Solidaria es una entidad privada con finalidad social y sin fines
de lucro enmarcada dentro de la Ley respectiva y regida por su propio Estatuto y Reglamento
Artiacuteculo 3 Para ser miembro de la Caja de Ahorros Solidaria deberaacute ser microempresario
organizado de la Comunidad de Aloguincho o ser habitante de la misma que en forma voluntaria
aporte mensualmente una cantidad monetaria determinada en la solicitud de ingreso a la entidad
Artiacuteculo 4 La Caja de Ahorros mencionada en lo sucesivo se denominaraacute Caja de Ahorros
Solidaria ldquoAloguinchordquo tendraacute como domicilio legal la Casa Comunal de Aloguincho ubicada en
el parque central
Artiacuteculo 5 La Caja de Ahorros Solidaria tendraacute duracioacuten indefinida y soacutelo se liquidaraacute o disolveraacute
en los teacuterminos y condiciones previstos en el Reglamento
Artiacuteculo 6 La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo tendraacute por objetivo y finalidad
Promover el ahorro de sus pobladores y microempresarios para canalizarlo en preacutestamos
Otorgar preacutestamos en condiciones ventajosas y en base de los ahorros de los asociados
Promover cualquier accioacuten ventajosa para la Caja de Ahorros
Artiacuteculo 7 La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo tiene como finalidad ejecutar sus
actividades mediante los aportes y retiros que realicen sus socios y demaacutes ingresos considerados en
este Estatuto y en el Reglamento
Capiacutetulo II
Organizacioacuten y Administracioacuten
Artiacuteculo 8 La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo tendraacute los siguientes organismos
directivos
La Asamblea General el Comiteacute de Administracioacuten el Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten el
Comiteacute de Creacutedito y las Comisiones que a futuro de ser necesarias se las implementaraacute
Sobre la Asamblea General
Artiacuteculo 9 La Asamblea General es su maacuteximo organismo y estaraacute integrada por todos los socios
reunidos previa convocatoria
42
Artiacuteculo10 El quoacuterum para la reunioacuten de la Asamblea General en primera convocatoria se
estableceraacute con la asistencia de la mitad maacutes uno de sus socios y en segunda convocatoria se
instalaraacute la sesioacuten luego de transcurrida una hora de la sentildealada para la primera con el nuacutemero de
socios presentes
Artiacuteculo 11 La convocatoria a Asamblea General haraacute el presidente de la Caja de Ahorros con
indicacioacuten del orden del diacutea y mediante comunicacioacuten escrita a los miembros El orden del diacutea
podraacute modificarse uacutenicamente por resolucioacuten de la Asamblea General
Artiacuteculo 12 La Asamblea General se reuniraacute por lo menos una vez cada antildeo y
extraordinariamente por resolucioacuten del Directorio o a pedido del 30 de los socios previa
convocatoria que se efectuaraacute con 48 horas de anticipacioacuten
Corresponde a la Asamblea General
Designar cada dos antildeos a los miembros de los comiteacutes y posesionarlos
Hacer sugerencias sobre el plan anual de actividades y su financiamiento
Remover con justa causa a los miembros de los comiteacutes
Resolver la expulsioacuten del socio cuando haya falta que lo amerite
Designar las comisiones permanentes y especiales
Aprobar y reformar el Estatuto
Resolver todo aquello que no estuviera contemplado en el Estatuto
Sobre el Comiteacute de Administracioacuten
Artiacuteculo 13 El Comiteacute de Administracioacuten seraacute designado por la Asamblea General y estaraacute
integrado por cinco miembros un Presidente un Tesorero y tres Vocales
Artiacuteculo 14 Todos los miembros del Comiteacute de Administracioacuten deberaacuten tener necesariamente la
calidad de socios de la Caja de Ahorros Solidaria y tendraacuten derecho a voz y voto
Artiacuteculo 15 El Comiteacute de Administracioacuten seraacute el encargado de administrar y controlar el
funcionamiento de la Caja Ahorros Solidaria
Artiacuteculo 16 Corresponde al Comiteacute de Administracioacuten
43
Expedir los reglamentos que fueren necesarios
Cumplir y hacer cumplir los Estatutos el Reglamento y resoluciones de la Asamblea
General
Fijar la tasa de intereacutes activa y pasiva
Elaborar los informes mensuales de Tesoreriacutea
Preparar el plan de actividades y el presupuesto anual de la Caja de Ahorros Solidaria
Artiacuteculo 17 Corresponde al Presidente
Representar legal judicial y extrajudicialmente a la Caja de Ahorros Solidaria
Convocar y presidir las sesiones de la Asamblea General
Ser el Presidente de la Caja de Ahorros
Suscribir la correspondencia oficial
Controlar que la contabilidad se lleve legalmente
Autorizar con su firma y la del Tesorero los egresos documentos bancarios y
obligaciones que asuma la Caja de Ahorros Solidaria
Cumplir y hacer cumplir las resoluciones de la Asamblea General y de los Comiteacutes
Presidir el Comiteacute de Creacutedito
Presentar anualmente a la Asamblea General el informe de las actividades del Comiteacute de
Administracioacuten y las demaacutes atribuciones que le otorgue el Estatuto la Asamblea General y
los Comiteacutes
Artiacuteculo 18 Corresponde al Tesorero
Recaudar los fondos de la Caja de Ahorros Solidaria y manejarlos con autorizacioacuten del
Presidente
Suscribir con el Presidente los documentos a los que hace referencia el artiacuteculo quince del
presente Estatuto
Ser depositario de los bienes de la entidad y llevar el inventario de los mismos
Presentar los informes sobre el movimiento econoacutemico y financiero al Directorio y a la
Asamblea General
Actuar como secretario del Comiteacute de Creacutedito
Artiacuteculo 19 Corresponde al Secretario
Llevar los libros de actas de Asamblea General y Directorio
44
Mantener la correspondencia al diacutea
Legalizar con su firma las actas documentos comunicaciones etc
Organizar y conservar el archivo de la entidad
Citar a las sesiones de Asamblea General y de los comiteacutes conjuntamente con el
Presidente
Ser el Secretario de la Caja de Ahorros
Emitir los informes que le soliciten y
Las demaacutes obligaciones que sentildealen las leyes
Sobre el Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten
Artiacuteculo 20 El Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten es el organismo encargado de controlar las
actividades administrativas y financieras de la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo
Artiacuteculo 21 Estaraacute integrado por cinco miembros un Presidente un Tesorero y tres Vocales
nombrados por la Asamblea General por un periacuteodo de dos antildeos pudiendo ser reelegidos hasta por
dos periodos consecutivos
Artiacuteculo 22 Corresponde al Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten
Fiscalizar y controlar las actividades de los comiteacutes y de los empleados de la Caja de
Ahorros Solidaria
Informar sobre el aspecto econoacutemico y financiero de la Caja de Ahorros Solidaria
Revisar al menos cada dos semanas toda la documentacioacuten correspondiente a los
preacutestamos para verificar su correcta concesioacuten
Supervisar la recaudacioacuten de ingresos y controlar los pagos pendientes de los socios
Dar o no su visto bueno a los balances semestrales y someterlo a juicio de la Asamblea
General a traveacutes del Comiteacute de Administracioacuten
Presentar informe sobre los resultados de su actuacioacuten a la Asamblea General
Artiacuteculo 23 El Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten se reuniraacute ordinariamente una vez al mes y
extraordinariamente las veces que las circunstancias lo ameriten Las decisiones se tomaraacuten por
mayoriacutea simple
45
Sobre el Comiteacute de Creacutedito
Artiacuteculo 24 El Comiteacute de Creacutedito de la Caja de Ahorros Solidaria estaraacute integrado por tres
miembros que ejerceraacuten los cargos de Presidente Secretario y Vocal elegidos por el Directorio
Artiacuteculo 25 Corresponde al Comiteacute de Creacutedito
Estudiar aprobar o rechazar las solicitudes de creacutedito de acuerdo con los reglamentos
Cumplir y hacer cumplir el Reglamento de Caja de Ahorros Solidaria
Aprobar los preacutestamos seguacuten la solvencia econoacutemica de la entidad
Informar sobre su gestioacuten al Comiteacute de Administracioacuten perioacutedicamente
Llevar el registro de las actas de sesiones y de los preacutestamos concedidos
Presentar a la Asamblea General y al Comiteacute de Administracioacuten las observaciones y
estudios que se puedan implementar al funcionamiento de la Caja de Ahorros Solidaria
El Comiteacute de Creacutedito se reuniraacute ordinariamente cada quince diacuteas y extraordinariamente
cuando lo crea necesario
El Tesorero
Artiacuteculo 26 El tesorero es el responsable del funcionamiento y manejo de la Caja de Ahorros
Solidaria de acuerdo a las disposiciones emanadas por la Asamblea General de Socios y de los
Comiteacutes
Artiacuteculo 27 Corresponde al Tesorero
Informar al Comiteacute de Administracioacuten la situacioacuten financiera de la Caja de Ahorros
solidaria perioacutedicamente
Presentar informes econoacutemicos a la Asamblea General de socios
Llevar la contabilidad de la Caja de Ahorros Solidaria
Suscribir los certificados de aportacioacuten
Recibir los depoacutesitos de ahorro de los socios
Tramitar ante el Comiteacute de Creacutedito las solicitudes de preacutestamos de los socios
Lo demaacutes que se le atribuya de acuerdo al Estatuto
Artiacuteculo 28 El Tesorero seraacute electo por votacioacuten directa y podraacute ser reelecto si la Asamblea lo
decide
46
Capiacutetulo III
De los Socios
Artiacuteculo 29 Son socios de la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo Las personas que hayan
suscrito el Acta de Constitucioacuten los microempresarios y trabajadores de la comunidad que sean
aceptados por el Comiteacute de Administracioacuten
Artiacuteculo 30 La Caja de Ahorros Solidaria se conformaraacute con un miacutenimo de once socios El
nuacutemero total seraacute ilimitado
Requisitos para ser Socio
Artiacuteculo 31 Seraacuten socios quienes reuacutenan los siguientes requisitos
Pertenecer a la Comunidad de Aloguincho
Ser mayor de edad
Presentar copia de ceacutedula de identidad o Registro Uacutenico de Contribuyentes
Pagar el Certificado de Aportacioacuten
Presentar la solicitud de ingreso al Comiteacute de Administracioacuten
Artiacuteculo 32 Los socios tendraacuten como obligaciones
Respetar y acatar las disposiciones del Estatuto y Reglamento Vigentes
Adquirir el Certificado de Aportacioacuten
Cumplir puntualmente sus compromisos de caraacutecter econoacutemico
Desempentildear fielmente los cargos para los que hayan sido elegidos
Asistir a todos los actos o reuniones a las cuales sean convocados
Cumplir las resoluciones que dicte la Asamblea General y los Comiteacutes de la Caja de
Ahorros Solidaria
Artiacuteculo 33 Los socios tendraacuten como derechos
Elegir y ser elegidos para cargos de direccioacuten
Asistir a la Asamblea General
Presentar proyectos o iniciativas que tengan por objeto el mejoramiento de la entidad
47
Solicitar preacutestamos y fungir como aval de otros
Solicitar el retiro de sus aportaciones
Recibir informacioacuten inmediata sobre el monto de sus aportaciones
Apelar ante la Asamblea General cuando hubiese sido sancionado por los organismos de la
entidad
Intervenir con voz y voto en la Asamblea General
Los demaacutes que se desprendan de este Estatuto
CAPITULO IV
Del Patrimonio
Artiacuteculo 34 El patrimonio de la Caja de Ahorros Solidaria se compone de
Las cuotas ahorradas por cada uno de los socios en forma voluntaria y los intereses que
generen las mismas
Los certificados de aportacioacuten
Los porcentajes de rendimiento que se destinen para su incremento
Las multas descontadas a los socios
Los bienes muebles o inmuebles que se adquieran
Todas las donaciones que reciban a su favor con beneficio de inventario
Del producto que se obtenga por inversiones actividades sociales y deportivas
programadas por la Caja de Ahorros Solidaria
CAPITULO V
De la Disolucioacuten y Liquidacioacuten de la Caja de Ahorros Solidaria
Artiacuteculo 35 La Caja de Ahorros solidaria podraacute ser disuelta soacutelo por acuerdo de las dos terceras
partes de la Asamblea General en sesioacuten extraordinaria expresa y exclusivamente convocada para
este efecto
Artiacuteculo 36 La Caja de Ahorros se disolveraacute por las siguientes causas
Por no cumplir con los objetivos propuestos
Mala situacioacuten econoacutemica financiera de la Caja de Ahorros
48
Disminucioacuten del nuacutemero de socios
Dejar de funcionar por el lapso de dos antildeos
Fusioacuten con otra caja
Artiacuteculo 37 En el caso de disolucioacuten de la Caja de Ahorros Solidaria se liquidaraacute su patrimonio
en base al acuerdo que establezca la Asamblea General de socios cubriendo en primera instancia
todos los pasivos y el remanente resultante seraacute repartido en forma proporcional entre sus socios
Artiacuteculo 38 Los socios que se retiren o sean separados o excluidos no tendraacuten derecho a reclamo
sobre estos fondos
CAPITULO VI
De la Operacioacuten en general
Artiacuteculo 39 El periacuteodo contable comprenderaacute del 1 de enero al 31 de diciembre del mismo antildeo
Artiacuteculo 40 El resultado de las operaciones financieras y contables se manifestaraacute en el Estado de
Resultados y Balance General semestral y se formularaacute un estado definitivo al final del ejercicio
Artiacuteculo 41 Los informes de operaciones mensuales de la Caja de Ahorros Solidaria seraacuten
presentados al Comiteacute de Administracioacuten para que eacuteste los apruebe o rechace
Artiacuteculo 42 La Caja de Ahorros Solidaria previo anaacutelisis cubriraacute sus gastos de funcionamiento
con los rendimientos generados por su capital
Artiacuteculo 43 La Asamblea General designaraacute al personal que laboraraacute en la entidad
CAPITULO VII
Disposiciones Generales
Artiacuteculo 35 La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo no podraacute tomar parte en actos de poliacutetica
partidista o manifestaciones de caraacutecter religioso
Artiacuteculo 36 Las reformas al Estatuto seraacuten aprobadas en Asamblea General Ordinaria
49
Artiacuteculo 37 La Asamblea General resolveraacute sobre la afiliacioacuten de la Caja de Ahorros Solidaria a
entidades de caraacutecter nacional o internacional
Artiacuteculo 38 Las resoluciones de la Asamblea General de la Caja de Ahorros Solidaria se tomaraacuten
por mayoriacutea de los socios asistentes sea en primera o en segunda convocatoria
Artiacuteculo 39 La calidad de socio se pierde por
Renuncia escrita dirigida al Comiteacute de Administracioacuten y aceptada por eacuteste
Por retiro de la totalidad de los ahorros del socio
Por expulsioacuten acordada por los directivos fundamentada en causas como actitud
disociadora deshonestidad comprobada en su relacioacuten con la Caja de Ahorros e
incumplimiento de las disposiciones emanadas de la Asamblea General y de los Comiteacutes
VIGENCIA
El presente Estatuto entraraacute en vigencia a partir de la fecha de aprobacioacuten por parte de la Asamblea
General de Socios de la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo
3412 REGLAMENTO INTERNO
CAPITULO I
Constitucioacuten y domicilio
Artiacuteculo 1 En la comunidad de Aloguincho parroquia Pueacutellaro del cantoacuten Quito se constituye la
Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo el ldquodiacuteardquo del ldquomesrdquo del ldquoantildeordquo
Artiacuteculo 2 La Caja de Ahorros Solidaria funcionaraacute en la casa Comunal de Aloguincho ubicada
en el parque Central
CAPITULO II
Operaciones de la Caja de Ahorros Solidaria
Artiacuteculo 3 Las operaciones a realizar son
Certificados de aportacioacuten de los socios
50
Ahorro acumulativo
Depoacutesitos a la vista
Depoacutesitos a plazo fijo
Intereses generados
Multas
Bienes muebles o inmuebles que se adquieran
Ingresos por inversiones actividades sociales deportivas que organice la entidad
Certificados de Aportacioacuten
Artiacuteculo 4 Los socios fundadores y quienes sean aceptados luego pagaraacuten cien doacutelares (USD100
00) por el certificado de aportacioacuten
Artiacuteculo 5 Al socio que solicite un creacutedito se le descontaraacute el 5 del monto que reciba el 3
serviraacute para incrementar su certificado de aportacioacuten y el 2 restante para cubrir los gastos de
administracioacuten
Artiacuteculo 6 En el caso de retiro del socio se le devolveraacute el total del certificado de aportacioacuten sus
ahorros y los excedentes si hubiera
Ahorro Acumulativo
Artiacuteculo 7El ahorro acumulativo de cada socio seraacute de USD1000 doacutelares mensuales mismo que
serviraacute para la capitalizacioacuten de la Caja
Artiacuteculo 8 El ahorro acumulativo serviraacute para el encaje cuando el socio solicite un creacutedito
Artiacuteculo 9 El socio podraacute disponer de su ahorro acumulativo en el caso de retiro voluntario de la
Caja
Depoacutesitos a la Vista
Artiacuteculo 10 El socio deberaacute depositar un miacutenimo de USD 500 para apertura de depoacutesitos a la
vista Luego podraacute ahorrar cualquier cantidad adicional en forma voluntaria
Artiacuteculo 11 Los depoacutesitos y retiros seraacuten registrados por el Tesorero en los respectivos
documentos
51
Artiacuteculo 12 Los depoacutesitos y retiros podraacuten realizarlos el socio titular de la cuenta o una tercera
persona
Artiacuteculo 13 Los retiros de dinero los realizaraacute el socio o una tercera persona la misma que deberaacute
estar autorizada por el titular con su firma y ceacutedula de identidad
Depoacutesitos a Plazo Fijo
Artiacuteculo 14 Los depoacutesitos a plazo fijo se haraacuten a 30-60 y 90 diacuteas previo contrato
Artiacuteculo 15 Los depoacutesitos a plazo fijo no podraacuten ser retirados antes de la fecha pactada en el
contrato
Sobre los Preacutestamos
Artiacuteculo 16 La capacidad de creacutedito se estableceraacute en funcioacuten de los ahorros de cada socio
Artiacuteculo 17 El Comiteacute de Creacutedito calificaraacute las solicitudes de preacutestamo considerando primero la
disponibilidad (liquidez) de la Caja y segundo el orden de presentacioacuten
Artiacuteculo 18 Se establecen dos tipos de preacutestamos ordinarios y emergentes
Artiacuteculo 19 Son preacutestamos ordinarios los montos equivalentes al valor que han ahorrado sus
miembros
Artiacuteculo 20 Los preacutestamos emergentes seraacuten aprobados solamente en el caso de que la Caja de
Ahorros Solidaria tenga capacidad econoacutemica El monto de creacutedito seraacute de hasta dos veces el valor
ahorrado por el socio y soacutelo se otorgaraacute en casos especiales considerados por el Comiteacute de Creacutedito
Artiacuteculo 21 El prestatario que hubiere cubierto el 70 o maacutes del preacutestamo anterior podraacute solicitar
uno nuevo siempre y cuando cancele el saldo de manera inmediata
Artiacuteculo 22 El prestatario que solicite un preacutestamo mayor a los fondos que tiene ahorrados
presentaraacute la garantiacutea de un socio el que seraacute solidariamente responsable del pago de dicho creacutedito
Un socio no podraacute ser garante sino de un preacutestamo a la vez
52
Requisitos para concesioacuten de preacutestamos
Artiacuteculo 23 Para que los socios puedan acceder a un preacutestamo deben reunir los siguientes
requisitos
Mayor de 18 antildeos con capacidad para contratar
Tener por lo menos tres meses en calidad de socio activo
Estar al diacutea con las obligaciones hacia la entidad
Realizar el respectivo encaje
Presentar la solicitud al Comiteacute de Creacutedito con un aval que deberaacute ser socio activo de la
Caja
Intereses
Artiacuteculo 24 Por el ahorro acumulativo y los depoacutesitos a la vista se pagaraacute un intereacutes no mayor al
6 anual siendo el monto miacutenimo sesenta doacutelares (USD 6000)
Artiacuteculo 25 Los depoacutesitos a plazo fijo tendraacuten una tasa de intereacutes hasta del 7 anual dependiendo
del monto depositado y del plazo
Artiacuteculo 26 En caso de mora se cobraraacute un 2 adicional de intereacutes
Artiacuteculo 27 Los montos intereacutes plazos y garantiacuteas seraacuten regulados por el Comiteacute de Creacutedito
Artiacuteculo 28 La tasa activa de intereacutes maacutexima a cobrarse por los preacutestamos seraacute del 15 anual
De las multas
Artiacuteculo 29Las inasistencias del socio a las Asambleas Generales ordinarias o extraordinarias
legalmente convocadas causaraacuten una multa equivalente al 1 del salario unificado
Artiacuteculo 30 La justificacioacuten de la inasistencia se referiraacute a enfermedad calamidad domeacutestica o
fuerza mayor debidamente comprobada que deberaacute presentarse ante el Comiteacute de Administracioacuten
53
VIGENCIA
El presente Reglamento entraraacute en vigencia a partir de la fecha de aprobacioacuten por la Asamblea
General de Socios
3413 REGLAMENTO DE CREDITO Y COBRANZAS
El presente Reglamento tiene por objetivo impartir entre el personal encargado de la concesioacuten y
cobro de creacuteditos los conocimientos y procedimientos aplicables en este delicado proceso
En primera instancia se haraacute mencioacuten acerca de los valores tanto eacuteticos como morales que deben
observar los funcionarios que tengan relacioacuten directa e indirecta con la evaluacioacuten de socios y
clientes aprobacioacuten desembolsos y cobranzas y demaacutes actividades inherentes a su labor
Honestidad integridad e independencia en sus funciones
Preservar los intereses de la Caja y de los Socios
No crear ni propagar rumores perjudiciales para la Caja de Ahorros Solidaria
ldquoAloguinchordquo
No usar informacioacuten confidencial para revelar a otra organizacioacuten
No recibir coimas por realizar traacutemites o por dar tratos preferenciales a determinados
socios
No encubrir a ninguacuten funcionario que haya cometido alguna falta grave
Artiacuteculo 1 Se procederaacute a la evaluacioacuten de los posibles sujetos de creacutedito tomando en
consideracioacuten los siguientes paraacutemetros
La persona deberaacute realizar actividades productivas en un lugar fijo y ser residente habitual
de la comunidad de Aloguincho
Ser agricultor ganadero microempresario o trabajador asalariado de la comunidad
Ser el propietario del negocio o estar a cargo de la actividad productiva
Acreditar el respectivo encaje seguacuten las condiciones del creacutedito a solicitar
Tener capacidad de endeudamiento y de pago
No ser garante o deudor solidario de socio en mora con la institucioacuten
Haber asistido puntualmente a las sesiones convocadas
54
Artiacuteculo 2 La concesioacuten de los preacutestamos se haraacute cuando el socio cumpla con los requisitos
establecidos en el artiacuteculo 23
Mayor de 18 antildeos con capacidad para contratar
Tener por lo menos tres meses en calidad de socio activo
Estar al diacutea con las obligaciones hacia la entidad
Realizar el respectivo encaje
Presentar la solicitud de creacutedito con el garante al Comiteacute de Creacutedito
Artiacuteculo 3 La Caja de Ahorros Solidaria tendraacute la modalidad de conceder preacutestamos ordinarios
amortizables con vencimiento a una fecha predeterminada
Artiacuteculo 4 Los preacutestamos se otorgaraacuten uacutenica y exclusivamente a los socios ahorristas de la Caja
que deberaacuten estar al diacutea en sus obligaciones esto es certificados de aportacioacuten ahorro acumulativo
y depoacutesitos a la vista para asiacute poder tener el encaje necesario para el creacutedito
Artiacuteculo 5 Los montos intereses plazos y garantiacuteas seraacuten regulados por el Comiteacute de Creacutedito
Artiacuteculo 6 La Caja de Ahorros Solidaria se reserva el derecho de negar preacutestamos a personas de
dudosa condicioacuten
Artiacuteculo 7 La entidad sentildeala el procedimiento a seguir para la concesioacuten de preacutestamos
La entidad entregaraacute al socio el formulario de solicitud de creacutedito que luego de haber sido
llenado correctamente se lo devolveraacute al Tesorero quien a su vez lo pasaraacute al Comiteacute de
Creacutedito para su anaacutelisis y aprobacioacuten
Luego de verificar en la solicitud las firmas de los deudores y garantes el Tesorero haraacute el
egreso contable cuya copia entregaraacute al prestatario en el momento que eacuteste reciba el
dinero
El Tesorero transferiraacute el 3 del total del preacutestamo a la cuenta Certificados de Aportacioacuten
individual del socio y el 2 restante debitaraacute para la cuenta de Gastos Administrativos
El egreso contable seraacute debidamente archivado
Artiacuteculo 8 La tasa de intereacutes activa seraacute del 15 anual siendo susceptible de variacioacuten en base a
la situacioacuten econoacutemica del paiacutes y a la resolucioacuten del Comiteacute de Administracioacuten
55
Artiacuteculo 9 El prestatario deberaacute cancelar las cuotas fijadas en las fechas previstas Si la fecha de
pago coincidiera con diacuteas no laborables el socio deberaacute cancelar el uacuteltimo diacutea laborable para evitar
el pago de intereacutes por mora
Artiacuteculo 10 En caso de mora el socio deberaacute pagar dos puntos adicionales (2) del intereacutes
Artiacuteculo 11 El monto maacuteximo que la Caja puede otorgar al socio seraacute de quinientos doacutelares (USD
50000) y el miacutenimo de cincuenta doacutelares (USD50 00)
Artiacuteculo 12 El plazo no podraacute ser mayor a seis meses
Artiacuteculo 13 El Comiteacute de Creacutedito analizaraacute la capacidad de pago del socio para poder otorgarle
otro monto y plazo
Artiacuteculo 14 La Caja de Ahorros Solidaria no podraacute tener relacioacuten alguna con
Personas o instituciones que se sospeche de tener vinculacioacuten con narcotraacutefico lavado de
dinero o cualquier actividad iliacutecita
Personas que se encuentren en bancarrota quiebra legal o insolventes
VIGENCIA
El presente Reglamento entraraacute en vigencia a partir de su aprobacioacuten por parte de la Asamblea
General
35 CAPACITACIOacuteN ADMINISTRATIVA Y CONTABLE
El personal que laboraraacute en la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo en los comiteacutes de
Administracioacuten Vigilancia y Fiscalizacioacuten de Creacutedito y el Tesorero son profesionales que
recibieron capacitacioacuten por parte de un teacutecnico del Instituto de Economiacutea Popular y Solidaria en
varios talleres donde observaron el uso del manual contable para las cajas de ahorros y aprendieron
teacutecnicas administrativas para el funcionamiento de la institucioacuten Se contoacute con la presencia de todo
el personal involucrado que participoacute activamente en los talleres dando de esa manera la
confirmacioacuten del apoyo para el funcionamiento de la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo
Para lo posterior se preveacute incorporar a su estructura administrativa de forma directa o a traveacutes de
instituciones especializadas servicios de capacitacioacuten asistencia teacutecnica transferencia tecnoloacutegica
comercializacioacuten y otros servicios
56
CAPITULO IV PROPUESTA DE ORGANIZACIOacuteN DE LOS
MICROEMPRESARIOS
INTRODUCCION
La microempresa es el gran motor de empleo en la mayoriacutea de los paiacuteses del mundo es la
proveedora de ingresos para maacutes de un tercio de la poblacioacuten econoacutemicamente activa En Ameacuterica
Latina la microempresa se ha constituido en la principal fuente de puestos de trabajo
Se la puede definir como una empresa de pequentildea escala que opera en condiciones de alta
informalidad donde los ingresos no se pueden separar del aacutembito familiar y del negocio Se
consideran dentro de este tipo de empresa las ventas en puestos callejeros tiendas panaderiacuteas
sastreriacuteas pequentildeos comerciantes trabajadores agriacutecolas por cuenta propia etc
El Instituto Nacional de Estadiacutesticas y Censos INEC utilizando las categoriacuteas ocupacionales y
grupos de ocupacioacuten considera como microempresarios o trabajadores de la microempresa a
aquellas personas cuya categoriacutea ocupacional sea patrono o socio trabajador por cuenta propia y
trabajador familiar y al mismo tiempo su grupo de ocupacioacuten sea trabajadores de los servicios y
vendedores de comercios y mercados agricultores y trabajadores calificados agropecuarios y
pesqueros oficiales operarios y artesanos de artes mecaacutenicas y de otros oficios operadores de
instalaciones de maacutequinas y montadores y trabajadores no calificados
Seguacuten el Proyecto SALTOUSAID para el Ecuador del Banco Interamericano de Desarrollo (BID)
ldquouna microempresa es un negocio personal o familiar que emplea hasta 10 personas el cual es
poseiacutedo y operado por una persona individual una familia o un grupo de personas individuales de
ingresos relativamente bajos ademaacutes constituye una importante (sino la maacutes importante) fuente de
ingresos para el hogar No se incluyen profesionales teacutecnicos medios cientiacuteficos intelectuales ni
peones ni jornalerosrdquo27
Opera con un capital menor o igual a veinte mil doacutelares (20000 USD) y
con un promedio mensual de ventas de doscientos doacutelares (20000USD)
En el Ecuador el 52 de las microempresas comenzaron a funcionar desde el antildeo de 1999 debido
a la crisis econoacutemica que soportoacute el paiacutes donde mucha gente quedoacute desempleada y tuvo que buscar
la manera de subsistir encontrando en la microempresa un paliativo para su situacioacuten
27
wwwsalto-ecuadorcom
57
En la actualidad las microempresas ecuatorianas emplean a maacutes de un milloacuten de trabajadores con
ingresos medios o bajos lo que representa alrededor del 25 de la mano de obra urbana y un aporte
al producto interno bruto (PIB) entre el 10 y 15 (USAID 2005) El BID asegura que la mayoriacutea
de los microempresarios ((55) es adulto entre 31 y 50 antildeos los joacutevenes entre 18 y 30 antildeos
respectivamente alcanzan un 20 y los mayores de 51 antildeos representan el 25
En lo que respecta al nivel de educacioacuten de los microempresarios si bien la mayoriacutea cuenta con
una educacioacuten baacutesica una importante proporcioacuten del 116 alcanzoacute estudios a nivel superior o
universitario El 465 tiene como maacuteximo estudios primarios completos y el 42 accedioacute a la
secundaria No existe mayor diferencia por geacutenero puesto que similar porcentaje de
microempresarios hombres y mujeres tienen estudios superiores o universitarios Un 41
femenino no recibioacute educacioacuten formal completa frente a un 29 masculino
La microempresa es una importante fuente de empleo y se convierte en una red de proteccioacuten social
puesto que muchas mujeres cabezas de familia se dedican a este tipo de actividad representan el
467 de la poblacioacuten de microempresarios y el 30 de la poblacioacuten econoacutemicamente activa
La poblacioacuten microempresaria ha iniciado su actividad motivada primeramente por una alternativa
para encontrar empleo y luego por las razones de independencia y generacioacuten de mayores ingresos
Se destacan argumentos muy diferentes entre hombres y mujeres en cuanto a esta apreciacioacuten los
hombres priorizan el hecho de ser independientes y luego ganar maacutes mientras que las mujeres
consideran primordial tener mayores ingresos luego ser independientes y por uacuteltimo el poder
combinar el trabajo con el hogar
La mayoriacutea de microempresarios considera a eacutesta su actividad principal y por lo tanto el ingreso de
su empresa es de vital importancia puesto que constituye la totalidad del ingreso familiar
En teoriacutea resulta casi perfecta esta apreciacioacuten sobre la microempresa pero al hacer los estudios
acerca de su creacioacuten y subsistencia nos encontramos con muacuteltiples factores negativos que afectan
su nivel normal de desarrollo Entre los problemas principales mencionados por los
microempresarios estaacuten la informalidad falta de tecnificacioacuten dispersioacuten del sector productividad
insuficiente falta de atencioacuten a la calidad las condiciones del mercado y la falta de financiamiento
la mayoriacutea de ellos opera en un ambiente altamente competitivo con un potencial de crecimiento
relativamente pequentildeo enfrentan un ambiente con numerosos vendedores y demanda
relativamente baja se antildeade el escaso financiamiento que brindan las instituciones formales de
creacutedito a este tipo de actividades pues las consideran poco rentables y con riesgo de cartera
58
La fuente de financiamiento de nuevos emprendedores en la mayoriacutea de los casos son los ahorros
personales y los preacutestamos de familiares y amigos (chulqueros) situaacutendoles en teacuterminos
porcentuales el financiamiento informal ocupa el 90 mientras que el financiamiento formal por
parte de bancos puacuteblicos y privados cooperativas de ahorro y creacutedito ONGs y otros apenas
alcanza un 5
Frente a ello y en pos de dinamizar el desarrollo micro empresarial en nuestro paiacutes se proponen
acciones tales como Identificar oportunidades de negocios y desarrollar las capacidades
emprendedoras partiendo de los recursos existentes ello se alcanzaraacute con anaacutelisis permanente del
entorno competitivo de la microempresa y la capacitacioacuten actualizacioacuten y formacioacuten permanente y
sistemaacutetica de los liacutederes empresariales o de aquellos que cumplen funcioacuten directiva gestioacuten y
apoyo para elaboracioacuten y presentacioacuten de proyectos de las diferentes microempresas rurales
gestioacuten y liderazgo en el desarrollo de la actividad microempresarial buscando los mejores
beneficios tanto para el propietario como para los clientes y usuarios financiamiento el mismo que
debe ser flexible y coherente con la situacioacuten econoacutemica de la entidad
Igualmente la creacioacuten de un marco legal para favorecer el desarrollo de la microempresa y su
insercioacuten en la economiacutea regional los microempresarios necesitan una legislacioacuten que facilite su
ingreso a la economiacutea formal ya que al igual que las grandes empresas ejecutan actividades
totalmente liacutecitas amparadas por la ley pero en algunos casos no cumplen con los requisitos
necesarios para su funcionamiento y caen en el campo de la informalidad lo que implica que no
cuentan con las licencias municipales requeridas no se afilian a la seguridad social ni reportan
niveles de venta a la autoridad impositiva
El empleo de la microempresa se relaciona por definicioacuten como empleo en el sector informal
porque la mayoriacutea de las veces los empleados de eacutestas no se encuentran anotados en los registros
oficiales del Ministerios de Relaciones Laborales ni afiliados al Instituto Ecuatoriano de Seguridad
Social (IESS) ni en el Servicio de Rentas Internas (SRI) porque los costos relacionados a
registrarse (pago de impuestos inscripciones tasas) son muy altos y maacutes que nada el proceso les
resulta complicado y tedioso
Por estas razones las instituciones implicadas en el tema han habilitado sistemas informaacuteticos y
ventanillas especiales para dar un trato preferencial a los microempresarios con la finalidad de que
se integren de manera legal en el aacutembito de la economiacutea nacional Igualmente han creado poliacuteticas
sensibles de financiamiento en el caso de pagos atrasados y multas
59
REQUISITOS PARA ABRIR Y LEGALIZAR UNA MICROEMPRESA
Como requisitos fundamentales tenemos los siguientes
Obtencioacuten del Registro Uacutenico de Contribuyentes (RUC) en el SRI
Patente Municipal (Municipio Metropolitano)
Permiso sanitario de funcionamiento (Municipio Metropolitano)
Registro Sanitario (Direccioacuten Provincial de Salud)
Registrarse en el Ministerio de Inclusioacuten Econoacutemica y Social
Tipo de negocio que va a emprender
Registro Uacutenico de Contribuyentes (RUC) instrumento cuyo objetivo es registrar e identificar a
los contribuyentes (personas que realizan alguna actividad econoacutemica) con fines impositivos y
como mecanismo para proporcionar informacioacuten a la administracioacuten tributaria
Patente Municipal Es el permiso municipal obligatorio para el ejercicio de una actividad
econoacutemica habitual Seguacuten la categoriacutea pagaraacute la patente anual para la inscripcioacuten y la patente
mensual para el desarrollo del ejercicio
Registro Sanitario Es indispensable cuando se elaboran productos alimenticios cosmeacuteticos
productos sanitarios o cualquier producto en el que intervenga la mano del hombre de manera
directa
Permiso Sanitario Se lo exige cuando se trata de la comercializacioacuten de productos ya elaborados
Para los artesanos y microempresarios se requiere de un certificado de salud extendido por la
Direccioacuten Provincial de Salud
No hay liacutemite de socios o socias para conformar esta clase de microempresa pero una condicioacuten
si se quiere ver de esa manera es que los asociados deben laborar en la misma actividad o sector
productivo
Es importante y se requiere contar con medios econoacutemicos puede haber como miacutenimo un valor
del capital de USD 400 y maacuteximo USD 20 000 generalmente se deberaacute abrir una cuenta de
integracioacuten del aporte de los socios en una cooperativa o banco a nombre de la microempresa que
estaacute en proceso de formacioacuten
60
Debe legalizarse ante el Ministerio de Inclusioacuten Econoacutemica y Social para el efecto deberaacute cumplir
con los requisitos establecidos luego de lo cual el Ministerio aprobaraacute siempre y cuando las
actividades a realizar esteacuten dentro de las determinadas para este tipo de microempresas
41 MICROEMPRESARIOS AGRICULTORES
411 Antecedentes
Histoacutericamente el sector agropecuario ha desempentildeado un rol protagoacutenico en el desarrollo
ecuatoriano y todo parece indicar que en el futuro su participacioacuten podriacutea incrementarse
principalmente ante la reduccioacuten paulatina de los ingresos generados por el petroacuteleo y por el raacutepido
crecimiento que estaacuten experimentando los productos agriacutecolas de exportacioacuten tradicionales y no
tradicionales e indudablemente el sector pecuario
Seguacuten los uacuteltimos datos de la Encuesta de Superficie y Produccioacuten Agropecuaria Continua
(ESPAC) del Instituto Nacional de Estadiacutesticas y Censos la superficie de tierra cultivada en
Ecuador llegoacute a 59 millones de hectaacutereas en 2009 lo que representoacute un crecimiento de 048 con
respecto a 2008 Se conocioacute que la mayor superficie de tierra cultivable estaacute destinada en primer
lugar a pastos cultivados con el 3015 seguido de los cultivos permanentes con el 11 42 y los
cultivos transitorios con el 871 Este estudio fue realizado a 42214 UPA (unidad de produccioacuten
agropecuaria)
Se determinoacute que los propietarios estuvieron clasificados en productores seguacuten el tamantildeo de las
UPAs En menos de una hectaacuterea de una hasta dos ha de dos a tres ha de tres hasta 5 ha y de 5
a 10ha Esta clasificacioacuten representa a la mayoriacutea de productores del paiacutes considerados como
pequentildeos que suman 842882 unidades productivas que abarcan un total 12rsquo335831 ha De las
cuales 4rsquo486868 estaacuten cultivadas por pastos naturales y artificiales en 504795 unidades
productivas
Cabe anotar que existe un segundo grupo de productores clasificados de acuerdo al siguiente
tamantildeo de UPAs quienes tienen hasta 20 ha los que producen en aacutereas de 20 a 50 ha aquellos
de 50 a100 ha de 100 a menos de 200 ha y quienes producen en maacutes de 200 ha Estos
agricultores cultivan en 1rsquo017807 ha que significan 75660 UPAs
De lo observado se analiza un grupo de productores que cultivan en menos de 10 ha Considerados
pequentildeos los que cultivan en aacutereas de 10 a 20 ha asiacute como de 20 a menos de 50 ha Son
61
considerados medianos y finalmente los que cultivan en superficies mayores a 50 ha en adelante
son productores considerados grandes
La produccioacuten ganadera en el Ecuador histoacutericamente dado el modelo de desarrollo adoptado para
la agricultura ha sido baacutesicamente de caraacutecter extensivo es decir que el incremento de la
produccioacuten se ha basado en la incorporacioacuten de maacutes unidades de factor principalmente pastizales y
nuacutemero de cabezas maacutes no en un mejoramiento de los rendimientos por unidad de factor lo cual se
evidencia en los bajos rendimientos tanto en produccioacuten de leche como en carne
En base a un estudio realizado por el Proyecto para la Reorientacioacuten del Sector Agropecuario
(PRSA) para determinar los niveles tecnoloacutegicos de las UPAs del Ecuador en base al estudio de
una muestra representativa compuesta por las provincias de Cantildear Guayas Manabiacute y Pichincha se
pudo observar que del total de unidades de produccioacuten bovina investigadas el 3 utilizaban
sistemas productivos tecnificados un 10 estaban semi tecnificados y un 87 estaban muy poco
tecnificados
En el antildeo 2007 la comunidad de Aloguincho conjuntamente con el Colegio Nacional ldquoJoseacute Mejiacutea
del Valle con el objetivo de obtener datos suficientes para tramitar la parroquializacioacuten de la zona
realizaron estudios sobre poblacioacuten produccioacuten y se llegoacute a concluir que la agricultura es la
actividad principal a la que se dedican la mayoriacutea de sus pobladores seguida por la ganaderiacutea con
su respectiva produccioacuten de leche y quesos luego los comerciantes por cuenta propia y los
trabajadores asalariados
Gracias a la condiciones naturales del sector como poseer un clima privilegiado un suelo feacutertil
arcilloso rico en humus y sedimentos sus habitantes han desarrollado una importante actividad
agriacutecola con productos de ciclo corto (son los que la vida de la planta termina igual con la cosecha
del fruto) como papas maiacutez trigo cebada quinua legumbres hortalizas y algunas frutas como
chirimoyas y tomate de aacuterbol en menor escala de los cuales el 50 destinan para el autoconsumo y
el restante 50 lo comercializan directa o indirectamente en los mercados de Quito Otavalo el
Quinche y Guayllabamba
Los agricultores de la zona se han visto en la necesidad de agruparse con la finalidad de elevar el
nivel de productividad mediante la capacitacioacuten asistencia y asesoriacutea teacutecnica por cuanto se
evidencia la presencia de contaminacioacuten por mal uso de pesticidas y herbicidas De igual manera
desean mejorar sus ingresos a traveacutes de un sistema de comercializacioacuten directo de productor a
consumidor Bajo estas circunstancias se han organizado en la Asociacioacuten de Trabajadores
Agriacutecolas ldquo30 de Juniordquo
62
Para conocer la importancia de la organizacioacuten entre pequentildeos productores tomamos el concepto
emitido por Enrique Contreras Suarez acerca de microempresa agriacutecola
ldquoLa microempresa agriacutecola es una microempresa rural se constituyen en un instrumento para
reducir la pobreza del sector primario generador de alimentos son empresas de micro produccioacuten
pobres y de minoriacuteas eacutetnicas o raciales que se relacionan con empresas de mayor escala para
producir materias primas o productos con mayor valor agregado para auto consumir para el
mercado interno o para la agro exportacioacutenrdquo
412 Asociacioacuten de agricultores de Aloguincho
La Asociacioacuten de Trabajadores Agriacutecolas ldquo30 de juniordquo tiene como representante al Sr Leandro
Rodriacuteguez esta organizacioacuten reuacutene a personas dedicadas a la produccioacuten de maiacutez papas trigo
cebada quinua asiacute como de hortalizas y legumbres Son propietarios de pequentildeas parcelas que
para nuestro estudio las consideramos como unidades de produccioacuten agropecuaria (UPAs) es decir
que son extensiones de tierra de 500m2 o maacutes dedicadas total o parcialmente a la produccioacuten
agropecuaria consideradas como unidades econoacutemicas para obtener una produccioacuten agriacutecola yo
crianza de animales que son trabajadas dirigidas o administradas por una persona miembro del
hogar (productor) o con ayuda de otras personas
GRAFICO No 10
Vista Panoraacutemica de cultivos de Aloguincho
La meta de los productores asociados es mejorar la produccioacuten agriacutecola mediante la
implementacioacuten de semillas mejoradas y de nuevas teacutecnicas en el proceso siembra-cosecha
63
Gracias a la gestioacuten realizada por el representante de esta organizacioacuten en el antildeo 2008 se
consiguioacute la presencia del ingeniero quiacutemico agriacutecola ganadero Patricio del Pozo perteneciente
al Proyecto de Desarrollo Rural UNIR-E (Una Nueva Iniciativa Rural en el Ecuador) para que
capacite a los agricultores con nuevas teacutecnicas una vez por mes Con la presencia de este
profesional ha sido posible que los agricultores de la zona mejoren su produccioacuten y por ende
obtengan mejores reacuteditos en la comercializacioacuten de los mismos
La ldquoAsociacioacuten de trabajadores Agriacutecolas 30 de juniordquo en el antildeo 2009 obtuvo un creacutedito por parte
del Banco Nacional de Fomento para el financiamiento de este proyecto mismo que no ha sido
suficiente En la actualidad sus aspiraciones son obtener creacuteditos pequentildeos y oportunos para
solventar los gastos diarios e imprevistos que se presentan a nivel personal en cada UPA que no
pueden ser solventados por las instituciones financieras conocidas de manera inmediata debido al
sinnuacutemero de traacutemites que tienen que realizar y sobre todo a la distancia en que se encuentran
ubicadas
Por esta situacioacuten han decidido brindar el apoyo a la creacioacuten de la Caja de Ahorros Solidaria e
integrarse como socios activos
Nuestra propuesta radica en que los pequentildeos agricultores obtengan microcreacuteditos que vayan desde
$10000 hasta $50000 en primera instancia con un plazo de seis meses los montos iraacuten
incrementando de acuerdo a la necesidad del socio y a su capacidad de pago Se mantendraacute como
condicioacuten indispensable el de mantenerse dentro de la asociacioacuten
Ademaacutes con la finalidad de que los agricultores puedan cumplir con el compromiso de pago el
proceso de siembra y cosecha sea con eacutexito seguiraacuten asesorados teacutecnicamente por el ingeniero
Patricio Del Pozo quien a la vez gestionaraacute la obtencioacuten de semillas ante la asociacioacuten de
agricultores de Riobamba quienes desde hace dos antildeos poseen las mejores semillas de maiacutez trigo
y cebada En cuanto a la semilla de papa seraacute traiacuteda desde Tulcaacuten Con respecto a las semillas y
plantas de las hortalizas y vegetales seraacuten gestionadas en la asociacioacuten de agricultores de
Latacunga
Como proyeccioacuten a futuro lo ideal para los pequentildeos agricultores organizados se aspira que
lleguen a exportar sus productos usando intensamente la tierra y mano de obra aprendan nuevas
teacutecnicas productivas y organizativas trasladen los conocimientos a la aplicacioacuten en el campo
mejoren la productividad y calidad de alimentacioacuten y se desempentildeen en forma superior a los
pequentildeos productores que no exportan y no diversifican
64
42 MICROEMPRESARIOS GANADEROS
421 Antecedentes
La actividad ganadera tambieacuten llamada pecuaria es una de las maacutes antiguas del mundo junto con
la agricultura Su origen se remonta a unos diez mil antildeos AC cuando todaviacutea no habiacutea aparecido
la escritura Es una actividad del sector primario que se refiere al cuidado y alimentacioacuten de vacas
cerdos pollos borregos para aprovechar su carne leche huevos y otros derivados La ganaderiacutea
puede ser extensiva intensiva y de autoconsumo
Ganaderiacutea Extensiva es la que se realiza en terrenos grandes ya que los animales pastan En
algunos terrenos es importante considerar el cultivo de pastizales
Ganaderiacutea Intensiva significa que los animales reciben alimento procesado en establos donde se
aplica tecnologiacutea para tener mayor produccioacuten
Ganaderiacutea de Autoconsumo como su nombre lo indica se refiere a la criacutea de animales por una
familia para obtener productos como leche carne o sus derivados
Al revisar la evolucioacuten del agro ecuatoriano se desprende que la actividad pecuaria en el paiacutes se
desarrolla como una actividad econoacutemica secundaria que adquiere identidad propia alrededor de la
deacutecada de 1950 asociada a las sucesivas crisis de los productos de agro exportacioacuten como el cacao
cafeacute y banano en el mercado mundial de una parte y de otra como una alternativa de inversioacuten de
los excedentes generados en el proceso anterior hacia un mercado interno de expansioacuten que
responde a la creciente demanda de productos baacutesicos alimentarios como carne leche y derivados
estimulada a partir de 1973 por cierto mejoramiento en la redistribucioacuten del ingreso generado por
la explotacioacuten petrolera
De los resultados obtenidos por la ESPAC en cuanto a produccioacuten pecuaria nacional el nuacutemero de
cabezas de ganado vacuno crecioacute un 61 entre 2008 y 2009 De las 52 millones de cabezas
registradas en 2009 el 5037 se encuentran en la Regioacuten Sierra sin embargo la regioacuten con
mayor crecimiento fue el Oriente con una tasa de 752 de la poblacioacuten bovina El 2 de las
UPAs concentra el 23 de las cabezas de ganado que circulan en el paiacutes y soacutelo el 58 de las
UPAs tiene menos de cinco cabezas de ganado
65
GRAFICO No 11
Fuente y elaboracioacuten ESPAC 2009
El grafico sentildeala que del total nacional de 5194948 cabezas de ganado 2583576 corresponden a
la Sierra (5037) a la Costa corresponde 1968576 (373) y al Oriente 642796 (1233)
En lo que se refiere a la orientacioacuten de la produccioacuten se estima que el 424 es ganado mestizo sin
registro y el 142 mestizo con registro especializaacutendose para leche el 5414 ganado criollo
081 ganado pura sangre de carne el 087 ganado pura sangre de leche y el 035 de ganado
pura sangre doble propoacutesito como se observa la siguiente ilustracioacuten
CLASIFICACION GANADERA EN CIFRAS
GRAFICO No 12
Fuente ESPAC
Elaboracioacuten Los Autores
2583576
1968576
642796
region sierra region costa region oriental
Existencia de ganado vacuno
66
Seguacuten el paacuterrafo anterior el ganado criollo y el mestizo sin registro conforman el 9654 de la
existencia nacional mientras que el ganado pura sangre apenas representa un 203 y el mestizo
con registro el 142
Refirieacutendonos a la forma de manejo y cuidado del ganado bovino existen 192809 UPAs que
utilizan pastoreo 236865 que utilizan el sistema de sogueo y un total de 6294 con otros sistemas
de manejo
En cuanto a la forma de alimentacioacuten existen 406896 UPAs que alimentan con pastos 6451 con
ensilaje 2863 con heno 4265 con banano 667 con balanceado 15826 con otros tipos de
alimentacioacuten y en 224302 UPAs utilizan sales minerales
Seguacuten los sistemas de reproduccioacuten en 192985 UPAs utilizan monta libre 133878 monta
controlada 2902 tienen inseminacioacuten artificial 2888 usan transferencia de embriones y se registra
103296 con datos no aplicables
En el aspecto sanitario desparasitan externamente en 29197 unidades productivas en 145332
desparasitan internamente 94443 con ambos meacutetodos 22477 UPAs aplican vacuna para fiebre
aftosa 103710 unidades productivas aplican vacuna triple en 62131 se aplican otra clase de
vacunas y finalmente se han detectado en 21979 UPAs casos de fiebre aftosa
La marcada divisioacuten geograacutefica del Ecuador en tres macro regiones con las consecuentes
diferencias en condiciones climaacuteticas asiacute como la permanente aplicacioacuten geneacutetica (liacutenea holstein
en la Sierra y brahman para la Costa) han ocasionado cierto grado de especializacioacuten en lo que
respecta a la explotacioacuten del ganado vacuno ubicaacutendolos a unos para la produccioacuten de leche y a
otros para la produccioacuten de carne
A continuacioacuten se grafica la produccioacuten lechera a nivel nacional y su destino tanto para el
autoconsumo como para la venta
67
GRAFICO No 13
Fuente y elaboracioacuten ESPAC 2009
La Sierra (Pichincha Azuay Cotopaxi Carchi Chimborazo y Tungurahua) con el 763 de la
produccioacuten nacional es la regioacuten con mayor produccioacuten de leche seguida de la Costa con el
1589 y el Oriente con 781 Cabe destacar que la sierra aportoacute en 2009 con el 2630 de
produccioacuten diaria de leche en el paiacutes
Con relacioacuten al promedio de litros de leche por vaca la regioacuten que maacutes se destaca es la sierra con
621 debido a la existencia del hato ganadero lechero que existe en esta regioacuten
complementaacutendose a esto el manejo integrado de una diversidad de pastos cultivados y naturales
aptos para la zona y que sirven para alimentacioacuten del ganado Ahiacute pueden tener cinco vacas por
hectaacuterea En la Costa y el Oriente se maneja el ganado maacutes para la produccioacuten de carne
5228730
3626275
632702 108923
848831
Total litros Litros vendidos lt consumidos UPA lt alimenten balde ltprocesados enUPA
Produccioacuten y destino de la leche
68
4212 Asociacioacuten de ganaderos en Aloguincho
GRAFICO No 14
Propiedad ganadera familia Serrano
La Comunidad de Aloguincho cuenta con diez microempresarios ganaderos cuyo requerimiento de
creacutedito es urgente debido al incremento de la demanda de carne leche y sus derivados Esto
implica mejorar desde la produccioacuten de pastizales asiacute como del ganado
Como factor beneacutefico la comunidad estaacute favorecida por el clima propicio y apto para el
crecimiento de pastizales lo que a su vez redunda en la crianza de reses
La propuesta para los ganaderos radica en cubrir la necesidad de financiamiento para mejorar la
calidad geneacutetica del ganado y la produccioacuten de leche y carne mediante la adquisicioacuten de novillas al
parto con el fin de establecer liacuteneas de ganado mejorado y disponer de sementales y vacas
reproductoras nacidas y adaptadas en la regioacuten
Es importante recalcar que la poblacioacuten dedicada a la ganaderiacutea no solamente explotariacutea la carne y
leche del ganado sino que ademaacutes aprovechariacutea algunas partes de las reses como la piel y el pelo
69
para fabricar objetos de abrigo o decorativos para comercializarlos Tambieacuten alquilariacutea a los
animales para realizar tareas de carga y transporte para abonar y arar las tierras para actividades
deportivas y recreativas y como compantildeeros en trayectos peligrosos
El estieacutercol del ganado es utilizado para el mejoramiento de los suelos en calidad de abono
orgaacutenico pero al haber una mayor poblacioacuten bovina este abono se venderaacute a comunidades vecinas
Cabe mencionar la excelente gestioacuten realizada por el Sr Rogelio Serrano representante de los
ganaderos y quien estaraacute al frente de la asociacioacuten e impulsaraacute la creacioacuten de la caja de ahorros
solidaria para que sus compantildeeros se integren como socios de la entidad y se beneficien de los
creacuteditos
43 MICROEMPRESARIOS DE LA PRODUCCIOacuteN AVIacuteCOLA
431 Antecedentes
La produccioacuten aviacutecola en el paiacutes registra un crecimiento sostenido en las dos uacuteltimas deacutecadas
Seguacuten datos publicados por la Corporacioacuten Nacional de Avicultores del Ecuador (CONAVE) el
sector aviacutecola produce actualmente 108 mil toneladas meacutetricas de huevos y 406 mil toneladas
meacutetricas de carne de pollo El crecimiento alcanzado fue del 193 y un 588 respectivamente
de lo que se deduce el suministro del 100 de la demanda del mercado nacional
La avicultura ecuatoriana aporta al Producto Interno Bruto Agropecuario con el 13 por la
produccioacuten de pollos de engorde y con 35 por concepto de gallinas de postura informa la
Corporacioacuten de Incubadores y Reproductores Aves
De igual manera la Corporacioacuten de Productores de Huevos (CORPHUEVO) da a conocer que el
consumo per caacutepita de huevos ha crecido significativamente desde 1990 En el siguiente cuadro se
evidencia el consumo de huevos y pollos en el lapso de 19 antildeos
CONSUMO PER CAPITA NACIONAL
Kgantildeohab
ANtildeO POLLO HUEVO
1990 7 90
2000 12 91
2006 23 140
2009 34 190
Fuente Pagina Web CONAVE
70
Seguacuten la ESPAC de la existencia nacional de aves criadas en 2009 el 7739 procedioacute de
planteles aviacutecolas y el 2261 restante corresponde a las aves criadas en el campo Ademaacutes los
avicultores cuentan con infraestructura para continuar creciendo y satisfacer la demanda nacional
de carne y huevos La provincia de Pichincha representa un 15 del total de la produccioacuten aviacutecola
nacional
432 Asociacioacuten de avicultores de Aloguincho
GRAFICO No 15
Granja Aviacutecola sentildeor Caiza
En la Comunidad de Aloguincho esta rama es nueva la mayoriacutea de los productores aviacutecolas estaacuten
ubicados en la parroquia de Pueacutellaro sin embargo esto ha servido de estiacutemulo para que cinco
personas pertenecientes a la Comunidad unan sus esfuerzos y creen una microempresa aviacutecola
cuyo representante es el sentildeor Segundo Caiza
En el antildeo 2008 accedieron a un preacutestamo por parte del Banco Nacional de Fomento con lo que
iniciaron la actividad Actualmente sienten la necesidad de maacutes recursos econoacutemicos que
solventen sus requerimientos inmediatos como son la compra de insumos alimenticios
(balanceado) vitaminas vacunas etc que diariamente lo realizan pago de control veterinario y
reposicioacuten de aves perdidas
Ademaacutes tienen en mente un proyecto que les permita dar cobertura a todo el proceso productivo
desde la criacutea hasta la comercializacioacuten final de las aves y los productos generados por eacutestas El
71
proyecto apunta a mejorar la calidad alimentaria reduciendo los niveles de pobreza y exclusioacuten
social de la comunidad favoreciendo el aumento de los niveles de ingreso y empleo y los espacios
de participacioacuten ciudadana del sector campesino
Esta microempresa pretende abarcar todas las etapas del ciclo de produccioacuten aviacutecola desde el
cultivo para la creacioacuten de pienso (alimento para los animales compuesto por cebada maiacutez trigo
soja vitaminas y minerales) hasta la conservacioacuten transporte y venta del producto en condiciones
higieacutenicamente saludables
Por ello requieren financiamiento para mejorar las instalaciones aviacutecolas destinadas a la criacutea de
pollos y produccioacuten de huevos asiacute como para la compra de pollitas ponedoras y pollitos de carne
Necesitan el apoyo para la compra de vacunas y productos fitosanitarios Aprovisionamiento
inicial de semillas de maiacutez y soja para su cultivo de modo que se pueda obtener el pienso para la
alimentacioacuten futura de los pollos
Para la comercializacioacuten y distribucioacuten de los productos aviacutecolas requieren de un vehiacuteculo propio o
en alquiler que les permita transportar en forma segura y oportuna los huevos y la carne hacia los
centros de consumo
De igual manera el abono orgaacutenico seraacute vendido a microempresarios agriacutecolas
Bajo estas circunstancias vemos factible la consolidacioacuten de nuestra propuesta en vista del
requerimiento de creacutedito de estos pequentildeos productores cuyas metas pueden realizarse en el corto
plazo si obtienen una ayuda financiera oportuna y en condiciones favorables al ser socios activos
de la Caja de Ahorros Solidaria
44 MICROEMPRESARIOS DE LA PRODUCCIOacuteN DE CUYES Y CONEJOS
441 Antecedentes
Es interesante notar que todas las especies domeacutesticas que forman parte del sistema de finca en las
aacutereas alto andinas del Ecuador como los conejos llamas cuyes o cobayos son introducidas y que
actualmente se encuentran adaptadas a las zonas climaacuteticas del paiacutes Dentro de las tres especies
nativas merece especial mencioacuten el cuy (Cavia porcellus) ya que es la especie que mayor
aceptacioacuten ha tenido por la poblacioacuten altoandina
72
Aparentemente el cuy es la mayor fuente de proteiacutena de origen animal de que disponen las
comunidades que habitan los paacuteramos Esta especie presenta una gran diversidad identificada por
colores formas anatoacutemicas haacutebitos de crecimiento haacutebitos reproductivos y otras caracteriacutesticas
sin embargo se ha notado que a partir de la introduccioacuten de la raza mejorada de Peruacute desde hace
unos 15 o 20 antildeos atraacutes la variabilidad ha disminuido en algunas localidades del paiacutes Por lo
mismo es necesario implementar con urgencia programas de rescate e investigacioacuten de la
variabilidad de esta especie nativa
En lo que respecta a los conejos en nuestro paiacutes se ha incrementado la produccioacuten de estos
animales debido a la demanda a nivel mundial de su carne pues se lo considera un producto de
caracteriacutesticas beneacuteficas para el consumo humano por ser una carne rica en proteiacutenas vitaminas y
minerales de faacutecil digestibilidad reducida en caloriacuteas y con bajos porcentajes de materia grasa y
colesterol
Todas estas cualidades han dado un valor agregado tanto a la carne de cuy como a la de conejo
ofreciendo a quienes se dedican a la crianza de estas especies la posibilidad de participar en el
comercio internacional puesto que nuestro paiacutes vecino el Peruacute al considerarse como el primer
productor y exportador de Ameacuterica del Sur no alcanza a cubrir la gran demanda hacia los paiacuteses
consumidores de Norteameacuterica y de Europa
442 Productores de cuyes y conejos de Aloguincho
GRAFICO No 16
Criacutea reproductora Col Mejiacutea del Valle
Esta microempresa de la Produccioacuten de Cuyes y conejos existe hace 5 antildeos en la zona y es una
actividad netamente del Colegio Nacional ldquoJoseacute Mejiacutea del Vallerdquo quienes se dedican a la crianza y
produccioacuten de dichos animales cuya representante es la veterinaria doctora Evelyn Silva
73
La doctora Silva al ser entrevistada nos expresa que ldquolos conejos y cuyes se adaptan a cualquier
ambiente que pueda garantizarle hierba para alimentarse Son animales sobre todo nocturnos y
sociales ya que viven en grupos en los que se establece una precisa jerarquiacutea Esta especie es
bastante proliacutefica y voraciacutesima y constituye una fuente econoacutemica para algunas familias de la
Comunidad de Aloguinchordquo28
Menciona ademaacutes que han recibido apoyo econoacutemico y capacitacioacuten para la crianza de sus
animales por parte del Proyecto de desarrollo UNIR-E que trabaja en la zona pero a medida que ha
pasado el tiempo han visto la necesidad de incrementar la produccioacuten tanto de conejos como de
cuyes para lo cual requieren mejorar la alimentacioacuten reemplazar a los reproductores y comprar
machos y hembras de otras razas para obtener una mejor calidad de su carne y ofrecer al mercado
tanto nacional como internacional
La propuesta para los microempresarios es el implementar el cultivo hidropoacutenico (en agua) de la
hierba que sirve como alimento a cuyes y conejos con la finalidad de obtener una carne de mejor
sabor y mayor contenido proteico
Este alimento se venderiacutea tambieacuten a los criadores de cuyes de los sectores aledantildeos a la comunidad
Establecer una cadena de comercializacioacuten con frigoriacuteficos y supermercados a nivel nacional para
vender los animales en pie En el caso de las pieles secarlas curtirlas y tambieacuten comercializarlas
Brindar el servicio de inseminacioacuten artificial y de control sanitario
Proveer los reproductores (hembras y machos) de reposicioacuten
Vender el estieacutercol a los agricultores para uso como abono
Con el financiamiento oportuno se pretende que los socios microempresarios de la crianza de cuyes
y conejos de Aloguincho logren competir en productividad y en costos con los grandes criaderos
fortalecer su desarrollo para a futuro no soacutelo cubrir la demanda interna que en la actualidad ya es
grande sino tambieacuten de abrirse a los mercados internacionales por cuanto como ya se dijo
anteriormente el Peruacute se encuentra entre los primeros productores de cuyes y conejos a nivel de
Ameacuterica del Sur y no alcanza a satisfacer la creciente demanda exterior
El Proyecto de desarrollo UNIR-E que trabaja en la zona se encargaraacute de realizar las gestiones
necesarias para la compra de los animales para mejorar el pie de criacutea de sus cuyes y conejos
28
Evelyn Silva Entrevista Personal noviembre del 2010
74
45 PEQUENtildeOS COMERCIANTES
GRAFICO No 17
Feria libre en Aloguincho
En la comunidad de Aloguincho zona de nuestro estudio se realizoacute investigacioacuten de campo con el
objetivo de recolectar informacioacuten acerca de los pequentildeos comerciantes pudiendo constatar que
existen cinco tiendas minoristas y dos bazares
Este tipo de negocios son exclusivamente familiares atendidos en su mayoriacutea por el jefea de hogar
y por ser negocios familiares no generan plazas de empleo constituyeacutendose por esta razoacuten en
actividades netamente de subsistencia
La propuesta establece la necesidad de asociarse con el objetivo de obtener ventajas comparativas
al realizar alianzas con los actores del abastecimiento como son productores distribuidores
comercializadores y transportadores Al adquirir los productos en forma colectiva obtendriacutean
precios de mayoristas lo que redundariacutea en costos menores y mayor utilidad para cada uno
En lo que respecta a los comerciantes informales que se dedican a la comercializacioacuten de quesos
leche papas huevos en menor escala son un grupo de doce personas que salen tres veces por
semana a Cayambe y a la ciudad capital a vender estos productos a este sector representa la Sra
Esperanza Espiacuten quien indica la necesidad de incrementar su actividades hacia otros sectores
puesto que sus productos (estos alimentos contienen muchas proteiacutenas y son muy ricos en calcio) al
75
no tener intermediarios en la venta resultan maacutes baratos y de mejor calidad por lo que la demanda
queda insatisfecha en los mercados ya conocidos
Su aspiracioacuten es la de obtener microcreacuteditos en forma oportuna para solventar gastos especialmente
de movilizacioacuten y mantenimiento de los productos perecibles como son la leche quesos y huevos
pues en varias ocasiones al no poder trasladarse en forma oportuna (sin dinero para pagar el flete)
han tenido que perder sus productos por descomposicioacuten
La propuesta para los pequentildeos comerciantes consiste en la adquisicioacuten de congeladoras donde
mantener frescos sus productos recipientes metaacutelicos apropiados para transportar la leche asiacute
como cubetas termoresistentes para los huevos y quesos En lo que respecta al traslado hacia los
puntos de venta gestionar ante los dirigentes de la cooperativa de transporte que llega a la zona
que el itinerario de viajes sea maacutes frecuente que el actual
El financiamiento oportuno que pretende brindar la caja de ahorros solidaria seraacute maacutes efectiva al
encontrarse organizados en una asociacioacuten para lo cual se les brindaraacute el asesoramiento necesario
PROPUESTA GLOBAL
Luego de revisar los antecedentes de los microempresarios de Aloguincho y analizar los factores
que han impulsado su desarrollo se deduce que dadas las condiciones favorables que poseen en
cuanto a recursos naturales produccioacuten constante y variada tenencia de la tierra y sobre todo un
alto espiacuteritu emprendedor se han visto truncados por el escaso o casi nada financiamiento que han
recibido por parte de instituciones de creacutedito tanto del sector puacuteblico como del privado
Nuestra propuesta se enfoca hacia el fomento de las iniciativas productivas y comerciales de micro
y pequentildea escala organizadas de Aloguincho posibilitaacutendoles el acceso a recursos financieros
capacitacioacuten y fortalecimiento de sus actividades a traveacutes del creacutedito en condiciones blandas en
cuanto a plazos y tasas de intereacutes Los socios microempresarios no solamente recibiraacuten el creacutedito
sino tambieacuten servicios de desarrollo empresarial para incrementar sus actividades productivas y
comerciales mediante asistencia teacutecnica capacitacioacuten intercambio de informacioacuten experiencias y
conocimientos teacutecnicos etc
La organizacioacuten microempresarial de los habitantes de la comunidad permitiraacute el eacutexito en la oferta
de creacuteditos y microcreacuteditos ya que es maacutes factible el otorgamiento de creacuteditos grupales al contar
con avales solidarios obtenidos luego de sendas evaluaciones cualitativas
76
CAPITULO V MECANISMO DE FINANCIAMIENTO DE LA CAJA DE
AHORRO SOLIDARIA Y LA CONCESION DEL CREDITO
INTRODUCCION
Una empresa necesita tanto en su inicio como durante su vida una serie de recursos econoacutemicos
que le permitan ampliar su actividad adquirir nuevos activos realizar nuevas inversiones etc La
obtencioacuten de esos recursos econoacutemicos puede provenir de dos fuentes distintas el financiamiento
propio y el financiamiento ajeno
Las fuentes de financiamiento propias son aquellas generadas por la misma empresa y lo
constituyen el capital social las ampliaciones de capital y las reservas
El capital social se forma de las aportaciones en dinero o de bienes que realizan los socios para la
puesta en marcha de la empresa El importe del capital social se establece seguacuten el tipo de empresa
y estaraacute dividido en acciones o participaciones
Las ampliaciones de capital se dan por la necesidad de la empresa de adaptarse a nuevas exigencias
fiacutesicas econoacutemicas o tecnoloacutegicas del medio en que se desenvuelve Estas ampliaciones se
realizan por las aportaciones de los socios en base a las posibilidades de cada uno y a los
requerimientos institucionales
En lo que respecta a las reservas eacutestas proceden de beneficios obtenidos por la empresa y que no
se reparten con la finalidad de que en momento determinado sirvan para salir de alguacuten apuro de
iliquidez
Financiamiento Ajeno Es muy frecuente para las empresas el recurrir al financiamiento externo
para poder subsistir y desarrollarse frente a la competencia y a las exigencias del mercado
En nuestro medio las principales fuentes de financiamiento externo lo constituyen los bancos
puacuteblicos y privados quienes luego de realizar un estudio integral de la situacioacuten econoacutemica de la
empresa y de acuerdo a las poliacuteticas de creacutedito que mantengan en cuanto a montos plazos intereacutes
y garantiacuteas conceden preacutestamos ya sea para incremento de capital adquisicioacuten de maquinaria
materia prima etc
77
51 FUENTES DE FINANCIAMIENTO DE LA CAJA DE AHORROS Y DEL
CREacuteDITO
La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo tiene como fuente principal de financiamiento los
depoacutesitos de ahorros a la vista y ahorro obligatorio de sus socios los intereses ganados por la
concesioacuten de preacutestamos las inversiones de capital cuando exista un excedente que realice con
entidades financieras y cualquier otro tipo de ingreso que se obtenga de forma legal y que esteacuten
aprobados en el Reglamento vigente
En lo que respecta a la financiamiento externo se puede basar en las disposiciones del nuevo
Coacutedigo Orgaacutenico de la Produccioacuten Comercio e Inversiones que establece como objetivo
primordial generalizar el acceso a los factores de produccioacuten implementando una poliacutetica
comercial al servicio del desarrollo con especial eacutenfasis en las micro pequentildeas y medianas
empresa consolida ademaacutes la facultad de la autoridad competente en materia de financiamiento
puacuteblico en establecer programas de creacutedito especiales para estos sectores con la participacioacuten de la
banca privada
El artiacuteculo 67 del mencionado coacutedigo estipula que ldquoel organismo con la competencia de fomento y
regulacioacuten de las micro finanzas populares estableceraacute los mecanismos para potenciar el
financiamiento de las micro y pequentildeas empresas en todo el territorio nacional sobre todo en las
regiones de menor cobertura financierardquo29
El Gobierno Nacional ademaacutes implementaraacute un programa de creacuteditos flexibles para micro
empresas privadas que requieran financiamiento para desarrollar nuevas inversiones o ejecutar
programas de apertura de capital con tasas de intereacutes preferenciales y creacuteditos a largo plazo por
medio de el Programa Nacional de Finanzas Populares (PNFP) mismo que funciona como un
mecanismo de financiamiento de segundo piso es decir entrega fondos a entidades como
cooperativas cajas de ahorro y creacutedito y bancos comunales para que estos a la vez otorguen
creacuteditos a sus socios con tasas preferenciales Los montos que financian van desde $8500 si es
individual y si es asociativo hasta $150000
La concesioacuten de los creacuteditos para este tipo de entidades exige cumplir con ciertos requisitos
baacutesicos como
Estar organizados
Iniciativa expresada por los potenciales fundadores
29
Coacutedigo Orgaacutenico de la Produccioacuten Comercio e Inversiones
78
Presentar un perfil de proyecto con los estatutos y reglamento internos
Capacidad financiera miacutenima para arrancar el sistema
Posibilidad de diversificacioacuten y expansioacuten de cartera
La caja de ahorros solidaria seriacutea potencial candidata para recibir el apoyo financiero y teacutecnico del
programa puesto que posee las caracteriacutesticas establecidas y que sus metas a futuro son las de
crecer y ampliar su aacutembito de cobertura crediticia hacia las poblaciones aledantildeas
511 AHORRO MENSUAL VOLUNTARIO
O depoacutesito a la vista constituye el dinero adicional o voluntario que el socio abonara a su cuenta
cada mes A partir de USD20 de ahorro se pagara el 6 de intereacutes anual mismo que seraacute
acreditado mensualmente como una manera de incentivar el ahorro entre los socios Este dinero
podraacute ser retirado por el socio en el momento que lo requiera sin ninguna restriccioacuten
La Caja de ahorros solidaria establece el monto miacutenimo de USD 500 para este tipo de ahorro
512 AHORRO ACUMULATIVO
Aparte de los ahorros expresados en el paacuterrafo anterior el socio tiene la obligacioacuten de depositar al
ingreso a la caja y mensualmente el monto de USD 1000 mismos que serviraacuten para la
capitalizacioacuten de la caja y tambieacuten como encaje en el momento que solicite un creacutedito
El ahorro acumulativo el socio podraacute retirar solamente en el caso que desee separarse de la caja
previa solicitud al comiteacute de Administracioacuten quien haraacute el respectivo anaacutelisis y ordenaraacute el pago
respectivo
513 OPERACIONES CON INSTITUCIONES CREDITICIAS
En el Ecuador contamos con muacuteltiples instituciones financieras que ofrecen sus servicios y
productos a las empresas grandes y medianas Pero en lo que respecta a las microempresas y
entidades de micro finanzas han estado praacutecticamente relegadas de cualquier tipo de operacioacuten
financiera debido a la poca representatividad en cuanto a la obtencioacuten de ganancias y sobre todo
por el riesgo en cuanto a la recuperacioacuten de cartera Sin embargo entidades como la Red
Financiera Rural la Corporacioacuten Financiera Nacional el Banco Nacional de Fomento y el
recientemente creado Programa Nacional de Finanzas Populares Emprendimientos y Economiacutea
79
Solidaria son los actores de financiamiento y apoyo teacutecnico para las micro empresas e instituciones
micro financieras y con quienes la caja de ahorros solidaria luego de establecerse y consolidarse
financieramente podriacutea establecer operaciones crediticias
Red Financiera Rural (RFR)- Es una organizacioacuten privada sin fines de lucro que agrupa a
instituciones de micro finanzas (cooperativas de ahorro y creacutedito bancos comunales cajas de
ahorro ONGs) en el Ecuador cuyo objetivo principal es la expansioacuten y profundizacioacuten de los
servicios financieros rurales
Banco Nacional de Fomento (BNF)- Institucioacuten financiera puacuteblica de fomento y desarrollo
autoacutenoma con personeriacutea juriacutedica patrimonio propio y duracioacuten indefinida que posee sucursales y
agencias a nivel nacional y que podriacutea suscribir convenios de intermediacioacuten financiera y creacutedito
con las cooperativas rurales y agropecuarias asiacute como con las cajas rurales para que operen como
ventanillas del Banco Nacional de Fomento bajo su supervisioacuten
En el caso de la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo podriacutea manejar una liacutenea de
financiamiento del creacutedito de desarrollo humano que consiste en adelantar dos antildeos el bono de
desarrollo humano (USD 84000) al beneficiario con la condicioacuten de que el dinero se invierta en
una actividad productiva que le genere recursos
Corporacioacuten Financiera Nacional (CFN)- Conocida tambieacuten como la banca de desarrollo del
Ecuador funciona como banca de segundo piso al intermediar financieramente en lo que respecta a
creacuteditos con el afaacuten de servir a los sectores productivos del paiacutes con eacutenfasis en los sectores
desatendidos apoyando el desarrollo econoacutemico y social del Ecuador
En lo que respecta a operaciones con instituciones financieras privadas seriacutean los socios quienes
decidan realizar inversiones si a futuro la caja de ahorros generara excedentes de capital
analizando los beneficios y los riesgos en que podriacutea incurrir
514 FONDOS PROVENIENTES DE OTRAS FUENTES LIacuteCITAS
En la parroquia de Pueacutellaro existen varias empresas a las que se les realizoacute una encuesta con la
finalidad de saber si estariacutean en capacidad de apoyar a la Caja de ahorros en caso de urgencia
econoacutemica Se obtuvo la respuesta positiva de algunas de ellas que lo hariacutean mediante preacutestamos
yo manejo de noacutemina
80
A continuacioacuten se presentan a las empresas y su posible aporte para ayudar al funcionamiento de
la Caja de ahorros
EMPRESAS APORTE
Proyecto de Desarrollo Rural UNIRE preacutestamo
Fundacioacuten Kellogg preacutestamo
Cooperativa ldquoPueacutellarordquo preacutestamo
Plantacioacuten Floriacutecola Conrrogal manejo de noacutemina
Hacienda Pinguilla manejo de noacutemina
Revista ldquoAmanecer Puellarentildeordquo manejo de noacutemina
A maacutes de esta posible fuente de fondos la Caja de Ahorros Solidaria establece en su reglamento
interno la obtencioacuten de fondos mediante la realizacioacuten de programas sociales rifas campeonatos
deportivos donaciones etc
515 POLIacuteTICAS DE CONCESIOacuteN DE CREacuteDITO
La concesioacuten de creacuteditos y la recuperacioacuten de los mismos implican una serie de procedimientos
que seraacuten la base en que se sustente este delicado proceso Quienes conforman la Caja de Ahorros
Solidaria y los futuros clientes se guiaraacuten por poliacuteticas claras y uniformes cuya correcta aplicacioacuten
daraacute como resultado los beneficios esperados para la institucioacuten y sus miembros
5151 POLIacuteTICAS DE CREacuteDITO
Las poliacuteticas internas de creacutedito de una institucioacuten son todas las normas y criterios que emiten sus
maacuteximos cuerpos de decisioacuten con el fin de uniformar los criterios para analizar otorgar vigilar y
recuperar los creacuteditos
Las poliacuteticas de creacutedito son importantes porque ayudan a conservar una proporcioacuten adecuada entre
las operaciones activas (creacuteditos) y pasivas (ahorros)
Para que un creacutedito se considere sano y bien autorizado debe reunir caracteriacutesticas como
seguridad liquidez y conveniencia indispensables para definir las condiciones del creacutedito en
aspectos como monto destino plazo entre otros De igual manera estos mecanismos facilitan el
anaacutelisis discusioacuten calificacioacuten y aprobacioacuten de las diversas solicitudes de creacutedito bajo criterios de
productividad y minimizacioacuten de riesgo
81
51511 MONTO
Se analizoacute la demanda de creacutedito que los microempresarios necesitan al momento y basados a lo
estipulado en el Reglamento Interno de la Caja se concretoacute que el monto maacuteximo de creacutedito a
otorgar sea de USD 50000 durante los tres primeros antildeos de funcionamiento de la caja de
ahorros Una cantidad mayor implicariacutea para la caja el riesgo de no mantener un adecuado nivel de
liquidez y para los socios la disyuntiva de no poder cumplir con el pago del creacutedito o el de no
invertir convenientemente el dinero Luego de transcurrido el tercer antildeo y seguacuten los resultados del
anaacutelisis financiero de la Caja se veriacutea la posibilidad de incrementar el monto de creacutedito
En el siguiente cuadro se evidencia los montos requeridos por los microempresarios
CUADRO No 2 MONTOS REQUERIDOS POR LOS MICROEMPRESARIOS DE
ALOGUINCHO
Cantidad
USD Porcentaje
Menos de
100 2
100 a 500 43
500 a 1000 20
1000 a 1500 15
1500 a 2000 10
maacutes de 2000 8
maacutes de 5000 2
Total 100
Fuente trabajo de campo
Elaboracioacuten Los autores
Como se puede observar un mayor porcentaje de microempresarios aspira conseguir un creacutedito no
mayor a USD 50000 (43) otro grupo deseariacutea obtener de USD 50000 a US D100000 (20)
un 15 solicitariacutea creacutedito entre USD 150000 y USD 200000 un 8 aspira obtener maacutes de USD
200000 y un miacutenimo de 2 pediriacutea menos de USD 10000 y maacutes de USD 500000
respectivamente de acuerdo a su capacidad de pago
82
51512 USO DEL CREacuteDITO
El objetivo primordial de la caja de ahorros es la concesioacuten de creacuteditos para la reactivacioacuten de las
actividades agriacutecolas ganaderas aviacutecolas y de pequentildeos comerciantes por lo tanto la institucioacuten
haraacute el seguimiento respectivo a fin de asegurarse que el uso del dinero sea utilizado uacutenicamente
para este fin
51513 PLAZOS
Seguacuten la encuesta realizada y de acuerdo a lo que reza el reglamento interno de la caja de ahorros
solidaria se establece un plazo maacuteximo de seis meses para que el prestatario pueda reembolsar el
preacutestamo y de esa manera la caja recupere raacutepidamente el capital Ademaacutes esta poliacutetica evitaraacute al
socio el pago de intereses por mora en el pago del preacutestamo
51514 FORMA DE PAGO
Se preveacute para el pago de los preacutestamos cuotas mensuales La deuda seraacute amortizable y se
entregaraacute al socio la tabla de amortizacioacuten cuando su creacutedito haya sido aprobado En ella constaraacuten
las fechas y los valores de las cuotas a pagarse a maacutes del intereacutes y del saldo de capital
51515 RECUPERACIOacuteN DE CARTERA
Una vez establecidas las poliacuteticas para la concesioacuten de los creacuteditos es necesario adoptar medidas
preventivasy de control posterior al vencimiento de una cuota de pago El procedimiento a seguir
seraacute estandarizado y trataraacute en lo posible de no dantildear las relaciones entre la caja de ahorros y sus
socios con el fin de lograr mayor efectividad y eficiencia en las gestiones de cobranza
Como medidas preventivas se tomaraacuten en primer lugar
El compromiso de pago del socio en el momento de concesioacuten de creacutedito recordaacutendole que
el pago puntual de sus cuotas le libraraacute del pago de intereses por mora
Que el cumplimiento puntual en sus pagos le haraacuten acreedor a un nuevo preacutestamo y con un
monto mayor
La posibilidad de constituirse como aval solidario de otro socio
En caso de incumplimiento de pago se procederaacute de la siguiente manera
La persona encargada de recuperacioacuten de cartera haraacute una visita de cobro al socio en la
cual se determinaraacute las causas para el retraso en el pago y la posible solucioacuten
83
Un segundo aviso por escrito luego de transcurridos ocho diacuteas de la primera visita
Si no hubiere resultados se haraacute otro aviso por escrito al aval explicaacutendole la situacioacuten
despueacutes de ocho diacuteas de la segunda visita
Por uacuteltimo se concederaacute un plazo de quince diacuteas para el pago inmediato
De no obtenerse resultados positivos el Comiteacute de Creacutedito tomaraacute la decisioacuten a fin de que
los valores adeudados sean recuperados a traveacutes de Asesoriacutea Legal
La manera como se maneje la recuperacioacuten de cartera se veraacute reflejada en el porcentaje de mora
existente eacuteste se deberaacute mantener bajo para evitar los creacuteditos irrecuperables
Aquiacute se establece la importancia de la correcta aplicacioacuten tanto de las poliacuteticas de creacutedito como de
recuperacioacuten de cartera para garantizar un adecuado manejo de los recursos de la Caja de Ahorros
Solidaria y la recuperacioacuten oportuna y segura del capital prestado
516 SISTEMA DE CONTROL INTERNO
(MANUAL DE PROCEDIMIENTO PARA EL CONTROL)
5161 PROCESO DE AFILIACION
De acuerdo a lo establecido en el estatuto a continuacioacuten se presentan los pasos necesarios para
afiliarse a la caja de ahorros
a) Solicitud de afiliacioacuten dirigida al Presidente del Comiteacute de Administracioacuten
b) Anaacutelisis de la solicitud por parte del Comiteacute de Administracioacuten
c) Aprobacioacuten por parte del Comiteacute
d) Notificacioacuten al socio
5162 PROCESO DE SOLICITUD DE CREDITO
a) Solicitud dirigida al Comiteacute de Administracioacuten (recibe el Tesorero)
b) El Tesorero entrega al Comiteacute de Creacutedito para su aprobacioacuten
c) En 48 horas el Tesorero entregara el cheque y el comprobante de egreso al socio
5163 PROCESO DE COBRO
a) Conjuntamente con el cheque el socio recibiraacute la tabla de amortizacioacuten del preacutestamo en donde
constara el intereacutes monto plazo y la cuota que deberaacute pagar en la fecha exacta
84
b) El Tesorero calculara la cantidad que debe pagar el socio (capital intereacutes mora) emitiraacute el
comprobante de ingreso a caja y procederaacute a registrar en la libreta del socio y en la tarjeta
individual interna de la caja
c) En caso de que el socio se encuentre en mora y desee realizar un abono el tesorero calculara
primero la mora luego el intereacutes y lo que le sobre lo abonara al capital
5164 REGISTRO DE CREDITOS
Para el registro de creacuteditos se llevara los siguientes documentos
a) Tarjeta individual de preacutestamo
b) Pagare
c) Comprobante de Egreso
d) Libreta de Ahorros del socio
52 EVALUACION CONTABLE Y ANALISIS FINANCIERO PERMANENTE
521 SISTEMA CONTABLE
En el ldquoManual de Gestioacuten Financiera para la administracioacuten de Cajas de Ahorro y Creacuteditordquo de S
Coral se establece que las Cajas de Ahorros aunque pequentildeas ldquoson parte de los organismos de
intermediacioacuten financiera de una economiacutea en lo que respecta a la captacioacuten de dineros y su
utilizacioacuten en la concesioacuten de creacuteditos con la caracteriacutestica de que son instituciones cerradas
porque quienes participan en ellas son exclusivamente sus socios y no hay apertura para el puacuteblico
en general ademaacutes desarrollan sus actividades con voluacutemenes pequentildeos de fondos Dada esta
peculiaridad sus funciones financieras se concentran en dos aspectos generales
La captacioacuten de los ahorros de sus socios
Y la utilizacioacuten de estos en el mejoramiento de las actividades productivas de los
integrantes al concederles creacuteditos
Como se puede apreciar estas instituciones son creadas con la finalidad de ayudar al desarrollo
econoacutemico exclusivo de sus socios que por lo general son personas de bajos recursos cuyos aportes
son miacutenimos por lo tanto su meta no es la buacutesqueda de nuevas y maacutes amplias fuentes de recursos
ni tampoco la colocacioacuten de nuevos o mayores tipos de creacuteditordquo
85
Bajo estas circunstancias S Coral plantea que dado el volumen de recursos con que operan las
cajas de ahorro no cuenta con fondos para llevar contabilidad formal ni empleados para tal efecto
los registros contables sean manejados por los funcionarios que actuacuteen como tesoreros
Refirieacutendonos tambieacuten a lo que dispone la Ley Orgaacutenica de Administracioacuten Tributaria en su
artiacuteculo 20 sobre la obligatoriedad de llevar contabilidad las instituciones de caraacutecter privado sin
fines de lucro se presenta de manera general como se realiza el ciclo contable en una caja de
ahorros y como podriacutea proceder a futuro la Caja de Ahorros Solidaria Los resultados obtenidos
serviraacuten como base para el posterior anaacutelisis financiero del proyecto
El ciclo contable implica una secuencia de los procedimientos contables utilizados para registrar
clasificar y resumir la informacioacuten de los movimientos econoacutemicos de la caja de ahorros
Este ciclo inicia con la generacioacuten de documentos de sustento de los movimientos econoacutemicos de
ingresos y gastos continua con el registro por partida doble de dichos movimientos su
sistematizacioacuten y acumulacioacuten en las cuentas del mayor y su presentacioacuten orgaacutenica a traveacutes de los
Estados Financieros
El proceso contable ademaacutes debe contar con un Plan de Cuentas que para el caso de la caja de
ahorros se ha sintetizado en el siguiente
PLAN DE CUENTAS
1 ACTIVO
11 CORRIENTE
111 DISPONIBLE
11101 CAJA
11102 BANCOS
112 EXIGIBLE
11201 CREDITOS CONCEDIDOS A SOCIOS
11202 CREDITO TRIBUTARIO
12 NO CORRIENTE ( FIJOS)
121 BIENES MUEBLES
12101 EQUIPOS DE COMPUTACION
11302 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION
11303 MUEBLES ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA
11304 DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES ENSERES Y EQUIPO
DE OFICINA
86
114 OTROS ACTIVOS
2 PASIVO
21 AHORRO
3 PATRIMONIO
31 APORTE DE LOS SOCIOS
4 INGRESOS
41 INTERESES GANADOS
4101 EN CREDITOS A SOCIOS
4102 OTROS
42 OTROS INGRESOS
43 PROVISIONES
5 GASTOS
51 GASTOS DE OPERACIOacuteN
5101 GASTOS DE PERSONAL
5102 SERVICIOS VARIOS
5103 SUMINISTROS Y MATERIALES
Este Plan de Cuentas es una base inicial que en lo posterior iraacute incrementando nuevas cuentas y
subcuentas de acuerdo a las necesidades y tamantildeo de la caja de ahorros
La duracioacuten del ciclo contable es de un ejercicio econoacutemico que equivale a un antildeo calendario al
final del cual se cierran los movimientos y se inicia el siguiente ejercicio
A continuacioacuten se detallan los pasos del ciclo contable
1 Asiento de apertura en el Libro Diario
2 Asientos del periacuteodo en el Libro Diario (Jornalizacioacuten)
3 Traspaso de los asientos al Libro Mayor (Mayorizacion)
4 Traspaso de los totales del Libro Mayor al Libro de Balances (Balance de Comprobacioacuten
de Sumas y Saldos)
5 Elaboracioacuten del Balance de Situacioacuten y del Estado de Peacuterdidas y Ganancias
El ciclo o proceso contable se inicia con la clasificacioacuten del tipo de transacciones o movimientos
econoacutemicos realizados por la empresa durante un periacuteodo determinado Para una Caja de Ahorros
las transacciones maacutes usuales son
87
Ingresos de caja
Por depoacutesitos de ahorro
Por recuperacioacuten de creacuteditos
Por otros tipos de ingresos
Egresos de caja
Por pago de retiro de ahorros
Por desembolso de creacuteditos otorgados
Por pagos de gastos en efectivo
Movimiento de cartera de creacutedito
Otorgamiento de creacutedito
Recuperacioacuten de creacuteditos vigentes
Compensaciones crediticias
Creacioacuten de provisiones de cartera
Las transacciones u operaciones econoacutemicas que realice la caja de ahorros deberaacuten estar
respaldadas por documentos mismos que reflejaraacuten la informacioacuten real y suficiente de la
transaccioacuten realizada Estos documentos se resumen en los siguientes
Solicitud de Ingreso a la Caja
Recibo de ingreso por aportes o pagos a la Caja
Papeletas de depoacutesito bancarias
Solicitud de Creacutedito
Cheques por devoluciones de ahorros creacuteditos y otros pagos
Comprobante de egresos por cualquier concepto
Estado de cuenta individual
(Los respectivos formatos de dichos documentos ver en anexos)
En base a estos documentos se llevara un libro en el cual se registraran todos los ingresos y egresos
en forma cronoloacutegica ldquoParalelamente se llevara un Estado de Cuentas Individual para cada uno de
los socios en el que se registrara los movimientos de ingresos y egresos de cada uno de ellosrdquo
88
a) JORNALIZACIOacuteN
Es el registro diario de las transacciones que ha realizado la entidad guardando un orden
cronoloacutegico identifica las cuentas deudoras y acreedoras de una transaccioacuten observando el
principio de partida doble La Partida Doble significa que todos los valores registrados en el Debe
deben ser iguales a los registrados en el Haber de la Cuenta
b) MAYORIZACIOacuteN
ldquoConsiste en la acumulacioacuten de valores de una misma naturaleza es el proceso mediante el cual las
cuentas en el Diario General se consolidan por conceptos uniformes para ello se utiliza una T en la
que se registra los valores debitados o acreditados previamente en el Libro Diario
En su forma maacutes simple una cuenta de mayor tiene solo tres elementos (1) nombre (2) un lado
izquierdo que se registran los deacutebitos de la cuenta y (3) un lado derecho que se registran los
creacuteditos de la cuentardquo30
Se totalizan los deacutebitos y por separado los creacuteditos la diferencia entre estos totales es el saldo de la
cuenta
c) BALANCE DE COMPROBACIOacuteN
Este balance sirve para verificar el cumplimiento de la partida doble en todos los movimientos
contables registrados para el efecto la suma de los saldos deudores y acreedores de todas las
cuentas que han intervenido en la Contabilidad totalizan valores iguales de ser asiacute se tendraacute la
certeza de que el proceso estuvo bien realizado caso contrario hay necesidad de volver a revisar los
proceso anteriores para detectar el error y corregirlo
El balance de comprobacioacuten seraacute un anexo de cuatro columnas en el que se enumeren los nombres
y saldos de las cuentas en el orden en el cual aparecen en el mayor Los saldos de estas columnas
deben coincidir tanto en el deacutebito como en el creacutedito
30
Ibiacutedem
89
522 ESTADOS FINANCIEROS
Uno de los objetivos fundamentales en la contabilidad es la obtencioacuten de estados financieros que
permitan identificar los resultados alcanzados durante un periacuteodo contable al igual que la posicioacuten
financiera a una fecha determinada
Para el caso de las cajas de ahorros se establece la elaboracioacuten de dos Estados Financieros que
sirvan como un instrumento fundamental para la toma de decisiones
Balance General y
Estado de Peacuterdidas y Ganancias
a) Balance General- ldquoEste Estado financiero pone en evidencia la situacioacuten financiera de la Caja
de Ahorros en una fecha determinada Los elementos relacionados directamente con el balance de
situacioacuten general son los activos pasivos y el patrimoniordquo31
b) Estado de Peacuterdidas y Ganancias- Refleja el resultado econoacutemico que ha obtenido la Caja de
Ahorros El resultado ya sea beneficio o peacuterdida se calcula por la diferencia entre ingresos y
egresos
523 ESTADOS FINANCIEROS
Uno de los objetivos fundamentales en la contabilidad es la obtencioacuten de estados financieros que
permitan identificar los resultados alcanzados durante un periacuteodo contable al igual que la posicioacuten
financiera a una fecha determinada
Para el caso de las cajas de ahorros se establece la elaboracioacuten de dos Estados Financieros que
sirvan como un instrumento fundamental para la toma de decisiones
Balance General y
Estado de Peacuterdidas y Ganancias
a) Balance General- ldquoEste Estado financiero pone en evidencia la situacioacuten financiera de la Caja
de Ahorros en una fecha determinada Los elementos relacionados directamente con el balance de
situacioacuten general son los activos pasivos y el patrimoniordquo
b) Estado de Peacuterdidas y Ganancias- Refleja el resultado econoacutemico que ha obtenido la Caja de
Ahorros El resultado ya sea beneficio o peacuterdida se calcula por la diferencia entre ingresos y
egresos
31
Ibiacutedem
90
5231 CONSIDERACIONES PARA LA ELABORACION DE LOS ESTADOS
FINANCIEROS
Para la elaboracioacuten de los estados financieros se necesitan datos como una inversioacuten inicial tanto
en activos fijos como en activos corrientes los ingresos y egresos asiacute como los respectivos flujos
de caja del periodo los mismos que se detallan a continuacioacuten
Adquisicioacuten de activos fijos
Muebles de Oficina (escritorios sillas archivadores sillones)
Equipo de Computacioacuten (computadora impresora)
Equipo de Oficina (teleacutefono fax caja fuerte detector de billetes falsos)
Suministros y Materiales (papeleriacutea engrapadora perforadora etc)
CUADRO No 3
DETALLE CANT PRECIO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
Muebles de Oficina 101000
Escritorios 3 21000 63000
Sillasplaacutesticas 6 500 3000
Sillones 2 5000 10000
Sofaacute 1 10000 10000
Archivador 1 15000 15000
Equipo de Oficina 83500
Teleacutefono 1 9000 9000
Fax 1 12500 12500
CajaFuerte 1 50000 50000
Detector de BilletesFalsos 1 2000 2000
Suministros y Materiales 10000 10000
Equipo de Computacion
100000
Computadora 1 80000 20000
Impresora 1 20000 20000
TOTAL 284500
Fuente Estudio de Campo
Elaboracioacuten Los Autores
91
Dentro de los activos fijos no se ha considerado un edificio por cuanto la Casa Comunal prestara
sus instalaciones para el funcionamiento de la Caja de Ahorros
Activo Corriente
Para el activo corriente se ha considerado como rubros al dinero en efectivo que deberaacute mantener la
caja para sus operaciones diarias al excedente de efectivo resultante del flujo de fondos del primer
antildeo y a las cuotas pendientes de pago de los preacutestamos concedidos para las cuentas por cobrar
INGRESOS
De Capital
La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo se constituye con treinta y seis socios
microempresarios cada uno de los cuales aporta con USD 10000 en certificados de
aportacioacuten
El ahorro acumulativo obligatorio por cada socio es de USD 1000 mensuales
Los depoacutesitos a la vista seraacuten de USD 500 mensuales de base que podraacuten incrementarse
de acuerdo a la capacidad del socio
Las cuotas mensuales de los preacutestamos otorgados tanto a seis como a doce meses plazo
De Operacioacuten
Los intereses ganados de los preacutestamos otorgados se recuperaraacuten mensualmente La tasa
de intereacutes activa seraacute del 15 anual para los prestamos ordinarios y de 18 anual para los
prestamos emergentes
La caja de ahorros retendraacute un 5 del monto de cada preacutestamo otorgado 2 para cubrir
los gastos administrativos y 3 para incremento del certificado de aportacioacuten de cada
socio
EGRESOS
De Capital
Desembolsos de preacutestamos concedidos a los socios al 15 y 18 de intereacutes anual a seis y
doce meses plazo Los preacutestamos se concederaacuten cuando el socio tenga un miacutenimo de
ahorro de USD 6000 Los montos maacuteximos establecidos son USD 50000 para creacutedito
92
ordinario y USD 100000 para creacutedito emergente pudiendo el socio solicitar otro creacutedito
a la cancelacioacuten del primero
Los excedentes de efectivo que obtenga mensualmente la caja de ahorros se destinaraacuten a la
capitalizacioacuten de la misma
De Operacioacuten
Para el inicio de las actividades de la Caja de Ahorros se adquirioacute conjuntamente con los
activos fijos suministros y materiales por un valor de USD 10000 Se ha considerado para
el resto de antildeo un gasto de USD 2000 mensuales en papeleriacutea copias etc estimaacutendose un
incremento de USD 1000 a partir del segundo antildeo por cuanto se deberaacute cancelar los
valores de los servicios baacutesicos que la Junta Parroquial dejara de hacerlo
La sentildeora Tesorera- Secretaria y el sentildeor Asesor de Creacutedito trabajaran ad-honorem durante
el primer antildeo A partir del segundo se les asignara una bonificacioacuten de USD 15000
mensuales como compensacioacuten a los servicios prestados
Para el ahorro obligatorio y los depoacutesitos a la vista se pagara una tasa de intereacutes pasiva del
6 anual que seraacute acreditada mensualmente
Se daraacuten en principio los preacutestamos a cuatro socios por cada mes en un monto de USD
50000 cada uno Desde el segundo antildeo se incrementaran a dos socios maacutes por antildeo
Igualmente se implementara una liacutenea de creacutedito emergente para un socio cada mes por un
monto de USD 100000 a partir del tercer antildeo pudiendo continuarse con este creacutedito los
siguientes antildeos de acuerdo a la liquidez que presente la Caja de Ahorros En lo que
respecta al plazo y tasa de intereacutes se procederaacute de acuerdo a las poliacuteticas de creacutedito
establecidas
En base a esta informacioacuten se presentan a continuacioacuten las tablas de amortizacioacuten de los preacutestamos
ordinario y emergente y los estados financieros al 31 de diciembre del 2011
93
CUADRO No 4 TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO ORDINARIO DE
USD 50000
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 50000
1 750 8334 9084 41666 3 CA = 1500
2 625 8334 8959 33332 2 GA = 1000
3 500 8333 8833 24999
4 375 8333 8708 16666
5 250 8333 8583 8333
6 125 8333 8458 -
2625 50000 52625
Fuente Matemaacuteticas Financieras
Elaboracioacuten Los Autores
FORMULA = Ti
C 100
Donde
C = Capital
i = Tasa de intereacutes
T = Tiempo
CUADRO No 5 TABLA AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO EMERGENTE DE USD
100000
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 100000
1 1500 16667 18167 83333 3 CA = 3000
2 1250 16667 17917 66666 2 GA = 2000
3 1000 16667 17667 49999
4 750 16667 17417 33332
5 500 16666 17166 16666
6 250 16666 16916 -
5250 100000 105250
Fuente Matemaacuteticas Financieras
94
Elaboracioacuten Los Autores
FORMULA = Ti
C 100
Donde
C = Capital
i = Tasa de intereacutes
T = Tiempo
5232 BALANCE GENERAL
CAJA DE AHORROS SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011
ACTIVO
PASIVO
Activo Corriente
Pasivo Corriente
Caja
20000 Ahorro Acumulativo
432000
Efectivo
367914 Depoacutesitos a la Vista
216000
Cuentasporcobrar 699996 CuentasporPagar
284500
ActivoFijo
TOTAL PASIVOS
932500
Muebles de Oficina 101000 PATRIMONIO
Equipo de Oficina 83500 Certificados de Aportacioacuten 360000
Equipo de Computacioacuten 100000 3 Certificados de Aportacioacuten 54000
Utilidad Neta
25910
TOTAL PATRIMONIO
439910
TOTAL ACTIVOS 1372410
TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO 1372410
95
5233 ESTADO DE PEacuteRDIDAS Y GANANCIAS
CAJA DE AHORROS SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
Al 31 de Diciembre del 2011
INGRESOS FINANCIEROS
InteresesGanados
55550
Total IngresosFinancieros
55550
EGRESOSFINANCIEROS
intereses pagados por Ahorro Acum 23760
Intereses pagados por Dep a la Vista 11880
Total EgresosFinancieros
35640
MARGEN BRUTO FINANCIERO
19910
INGRESOS OPERACIONALES
2 GastosAdministrativ
36000
Total IngresosOperacionales
36000
EGRESOS OPERACIONALES
GastosAdministrativos
30000
Total EgresosOperacionales
30000
MARGEN OPERACIONAL NETO
6000
UTILIDAD DEL
PERIODO
25910
96
524 EVALUACION CONTABLE
Con los resultados obtenidos del Balance General y del Estado de Peacuterdidas y Ganancias del antildeo
2011 se procede a realizar el Anaacutelisis Vertical de cada uno de ellos cuyos resultados facilitaran el
anaacutelisis e interpretacioacuten integral de la condicioacuten financiera de la Caja de Ahorros
El Anaacutelisis Vertical consiste en determinar que tanto representa cada cuenta del activo y del
pasivo dentro del total del activo y del pasivo respectivamente Los resultados obtenidos se miden
en porcentajes y son de gran importancia a la hora de establecer si una empresa tiene una
distribucioacuten equitativa y de acuerdo a las necesidades financieras y operativas
5241 ANALISIS VERTICAL DEL BALANCE GENERAL
CUADRO No 6
CUENTAS VALOR ANALISIS
ActivoCorriente 1087910 1372410 = 079100 79
Caja 200 1372410 = 00145100 1
Efectivo 367914 1372410 = 0268100 27
Cuentas por Cobrar 699996 1372410 = 051100 51
Activos Fijos 2845 1372410 = 0207100 21
TOTAL ACTIVOS 1372410 100
Obligaciones con el Publico 6480 9325 = 06949100 69
CuentasporPagar 2845 9325 = 0305100 31
TOTAL PASIVO 932500 100
Aportaciones de los socios 4140 439910 = 094100 94
Utilidad del Ejercicio 25910 439910 = 058100 6
TOTAL PATRIMONIO 439910 100
Fuente wwwmonografiascom
Elaboracioacuten Los Autores
Para el antildeo 2011 la composicioacuten de Activos es
Activo Corriente 1087910 79
Activo Fijo 284500 21
97
Al analizar estos dos porcentajes se observa que el activo corriente tiene mayor concentracioacuten
puesto que para una caja de ahorros lo primordial es mantener un nivel elevado de fondos para
solventar sus gastos diarios y para la concesioacuten de creacuteditos en cambio no se requiere de grandes
inversiones en instalaciones para su funcionamiento lo cual explica el menor porcentaje en activos
fijos
Dentro del activo corriente se encuentran los fondos disponibles y las cuentas por cobrar que han
sido analizadas tomando como cifra base el total de dicho activo
Fondos Disponibles 387914 36
Cuentas por cobrar 699996 64
Total Activo Corriente 1087910 100
Se observa que la cartera de creacuteditos representa el 64 en relacioacuten al total de activo corriente lo
que refuerza la idea de que la caja de ahorros tiene mayor concentracioacuten de su inversioacuten en activos
de operacioacuten
ldquoAnaacutelisis de los pasivosrdquo32
Pasivo Corriente 932500 68
Patrimonio 439910 32
Total Pasivo Patrimonio 1372410 100
Los porcentajes obtenidos nos revelan que la Caja de ahorros se encuentra financiada netamente
por las aportaciones de sus socios es decir no tiene deudas a largo plazo Al hacer una relacioacuten
entre los pasivos corrientes y los activos corrientes se refuerza la teoriacutea de que la caja de ahorros
tiene mayor porcentaje concentrado en realizable que en exigible
Activo Corriente 79 gt Pasivo Corriente 68
Para una caja de ahorros el mantener una estructura basada en un alto nivel de inversiones
corrientes implica que ldquosu financiacioacuten debe estar integrada fundamentalmente por patrimonio y
pasivos a corto plazordquo33
32
wwwmonografiascom 33
ibiacutedem
98
La afirmacioacuten anterior se sustenta igualmente al sacar el iacutendice de liquidez detallado a
continuacioacuten
Iacutendice de Liquidez = Activo Corriente Pasivo Corriente
1372410 932500 = 147
El Activo Corriente lo constituyen los valores por concepto de caja el efectivo disponible y las
cuentas por cobrar o saldo de los preacutestamos otorgados este valor total del Activo Corriente se
divide para el total del Pasivo Corriente que da un coeficiente de 147 que aunque es menor a dos
significa para la Caja de Ahorros una razoacuten de liquidez favorable
A continuacioacuten se realiza el anaacutelisis vertical del Estado de Peacuterdidas y Gananciasrdquo tomando como
100 el total de ingresos y gastosrdquo34
5242 ANALISIS VERTICAL DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
CUADRO No 7
CUENTAS VALOR ANALISIS
IngresosFinancieros 55550 91550 = 0606100 61
Ingresos Operacionales 36000 91550 = 0393100 39
Total Ingresos 91550 100
Egresos Financieros 35640 91550 = 0389100 39
Egresos Operacionales 300 91550 = 0327100 33
Utilidad 25910 91550 = 0283100 28
Total Egresos 91550 100
Elaboracioacuten Los Autores
De acuerdo a los porcentajes obtenidos se observa que el mayor porcentaje de ingresos se
encuentra en los intereses cobrados de los preacutestamos otorgados a corto plazo En cambio los
ingresos operacionales son casi la mitad del anterior porcentaje y corresponden al 2 que se
retiene en dichos preacutestamos
34
ibiacutedem
99
En lo que respecta a egresos tanto los financieros como los operacionales son relativamente
similares pues el uno corresponde al pago de intereses por los depoacutesitos y el otro a gastos
administrativos Se observa que el 28 se carga a la utilidad del periodo y que para cuadrar el
balance se le registra en el lado de los egresos
Como se puede observar los resultados que arrojan los estados financieros para el primer antildeo de
funcionamiento de la caja de ahorros solidaria son satisfactorios en cuanto a la recuperacioacuten raacutepida
del capital a un gasto moderado asiacute como el margen de utilidad que se obtiene aunque es relativo
implica una buena marcha de las operaciones y que a futuro iraacuten incrementando
525 ANALISIS FINANCIERO
A traveacutes de los indicadores financieros Valor Actual Neto (VAN) Tasa interna de Retorno (TIR) y
Relacioacuten Beneficio Costo (B C) se realizara el anaacutelisis financiero con la finalidad de determinar
la viabilidad y rentabilidad de la propuesta En primer lugar se elaborara el flujo de fondos
5251 FLUJO DE FONDOS
Es un indicador financiero de lo que realmente sale o ingresa en efectivo a ldquocajardquo permite conocer
la liquidez de la empresa es decir con cuaacutento dinero se cuenta realmente
Se obtiene de restar el total de egresos de efectivo del total de ingresos de efectivo de un periacuteodo
determinado (Cuadros se adjuntan en la seccioacuten anexos)
5252 FLUJO DE FONDOS PROYECTADO
O Presupuesto de Efectivo se realiza con las proyecciones de los futuros ingresos y egresos de
efectivo que realizaraacute la empresa por un periacuteodo de tiempo determinado
La importancia de elaborar un flujo de fondos proyectado es que ayuda a anticiparse a futuros
deacuteficit de efectivo y de ese modo tomar la decisioacuten de buscar financiamiento oportunamente
Ademaacutes establecer una base soacutelida para sustentar el requerimiento de creacuteditos al presentarlo dentro
del plan o proyecto de negocios
100
ldquoEl Flujo de Fondos Proyectado estaacute elaborado en base a las estimaciones referidas a las
colocaciones y recuperaciones de los creacuteditos es decir cuaacutento dinero se tiene previsto prestar cada
mes a cuantas personas y cuanto se espera recuperar cada antildeordquo35
Para ello se utilizaran las variables que constan a continuacioacuten
ldquoIngresos
Certificados de Aportacioacuten
Ahorro Obligatorio
Depoacutesitos a la Vista
Recuperacioacuten de Capital
Intereses Ganados
3 del creacutedito (Certificados de Aportacioacuten)
2 del creacutedito (Gastos Administrativos)
Gastos
Intereses por Depoacutesitos a la Vista
Intereses por Ahorro Obligatorio
Valor de los preacutestamos a concederse
Gastos Administrativosrdquo36
Bonificaciones Personal
35
MENA M 2010 ldquoCreacioacuten de una Caja de Ahorro y Creacutedito para los productores del noroccidente de la provincia de Pichinchahelliphelliphellippara el antildeo 2009rdquo 36
Ibiacutedem
101
52521 PROYECCION DE FLUJOS DE FONDOS PARA 5 ANtildeOS
CUADRO No 8
INGRESOS ANtildeO 1 ANtildeO 2 ANtildeO 3 ANtildeO 4 ANtildeO 5
Certificados de Aportacioacuten 360000 30000 30000 30000 30000
AhorroAcumulativo 432000 468000 504000 540000 576000
Depoacutesitos a la Vista 216000 234000 252000 270000 288000
RecuperacioacutenCreacuteditoOrdinario 1100004 3252997 4452003 5650001 6849931
RecuperacioacutenCreacuteditoEmergente 000 000 25002 891679 2146498
InteresesGan CreacuteditoOrdinario 55550 173250 238000 301000 364000
Intereses Gan Creacutedito Emergente 000 000 4375 107000 236875
3 Certificados de Aportacioacuten 54000 108000 153000 225000 306000
2 Gastos Administrativos 36000 72000 102000 150000 204000
Total Ingresos 2253554 4338247 5760380 8164680 11001304
EGRESOS
GastosAdministracioacuten 30000 36000 36000 48000 60000
Intereses pag Ahorro Acumulati 23760 28080 30240 32400 34560
Intereses pagados Dep a la Vista 11880 14040 15120 16200 17280
Creacutedito Ordinario 1800000 3600000 4800000 6000000 7200000
CreacuteditoEmergente 000 000 300000 1500000 3000000
Bonificaciones Personal 000 360000 360000 360000 360000
Total Egresos 1865640 4038120 5541360 7956600 10671840
Flujo de Fondos 387914 300127 219020 208080 329464
Fuente Armijos y Puzma 2007Elaboracioacuten Autores
102
5253 VALOR ACTUAL NETO
A traveacutes del indicador financiero Valor Actual Neto (VAN) se conoceraacute si la propuesta de creacioacuten
de la Caja de Ahorros Solidaria es viable y la liquidez que podriacutea mantener
ldquoValor actual neto procede de la expresioacuten inglesa Net PresentValue El acroacutenimo es NPV en
ingles y VAN en espantildeol Es un procedimiento que permite calcular el valor presente de un
determinado nuacutemero de flujos de caja futuros originados por una inversioacuten La metodologiacutea
consiste en descontar al momento actual (es decir actualizar mediante una tasa) todos los cash-
flow futuros del proyecto A este valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor
obtenido es el valor actual neto del proyectordquo37
La foacutermula para obtener el VAN es la siguiente
n
r
FNCIVAN
)1(
Donde
I = inversioacuten
FNC = flujo de caja del antildeo n
r = tasa de intereacutes con la que estamos comparando
n = nuacutemero de antildeos de la inversioacuten
Si un proyecto tiene un VAN positivo el proyecto es viable si el resultado es negativo no es
conveniente la inversioacuten y si arroja un valor cero significa que continuar con el proyecto no
genera ni reduce ingresos
El siguiente cuadro presenta los ingresos y egresos de cada antildeo y su respectiva diferencia o
beneficio neto
37
wwwwikipediaorg
103
CUADRO No 9
BENEFICIOS NETOS
ANtildeOS INGRESOS EGRESOS BENEFICIOS
NETOS
0 644500 -644500
1 2253554 1865640 387914
2 4338247 4038120 300127
3 5760380 5541360 219020
4 8164680 7956600 208080
5 11001304 10671840 329464
Fuente Flujo de Fondos
Elaboracioacuten Autores
Para obtener el VAN es necesario actualizar tanto ingresos como Egresos de cada antildeo con la Tasa
de Descuento (Tasa Miacutenima de Rendimiento Requerida) misma que se obtuvo de sumar la tasa
activa referencial de los Bonos del Estado 834 este porcentaje estaacute determinado por la Tasa
Libor a 90 diacuteas maacutes 307 adicionales por invertir en Bonos del Estado a diciembre del 2010
cuyo resultado da una tasa de descuento del 1141
La actualizacioacuten de los Ingresos y Egresos se realizara con la aplicacioacuten del Factor Simple de
Actualizacioacuten (FSA) que se presenta a continuacioacuten
Formula ni
FSA
1
1
Donde
i = tasa de intereacutes
n = nuacutemero de antildeos
104
CUADRO No 10
FACTOR SIMPLE DE ACTUALIZACION
(TASA DE DESCUENTO 1141)
Elaborado Los Autores
Los resultados anteriores se multiplican por cada uno de los ingresos y egresos del horizonte del
proyecto para obtener los valores actualizados
CUADRO No 11
BENEFICIOS NETOS ACTUALIZADOS
(TASA MINIMA DE RENDIMIENTO REQUERIDA 1141)
ANtildeO INGRESOS EGRESOS
INGRESOS
ACTUALIZA
DOS
EGRESOS
ACTUALIZA
DOS
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADOS
0 644500 644500 -644500
1 2253554 1865640 2022756 1815596 207161
2 4338247 4038120 3495152 3253352 241800
3 5760380 5541360 4165607 4007223 158384
4 8164680 7956600 5299588 5164526 135062
5 11001304 10671840 6380800 6189710 191090
TOTAL 21363904 21074906 288997
Fuente EstudioFinanciero
Elaborado Los Autores
ANtildeO FSA
1 0897585
2 0805660
3 0723148
4 0649087
5 0580004
105
El VAN del proyecto constituye la diferencia entre la sumatoria de los ingresos actualizados y los
egresos actualizados
VAN = sum Ingresos Actualizados - sum Egresos Actualizados
VAN = 21363904 ndash 21074906 = 288997
VAN = 288997
El resultado obtenido significa que el proyecto tiene una rentabilidad de USD 288997 luego de
recuperar la inversioacuten
5254 TASA INTERNA DE RETORNO TIR
ldquoLa Tasa Interna de Retorno o Tasa de Rentabilidad (TIR) de una inversioacuten estaacute definida como la
tasa de intereacutes con la cual el valor actual neto o valor presente neto (VAN o VPN) es igual a cero
El VAN o VPN es calculado a partir del flujo de caja anual trasladando todas las cantidades
futuras al presente
Es la tasa de descuento que iguala el valor actual de los gastos con el valor futuro de los ingresos
previstos se utiliza para decidir sobre la aceptacioacuten o rechazo de un proyecto de inversioacuten Para
ello la TIR se compara con una tasa miacutenima o tasa de corte normalmente la tasa de rentabilidad
libre de riesgo Si la tasa de rendimiento del proyecto - expresada por la TIR- supera a la tasa de
corte se acepta la inversioacuten en caso contrario se rechaza Es un indicador de la rentabilidad de un
proyecto a mayor TIR mayor rentabilidadrdquo38
El caacutelculo de la TIR se haraacute con la siguiente foacutermula
21
1121
VANVAN
VANrrrTIR
Donde
r1 = Tasa de descuento inicial
r2 = Tasa de descuento superior
VAN1 = Valor Actual inicial
VAN2 = Valor Actual superior
38
wwwwikipediaorg
106
Para determinar la TIR se hace caacutelculos por aproximacioacuten hasta encontrar la tasa que haga el Van
igual a cero
Para obtener el VAN1 se aplicara una tasa de 35
CUADRO No 11
FACTOR SIMPLE DE ACTUALIZACION
TASA DE DESCUENTO INICIAL 35 = 1 (1+ 035)n
ANtildeO FSA
1 07407407
2 05486968
3 04064421
4 03010683
5 02230135
Elaborado Los Autores
Con esta Tasa de Actualizacioacuten se procede a buscar el VAN1
CUADRO No 12
BENEFICIOS NETOS ACTUALIZADOS
VALOR ACTUAL INICIAL 35
ANtildeO INGRESOS EGRESOS
INGRESOS
ACTUALIZAD
OS
EGRESOS
ACTUALIZAD
OS
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADOS
0 644500 644500 -644500
1 2253554 1865640 1669299 1381956 287344
2 4338247 4038120 2380382 2215704 164679
3 5760380 5541360 2341261 2252242 89019
4 8164680 7956600 2458126 2395480 62646
5 11001304 10671840 2453440 2379965 73475
TOTAL 11302508 11269846 32663
Fuente EstudioFinanciero
Elaborado Los Autores
Para calcular la Tasa de Descuento Superior se utilizara una tasa del 381
107
CUADRO No 13
FACTOR SIMPLE DE ACTUALIZACION
TASA DE DESCUENTO SUPERIOR DEL 381 = 1 (1+ 0381)n
Elaborado Los Autores
Luego de realizar los diferentes caacutelculos financieros se obtuvo una TIR del 381 con la que el
VAN es igual a cero
CUADRO No 14
BENEFICIOS NETOS ACTUALIZADOS
VALOR ACTUAL SUPERIOR 381
ANtildeO INGRESOS EGRESOS INGRESOS
ACTUALIZADOS
EGRESOS
ACTUALIZADOS
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADOS
0 644500 644500 -644500
1 2253554 1865640 1633010 1351913 281097
2 4338247 4038120 2278012 2120416 157597
3 5760380 5541360 2191865 2108527 83339
4 8164680 7956600 2251245 2193871 57374
5 11001304 10671840 2190160 2124569 65590
TOTAL 10544293 10544293 000
Fuente EstudioFinanciero
Elaborado Los Autores
Aplicando la formula mencionada anteriormente se obtiene la TIR
TIR = 035 + (0381 ndash 035) = 32663
32663 ndash (000)
TIR = 0381
El resultado nos indica que la TIR del proyecto seraacute del 381
ANtildeO FSA
1 07246377
2 05250998
3 03805071
4 02757298
5 01990818
108
5255 RELACION BENEFICIO COSTO
ldquoLa relacioacuten beneficio costo toma los ingresos y egresos presentes netos del estado de resultado
para determinar cuaacuteles son los beneficios por cada doacutelar que se invierte en el proyectordquo39
Para obtener este indicador se utilizara la formula siguiente
RB C = sum Ingresos Actualizados sum Egresos Actualizados
Reemplazando la formula con valores
RB C = 21363904 21074906 = 105
RB C = 105
Este resultado implica que por cada doacutelar invertido se obtiene un beneficio de USD 005 doacutelares
39
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109
61 CONCLUSIONES
1) La comunidad de Aloguincho de la parroquia Pueacutellaro del cantoacuten Quito posee tierras feacutertiles y
un clima privilegiado que sus habitantes tratan de aprovecharlos de la mejor manera pero carecen
de obras de infraestructura que coadyuven a su desarrollo socio econoacutemico
2) La actividad econoacutemica de la poblacioacuten de Aloguincho se sustenta principalmente en la
agricultura ganaderiacutea y micro comercio cuyos actores no cuentan con una organizacioacuten adecuada
3) La cobertura crediticia de instituciones financieras puacuteblicas y privadas no ha llegado hasta dicha
comunidad para solventar las necesidades econoacutemicas que requiere la actividad agropecuaria en
menor escala y de pequentildeos comerciantes
4) Al no existir antecedentes de una entidad promotora de ahorro y creacutedito la comunidad se
mostro esceacuteptica con respecto a nuestra propuesta
5) En nuestro paiacutes la legislacioacuten para el sistema de cajas de ahorro esta creada y consta en la
constitucioacuten vigente pero su poca difusioacuten no permite conocer con claridad los objetivos y
beneficios de esta alternativa de ahorro y creacutedito para la micro empresa
6) En un principio la Caja de Ahorros no cuenta con recursos suficientes para gastos
administrativos y servicios baacutesicos necesarios para la marcha de esta entidad
7) La Caja de Ahorros puede desaparecer si no se cumplen a cabalidad con los objetivos
propuestos en su reglamento como son la captacioacuten de ahorros el incremento continuo de socios
la recuperacioacuten oacuteptima de cartera y si los rendimientos financieros no son positivos
110
62 RECOMENDACIONES
1) Las autoridades seccionales y nacionales deben poner eacutenfasis especialmente en lo que tiene que
ver a las obras de infraestructura lo que permitiraacute desarrollar a cabalidad las actividades
econoacutemicas de la comunidad
2) Con el oportuno apoyo financiero y teacutecnico se lograra que los agricultores y micro empresarios
se conviertan en potenciales productores y generadores de empleo y por ende el desarrollo socio
econoacutemico de la organizacioacuten y de comunidad
3) Los pequentildeos productores y comerciantes al asociarse como microempresarios y ser parte de la
Caja de Ahorros promoveraacuten el crecimiento y solvencia de la misma y a futuro la Caja tenga
acceso a creacuteditos y beneficios tanto del sector puacuteblico como privado
4) La socializacioacuten de la propuesta fue fundamental para la aceptacioacuten de este sistema de ahorro y
creacutedito Represento para los habitantes de Aloguincho una salida viable a sus necesidades
econoacutemica financieras
5) El conocimiento de la funcioacuten y misioacuten del sistema financiero de Caja de Ahorros generara en
los socios suficiente confianza para la implantacioacuten de esta institucioacuten por la que se espera que los
socios velen
6) La administracioacuten de la Caja de Ahorros durante el primer antildeo de funcionamiento estaraacute a cargo
de varios profesionales de la comunidad que prestaran sus servicios ad honorem asimismo el pago
de los servicios baacutesicos seraacute cubierto por la Junta Parroquial
7) Al obtener resultados financieros positivos la caja de ahorros estaraacute en capacidad de correr con
los gastos administrativos y de servicios baacutesicos y a futuro implementar un almaceacuten de productos
agropecuarios como vacunas abonos fertilizantes semillas de faacutecil adquisicioacuten para sus socios
111
ANEXOS
ACTA DE CONSTITUCION DE LA CAJA DE AHORROS SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
En la comunidad de Aloguincho perteneciente a la parroquia Pueacutellaro del cantoacuten Quito el diacutea 21 de
noviembre del antildeo 2010 en la casa Comunal se constituye la Caja de Ahorro Solidaria
ldquoAloguinchordquo con las siguientes personas Dr Rigoberto Flores Dra Evelyn Silva Dr Olmedo
Gordon Sr Ramoacuten Flores Srta Rociacuteo Flores Sr Daniel Flores Lcdo Segundo Ontildeate Eco Rociacuteo
Castillo Lcdo Reneacute Sigcha Lcda Mercedes Urgiles Eco Laura Flores Auditora Marcia Loacutepez
Sr Jaime Flores Lcda Ana Serrano Sr Rogelio Serrano Dr Patricio Lema Sr Julio Loacutepez Sr
Manuel Boada Srta Sonia Flores Sr Segundo Caiza Sra Esperanza Espiacuten
El Dr Rigoberto Flores presidente de la Caja da inicio a la sesioacuten en la que se trata los siguientes
puntos
1 Nombramiento de los Comiteacutes de Administracioacuten Vigilancia y Creacutedito
2 Nombre de la Caja de Ahorro Solidario
3 Nuacutemero de socios integrantes
4 Lugar de funcionamiento
5 Manera de capitalizacioacuten de la Caja
6 Valor de los certificados de aportacioacuten y de los ahorros
7 Sobre los gastos administrativos
8 Calendario de actividades
9 Varios
Luego de tratados y aceptados los puntos anteriores se levanta la sesioacuten suscribiendo todos los
asistentes la presente Acta de Constitucioacuten
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Dr Rigoberto Flores Dra Evelyn Silva Dr Olmedo Gordon
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Dr Ramoacuten Flores Srta Rociacuteo Flores Sr Segundo Ontildeate
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Sr Daniel Flores Sr Reneacute Sigcha Lcda Mercedes Urgileacutes
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Eco Laura Flores Aud Marcia Loacutepez Dr Patricio Lema
112
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Sr Julio Loacutepez Sr Manuel Boada Lcda Sonia Flores
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Lcda Ana Serrano Sr Jaime Flores Sr Rogelio Serrano
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Eco Rociacuteo Castillo Sra Esperanza Espiacuten Sr Segundo Caiza
113
COMPROBANTE DE RETIRO
Cheque
Nordmhelliphelliphelliphelliphelliphellip Bancohelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip Por $Anotado Registro Socio
Caja y Diario
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Aprobado
Recibido
(Adjuntar recibos facturas etc)
CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ALOGUINCHO
Comprobante
Nordmhelliphelliphelliphelliphellip
hellip
(Egreso o Transferencia)
Sociohelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip Nordmhelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Fechahelliphelliphelliphelliphelliphellip
Motivohelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
CANTIDA
D DEacuteBITO
CREacuteDITO CANTIDAD
Recibo de Caja Salida de Caja
Depoacutesito de Banca
Giro de Banco
Ahorros Retirados Total
Parcial Ahorros recibidos a la vista
Preacutestamo concedido
Pagareacute Nordm
Preacutestamo Cobrados
Cuentas por Pagar Intereses Recibidos
Gastos generales
Cuentas por Cobrar
Certificado de Aportaciones
Ahorro Acumulativo
Otros Ingresos
SUMAN SUMAN
114
COMPROBANTE DE DEPOacuteSITO
CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ALOGUINCHO
Comprobante
Nordmhellip
(Ingreso)
Sociohelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip Fechahellip
DEPOacuteSITO CANTIDAD
Certificado de Aportaciones
Ahorro Obligatorio
Depoacutesito a la Vista
Depoacutesito a Plazo
Otros Ingresos
SUMAN
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Firma Tesorero-Administrador
115
CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
TARJETA DE REGISTROS
AHORROS CREacuteDITO
SALDO CONTROL
MOROSO
FECHA Nordm DE
RECIBO RECIBIDO RETIRADO SALDO
CERTIFICA
DE
APORTA
FECHA Nordm
PAGAREacute
Nordm DE
RECIBO INTEREacuteS RECIBIDO PAGADO SALDO DEBE HABER FECHA
SOCIOhelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
helliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Nordm DE
LIBRETAhelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
helliphelliphellip
PAacuteGhelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
helliphelliphellip
COMPROMISO DE
APORTACIONEShelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
REGISTRO DE CREacuteDITOS GARANTIacuteAS A OTROS
Nordm DE
PAGAREacute
FECHA
CREacuteDITO
VALOR DE
CREacuteDITO
FECHA
1ER
PAGO
CANTIDAD
DE ABONO
COMPROMISO
DE PAGO DEUDORES
OTRAS
GARANTIacute
AS
FECH
A
PAGAR
Eacute Nordm
CANTID
AD
LIBRET
A Nordm
NOMBR
E
116
LIBRETA DE AHORROS CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
CAJA DE
AHORRO
SOLIDARIA
LIBRETA
DE
AHORROS
ALOGUINCHO
NOMBREhelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
LIBRETA DE
AHORROS
Nordmhelliphelliphelliphellip
FECHA DEPOacuteSITO RETIRO SALDO
117
CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
SOLICITUD DE INGRESO
Sentildeor
Presidente del Comiteacute de Administracioacuten de la Caja de Ahorro Solidaria ldquoAloguinchordquo
Me dirijo a usted para solicitar el ingreso como socio de la Caja a partir de la presente fecha
Declaro conocer el Estatuto y Reglamento Internos y acepto todas sus disposiciones
Me comprometo a efectuar el aporte inicial de $ helliphelliphelliphelliphelliphellipestablecido en el Estatuto y
posteriormente a realizar los aportes mensuales de $
Nombres y Apellidoshelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
CI helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Direccioacuten helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphellip Teleacutefono helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Aloguincho a helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
FIRMA DEL SOLICITANTE APROBADO POR
118
CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
SOLICITUD DE CREDITO
Sentildeores
Comiteacute de Administracioacuten de la Caja de Ahorro Solidaria ldquoAloguinchordquo
Me dirijo a ustedes en calidad de socio de la Caja a fin de solicitar un creacutedito de acuerdo a las
condiciones establecidas en los Estatutos de la Caja
Nombres y Apellidos helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip CI helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Direccioacuten helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip Teleacutefono helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Valor solicitado $ Plazo helliphelliphelliphelliphelliphelliphellip Dividendos mensuales
Creacutedito Inicial ( ) Renovacioacuten ( )
GARANTIA
Yo helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip CI helliphelliphelliphelliphellippor la presente me constituyo en garante del creacutedito
otorgado al solicitante de este creacutedito y me comprometo a cancelar los valores que eventualmente
dejare de pagar mi garantizado hasta cubrir la totalidad adeudada
Firma
COMITEacute DE ADMINISTRACION
Ahorro helliphelliphelliphelliphelliphelliphellip APROBADA ( ) POR LA CANTIDAD DE $
NEGADA ( ) RAZON helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
119
COMUNIDAD DE ALOGUINCHO
120
SOCIALIZACIOacuteN DEL PROYECTO
CASA DONDE FUNCIONARAacute LA CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
121
CAPACITACIOacuteN A LOS HABITANTES DE LA ZONA
ELABORACIOacuteN DE QUESOS
122
PRODUCCIOacuteN PORCINA
PRODUCCIOacuteN GANADERA
123
MEJORAMIENTO DE PASTIZALES
124
PRODUCCIOacuteN DE LA COMUNIDAD
125
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS
ESCUELA DE ECONOMIA
ENCUESTA APLICADA AL ESTUDIO
A- DIAGNOSTICO SOCIAL
Nombre helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Edadhelliphelliphelliphellip
Estado Civil helliphellipSolterohelliphellipCasadohelliphelliphellip Unioacuten librehelliphelliphellip
Antildeos de Escolaridad iquestSabe leer y escribir 1helliphelliphellip (Si) 2helliphellip (No)
No De miembros de hogarhelliphelliphelliphelliphellip
I Tipo de Ocupacioacuten
a) Agricultorganadero helliphelliphellip Profesional helliphelliphelliphellip
b) Jornalero helliphelliphellip Microempresario helliphelliphelliphellip
c) Ama de casa helliphelliphellip Comerciante helliphelliphelliphellip
d) Estudiante helliphelliphellip Otros helliphelliphelliphellip
II Sitio de Trabajo
a) Finca propia helliphelliphellip
b) Finca de otros helliphelliphellip
d) Casa helliphelliphellip
e) Otros helliphelliphellip
B- DIAGNOSTICO ECONOMICO
1 Recursos Tierras
Propia helliphelliphellip Arrendada helliphelliphelliphellip No tiene helliphelliphellip
2 Usos
Autoconsumo helliphelliphelliphelliphelliphellip
Cultivo permanente helliphelliphelliphelliphelliphellip
Cultivo anual helliphelliphelliphelliphelliphellip
Pastizal helliphelliphelliphelliphelliphellip
Vivienda helliphelliphelliphelliphelliphellip
Produccioacuten agriacutecola Destino Venta Autoconsumo
Granos helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphellip
Legumbres helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphellip
Hortalizas helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphellip
Frutas helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphellip
Flores helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphellip
126
Produccioacuten pecuaria Destino Venta Autoconsumo
Leche helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
Queso helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
Carne helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
Cuajada helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
Huevos helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
Pollos helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
Animal en piehelliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
INGRESOS
1 Recibe ingresos Si helliphellip No helliphellip
Diario helliphellip Semanal helliphelliphellip Mensual helliphelliphellip
GASTOS
2 Gasto mensual
Alimentacioacuten helliphelliphellip
Vestuario helliphelliphellip
Estudios helliphelliphellip
Salud helliphelliphellip
Cultivos helliphelliphellip
Emergencias helliphelliphellip
Otros helliphelliphellip
C- DIAGNOSTICO FINANCIERO
1 Ahorro
a) Tiene ahorros Si helliphellip No helliphellip
b) Donde lo tiene Bancohelliphellip Cooperativahelliphellip Casahelliphellip Otroshelliphellip
c) Por que Seguridadhelliphellip Tramite faacutecilhelliphellip Cercaniacuteahelliphellip Otroshelliphellip
2 Si no ahorra cuales son los motivos
No tiene dinero helliphelliphelliphellip
Lo invierte helliphelliphelliphellip
No hay bancos cercanos helliphelliphelliphellip
Presta el dinero helliphelliphelliphellip
No acostumbra ahorrar helliphelliphelliphellip
3 iquestSi pudiera ahorrar lo hariacutea
Si helliphellip No helliphellip
4 iquestDonde ahorrariacutea
Banco helliphelliphellip Cooperativa helliphelliphellip Casahelliphelliphellip
5 iquestHa tenido experiencias de creacutedito
Sihelliphelliphellip Nohelliphelliphellip iquestDoacutende
127
6 iquestLe gustariacutea tener una entidad financiera en la comunidad
Sihelliphelliphellip Nohelliphelliphellip
7 iquestEstariacutea dispuesto a solicitar un creacutedito
Sihelliphelliphellip Nohelliphelliphellip
8 iquestQueacute monto solicitariacutea iquestA queacute tasa de intereacutes iquestA queacute plazo
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
9 iquestUsted apoyariacutea la creacioacuten de una Caja de Ahorro para su comunidad
128
TABLA DE AMORTIZACIONES PARA PRESTAMOS
Capital
50000
Intereacutes
15
Plazo
6 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO DE 500 USD
ANtildeOS 2011- 2012-2013-2014-2015
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 50000 500USD para un socio
1 625 8334 8959 41666 3 CA= 1500
2 520 8334 8854 33332 2 GA= 1000
3 416 8333 8749 24999
4 312 8333 8645 16666
5 208 8333 8541 8333
6 104 8333 8437 -
2185 50000 52185
Capital
200000
Intereacutes
15
Plazo
6 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO DE 2000 USD
ANtildeO 2011
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 200000 4 personas a 500 cu
1 2500 33334 35834 166666 3 CA = 6000
2 2100 33334 35434 133332 2 GA = 4000
3 1700 33333 35033 99999
4 1250 33333 34583 66666
5 800 33333 34133 33333
6 400 33333 33733 -
8750 200000 208750
129
Capital
300000
Intereacutes
15
Plazo
6 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO DE 2000 USD
ANtildeO 2012
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 300000 6 personas a 500 cu
1 3750 50000 53750 250000 3 CA = 9000
2 3125 50000 53125 200000 2 GA = 6000
3 2500 50000 52500 150000
4 1875 50000 51875 100000
5 1250 50000 51250 50000
6 625 50000 50625 -
13125 300000 313125
Capital
400000
Intereacutes
15
Plazo
6 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO DE 4000USD
ANtildeO 2013
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 400000 8 personas a 500 cu
1 5000 66667 71667 333333 3 CA = 12000
2 4200 66667 70867 266666 2 GA = 8000
3 3300 66667 69967 199999
4 2500 66667 69167 133332
5 1700 66666 68366 66666
6 800 66666 67466 -
17500 400000 417500
130
Capital
500000
Intereacutes
15
Plazo
6 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO DE 5000USD
ANtildeO 2014
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 500000 10 personas a 500 cu
1 6300 83334 89634 416666 3 CA = 15000
2 5200 83334 88534 333332 2 GA = 10000
3 4200 83333 87533 249999
4 3100 83333 86433 166666
5 2000 83333 85333 83333 ]
6 1000 83333 84333 -
21800 500000 521800
Capital
600000
Intereacutes
15
Plazo
6 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO DE 6000USD
ANtildeO 2015
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 600000 12 socios a 500 cu
1 7500 100000 107500 500000 3 CA= 18000
2 6250 100000 106250 400000 2 GA= 12000
3 5000 100000 105000 300000
4 3750 100000 103750 200000
5 2500 100000 102500 100000
6 1250 100000 101250 -
26250 600000 626250
131
Capital
100000
Intereacutes
18
Plazo
12 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO EMERGENTE DE USD 1000
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 100000 1000 para un socio
1 1500 8334 9834 91666 3 CA= 3000
2 1375 8334 9709 83332 2 GA= 2000
3 1250 8334 9584 74998
4 1125 8334 9459 66664
5 1000 8333 9333 58331
6 875 8333 9208 49998
7 750 8333 9083 41665
8 625 8333 8958 33332
9 500 8333 8833 24999
10 375 8333 8708 16666
11 250 8333 8583 8333
12 125 8333 8458
9750 100000 109750
Capital
200000
Intereacutes
18
Plazo
12 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO EMERGENTE DE USD 2000
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 200000 2000 para dos socios
1 3000 16667 19667 183333 3 CA= 6000
2 2750 16667 19417 166666 2 GA= 4000
3 2500 16667 19167 149999
4 2250 16667 18917 133332
5 2000 16667 18667 116665
6 1750 16667 18417 99998
7 1500 16667 18167 83331
8 1250 16667 17917 66664
132
9 1000 16666 17666 49998
10 750 16666 17416 33332
11 500 16666 17166 16666
12 250 16666 16916
19500 200000 219500
Capital
300000
Intereacutes
18
Plazo
12 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO EMERGENTE DE USD 3000
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 300000 3000 para tres socios
1 4500 25000 29500 275000 3 CA= 9000
2 4125 25000 29125 250000 2 GA= 6000
3 3750 25000 28750 225000
4 3375 25000 28375 200000
5 3000 25000 28000 175000
6 2625 25000 27625 150000
7 2250 25000 27250 125000
8 1875 25000 26875 100000
9 1500 25000 26500 75000
10 1125 25000 26125 50000
11 750 25000 25750 25000
12 375 25000 25375
29250 300000 329250
133
CAJA DE AHORROS SOLIDARIA ALOGUINCHO
BALANCE GENERAL
Al 31 de diciembre del 2011
ACTIVOS
PASIVOS
Activo Corriente
Pasivo Corriente
Caja
20000 Ahorro Acumulativo
432000
Efectivo
367914 Depoacutesitos a la Vista
216000
Cuentas por cobrar 699996 Cuentas por Pagar
284500
Activo Fijo
TOTAL PASIVOS
932500
Muebles de Oficina 101000 PATRIMONIO
Equipo de Oficina 83500 Certificados de Aportacion
360000
Equipo de Computacion 100000 3 Certificados de Aportacion 54000
Utilidad del Periodo
25910
TOTAL PATRIMONIO
439910
TOTAL ACTIVOS 1372410 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1372410
134
CAJA DE AHORROS SOLIDARIA ALOGUINCHO
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
Al 31 de diciembre del 2011
INGRESOS FINANCIEROS
Intereses Ganados
55550
Intereses de Inversioacuten
Total Ingresos Financieros
55550
EGRESOS FINANCIEROS
intereses pagados por Ahorro Acumulativo
23760
Intereses pagados por Dep a la Vista
11880
Total Egresos Financieros
35640
MARGEN BRUTO FINANCIERO
19910
INGRESOS OPERACIONALES
2 Gastos Administrativos
36000
Total Ingresos Operacionales
36000
EGRESOS OPERACIONALES
Gastos Administrativos
30000
Total Egresos Operacionales
30000
MARGEN OPERACIONAL NETO
6000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
25910
135
PROYECCION DE FLUJOS DE CAJA PARA 5 ANtildeOS
INGRESOS ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5
Certificados Aportacioacuten 360000 30000 30000 30000 30000
Ahorro Acumulativo 432000 468000 504000 540000 576000
Depoacutesitos a la Vista 216000 234000 252000 270000 288000
Recuperacioacuten Capital 1100000 3252997 4452000 5650000 6849931
Intereses Ganados 66500 175000 238000 301000 364000
3 Certificados Aport 54000 108000 144000 180000 216000
2 Gastos Administrac 36000 72000 96000 120000 144000
TOTAL INGRESOS 2264500 4339997 5716000 7091000 8467931
EGRESOS
Gastos Administrativos 30000 48000 96000 192000 192000
Intereses Ahorro Acumul 23760 28080 30600 32400 34560
Intereses Dep A la Vista 11880 72000 15120 16200 17280
Creacuteditos a socios 1800000 3600000 4800000 6000000 7200000
Sueldo tesorera 240000 240000 360000 360000 360000
TOTAL EGRESOS 2105640 3988080 5301720 6600600 7803840
158860 351917 414280 490400 664091
45 85 84 74
136
2000 para 4 socios CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2011
sept 0822horas Sept11
36 socios
INGRESOS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviem Diciem
Certificados d
Aportac 360000
Ahorro Acumulativo 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000
Dep a la Vista 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Recuperac de capital 33334 66668 100001 133334 166667 200000 200000 200000
Intereses Ganados 2500 4600 6300 7550 8350 8750 8750 8750
3 Certif Aportacioacuten 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000
2 Gastos Administ 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000
Total Ingresos 414000 54000 54000 64000 99834 135268 170301 204884 239017 272750 272750 272750
EGRESOS
Gastos Administrac 10000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
Intereses Ahorro Acu 2160 2160 2160 2160 2160 2160 2160 2160 2160 2160 2160
Intereses dep Vista 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080
Creacutedito Ordinario 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000
Total Egresos 0 13240 5240 205240 205240 205240 205240 205240 205240 205240 205240 205240
137
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2011
PRESUPUESTO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem
Entrada de efectivo 54000 54000 64000 99834 135268 170301 204884 239017 272750 272750 272750
Salida de efectivo - 13240 5240 205240 205240 205240 205240 205240 205240 205240 205240 205240
Flujo Neto de
efectivo 40760 48760 -14124 -105406 -69972 -34939 -356 33777 67510 67510 67510
Saldo inicial de caja + 414000 454760 503520 362280 256874 186902 151963 151607 185384 252894 320404
Saldo final de Caja = 454760 503520 362280 256874 186902 151963 151607 185384 252894 320404 387914
Saldo miacutenimo de efec
- 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
Excedente de Caja 434760 483520 342280 236874 166902 131963 131607 165384 232894 300404 367914
138
3000 para 6 socios CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2012
39 socios
INGRESOS Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Octub Nov Dic
Certificados d
Aportac 30000
Ahorro Acumulativo 39000 39000 39000 39000 39000 39000 39000 39000 39000 39000 39000 39000
Depositos a la Vista 19500 19500 19500 19500 19500 19500 19500 19500 19500 19500 19500 19500
Recuperac Creacutedito Or 200000 216666 233332 253000 266666 283333 300000 300000 300000 300000 300000 300000
Intereses Ganados 8750 12000 1325 1425 15000 15500 1575 1575 1575 1575 1575 1575
3 Certif Aportacioacuten 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000
2 Gastos Administ 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000
Total Ingresos 312250 302166 320082 340750 355166 372333 389250 389250 389250 389250 389250 389250
EGRESOS
Gastos Administracioacuten 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000
Intereses Ahorro Acu 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340
Intereses DepVista 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170
Bonificaciones Person 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000
Creacutedito Ordinario 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000
Total Egresos 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510
139
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2012
PRESUPUESTO Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Octub Nov Dic
Entrada de efectivo 312250 302166 320082 340750 355166 372333 389250 389250 389250 389250 389250 389250
Salida de efectivo - 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510
Flujo Neto de efect -24260 -34344 -16428 424 18656 35823 52740 52740 52740 52740 52740 52740
Saldo inicial d caja + 387914 363654 329310 312882 317122 335778 371601 424341 477081 529821 582561 635301
Saldo final d Caja = 363654 329310 312882 317122 335778 371601 424341 477081 529821 582561 635301 688041
Saldo miacutenimo de efe- 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
Excedente de Caja 343654 309310 292882 297122 315778 351601 404341 457081 509821 562561 615301 668041
140
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2013
4000 para 8 socios
42 socios
INGRESOS Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Octub Nov Dic
Certificados d
Aportac 30000
Ahorro Acumulativo 42000 42000 42000 42000 42000 42000 42000 42000 42000 42000 42000 42000
Dep a la Vista 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000
RecuperacCredOrdin 3000 316667 333333 350001 366668 385334 400000 400000 400000 400000 400000 400000
Intereses GanCredOr 1575 1725 18500 19500 2025 2075 21000 21000 21000 21000 21000 21000
RecuperacCredEmer 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 8334 16668
Intereses GanCredE 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 1500 2875
3 Certif Aportacioacuten 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 15000 15000 15000
2 Gastos Administ 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 10000 10000 10000
428750 416917 434833 452501 469918 489084 504000 504000 504000 509000 518834 528543
EGRESOS
Gastos Administracioacuten 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000
Bonificaciones Person 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000
Intereses Ahorro
Acum 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520
Intereses dep a la
vista 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260
Creacuteditos Ordinario 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000
Credito Emergente 000 000 000 000 000 000 000 000 000 100000 100000 100000
Total Egresos 436780 436780 436780 436780 436780 436780 436780 436780 436780 536780 536780 536780
141
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2013
PRESUPUESTO Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Octub Nov Dic
Entrada de efectivo 428750 416917 434833 452501 469918 489084 504000 504000 504000 509000 518834 528543
Salida de efectivo - 436780 436780 436780 436780 436780 436780 436780 436780 436780 536780 536780 536780
Flujo Neto de efec -8030 -19863 -1947 15721 33138 52304 67220 67220 67220 -27780 -17946 -8237
Saldo inicial de caja + 688041 680011 660148 658201 673922 707060 759364 826584 893804 961024 933244 915298
Saldo finde Caja = 680011 660148 658201 673922 707060 759364 826584 893804 961024 933244 915298 907061
Saldo miacutenimo de efect
- 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
Excedente de Caja 660011 640148 638201 653922 687060 739364 806584 873804 941024 913244 895298 887061
142
5000 para 10 socios CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2014
45 socios
INGRESOS Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Octub Nov Dic
Certificados d Aportac 30000
Ahorro Acumulativo 45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000
Dep a la Vista 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500
Recuperac CredOrdi 400000 416667 433334 450000 466667 483333 500000 500000 500000 500000 500000 500000
Intereses GanCred O 21000 22500 23750 24750 25500 26000 26250 26250 26250 26250 26250 26250
Recuperac CredEmer 25002 33336 41669 50002 58335 66668 75001 83334 91667 108333 116666 141666
Intereses GanCredE 4125 5250 6250 7125 7875 8500 9000 9375 9625 11250 12625 16000
3 Certif Aportacioacuten 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 21000 21000 21000
2 Gastos Administ 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 14000 14000 14000
Total Ingresos 577627 575253 602503 629377 655877 682001 707751 716459 725042 748333 758041 786416
EGRESOS
Gastos Administracioacuten 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000
Bonificaciones Person 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000
Intereses Ahorro Acum 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700
Intereses dep a la vista 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350
Creacutedito Ordinario 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000
Creacutedito Emergente 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 200000 200000 200000
Total Egresos 638050 638050 638050 638050 638050 638050 638050 638050 638050 738050 738050 738050
143
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2014
PRESUPUESTO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem
Entrada de efectivo 577627 575253 602503 629377 655877 682001 707751 716459 725042 748333 758041 786416
Salida de efectivo - 638050 638050 638050 638050 638050 638050 638050 638050 638050 738050 738050 738050
Flujo Neto de efec -60423 -62797 -35547 -8673 17827 43951 69701 78409 86992 10283 19991 48366
Saldo inicial de caja + 907061 846638 783841 748294 739621 757448 801399 871100 949509 1036501 1046784 1066775
Saldo final Caja = 846638 783841 748294 739621 757448 801399 871100 949509 1036501 1046784 1066775 1115141
Saldo miacutenimo de efect
- 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
Excedente de Caja 826638 763841 728294 719621 737448 781399 851100 929509 1016501 1026784 1046775 1095141
144
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS ANtildeO 2015
6000 para 12 socios
48 socios
INGRESOS Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Octub Nov Dic
Certificados d
Aportac 30000
Ahorro Acumulativo 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000
Dep a la Vista 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000
Recuperac Creacutedito
Ord 500000 516616 533332 550000 566650 583333 600000 600000 600000 600000 600000 600000
Intereses GanCredOr 26250 27750 29000 30000 30750 31250 31500 31500 31500 31500 31500 31500
Recuperac Creacutedito E 124999 133332 141666 150002 158334 166668 175001 191667 208333 224999 229832 241665
Intereses GanCredE 13875 15000 16000 16875 17625 18250 18750 20625 22250 23625 28250 25750
3 Certif Aportacioacuten 24000 24000 24000 24000 24000 24000 27000 27000 27000 27000 27000 27000
2 Gastos Administ 16000 16000 16000 16000 16000 16000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Total Ingresos 807124 804698 831998 858877 885359 911501 937251 960792 979083 997124 1006582 1015915
EGRESOS
Gastos Administracioacuten 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000
Bonificaciones Person 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000
Intereses Ahorro
Acum 2880 2880 2880 2880 2880 2880 2880 2880 2880 2880 2880 2880
Intereses dep a la
vista 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440
Creacutedito Ordinario 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000
Credito Emergente 200000 200000 200000 200000 200000 200000 300000 300000 300000 300000 300000 300000
Total Egresos 839320 839320 839320 839320 839320 839320 939320 939320 939320 939320 939320 939320
145
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2015
PRESUPUESTO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem
Entrada de efectivo 807124 804698 831998 858877 885359 911501 937251 960792 979083 997124 1006582 1015915
Salida de efectivo - 839320 839320 839320 839320 839320 839320 939320 939320 939320 939320 939320 939320
Flujo Neto de efec -32196 -34622 -7322 19557 46039 72181 -2069 21472 39763 57804 67262 76595
Saldo inicial de caja + 1115141 1082945 1048323 1048323 1067880 1113919 1186100 1184031 1205503 1245266 1303070 1370332
Saldo final Caja = 1082945 1048323 1041001 1067880 1113919 1186100 1184031 1205503 1245266 1303070 1370332 1446927
Saldo miacutenimo de efect
- 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
Excedente de Caja 1062945 1028323 1021001 1047880 1093919 1166100 1164031 1185503 1225266 1283070 1350332 1426927
146
INGRESOS ANtildeO 1 ANtildeO 2 ANtildeO 3 ANtildeO 4 ANtildeO 5
Certificados de Aportacioacuten 360000 30000 30000 30000 30000
Ahorro Acumulativo 432000 468000 504000 540000 576000
Depoacutesitos a la Vista 216000 234000 252000 270000 288000
Recuperacioacuten Creacutedito Ordinario 1100004 3252997 4452003 5650001 6849931
Recuperacioacuten Creacutedito Emergente 000 000 25002 891679 2146498
Intereses Ganados Creacutedito Ordinario 55550 173250 238000 301000 364000
Intereses Ganados Creacutedito Emergente 000 000 4375 107000 236875
3 Certificados de Aportacioacuten 54000 108000 153000 225000 306000
2 Gastos Administrativos 36000 72000 102000 150000 204000
Total Ingresos 2253554 4338247 5760380 8164680 11001304
EGRESOS
Gastos Administracioacuten 30000 36000 36000 48000 60000
Intereses pagados Ahorro Acumulativo 23760 28080 30240 32400 34560
Intereses pagados Depoacutesitos a la Vista 11880 14040 15120 16200 17280
Creacutedito Ordinario 1800000 3600000 4800000 6000000 7200000
Creacutedito Emergente 000 000 300000 1500000 3000000
Bonificaciones Personal 000 360000 360000 360000 360000
Total Egresos 1865640 4038120 5541360 7956600 10671840
Flujo de Fondos 387914 300127 219020 208080 329464
147
FACTOR SIMPLE DE ACTUALIZACION
1
ANtildeO FSA (1+1141)n
ANtildeOS INGRESOS EGRESOS BENEFICIOS
NETOS
1 0897585 (11141)n
0 644500 -644500
2 0805660
1 2253554 1865640 387914
3 0723148
2 4338247 4038120 300127
4 0649087
3 5760380 5541360 219020
5 0580004
4 8164680 7956600 208080
5 11001304 10671840 329464
BENEFICIOS NETOS ACTUALIZADOS
(TMAR PONDERADA 1141)
ANtildeO INGRESO
S
EGRESO
S
INGRESOS
ACTUALIZADO
S
EGRESOS
ACTUALIZADO
S
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADO
S
0 644500 644500 -644500
1 2253554 1865640 2022756 1815596 207161
2 4338247 4038120 3495152 3253352 241800
3 5760380 5541360 4165607 4007223 158384
4 8164680 7956600 5299588 5164526 135062
5 11001304 10671840 6380800 6189710 191090
TOTA
L 21363904 21074906 288997
Fuente Estudio Financiero
Elaborado Los Autores
VAN = sum ingresos actualizados - sum egresos actualizados
VALOR ACTUAL ES USD 288997
148
PASO 3
FACTOR SIMPLE DE ACTUALIZACION
ANtildeO FSA 1(1+3807)^
1 072463768 1 138
0724637681
2 05250998 1 138^2 19044 0525099769
3 03805071 1 138^3 2628072 0380507079
4 02757298 1 138^4 362673936 0275729767
5 01990818 1 138^5 502306031 0199081822
BENEFICIOS NETOS ACTUALIZADOS
VALOR ACTUAL SUPERIOR 3810
ANtildeO INGRESOS EGRESO
S
INGRESOS
ACTUALIZADO
S
EGRESOS
ACTUALIZADO
S
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADO
S
0 644500 644500 -644500
1 2253554 1865640 1633010 1351913 281097
2 4338247 4038120 2278012 2120416 157597
3 5760380 5541360 2191865 2108527 83339
4 8164680 7956600 2251245 2193871 57374
5 11001304 10671840 2190160 2124569 65590
TOTAL 10544293 10544293 000
Fuente Estudio
Financiero
Elaborado Los Autores
149
BENEFICIOS NETOS ACTUALIZADOS
FACTOR SIMPLE DE
ACTUALIZACION
VALOR ACTUAL INICIAL 15
ANtildeO INGRESOS EGRESOS INGRESOS
ACTUALIZADOS
EGRESOS
ACTUALIZADOS
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADOS
ANtildeO FSA 1(1+015)^
0 644500 644500 -644500
1 08695652 1 115 086956522
1 2253554 1865640 1959612 1622296 337317
2 13225012 1 115^2 0756143
2 4338247 4038120 5737337 5340418 396918
3 15208755 1 115^3 0657516
3 5760380 5541360 8760821 8427719 333102
4 17490070 1 115^4 0571753
4 8164680 7956600 14280082 13916149 363933
5 20113602 1 115^5 0497176
5 11001304 10671840 22127585 21464914 662671
TOTAL 52865437 51415996 1449441
Fuente Estudio Financiero
Elaborado Los Autores
015+(038-015) 1449441
1449441-(000)
150
FACTOR SIMPLE DE ACTUALIZACION
VALOR ACTUAL INICIAL 35
ANtildeO INGRESOS EGRESOS INGRESOS
ACTUALIZADOS
EGRESOS
ACTUALIZADOS
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADOS
ANtildeO FSA 1(1+035)^
0 644500 644500 -644500
1 07407407 1 135 074074074
1 2253554 1865640 1669299 1381956 287344
2 05486968 1 135^2 18225
2 4338247 4038120 2380382 2215704 164679
3 04064421 1 135^3 2460375
3 5760380 5541360 2341261 2252242 89019
4 03010683 1 135^4 3321506
4 8164680 7956600 2458126 2395480 62646
5 02230135 1 135^5 4484033
5 11001304 10671840 2453440 2379965 73475
TOTAL 11302508 11269846 32663
Fuente Estudio Financiero
Elaborado Los Autores
035+(038-035) 32663
32663-(000)
038 1 = 038
151
BIBLIOGRAFIacuteA Y OTRAS FUENTES CITADAS
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httpwwwconaveorgnoticiascifrashtm Acceso 10 febrero de 2011
httpwwwbancentralgobec
ENTREVISTAS
Cansino Abelardo Morador de la Comunidad entrevista personal 2010
Cansino Manuel Mariacutea Sacristaacuten de la Comunidad de Aloguincho Entrevista Personal
2010
Flores Jaime Presidente de la Comunidad de Aloguincho Entrevista Personal 2010
Silva Evelyn Veterinaria del Colegio Joseacute Mejiacutea del Valle Entrevista Personal 2010
Serrano Rogelio Liacuteder de la Comunidad de Aloguincho Entrevista Personal 2010
REVISTAS DOCUMENTOS Y OTROS
Biblioteca de Consulta Microsoft reg Encarta reg 2010
Documento Interno del Colegio Nacional Joseacute Mejiacutea del Valle 2010
154
Documento Interno del Registro Civil de la parroquia de Pueacutellaro
Documento Interno del Seguro Social Campesino de La Comunidad de Aloguincho 2010
Perioacutedico Mensual Educacioacuten junio 2010
Revista Identidades No 15
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Ley de Economiacutea Popular y Solidaria
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Tesis ldquoEstudio para el establecimiento de una Caja Rural de Ahorro y Creacutedito en la
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Quito antildeo 2010 Autora Silvana A Coral P
Tesis ldquoEl Financiamiento Informal en la Frontera Norte (caso Tulcaacuten)rdquo Antildeo 2002 Autor
Moncayo V Guido A Universidad Andina Simoacuten Boliacutevar
vi
COPIA DEL OFICIO DE CONCLUSION DE LA TESIS EMITIDA POR EL
DIRECTOR
vii
COPIA DE LAS TRES NOTAS EMITIDAS POR EL TRIBUNAL CALIFICADOR
viii
ix
x
xi
xii
xiii
INDICE DE CONTENIDOS
DEDICATORIA ii
AGRADECIMIENTO iii
AUTORIZACION DE LA AUTORIA INTELECTUAL iv
AUTORIZACION DE LA AUTORIA INTELECTUAL v
COPIA DEL OFICIO DE CONCLUSION DE LA TESIS EMITIDA POR EL DIRECTOR vi
COPIA DE LAS TRES NOTAS EMITIDAS POR EL TRIBUNAL CALIFICADOR vii
INDICE DE CONTENIDOS xiii
INDICE DE ANEXOS xviii
INDICE DE CUADROS xix
INDICE DE GRAacuteFICOS xx
RESUMEN EJECUTIVO xxi
ABSTRACT xxii
CAPITULO I PLAN DE TESIS 1
11 DEFINICION DEL TEMA 1
12 IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIOacuteN DEL TEMA 1
13 OBJETIVOS 3
131 GENERAL 3
132 ESPECIFICOS 3
14 MARCO TEOacuteRICO 4
141 Sistema financiero formal e informal 4
142 Generalidades de la caja de ahorro 6
143 Formacioacuten del Capital Social 7
144 Estructura de la Caja de Ahorros 7
145 Operaciones de la caja de Ahorros 7
146 Preacutestamo e Intereses de la caja de ahorros 8
147 Bancos de creacutedito 9
148 Creacutedito 10
1481 Creacutedito bancario 11
1482 Creacutedito amarrado al empleo 11
1483 Creacutedito a plazos 11
1484 Creacutedito hipotecario 12
1485 Tasa de intereacutes 12
1486 Micro creacutedito 12
1487 Micro finanzas 14
xiv
15 HIPOacuteTESIS 15
151 GENERAL 15
152 ESPECIFICAS 15
16 METODOLOGIacuteA Y TECNICAS DE INVESTIGACION 15
161 Meacutetodo Inductivo 15
162 Teacutecnicas de Investigacioacuten 16
1621 Primarias 16
1622 Secundarias 16
1623 Tratamiento de la informacioacuten 17
17 PLAN ANALITICO 17
18 CRONOGRAMA DE TRABAJO 1
19 BIBLIOGRAFIacuteA BASICA 1
CAPITULO II DIAGNOSTICO SOCIO-ECONOMICO DE LA COMUNIDAD Y DE LOS
MICROEMPRESARIOS 2
21 UBICACIOacuteN DE LA COMUNIDAD DE ALOGUINCHO 2
211 LIacuteMITES 3
212 HISTORIA 4
213 ORIGEN DE LA COMUNIDAD 5
2131 ANTECEDENTES 5
2132 HACIENDA AGATO 8
214 SITUACIOacuteN ECONOacuteMICA 10
215 SITUACIOacuteN SOCIAL 12
2151 EDUCACIOacuteN 13
2152 SALUD 15
216 DEPORTES 16
217 CULTURA 17
218 SERVICIOS 17
22 ESTUDIO DE LA POBLACIOacuteN ECONOacuteMICAMENTE ACTIVA 19
221 POBLACIOacuteN ECONOacuteMICAMENTE ACTIVA DE LA COMUNIDAD DE
ALOGUINCHO 21
23 TIPOS DE ORGANIZACIOacuteN MICROEMPRESARIAL 24
231 DEFINICIOacuteN CARACTERISTICAS E IMPORTANCIA DE LAS
MICROEMPRESAS 24
232 RESPALDO JURIDICO DE LAS MICROEMPRESAS 26
233 TIPOS DE MICROEMPRESAS RECONOCIDAS POR LA LEY 26
xv
2331 REQUISITOS PARA FORMAR UNA MICROEMPRESA 26
234 ORGANIZACIOacuteN MICROEMPRESARIAL EN ALOGUINCHO 27
24 REQUERIMIENTOS DE CREacuteDITO 28
CAPITULO III PROPUESTA DE CREACION DE LA CAJA DE AHORRO SOLIDARIA
33
31 SOCIALIZACIOacuteN DE LA PROPUESTA CON LA COMUNIDAD Y LOS
MICROEMPRESARIOS 33
3 2 ORGANIZACIOacuteN ADMINISTRATIVA 33
321 Conformacioacuten de la Caja de Ahorro mediante Asamblea 33
322 Nombramiento de los socios que conforman los Comiteacutes de la Caja de Ahorro
Solidaria ldquoAloguinchordquo 34
33 ORGANIGRAMA 36
331 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA CAJA DE AHORROS SOLIDARIA
ldquoALOGUINCHOrdquo 36
332 ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE LA CAJA DE AHORROS SOLIDARIA
ldquoALOGUINCHOrdquo 36
34 MARCO LEGAL 39
341 ELABORACIOacuteN DEL ESTATUTO Y REGLAMENTO INTERNO DE LA CAJA
DE AHORROS SOLIDARIA 40
3411 ESTATUTO 40
35 CAPACITACIOacuteN ADMINISTRATIVA Y CONTABLE 55
CAPITULO IV PROPUESTA DE ORGANIZACIOacuteN DE LOS MICROEMPRESARIOS 56
41 MICROEMPRESARIOS AGRICULTORES 60
411 Antecedentes 60
412 Asociacioacuten de agricultores de Aloguincho 62
42 MICROEMPRESARIOS GANADEROS 64
421 Antecedentes 64
4212 Asociacioacuten de ganaderos en Aloguincho 68
43 MICROEMPRESARIOS DE LA PRODUCCIOacuteN AVIacuteCOLA 69
431 Antecedentes 69
432 Asociacioacuten de avicultores de Aloguincho 70
44 MICROEMPRESARIOS DE LA PRODUCCIOacuteN DE CUYES Y CONEJOS 71
441 Antecedentes 71
442 Productores de cuyes y conejos de Aloguincho 72
45 PEQUENtildeOS COMERCIANTES 74
xvi
CAPITULO V MECANISMO DE FINANCIAMIENTO DE LA CAJA DE AHORRO
SOLIDARIA Y LA CONCESION DEL CREDITO 76
51 FUENTES DE FINANCIAMIENTO DE LA CAJA DE AHORROS Y DEL CREacuteDITO 77
511 AHORRO MENSUAL VOLUNTARIO 78
512 AHORRO ACUMULATIVO 78
513 OPERACIONES CON INSTITUCIONES CREDITICIAS 78
514 FONDOS PROVENIENTES DE OTRAS FUENTES LIacuteCITAS 79
515 POLIacuteTICAS DE CONCESIOacuteN DE CREacuteDITO 80
5151 POLIacuteTICAS DE CREacuteDITO 80
516 SISTEMA DE CONTROL INTERNO 83
5161 PROCESO DE AFILIACION 83
5162 PROCESO DE SOLICITUD DE CREDITO 83
5163 PROCESO DE COBRO 83
5164 REGISTRO DE CREDITOS 84
52 EVALUACION CONTABLE Y ANALISIS FINANCIERO PERMANENTE 84
521 SISTEMA CONTABLE 84
522 ESTADOS FINANCIEROS 89
523 ESTADOS FINANCIEROS 89
5231 CONSIDERACIONES PARA LA ELABORACION DE LOS ESTADOS
FINANCIEROS 90
5232 BALANCE GENERAL 94
5233 ESTADO DE PEacuteRDIDAS Y GANANCIAS 95
524 EVALUACION CONTABLE 96
5241 ANALISIS VERTICAL DEL BALANCE GENERAL 96
5242 ANALISIS VERTICAL DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
98
525 ANALISIS FINANCIERO 99
5251 FLUJO DE FONDOS 99
5252 FLUJO DE FONDOS PROYECTADO 99
5253 VALOR ACTUAL NETO 102
5254 TASA INTERNA DE RETORNO TIR 105
5255 RELACION BENEFICIO COSTO 108
61 CONCLUSIONES 109
62 RECOMENDACIONES 110
ANEXOS 111
xvii
BIBLIOGRAFIacuteA Y OTRAS FUENTES CITADAS 151
LIBROS 151
NET GRAFIacuteA 152
ENTREVISTAS 153
REVISTAS DOCUMENTOS Y OTROS 153
xviii
INDICE DE ANEXOS
ACTA DE CONSTITUCION DE LA CAJA DE AHORROS SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo 111
COMPROBANTE DE RETIRO 113
COMPROBANTE DE DEPOacuteSITO 114
CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo 115
LIBRETA DE AHORROS CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo 116
SOLICITUD DE INGRESO 117
SOLICITUD DE CREDITO 118
ENCUESTA APLICADA AL ESTUDIO 125
TABLA DE AMORTIZACIONES PARA PRESTAMOS 128
BALANCE GENERAL 133
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS 134
PROYECCION DE FLUJOS DE CAJA PARA 5 ANtildeOS 135
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2011 136
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2011 137
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2012 138
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2012 139
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2013 140
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2013 141
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2014 142
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2014 143
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS ANtildeO 2015 144
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2015 145
xix
INDICE DE CUADROS
CUADRO No 1 DIAGNOSTICO DE PRODUCCION E INGRESOS DE LA PARROQUIA
PUELLARO 29
CUADRO No 2 MONTOS REQUERIDOS POR LOS MICROEMPRESARIOS DE
ALOGUINCHO 81
CUADRO No 3 90
CUADRO No 4 TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO ORDINARIO DE USD
50000 93
CUADRO No 5 TABLA AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO EMERGENTE DE USD
100000 93
CUADRO No 6 96
CUADRO No 7 98
CUADRO No 8 101
CUADRO No 9 103
CUADRO No 10 104
CUADRO No 11 104
CUADRO No 12 106
CUADRO No 13 107
CUADRO No 14 107
xx
INDICE DE GRAacuteFICOS
GRAFICO No 1 2
GRAFICO No 2 3
GRAFICO No 3 4
GRAFICO No 4 11
GRAFICO No 5 12
GRAFICO No 6 21
GRAFICO No 7 22
GRAFICO No 8 23
GRAFICO No 9 30
GRAFICO No 10 62
GRAFICO No 11 65
GRAFICO No 12 65
GRAFICO No 13 67
GRAFICO No 14 68
GRAFICO No 15 70
GRAFICO No 16 72
GRAFICO No 17 74
xxi
ldquoPROPUESTA PARA LA CREACION DE UNA CAJA DE AHORRO SOLIDARIA
PARA LOS MICROEMPRESARIOS DE LA COMUNIDAD DE ALOGUINCHO
DE LA PARROQUIA DE PUEacuteLLARO PROVINCIA DE PICHINCHArdquo
ldquoPORPOSAL TO CREATE A SOLIDARITY SAVING BANK TO
MICROENTREPRENEURS FROM ALONGUICHO PUELLARO PARISH
PICHINCHA PROVINCErdquo
RESUMEN EJECUTIVO
En el presente trabajo se plantea la propuesta de creacioacuten de una caja de ahorro
solidaria para la comunidad de Aloguincho de la parroquia de Pueacutellaro de la
provincia de Pichincha como una alternativa de financiamiento para sus
actividades econoacutemicas en vista de que no existen por el momento instituciones de
creacutedito en el sector
La propuesta consta de seis capiacutetulos el primero Plan de tesis anaacutelisis del sistema
financiero tradicional metodologiacutea a utilizarse el segundo con el estudio socio
econoacutemico de la poblacioacuten el tercero abarca la socializacioacuten de la propuesta y la
creacioacuten de la caja de ahorro solidaria con el disentildeo de la estructura administrativa
y financiera El cuarto capiacutetulo refiere a la propuesta de organizacioacuten en
microempresarios en el quinto se realiza la evaluacioacuten contable y el anaacutelisis
financiero de la caja con una proyeccioacuten para cinco antildeos valieacutendose de indicadores
financieros como el Valor Actual Neto (VAN) Tasa Interna de Retorno (TIR)
Relacioacuten Beneficio Costo (BC) y el sexto capiacutetulo con las conclusiones y
recomendaciones obtenidas del estudio
PALABRAS CLAVES
ALOGUINCHO AHORRO CREDITO ORGANIZACION
MICROEMPRESARIOS DESARROLLO
xxii
ABSTRACT
EXECUTIVE SUMMARY
This paper tries to explain the creation of a solidarity saving box for the people
from Aloguincho a little town located in Puellaro a parish located in the Pichincha
province as an alternative way to finance their economic activities because
currently it does not exists a credit institution in this place
The proposal consists of six chapters 1) thesis planning the traditional financial
system analysis methodology used 2) the socio-economic study of the population
3) the socialization of the proposal and the creation of the solidarity saving box
with the administrative and financial structure design 4) this chapter refers to the
little businessman organization proposal 5) evaluation accounting and financial
analysis of the solidarity saving box with a projection for five years are performed
using financial indicators such as Net Present Value (NPV) Internal Return Rate
(IRR) Benefit Cost Ratio (B C) and 6) conclusions and recommendations
KEYWORDS
ALOGUINCHO SAVING CREDIT DEVELOPMENT ORGANIZATION
MICROENTERPRISE
1
CAPITULO I PLAN DE TESIS
ldquoPROPUESTA PARA LA CREACION DE UNA CAJA DE AHORRO SOLIDARIA PARA
LOS MICROEMPRESARIOS DE LA COMUNIDAD DE ALOGUINCHO DE LA
PARROQUIA DE PUELLARO PROVINCIA DE PICHINCHArdquo
11 DEFINICION DEL TEMA
El Estado Ecuatoriano no ha podido responder a la demanda creciente de la poblacioacuten para acceder
a recursos financieros soacutelo existe una banca puacuteblica -BNF- que le crea a la poblacioacuten maacutes
empobrecida barreras de no acceso al creacutedito que les permita mejorar su productividad iniciar
actividades productivas yo potenciar la asociatividad en la produccioacuten comercializacioacuten y
consumo
Frente a esta falencia se ha instalado con mucha fuerza la cultura de la usura cuyos montos
condiciones de pago y tasas de intereacutes (20 mensual) ahondan las condiciones de pobreza de la
poblacioacuten sin embargo existen pequentildeas y masivas experiencias financieras comunitarias como las
cajas de ahorro y creacutedito y bancos comunitarios como experiencias solidarias que pueden aportar a
la creacioacuten del Sistema Financiero Solidario en el Paiacutes
Dentro de eacuteste aacutembito podemos definir a las Cajas de Ahorro solidario como organizaciones
creadas por un grupo de personas de una misma localidad que unen sus capitales y ahorros para
realizar actividades productivas que generen ingresos entre sus socios Su actuacioacuten estaacute dentro de
un espacio territorialmente limitado
Las Cajas de Ahorro Solidario se caracterizan principalmente porque se constituyen como
entidades de caraacutecter cerrado de naturaleza privada con finalidad social no tienen afaacuten de lucro
Actuacutean bajo criterios mercantiles pero un porcentaje significativo revierten en su obra social y por
uacuteltimo las cajas tienen prohibido acudir a los mercados de capitales para aumentar sus recursos
propios
12 IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIOacuteN DEL TEMA
Las Cajas de ahorro son los espacios de economiacutea solidaria de mayor relevancia y su
funcionamiento se ha extendido a diversos sectores de la poblacioacuten ecuatoriana permitiendo darle
una nueva mirada a las finanzas populares Respaldadas en los principios y normas que rigen a este
tipo de entidades y siguiendo la liacutenea de promocioacuten de las propias iniciativas de la economiacutea
2
popular vinculadas al desarrollo local las cajas de ahorro han ganado progresivamente cuota de
mercado superando todas las dificultades que les ha deparado este proceso
Las condiciones socioeconoacutemicas de los habitantes de la comunidad de Aloguincho de la
Parroquia de Pueacutellaro no son las mejores o no representan datos de desarrollo econoacutemico
importantes debido a que la mayoriacutea de las personas se dedican a produccioacuten agriacutecola en menor
escala y a la crianza de animales para el autoconsumo
La falta de poliacuteticas de estado y de gobierno durante la uacuteltima deacutecada han causado el retraso
econoacutemico social y poliacutetico de comunidades como la de Aloguincho por lo que se hace imperiosa
la necesidad de iniciar proyectos y poliacuteticas activas de apoyo al desarrollo de los micro y pequentildeos
emprendimientos a las cooperativas y empresas asociativas y comunitarias promoviendo la
creacioacuten y consolidacioacuten de mercados locales de servicios especializados en este sector incluyendo
los servicios financieros y el fomento y fortalecimiento del sistema de microfinanzas
En este contexto nosotros como egresados de la escuela de Economiacutea planteamos la creacioacuten de
una caja de ahorro solidario para la comunidad de Aloguincho con la finalidad de fomentar el
ahorro crear empleo y sobre todo cubrir con las necesidades de creacutedito de sus socios basados en la
normativa constitucional vigente y en las propuestas de ley de la economiacutea solidaria
Para lograr el desarrollo del proyecto contamos con el apoyo y participacioacuten de los pobladores de
Aloguincho y sobre todo con el aval del liacuteder comunitario sentildeor Jaime Flores
Con la creacioacuten de la Caja de ahorro solidaria pretendemos cumplir los siguientes propoacutesitos
Subsanar las deficiencias existentes en materia de ahorro
Permitir el acceso a un servicio regular y seguro de creacutedito a los socios y comunidad en
general
Favorecer a la comunidad con la creacioacuten y consolidacioacuten de microempresas y proyectos
viables concebidos desarrollados operados y administrados por los propios miembros de
la comunidad y grupos sociales que tengan presencia en esa regioacuten
Promover el mejoramiento de capacidades empresariales y teacutecnicas de quienes integran los
proyectos y las empresas
Favorecer el desarrollo adaptacioacuten y uso de tecnologiacutea apropiada a las condiciones
sociales de la comunidad
3
Facilitar la integracioacuten de empresas y grupos sociales en cadenas productivas para
promover su productividad y mejorar sus condiciones de participacioacuten en los mercados
La constancia en el ahorro y la experiencia de pago adquirida en este tipo de organizaciones debe
servir como referencia para que posteriormente la persona interesada pueda ser canalizada como
sujeto de creacutedito ante alguna organizacioacuten auxiliar de creacutedito o en su caso ante alguacuten banco
dependiendo de su experiencia y tipo de necesidades Con estos antecedentes las cajas de ahorro
tendriacutean un papel como ldquoinductorasrdquo o formadoras de sujetos de creacutedito con lo que seriacutea factible
que la comunidad pudiera escalar opciones financieras para atender sus necesidades crecientes en
materia de financiamiento en cantidades y plazos mayores
Adicionalmente las organizaciones que manejan el ahorro social podriacutean funcionar como aliados
naturales para que la banca de desarrollo canalice recursos a las micro y pequentildeas empresas
13 OBJETIVOS
131 GENERAL
Disentildear una propuesta para la creacioacuten de una Caja de Ahorro solidaria en la comunidad de
Aloguincho parroquia de Pueacutellaro Provincia de Pichincha que permita definir de manera precisa y
objetiva el funcionamiento de la misma
132 ESPECIFICOS
Realizar un diagnoacutestico socio-econoacutemico de la comunidad y de los microempresarios con
el fin de conocer su verdadera situacioacuten
Desarrollar una propuesta de organizacioacuten de la caja de ahorro solidaria enmarcada en la
legislacioacuten actual los estatutos requeridos la estructura y procedimientos necesarios para
una adecuada operacioacuten de la entidad
Organizar a los microempresarios para que se integren a la Caja de Ahorro solidaria y
constituirse en sujetos de creacutedito
Establecer el mecanismo de financiamiento y las poliacuteticas necesarias que permitan la
correcta administracioacuten de los recursos obtenidos y de los creacuteditos que se otorguen
4
14 MARCO TEOacuteRICO
141 Sistema financiero formal e informal
Los intermediarios financieros las instituciones financieras canalizan los ahorros de diversos
individuos hacia preacutestamos o inversiones El proceso mediante el cual los ahorros se capitalizan o
acumulan en las instituciones financieras mismas que despueacutes los prestan o los invierten reciben
el nombre geneacuterico de intermediacioacuten
Muchas instituciones pagan directa o indirectamente a los ahorradores cierto intereacutes sobre sus
fondos depositados otras proporcionan servicios que han de cobrarse a los depositantes Algunos
intermediarios reciben los depoacutesitos de ahorros y prestan ese dinero a sus clientes otros aceptan
esos ahorros y luego los invierten en activos como bienes y raiacuteces En la mayoriacutea de los casos un
intermediario financiero debe operar con ciertas limitaciones legales con respecto a los tipos de
preacutestamos o inversiones que quiera hacer
Los intermediarios financieros baacutesicos maacutes importantes en toda economiacutea son los bancos
comerciales bancos de ahorro instituciones de creacutedito y compantildeiacuteas de seguro
La intermediacioacuten financiera existe porque los mercados financieros por naturaleza no funcionan
de manera perfecta en esencia las operaciones financieras estaacuten sujetas a informacioacuten asimeacutetrica
Los intermediarios financieros se especializan en reducir los riesgos y los costos relacionados con
la informacioacuten asimeacutetrica
El origen de las Cajas de ahorros estaacute vinculado histoacutericamente a las instituciones de tipo beneacutefico
especialmente a los Montes de Piedad Eacutestos surgieron en Italia en el siglo XV a iniciativa de los
franciscanos quienes otorgaban preacutestamos prendarios sin intereacutes para satisfacer necesidades maacutes
elementales Inicialmente tanto las cantidades prestadas como los gastos de administracioacuten se
nutriacutean de limosnas y donativos que los monjes lograban de algunas personas pudientes1 No
obstante estos recursos pronto se manifestaron insuficientes y se hizo necesario cobrar intereses
hecho que supuso criacuteticas dentro de la Iglesia Catoacutelica Estas criacuteticas no seriacutean atemperadas hasta
que el Concilio de Letraacuten en 1515 se admitioacute la posibilidad de establecer un moderado intereacutes por
los preacutestamos prendarios El Concilio de Trento (1545-1563) proclamoacute el caraacutecter beneacutefico de los
Montes de Piedad
1 FRANZ Braumann Raiffeisen un hombre vence la miseria San Luis Potosiacute Meacutexico edicioacuten
Confederacioacuten Mexicana de cajas populares
5
En el siglo XVIII los Montes de Piedad eran patrocinados por la iniciativa real mantenieacutendose la
inspiracioacuten beneacutefico-religiosa de su funcionamiento
A medida que las circunstancias socioeconoacutemicas fueron cambiando se crearon en los propios
Montes de Piedad Cajas de Ahorro para fomentar el ahorro entre las clases maacutes humildes
ldquoLas primeras Cajas de Ahorro y creacutedito en el Ecuador fueron creadas en la ciudad de Guayaquil
en el antildeo 1886 las mismas que estuvieron dirigidas por el Banco Territorial en el primero de los
casos y por la Sociedad de Artesanos amantes del Progreso en el segundo caso organizacioacuten
gremial constituida en el antildeo de 1879 Maacutes tarde se crea una tercera Caja de Ahorro y Creacutedito de
la Federacioacuten Obrera de Chimborazo
Estas Cajas de ahorro y Creacutedito fueron creadas con el fin de integrar a las personas que habitaban
en una misma comunidad o que perteneciacutean a una organizacioacuten cuyo objetivo principal fue el de
sembrar una cultura de ahorro y facilitar el financiamiento de proyectos de sus socios Ademaacutes
estas organizaciones contribuyeron como una herramienta para que sus miembros puedan acceder a
creacutedito por parte de organismos internacionalesrdquo2
Los creacuteditos que brindaban las Cajas de Ahorro y Creacutedito se destinaban al incremento de las
actividades econoacutemicas productivas y para mejorar la calidad de vida de sus socios tanto en el
aspecto social como en el cultural
Desde entonces hasta nuestros diacuteas el nuacutemero de cajas ha ido en aumento mantenieacutendose maacutes o
menos centildeidas al objetivo por el cual nacieron que es dar un servicio a toda la sociedad Las cajas
de ahorros se han ido convirtiendo en auteacutenticas instituciones financieras ofreciendo a sus clientes
una completa gama de servicios compitiendo con el resto de entidades bancarias hasta alcanzar
maacutes de un 50 de cuota de mercado A lo largo del siglo XX se ha producido un intenso proceso
de concentracioacuten de las cajas maacutes pequentildeas con el fin de ganar competitividad Generalmente esta
concentracioacuten se ha dado entre cajas de la misma provincia o de la misma comunidad autoacutenoma
aunque hay excepciones
2Tesis ldquoCreacioacuten e implementacioacuten de una Caja de Ahorro y Creacutedito en la parroquia El Tabloacuten de
Ontildea del cantoacuten Saraguro provincia de Loja Antildeo 2007rdquo Autoras Maribel R Armijos C Katia M Puzma G
6
142 Generalidades de la caja de ahorro
Una caja de ahorros se conforma por un grupo de la comunidad o poblacioacuten que tradicionalmente
no ha tenido oportunidad de obtener los servicios de los bancos y comparte un objetivo conjuntar
esfuerzos con la finalidad de crear un servicio de ahorro y creacutedito propio adecuado a sus
necesidades tiempo y lugar Un instrumento que deacute recursos a las actividades productivas
desarrolladas por los socios les permita adquirir bienes personales propicie el mejoramiento de sus
niveles de vida y se convierta en un mediano plazo en una alternativa financiera que impulse el
desarrollo comunitario regional
El patrimonio inicial de la caja de ahorros se forma con la suma de aportaciones voluntarias de los
productores de cada localidad y que estuvieron de acuerdo en formar sus cajas de ahorros estos
recursos se depositan en una institucioacuten bancaria para que generen intereses
De esta manera cuando los recursos se integran a la caja ya no son propiedad individual (del socio)
sino que pasan a formar parte del patrimonio comuacuten (de todos) donde el socio puede usar dinero
(por medio de preacutestamos) pero les pertenece a todos es decir el patrimonio como tal es de todos
los socios de la caja como un bien colectivo El patrimonio se divide
a)- Fondo de reserva general
Es la fuente para otorgar los preacutestamos se forma con el 90 de los recursos que provienen de las
aportaciones de los socios comunitarios Si la caja comienza con un patrimonio de $50000 (total
de las aportaciones) va a prestar hasta $45000 si a fin de antildeo hay excedentes (ganancias) se
incrementa con el 35 como miacutenimo de los mismos seguacuten los estatutos de la caja de ahorro Sin
embargo si la asamblea lo decide este porcentaje puede ser superior pero nunca inferior
b)- Fondo de Contingencia
Es el fondo que se utiliza para cubrir cualquier imprevisto que ponga en peligro la operacioacuten de la
caja de ahorros y se forma con el 10 del monto total de los recursos que provienen de la
aportaciones
c)- Fondo de Promocioacuten y Desarrollo Social
Este fondo se crea a partir de la primera obtencioacuten de excedentes (ganancias) y deberaacute ser como
miacutenimo el 5 de los mismos seguacuten los estatutos de la caja Este fondo se usaraacute para apoyar o
llevar a cabo las obras que impulsen la capacidad productiva yo que eleven las condiciones
generales de la vida de la comunidad pero el comiteacute de administracioacuten es el que decide en queacute lo
va a emplear
7
Cada fin de antildeo se entregaraacuten cuentas a los socios si todos cumplen con sus pagos habraacute
excedentes (ganancias) una parte se repartiraacute entre los socios y la otra se reinvertiraacute en la caja para
que poco a poco los preacutestamos que otorgue a los productores puedan ser mayores
143 Misioacuten de las cajas de ahorro
Las cajas populares tienen como misioacuten ser una cooperativa financiera de aacutembito nacional que
contribuye a mejorar la calidad de vida de los socios mediante la educacioacuten en la cultura del
ahorro en la praacutectica da ayuda mutua y con el uso responsable del creacutedito proporcionando
productos y servicios competitivos y administrando eficientemente sus recursos
Dentro de los principios que estas entidades tratan de impulsar estaacuten la ayuda mutua
responsabilidad democracia igualdad en derechos y obligaciones para las personas aun cuando
existan diferencias en sus caracteriacutesticas individuales equidad honestidad transparencia que
exista un compromiso social y de servicio
143 Formacioacuten del Capital Social
El capital social de la caja de ahorro se forma con el dinero que aportan los miembros de sus
propios recursos Estos desembolsos son obligatorios y le sirven al socio porque le dan derecho a
recibir todos los beneficios de la caja Se pagan una sola vez al ingresar como socio a la caja
144 Estructura de la Caja de Ahorros
Oacuterganos de Direccioacuten y Administracioacuten
Asamblea General de Socios Es la maacutexima autoridad y sus acuerdos son obligatorios para
todos
Comiteacute de Administracioacuten Constituido por localidad tiene las funciones de admitir socios
decidir sobre las solicitudes de preacutestamos y podraacute recibir el ahorro para canalizarlo a la
caja de ahorro Es el responsable de las recuperaciones de los preacutestamos
De acuerdo con los Estatutos la maacutexima autoridad es la Asamblea General de Socios eacutesta
elige a los dirigentes de la Caja de Ahorro Es asiacute como surge el Comiteacute de Administracioacuten
145 Operaciones de la caja de Ahorros
La caja de ahorro lleva a cabo una administracioacuten centralizada lo cual le permite utilizar de la
mejor manera posible el manejo de los recursos aportados por los socios de la misma
8
La operacioacuten de la caja de ahorros se resume asiacute
A El comiteacute de administracioacuten recibe a los socios
Solicitudes de ingreso
Solicitudes de preacutestamo
Ahorros
Abonos a preacutestamos
Libretas de registro
B El comiteacute de administracioacuten
Elabora expedientes por cada uno de sus socios
Expide cheques o recibos despueacutes de revisar las solicitudes de preacutestamo autorizados
Registra en todos los formatos contables y en la libreta del socio los preacutestamos autorizados
Recibe ahorros yo pagos con sus respectivos intereses y los registra en los documentos
correspondientes
Elabora informes para cada uno de los socios
Lleva la contabilidad general de la caja de ahorro
146 Preacutestamo e Intereses de la caja de ahorros
La caja de ahorros puede otorgar dos modalidades de preacutestamos los automaacuteticos y los solidarios
Los preacutestamos automaacuteticos son aquellos cuyo monto no es superior al 90 de la suma de sus
aportaciones Los preacutestamos automaacuteticos los autoriza el Comiteacute de Administracioacuten el cual es
nombrado por los propios socios en Asamblea general Para tener derecho a este preacutestamo es
necesario ademaacutes de lo anterior un aval moral no quiere decir que si el socio no paga el aval
deba pagar Es maacutes bien la persona encargada de la recuperacioacuten del preacutestamo la que va a recordar
las obligaciones por si el deudor se olvida
Los preacutestamos solidarios son los que rebasan la suma de las aportaciones totales Dichos preacutestamos
deben cubrir lo siguiente
Buscar uno o varios socios que estaacuten dispuestos a avalar el preacutestamo o parte del mismo
El solicitante del preacutestamo con sus posibles avales se presentaraacuten ante el Comiteacute de
Administracioacuten para llenar el formato de acuerdo donde se especificaraacuten las partes del
preacutestamo que avalan los socios voluntariamente conforme a sus montos disponibles Ahiacute
mismo el solicitante llenaraacute la solicitud correspondiente
El comiteacute toma una decisioacuten haciendo las recomendaciones necesarias
Se entrega copia del acuerdo de autorizacioacuten al socio
9
El socio que solicita el preacutestamo firma la solicitud del mismo aceptando las condiciones
sentildealadas y el comiteacute procede a elaborar el cheque o recibo haciendo las anotaciones en la
libreta del socio
El monto maacuteximo del preacutestamo solidario seraacute tres veces el monto a que tiene derecho el
socio en preacutestamos automaacuteticos
Los preacutestamos solo se otorgan a los socios ninguna persona ajena a la Caja de Ahorro puede
recibir un preacutestamo
147 Bancos de creacutedito
Los bancos no han establecido suficientes servicios de micro finanzas porque los consideran de alto
riesgo y muy caros si bien ellos presentan ventajas comparativas en este campo por que son
o instituciones reguladas y con capital propio lo que asegura un gerencia estable
o Cuentan con una amplia infraestructura que brinda acceso a un gran nuacutemero de
clientes potenciales
o Funcionan con controles internos bien establecidos y con sistemas administrativos
y contables lo que les permite llevar un oacuteptimo control y seguimiento de un
amplio nuacutemero de transacciones
o Poseen fuentes propias de acceso a los mercados de capital
o Estaacuten autorizados para ofrecer creacutedito ahorro inversioacuten y otros productos
financieros que son en principio atractivos para la clientela
Diferencias entre un Banco y una Caja de Ahorro
BANCOS CAJA DE AHORRO
Prefieren los preacutestamos grandes y
nunca prestan basaacutendose en la
honradez del prestatario
Centralizan los recursos para financiar
los grandes negocios que les reporten
grandes ganancias
Operan principalmente en beneficio de
sus accionistas que constituyen un
pequentildeo porcentaje de sus clientes
La toma de decisiones se concentra en
Prefieren los preacutestamos pequentildeos y
confiacutean en la honradez del productor
(Creacutedito a la palabra) socio de la caja
Concentran los recursos para ponerlos
a trabajar en las comunidades que los
reunieron y en beneficio de sus socios
Operan en beneficio de todos sus
socios y los rendimientos se aplican
colectivamente
Las decisiones se toman en Asamblea
10
un nuacutemero pequentildeo de accionistas
Los accionistas en pequentildeo no
influyen en las decisiones tomadas ni
en las operaciones financieras
Solicitan garantiacuteas muy elevadas por
los preacutestamos que otorgan y si estos
no son cubiertos afectan las garantiacuteas
comprometidas
Lo prioritario consiste en colocar
grandes sumas de dinero que les
reporten altos beneficios
independientemente a la actividad que
se destinen
Los excedentes no se les reparten a los
clientes
General de Socios
Todos los servicios tienen influencia
en las actividades de la misma viacutea
comiteacutes de administracioacuten
Se solicitan garantiacuteas flexibles y es
responsabilidad del comiteacute de
administracioacuten establecer mecanismos
que coadyuven a la recuperacioacuten
oportuna de los preacutestamos con objeto
de que la operacioacuten de la caja sea
rentable y se consolide el patrimonio
comuacuten de los socios
Tienen como objetivos centrales
otorgar preacutestamos y el fomento de la
cultura de ahorro entre sus socios
orientados prioritariamente a impulsar
y consolidar actividades productivas
asiacute como elevar el nivel de vida de sus
miembros
Una parte de los excedentes son
repartidas entre los socios y la otra se
ocupa para fortalecer la misma caja la
decisioacuten de la forma en que se
reparten los excedentes la toma la
misma asamblea general de socios
FUENTE Formacioacuten de Fondos comunitarios de Ahorro ldquoConsorcio Latinoamericano para
captacioacuten en micro financiamientordquo
148 Creacutedito
Este teacutermino se ha manejado como la concesioacuten de permiso de un individuo a otro para obtener la
posesioacuten de algo perteneciente al primero un depoacutesito un activo caja un servicio sin pagar en el
momento de recibirlo cualquier transferencia de bienes servicios o dinero a cambio de bienes
servicios o dinero a recibir en el futuro o en una forma maacutes avanzada una transferencia de dinero
a cambio de una promesa de pago en el futuro Su significado inicial es creencia o confianza
11
De una manera general puede definirse el creacutedito como el cambio de una prestacioacuten presente por
una contraprestacioacuten futura A diferencia de un cambio de contado que implica a la entrega
simultanea de las prestaciones por las dos partes que intervienen en eacutel en el cambio a crudito una
de las partes entrega de inmediato un bien o presta un servicio y el pago correspondiente lo recibe
maacutes tarde
Una operacioacuten de creacutedito se caracteriza por la intervencioacuten del tiempo en ella uno de los
participantes debe esperar cierto tiempo para que el otro cumpla con la ejecucioacuten de la obligacioacuten
contraiacuteda esto implica el pago de un intereacutes hacia la persona acreedora
Normalmente las operaciones de creacutedito se clasifican siguiendo criterios como son su destino las
garantiacuteas que se otorgan para su obtencioacuten la personalidad del prestatario y finalmente su
duracioacuten
1481 Creacutedito bancario
En general las operaciones de creacutedito que realizan los bancos con los depoacutesitos a la vista de sus
clientes las cuales constituyen para ello el medio para emplear lucrativamente sus fondos
disponibles deben tener una garantiacutea y ser a plazos cortos
Dentro de los diversos preacutestamos a corto plazo que realizan los bancos se encuentran los
garantizados por prendas tales como valores mobiliarios o mercanciacuteas en depoacutesito
1482 Creacutedito amarrado al empleo
Se le ha dado este calificativo a la forma en como los trabajadores a veces obtienen preacutestamos de
sus patrones tanto en el sector formal como en el informal es frecuente que los trabajadores
consigan creacutedito de cajas establecidas mediante una combinacioacuten de aportaciones laborales y
patronales
1483 Creacutedito a plazos
Las personas de bajo ingresos pueden acceder a este tipo de creacutedito faacutecilmente en especial en las
zonas urbanas que trabajan en el sector formal
12
1484 Creacutedito hipotecario
Fuera del creacutedito al consumo el hipotecario fue practicado en forma casi exclusiva por el clero
catoacutelico sus resultados son ampliamente conocidos La ruina de numerosos propietarios y el
enriquecimiento del clero quien mediante ese procedimiento acaparo grandes extensiones de tierra
1485 Tasa de intereacutes
La palabra intereacutes significa la renta que se paga por utilizar el dinero ajeno o bien la renta que se
gana al invertir nuestro dinero Puesto que estas dos situaciones se presentan en innumerables
formas es conveniente desarrollar una serie de formulas de equivalencias con las cuales se pueda
evaluar maacutes exactamente el rendimiento obtenido en una determinada fuente de financiamiento
Puesto que el dinero puede ganar un cierto intereacutes cuando se invierte para un determinado periodo
usualmente un antildeo es importante reconocer que un doacutelar que se reciba en el futuro valdraacute menos
que un doacutelar que se tenga actualmente Es precisamente estaacute relacioacuten entre el intereacutes y el tiempo lo
que conduce al concepto del valor del dinero a traveacutes del tiempo
El valor del dinero a traveacutes del tiempo significa que cantidades iguales de dinero no tienen el
mismo valor si se encuentran en puntos diferentes en el tiempo y si la tasa de intereacutes es mayor que
cero3
1486 Micro creacutedito
Jorge Gorriti gerente de financiamiento rural en su ponencia de Estrategias de Financiamiento
contra la pobreza califica al micro creacutedito como una accioacuten que combina un instrumento de
mercado el que aplicado a la poblacioacuten pobre adquiere una connotacioacuten social ldquoel micro creacutedito o
micro financiamiento entendieacutendolo como un creacutedito pequentildeo un preacutestamo
Si se quiere desarrollar estrategias efectivas en la lucha contra la pobreza se debe tener clara
conciencia del real potencial que tienen los instrumentos financieros para dicho fin ahora que se
promueve el micro creacutedito en las cajas de ahorro cuando el creacutedito se convierte en una deuda
impagable siempre se encuentra razones externas a la estrategia escogida las que explican el
fracaso los vaivenes del mercado las poliacuteticas del gobierno etc
3COSS BU ldquoAnaacutelisis y evaluacioacuten de proyectos de inversioacutenrdquo Ed Limusa Meacutexico 1998 p 19
13
El creacutedito por siacute mismo no es generador de riqueza es un servicio que en un momento
determinado es necesario para la inversioacuten pero no olvidar que es necesario que su presencia sea
en un mercado fuerte ya que en un momento determinado se corre el riesgo de entrar en un
mercado deacutebil y estancado donde la oportunidad de invertir es riesgosa
Actualmente un socio de una caja de ahorro o cooperativa tiene la facilidad de acceder al micro
creacutedito al ser parte del ahorro social el mismo que le serviraacute para la de compra de insumos o de
los medios de produccioacuten poder trabajarlos y asiacute pagar el micro creacutedito y solicitar otro
Existen diferencias entre el creacutedito convencional y el micro creacutedito es de gran importancia
entender y tener presente las caracteriacutesticas de las micro finanzas en comparacioacuten con las finanzas
tradicionales Esencialmente las diferencias pueden agruparse en tres aacutereas metodologiacutea crediticia
integracioacuten de la cartera de preacutestamos y las caracteriacutesticas institucionales En uacuteltima instancia estas
diferencias son explicadas por la base no tradicional de clientes de las instituciones de micro
finanza personas auto empleadas de bajos ingresos que carecen de garantiacuteas o cuyas garantiacuteas son
inadecuadas
La metodologiacutea crediticia aplicada por las instituciones financieras para compensar la ausencia de
garantiacuteas de sus clientes es intensiva en trabajo e informacioacuten y por lo general depende de
referencias sobre el caraacutecter de la persona de contrato de responsabilidad solidaria y del acceso
condicionado a preacutestamos de largo plazo maacutes que de una garantiacutea fiacutesica y documentacioacuten formal
La naturaleza de las micro finanzas tambieacuten impacta las caracteriacutesticas de la cartera de preacutestamos
Como los preacutestamos otorgados a las microempresas por lo general vencen en un tiempo
relativamente corto el iacutendice de rotacioacuten de la cartera es bastante elevado Adicionalmente las
carteras de las microempresas por lo general son menos diversificadas que las carteras
convencionales en cuanto a producto tipo de cliente sector y aacuterea geograacutefica
Finalmente las instituciones de micro finanzas frecuentemente exigen a sus clientes realizar el
reembolso en pagos semanales o quincenales Este plan de repago tiene relacioacuten con el ciclo
econoacutemico subyacente del micro empresario cuyos ingresos y gastos por lo general suceden en
intervalos semanales
14
1487 Micro finanzas
La nocioacuten de micro finanzas se refiere a la provisioacuten de servicios financieros como preacutestamos
ahorro seguros o transferencias a hogares con bajos ingresos Entre estas posibilidades la mayoriacutea
de las instituciones del sector se ha dedicado al micro creacutedito
Aunque el creacutedito por siacute solo no es suficiente para impulsar el desarrollo econoacutemico permite que
los pobres adquieran su activo inicial y utilicen su capital humano y productivo de manera maacutes
rentable Los pobres pueden ademaacutes emplear los servicios de ahorro y seguro para planificar
futuras necesidades de fondos y reducir el riesgo ante posibles variaciones en sus ingresos y gastos4
El Grupo Consultivo de Ayuda a la Poblacioacuten maacutes Pobre a traveacutes del Banco Mundial (CGAP)
cuenta con un programa de Micro finanzas sostiene que el micro creacutedito es realmente eficaz si
existe un nivel miacutenimo previo de actividad econoacutemica que asegure oportunidades de mercado asiacute
como capacidad empresarial y talento gerencial De lo contrario los beneficiarios simplemente se
endeudaraacuten
El eacutexito de los programas de micro creacutedito puede verse limitado por algunas circunstancias tiacutepicas
falta de capital social que disminuya las posibilidades de utilizar metodologiacuteas de creacutedito sin
garantiacuteas reales poblaciones dispersas que tornan dificultoso alcanzar a los clientes de un modo
regular dependencia de una uacutenica actividad econoacutemica (por ejemplo una sola cosecha) utilizacioacuten
del trueque en lugar de transacciones en efectivo probabilidad de crisis futura (hiperinflacioacuten
violencia civil) inseguridad juriacutedica o un marco legal que cree barreras para la actividad micro
empresarial o micro financiera
De acuerdo con el Grupo Consultivo CGAP en la actualidad la gran mayoriacutea de las Instituciones
micro financieras son deacutebiles y los bancos a menudo carecen de la motivacioacuten y la flexibilidad
necesarias para orientarse hacia las micro finanzas En estas circunstancias las entidades donantes
pueden acudir a organizaciones no micro financieras brindando al mismo tiempo una asistencia
teacutecnica sustancial
Las probabilidades de que el instrumento del micro creacutedito sea exitoso sentildeala el Grupo Consultivo
CGAP son mayores si es implementado como una actividad bancaria profesional aplicando
suficientes recursos y con un compromiso de largo plazo Estudios recientes de impacto muestran
que las Instituciones micro financieras pueden atender mayoritariamente a personas en situacioacuten de
extrema pobreza y al mismo tiempo ser autosuficientes en teacuterminos financieros
4CHIAVENATO IDALBERTO (1993) Iniciacioacuten a la administracioacuten financiera Ed McGraw-Hill
15
Ademaacutes de los creacuteditos las poblaciones de bajos recursos representan tambieacuten una demanda
insatisfecha de otros servicios financieros como el ahorro y los seguros Los hogares pobres como
todos los demaacutes generalmente quieren y pueden ahorrar en dinero o en especie a fin de gestionar el
riesgo y planificar inversiones futuras Sin embargo las comunidades de bajos ingresos no acceden
en general a servicios de ahorro pero si ahorran en especie
15 HIPOacuteTESIS
151 GENERAL
La creacioacuten de una Caja de Ahorro Solidaria para los microempresarios de la comunidad de
Aloguincho de la parroquia de Pueacutellaro permitiraacute satisfacer las necesidades de creacutedito y el
desarrollo socio-econoacutemico de la comunidad en general
152 ESPECIFICAS
521 Un adecuado estudio del nivel socio-econoacutemico de la comunidad de Aloguincho y de los
microempresarios garantiza el conocimiento de las necesidades de creacutedito asiacute como de su
desarrollo
522 El funcionamiento de la Caja de Ahorro Solidaria en base a un marco legal avaliza el
adecuado manejo de los recursos econoacutemicos y el crecimiento de la misma
523 Una comunidad de microempresarios organizado es maacutes solidaria y responsable con los
compromisos adquiridos en forma comunitaria
524 La obtencioacuten de recursos para el financiamiento de los creacuteditos que otorgue la Caja de
Ahorro Solidaria requiere de un estricto control contable y anaacutelisis financiero para evitar los
riesgos que puedan presentarse en el desarrollo de las operaciones
16 METODOLOGIacuteA Y TECNICAS DE INVESTIGACION
161 Meacutetodo Inductivo
Es el meacutetodo que parte de lo particular a lo general En nuestro proyecto se lo aplicaraacute para hacer
las generalizaciones partiendo del anaacutelisis de los resultados obtenidos en el proceso investigativo y
de las experiencias que tenemos del sistema comunitario de ahorro y creacutedito
16
Meacutetodo Auxiliar Utilizaremos el meacutetodo estadiacutestico como un auxiliar en lo que respecta a
recoger ordenar e interpretar los datos proporcionados por la investigacioacuten cientiacutefica permitiendo
conocer a traveacutes de ello con la mayor precisioacuten posible los caracteres de los hechos y fenoacutemenos
observados
Este meacutetodo posteriormente nos ayudaraacute en la clasificacioacuten tabulacioacuten e interpretacioacuten de los
resultados del proceso investigativo
162 Teacutecnicas de Investigacioacuten
Para el desarrollo del proyecto recurriremos a las siguientes teacutecnicas
1621 Primarias
Observacioacuten Al considerarse como el registro visual de lo que ocurre en una situacioacuten real la
forma en que nuestros sentidos aprecian el mundo objetivo y la realidad esta teacutecnica se utilizaraacute
durante todo el proceso investigativo
Encuesta Es la comunicacioacuten interpersonal establecida entre el investigado y el investigado a fin
de obtener respuestas a las preguntas formuladas sobre el problema propuesto Nuestra encuesta
buscaraacute determinar las caracteriacutesticas socioeconoacutemicas y la necesidad de creacutedito para la comunidad
de Aloguincho
Entrevista Es un diaacutelogo que se establece entre dos personas (entrevistado y entrevistador) en un
lugar determinado para tratar alguacuten asunto referente al tema que se investiga En nuestro caso se
haraacute entrevistas para obtener informacioacuten directa de los dirigentes de la comunidad y de los
microempresarios de Aloguincho
Sondeo de Mercado A traveacutes de esta teacutecnica se logra captar la percepcioacuten que tiene la comunidad
en relacioacuten a la propuesta de esta forma se conoceraacute cuanto intereacutes tiene la gente en la creacioacuten de
la Caja de Ahorro solidaria y el deseo de integrarse como socios
1622 Secundarias
Debido a la importancia que reviste esta propuesta tambieacuten nos ayudaremos con teacutecnicas
secundarias como
17
Consulta Bibliograacutefica Se recurriraacute a las fuentes bibliograacuteficas especializadas como por ejemplo
La Direccioacuten Nacional de Cooperativas Federacioacuten Nacional de Cooperativas de Ahorro y Creacutedito
Instituto de Economiacutea Solidaria Ministerio de Inclusioacuten Econoacutemica y Social Superintendencia de
Bancos y Seguros etc
De igual manera nos basaremos en la informacioacuten de libros revistas perioacutedicos y demaacutes literatura
referente al tema Ademaacutes seraacuten de gran utilidad las publicaciones en las paacuteginas web sobre el
tema a investigarse por cuanto dicha informacioacuten proviene de diferentes lugares y se encuentra
actualizada
1623 Tratamiento de la informacioacuten
Para procesar la informacioacuten se utilizaraacute la teacutecnica de la estadiacutestica descriptiva en sus tres fases
principales tabulacioacuten elaboracioacuten de tablas y elaboracioacuten de graacuteficos Los respectivos resultados
seraacuten expresados en tablas y graacuteficos estadiacutesticos
El producto de este anaacutelisis constituiraacute las conclusiones parciales que serviraacuten para elaborar las
conclusiones finales y las recomendaciones
17 PLAN ANALITICO
1 Definicioacuten del tema
2 Importancia y Justificacioacuten del tema
3 Objetivos
31 General
32 Especiacuteficos
4 Marco teoacuterico
5 Hipoacutetesis
51 General
52 Especiacuteficas
6 Metodologiacutea y Teacutecnicas de investigacioacuten
61 Meacutetodos
62 Teacutecnicas de investigacioacuten
621 Primarias
622 Secundarias
623 Tratamiento de la informacioacuten
7 Plan Analiacutetico
8 Cronograma de trabajo
18
9 Bibliografiacutea baacutesica
Capiacutetulo II DIAGNOSTICO SOCIO ndash ECONOacuteMICO DE LA COMUNIDAD Y DE LOS
MICROEMPRESARIOS
21Ubicacioacuten de la comunidad de Aloguincho
22 Estudio de la poblacioacuten econoacutemicamente activa
23 Tipos de organizacioacuten microempresarial
24 Requerimientos de creacutedito
CAPIacuteTULO III PROPUESTA DE CREACION DE LA CAJA DE AHORRO SOLIDARIA
31 Socializacioacuten de la propuesta con la comunidad y de los microempresarios
32 Organizacioacuten administrativa
321 Conformacioacuten de la Caja de Ahorro mediante asamblea
322 Nombramiento de los socios que conforman los Comiteacutes
De la Caja de Ahorro
33 Organigrama
331 Organigrama Estructural
332 Organigrama Funcional
34 Marco legal
341 Elaboracioacuten del estatuto y reglamento interno de la Caja de Ahorro Solidario
3411 Estatuto
3412 Reglamento interno
3413 Reglamento de creacutedito y cobranzas
35 Capacitacioacuten administrativa y contable
CAPITULO IV PROPUESTA DE ORGANIZACIOacuteN DE LOS MICROEMPRESARIOS
41 Microempresarios agricultores
42 Microempresarios ganaderos
43 Microempresarios de la produccioacuten aviacutecola
44 Microempresarios de la produccioacuten de cuyes yo conejos
45 Pequentildeos comerciantes
19
CAPITULO V MECANISMO DE FINANCIAMIENTO DE LA CAJA DE AHORRO
SOLIDARIA Y LA CONCESION DEL CREDITO
51 Fuentes de financiamiento de la caja de ahorro y del creacutedito
511 Ahorro mensual voluntario
512 Ahorro acumulativo
513 Operaciones con instituciones crediticias
514 Fondos provenientes de otras fuentes liacutecitas
515 Poliacuteticas de concesioacuten de creacutedito
52 Evaluacioacuten contable y anaacutelisis financiero permanente
CAPITULO VI CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
61 Conclusiones
62 Recomendaciones
1
18 CRONOGRAMA DE TRABAJO
CRONOGRAMA MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10
Semanas 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Plan de tesis y correcciones x x x x x x x x x x x x x x
Recopilacioacuten de informacioacuten x x x x
Desarrollo del Capiacutetulo I x x x
Correccioacuten del Capiacutetulo I
Desarrollo del Capiacutetulo II x x x
Correccioacuten del Capiacutetulo II
Desarrollo del Capiacutetulo III x x x
Correccioacuten del Capiacutetulo III
Desarrollo del Capiacutetulo IV x x x x x x
Correccioacuten del Capiacutetulo IV
Desarrollo del Capiacutetulo V x x x
Correccioacuten del Capiacutetulo V
Revisioacuten Final
Edicioacuten y Empastado amp
Entrega a la Facultad amp
1
19 BIBLIOGRAFIacuteA BASICA
BACA URBINA G ldquoEvaluacioacuten de Proyectosrdquo McGraw-Hill 4ta Edicioacuten Meacutexico
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NET GRAFIacuteA
httpwwwtengodeudascomconsejosbanco-o-caja-de-ahorros
httpwwwagronetcommxcgiarticlescgiAction=ViewhistoryampArticle=3ampType=GampD
atemin=2002-01-0120000000ampDatemax=2002-01-3120235959
httpwwwcondusefgobmxindexphpcajas-de-ahorro657html
httpeswikipediaorgwikiHistoria_de_las_cajas_de_ahorros_espaC3B1olas
httpeswikisourceorgwikiReales_C3B3rdenes_sobre_cajas_de_ahorros_espaC3
B1olas
2
CAPITULO II DIAGNOSTICO SOCIO-ECONOMICO DE LA COMUNIDAD Y
DE LOS MICROEMPRESARIOS
21 UBICACIOacuteN DE LA COMUNIDAD DE ALOGUINCHO
A una distancia de 90 Km yendo por el noroccidente de Quito se encuentra ubicada la
Comunidad de Aloguincho perteneciente a la Parroquia de Pueacutellaro Cantoacuten Quito provincia de
Pichincha tiene una superficie de 5700 hectaacutereas
Es un valle que cuenta con una poblacioacuten de 4600 habitantes Se encuentra a 2850m sobre el nivel
del mar y a 463m sobre el cauce del riacuteo Guayllabamba
GRAFICO No 1
N
S
Su clima es templado con temperatura media anual de 20degC La vegetacioacuten al igual que muchos
de sus recursos es muy rica cabe anotar que los bosques recubren la mayor parte de las montantildeas
3
altas e inclinadas El uso agriacutecola de los suelos es extenso por lo que la mayoriacutea de la poblacioacuten se
dedica a la criacutea de ganado vacuno y a la produccioacuten de sus derivados carne y leche
En cuanto a la topografiacutea el terreno de la Comunidad de Aloguincho estaacute rodeado por varias
montantildeas con grandes llanuras tupidos bosques y partes planas donde se encuentra asentada la
mayoriacutea de la poblacioacuten
GRAFICO No 2
Cultivo de maiz propiedad familia Flores
211 LIacuteMITES
Sus liacutemites son al norte limita con la Parroquia de Atahualpa al sur con los paacuteramos de la
Parroquia de Malchinguiacute por el este con los paacuteramos de Mojanda Cajas Provincia de Imbabura
(Otavalo) y al oeste limita con la Parroquia de Pueacutellaro
4
212 HISTORIA
Origen del nombre
Aloguincho proviene de la palabra IGUINCHO apellido de un indiacutegena que habitoacute en este sector
quien era una persona bondadosa humilde comunicativa luchadora y llena de grandes cualidades
A traveacutes de los antildeos los pobladores de este sector han ido adecuando esta palabra y finalmente es
conocida como ALOGUINCHO de las cuales ALO significa comunicacioacuten diaacutelogo e
IGUINCHO representa bondad sabiduriacutea y rebeldiacutea entonces se diriacutea que ALOGUINCHO es un
pueblo caritativo luchador y con grandes suentildeos que busca desarrollo
En 1951 los padres Franciscanos que evangelizaron la zona quisieron cambiar el nombre de esta
comunidad por SAN FRANCISCO DEL QUINCHE pero la comunidad se opuso
En 1953 luego de arduos traacutemites la Comunidad de Aloguincho logra obtener la jurisdiccioacuten legal
cuyo nombre obedece a COMUNA JURIacuteDICA LEOPOLDO N CHAacuteVEZ-ALOGUINCHO
GRAFICO No 3
Parque Central de Aloguincho
5
213 ORIGEN DE LA COMUNIDAD
2131 ANTECEDENTES
Una vez estabilizadas las posesiones espantildeolas en el mar Caribe llegaron las noticias de las
riquezas existentes en un vasto imperio ubicado en el sur Es aquiacute cuando empieza la conquista del
Tahuantinsuyo por parte de los invasores europeos
Para entonces los incas extendiacutean y conquistaban maacutes y maacutes territorios aledantildeos al actual Peruacute Al
noroccidente de lo que hoy es Quito se encontraba la cultura PRE-incaacutesica ldquoQuitu-Carardquo cultura
sabia aguerrida y valerosa a quien pertenecioacute la Comunidad de Aloguincho
La cultura pre-incaacutesica ldquoQuitu-Carardquo que se extendiacutea desde el Nudo de Mojanda Cajas
hasta una parte de lo que hoy se conoce como San Antonio de Pichincha Estaba bajo el
mando de la Reina Quilago (Princesa Jaguar) una mujer valiente temeraria pero al mismo
tiempo bondadosa y humilde Esta cultura se dedicaba a la astronomiacutea a la agricultura a
la crianza de ganado ovino bovino al comercio a la elaboracioacuten de utensilios para la
caza etc 5
La sabiduriacutea de estos pueblos ha quedado impregnada en las denominadas tolas objetos
ceraacutemicos caminos piraacutemideshellip de gran valor cultural que deberiacutean ser reconocidas y declaradas
como Patrimonio Cultural de la Humanidad
Con la conquista espantildeola las tierras eran repartidas y entregadas por medio de encomiendas En el
siglo XVI los pueblos de Perucho Pueacutellaro y Tabacundo estaban bajo la encomienda de Alonso
de Aguilar y de la doctrina fraile franciscana Los indios que habitaban la zona fueron
raacutepidamente atropellados explotados e incluso obligados a pagar tributos A fines del siglo
XVII aparecen dieciseacuteis propietarios quienes consolidan agropecuariamente sus estancias en las
partes bajas ensayaron los primeros cultivos de cantildea de azuacutecar con semillas traiacutedas desde Meacutexico y
las Antillas sembraron ciacutetricos y en las partes altas los cereales (cebada trigo y centeno)
florecieron con abundancia
Muchos antildeos tuvieron que pasar para que nuestros pueblos logren su independencia y se
desenvuelvan sin temor ante el mundo
5Pullas de la Cruz Virgilio Historia hecha en Cangahua guiacutea del centro Monumental Arqueoloacutegico
y vida socio-cultural de Cochasquiacute Quito 1997
6
En el antildeo de 1899 la Comunidad de Aloguincho contaba aproximadamente con (120) ciento
veinte habitantes entre nintildeos joacutevenes y adultos quienes se dedicaron a la agricultura
En sus inicios la Comunidad de Aloguincho limitaba con los siguientes puntos
Al norte con la quebrada de Conrrogal
Al sur con la quebrada de Agato
Al este con los paacuteramos de San Bartolo
Al oeste con la Hacienda de Conrrogal
La superficie de la Comunidad era de 100 hectaacutereas entre bosques y terrenos aptos para la
agricultura Sus primeras casas eran chozas de paja y bareque Pero no todos los habitantes
contaban con pedazos de tierra propia por lo que familias enteras trabajaban en la Hacienda
Conrrogal propiedad del Sentildeor Virgilio Jaramillo (cayambentildeo) que se extendiacutea desde el riacuteo
Barranco hasta San Bartolo incluida una parte de la Loma de Perucho (Parroquia del Cantoacuten
Quito)
El sentildeor Virgilio Jaramillo teniacutea otra hacienda en Cayambe de donde traiacutea a los jornaleros para
trabajar en la hacienda Conrrogal a maacutes de otros de Pesillo y Tabacundo que maacutes tarde pasariacutean a
formar parte de la Comunidad de Aloguincho
En la hacienda Conrrogal laboraban familias enteras de la comunidad de Aloguincho a parte de los
trabajadores propios de la hacienda los cuales no recibiacutean ninguacuten salario su jornada era de lunes a
saacutebado quedando para el trabajo y sustento de ellos los diacuteas domingos y las noches de luna Si no
trabajaban eran multados con dos semanas de trabajo a cambio de ello les entregaban a cada
familia un huasipungo de cuyos sembriacuteos tambieacuten se apropiaba una parte el duentildeo a lo que se
denominaba el diezmo (cosecha de dos guachos del sembriacuteo) aparte de esto estaban obligados a
entregar una cierta cantidad de granos a la Curia (la Primicia) para ello teniacutean una persona que
recolectaba los granos razoacuten por la cual al siervo le quedaba poco para su sustento y el de su
hogar
El 29 de junio de cada antildeo en la fiesta de San Pedro el patroacuten les entregaba una porcioacuten de mote
y tres porciones de carne de res o borrego ademaacutes guarapo (jugo fermentado de la cantildea de panela)
chicha de jora (bebida hecha a base del maiacutez) y tres copas de aguardiente para despueacutes de la fiesta
incorporarse nuevamente a sus trabajos cotidianos
En ese entonces el Mayordomo Florencio Pinto infringiacutea muchos maltratos a los trabajadores
7
Aproximadamente en el antildeo de 1930 los trabajadores cansados de esta situacioacuten de explotacioacuten y
miseria deciden liberarse tomaacutendose la carretera Pinguilla-Aloguincho que era propiedad privada
de la Hacienda Los jornaleros venidos de Tabacundo Pesillo y Cayambe formaron una pre-
comuna en 1933 que maacutes tarde seriacutea parte de un Barrio de Aloguincho la invasioacuten se hizo con la
Ayuda del Ministro de Gobierno en ese entonces Manuel Araujo Hidalgo
El duentildeo de la Hacienda habiacutea hecho un preacutestamo a un Banco y al no poder cancelar la deuda
empezaron a embargarle grandes extensiones de sus tierras motivo por el cual el Sr Virgilio
Jaramillo empezoacute a vender lotes de terreno a sus trabajadores
En los antildeos de 1900 el duentildeo de la Hacienda Conrrogal Virgilio Jaramillo vende a una compantildeiacutea
fosforera tres mil aacuterboles de aguacatillo (propios de la zona) para la elaboracioacuten de los palillos de
foacutesforo dicha faacutebrica funcionaba en base a la fuerza del agua que veniacutea desde Chiriaco por medio
de canales y llegaba a un tanque de reserva luego pasaba a unas turbinas donde el golpe de esta
caiacuteda de agua provocaba la energiacutea y se moviacutean las maquinarias para la fabricacioacuten de los palillos
En este sector se dio el primer asentamiento poblacional de lo que maacutes tarde perteneceriacutea al
territorio de Aloguincho
En dicha faacutebrica laboraban cincuenta trabajadores bajo el mando del Padre Kleer de Francia que
tambieacuten eran explotados laboralmente y maltratados fiacutesicamente por los mayordomos quienes
recorriacutean montados a lomo de mula la Hacienda con un laacutetigo en mano desde las dos de la mantildeana
hasta las siete u ocho de la noche
Los palillos elaborados eran trasladados a Sangolquiacute para colocar sus cabezas y despueacutes
comercializarlos Esto se realizaba a lomo de mula por un camino llamado Shaigua En 1945 la
faacutebrica cerroacute sus puertas ya que la compra de aacuterboles se terminoacute sin que se vuelva a renovar dicha
compra
La parcelacioacuten (divisioacuten de tierra) definitiva de la Hacienda se da en 1962 territorio que hoy
ocupa la Comuna de Aloguincho quedando uacutenicamente lo que se conoce como la Hacienda de
Pinguilla actualmente propietario el Sentildeor Angulo Malo y el lote de terreno que se llama
Conrrogal donde antiguamente funcionaba el trapiche (maacutequina de moler la cantildea de panela) ahora
de la Empresa de Floriacutecola Esmeralda
Luego de varios antildeos de esta parcelacioacuten los habitantes de Aloguincho se vieron en la necesidad
de obtener otros productos para lo cual algunos de los moradores se dedicaron a elaborar cucharas
de palo bateas etc e iban a Tabacundo Malchinguiacute Cayambe donde los intercambiaban
8
especialmente con ganado ovino con la finalidad de mejorar sus ingresos y lograr el desarrollo en
general de la Comunidad
Como eran grandes conocedores de la labranza de la tierra se dedicaron a la agricultura
sembraron maiacutez papas arveja ocas mellocos habas cebada trigo etc
Sus primeras casas fueron construidas de paja y bareque (lodo con bejuco) En el antildeo de 1951 la
comunidad cayoacute en una situacioacuten criacutetica denominada hambruna (escasez de alimentos) por un
periacuteodo de seis meses tiempo en el cual sus habitantes no teniacutean que comer puesto que los
terrenos no produciacutean vieacutendose obligados muchos de ellos a salir de la comunidad Aloguincho
hacia sus alrededores en busca de alimentos para poder sostener r a sus familias pasada esta crisis
todo volvioacute a la normalidad
Para obtener la cebada y el trigo una vez que estos estaban amarillos lo cosechaban mediante una
minga y lo trillaban (proceso por el cual el grano sale listo para el consumo) en las llamadas ldquoErasrdquo
en base al pisoteo de diez a quince caballos amarrados de tal forma que el trabajo logre eacutexito Las
ldquoEras consistiacutean en un pedazo de terreno plano en forma de cuadro o ciacuterculo cuyo trabajo
realizaban durante cuatro a cinco diacuteas
ldquoEn 1963 aparecioacute la primera Maacutequina de trillar en el Aloguincho traiacuteda desde Cayambe por el
Sentildeor Alfonso Villalba desde ese momento descartaron la fuerza fiacutesica de los caballosrdquo6
2132 HACIENDA AGATO
Los Padres Jesuitas duentildeos de la hacienda Agato donan a la Junta de Beneficencia dicha hacienda
y ellos a su vez la otorgan al Colegio Nacional Joseacute Mejiacutea del Valle con quienes se parcela
Eacutesta se extendiacutea desde la quebrada de Teneriacuteas hasta la quebrada de Coyagal y se uniacutea en el Tingo
(sector sureste de la Comunidad) actualmente Purgapamba El mayordomo de esta hacienda era el
sentildeor Jorge Aacutelvarez
En la Hacienda Agato los moradores de Aloguincho arrendaban de cinco a seis hectaacutereas donde
sembraban y viviacutean el pago por ello consistiacutea en que los habitantes teniacutean que trabajar de
agricultores en la Hacienda de lunes a saacutebado aquiacute tambieacuten eran maltratados fiacutesica y
psicoloacutegicamente Al paso de los antildeos llegoacute un nuevo mayordomo Pedro Manuel Navarrete con
6 Colegio Nacional ldquoJoseacute Mejiacutea del Vallerdquo Monografiacutea Remembranzas de un Pueblo 2000
9
quien se parceloacute la Hacienda En 1968 comenzoacute la venta de los lotes de la Hacienda gracias a una
compantildeiacutea llamada CESA que se encargaba de repartir las tierras
Por estas razones los habitantes de Aloguincho comenzaron a desenvolverse como una Comunidad
Independiente que maacutes tarde se constituyoacute en una Comunidad Juriacutedica con la ayuda del profesor
de la Comunidad Elicio Teodoro Basantes quien agilitoacute los traacutemites en el Ministerio de Previsioacuten
Social y Trabajo
En 1954 se logroacute la jurisdiccioacuten de la Comuna de Aloguincho tomando el nombre de
Comuna Juriacutedica Leopoldo N Chaacutevez nombre que se le pone en honor del Ministro de
Previsioacuten Social y Trabajo ya que en ese antildeo era la segunda Comuna que se volvioacute juriacutedica
en su mando cuyos traacutemites permanecieron a cargo del mismo Ministerio maacutes tarde la
documentacioacuten fue entregada al Ministerio de Agricultura y Ganaderiacutea7
En el antildeo de 1967 forman en la Comunidad de Aloguincho el Centro Nacional Club 4F
respaldados por la Fundacioacuten estadounidense Cuerpo de Paz con la finalidad de ayudar a sus
habitantes en todo sentido el Club 4F estaba asesorado por personas extranjeras quienes dictaban
cursos de agricultura ganaderiacutea liderazgo etc
Lamentablemente este Club se terminoacute debido a que sus integrantes tomaron rumbos distintos
En 1970 se funda la Asociacioacuten de Trabajadores Agriacutecolas ldquo30 de Juniordquo conformada por
personas de la misma Comunidad y respaldados por la Fundacioacuten Natura y Centro Norte de
Pichincha
El Colegio Mejiacutea (Institucioacuten que era duentildeo de varias hectaacutereas de tierra que hoy es de la
Comunidad de Aloguincho) despueacutes de la parcelacioacuten se reservoacute once (11) hectaacutereas para
fincas vacacionales en 1972 mediante un Juicio a dicho Colegio se logra recuperar estas
tierras que el IERAC las declaroacute propiedad de la Comunidad De Aloguincho quedando de
esta manera para espacios verdes unidades Educativas y centros poblados8
7 Colegio Nacional ldquoJoseacute Mejiacutea del Vallerdquo Monografiacutea Remembranzas de un Pueblo 2000 paacuteg
16 8 Colegio Nacional ldquoJoseacute Mejiacutea del Vallerdquo Monografiacutea Remembranzas de un Pueblo 2000
paacuteg17
10
214 SITUACIOacuteN ECONOacuteMICA
La base econoacutemica de la Comunidad de Aloguincho es la agricultura y la ganaderiacutea Sus tierras
son sumamente ricas para la produccioacuten con su clima templado hace posible el desarrollo de una
variedad de plantas alimenticias ornamentales medicinales entre ellas tenemos
PRODUCTOS ALIMENTICIOS
Papas Habas
Maiacutez Freacutejol
Trigo Arveja
Cebada Lenteja
Mellocos Cebolla
Broacutecoli
Todas las hortalizas
Coles
Tomate de aacuterbol etc
PLANTAS ORNAMENTALES
Dalia
Rosas
Girasol
Claveles
Geranio
Violeta etc
PLANTAS AROMATICASMEDICINALES
Manzanilla Cedroacuten
Romero Menta
Toronjil Oreacutegano
Borraja Matico
11
GRAFICO No 4
Produccioacuten de maiacutez- propiedad familia Flores
Los estudios realizados en el antildeo 2007por el Colegio Joseacute Mejiacutea del Valle y la Comunidad de
Aloguincho con el objetivo de obtener datos suficientes para tramitar la parroquializacioacuten de la
zona muestran lo siguiente
La agricultura es una de las actividades maacutes sobresaliente en la Comunidad Es importante recalcar
que algunas familias se dedican a la produccioacuten de leche y quesos del ganado bovino (vacas) otras
se dedican al comercio a la construccioacuten de casas carpinteriacutea a la labor intelectual tambieacuten una
miacutenima parte trabajan en las plantaciones floriacutecolas Malchinguiacute (Floremit) Piganta (Piganflor)
Conrrogal (Esmeralda)
El 50 de la produccioacuten es para el auto consumo y el 50 restante es para la venta directa e
indirecta en los mercados de Quito Otavalo El Quinche y Guayllabamba
Sin embargo las diversas etapas de crisis econoacutemica y poliacutetica por las que ha atravesado el paiacutes
han hecho que estas fuentes de ingreso no cubran las necesidades baacutesicas de la poblacioacuten como
son vestido alimentacioacuten buena educacioacuten y salud razoacuten por la cual se ve un ambiente propicio
para poder dar viabilidad a la propuesta de creacioacuten de la Caja de Ahorros solidaria misma que
serviraacute como inductora del ahorro voluntario y por ende la obtencioacuten de microcreacuteditos para generar
mayor produccioacuten empleo y desarrollo tan necesitados en esta comunidad
12
215 SITUACIOacuteN SOCIAL
La comunidad de Aloguincho se encuentra poblada en un 100 por mestizos Su religioacuten es
Catoacutelica en un 100 Su idioma oficial es el castellano
Las edades de la poblacioacuten seguacuten los estudios realizados en el antildeo 2007por el Colegio Joseacute
Mejiacutea del Valle y la Comunidad de Aloguincho se dividen de la siguiente manera
GRAFICO No 5
Fuente Documento Interno del Colegio Nacional Joseacute Mejiacutea del Valle 2007
Elaboracioacuten Autores
Cabe resaltar que la mayor parte de los habitantes son joacutevenes y nintildeos9
La organizacioacuten de la Comunidad estaacute constituidade la siguiente manera
Tienen una directiva del pueblo que es elegido cada antildeo mediante asamblea y voto popular tienen
la obligacioacuten de velar por el desenvolvimiento y avance del sector los cuales estaacuten asignados de la
siguiente manera
Presidente
Vicepresidente
Secretario
Tesorero
Tres vocales principales y tres suplentes
9 Documento Interno del Colegio Nacional Joseacute Mejiacutea del Valle 2000
13
La Comunidad de Aloguincho estaacute organizada por barrios que son
1 Rumisalto
2 Estadio
3 Central
4 La Loma
5 Alpachaca
6 La Faacutebrica
7 San Luis
8 Conrrogal
9 Chufical
10 Pigllipungo
11 El Troje
12 Agato
13 Teneriacuteas
14 Purgapamba
15 Lindo
16 Aliso
17 Lucaspamba
18 Chuchuco
19 San Virgilio
De ellos los barrios maacutes poblados son San Luis Central El Estadio Agato que corresponden a
un 80 del total de la poblacioacuten
Los trabajos efectuados en la Comunidad se los realiza mediante mingas y cooperacioacuten entre
ellos
2151 EDUCACIOacuteN
En palabras del Sr Jaime Flores Presidente de la Comunidad
ldquoTengo 65 antildeos de edad en eacutepocas pasadas estudiaacutebamos en la escuela
Tomebamba (situada en el Barrio Central) soacutelo hasta tercer grado lo baacutesico era
aprender a leer y escribir lamentablemente la mayoriacutea de mis contemporaacuteneos no
14
asistiacutean a la Escuela porque daban maacutes importancia a las faenas agriacutecolas por esta
razoacuten poco entendemos sobre los problemas actuales del paiacutesrdquo10
La Comunidad de Aloguincho cuenta con los siguientes centros educativos
Jardiacuten ldquoCaminitos de La Sierrardquo gracias a la gestioacuten de los liacutederes del sector fue fundado en
1988
En la actualidad estaacute bajo la responsabilidad de una Profesora y una Madre de familia de la
institucioacuten cuenta con cincuenta (50) alumnos con edades comprendidas entre los cuatro y cinco
antildeos
Escuela ldquoJoseacute Mariacutea Velasco Ibarrardquo fundada en 1961 gracias al presidente de ese entonces
Dr Joseacute Mariacutea Velasco Ibarra cuyo nombre obedece en honor a su gestioacuten
Concentra el mayor alumnado de la Comunidad un aproximado de trescientos cincuenta (350)
alumnos en edades comprendidas entre los seis a doce antildeos
Cuenta con una planta de quince profesores cada uno de ellos se encarga de un grado ademaacutes de
los profesores de especialidad ingleacutes y computacioacuten
Escuela ldquoLuis de Urdanetardquo cuenta con ochenta estudiantes (80) sus edades fluctuacutean entre seis
y doce antildeos Existen dos profesores
Colegio ldquoJoseacute Mejiacutea del Vallerdquo fundada en 1989 tiene ciento treinta alumnos (130) su
especializacioacuten es Ciencias Sociales las edades comprendidas dentro de la institucioacuten variacutean entre
los doce y dieciocho antildeos Cuenta con quince profesores
Hay que recalcar que cada una de las instituciones educativas son mixtas funcionan en la mantildeana
ademaacutes poseen su propia infraestructura y carecen de los elementos necesarios como laboratorios
bien equipados equipo de audiovisuales y sobretodo implementos de computacioacuten
Algunos de los profesores que prestan sus servicios son de la cuidad de Quito y otros de la misma
Comunidad
10
Sr Flores Jaime Presidente de la Comunidad de Aloguincho Entrevista Personal 2005
15
Biblioteca ldquoJoseacute Elicio Basantesrdquo Pertenece al Sistema Nacional de Bibliotecas presta sus
servicios a la Comunidad y a las unidades educativas desde 1990 Posee libros baacutesicos de historia
ciencias naturales novelas ecuatorianas etc careciendo de libros actualizados referentes al
anaacutelisis de la situacioacuten actual del paiacutes
Asociacioacuten de trabajadores agriacutecolas ldquo30 de Juniordquo Integrado por treinta (30) agricultores con
quienes se realizaraacute la propuesta de la caja de ahorros solidaria
2152 SALUD
Este ha sido uno de los principales problemas que ha tenido que afrontar la Comunidad pues a
pesar de que posee su propia infraestructura donde funciona el Dispensario Meacutedico del Seguro
Social Campesino es atendido solamente por un doctor en medicina general y un odontoacutelogo los
cuales laboran un diacutea a la semana el resto de los diacuteas es atendido por una auxiliar de enfermeriacutea
que vive en el sector
Es importante recalcar que no todos los jefes de familia son afiliados a esta institucioacuten tan solo
constan 580 familias con un promedio de seis cuatro y dos hijos
NATALIDAD
Seguacuten referencias del Registro Civil de la Parroquia de Pueacutellarordquo la Comunidad de Aloguincho
registroacute en el 2009 aproximadamente entre treinta (30) a treinta y cinco (35) nintildeos nacidos en la
zona en comparacioacuten con el 2007 y 2008 los datos se han reducidordquo 11
Hay que recalcar que algunas familias se componen de ocho o diez integrantes
Los matrimonios joacutevenes han decidido empezar una planificacioacuten familiar El proyecto UNIR-E
el Ministerio de Salud y los estudiantes del Colegio Joseacute Mejiacutea del Valle han colaborado dictando
charlas e incluso han donado faacutermacos y profilaacutecticos a los moradores gracias a estos meacutetodos
anticonceptivos las familias han podido disminuir los embarazos y pueden brindar una mejor
calidad de vida a sus hijos
11
Documento Interno del Registro Civil de la parroquia de Pueacutellaro
16
MORTALIDAD
Los datos del Registro Civil de la Parroquia de Pueacutellaro muestran un bajo porcentaje de
mortalidad en lo que respecta a los moradores de la Comunidad de Aloguincho ldquoen el antildeo 2009 se
han registrado veinte (20) fallecidos entre nintildeos joacutevenes y personas de tercera edadrdquo 12
PRINCIPALES ENFERMEDADES
La Comunidad de Aloguincho al encontrarse a 2850m sobre el nivel del mar hace que su clima sea
friacuteo por lo tanto la principal enfermedad que afecta a la poblacioacuten es la gripe seguida de
Epilepsia
Bocio Interno y Externo
Paraacutesitos
Problemas respiratorios
Presioacuten arterial alta
Bichos
Herpes
Coacutelicos
Hongos
Desnutricioacuten
Diabetes
Conjuntivitis
Dolor de Muelas
Pulmoniacutea
Estas enfermedades atacan tanta a nintildeos joacutevenes y adultos de ambos sexos
216 DEPORTES
Actualmente cuenta con la Liga Deportiva Barrial de Aloguincho en la cual participan dieciseacuteis
(16) Clubes Deportivos de la Comunidad tanto masculinos como femeninos sus edades variacutean
entre doce y cuarenta antildeos predominando joacutevenes de quince a veinticinco antildeos
12
Documento Interno del Registro Civil de la parroquia de Pueacutellaro
17
217 CULTURA
Cuenta con la Banda Central de Aloguincho que la integran veinte moradores entre hombres y
mujeres de la zona de edades comprendidas entre quince a sesenta antildeos
Grupo Folcloacuterico integrado por seis joacutevenes
Grupo de Danza Integrada por mujeres de la zona
218 SERVICIOS
La Comunidad posee los siguientes servicios
AGUA
Los moradores careciacutean de este recurso importante las quebradas eran las uacutenicas fuentes que
proporcionaban el liacutequido vital
En 1960 mediante mingas deciden traer el liacutequido del desfogue de las Lagunas de Mojanda Cajas
por medio de unos canales lamentablemente el trabajo realizado duroacute muy poco porque estos
conductos sufriacutean grandes derrumbes Maacutes tarde estas aguas fueron aprovechadas por moradores
de Tabacundo quienes lograron entubar el agua y trasladar al Cantoacuten Pedro Moncayo
Mediante una gestioacuten en el Municipio de Quito se logra implementar una tuberiacutea cuyas aguas
proveniacutean de una pequentildea vertiente situada en las partes altas del sector No todos pudieron
acceder a este servicio porque los tanques que almacenaban el liacutequido vital no era suficiente para
abastecer a la poblacioacuten en general en 1993 mediante un convenio con el Municipio de Pedro
Moncayo se consigue conectar una tuberiacutea y de esta manera adquirir suficiente agua para todos
En la actualidad la Comunidad de Aloguincho atraviesa por una etapa criacutetica con el Municipio de
Pedro Moncayo quienes supuestamente quieren anular el convenio y suspender la tuberiacutea de agua
que abastece al sector
LUZ ELEacuteCTRICA
En sus inicios la Comunidad no contaba con este servicio
En 1967 en una campantildea poliacutetica de Sr Pallares Zaldumbide dona una planta de luz que
funcionaba con diesel luego de un antildeo se responsabiliza la empresa eleacutectrica de dicha planta
18
proporcionaba a la poblacioacuten de 2 a 3 horas de iluminacioacuten en la noche En 1975 se extendioacute la red
de luz eleacutectrica a esta zona cubriendo de este modo un 50 de la poblacioacuten Enrique Romero en
representacioacuten de la HCJB dona unos cuantos metros de alambre para conectar el servicio
eleacutectrico a la Iglesia y a la Escuela ldquoJoseacute Mariacutea Velasco Ibarrardquo Posteriormente en 1991 se
consigue dotar a toda la Comunidad de Aloguincho de este servicio
TELEacuteFONO
En 1968 se logra implementar una liacutenea telefoacutenica desde Pueacutellaro pero con el paso de los antildeos el
cable se habiacutea deteriorado y eacuteste servicio dejoacute de funcionar
Desde el 2002 cuenta con un solo teleacutefono puacuteblico a maacutes de los celulares que han adquirido los
habitantes de la Comunidad lo que permite una mejor comunicacioacuten
ALCANTARILLADO
En 1999 gracias a las gestiones de los dirigentes se logra implementar el alcantarillado en tres
barrios de la Comunidad El Central Agato y el Estadio Los implementos necesarios para la
construccioacuten fueron donados por la Fundacioacuten Suiza (Fondo de Contravalor Ecuatoriana-Suiza)
FOES y la Fundacioacuten La Hora Verde los trabajos se desarrollaron por medio de mingas
En la Actualidad la Junta Parroquial de Pueacutellaro estaacute cubriendo este requerimiento en el barrio de
San Luis gracias a la cooperacioacuten y unioacuten de los pobladores
TRANSPORTE
Los pobladores se trasladaban a Quito Otavalo y a sus alrededores a lomo de mula caballos o por
medio de grandes caminatas una vez que se logra pavimentar la viacutea Quito-Pueacutellaro facilita su
transportacioacuten Sin embargo no teniacutean transporte propio y mucho menos llegaba alguacuten vehiacuteculo a
la Comunidad porque el camino que se enlazaba con Pueacutellaro era muy angosto
En la actualidad presta sus servicios la Cooperativa de Transportes Minas con dos turnos diarios
ademaacutes de ello existen camionetas que facilitan la salida y llegada al sector lo que ha permitido
un mejor enlace con las parroquias vecinas y un desarrollo para el comercio
19
22 ESTUDIO DE LA POBLACIOacuteN ECONOacuteMICAMENTE ACTIVA
No toda la poblacioacuten de un paiacutes estaacute en condiciones de integrarse a la vida econoacutemica por ello es
importante hacer una diferenciacioacuten entre la poblacioacuten en general y la poblacioacuten econoacutemicamente
activa
Cuando nos referimos a una poblacioacuten general hablamos de un conjunto de personas que habitan la
tierra o cualquier divisioacuten geograacutefica de ella en cambio cuando detallamos de la poblacioacuten
econoacutemicamente activa nos referimos a produccioacuten
Seguacuten el Instituto Nacional de Estadiacutesticas y Censos (INEC) en su manual para la encuesta de
empleo desempleo y subempleo define a la poblacioacuten en general y a la poblacioacuten econoacutemicamente
activa basado en las recomendaciones aprobadas por la Oficina Internacional del Trabajo (OIT) de
la siguiente manera
ldquoPOBLACION TOTAL- Comprende a la poblacioacuten en general es decir a los mayores y menores
de 10 antildeos
POBLACION EN EDAD DE TRABAJAR- Comprende a todas las personas de 10 antildeos y maacutes
POBLACION ECONOMICAMENTE ACTIVA
La PEA estaacute conformada por las personas de 10 antildeos y maacutes que trabajaron al menos una hora en la
semana de referencia o aunque no trabajaron tuvieron trabajo (ocupados) o bien aquellas personas
que no teniacutean empleo pero estaban disponibles para trabajar y buscan empleo (desocupados)rdquo13
Marcelo Villamariacuten en su libro Elementos de Economiacutea sentildeala que
La poblacioacuten econoacutemicamente activa (PEA) es la poblacioacuten de 15 antildeos o maacutes en capacidad de
integrarse al sistema productivo a traveacutes de una u otra actividad sin embargo no toda la PEA estaacute
efectivamente integrada De alliacute que es preciso hacer otra distincioacuten
POBLACION INACTIVA Se considera inactiva a la poblacioacuten econoacutemica que actualmente
realiza labores no productivas estudiantes amas de casa jubilados etc
13
Manual del Encuestador SIEH-ENEMDU 2010 INEC
20
POBLACION OCUPADA La PEA que se dedica de manera estable a la realizacioacuten de
actividades productivas por las cuales perciben una remuneracioacuten
POBLACION DESOCUPADA La PEA que al momento del censo careciacutea de cualquier
ocupacioacuten productiva que le rindiera utilidad
POBLACION SUBOCUPADA La PEA que al momento del censo estaba empleada en
trabajos esporaacutedicos pasajeros Se caracteriza por su inestabilidad ocupacional ya que realiza
trabajos ocasionales y generalmente mal remunerados cargadores vendedores ambulantes etc14
Bajo esta concepcioacuten se diriacutea que la poblacioacuten econoacutemicamente activa es aquella que con su
trabajo aporta al sostenimiento suyo de su familia y a la economiacutea del paiacutes y comprende a las
personas de maacutes de 15 antildeos que desempentildean una actividad econoacutemica remunerada Dentro de la
poblacioacuten activa se diferencian dos grupos los ocupados son los que tienen trabajo y los
desocupados son los que buscan empleo por primera vez o que trabajaron anteriormente y en ese
momento no lo tienen
ldquoEn los paiacuteses poco desarrollados como el Ecuador el porcentaje de poblacioacuten activa es muy bajo y
la desocupacioacuten debido a la falta de fuentes de trabajo es muy altardquo15
Para el INEC la actividad econoacutemica es tambieacuten una actividad social y clasifica a la poblacioacuten
activa en tres sectores seguacuten el trabajo que realicen
SECTOR PRIMARIO comprende a todas aquellas personas que se dedican a extraer los
productos directamente del suelo o del subsuelo aquiacute estaacuten las actividades agropecuarias
silvicultura explotacioacuten forestal y mineral caza pesca etc
SECTOR SECUNDARIO comprende a quienes se dedican a toda clase de transformaciones
industriales -en productos elaborados o semi-elaborados- es decir la utilizacioacuten de la materia
prima que viene del sector primario
SECTOR TERCIARIO lo integran las personas que realizan actividades que no implican
elaboracioacuten de alguacuten producto sino que proporcionan una serie de servicios o beneficios
indispensables para el desarrollo de los sectores econoacutemicos como el comercio el transporte la
comunicacioacuten las finanzas la salud educacioacuten y otros
14
Marcelo Villamariacuten Elementos de economiacutea paacutegs 4647 15
Revista Ecuador Debate Nordm 17 Paacuteg 48
21
TRABAJOS NUEVOS tienen poco tiempo de existencia y han surgido por la innovacioacuten
tecnoloacutegica aquiacute estaacuten la computacioacuten locucioacuten produccioacuten televisiva entre otros
El mismo INEC porcentualiza a la poblacioacuten ecuatoriana ocupada de acuerdo a los sectores
econoacutemicos seguacuten el siguiente grafico
GRAFICO No 6
Fuente y elaboracioacuten Instituto Nacional de Estadiacutestica y Censos Manual del Encuestador 2010
Bajo esta concepcioacuten se aprecia que predomina el sector agriacutecola sin embargo las poliacuteticas de
estado han estancado los creacuteditos para que los agricultores sigan siendo una fuente de empleo y
desarrollo mayor
221 POBLACIOacuteN ECONOacuteMICAMENTE ACTIVA DE LA COMUNIDAD DE
ALOGUINCHO
En lo que respecta a la Comunidad de Aloguincho al contar con una poblacioacuten de 4600 habitantes
entre hombres y mujeres nintildeos adultos y ancianos han buscado la manera se sustentarse a ellos
mismos a su familia y al paiacutes de manera progresiva gracias a la educacioacuten que ha creado una
concientizacioacuten de los pobladores lo que les ha permitido tener un criterio propio para el
mejoramiento personal familiar y comunero
22
La poblacioacuten ocupada y la inactiva en la Comunidad de Aloguincho se caracterizan por ser
personas joacutevenes y de mediana edad que con fuerte optimismo diacutea a diacutea laboran la tierra que los vio
nacer tierra que nutre de esperanza para obtener mejoras para sus familias
Gracias al muestreo realizado en ocho barrios de la Comunidad San Luis Centro El Estadio
Agato Conrrogal La Loma Teneriacuteas y La faacutebrica se obtuvieron los siguientes datos
GRAFICO No 7
Fuente Trabajo de campo
Elaboracioacuten Autores
Los inactivos suman un 12 en ellos predominan los estudiantes seguido de los jubilados y
amas de casa
Los ocupados suman el 10 y son aquellas personas que prestan sus servicios en las plantaciones
floriacutecolas aledantildeas a la Comunidad ellos perciben un sueldo cada mes
Los desocupados se encuentran con un 13 aquiacute estaacuten aquellos que carecen de alguacuten solar o son
sumamente pobres
Los subocupados se situacutean en el 5 y son los peones agriacutecolas que trabajan al diario o por
temporada en sembriacuteos deshierba o cosecha
La variable trabajadores cuenta propia se ha tomado en cuenta de una manera particular ya que
la mayoriacutea de la poblacioacuten se dedica a cultivar y producir sus tierras de forma independiente
23
De la misma forma ndashmuestreo- se realizoacute la investigacioacuten para saber en queacute sectores se ubican los
moradores de la Comunidad
GRAFICO No 8
Fuente Trabajo de campo Elaboracioacuten Autores
De acuerdo al cuadro anterior el cultivo de la tierra comprende el ingreso y factor maacutes importante
de los pobladores pues en esta Comunidad la agricultura no ha perdido su importancia sino maacutes
bien se agigantan maacutes para explotar la tierra en forma racional para el consumo de la poblacioacuten que
siempre va en aumento Asiacute el sector primario que ocupa el 70 es decir aquellos que se dedican
a la explotacioacuten directa de los recursos naturales en el caso especiacutefico de la Comunidad de
Aloguincho se dedican al cultivo de maiacutez trigo cebada papas habas freacutejol en mayor escala y
chochos mellocos lentejas arveja en menor escala Y a la criacutea de aves (gallinas) porcinos de
ganado vacuno asiacute como tambieacuten de ovejas chivos su respectiva produccioacuten y venta de sus
derivados leche carne quesos No hay que dejar de lado a la explotacioacuten forestal en menor escala
En cuanto al sector secundario el 5 ocupan los artesanos los carpinteros los que se dedican a la
construccioacuten de casas
El 13 lo ocupa el sector terciario es decir los intermediarios aquellos habitantes de Aloguincho
que se dedican a comercializar los productos animales (gallinas cuyeshellip) y derivados
En cuanto a trabajos nuevos estaacuten los que se dedican a la comunicacioacuten y los que realizan trabajos
informaacuteticos dando un total de 12 de la poblacioacuten
24
Una vez realizada la investigacioacuten y el anaacutelisis de la poblacioacuten econoacutemicamente activa de la
Comunidad de Aloguincho se considera viable la propuesta de creacioacuten de la Caja de Ahorros
Solidaria con el fin de incrementar las actividades econoacutemicas y productivas y sobre todo para
mejorar la calidad de vida de sus socios y de la Comunidad en los aspectos econoacutemico social y
cultural
23 TIPOS DE ORGANIZACIOacuteN MICROEMPRESARIAL
INTRODUCCION
El Doc Nelson Reascos Decano de la Facultad de Ciencias Humanas de la Universidad Catoacutelica
del Ecuador escribe para la Revista Liacutederes un artiacuteculo titulado ldquoNecesidades del Hombrerdquo donde
expresa ldquo El hombre al enfrentarse al mundo se encuentra con que tiene una gran diversidad de
necesidades y que los recursos que ofrece la naturaleza son escasos Ante esta situacioacuten se ve
obligado a realizar un esfuerzo que lleve a coordinar recursos y necesidades Para lograr este
objetivo primero concibe un plan es decir lo que ha de hacerse y los medios que habraacuten de
utilizarse Desde este momento el hombre es un ente y elemento dinaacutemico porque por medio de
sus actividades busca la satisfaccioacuten de sus necesidades individualesrdquo16
231 DEFINICIOacuteN CARACTERISTICAS E IMPORTANCIA DE LAS
MICROEMPRESAS
ldquoEl teacutermino Microempresa desde hace alguacuten tiempo es conocido en nuestro medio como una forma
de asociacioacuten cuya finalidad esencial es propender a que un grupo de personas de una misma
localidad busquen su progreso econoacutemico y social como el de su entornordquo17
Asegura Betty Vaacutesquez que la microempresa es aquella empresa que opera una persona natural o
juriacutedica bajo cualquier forma de organizacioacuten o gestioacuten empresarial y que desarrolla cualquier tipo
de actividad de produccioacuten de comercializacioacuten de bienes o de prestacioacuten de servicios Surge
como una respuesta para hacerle frente al desempleo fomentar el desarrollo de metodologiacuteas
alternativas e incentivar la creatividad Seguacuten estudios realizados la microempresa representa
alrededor del 40 de la economiacutea del paiacutes puesto que para su implementacioacuten requiere de poco
capital
16
Revista Liacutederes Edicioacuten mayo 2010 17
Vaacutesquez Betty La Microempresa Asociativa Diario La Hora Septiembre 2010
25
Etimoloacutegicamente el teacutermino microempresa viene de dos voces griegas MICRO-que significa muy
pequentildeo y EMPRESA Unidad de organizacioacuten dedicada a actividades industriales mercantiles o
de prestacioacuten de servicios con fines lucrativos
ldquoLas microempresas al haber sido creadas por el hombre son una extensioacuten del mismo Aunque
aparezcan moldeadas seguacuten las tendencias racionales propias de los grupos humanos tiene la
grandeza de estar orientadas para lograr objetivos maacutes generales que los individualesrdquo18
Como caracteriacutesticas principales se pueden mencionar las siguientes
Difiacutecil acceso al creacutedito Existen muchas trabas para la obtencioacuten de creacutedito por parte de
los bancos comerciales e instituciones financieras vieacutendose abocados a recurrir al
financiamiento informal donde la uacutenica garantiacutea que presentan es su compromiso de pago
ldquoEscalas econoacutemicas y un nivel de ocupacioacuten pequentildeo al considerarse que la
microempresa debe tener un maacuteximo de 10 empleados no se tienen en cuenta detalles
como el tipo de contratacioacuten utilizadordquo19
sin diferenciar si son trabajadores con contrato
temporal a destajo por horas o a tiempo completo ademaacutes todos los factores que se
relacionan con la empresa en lo que respecta a la parte contable tributaria seguridad
social tecnologiacutea etc son limitadas
Informalidad legal para su funcionamiento no cumplen con los requisitos baacutesicos de
funcionamiento que exigen las diferentes instancias como la seguridad social control
tributario entre otras
Diversidad y Flexibilidad ldquoExisten un sinnuacutemero de factores que determinan a una
microempresa entre las que se mencionan el caraacutecter familiar el tipo de relacioacuten entre sus
miembros cual es la liacutenea de accioacuten que sigue la empresa sus nichos de mercado sus
metas etc
Escasa utilizacioacuten de tecnologiacutea Esta caracteriacutestica tiene estrecha relacioacuten con la
intensidad en capital ya que entre maacutes intensivo en capital mas uso real de tecnologiacutea va a
tener y por ende se va a alejar del concepto de microempresardquo20
18
Joaquiacuten Rodriacuteguez Valencia Administracioacuten I 2006 Paacuteg 54 19
Tesis ldquoEl Financiamiento Informal en la frontera norte (caso Tulcaacuten) Moncayo V Guido A Universidad Andina Simoacuten Boliacutevar Quito 2007 20
Ibiacutedem
26
Las organizaciones microempresariales son un importante activo social y una fuente de produccioacuten
de nuevos conocimientos experiencias e innovaciones En el trabajo diario estos hombres y
mujeres desarrollan habilidades que son valiosas para el crecimiento de su produccioacuten y negocios
se enfrentan tambieacuten a diferentes retos y preguntas sobre las mejores formas de desarrollar sus
productos y servicios Muchas veces estos saberes no son valorados ni reconocidos incluso por los
mismos microempresarios por lo que se hace necesario sacarlos a la luz
232 RESPALDO JURIDICO DE LAS MICROEMPRESAS
Es importante sentildealar que este tipo de organizacioacuten microempresarial estaacute amparada bajo el
artiacuteculo 311 de nuestra constitucioacuten vigente que dice ldquohellipLas iniciativas de servicios del sector
financiero popular y solidario y de las micro pequentildeas y medianas unidades productivas recibiraacuten
un tratamiento diferenciado y preferencial del Estado en la medida en que impulsen el desarrollo
de la economiacutea popular y solidariardquo21
La economiacutea popular y solidaria estaacute basada en valores humanos y principios de solidaridad que
permite el reconocimiento de la otra persona como fundamento de accioacuten humana
233 TIPOS DE MICROEMPRESAS RECONOCIDAS POR LA LEY
Hay una extensa variedad bajo cuya modalidad pueden formarse este tipo de Microempresas entre
ellas estaacuten de Produccioacuten servicios yo comercio en los subsectores de alimentos ceraacutemica
confecciones-textil cuero y calzado electroacutenico radio TV graacutefico hoteleriacutea restaurantes
turismo quiacutemico plaacutestico materiales de construccioacuten maderero metalmecaacutenica servicios
profesionales transporte de servicios puacuteblicos y cuidado de carreteras y otros
La microempresa tiene como base un grupo de personas emprendedoras capaces responsables
que se unen para acceder maacutes faacutecilmente a proyectos con entidades puacuteblicas o privadas y para
obtener creacuteditos en entidades financieras a fin de llevar a cabo sus fines
2331 REQUISITOS PARA FORMAR UNA MICROEMPRESA
La Ley de Economiacutea Popular y Solidaria establece los siguientes requisitos para conformar una
microempresa
21
Constitucioacuten Poliacutetica del Ecuador 2008
27
Solicitud de aprobacioacuten al Ministerio de Inclusioacuten Econoacutemica y Social
Acta constitutiva original y copia con los datos completos de los socios fundadores
nombramiento del directorio provisional y firmas
Dos ejemplares del estatuto certificados por el secretario
Dos ejemplares de la lista de todos los socios
Certificado de apertura de cuenta de integracioacuten de capital
No hay liacutemite de socios o socias para conformar esta clase de microempresa pero una condicioacuten
si se quiere ver de esa manera es que los asociados deben laborar en la misma actividad o sector
productivo
Es importante y se requiere contar con medios econoacutemicos puede haber como miacutenimo un valor
del capital de USD 40000 y maacuteximo USD 20 00000 generalmente se deberaacute abrir una cuenta de
integracioacuten del aporte de los socios en una cooperativa o banco a nombre de la microempresa que
estaacute en proceso de formacioacuten
Debe legalizarse ante el Ministerio de Inclusioacuten Econoacutemica y Social para el efecto deberaacute cumplir
con los requisitos establecidos luego de lo cual el Ministerio aprobaraacute siempre y cuando las
actividades a realizar esteacuten dentro de las determinadas para este tipo de microempresas
234 ORGANIZACIOacuteN MICROEMPRESARIAL EN ALOGUINCHO
En la comunidad de Aloguincho se reconoce en los trabajadores del campo y pequentildeos
comerciantes un gran potencial de trabajo y creatividad sus conocimientos y experiencias que son
la base para desarrollar iniciativas de negocio que luego se conviertan en factores de desarrollo
local razoacuten por la cual se realizo una investigacioacuten entre sus pobladores con el fin de saber si se
encuentran dentro de alguacuten tipo de organizacioacuten microempresarial y maacutes que nada constatar la
necesidad de creacutedito como causa fundamental en su crecimiento econoacutemico que de manera
individual o aislada es casi imposible de obtener de las instituciones financieras del paiacutes
encontraacutendonos con los siguientes resultados
Los agricultores estaacuten organizados en la denominada ldquoAsociacioacuten de Trabajadores
Agriacutecolas 30 de juniordquo en la cual se encuentra alrededor del 47 de productores del
sector
Los criadores de pollos y aves de corral que representan el 2 de productores se han
unido en nuacutemero de cinco personas hace aproximadamente dos antildeos
28
Criadores de ganado vacuno y porcino con el 30 de productores
Es necesario sentildealar que el 21 restante de la poblacioacuten dedicada a actividades como la crianza de
cuyes y conejos al comercio de productos de primera necesidad de leche huevos y quesos a la
prestacioacuten de servicios (alquiler de cabinas telefoacutenicas confeccioacuten y reparacioacuten de ropa y calzado
carpinteriacutea etc) estaacuten en proceso de asociarse
El sentildeor Rogelio Serrano presidente de los ganaderos manifiesta ldquoCuando hablamos de objetivos
y desarrollo afianzamos las ideas de nuestros antepasados de dar lo mejor de nosotros para que
nuestros servicios y o productos sean impecables para mantener nuestra imagen impecablerdquo22
Los autores de este trabajo sugerimos a la gente de Aloguincho la organizacioacuten en microempresas
para poder dar viabilidad a la propuesta de creacioacuten de la caja de ahorros solidaria con la visioacuten de
que en un futuro puedan llegar a ser empresas liacutederes aunque pequentildeas en el mercado global para
que la sociedad aproveche continuamente los diferentes productos yo servicios disponibles
generando una participacioacuten laboral maacutes activa que permita una satisfaccioacuten de todos quienes
conformen las microempresas
24 REQUERIMIENTOS DE CREacuteDITO
ldquoOtra limitacioacuten para el desarrollo productivo de la parroquia es el escaso financiamiento aunque
en la zona operen las cooperativas de ahorro Pueacutellaro y Cooprogreso cuya labor es reducida Es
indispensable buscar foacutermulas para proveer de financiamiento sin exceso de traacutemites
administrativos y con bajas tasas de intereacutesrdquo23
menciona el Plan de Desarrollo Participativo 2002-
2012 elaborado por el Gobierno de la Provincia de Pichincha
Podemos apreciar claramente que la falta de creacuteditos oportunos han sido la causa principal para el
retraso socio-econoacutemico de la parroquia Pueacutellaro y concretamente de la Comunidad de
Aloguincho pues los pequentildeos agricultores y productores se encuentran hasta la actualidad
limitados en sus deseos de superacioacuten como se puede apreciar en el siguiente cuadro de diagnoacutestico
de produccioacuten e ingresos de la parroquia
22
Sr Rogelio Serrano Entrevista personal Aloguincho 2010 23
Plan de Desarrollo Participativo 2002-2012 parroquia de Pueacutellaro Gobierno de la Provincia de Pichincha
29
CUADRO No 1 DIAGNOSTICO DE PRODUCCION E INGRESOS DE LA PARROQUIA PUELLARO
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LE
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o
Coyag
al
Bajo iacutendice
de
produccioacuten
Insuficiente
agua de riego
Construccioacuten de
un canal de riego
que satisfaga la
demanda de
produccioacuten
X X X X X X X X X X X X X X
Falta de
organizacioacuten
productiva
comunitaria
Construccioacuten de
una plataforma de
uso muacuteltiple
(ferias libres y
otros eventos)
X X X X X X X X X X X X X X
Fuente y elaboracion Gobierno de la Provincia de Pichincha Plan Participativo 2002-2012
30
Como se observa en el anterior estudio del Plan de Desarrollo Participativo 2002-2012 para la
parroquia de Pueacutellaro se exponen los problemas las causas y las soluciones en lo que respecta a la
produccioacuten e ingresos de la poblacioacuten y especiacuteficamente de la comunidad de Aloguincho proponen
poliacuteticas y estrategias que hasta la actualidad no se han concretado
Dentro de este contexto se realizo una encuesta entre la poblacioacuten de Aloguincho con el objetivo
de saber si existe la viabilidad para la creacioacuten aceptacioacuten y mantenimiento de una Caja de
Ahorros cuyos datos concluyen lo siguiente
GRAFICO No 9
Fuente Trabajo de campo
Elaboracioacuten Autores
De la muestra tomada- 45 encuestas- al jefea del hogar coacutenyuge o persona mayor de edad se
obtuvo que
El 75 apoya de forma positiva la Creacioacuten de la Caja de Ahorros Solidaria y cree en los
beneficios que eacutesta traeraacute a la comunidad
El 20 opina que no es un proyecto viable porque temen que no funcione adecuadamente debido a
la mala experiencia vivida en el antildeo de 1999 cuando el paiacutes sufrioacute el colapso bancario donde
muchas personas perdieron su dinero
El 5 restante no prestoacute mayor intereacutes en la propuesta y se abstuvo de hacer un comentario
31
Dentro de estos paraacutemetros se considera que es necesario para los agricultores y demaacutes personas
de la Comunidad de Aloguincho el contar con el respaldo de una entidad financiera apropiada a
sus circunstancias que les otorgue pequentildeos y medianos creacuteditos para fortalecer sus labores
incrementar la produccioacuten y mejorar la calidad de sus productos por ello apoyan de manera
positiva la creacioacuten de una Caja de Ahorros Solidaria
Sentildealan que son muy limitadas las oportunidades de empleo formal fuera de la comunidad por ello
afirman que desean expandir sus actividades productivas para incrementar sus ingresos Asiacute por
ejemplo con un creacutedito de USD 60000 para una vaca el ingreso familiar puede aumentar entre un
40 y 50 durante varios antildeos ya que con el creacutedito se remplaza la vaca criolla que produce entre 5
a 8 litros diarios de leche por una vaca mejorada de raza lechera que tiene una produccioacuten entre 20
a 25 litros diarios de leche
De igual manera requieren de preacutestamos para expandir o diversificar los cultivos de tubeacuterculos
frutas cereales y hortalizas Expresan que necesitan de una inversioacuten promedio de $500 US con el
objeto de financiar semillas abono humus y otro capital de trabajo para extensiones de una
hectaacuterea en promedio
Demandan asimismo creacutedito para actividades de ganaderiacutea crianza de pollos gallinas de campo
cuyes conejos cerdos ovejas ganado bovino de carne y de leche para las cuales precisan comprar
animales alimento medicinas construir galpones e instalaciones mejora de pastos etc
Se demanda preacutestamos para iniciar negocios de panaderiacutea y actividades de servicios como
restaurantes transporte y confeccioacuten de ropa para comercio de viacuteveres y abarrotes actividades
agroindustriales elaboracioacuten de quesos yogurt despulpe de fruta mermeladas procesamientos de
alimentos (por el momento no existen) y actividades artesanales que requieren de inversiones para
maquinaria capital de trabajo y acondicionamiento de talleres y lugares de venta
La necesidad de un micro creacutedito es indispensable para emprender proyectos o microempresas ya
que en la actualidad la banca exige un sinnuacutemero de requisitos para la concesioacuten de preacutestamos y a
altas tasas de intereacutes algo inaccesible para los agricultores productores y comerciantes de la zona
que en varias ocasiones han tenido que recurrir al dinero de ldquoprestamistasrdquo con el riesgo de perder
sus propiedades
Para la mayoriacutea de pobladores de la Comunidad de Aloguincho su lema es el desarrollo por ello
estaacuten dispuestos a apoyar al proyecto mencionado
32
Es indispensable recalcar que el requerimiento del creacutedito es una necesidad que debe ser cubierta
de manera eficaz por ello agricultores criadores de ganado y aves pequentildeos comerciantes y
demaacutes personas de la zona fueron capacitados a traveacutes de charlas ejemplos y conferencias cuyo
objetivo fue darles a conocer el aporte que daraacute a la Comunidad la creacioacuten de una Caja de ahorros
Solidaria
Finalmente existen profesionales en la Comunidad quienes se han comprometido en prestar su
contingente para que este proyecto arroje resultados positivos
33
CAPITULO III PROPUESTA DE CREACION DE LA CAJA DE AHORRO
SOLIDARIA
31 SOCIALIZACIOacuteN DE LA PROPUESTA CON LA COMUNIDAD Y LOS
MICROEMPRESARIOS
La socializacioacuten de la propuesta se realizo con 37 personas de la comunidad a quienes se les
explico de manera clara y detenida los objetivos del proyecto y los beneficios econoacutemicos y
sociales que de hacerse realidad brindariacutea a la poblacioacuten en general Ademaacutes se les hizo una
pequentildea resentildea histoacuterica sobre el desarrollo de las cajas de ahorro en el Ecuador y de los beneficios
obtenidos en comunidades especialmente de la costa y sierra
En una siguiente reunioacuten se procedioacute a la organizacioacuten en siacute de la caja de ahorros
3 2 ORGANIZACIOacuteN ADMINISTRATIVA
Luego de la socializacioacuten de la propuesta con los habitantes de la Comunidad de Aloguincho se
procedioacute a establecer una correcta organizacioacuten administrativa y legal basada en las normas y
reglamentos vigentes para este tipo de entidades que garantice su funcionamiento
El artiacuteculo 88 del tiacutetulo VI de la Ley de Economiacutea Popular Solidaria expresa
ldquoLas cajas comunales y solidarias los bancos comunales y las cajas de ahorro son Instituciones
Financieras Internas Populares Solidarias (IFIPS) entidades asociativas y solidarias de base
popular con autonomiacutea administrativa autocontrol y autogestioacuten que buscan promover el
desarrollo local prestando servicios financieros y complementarios
Su actividad se desarrolla en territorios locales como comunidades recintos barrios y
parroquiasrdquo24
Es decir que por considerarse organizaciones informales se rigen por los estatutos y
reglamentos que los socios aprueben al iniciar sus actividades
321 Conformacioacuten de la Caja de Ahorro mediante Asamblea
Basados en el artiacuteculo 89 de la Ley en mencioacuten que dice ldquoEstas entidades estaraacuten constituidas por
personas naturales o juriacutedicas locales residentes en el lugar en donde son creadas que realicen
24
Ley de Economiacutea Popular Solidaria
34
actividades productivas o desarrollen servicios en el sectorrdquo25
se procedioacute a elaborar el Reglamento
y Estatutos internos de la caja asiacute como la designacioacuten de los respectivos comiteacutes
Siendo el diacutea 21del mes de noviembre del antildeo 2010 en la Casa Comunal de Aloguincho mediante
Asamblea se crea la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo con el fin de promover el ahorro y
obtener los recursos necesarios que garantice a los habitantes mejores condiciones econoacutemicas
(El acta de constitucioacuten consta en el Anexo respectivo)
La Asamblea se conformoacute con las siguientes personas
Dr Rigoberto Flores
Dra Evelyn Silva
Dr Olmedo Gordoacuten
Dr Ramoacuten Flores
Eco Rociacuteo Flores
Lcdo Segundo Ontildeate
Eco Rociacuteo Castillo
Eco Daniel Flores
Lcdo Reneacute Sigcha
Lcda Mercedes Urgileacutes (encargada de la contabilidad y administracioacuten)
Eco Laura Flores
Auditora Marcia Loacutepez
Sentildeor Jaime Flores
Srta Ana Serrano
Sentildeor Rogelio Serrano
Sentildeora Esperanza Espiacuten
Sentildeor Segundo Caiza
322 Nombramiento de los socios que conforman los Comiteacutes de la Caja de Ahorro
Solidaria ldquoAloguinchordquo
El artiacuteculo 90 de la Ley en referencia estable que las cajas de ahorros
ldquoTendraacuten un Comiteacute de Administracioacuten que seraacute el oacutergano directivo estaraacute integrado por tres
vocales principales con sus respectivos suplentes elegidos por la Asamblea General y que estaraacute
regido por la norma interna
25
Ibiacutedem
35
Tendraacuten un Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten integrado por tres vocales principales elegidos
por la Asamblea General y que seraacuten regidos por la norma internardquo26
De igual manera dispone la creacioacuten de una Comisioacuten de Creacutedito que estaraacute integrada por un
miembro del Comiteacute de Administracioacuten un miembro del Comiteacute de Vigilancia y la Gerencia
Ademaacutes requiere del nombramiento de un Tesorero Administrador quienes igualmente se regiraacuten
por la norma interna y estaraacuten bajo el control de los anteriores
Guiados por este artiacuteculo la Asamblea designoacute a los tres comiteacutes integrados de la siguiente
manera
1 Comiteacute de Administracioacuten
Presidente
Secretario
Tres Vocales
2 Comiteacute Especial de Vigilancia
Presidente
Secretaria
Tres Vocales
3 Comiteacute de Creacutedito
Presidente
Secretario
Vocal
4 Tesorero Administrador
Una vez nombrados los comiteacutes se compromete a los integrantes a trabajar en equipo bajo el lema
de honestidad y responsabilidad en pro del eacutexito de la ldquoCaja de Ahorros Solidaria Aloguinchordquo
26
Ibiacutedem
36
33 ORGANIGRAMA
La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo de acuerdo a la decisioacuten de la Asamblea de Socios de
nombrar los comiteacutes que administraraacuten y vigilaraacuten su funcionamiento presenta su esquema baacutesico
de organigrama estructural definiendo la jerarquiacutea que corresponde a cada uno de ellos
331 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA CAJA DE AHORROS
SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
Fuente Diagrama de Gantt
Elaboracioacuten Los autores
332 ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE LA CAJA DE AHORROS SOLIDARIA
ldquoALOGUINCHOrdquo
El organigrama funcional de la Caja de Ahorros se detalla a continuacioacuten
Funciones de la Asamblea General
Designar cada dos antildeos a los miembros de los comiteacutes y posesionarlos
Hacer sugerencias sobre el plan anual de actividades y su financiamiento
Remover con justa causa a los miembros de los comiteacutes
Asamblea General de
Socios
Comiteacute de
Administracioacuten Comiteacute de Vigilancia Comiteacute de Creacutedito
Tesorero
Administrador
37
Resolver la expulsioacuten del socio cuando haya falta que lo amerite
Designar las comisiones permanentes y especiales
Aprobar y reformar el Estatuto
Resolver todo aquello que no estuviera contemplado en el Estatuto
Funciones del Comiteacute de Administracioacuten
Expedir los reglamentos que fueren necesarios
Cumplir y hacer cumplir los Estatutos el Reglamento y resoluciones de la Asamblea
General
Fijar la tasa de intereacutes activa y pasiva
Elaborar los informes mensuales de Tesoreriacutea
Preparar el plan de actividades y el presupuesto anual de la Caja de Ahorros Solidaria
Funciones del Presidente
Representar legal judicial y extrajudicialmente a la Caja de Ahorros Solidaria
Convocar y presidir las sesiones de la Asamblea General
Ser el Presidente de la Caja de Ahorros
Suscribir la correspondencia oficial
Controlar que la contabilidad se lleve legalmente
Autorizar con su firma y la del Tesorero los egresos documentos bancarios y
obligaciones que asuma la Caja de Ahorros Solidaria
Cumplir y hacer cumplir las resoluciones de la Asamblea General y de los Comiteacutes
Presidir el Comiteacute de Creacutedito
Presentar anualmente a la Asamblea General el informe de las actividades del Comiteacute de
Administracioacuten y las demaacutes atribuciones que le otorgue el Estatuto la Asamblea General y
los Comiteacutes
Funciones del Tesorero
Recaudar los fondos de la Caja de Ahorros Solidaria y manejarlos con autorizacioacuten del
Presidente
Suscribir con el Presidente los documentos a los que hace referencia el artiacuteculo quince del
presente Estatuto
Ser depositario de los bienes de la entidad y llevar el inventario de los mismos
38
Presentar los informes sobre el movimiento econoacutemico y financiero al Directorio y a la
Asamblea General
Actuar como secretario del Comiteacute de Creacutedito
Funciones del Secretario
Llevar los libros de actas de Asamblea General y Directorio
Mantener la correspondencia al diacutea
Legalizar con su firma las actas documentos comunicaciones etc
Organizar y conservar el archivo de la entidad
Citar a las sesiones de Asamblea General y de los comiteacutes conjuntamente con el
Presidente
Ser el Secretario de la Caja de Ahorros
Emitir los informes que le soliciten y
Las demaacutes obligaciones que sentildealen las leyes
Funciones del Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten
Fiscalizar y controlar las actividades de los comiteacutes y de los empleados de la Caja de
Ahorros Solidaria
Informar sobre el aspecto econoacutemico y financiero de la Caja de Ahorros Solidaria
Revisar al menos cada dos semanas toda la documentacioacuten correspondiente a los
preacutestamos para verificar su correcta concesioacuten
Supervisar la recaudacioacuten de ingresos y controlar los pagos pendientes de los socios
Dar o no su visto bueno a los balances semestrales y someterlo a juicio de la Asamblea
General a traveacutes del Comiteacute de Administracioacuten
Presentar informe sobre los resultados de su actuacioacuten a la Asamblea General
Funciones del Comiteacute de Creacutedito
Estudiar aprobar o rechazar las solicitudes de creacutedito de acuerdo con los reglamentos
Cumplir y hacer cumplir el Reglamento de Caja de Ahorros Solidaria
Aprobar los preacutestamos seguacuten la solvencia econoacutemica de la entidad
Informar sobre su gestioacuten al Comiteacute de Administracioacuten perioacutedicamente
Llevar el registro de las actas de sesiones y de los preacutestamos concedidos
39
Presentar a la Asamblea General y al Comiteacute de Administracioacuten las observaciones y
estudios que se puedan implementar al funcionamiento de la Caja de Ahorros Solidaria
El Comiteacute de Creacutedito se reuniraacute ordinariamente cada quince diacuteas y extraordinariamente
cuando lo crea necesario
34 MARCO LEGAL
El Estado Ecuatoriano en su reciente Constitucioacuten Poliacutetica (2008) define al sistema econoacutemico del
Ecuador como social y solidario tiene por objetivo garantizar la produccioacuten y reproduccioacuten de las
condiciones materiales que posibiliten el buen vivir autoriza las actividades financieras calificadas
como servicio de orden puacuteblico porque deben tener como finalidad fundamental preservar los
depoacutesitos y atender los requerimientos de financiamiento para la consecucioacuten de los objetivos de
desarrollo del paiacutes El Estado tambieacuten fomenta el acceso a los servicios financieros y a la
democratizacioacuten del creacutedito y prohiacutebe las praacutecticas colusorias el anatocismo y la usura
El sistema financiero ecuatoriano se compone de los sectores puacuteblico privado y del popular
solidario que intermedian recursos del puacuteblico y cuentan con normas y entidades de control
especiacuteficas y diferenciadas que se encargan de preservar su estabilidad transparencia y confianza
en el sistema
La Superintendencia de Bancos y Seguros tiene como misioacuten el velar por la seguridad estabilidad
transparencia y solidez de los sistemas financiero de seguros privados y de seguridad social siendo
uno de sus objetivos estrateacutegicos el de fortalecer el marco legal y normativo de estos sistemas de
acuerdo a principios mejores praacutecticas y estaacutendares internacionales vigentes
Las instituciones financieras privadas y puacuteblicas se rigen por sus propias leyes y reglamentos en lo
relativo a su creacioacuten actividades funcionamiento y organizacioacuten sin embargo se someten a la
Ley General de Instituciones del Sistema Financiero en lo relacionado a la aplicacioacuten de normas de
solvencia y prudencia financiera control y vigilancia asiacute como liquidacioacuten forzosa
El sector de microfinanzas estaacute compuesto por algunos bancos privados cooperativas de ahorro y
creacutedito Organizaciones no Gubernamentales (ONGs) agrupados en su mayoriacutea por la Red
Financiera Rural (RFR) la Red Nacional de Finanzas Populares y Solidarias del Ecuador
(RENAFIPSE) la Asociacioacuten Nacional de Cooperativas de Ahorro y Creacutedito controladas por la
Superintendencia de Bancos y Seguros la Federacioacuten de Cooperativas de Ahorro y Creacutedito del
Ecuador (FECOAC) Las cajas solidarias cajas de ahorro y bancos comunales al considerarse
como instituciones financieras populares y solidarias se encuentran reguladas por la Ley del
40
Instituto Nacional de Economiacutea Popular Solidaria entidad creada recientemente y adscrita al
Ministerio de Inclusioacuten Econoacutemica y Social
La Ley de Economiacutea Popular y Solidaria conceptuacutea a las Cajas de Ahorro como entidades que se
forman por voluntad y aportes de sus socios que son personas naturales residentes en el lugar
donde realizan sus actividades productivas o de servicios Que destinan una parte de sus ingresos
para formar un patrimonio colectivo en calidad de ahorro que luego les serviraacute para la concesioacuten de
preacutestamos de sus miembros
El artiacuteculo 102 de la mencionada Ley determina que las cajas de ahorros no seraacuten sujetos de
supervisioacuten por parte del Instituto eacuteste solamente daraacute acompantildeamiento Aclara tambieacuten que
tendraacuten su propia estructura de gobierno administracioacuten representacioacuten control social y rendicioacuten
de cuentas Cada antildeo el Instituto recibiraacute informacioacuten sobre sus operaciones pudiendo verificar
su funcionamiento y emitir sugerencias en el caso de detectar deficiencias funcionales
Para la organizacioacuten legal de la Caja de Ahorros Solidaria es necesario que existan documentos
como Estatutos Reglamento Interno Reglamento de Creacutedito y Actas cuya elaboracioacuten consta a
continuacioacuten
341 ELABORACIOacuteN DEL ESTATUTO Y REGLAMENTO INTERNO DE LA
CAJA DE AHORROS SOLIDARIA
Con la presencia de los socios fundadores representantes de los microempresarios comiteacutes
elegidos y demaacutes pobladores de la comunidad de Aloguincho se elabora primeramente el estatuto
contenido en los siguientes artiacuteculos
3411 ESTATUTO
Capiacutetulo I
Constitucioacuten denominacioacuten domicilio y fines
Artiacuteculo 1 Constituyese la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo con responsabilidad limitada a
su patrimonio con treinta y nueve socios fundadores
41
Artiacuteculo 2 La Caja de Ahorros Solidaria es una entidad privada con finalidad social y sin fines
de lucro enmarcada dentro de la Ley respectiva y regida por su propio Estatuto y Reglamento
Artiacuteculo 3 Para ser miembro de la Caja de Ahorros Solidaria deberaacute ser microempresario
organizado de la Comunidad de Aloguincho o ser habitante de la misma que en forma voluntaria
aporte mensualmente una cantidad monetaria determinada en la solicitud de ingreso a la entidad
Artiacuteculo 4 La Caja de Ahorros mencionada en lo sucesivo se denominaraacute Caja de Ahorros
Solidaria ldquoAloguinchordquo tendraacute como domicilio legal la Casa Comunal de Aloguincho ubicada en
el parque central
Artiacuteculo 5 La Caja de Ahorros Solidaria tendraacute duracioacuten indefinida y soacutelo se liquidaraacute o disolveraacute
en los teacuterminos y condiciones previstos en el Reglamento
Artiacuteculo 6 La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo tendraacute por objetivo y finalidad
Promover el ahorro de sus pobladores y microempresarios para canalizarlo en preacutestamos
Otorgar preacutestamos en condiciones ventajosas y en base de los ahorros de los asociados
Promover cualquier accioacuten ventajosa para la Caja de Ahorros
Artiacuteculo 7 La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo tiene como finalidad ejecutar sus
actividades mediante los aportes y retiros que realicen sus socios y demaacutes ingresos considerados en
este Estatuto y en el Reglamento
Capiacutetulo II
Organizacioacuten y Administracioacuten
Artiacuteculo 8 La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo tendraacute los siguientes organismos
directivos
La Asamblea General el Comiteacute de Administracioacuten el Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten el
Comiteacute de Creacutedito y las Comisiones que a futuro de ser necesarias se las implementaraacute
Sobre la Asamblea General
Artiacuteculo 9 La Asamblea General es su maacuteximo organismo y estaraacute integrada por todos los socios
reunidos previa convocatoria
42
Artiacuteculo10 El quoacuterum para la reunioacuten de la Asamblea General en primera convocatoria se
estableceraacute con la asistencia de la mitad maacutes uno de sus socios y en segunda convocatoria se
instalaraacute la sesioacuten luego de transcurrida una hora de la sentildealada para la primera con el nuacutemero de
socios presentes
Artiacuteculo 11 La convocatoria a Asamblea General haraacute el presidente de la Caja de Ahorros con
indicacioacuten del orden del diacutea y mediante comunicacioacuten escrita a los miembros El orden del diacutea
podraacute modificarse uacutenicamente por resolucioacuten de la Asamblea General
Artiacuteculo 12 La Asamblea General se reuniraacute por lo menos una vez cada antildeo y
extraordinariamente por resolucioacuten del Directorio o a pedido del 30 de los socios previa
convocatoria que se efectuaraacute con 48 horas de anticipacioacuten
Corresponde a la Asamblea General
Designar cada dos antildeos a los miembros de los comiteacutes y posesionarlos
Hacer sugerencias sobre el plan anual de actividades y su financiamiento
Remover con justa causa a los miembros de los comiteacutes
Resolver la expulsioacuten del socio cuando haya falta que lo amerite
Designar las comisiones permanentes y especiales
Aprobar y reformar el Estatuto
Resolver todo aquello que no estuviera contemplado en el Estatuto
Sobre el Comiteacute de Administracioacuten
Artiacuteculo 13 El Comiteacute de Administracioacuten seraacute designado por la Asamblea General y estaraacute
integrado por cinco miembros un Presidente un Tesorero y tres Vocales
Artiacuteculo 14 Todos los miembros del Comiteacute de Administracioacuten deberaacuten tener necesariamente la
calidad de socios de la Caja de Ahorros Solidaria y tendraacuten derecho a voz y voto
Artiacuteculo 15 El Comiteacute de Administracioacuten seraacute el encargado de administrar y controlar el
funcionamiento de la Caja Ahorros Solidaria
Artiacuteculo 16 Corresponde al Comiteacute de Administracioacuten
43
Expedir los reglamentos que fueren necesarios
Cumplir y hacer cumplir los Estatutos el Reglamento y resoluciones de la Asamblea
General
Fijar la tasa de intereacutes activa y pasiva
Elaborar los informes mensuales de Tesoreriacutea
Preparar el plan de actividades y el presupuesto anual de la Caja de Ahorros Solidaria
Artiacuteculo 17 Corresponde al Presidente
Representar legal judicial y extrajudicialmente a la Caja de Ahorros Solidaria
Convocar y presidir las sesiones de la Asamblea General
Ser el Presidente de la Caja de Ahorros
Suscribir la correspondencia oficial
Controlar que la contabilidad se lleve legalmente
Autorizar con su firma y la del Tesorero los egresos documentos bancarios y
obligaciones que asuma la Caja de Ahorros Solidaria
Cumplir y hacer cumplir las resoluciones de la Asamblea General y de los Comiteacutes
Presidir el Comiteacute de Creacutedito
Presentar anualmente a la Asamblea General el informe de las actividades del Comiteacute de
Administracioacuten y las demaacutes atribuciones que le otorgue el Estatuto la Asamblea General y
los Comiteacutes
Artiacuteculo 18 Corresponde al Tesorero
Recaudar los fondos de la Caja de Ahorros Solidaria y manejarlos con autorizacioacuten del
Presidente
Suscribir con el Presidente los documentos a los que hace referencia el artiacuteculo quince del
presente Estatuto
Ser depositario de los bienes de la entidad y llevar el inventario de los mismos
Presentar los informes sobre el movimiento econoacutemico y financiero al Directorio y a la
Asamblea General
Actuar como secretario del Comiteacute de Creacutedito
Artiacuteculo 19 Corresponde al Secretario
Llevar los libros de actas de Asamblea General y Directorio
44
Mantener la correspondencia al diacutea
Legalizar con su firma las actas documentos comunicaciones etc
Organizar y conservar el archivo de la entidad
Citar a las sesiones de Asamblea General y de los comiteacutes conjuntamente con el
Presidente
Ser el Secretario de la Caja de Ahorros
Emitir los informes que le soliciten y
Las demaacutes obligaciones que sentildealen las leyes
Sobre el Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten
Artiacuteculo 20 El Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten es el organismo encargado de controlar las
actividades administrativas y financieras de la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo
Artiacuteculo 21 Estaraacute integrado por cinco miembros un Presidente un Tesorero y tres Vocales
nombrados por la Asamblea General por un periacuteodo de dos antildeos pudiendo ser reelegidos hasta por
dos periodos consecutivos
Artiacuteculo 22 Corresponde al Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten
Fiscalizar y controlar las actividades de los comiteacutes y de los empleados de la Caja de
Ahorros Solidaria
Informar sobre el aspecto econoacutemico y financiero de la Caja de Ahorros Solidaria
Revisar al menos cada dos semanas toda la documentacioacuten correspondiente a los
preacutestamos para verificar su correcta concesioacuten
Supervisar la recaudacioacuten de ingresos y controlar los pagos pendientes de los socios
Dar o no su visto bueno a los balances semestrales y someterlo a juicio de la Asamblea
General a traveacutes del Comiteacute de Administracioacuten
Presentar informe sobre los resultados de su actuacioacuten a la Asamblea General
Artiacuteculo 23 El Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten se reuniraacute ordinariamente una vez al mes y
extraordinariamente las veces que las circunstancias lo ameriten Las decisiones se tomaraacuten por
mayoriacutea simple
45
Sobre el Comiteacute de Creacutedito
Artiacuteculo 24 El Comiteacute de Creacutedito de la Caja de Ahorros Solidaria estaraacute integrado por tres
miembros que ejerceraacuten los cargos de Presidente Secretario y Vocal elegidos por el Directorio
Artiacuteculo 25 Corresponde al Comiteacute de Creacutedito
Estudiar aprobar o rechazar las solicitudes de creacutedito de acuerdo con los reglamentos
Cumplir y hacer cumplir el Reglamento de Caja de Ahorros Solidaria
Aprobar los preacutestamos seguacuten la solvencia econoacutemica de la entidad
Informar sobre su gestioacuten al Comiteacute de Administracioacuten perioacutedicamente
Llevar el registro de las actas de sesiones y de los preacutestamos concedidos
Presentar a la Asamblea General y al Comiteacute de Administracioacuten las observaciones y
estudios que se puedan implementar al funcionamiento de la Caja de Ahorros Solidaria
El Comiteacute de Creacutedito se reuniraacute ordinariamente cada quince diacuteas y extraordinariamente
cuando lo crea necesario
El Tesorero
Artiacuteculo 26 El tesorero es el responsable del funcionamiento y manejo de la Caja de Ahorros
Solidaria de acuerdo a las disposiciones emanadas por la Asamblea General de Socios y de los
Comiteacutes
Artiacuteculo 27 Corresponde al Tesorero
Informar al Comiteacute de Administracioacuten la situacioacuten financiera de la Caja de Ahorros
solidaria perioacutedicamente
Presentar informes econoacutemicos a la Asamblea General de socios
Llevar la contabilidad de la Caja de Ahorros Solidaria
Suscribir los certificados de aportacioacuten
Recibir los depoacutesitos de ahorro de los socios
Tramitar ante el Comiteacute de Creacutedito las solicitudes de preacutestamos de los socios
Lo demaacutes que se le atribuya de acuerdo al Estatuto
Artiacuteculo 28 El Tesorero seraacute electo por votacioacuten directa y podraacute ser reelecto si la Asamblea lo
decide
46
Capiacutetulo III
De los Socios
Artiacuteculo 29 Son socios de la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo Las personas que hayan
suscrito el Acta de Constitucioacuten los microempresarios y trabajadores de la comunidad que sean
aceptados por el Comiteacute de Administracioacuten
Artiacuteculo 30 La Caja de Ahorros Solidaria se conformaraacute con un miacutenimo de once socios El
nuacutemero total seraacute ilimitado
Requisitos para ser Socio
Artiacuteculo 31 Seraacuten socios quienes reuacutenan los siguientes requisitos
Pertenecer a la Comunidad de Aloguincho
Ser mayor de edad
Presentar copia de ceacutedula de identidad o Registro Uacutenico de Contribuyentes
Pagar el Certificado de Aportacioacuten
Presentar la solicitud de ingreso al Comiteacute de Administracioacuten
Artiacuteculo 32 Los socios tendraacuten como obligaciones
Respetar y acatar las disposiciones del Estatuto y Reglamento Vigentes
Adquirir el Certificado de Aportacioacuten
Cumplir puntualmente sus compromisos de caraacutecter econoacutemico
Desempentildear fielmente los cargos para los que hayan sido elegidos
Asistir a todos los actos o reuniones a las cuales sean convocados
Cumplir las resoluciones que dicte la Asamblea General y los Comiteacutes de la Caja de
Ahorros Solidaria
Artiacuteculo 33 Los socios tendraacuten como derechos
Elegir y ser elegidos para cargos de direccioacuten
Asistir a la Asamblea General
Presentar proyectos o iniciativas que tengan por objeto el mejoramiento de la entidad
47
Solicitar preacutestamos y fungir como aval de otros
Solicitar el retiro de sus aportaciones
Recibir informacioacuten inmediata sobre el monto de sus aportaciones
Apelar ante la Asamblea General cuando hubiese sido sancionado por los organismos de la
entidad
Intervenir con voz y voto en la Asamblea General
Los demaacutes que se desprendan de este Estatuto
CAPITULO IV
Del Patrimonio
Artiacuteculo 34 El patrimonio de la Caja de Ahorros Solidaria se compone de
Las cuotas ahorradas por cada uno de los socios en forma voluntaria y los intereses que
generen las mismas
Los certificados de aportacioacuten
Los porcentajes de rendimiento que se destinen para su incremento
Las multas descontadas a los socios
Los bienes muebles o inmuebles que se adquieran
Todas las donaciones que reciban a su favor con beneficio de inventario
Del producto que se obtenga por inversiones actividades sociales y deportivas
programadas por la Caja de Ahorros Solidaria
CAPITULO V
De la Disolucioacuten y Liquidacioacuten de la Caja de Ahorros Solidaria
Artiacuteculo 35 La Caja de Ahorros solidaria podraacute ser disuelta soacutelo por acuerdo de las dos terceras
partes de la Asamblea General en sesioacuten extraordinaria expresa y exclusivamente convocada para
este efecto
Artiacuteculo 36 La Caja de Ahorros se disolveraacute por las siguientes causas
Por no cumplir con los objetivos propuestos
Mala situacioacuten econoacutemica financiera de la Caja de Ahorros
48
Disminucioacuten del nuacutemero de socios
Dejar de funcionar por el lapso de dos antildeos
Fusioacuten con otra caja
Artiacuteculo 37 En el caso de disolucioacuten de la Caja de Ahorros Solidaria se liquidaraacute su patrimonio
en base al acuerdo que establezca la Asamblea General de socios cubriendo en primera instancia
todos los pasivos y el remanente resultante seraacute repartido en forma proporcional entre sus socios
Artiacuteculo 38 Los socios que se retiren o sean separados o excluidos no tendraacuten derecho a reclamo
sobre estos fondos
CAPITULO VI
De la Operacioacuten en general
Artiacuteculo 39 El periacuteodo contable comprenderaacute del 1 de enero al 31 de diciembre del mismo antildeo
Artiacuteculo 40 El resultado de las operaciones financieras y contables se manifestaraacute en el Estado de
Resultados y Balance General semestral y se formularaacute un estado definitivo al final del ejercicio
Artiacuteculo 41 Los informes de operaciones mensuales de la Caja de Ahorros Solidaria seraacuten
presentados al Comiteacute de Administracioacuten para que eacuteste los apruebe o rechace
Artiacuteculo 42 La Caja de Ahorros Solidaria previo anaacutelisis cubriraacute sus gastos de funcionamiento
con los rendimientos generados por su capital
Artiacuteculo 43 La Asamblea General designaraacute al personal que laboraraacute en la entidad
CAPITULO VII
Disposiciones Generales
Artiacuteculo 35 La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo no podraacute tomar parte en actos de poliacutetica
partidista o manifestaciones de caraacutecter religioso
Artiacuteculo 36 Las reformas al Estatuto seraacuten aprobadas en Asamblea General Ordinaria
49
Artiacuteculo 37 La Asamblea General resolveraacute sobre la afiliacioacuten de la Caja de Ahorros Solidaria a
entidades de caraacutecter nacional o internacional
Artiacuteculo 38 Las resoluciones de la Asamblea General de la Caja de Ahorros Solidaria se tomaraacuten
por mayoriacutea de los socios asistentes sea en primera o en segunda convocatoria
Artiacuteculo 39 La calidad de socio se pierde por
Renuncia escrita dirigida al Comiteacute de Administracioacuten y aceptada por eacuteste
Por retiro de la totalidad de los ahorros del socio
Por expulsioacuten acordada por los directivos fundamentada en causas como actitud
disociadora deshonestidad comprobada en su relacioacuten con la Caja de Ahorros e
incumplimiento de las disposiciones emanadas de la Asamblea General y de los Comiteacutes
VIGENCIA
El presente Estatuto entraraacute en vigencia a partir de la fecha de aprobacioacuten por parte de la Asamblea
General de Socios de la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo
3412 REGLAMENTO INTERNO
CAPITULO I
Constitucioacuten y domicilio
Artiacuteculo 1 En la comunidad de Aloguincho parroquia Pueacutellaro del cantoacuten Quito se constituye la
Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo el ldquodiacuteardquo del ldquomesrdquo del ldquoantildeordquo
Artiacuteculo 2 La Caja de Ahorros Solidaria funcionaraacute en la casa Comunal de Aloguincho ubicada
en el parque Central
CAPITULO II
Operaciones de la Caja de Ahorros Solidaria
Artiacuteculo 3 Las operaciones a realizar son
Certificados de aportacioacuten de los socios
50
Ahorro acumulativo
Depoacutesitos a la vista
Depoacutesitos a plazo fijo
Intereses generados
Multas
Bienes muebles o inmuebles que se adquieran
Ingresos por inversiones actividades sociales deportivas que organice la entidad
Certificados de Aportacioacuten
Artiacuteculo 4 Los socios fundadores y quienes sean aceptados luego pagaraacuten cien doacutelares (USD100
00) por el certificado de aportacioacuten
Artiacuteculo 5 Al socio que solicite un creacutedito se le descontaraacute el 5 del monto que reciba el 3
serviraacute para incrementar su certificado de aportacioacuten y el 2 restante para cubrir los gastos de
administracioacuten
Artiacuteculo 6 En el caso de retiro del socio se le devolveraacute el total del certificado de aportacioacuten sus
ahorros y los excedentes si hubiera
Ahorro Acumulativo
Artiacuteculo 7El ahorro acumulativo de cada socio seraacute de USD1000 doacutelares mensuales mismo que
serviraacute para la capitalizacioacuten de la Caja
Artiacuteculo 8 El ahorro acumulativo serviraacute para el encaje cuando el socio solicite un creacutedito
Artiacuteculo 9 El socio podraacute disponer de su ahorro acumulativo en el caso de retiro voluntario de la
Caja
Depoacutesitos a la Vista
Artiacuteculo 10 El socio deberaacute depositar un miacutenimo de USD 500 para apertura de depoacutesitos a la
vista Luego podraacute ahorrar cualquier cantidad adicional en forma voluntaria
Artiacuteculo 11 Los depoacutesitos y retiros seraacuten registrados por el Tesorero en los respectivos
documentos
51
Artiacuteculo 12 Los depoacutesitos y retiros podraacuten realizarlos el socio titular de la cuenta o una tercera
persona
Artiacuteculo 13 Los retiros de dinero los realizaraacute el socio o una tercera persona la misma que deberaacute
estar autorizada por el titular con su firma y ceacutedula de identidad
Depoacutesitos a Plazo Fijo
Artiacuteculo 14 Los depoacutesitos a plazo fijo se haraacuten a 30-60 y 90 diacuteas previo contrato
Artiacuteculo 15 Los depoacutesitos a plazo fijo no podraacuten ser retirados antes de la fecha pactada en el
contrato
Sobre los Preacutestamos
Artiacuteculo 16 La capacidad de creacutedito se estableceraacute en funcioacuten de los ahorros de cada socio
Artiacuteculo 17 El Comiteacute de Creacutedito calificaraacute las solicitudes de preacutestamo considerando primero la
disponibilidad (liquidez) de la Caja y segundo el orden de presentacioacuten
Artiacuteculo 18 Se establecen dos tipos de preacutestamos ordinarios y emergentes
Artiacuteculo 19 Son preacutestamos ordinarios los montos equivalentes al valor que han ahorrado sus
miembros
Artiacuteculo 20 Los preacutestamos emergentes seraacuten aprobados solamente en el caso de que la Caja de
Ahorros Solidaria tenga capacidad econoacutemica El monto de creacutedito seraacute de hasta dos veces el valor
ahorrado por el socio y soacutelo se otorgaraacute en casos especiales considerados por el Comiteacute de Creacutedito
Artiacuteculo 21 El prestatario que hubiere cubierto el 70 o maacutes del preacutestamo anterior podraacute solicitar
uno nuevo siempre y cuando cancele el saldo de manera inmediata
Artiacuteculo 22 El prestatario que solicite un preacutestamo mayor a los fondos que tiene ahorrados
presentaraacute la garantiacutea de un socio el que seraacute solidariamente responsable del pago de dicho creacutedito
Un socio no podraacute ser garante sino de un preacutestamo a la vez
52
Requisitos para concesioacuten de preacutestamos
Artiacuteculo 23 Para que los socios puedan acceder a un preacutestamo deben reunir los siguientes
requisitos
Mayor de 18 antildeos con capacidad para contratar
Tener por lo menos tres meses en calidad de socio activo
Estar al diacutea con las obligaciones hacia la entidad
Realizar el respectivo encaje
Presentar la solicitud al Comiteacute de Creacutedito con un aval que deberaacute ser socio activo de la
Caja
Intereses
Artiacuteculo 24 Por el ahorro acumulativo y los depoacutesitos a la vista se pagaraacute un intereacutes no mayor al
6 anual siendo el monto miacutenimo sesenta doacutelares (USD 6000)
Artiacuteculo 25 Los depoacutesitos a plazo fijo tendraacuten una tasa de intereacutes hasta del 7 anual dependiendo
del monto depositado y del plazo
Artiacuteculo 26 En caso de mora se cobraraacute un 2 adicional de intereacutes
Artiacuteculo 27 Los montos intereacutes plazos y garantiacuteas seraacuten regulados por el Comiteacute de Creacutedito
Artiacuteculo 28 La tasa activa de intereacutes maacutexima a cobrarse por los preacutestamos seraacute del 15 anual
De las multas
Artiacuteculo 29Las inasistencias del socio a las Asambleas Generales ordinarias o extraordinarias
legalmente convocadas causaraacuten una multa equivalente al 1 del salario unificado
Artiacuteculo 30 La justificacioacuten de la inasistencia se referiraacute a enfermedad calamidad domeacutestica o
fuerza mayor debidamente comprobada que deberaacute presentarse ante el Comiteacute de Administracioacuten
53
VIGENCIA
El presente Reglamento entraraacute en vigencia a partir de la fecha de aprobacioacuten por la Asamblea
General de Socios
3413 REGLAMENTO DE CREDITO Y COBRANZAS
El presente Reglamento tiene por objetivo impartir entre el personal encargado de la concesioacuten y
cobro de creacuteditos los conocimientos y procedimientos aplicables en este delicado proceso
En primera instancia se haraacute mencioacuten acerca de los valores tanto eacuteticos como morales que deben
observar los funcionarios que tengan relacioacuten directa e indirecta con la evaluacioacuten de socios y
clientes aprobacioacuten desembolsos y cobranzas y demaacutes actividades inherentes a su labor
Honestidad integridad e independencia en sus funciones
Preservar los intereses de la Caja y de los Socios
No crear ni propagar rumores perjudiciales para la Caja de Ahorros Solidaria
ldquoAloguinchordquo
No usar informacioacuten confidencial para revelar a otra organizacioacuten
No recibir coimas por realizar traacutemites o por dar tratos preferenciales a determinados
socios
No encubrir a ninguacuten funcionario que haya cometido alguna falta grave
Artiacuteculo 1 Se procederaacute a la evaluacioacuten de los posibles sujetos de creacutedito tomando en
consideracioacuten los siguientes paraacutemetros
La persona deberaacute realizar actividades productivas en un lugar fijo y ser residente habitual
de la comunidad de Aloguincho
Ser agricultor ganadero microempresario o trabajador asalariado de la comunidad
Ser el propietario del negocio o estar a cargo de la actividad productiva
Acreditar el respectivo encaje seguacuten las condiciones del creacutedito a solicitar
Tener capacidad de endeudamiento y de pago
No ser garante o deudor solidario de socio en mora con la institucioacuten
Haber asistido puntualmente a las sesiones convocadas
54
Artiacuteculo 2 La concesioacuten de los preacutestamos se haraacute cuando el socio cumpla con los requisitos
establecidos en el artiacuteculo 23
Mayor de 18 antildeos con capacidad para contratar
Tener por lo menos tres meses en calidad de socio activo
Estar al diacutea con las obligaciones hacia la entidad
Realizar el respectivo encaje
Presentar la solicitud de creacutedito con el garante al Comiteacute de Creacutedito
Artiacuteculo 3 La Caja de Ahorros Solidaria tendraacute la modalidad de conceder preacutestamos ordinarios
amortizables con vencimiento a una fecha predeterminada
Artiacuteculo 4 Los preacutestamos se otorgaraacuten uacutenica y exclusivamente a los socios ahorristas de la Caja
que deberaacuten estar al diacutea en sus obligaciones esto es certificados de aportacioacuten ahorro acumulativo
y depoacutesitos a la vista para asiacute poder tener el encaje necesario para el creacutedito
Artiacuteculo 5 Los montos intereses plazos y garantiacuteas seraacuten regulados por el Comiteacute de Creacutedito
Artiacuteculo 6 La Caja de Ahorros Solidaria se reserva el derecho de negar preacutestamos a personas de
dudosa condicioacuten
Artiacuteculo 7 La entidad sentildeala el procedimiento a seguir para la concesioacuten de preacutestamos
La entidad entregaraacute al socio el formulario de solicitud de creacutedito que luego de haber sido
llenado correctamente se lo devolveraacute al Tesorero quien a su vez lo pasaraacute al Comiteacute de
Creacutedito para su anaacutelisis y aprobacioacuten
Luego de verificar en la solicitud las firmas de los deudores y garantes el Tesorero haraacute el
egreso contable cuya copia entregaraacute al prestatario en el momento que eacuteste reciba el
dinero
El Tesorero transferiraacute el 3 del total del preacutestamo a la cuenta Certificados de Aportacioacuten
individual del socio y el 2 restante debitaraacute para la cuenta de Gastos Administrativos
El egreso contable seraacute debidamente archivado
Artiacuteculo 8 La tasa de intereacutes activa seraacute del 15 anual siendo susceptible de variacioacuten en base a
la situacioacuten econoacutemica del paiacutes y a la resolucioacuten del Comiteacute de Administracioacuten
55
Artiacuteculo 9 El prestatario deberaacute cancelar las cuotas fijadas en las fechas previstas Si la fecha de
pago coincidiera con diacuteas no laborables el socio deberaacute cancelar el uacuteltimo diacutea laborable para evitar
el pago de intereacutes por mora
Artiacuteculo 10 En caso de mora el socio deberaacute pagar dos puntos adicionales (2) del intereacutes
Artiacuteculo 11 El monto maacuteximo que la Caja puede otorgar al socio seraacute de quinientos doacutelares (USD
50000) y el miacutenimo de cincuenta doacutelares (USD50 00)
Artiacuteculo 12 El plazo no podraacute ser mayor a seis meses
Artiacuteculo 13 El Comiteacute de Creacutedito analizaraacute la capacidad de pago del socio para poder otorgarle
otro monto y plazo
Artiacuteculo 14 La Caja de Ahorros Solidaria no podraacute tener relacioacuten alguna con
Personas o instituciones que se sospeche de tener vinculacioacuten con narcotraacutefico lavado de
dinero o cualquier actividad iliacutecita
Personas que se encuentren en bancarrota quiebra legal o insolventes
VIGENCIA
El presente Reglamento entraraacute en vigencia a partir de su aprobacioacuten por parte de la Asamblea
General
35 CAPACITACIOacuteN ADMINISTRATIVA Y CONTABLE
El personal que laboraraacute en la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo en los comiteacutes de
Administracioacuten Vigilancia y Fiscalizacioacuten de Creacutedito y el Tesorero son profesionales que
recibieron capacitacioacuten por parte de un teacutecnico del Instituto de Economiacutea Popular y Solidaria en
varios talleres donde observaron el uso del manual contable para las cajas de ahorros y aprendieron
teacutecnicas administrativas para el funcionamiento de la institucioacuten Se contoacute con la presencia de todo
el personal involucrado que participoacute activamente en los talleres dando de esa manera la
confirmacioacuten del apoyo para el funcionamiento de la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo
Para lo posterior se preveacute incorporar a su estructura administrativa de forma directa o a traveacutes de
instituciones especializadas servicios de capacitacioacuten asistencia teacutecnica transferencia tecnoloacutegica
comercializacioacuten y otros servicios
56
CAPITULO IV PROPUESTA DE ORGANIZACIOacuteN DE LOS
MICROEMPRESARIOS
INTRODUCCION
La microempresa es el gran motor de empleo en la mayoriacutea de los paiacuteses del mundo es la
proveedora de ingresos para maacutes de un tercio de la poblacioacuten econoacutemicamente activa En Ameacuterica
Latina la microempresa se ha constituido en la principal fuente de puestos de trabajo
Se la puede definir como una empresa de pequentildea escala que opera en condiciones de alta
informalidad donde los ingresos no se pueden separar del aacutembito familiar y del negocio Se
consideran dentro de este tipo de empresa las ventas en puestos callejeros tiendas panaderiacuteas
sastreriacuteas pequentildeos comerciantes trabajadores agriacutecolas por cuenta propia etc
El Instituto Nacional de Estadiacutesticas y Censos INEC utilizando las categoriacuteas ocupacionales y
grupos de ocupacioacuten considera como microempresarios o trabajadores de la microempresa a
aquellas personas cuya categoriacutea ocupacional sea patrono o socio trabajador por cuenta propia y
trabajador familiar y al mismo tiempo su grupo de ocupacioacuten sea trabajadores de los servicios y
vendedores de comercios y mercados agricultores y trabajadores calificados agropecuarios y
pesqueros oficiales operarios y artesanos de artes mecaacutenicas y de otros oficios operadores de
instalaciones de maacutequinas y montadores y trabajadores no calificados
Seguacuten el Proyecto SALTOUSAID para el Ecuador del Banco Interamericano de Desarrollo (BID)
ldquouna microempresa es un negocio personal o familiar que emplea hasta 10 personas el cual es
poseiacutedo y operado por una persona individual una familia o un grupo de personas individuales de
ingresos relativamente bajos ademaacutes constituye una importante (sino la maacutes importante) fuente de
ingresos para el hogar No se incluyen profesionales teacutecnicos medios cientiacuteficos intelectuales ni
peones ni jornalerosrdquo27
Opera con un capital menor o igual a veinte mil doacutelares (20000 USD) y
con un promedio mensual de ventas de doscientos doacutelares (20000USD)
En el Ecuador el 52 de las microempresas comenzaron a funcionar desde el antildeo de 1999 debido
a la crisis econoacutemica que soportoacute el paiacutes donde mucha gente quedoacute desempleada y tuvo que buscar
la manera de subsistir encontrando en la microempresa un paliativo para su situacioacuten
27
wwwsalto-ecuadorcom
57
En la actualidad las microempresas ecuatorianas emplean a maacutes de un milloacuten de trabajadores con
ingresos medios o bajos lo que representa alrededor del 25 de la mano de obra urbana y un aporte
al producto interno bruto (PIB) entre el 10 y 15 (USAID 2005) El BID asegura que la mayoriacutea
de los microempresarios ((55) es adulto entre 31 y 50 antildeos los joacutevenes entre 18 y 30 antildeos
respectivamente alcanzan un 20 y los mayores de 51 antildeos representan el 25
En lo que respecta al nivel de educacioacuten de los microempresarios si bien la mayoriacutea cuenta con
una educacioacuten baacutesica una importante proporcioacuten del 116 alcanzoacute estudios a nivel superior o
universitario El 465 tiene como maacuteximo estudios primarios completos y el 42 accedioacute a la
secundaria No existe mayor diferencia por geacutenero puesto que similar porcentaje de
microempresarios hombres y mujeres tienen estudios superiores o universitarios Un 41
femenino no recibioacute educacioacuten formal completa frente a un 29 masculino
La microempresa es una importante fuente de empleo y se convierte en una red de proteccioacuten social
puesto que muchas mujeres cabezas de familia se dedican a este tipo de actividad representan el
467 de la poblacioacuten de microempresarios y el 30 de la poblacioacuten econoacutemicamente activa
La poblacioacuten microempresaria ha iniciado su actividad motivada primeramente por una alternativa
para encontrar empleo y luego por las razones de independencia y generacioacuten de mayores ingresos
Se destacan argumentos muy diferentes entre hombres y mujeres en cuanto a esta apreciacioacuten los
hombres priorizan el hecho de ser independientes y luego ganar maacutes mientras que las mujeres
consideran primordial tener mayores ingresos luego ser independientes y por uacuteltimo el poder
combinar el trabajo con el hogar
La mayoriacutea de microempresarios considera a eacutesta su actividad principal y por lo tanto el ingreso de
su empresa es de vital importancia puesto que constituye la totalidad del ingreso familiar
En teoriacutea resulta casi perfecta esta apreciacioacuten sobre la microempresa pero al hacer los estudios
acerca de su creacioacuten y subsistencia nos encontramos con muacuteltiples factores negativos que afectan
su nivel normal de desarrollo Entre los problemas principales mencionados por los
microempresarios estaacuten la informalidad falta de tecnificacioacuten dispersioacuten del sector productividad
insuficiente falta de atencioacuten a la calidad las condiciones del mercado y la falta de financiamiento
la mayoriacutea de ellos opera en un ambiente altamente competitivo con un potencial de crecimiento
relativamente pequentildeo enfrentan un ambiente con numerosos vendedores y demanda
relativamente baja se antildeade el escaso financiamiento que brindan las instituciones formales de
creacutedito a este tipo de actividades pues las consideran poco rentables y con riesgo de cartera
58
La fuente de financiamiento de nuevos emprendedores en la mayoriacutea de los casos son los ahorros
personales y los preacutestamos de familiares y amigos (chulqueros) situaacutendoles en teacuterminos
porcentuales el financiamiento informal ocupa el 90 mientras que el financiamiento formal por
parte de bancos puacuteblicos y privados cooperativas de ahorro y creacutedito ONGs y otros apenas
alcanza un 5
Frente a ello y en pos de dinamizar el desarrollo micro empresarial en nuestro paiacutes se proponen
acciones tales como Identificar oportunidades de negocios y desarrollar las capacidades
emprendedoras partiendo de los recursos existentes ello se alcanzaraacute con anaacutelisis permanente del
entorno competitivo de la microempresa y la capacitacioacuten actualizacioacuten y formacioacuten permanente y
sistemaacutetica de los liacutederes empresariales o de aquellos que cumplen funcioacuten directiva gestioacuten y
apoyo para elaboracioacuten y presentacioacuten de proyectos de las diferentes microempresas rurales
gestioacuten y liderazgo en el desarrollo de la actividad microempresarial buscando los mejores
beneficios tanto para el propietario como para los clientes y usuarios financiamiento el mismo que
debe ser flexible y coherente con la situacioacuten econoacutemica de la entidad
Igualmente la creacioacuten de un marco legal para favorecer el desarrollo de la microempresa y su
insercioacuten en la economiacutea regional los microempresarios necesitan una legislacioacuten que facilite su
ingreso a la economiacutea formal ya que al igual que las grandes empresas ejecutan actividades
totalmente liacutecitas amparadas por la ley pero en algunos casos no cumplen con los requisitos
necesarios para su funcionamiento y caen en el campo de la informalidad lo que implica que no
cuentan con las licencias municipales requeridas no se afilian a la seguridad social ni reportan
niveles de venta a la autoridad impositiva
El empleo de la microempresa se relaciona por definicioacuten como empleo en el sector informal
porque la mayoriacutea de las veces los empleados de eacutestas no se encuentran anotados en los registros
oficiales del Ministerios de Relaciones Laborales ni afiliados al Instituto Ecuatoriano de Seguridad
Social (IESS) ni en el Servicio de Rentas Internas (SRI) porque los costos relacionados a
registrarse (pago de impuestos inscripciones tasas) son muy altos y maacutes que nada el proceso les
resulta complicado y tedioso
Por estas razones las instituciones implicadas en el tema han habilitado sistemas informaacuteticos y
ventanillas especiales para dar un trato preferencial a los microempresarios con la finalidad de que
se integren de manera legal en el aacutembito de la economiacutea nacional Igualmente han creado poliacuteticas
sensibles de financiamiento en el caso de pagos atrasados y multas
59
REQUISITOS PARA ABRIR Y LEGALIZAR UNA MICROEMPRESA
Como requisitos fundamentales tenemos los siguientes
Obtencioacuten del Registro Uacutenico de Contribuyentes (RUC) en el SRI
Patente Municipal (Municipio Metropolitano)
Permiso sanitario de funcionamiento (Municipio Metropolitano)
Registro Sanitario (Direccioacuten Provincial de Salud)
Registrarse en el Ministerio de Inclusioacuten Econoacutemica y Social
Tipo de negocio que va a emprender
Registro Uacutenico de Contribuyentes (RUC) instrumento cuyo objetivo es registrar e identificar a
los contribuyentes (personas que realizan alguna actividad econoacutemica) con fines impositivos y
como mecanismo para proporcionar informacioacuten a la administracioacuten tributaria
Patente Municipal Es el permiso municipal obligatorio para el ejercicio de una actividad
econoacutemica habitual Seguacuten la categoriacutea pagaraacute la patente anual para la inscripcioacuten y la patente
mensual para el desarrollo del ejercicio
Registro Sanitario Es indispensable cuando se elaboran productos alimenticios cosmeacuteticos
productos sanitarios o cualquier producto en el que intervenga la mano del hombre de manera
directa
Permiso Sanitario Se lo exige cuando se trata de la comercializacioacuten de productos ya elaborados
Para los artesanos y microempresarios se requiere de un certificado de salud extendido por la
Direccioacuten Provincial de Salud
No hay liacutemite de socios o socias para conformar esta clase de microempresa pero una condicioacuten
si se quiere ver de esa manera es que los asociados deben laborar en la misma actividad o sector
productivo
Es importante y se requiere contar con medios econoacutemicos puede haber como miacutenimo un valor
del capital de USD 400 y maacuteximo USD 20 000 generalmente se deberaacute abrir una cuenta de
integracioacuten del aporte de los socios en una cooperativa o banco a nombre de la microempresa que
estaacute en proceso de formacioacuten
60
Debe legalizarse ante el Ministerio de Inclusioacuten Econoacutemica y Social para el efecto deberaacute cumplir
con los requisitos establecidos luego de lo cual el Ministerio aprobaraacute siempre y cuando las
actividades a realizar esteacuten dentro de las determinadas para este tipo de microempresas
41 MICROEMPRESARIOS AGRICULTORES
411 Antecedentes
Histoacutericamente el sector agropecuario ha desempentildeado un rol protagoacutenico en el desarrollo
ecuatoriano y todo parece indicar que en el futuro su participacioacuten podriacutea incrementarse
principalmente ante la reduccioacuten paulatina de los ingresos generados por el petroacuteleo y por el raacutepido
crecimiento que estaacuten experimentando los productos agriacutecolas de exportacioacuten tradicionales y no
tradicionales e indudablemente el sector pecuario
Seguacuten los uacuteltimos datos de la Encuesta de Superficie y Produccioacuten Agropecuaria Continua
(ESPAC) del Instituto Nacional de Estadiacutesticas y Censos la superficie de tierra cultivada en
Ecuador llegoacute a 59 millones de hectaacutereas en 2009 lo que representoacute un crecimiento de 048 con
respecto a 2008 Se conocioacute que la mayor superficie de tierra cultivable estaacute destinada en primer
lugar a pastos cultivados con el 3015 seguido de los cultivos permanentes con el 11 42 y los
cultivos transitorios con el 871 Este estudio fue realizado a 42214 UPA (unidad de produccioacuten
agropecuaria)
Se determinoacute que los propietarios estuvieron clasificados en productores seguacuten el tamantildeo de las
UPAs En menos de una hectaacuterea de una hasta dos ha de dos a tres ha de tres hasta 5 ha y de 5
a 10ha Esta clasificacioacuten representa a la mayoriacutea de productores del paiacutes considerados como
pequentildeos que suman 842882 unidades productivas que abarcan un total 12rsquo335831 ha De las
cuales 4rsquo486868 estaacuten cultivadas por pastos naturales y artificiales en 504795 unidades
productivas
Cabe anotar que existe un segundo grupo de productores clasificados de acuerdo al siguiente
tamantildeo de UPAs quienes tienen hasta 20 ha los que producen en aacutereas de 20 a 50 ha aquellos
de 50 a100 ha de 100 a menos de 200 ha y quienes producen en maacutes de 200 ha Estos
agricultores cultivan en 1rsquo017807 ha que significan 75660 UPAs
De lo observado se analiza un grupo de productores que cultivan en menos de 10 ha Considerados
pequentildeos los que cultivan en aacutereas de 10 a 20 ha asiacute como de 20 a menos de 50 ha Son
61
considerados medianos y finalmente los que cultivan en superficies mayores a 50 ha en adelante
son productores considerados grandes
La produccioacuten ganadera en el Ecuador histoacutericamente dado el modelo de desarrollo adoptado para
la agricultura ha sido baacutesicamente de caraacutecter extensivo es decir que el incremento de la
produccioacuten se ha basado en la incorporacioacuten de maacutes unidades de factor principalmente pastizales y
nuacutemero de cabezas maacutes no en un mejoramiento de los rendimientos por unidad de factor lo cual se
evidencia en los bajos rendimientos tanto en produccioacuten de leche como en carne
En base a un estudio realizado por el Proyecto para la Reorientacioacuten del Sector Agropecuario
(PRSA) para determinar los niveles tecnoloacutegicos de las UPAs del Ecuador en base al estudio de
una muestra representativa compuesta por las provincias de Cantildear Guayas Manabiacute y Pichincha se
pudo observar que del total de unidades de produccioacuten bovina investigadas el 3 utilizaban
sistemas productivos tecnificados un 10 estaban semi tecnificados y un 87 estaban muy poco
tecnificados
En el antildeo 2007 la comunidad de Aloguincho conjuntamente con el Colegio Nacional ldquoJoseacute Mejiacutea
del Valle con el objetivo de obtener datos suficientes para tramitar la parroquializacioacuten de la zona
realizaron estudios sobre poblacioacuten produccioacuten y se llegoacute a concluir que la agricultura es la
actividad principal a la que se dedican la mayoriacutea de sus pobladores seguida por la ganaderiacutea con
su respectiva produccioacuten de leche y quesos luego los comerciantes por cuenta propia y los
trabajadores asalariados
Gracias a la condiciones naturales del sector como poseer un clima privilegiado un suelo feacutertil
arcilloso rico en humus y sedimentos sus habitantes han desarrollado una importante actividad
agriacutecola con productos de ciclo corto (son los que la vida de la planta termina igual con la cosecha
del fruto) como papas maiacutez trigo cebada quinua legumbres hortalizas y algunas frutas como
chirimoyas y tomate de aacuterbol en menor escala de los cuales el 50 destinan para el autoconsumo y
el restante 50 lo comercializan directa o indirectamente en los mercados de Quito Otavalo el
Quinche y Guayllabamba
Los agricultores de la zona se han visto en la necesidad de agruparse con la finalidad de elevar el
nivel de productividad mediante la capacitacioacuten asistencia y asesoriacutea teacutecnica por cuanto se
evidencia la presencia de contaminacioacuten por mal uso de pesticidas y herbicidas De igual manera
desean mejorar sus ingresos a traveacutes de un sistema de comercializacioacuten directo de productor a
consumidor Bajo estas circunstancias se han organizado en la Asociacioacuten de Trabajadores
Agriacutecolas ldquo30 de Juniordquo
62
Para conocer la importancia de la organizacioacuten entre pequentildeos productores tomamos el concepto
emitido por Enrique Contreras Suarez acerca de microempresa agriacutecola
ldquoLa microempresa agriacutecola es una microempresa rural se constituyen en un instrumento para
reducir la pobreza del sector primario generador de alimentos son empresas de micro produccioacuten
pobres y de minoriacuteas eacutetnicas o raciales que se relacionan con empresas de mayor escala para
producir materias primas o productos con mayor valor agregado para auto consumir para el
mercado interno o para la agro exportacioacutenrdquo
412 Asociacioacuten de agricultores de Aloguincho
La Asociacioacuten de Trabajadores Agriacutecolas ldquo30 de juniordquo tiene como representante al Sr Leandro
Rodriacuteguez esta organizacioacuten reuacutene a personas dedicadas a la produccioacuten de maiacutez papas trigo
cebada quinua asiacute como de hortalizas y legumbres Son propietarios de pequentildeas parcelas que
para nuestro estudio las consideramos como unidades de produccioacuten agropecuaria (UPAs) es decir
que son extensiones de tierra de 500m2 o maacutes dedicadas total o parcialmente a la produccioacuten
agropecuaria consideradas como unidades econoacutemicas para obtener una produccioacuten agriacutecola yo
crianza de animales que son trabajadas dirigidas o administradas por una persona miembro del
hogar (productor) o con ayuda de otras personas
GRAFICO No 10
Vista Panoraacutemica de cultivos de Aloguincho
La meta de los productores asociados es mejorar la produccioacuten agriacutecola mediante la
implementacioacuten de semillas mejoradas y de nuevas teacutecnicas en el proceso siembra-cosecha
63
Gracias a la gestioacuten realizada por el representante de esta organizacioacuten en el antildeo 2008 se
consiguioacute la presencia del ingeniero quiacutemico agriacutecola ganadero Patricio del Pozo perteneciente
al Proyecto de Desarrollo Rural UNIR-E (Una Nueva Iniciativa Rural en el Ecuador) para que
capacite a los agricultores con nuevas teacutecnicas una vez por mes Con la presencia de este
profesional ha sido posible que los agricultores de la zona mejoren su produccioacuten y por ende
obtengan mejores reacuteditos en la comercializacioacuten de los mismos
La ldquoAsociacioacuten de trabajadores Agriacutecolas 30 de juniordquo en el antildeo 2009 obtuvo un creacutedito por parte
del Banco Nacional de Fomento para el financiamiento de este proyecto mismo que no ha sido
suficiente En la actualidad sus aspiraciones son obtener creacuteditos pequentildeos y oportunos para
solventar los gastos diarios e imprevistos que se presentan a nivel personal en cada UPA que no
pueden ser solventados por las instituciones financieras conocidas de manera inmediata debido al
sinnuacutemero de traacutemites que tienen que realizar y sobre todo a la distancia en que se encuentran
ubicadas
Por esta situacioacuten han decidido brindar el apoyo a la creacioacuten de la Caja de Ahorros Solidaria e
integrarse como socios activos
Nuestra propuesta radica en que los pequentildeos agricultores obtengan microcreacuteditos que vayan desde
$10000 hasta $50000 en primera instancia con un plazo de seis meses los montos iraacuten
incrementando de acuerdo a la necesidad del socio y a su capacidad de pago Se mantendraacute como
condicioacuten indispensable el de mantenerse dentro de la asociacioacuten
Ademaacutes con la finalidad de que los agricultores puedan cumplir con el compromiso de pago el
proceso de siembra y cosecha sea con eacutexito seguiraacuten asesorados teacutecnicamente por el ingeniero
Patricio Del Pozo quien a la vez gestionaraacute la obtencioacuten de semillas ante la asociacioacuten de
agricultores de Riobamba quienes desde hace dos antildeos poseen las mejores semillas de maiacutez trigo
y cebada En cuanto a la semilla de papa seraacute traiacuteda desde Tulcaacuten Con respecto a las semillas y
plantas de las hortalizas y vegetales seraacuten gestionadas en la asociacioacuten de agricultores de
Latacunga
Como proyeccioacuten a futuro lo ideal para los pequentildeos agricultores organizados se aspira que
lleguen a exportar sus productos usando intensamente la tierra y mano de obra aprendan nuevas
teacutecnicas productivas y organizativas trasladen los conocimientos a la aplicacioacuten en el campo
mejoren la productividad y calidad de alimentacioacuten y se desempentildeen en forma superior a los
pequentildeos productores que no exportan y no diversifican
64
42 MICROEMPRESARIOS GANADEROS
421 Antecedentes
La actividad ganadera tambieacuten llamada pecuaria es una de las maacutes antiguas del mundo junto con
la agricultura Su origen se remonta a unos diez mil antildeos AC cuando todaviacutea no habiacutea aparecido
la escritura Es una actividad del sector primario que se refiere al cuidado y alimentacioacuten de vacas
cerdos pollos borregos para aprovechar su carne leche huevos y otros derivados La ganaderiacutea
puede ser extensiva intensiva y de autoconsumo
Ganaderiacutea Extensiva es la que se realiza en terrenos grandes ya que los animales pastan En
algunos terrenos es importante considerar el cultivo de pastizales
Ganaderiacutea Intensiva significa que los animales reciben alimento procesado en establos donde se
aplica tecnologiacutea para tener mayor produccioacuten
Ganaderiacutea de Autoconsumo como su nombre lo indica se refiere a la criacutea de animales por una
familia para obtener productos como leche carne o sus derivados
Al revisar la evolucioacuten del agro ecuatoriano se desprende que la actividad pecuaria en el paiacutes se
desarrolla como una actividad econoacutemica secundaria que adquiere identidad propia alrededor de la
deacutecada de 1950 asociada a las sucesivas crisis de los productos de agro exportacioacuten como el cacao
cafeacute y banano en el mercado mundial de una parte y de otra como una alternativa de inversioacuten de
los excedentes generados en el proceso anterior hacia un mercado interno de expansioacuten que
responde a la creciente demanda de productos baacutesicos alimentarios como carne leche y derivados
estimulada a partir de 1973 por cierto mejoramiento en la redistribucioacuten del ingreso generado por
la explotacioacuten petrolera
De los resultados obtenidos por la ESPAC en cuanto a produccioacuten pecuaria nacional el nuacutemero de
cabezas de ganado vacuno crecioacute un 61 entre 2008 y 2009 De las 52 millones de cabezas
registradas en 2009 el 5037 se encuentran en la Regioacuten Sierra sin embargo la regioacuten con
mayor crecimiento fue el Oriente con una tasa de 752 de la poblacioacuten bovina El 2 de las
UPAs concentra el 23 de las cabezas de ganado que circulan en el paiacutes y soacutelo el 58 de las
UPAs tiene menos de cinco cabezas de ganado
65
GRAFICO No 11
Fuente y elaboracioacuten ESPAC 2009
El grafico sentildeala que del total nacional de 5194948 cabezas de ganado 2583576 corresponden a
la Sierra (5037) a la Costa corresponde 1968576 (373) y al Oriente 642796 (1233)
En lo que se refiere a la orientacioacuten de la produccioacuten se estima que el 424 es ganado mestizo sin
registro y el 142 mestizo con registro especializaacutendose para leche el 5414 ganado criollo
081 ganado pura sangre de carne el 087 ganado pura sangre de leche y el 035 de ganado
pura sangre doble propoacutesito como se observa la siguiente ilustracioacuten
CLASIFICACION GANADERA EN CIFRAS
GRAFICO No 12
Fuente ESPAC
Elaboracioacuten Los Autores
2583576
1968576
642796
region sierra region costa region oriental
Existencia de ganado vacuno
66
Seguacuten el paacuterrafo anterior el ganado criollo y el mestizo sin registro conforman el 9654 de la
existencia nacional mientras que el ganado pura sangre apenas representa un 203 y el mestizo
con registro el 142
Refirieacutendonos a la forma de manejo y cuidado del ganado bovino existen 192809 UPAs que
utilizan pastoreo 236865 que utilizan el sistema de sogueo y un total de 6294 con otros sistemas
de manejo
En cuanto a la forma de alimentacioacuten existen 406896 UPAs que alimentan con pastos 6451 con
ensilaje 2863 con heno 4265 con banano 667 con balanceado 15826 con otros tipos de
alimentacioacuten y en 224302 UPAs utilizan sales minerales
Seguacuten los sistemas de reproduccioacuten en 192985 UPAs utilizan monta libre 133878 monta
controlada 2902 tienen inseminacioacuten artificial 2888 usan transferencia de embriones y se registra
103296 con datos no aplicables
En el aspecto sanitario desparasitan externamente en 29197 unidades productivas en 145332
desparasitan internamente 94443 con ambos meacutetodos 22477 UPAs aplican vacuna para fiebre
aftosa 103710 unidades productivas aplican vacuna triple en 62131 se aplican otra clase de
vacunas y finalmente se han detectado en 21979 UPAs casos de fiebre aftosa
La marcada divisioacuten geograacutefica del Ecuador en tres macro regiones con las consecuentes
diferencias en condiciones climaacuteticas asiacute como la permanente aplicacioacuten geneacutetica (liacutenea holstein
en la Sierra y brahman para la Costa) han ocasionado cierto grado de especializacioacuten en lo que
respecta a la explotacioacuten del ganado vacuno ubicaacutendolos a unos para la produccioacuten de leche y a
otros para la produccioacuten de carne
A continuacioacuten se grafica la produccioacuten lechera a nivel nacional y su destino tanto para el
autoconsumo como para la venta
67
GRAFICO No 13
Fuente y elaboracioacuten ESPAC 2009
La Sierra (Pichincha Azuay Cotopaxi Carchi Chimborazo y Tungurahua) con el 763 de la
produccioacuten nacional es la regioacuten con mayor produccioacuten de leche seguida de la Costa con el
1589 y el Oriente con 781 Cabe destacar que la sierra aportoacute en 2009 con el 2630 de
produccioacuten diaria de leche en el paiacutes
Con relacioacuten al promedio de litros de leche por vaca la regioacuten que maacutes se destaca es la sierra con
621 debido a la existencia del hato ganadero lechero que existe en esta regioacuten
complementaacutendose a esto el manejo integrado de una diversidad de pastos cultivados y naturales
aptos para la zona y que sirven para alimentacioacuten del ganado Ahiacute pueden tener cinco vacas por
hectaacuterea En la Costa y el Oriente se maneja el ganado maacutes para la produccioacuten de carne
5228730
3626275
632702 108923
848831
Total litros Litros vendidos lt consumidos UPA lt alimenten balde ltprocesados enUPA
Produccioacuten y destino de la leche
68
4212 Asociacioacuten de ganaderos en Aloguincho
GRAFICO No 14
Propiedad ganadera familia Serrano
La Comunidad de Aloguincho cuenta con diez microempresarios ganaderos cuyo requerimiento de
creacutedito es urgente debido al incremento de la demanda de carne leche y sus derivados Esto
implica mejorar desde la produccioacuten de pastizales asiacute como del ganado
Como factor beneacutefico la comunidad estaacute favorecida por el clima propicio y apto para el
crecimiento de pastizales lo que a su vez redunda en la crianza de reses
La propuesta para los ganaderos radica en cubrir la necesidad de financiamiento para mejorar la
calidad geneacutetica del ganado y la produccioacuten de leche y carne mediante la adquisicioacuten de novillas al
parto con el fin de establecer liacuteneas de ganado mejorado y disponer de sementales y vacas
reproductoras nacidas y adaptadas en la regioacuten
Es importante recalcar que la poblacioacuten dedicada a la ganaderiacutea no solamente explotariacutea la carne y
leche del ganado sino que ademaacutes aprovechariacutea algunas partes de las reses como la piel y el pelo
69
para fabricar objetos de abrigo o decorativos para comercializarlos Tambieacuten alquilariacutea a los
animales para realizar tareas de carga y transporte para abonar y arar las tierras para actividades
deportivas y recreativas y como compantildeeros en trayectos peligrosos
El estieacutercol del ganado es utilizado para el mejoramiento de los suelos en calidad de abono
orgaacutenico pero al haber una mayor poblacioacuten bovina este abono se venderaacute a comunidades vecinas
Cabe mencionar la excelente gestioacuten realizada por el Sr Rogelio Serrano representante de los
ganaderos y quien estaraacute al frente de la asociacioacuten e impulsaraacute la creacioacuten de la caja de ahorros
solidaria para que sus compantildeeros se integren como socios de la entidad y se beneficien de los
creacuteditos
43 MICROEMPRESARIOS DE LA PRODUCCIOacuteN AVIacuteCOLA
431 Antecedentes
La produccioacuten aviacutecola en el paiacutes registra un crecimiento sostenido en las dos uacuteltimas deacutecadas
Seguacuten datos publicados por la Corporacioacuten Nacional de Avicultores del Ecuador (CONAVE) el
sector aviacutecola produce actualmente 108 mil toneladas meacutetricas de huevos y 406 mil toneladas
meacutetricas de carne de pollo El crecimiento alcanzado fue del 193 y un 588 respectivamente
de lo que se deduce el suministro del 100 de la demanda del mercado nacional
La avicultura ecuatoriana aporta al Producto Interno Bruto Agropecuario con el 13 por la
produccioacuten de pollos de engorde y con 35 por concepto de gallinas de postura informa la
Corporacioacuten de Incubadores y Reproductores Aves
De igual manera la Corporacioacuten de Productores de Huevos (CORPHUEVO) da a conocer que el
consumo per caacutepita de huevos ha crecido significativamente desde 1990 En el siguiente cuadro se
evidencia el consumo de huevos y pollos en el lapso de 19 antildeos
CONSUMO PER CAPITA NACIONAL
Kgantildeohab
ANtildeO POLLO HUEVO
1990 7 90
2000 12 91
2006 23 140
2009 34 190
Fuente Pagina Web CONAVE
70
Seguacuten la ESPAC de la existencia nacional de aves criadas en 2009 el 7739 procedioacute de
planteles aviacutecolas y el 2261 restante corresponde a las aves criadas en el campo Ademaacutes los
avicultores cuentan con infraestructura para continuar creciendo y satisfacer la demanda nacional
de carne y huevos La provincia de Pichincha representa un 15 del total de la produccioacuten aviacutecola
nacional
432 Asociacioacuten de avicultores de Aloguincho
GRAFICO No 15
Granja Aviacutecola sentildeor Caiza
En la Comunidad de Aloguincho esta rama es nueva la mayoriacutea de los productores aviacutecolas estaacuten
ubicados en la parroquia de Pueacutellaro sin embargo esto ha servido de estiacutemulo para que cinco
personas pertenecientes a la Comunidad unan sus esfuerzos y creen una microempresa aviacutecola
cuyo representante es el sentildeor Segundo Caiza
En el antildeo 2008 accedieron a un preacutestamo por parte del Banco Nacional de Fomento con lo que
iniciaron la actividad Actualmente sienten la necesidad de maacutes recursos econoacutemicos que
solventen sus requerimientos inmediatos como son la compra de insumos alimenticios
(balanceado) vitaminas vacunas etc que diariamente lo realizan pago de control veterinario y
reposicioacuten de aves perdidas
Ademaacutes tienen en mente un proyecto que les permita dar cobertura a todo el proceso productivo
desde la criacutea hasta la comercializacioacuten final de las aves y los productos generados por eacutestas El
71
proyecto apunta a mejorar la calidad alimentaria reduciendo los niveles de pobreza y exclusioacuten
social de la comunidad favoreciendo el aumento de los niveles de ingreso y empleo y los espacios
de participacioacuten ciudadana del sector campesino
Esta microempresa pretende abarcar todas las etapas del ciclo de produccioacuten aviacutecola desde el
cultivo para la creacioacuten de pienso (alimento para los animales compuesto por cebada maiacutez trigo
soja vitaminas y minerales) hasta la conservacioacuten transporte y venta del producto en condiciones
higieacutenicamente saludables
Por ello requieren financiamiento para mejorar las instalaciones aviacutecolas destinadas a la criacutea de
pollos y produccioacuten de huevos asiacute como para la compra de pollitas ponedoras y pollitos de carne
Necesitan el apoyo para la compra de vacunas y productos fitosanitarios Aprovisionamiento
inicial de semillas de maiacutez y soja para su cultivo de modo que se pueda obtener el pienso para la
alimentacioacuten futura de los pollos
Para la comercializacioacuten y distribucioacuten de los productos aviacutecolas requieren de un vehiacuteculo propio o
en alquiler que les permita transportar en forma segura y oportuna los huevos y la carne hacia los
centros de consumo
De igual manera el abono orgaacutenico seraacute vendido a microempresarios agriacutecolas
Bajo estas circunstancias vemos factible la consolidacioacuten de nuestra propuesta en vista del
requerimiento de creacutedito de estos pequentildeos productores cuyas metas pueden realizarse en el corto
plazo si obtienen una ayuda financiera oportuna y en condiciones favorables al ser socios activos
de la Caja de Ahorros Solidaria
44 MICROEMPRESARIOS DE LA PRODUCCIOacuteN DE CUYES Y CONEJOS
441 Antecedentes
Es interesante notar que todas las especies domeacutesticas que forman parte del sistema de finca en las
aacutereas alto andinas del Ecuador como los conejos llamas cuyes o cobayos son introducidas y que
actualmente se encuentran adaptadas a las zonas climaacuteticas del paiacutes Dentro de las tres especies
nativas merece especial mencioacuten el cuy (Cavia porcellus) ya que es la especie que mayor
aceptacioacuten ha tenido por la poblacioacuten altoandina
72
Aparentemente el cuy es la mayor fuente de proteiacutena de origen animal de que disponen las
comunidades que habitan los paacuteramos Esta especie presenta una gran diversidad identificada por
colores formas anatoacutemicas haacutebitos de crecimiento haacutebitos reproductivos y otras caracteriacutesticas
sin embargo se ha notado que a partir de la introduccioacuten de la raza mejorada de Peruacute desde hace
unos 15 o 20 antildeos atraacutes la variabilidad ha disminuido en algunas localidades del paiacutes Por lo
mismo es necesario implementar con urgencia programas de rescate e investigacioacuten de la
variabilidad de esta especie nativa
En lo que respecta a los conejos en nuestro paiacutes se ha incrementado la produccioacuten de estos
animales debido a la demanda a nivel mundial de su carne pues se lo considera un producto de
caracteriacutesticas beneacuteficas para el consumo humano por ser una carne rica en proteiacutenas vitaminas y
minerales de faacutecil digestibilidad reducida en caloriacuteas y con bajos porcentajes de materia grasa y
colesterol
Todas estas cualidades han dado un valor agregado tanto a la carne de cuy como a la de conejo
ofreciendo a quienes se dedican a la crianza de estas especies la posibilidad de participar en el
comercio internacional puesto que nuestro paiacutes vecino el Peruacute al considerarse como el primer
productor y exportador de Ameacuterica del Sur no alcanza a cubrir la gran demanda hacia los paiacuteses
consumidores de Norteameacuterica y de Europa
442 Productores de cuyes y conejos de Aloguincho
GRAFICO No 16
Criacutea reproductora Col Mejiacutea del Valle
Esta microempresa de la Produccioacuten de Cuyes y conejos existe hace 5 antildeos en la zona y es una
actividad netamente del Colegio Nacional ldquoJoseacute Mejiacutea del Vallerdquo quienes se dedican a la crianza y
produccioacuten de dichos animales cuya representante es la veterinaria doctora Evelyn Silva
73
La doctora Silva al ser entrevistada nos expresa que ldquolos conejos y cuyes se adaptan a cualquier
ambiente que pueda garantizarle hierba para alimentarse Son animales sobre todo nocturnos y
sociales ya que viven en grupos en los que se establece una precisa jerarquiacutea Esta especie es
bastante proliacutefica y voraciacutesima y constituye una fuente econoacutemica para algunas familias de la
Comunidad de Aloguinchordquo28
Menciona ademaacutes que han recibido apoyo econoacutemico y capacitacioacuten para la crianza de sus
animales por parte del Proyecto de desarrollo UNIR-E que trabaja en la zona pero a medida que ha
pasado el tiempo han visto la necesidad de incrementar la produccioacuten tanto de conejos como de
cuyes para lo cual requieren mejorar la alimentacioacuten reemplazar a los reproductores y comprar
machos y hembras de otras razas para obtener una mejor calidad de su carne y ofrecer al mercado
tanto nacional como internacional
La propuesta para los microempresarios es el implementar el cultivo hidropoacutenico (en agua) de la
hierba que sirve como alimento a cuyes y conejos con la finalidad de obtener una carne de mejor
sabor y mayor contenido proteico
Este alimento se venderiacutea tambieacuten a los criadores de cuyes de los sectores aledantildeos a la comunidad
Establecer una cadena de comercializacioacuten con frigoriacuteficos y supermercados a nivel nacional para
vender los animales en pie En el caso de las pieles secarlas curtirlas y tambieacuten comercializarlas
Brindar el servicio de inseminacioacuten artificial y de control sanitario
Proveer los reproductores (hembras y machos) de reposicioacuten
Vender el estieacutercol a los agricultores para uso como abono
Con el financiamiento oportuno se pretende que los socios microempresarios de la crianza de cuyes
y conejos de Aloguincho logren competir en productividad y en costos con los grandes criaderos
fortalecer su desarrollo para a futuro no soacutelo cubrir la demanda interna que en la actualidad ya es
grande sino tambieacuten de abrirse a los mercados internacionales por cuanto como ya se dijo
anteriormente el Peruacute se encuentra entre los primeros productores de cuyes y conejos a nivel de
Ameacuterica del Sur y no alcanza a satisfacer la creciente demanda exterior
El Proyecto de desarrollo UNIR-E que trabaja en la zona se encargaraacute de realizar las gestiones
necesarias para la compra de los animales para mejorar el pie de criacutea de sus cuyes y conejos
28
Evelyn Silva Entrevista Personal noviembre del 2010
74
45 PEQUENtildeOS COMERCIANTES
GRAFICO No 17
Feria libre en Aloguincho
En la comunidad de Aloguincho zona de nuestro estudio se realizoacute investigacioacuten de campo con el
objetivo de recolectar informacioacuten acerca de los pequentildeos comerciantes pudiendo constatar que
existen cinco tiendas minoristas y dos bazares
Este tipo de negocios son exclusivamente familiares atendidos en su mayoriacutea por el jefea de hogar
y por ser negocios familiares no generan plazas de empleo constituyeacutendose por esta razoacuten en
actividades netamente de subsistencia
La propuesta establece la necesidad de asociarse con el objetivo de obtener ventajas comparativas
al realizar alianzas con los actores del abastecimiento como son productores distribuidores
comercializadores y transportadores Al adquirir los productos en forma colectiva obtendriacutean
precios de mayoristas lo que redundariacutea en costos menores y mayor utilidad para cada uno
En lo que respecta a los comerciantes informales que se dedican a la comercializacioacuten de quesos
leche papas huevos en menor escala son un grupo de doce personas que salen tres veces por
semana a Cayambe y a la ciudad capital a vender estos productos a este sector representa la Sra
Esperanza Espiacuten quien indica la necesidad de incrementar su actividades hacia otros sectores
puesto que sus productos (estos alimentos contienen muchas proteiacutenas y son muy ricos en calcio) al
75
no tener intermediarios en la venta resultan maacutes baratos y de mejor calidad por lo que la demanda
queda insatisfecha en los mercados ya conocidos
Su aspiracioacuten es la de obtener microcreacuteditos en forma oportuna para solventar gastos especialmente
de movilizacioacuten y mantenimiento de los productos perecibles como son la leche quesos y huevos
pues en varias ocasiones al no poder trasladarse en forma oportuna (sin dinero para pagar el flete)
han tenido que perder sus productos por descomposicioacuten
La propuesta para los pequentildeos comerciantes consiste en la adquisicioacuten de congeladoras donde
mantener frescos sus productos recipientes metaacutelicos apropiados para transportar la leche asiacute
como cubetas termoresistentes para los huevos y quesos En lo que respecta al traslado hacia los
puntos de venta gestionar ante los dirigentes de la cooperativa de transporte que llega a la zona
que el itinerario de viajes sea maacutes frecuente que el actual
El financiamiento oportuno que pretende brindar la caja de ahorros solidaria seraacute maacutes efectiva al
encontrarse organizados en una asociacioacuten para lo cual se les brindaraacute el asesoramiento necesario
PROPUESTA GLOBAL
Luego de revisar los antecedentes de los microempresarios de Aloguincho y analizar los factores
que han impulsado su desarrollo se deduce que dadas las condiciones favorables que poseen en
cuanto a recursos naturales produccioacuten constante y variada tenencia de la tierra y sobre todo un
alto espiacuteritu emprendedor se han visto truncados por el escaso o casi nada financiamiento que han
recibido por parte de instituciones de creacutedito tanto del sector puacuteblico como del privado
Nuestra propuesta se enfoca hacia el fomento de las iniciativas productivas y comerciales de micro
y pequentildea escala organizadas de Aloguincho posibilitaacutendoles el acceso a recursos financieros
capacitacioacuten y fortalecimiento de sus actividades a traveacutes del creacutedito en condiciones blandas en
cuanto a plazos y tasas de intereacutes Los socios microempresarios no solamente recibiraacuten el creacutedito
sino tambieacuten servicios de desarrollo empresarial para incrementar sus actividades productivas y
comerciales mediante asistencia teacutecnica capacitacioacuten intercambio de informacioacuten experiencias y
conocimientos teacutecnicos etc
La organizacioacuten microempresarial de los habitantes de la comunidad permitiraacute el eacutexito en la oferta
de creacuteditos y microcreacuteditos ya que es maacutes factible el otorgamiento de creacuteditos grupales al contar
con avales solidarios obtenidos luego de sendas evaluaciones cualitativas
76
CAPITULO V MECANISMO DE FINANCIAMIENTO DE LA CAJA DE
AHORRO SOLIDARIA Y LA CONCESION DEL CREDITO
INTRODUCCION
Una empresa necesita tanto en su inicio como durante su vida una serie de recursos econoacutemicos
que le permitan ampliar su actividad adquirir nuevos activos realizar nuevas inversiones etc La
obtencioacuten de esos recursos econoacutemicos puede provenir de dos fuentes distintas el financiamiento
propio y el financiamiento ajeno
Las fuentes de financiamiento propias son aquellas generadas por la misma empresa y lo
constituyen el capital social las ampliaciones de capital y las reservas
El capital social se forma de las aportaciones en dinero o de bienes que realizan los socios para la
puesta en marcha de la empresa El importe del capital social se establece seguacuten el tipo de empresa
y estaraacute dividido en acciones o participaciones
Las ampliaciones de capital se dan por la necesidad de la empresa de adaptarse a nuevas exigencias
fiacutesicas econoacutemicas o tecnoloacutegicas del medio en que se desenvuelve Estas ampliaciones se
realizan por las aportaciones de los socios en base a las posibilidades de cada uno y a los
requerimientos institucionales
En lo que respecta a las reservas eacutestas proceden de beneficios obtenidos por la empresa y que no
se reparten con la finalidad de que en momento determinado sirvan para salir de alguacuten apuro de
iliquidez
Financiamiento Ajeno Es muy frecuente para las empresas el recurrir al financiamiento externo
para poder subsistir y desarrollarse frente a la competencia y a las exigencias del mercado
En nuestro medio las principales fuentes de financiamiento externo lo constituyen los bancos
puacuteblicos y privados quienes luego de realizar un estudio integral de la situacioacuten econoacutemica de la
empresa y de acuerdo a las poliacuteticas de creacutedito que mantengan en cuanto a montos plazos intereacutes
y garantiacuteas conceden preacutestamos ya sea para incremento de capital adquisicioacuten de maquinaria
materia prima etc
77
51 FUENTES DE FINANCIAMIENTO DE LA CAJA DE AHORROS Y DEL
CREacuteDITO
La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo tiene como fuente principal de financiamiento los
depoacutesitos de ahorros a la vista y ahorro obligatorio de sus socios los intereses ganados por la
concesioacuten de preacutestamos las inversiones de capital cuando exista un excedente que realice con
entidades financieras y cualquier otro tipo de ingreso que se obtenga de forma legal y que esteacuten
aprobados en el Reglamento vigente
En lo que respecta a la financiamiento externo se puede basar en las disposiciones del nuevo
Coacutedigo Orgaacutenico de la Produccioacuten Comercio e Inversiones que establece como objetivo
primordial generalizar el acceso a los factores de produccioacuten implementando una poliacutetica
comercial al servicio del desarrollo con especial eacutenfasis en las micro pequentildeas y medianas
empresa consolida ademaacutes la facultad de la autoridad competente en materia de financiamiento
puacuteblico en establecer programas de creacutedito especiales para estos sectores con la participacioacuten de la
banca privada
El artiacuteculo 67 del mencionado coacutedigo estipula que ldquoel organismo con la competencia de fomento y
regulacioacuten de las micro finanzas populares estableceraacute los mecanismos para potenciar el
financiamiento de las micro y pequentildeas empresas en todo el territorio nacional sobre todo en las
regiones de menor cobertura financierardquo29
El Gobierno Nacional ademaacutes implementaraacute un programa de creacuteditos flexibles para micro
empresas privadas que requieran financiamiento para desarrollar nuevas inversiones o ejecutar
programas de apertura de capital con tasas de intereacutes preferenciales y creacuteditos a largo plazo por
medio de el Programa Nacional de Finanzas Populares (PNFP) mismo que funciona como un
mecanismo de financiamiento de segundo piso es decir entrega fondos a entidades como
cooperativas cajas de ahorro y creacutedito y bancos comunales para que estos a la vez otorguen
creacuteditos a sus socios con tasas preferenciales Los montos que financian van desde $8500 si es
individual y si es asociativo hasta $150000
La concesioacuten de los creacuteditos para este tipo de entidades exige cumplir con ciertos requisitos
baacutesicos como
Estar organizados
Iniciativa expresada por los potenciales fundadores
29
Coacutedigo Orgaacutenico de la Produccioacuten Comercio e Inversiones
78
Presentar un perfil de proyecto con los estatutos y reglamento internos
Capacidad financiera miacutenima para arrancar el sistema
Posibilidad de diversificacioacuten y expansioacuten de cartera
La caja de ahorros solidaria seriacutea potencial candidata para recibir el apoyo financiero y teacutecnico del
programa puesto que posee las caracteriacutesticas establecidas y que sus metas a futuro son las de
crecer y ampliar su aacutembito de cobertura crediticia hacia las poblaciones aledantildeas
511 AHORRO MENSUAL VOLUNTARIO
O depoacutesito a la vista constituye el dinero adicional o voluntario que el socio abonara a su cuenta
cada mes A partir de USD20 de ahorro se pagara el 6 de intereacutes anual mismo que seraacute
acreditado mensualmente como una manera de incentivar el ahorro entre los socios Este dinero
podraacute ser retirado por el socio en el momento que lo requiera sin ninguna restriccioacuten
La Caja de ahorros solidaria establece el monto miacutenimo de USD 500 para este tipo de ahorro
512 AHORRO ACUMULATIVO
Aparte de los ahorros expresados en el paacuterrafo anterior el socio tiene la obligacioacuten de depositar al
ingreso a la caja y mensualmente el monto de USD 1000 mismos que serviraacuten para la
capitalizacioacuten de la caja y tambieacuten como encaje en el momento que solicite un creacutedito
El ahorro acumulativo el socio podraacute retirar solamente en el caso que desee separarse de la caja
previa solicitud al comiteacute de Administracioacuten quien haraacute el respectivo anaacutelisis y ordenaraacute el pago
respectivo
513 OPERACIONES CON INSTITUCIONES CREDITICIAS
En el Ecuador contamos con muacuteltiples instituciones financieras que ofrecen sus servicios y
productos a las empresas grandes y medianas Pero en lo que respecta a las microempresas y
entidades de micro finanzas han estado praacutecticamente relegadas de cualquier tipo de operacioacuten
financiera debido a la poca representatividad en cuanto a la obtencioacuten de ganancias y sobre todo
por el riesgo en cuanto a la recuperacioacuten de cartera Sin embargo entidades como la Red
Financiera Rural la Corporacioacuten Financiera Nacional el Banco Nacional de Fomento y el
recientemente creado Programa Nacional de Finanzas Populares Emprendimientos y Economiacutea
79
Solidaria son los actores de financiamiento y apoyo teacutecnico para las micro empresas e instituciones
micro financieras y con quienes la caja de ahorros solidaria luego de establecerse y consolidarse
financieramente podriacutea establecer operaciones crediticias
Red Financiera Rural (RFR)- Es una organizacioacuten privada sin fines de lucro que agrupa a
instituciones de micro finanzas (cooperativas de ahorro y creacutedito bancos comunales cajas de
ahorro ONGs) en el Ecuador cuyo objetivo principal es la expansioacuten y profundizacioacuten de los
servicios financieros rurales
Banco Nacional de Fomento (BNF)- Institucioacuten financiera puacuteblica de fomento y desarrollo
autoacutenoma con personeriacutea juriacutedica patrimonio propio y duracioacuten indefinida que posee sucursales y
agencias a nivel nacional y que podriacutea suscribir convenios de intermediacioacuten financiera y creacutedito
con las cooperativas rurales y agropecuarias asiacute como con las cajas rurales para que operen como
ventanillas del Banco Nacional de Fomento bajo su supervisioacuten
En el caso de la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo podriacutea manejar una liacutenea de
financiamiento del creacutedito de desarrollo humano que consiste en adelantar dos antildeos el bono de
desarrollo humano (USD 84000) al beneficiario con la condicioacuten de que el dinero se invierta en
una actividad productiva que le genere recursos
Corporacioacuten Financiera Nacional (CFN)- Conocida tambieacuten como la banca de desarrollo del
Ecuador funciona como banca de segundo piso al intermediar financieramente en lo que respecta a
creacuteditos con el afaacuten de servir a los sectores productivos del paiacutes con eacutenfasis en los sectores
desatendidos apoyando el desarrollo econoacutemico y social del Ecuador
En lo que respecta a operaciones con instituciones financieras privadas seriacutean los socios quienes
decidan realizar inversiones si a futuro la caja de ahorros generara excedentes de capital
analizando los beneficios y los riesgos en que podriacutea incurrir
514 FONDOS PROVENIENTES DE OTRAS FUENTES LIacuteCITAS
En la parroquia de Pueacutellaro existen varias empresas a las que se les realizoacute una encuesta con la
finalidad de saber si estariacutean en capacidad de apoyar a la Caja de ahorros en caso de urgencia
econoacutemica Se obtuvo la respuesta positiva de algunas de ellas que lo hariacutean mediante preacutestamos
yo manejo de noacutemina
80
A continuacioacuten se presentan a las empresas y su posible aporte para ayudar al funcionamiento de
la Caja de ahorros
EMPRESAS APORTE
Proyecto de Desarrollo Rural UNIRE preacutestamo
Fundacioacuten Kellogg preacutestamo
Cooperativa ldquoPueacutellarordquo preacutestamo
Plantacioacuten Floriacutecola Conrrogal manejo de noacutemina
Hacienda Pinguilla manejo de noacutemina
Revista ldquoAmanecer Puellarentildeordquo manejo de noacutemina
A maacutes de esta posible fuente de fondos la Caja de Ahorros Solidaria establece en su reglamento
interno la obtencioacuten de fondos mediante la realizacioacuten de programas sociales rifas campeonatos
deportivos donaciones etc
515 POLIacuteTICAS DE CONCESIOacuteN DE CREacuteDITO
La concesioacuten de creacuteditos y la recuperacioacuten de los mismos implican una serie de procedimientos
que seraacuten la base en que se sustente este delicado proceso Quienes conforman la Caja de Ahorros
Solidaria y los futuros clientes se guiaraacuten por poliacuteticas claras y uniformes cuya correcta aplicacioacuten
daraacute como resultado los beneficios esperados para la institucioacuten y sus miembros
5151 POLIacuteTICAS DE CREacuteDITO
Las poliacuteticas internas de creacutedito de una institucioacuten son todas las normas y criterios que emiten sus
maacuteximos cuerpos de decisioacuten con el fin de uniformar los criterios para analizar otorgar vigilar y
recuperar los creacuteditos
Las poliacuteticas de creacutedito son importantes porque ayudan a conservar una proporcioacuten adecuada entre
las operaciones activas (creacuteditos) y pasivas (ahorros)
Para que un creacutedito se considere sano y bien autorizado debe reunir caracteriacutesticas como
seguridad liquidez y conveniencia indispensables para definir las condiciones del creacutedito en
aspectos como monto destino plazo entre otros De igual manera estos mecanismos facilitan el
anaacutelisis discusioacuten calificacioacuten y aprobacioacuten de las diversas solicitudes de creacutedito bajo criterios de
productividad y minimizacioacuten de riesgo
81
51511 MONTO
Se analizoacute la demanda de creacutedito que los microempresarios necesitan al momento y basados a lo
estipulado en el Reglamento Interno de la Caja se concretoacute que el monto maacuteximo de creacutedito a
otorgar sea de USD 50000 durante los tres primeros antildeos de funcionamiento de la caja de
ahorros Una cantidad mayor implicariacutea para la caja el riesgo de no mantener un adecuado nivel de
liquidez y para los socios la disyuntiva de no poder cumplir con el pago del creacutedito o el de no
invertir convenientemente el dinero Luego de transcurrido el tercer antildeo y seguacuten los resultados del
anaacutelisis financiero de la Caja se veriacutea la posibilidad de incrementar el monto de creacutedito
En el siguiente cuadro se evidencia los montos requeridos por los microempresarios
CUADRO No 2 MONTOS REQUERIDOS POR LOS MICROEMPRESARIOS DE
ALOGUINCHO
Cantidad
USD Porcentaje
Menos de
100 2
100 a 500 43
500 a 1000 20
1000 a 1500 15
1500 a 2000 10
maacutes de 2000 8
maacutes de 5000 2
Total 100
Fuente trabajo de campo
Elaboracioacuten Los autores
Como se puede observar un mayor porcentaje de microempresarios aspira conseguir un creacutedito no
mayor a USD 50000 (43) otro grupo deseariacutea obtener de USD 50000 a US D100000 (20)
un 15 solicitariacutea creacutedito entre USD 150000 y USD 200000 un 8 aspira obtener maacutes de USD
200000 y un miacutenimo de 2 pediriacutea menos de USD 10000 y maacutes de USD 500000
respectivamente de acuerdo a su capacidad de pago
82
51512 USO DEL CREacuteDITO
El objetivo primordial de la caja de ahorros es la concesioacuten de creacuteditos para la reactivacioacuten de las
actividades agriacutecolas ganaderas aviacutecolas y de pequentildeos comerciantes por lo tanto la institucioacuten
haraacute el seguimiento respectivo a fin de asegurarse que el uso del dinero sea utilizado uacutenicamente
para este fin
51513 PLAZOS
Seguacuten la encuesta realizada y de acuerdo a lo que reza el reglamento interno de la caja de ahorros
solidaria se establece un plazo maacuteximo de seis meses para que el prestatario pueda reembolsar el
preacutestamo y de esa manera la caja recupere raacutepidamente el capital Ademaacutes esta poliacutetica evitaraacute al
socio el pago de intereses por mora en el pago del preacutestamo
51514 FORMA DE PAGO
Se preveacute para el pago de los preacutestamos cuotas mensuales La deuda seraacute amortizable y se
entregaraacute al socio la tabla de amortizacioacuten cuando su creacutedito haya sido aprobado En ella constaraacuten
las fechas y los valores de las cuotas a pagarse a maacutes del intereacutes y del saldo de capital
51515 RECUPERACIOacuteN DE CARTERA
Una vez establecidas las poliacuteticas para la concesioacuten de los creacuteditos es necesario adoptar medidas
preventivasy de control posterior al vencimiento de una cuota de pago El procedimiento a seguir
seraacute estandarizado y trataraacute en lo posible de no dantildear las relaciones entre la caja de ahorros y sus
socios con el fin de lograr mayor efectividad y eficiencia en las gestiones de cobranza
Como medidas preventivas se tomaraacuten en primer lugar
El compromiso de pago del socio en el momento de concesioacuten de creacutedito recordaacutendole que
el pago puntual de sus cuotas le libraraacute del pago de intereses por mora
Que el cumplimiento puntual en sus pagos le haraacuten acreedor a un nuevo preacutestamo y con un
monto mayor
La posibilidad de constituirse como aval solidario de otro socio
En caso de incumplimiento de pago se procederaacute de la siguiente manera
La persona encargada de recuperacioacuten de cartera haraacute una visita de cobro al socio en la
cual se determinaraacute las causas para el retraso en el pago y la posible solucioacuten
83
Un segundo aviso por escrito luego de transcurridos ocho diacuteas de la primera visita
Si no hubiere resultados se haraacute otro aviso por escrito al aval explicaacutendole la situacioacuten
despueacutes de ocho diacuteas de la segunda visita
Por uacuteltimo se concederaacute un plazo de quince diacuteas para el pago inmediato
De no obtenerse resultados positivos el Comiteacute de Creacutedito tomaraacute la decisioacuten a fin de que
los valores adeudados sean recuperados a traveacutes de Asesoriacutea Legal
La manera como se maneje la recuperacioacuten de cartera se veraacute reflejada en el porcentaje de mora
existente eacuteste se deberaacute mantener bajo para evitar los creacuteditos irrecuperables
Aquiacute se establece la importancia de la correcta aplicacioacuten tanto de las poliacuteticas de creacutedito como de
recuperacioacuten de cartera para garantizar un adecuado manejo de los recursos de la Caja de Ahorros
Solidaria y la recuperacioacuten oportuna y segura del capital prestado
516 SISTEMA DE CONTROL INTERNO
(MANUAL DE PROCEDIMIENTO PARA EL CONTROL)
5161 PROCESO DE AFILIACION
De acuerdo a lo establecido en el estatuto a continuacioacuten se presentan los pasos necesarios para
afiliarse a la caja de ahorros
a) Solicitud de afiliacioacuten dirigida al Presidente del Comiteacute de Administracioacuten
b) Anaacutelisis de la solicitud por parte del Comiteacute de Administracioacuten
c) Aprobacioacuten por parte del Comiteacute
d) Notificacioacuten al socio
5162 PROCESO DE SOLICITUD DE CREDITO
a) Solicitud dirigida al Comiteacute de Administracioacuten (recibe el Tesorero)
b) El Tesorero entrega al Comiteacute de Creacutedito para su aprobacioacuten
c) En 48 horas el Tesorero entregara el cheque y el comprobante de egreso al socio
5163 PROCESO DE COBRO
a) Conjuntamente con el cheque el socio recibiraacute la tabla de amortizacioacuten del preacutestamo en donde
constara el intereacutes monto plazo y la cuota que deberaacute pagar en la fecha exacta
84
b) El Tesorero calculara la cantidad que debe pagar el socio (capital intereacutes mora) emitiraacute el
comprobante de ingreso a caja y procederaacute a registrar en la libreta del socio y en la tarjeta
individual interna de la caja
c) En caso de que el socio se encuentre en mora y desee realizar un abono el tesorero calculara
primero la mora luego el intereacutes y lo que le sobre lo abonara al capital
5164 REGISTRO DE CREDITOS
Para el registro de creacuteditos se llevara los siguientes documentos
a) Tarjeta individual de preacutestamo
b) Pagare
c) Comprobante de Egreso
d) Libreta de Ahorros del socio
52 EVALUACION CONTABLE Y ANALISIS FINANCIERO PERMANENTE
521 SISTEMA CONTABLE
En el ldquoManual de Gestioacuten Financiera para la administracioacuten de Cajas de Ahorro y Creacuteditordquo de S
Coral se establece que las Cajas de Ahorros aunque pequentildeas ldquoson parte de los organismos de
intermediacioacuten financiera de una economiacutea en lo que respecta a la captacioacuten de dineros y su
utilizacioacuten en la concesioacuten de creacuteditos con la caracteriacutestica de que son instituciones cerradas
porque quienes participan en ellas son exclusivamente sus socios y no hay apertura para el puacuteblico
en general ademaacutes desarrollan sus actividades con voluacutemenes pequentildeos de fondos Dada esta
peculiaridad sus funciones financieras se concentran en dos aspectos generales
La captacioacuten de los ahorros de sus socios
Y la utilizacioacuten de estos en el mejoramiento de las actividades productivas de los
integrantes al concederles creacuteditos
Como se puede apreciar estas instituciones son creadas con la finalidad de ayudar al desarrollo
econoacutemico exclusivo de sus socios que por lo general son personas de bajos recursos cuyos aportes
son miacutenimos por lo tanto su meta no es la buacutesqueda de nuevas y maacutes amplias fuentes de recursos
ni tampoco la colocacioacuten de nuevos o mayores tipos de creacuteditordquo
85
Bajo estas circunstancias S Coral plantea que dado el volumen de recursos con que operan las
cajas de ahorro no cuenta con fondos para llevar contabilidad formal ni empleados para tal efecto
los registros contables sean manejados por los funcionarios que actuacuteen como tesoreros
Refirieacutendonos tambieacuten a lo que dispone la Ley Orgaacutenica de Administracioacuten Tributaria en su
artiacuteculo 20 sobre la obligatoriedad de llevar contabilidad las instituciones de caraacutecter privado sin
fines de lucro se presenta de manera general como se realiza el ciclo contable en una caja de
ahorros y como podriacutea proceder a futuro la Caja de Ahorros Solidaria Los resultados obtenidos
serviraacuten como base para el posterior anaacutelisis financiero del proyecto
El ciclo contable implica una secuencia de los procedimientos contables utilizados para registrar
clasificar y resumir la informacioacuten de los movimientos econoacutemicos de la caja de ahorros
Este ciclo inicia con la generacioacuten de documentos de sustento de los movimientos econoacutemicos de
ingresos y gastos continua con el registro por partida doble de dichos movimientos su
sistematizacioacuten y acumulacioacuten en las cuentas del mayor y su presentacioacuten orgaacutenica a traveacutes de los
Estados Financieros
El proceso contable ademaacutes debe contar con un Plan de Cuentas que para el caso de la caja de
ahorros se ha sintetizado en el siguiente
PLAN DE CUENTAS
1 ACTIVO
11 CORRIENTE
111 DISPONIBLE
11101 CAJA
11102 BANCOS
112 EXIGIBLE
11201 CREDITOS CONCEDIDOS A SOCIOS
11202 CREDITO TRIBUTARIO
12 NO CORRIENTE ( FIJOS)
121 BIENES MUEBLES
12101 EQUIPOS DE COMPUTACION
11302 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION
11303 MUEBLES ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA
11304 DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES ENSERES Y EQUIPO
DE OFICINA
86
114 OTROS ACTIVOS
2 PASIVO
21 AHORRO
3 PATRIMONIO
31 APORTE DE LOS SOCIOS
4 INGRESOS
41 INTERESES GANADOS
4101 EN CREDITOS A SOCIOS
4102 OTROS
42 OTROS INGRESOS
43 PROVISIONES
5 GASTOS
51 GASTOS DE OPERACIOacuteN
5101 GASTOS DE PERSONAL
5102 SERVICIOS VARIOS
5103 SUMINISTROS Y MATERIALES
Este Plan de Cuentas es una base inicial que en lo posterior iraacute incrementando nuevas cuentas y
subcuentas de acuerdo a las necesidades y tamantildeo de la caja de ahorros
La duracioacuten del ciclo contable es de un ejercicio econoacutemico que equivale a un antildeo calendario al
final del cual se cierran los movimientos y se inicia el siguiente ejercicio
A continuacioacuten se detallan los pasos del ciclo contable
1 Asiento de apertura en el Libro Diario
2 Asientos del periacuteodo en el Libro Diario (Jornalizacioacuten)
3 Traspaso de los asientos al Libro Mayor (Mayorizacion)
4 Traspaso de los totales del Libro Mayor al Libro de Balances (Balance de Comprobacioacuten
de Sumas y Saldos)
5 Elaboracioacuten del Balance de Situacioacuten y del Estado de Peacuterdidas y Ganancias
El ciclo o proceso contable se inicia con la clasificacioacuten del tipo de transacciones o movimientos
econoacutemicos realizados por la empresa durante un periacuteodo determinado Para una Caja de Ahorros
las transacciones maacutes usuales son
87
Ingresos de caja
Por depoacutesitos de ahorro
Por recuperacioacuten de creacuteditos
Por otros tipos de ingresos
Egresos de caja
Por pago de retiro de ahorros
Por desembolso de creacuteditos otorgados
Por pagos de gastos en efectivo
Movimiento de cartera de creacutedito
Otorgamiento de creacutedito
Recuperacioacuten de creacuteditos vigentes
Compensaciones crediticias
Creacioacuten de provisiones de cartera
Las transacciones u operaciones econoacutemicas que realice la caja de ahorros deberaacuten estar
respaldadas por documentos mismos que reflejaraacuten la informacioacuten real y suficiente de la
transaccioacuten realizada Estos documentos se resumen en los siguientes
Solicitud de Ingreso a la Caja
Recibo de ingreso por aportes o pagos a la Caja
Papeletas de depoacutesito bancarias
Solicitud de Creacutedito
Cheques por devoluciones de ahorros creacuteditos y otros pagos
Comprobante de egresos por cualquier concepto
Estado de cuenta individual
(Los respectivos formatos de dichos documentos ver en anexos)
En base a estos documentos se llevara un libro en el cual se registraran todos los ingresos y egresos
en forma cronoloacutegica ldquoParalelamente se llevara un Estado de Cuentas Individual para cada uno de
los socios en el que se registrara los movimientos de ingresos y egresos de cada uno de ellosrdquo
88
a) JORNALIZACIOacuteN
Es el registro diario de las transacciones que ha realizado la entidad guardando un orden
cronoloacutegico identifica las cuentas deudoras y acreedoras de una transaccioacuten observando el
principio de partida doble La Partida Doble significa que todos los valores registrados en el Debe
deben ser iguales a los registrados en el Haber de la Cuenta
b) MAYORIZACIOacuteN
ldquoConsiste en la acumulacioacuten de valores de una misma naturaleza es el proceso mediante el cual las
cuentas en el Diario General se consolidan por conceptos uniformes para ello se utiliza una T en la
que se registra los valores debitados o acreditados previamente en el Libro Diario
En su forma maacutes simple una cuenta de mayor tiene solo tres elementos (1) nombre (2) un lado
izquierdo que se registran los deacutebitos de la cuenta y (3) un lado derecho que se registran los
creacuteditos de la cuentardquo30
Se totalizan los deacutebitos y por separado los creacuteditos la diferencia entre estos totales es el saldo de la
cuenta
c) BALANCE DE COMPROBACIOacuteN
Este balance sirve para verificar el cumplimiento de la partida doble en todos los movimientos
contables registrados para el efecto la suma de los saldos deudores y acreedores de todas las
cuentas que han intervenido en la Contabilidad totalizan valores iguales de ser asiacute se tendraacute la
certeza de que el proceso estuvo bien realizado caso contrario hay necesidad de volver a revisar los
proceso anteriores para detectar el error y corregirlo
El balance de comprobacioacuten seraacute un anexo de cuatro columnas en el que se enumeren los nombres
y saldos de las cuentas en el orden en el cual aparecen en el mayor Los saldos de estas columnas
deben coincidir tanto en el deacutebito como en el creacutedito
30
Ibiacutedem
89
522 ESTADOS FINANCIEROS
Uno de los objetivos fundamentales en la contabilidad es la obtencioacuten de estados financieros que
permitan identificar los resultados alcanzados durante un periacuteodo contable al igual que la posicioacuten
financiera a una fecha determinada
Para el caso de las cajas de ahorros se establece la elaboracioacuten de dos Estados Financieros que
sirvan como un instrumento fundamental para la toma de decisiones
Balance General y
Estado de Peacuterdidas y Ganancias
a) Balance General- ldquoEste Estado financiero pone en evidencia la situacioacuten financiera de la Caja
de Ahorros en una fecha determinada Los elementos relacionados directamente con el balance de
situacioacuten general son los activos pasivos y el patrimoniordquo31
b) Estado de Peacuterdidas y Ganancias- Refleja el resultado econoacutemico que ha obtenido la Caja de
Ahorros El resultado ya sea beneficio o peacuterdida se calcula por la diferencia entre ingresos y
egresos
523 ESTADOS FINANCIEROS
Uno de los objetivos fundamentales en la contabilidad es la obtencioacuten de estados financieros que
permitan identificar los resultados alcanzados durante un periacuteodo contable al igual que la posicioacuten
financiera a una fecha determinada
Para el caso de las cajas de ahorros se establece la elaboracioacuten de dos Estados Financieros que
sirvan como un instrumento fundamental para la toma de decisiones
Balance General y
Estado de Peacuterdidas y Ganancias
a) Balance General- ldquoEste Estado financiero pone en evidencia la situacioacuten financiera de la Caja
de Ahorros en una fecha determinada Los elementos relacionados directamente con el balance de
situacioacuten general son los activos pasivos y el patrimoniordquo
b) Estado de Peacuterdidas y Ganancias- Refleja el resultado econoacutemico que ha obtenido la Caja de
Ahorros El resultado ya sea beneficio o peacuterdida se calcula por la diferencia entre ingresos y
egresos
31
Ibiacutedem
90
5231 CONSIDERACIONES PARA LA ELABORACION DE LOS ESTADOS
FINANCIEROS
Para la elaboracioacuten de los estados financieros se necesitan datos como una inversioacuten inicial tanto
en activos fijos como en activos corrientes los ingresos y egresos asiacute como los respectivos flujos
de caja del periodo los mismos que se detallan a continuacioacuten
Adquisicioacuten de activos fijos
Muebles de Oficina (escritorios sillas archivadores sillones)
Equipo de Computacioacuten (computadora impresora)
Equipo de Oficina (teleacutefono fax caja fuerte detector de billetes falsos)
Suministros y Materiales (papeleriacutea engrapadora perforadora etc)
CUADRO No 3
DETALLE CANT PRECIO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
Muebles de Oficina 101000
Escritorios 3 21000 63000
Sillasplaacutesticas 6 500 3000
Sillones 2 5000 10000
Sofaacute 1 10000 10000
Archivador 1 15000 15000
Equipo de Oficina 83500
Teleacutefono 1 9000 9000
Fax 1 12500 12500
CajaFuerte 1 50000 50000
Detector de BilletesFalsos 1 2000 2000
Suministros y Materiales 10000 10000
Equipo de Computacion
100000
Computadora 1 80000 20000
Impresora 1 20000 20000
TOTAL 284500
Fuente Estudio de Campo
Elaboracioacuten Los Autores
91
Dentro de los activos fijos no se ha considerado un edificio por cuanto la Casa Comunal prestara
sus instalaciones para el funcionamiento de la Caja de Ahorros
Activo Corriente
Para el activo corriente se ha considerado como rubros al dinero en efectivo que deberaacute mantener la
caja para sus operaciones diarias al excedente de efectivo resultante del flujo de fondos del primer
antildeo y a las cuotas pendientes de pago de los preacutestamos concedidos para las cuentas por cobrar
INGRESOS
De Capital
La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo se constituye con treinta y seis socios
microempresarios cada uno de los cuales aporta con USD 10000 en certificados de
aportacioacuten
El ahorro acumulativo obligatorio por cada socio es de USD 1000 mensuales
Los depoacutesitos a la vista seraacuten de USD 500 mensuales de base que podraacuten incrementarse
de acuerdo a la capacidad del socio
Las cuotas mensuales de los preacutestamos otorgados tanto a seis como a doce meses plazo
De Operacioacuten
Los intereses ganados de los preacutestamos otorgados se recuperaraacuten mensualmente La tasa
de intereacutes activa seraacute del 15 anual para los prestamos ordinarios y de 18 anual para los
prestamos emergentes
La caja de ahorros retendraacute un 5 del monto de cada preacutestamo otorgado 2 para cubrir
los gastos administrativos y 3 para incremento del certificado de aportacioacuten de cada
socio
EGRESOS
De Capital
Desembolsos de preacutestamos concedidos a los socios al 15 y 18 de intereacutes anual a seis y
doce meses plazo Los preacutestamos se concederaacuten cuando el socio tenga un miacutenimo de
ahorro de USD 6000 Los montos maacuteximos establecidos son USD 50000 para creacutedito
92
ordinario y USD 100000 para creacutedito emergente pudiendo el socio solicitar otro creacutedito
a la cancelacioacuten del primero
Los excedentes de efectivo que obtenga mensualmente la caja de ahorros se destinaraacuten a la
capitalizacioacuten de la misma
De Operacioacuten
Para el inicio de las actividades de la Caja de Ahorros se adquirioacute conjuntamente con los
activos fijos suministros y materiales por un valor de USD 10000 Se ha considerado para
el resto de antildeo un gasto de USD 2000 mensuales en papeleriacutea copias etc estimaacutendose un
incremento de USD 1000 a partir del segundo antildeo por cuanto se deberaacute cancelar los
valores de los servicios baacutesicos que la Junta Parroquial dejara de hacerlo
La sentildeora Tesorera- Secretaria y el sentildeor Asesor de Creacutedito trabajaran ad-honorem durante
el primer antildeo A partir del segundo se les asignara una bonificacioacuten de USD 15000
mensuales como compensacioacuten a los servicios prestados
Para el ahorro obligatorio y los depoacutesitos a la vista se pagara una tasa de intereacutes pasiva del
6 anual que seraacute acreditada mensualmente
Se daraacuten en principio los preacutestamos a cuatro socios por cada mes en un monto de USD
50000 cada uno Desde el segundo antildeo se incrementaran a dos socios maacutes por antildeo
Igualmente se implementara una liacutenea de creacutedito emergente para un socio cada mes por un
monto de USD 100000 a partir del tercer antildeo pudiendo continuarse con este creacutedito los
siguientes antildeos de acuerdo a la liquidez que presente la Caja de Ahorros En lo que
respecta al plazo y tasa de intereacutes se procederaacute de acuerdo a las poliacuteticas de creacutedito
establecidas
En base a esta informacioacuten se presentan a continuacioacuten las tablas de amortizacioacuten de los preacutestamos
ordinario y emergente y los estados financieros al 31 de diciembre del 2011
93
CUADRO No 4 TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO ORDINARIO DE
USD 50000
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 50000
1 750 8334 9084 41666 3 CA = 1500
2 625 8334 8959 33332 2 GA = 1000
3 500 8333 8833 24999
4 375 8333 8708 16666
5 250 8333 8583 8333
6 125 8333 8458 -
2625 50000 52625
Fuente Matemaacuteticas Financieras
Elaboracioacuten Los Autores
FORMULA = Ti
C 100
Donde
C = Capital
i = Tasa de intereacutes
T = Tiempo
CUADRO No 5 TABLA AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO EMERGENTE DE USD
100000
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 100000
1 1500 16667 18167 83333 3 CA = 3000
2 1250 16667 17917 66666 2 GA = 2000
3 1000 16667 17667 49999
4 750 16667 17417 33332
5 500 16666 17166 16666
6 250 16666 16916 -
5250 100000 105250
Fuente Matemaacuteticas Financieras
94
Elaboracioacuten Los Autores
FORMULA = Ti
C 100
Donde
C = Capital
i = Tasa de intereacutes
T = Tiempo
5232 BALANCE GENERAL
CAJA DE AHORROS SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011
ACTIVO
PASIVO
Activo Corriente
Pasivo Corriente
Caja
20000 Ahorro Acumulativo
432000
Efectivo
367914 Depoacutesitos a la Vista
216000
Cuentasporcobrar 699996 CuentasporPagar
284500
ActivoFijo
TOTAL PASIVOS
932500
Muebles de Oficina 101000 PATRIMONIO
Equipo de Oficina 83500 Certificados de Aportacioacuten 360000
Equipo de Computacioacuten 100000 3 Certificados de Aportacioacuten 54000
Utilidad Neta
25910
TOTAL PATRIMONIO
439910
TOTAL ACTIVOS 1372410
TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO 1372410
95
5233 ESTADO DE PEacuteRDIDAS Y GANANCIAS
CAJA DE AHORROS SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
Al 31 de Diciembre del 2011
INGRESOS FINANCIEROS
InteresesGanados
55550
Total IngresosFinancieros
55550
EGRESOSFINANCIEROS
intereses pagados por Ahorro Acum 23760
Intereses pagados por Dep a la Vista 11880
Total EgresosFinancieros
35640
MARGEN BRUTO FINANCIERO
19910
INGRESOS OPERACIONALES
2 GastosAdministrativ
36000
Total IngresosOperacionales
36000
EGRESOS OPERACIONALES
GastosAdministrativos
30000
Total EgresosOperacionales
30000
MARGEN OPERACIONAL NETO
6000
UTILIDAD DEL
PERIODO
25910
96
524 EVALUACION CONTABLE
Con los resultados obtenidos del Balance General y del Estado de Peacuterdidas y Ganancias del antildeo
2011 se procede a realizar el Anaacutelisis Vertical de cada uno de ellos cuyos resultados facilitaran el
anaacutelisis e interpretacioacuten integral de la condicioacuten financiera de la Caja de Ahorros
El Anaacutelisis Vertical consiste en determinar que tanto representa cada cuenta del activo y del
pasivo dentro del total del activo y del pasivo respectivamente Los resultados obtenidos se miden
en porcentajes y son de gran importancia a la hora de establecer si una empresa tiene una
distribucioacuten equitativa y de acuerdo a las necesidades financieras y operativas
5241 ANALISIS VERTICAL DEL BALANCE GENERAL
CUADRO No 6
CUENTAS VALOR ANALISIS
ActivoCorriente 1087910 1372410 = 079100 79
Caja 200 1372410 = 00145100 1
Efectivo 367914 1372410 = 0268100 27
Cuentas por Cobrar 699996 1372410 = 051100 51
Activos Fijos 2845 1372410 = 0207100 21
TOTAL ACTIVOS 1372410 100
Obligaciones con el Publico 6480 9325 = 06949100 69
CuentasporPagar 2845 9325 = 0305100 31
TOTAL PASIVO 932500 100
Aportaciones de los socios 4140 439910 = 094100 94
Utilidad del Ejercicio 25910 439910 = 058100 6
TOTAL PATRIMONIO 439910 100
Fuente wwwmonografiascom
Elaboracioacuten Los Autores
Para el antildeo 2011 la composicioacuten de Activos es
Activo Corriente 1087910 79
Activo Fijo 284500 21
97
Al analizar estos dos porcentajes se observa que el activo corriente tiene mayor concentracioacuten
puesto que para una caja de ahorros lo primordial es mantener un nivel elevado de fondos para
solventar sus gastos diarios y para la concesioacuten de creacuteditos en cambio no se requiere de grandes
inversiones en instalaciones para su funcionamiento lo cual explica el menor porcentaje en activos
fijos
Dentro del activo corriente se encuentran los fondos disponibles y las cuentas por cobrar que han
sido analizadas tomando como cifra base el total de dicho activo
Fondos Disponibles 387914 36
Cuentas por cobrar 699996 64
Total Activo Corriente 1087910 100
Se observa que la cartera de creacuteditos representa el 64 en relacioacuten al total de activo corriente lo
que refuerza la idea de que la caja de ahorros tiene mayor concentracioacuten de su inversioacuten en activos
de operacioacuten
ldquoAnaacutelisis de los pasivosrdquo32
Pasivo Corriente 932500 68
Patrimonio 439910 32
Total Pasivo Patrimonio 1372410 100
Los porcentajes obtenidos nos revelan que la Caja de ahorros se encuentra financiada netamente
por las aportaciones de sus socios es decir no tiene deudas a largo plazo Al hacer una relacioacuten
entre los pasivos corrientes y los activos corrientes se refuerza la teoriacutea de que la caja de ahorros
tiene mayor porcentaje concentrado en realizable que en exigible
Activo Corriente 79 gt Pasivo Corriente 68
Para una caja de ahorros el mantener una estructura basada en un alto nivel de inversiones
corrientes implica que ldquosu financiacioacuten debe estar integrada fundamentalmente por patrimonio y
pasivos a corto plazordquo33
32
wwwmonografiascom 33
ibiacutedem
98
La afirmacioacuten anterior se sustenta igualmente al sacar el iacutendice de liquidez detallado a
continuacioacuten
Iacutendice de Liquidez = Activo Corriente Pasivo Corriente
1372410 932500 = 147
El Activo Corriente lo constituyen los valores por concepto de caja el efectivo disponible y las
cuentas por cobrar o saldo de los preacutestamos otorgados este valor total del Activo Corriente se
divide para el total del Pasivo Corriente que da un coeficiente de 147 que aunque es menor a dos
significa para la Caja de Ahorros una razoacuten de liquidez favorable
A continuacioacuten se realiza el anaacutelisis vertical del Estado de Peacuterdidas y Gananciasrdquo tomando como
100 el total de ingresos y gastosrdquo34
5242 ANALISIS VERTICAL DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
CUADRO No 7
CUENTAS VALOR ANALISIS
IngresosFinancieros 55550 91550 = 0606100 61
Ingresos Operacionales 36000 91550 = 0393100 39
Total Ingresos 91550 100
Egresos Financieros 35640 91550 = 0389100 39
Egresos Operacionales 300 91550 = 0327100 33
Utilidad 25910 91550 = 0283100 28
Total Egresos 91550 100
Elaboracioacuten Los Autores
De acuerdo a los porcentajes obtenidos se observa que el mayor porcentaje de ingresos se
encuentra en los intereses cobrados de los preacutestamos otorgados a corto plazo En cambio los
ingresos operacionales son casi la mitad del anterior porcentaje y corresponden al 2 que se
retiene en dichos preacutestamos
34
ibiacutedem
99
En lo que respecta a egresos tanto los financieros como los operacionales son relativamente
similares pues el uno corresponde al pago de intereses por los depoacutesitos y el otro a gastos
administrativos Se observa que el 28 se carga a la utilidad del periodo y que para cuadrar el
balance se le registra en el lado de los egresos
Como se puede observar los resultados que arrojan los estados financieros para el primer antildeo de
funcionamiento de la caja de ahorros solidaria son satisfactorios en cuanto a la recuperacioacuten raacutepida
del capital a un gasto moderado asiacute como el margen de utilidad que se obtiene aunque es relativo
implica una buena marcha de las operaciones y que a futuro iraacuten incrementando
525 ANALISIS FINANCIERO
A traveacutes de los indicadores financieros Valor Actual Neto (VAN) Tasa interna de Retorno (TIR) y
Relacioacuten Beneficio Costo (B C) se realizara el anaacutelisis financiero con la finalidad de determinar
la viabilidad y rentabilidad de la propuesta En primer lugar se elaborara el flujo de fondos
5251 FLUJO DE FONDOS
Es un indicador financiero de lo que realmente sale o ingresa en efectivo a ldquocajardquo permite conocer
la liquidez de la empresa es decir con cuaacutento dinero se cuenta realmente
Se obtiene de restar el total de egresos de efectivo del total de ingresos de efectivo de un periacuteodo
determinado (Cuadros se adjuntan en la seccioacuten anexos)
5252 FLUJO DE FONDOS PROYECTADO
O Presupuesto de Efectivo se realiza con las proyecciones de los futuros ingresos y egresos de
efectivo que realizaraacute la empresa por un periacuteodo de tiempo determinado
La importancia de elaborar un flujo de fondos proyectado es que ayuda a anticiparse a futuros
deacuteficit de efectivo y de ese modo tomar la decisioacuten de buscar financiamiento oportunamente
Ademaacutes establecer una base soacutelida para sustentar el requerimiento de creacuteditos al presentarlo dentro
del plan o proyecto de negocios
100
ldquoEl Flujo de Fondos Proyectado estaacute elaborado en base a las estimaciones referidas a las
colocaciones y recuperaciones de los creacuteditos es decir cuaacutento dinero se tiene previsto prestar cada
mes a cuantas personas y cuanto se espera recuperar cada antildeordquo35
Para ello se utilizaran las variables que constan a continuacioacuten
ldquoIngresos
Certificados de Aportacioacuten
Ahorro Obligatorio
Depoacutesitos a la Vista
Recuperacioacuten de Capital
Intereses Ganados
3 del creacutedito (Certificados de Aportacioacuten)
2 del creacutedito (Gastos Administrativos)
Gastos
Intereses por Depoacutesitos a la Vista
Intereses por Ahorro Obligatorio
Valor de los preacutestamos a concederse
Gastos Administrativosrdquo36
Bonificaciones Personal
35
MENA M 2010 ldquoCreacioacuten de una Caja de Ahorro y Creacutedito para los productores del noroccidente de la provincia de Pichinchahelliphelliphellippara el antildeo 2009rdquo 36
Ibiacutedem
101
52521 PROYECCION DE FLUJOS DE FONDOS PARA 5 ANtildeOS
CUADRO No 8
INGRESOS ANtildeO 1 ANtildeO 2 ANtildeO 3 ANtildeO 4 ANtildeO 5
Certificados de Aportacioacuten 360000 30000 30000 30000 30000
AhorroAcumulativo 432000 468000 504000 540000 576000
Depoacutesitos a la Vista 216000 234000 252000 270000 288000
RecuperacioacutenCreacuteditoOrdinario 1100004 3252997 4452003 5650001 6849931
RecuperacioacutenCreacuteditoEmergente 000 000 25002 891679 2146498
InteresesGan CreacuteditoOrdinario 55550 173250 238000 301000 364000
Intereses Gan Creacutedito Emergente 000 000 4375 107000 236875
3 Certificados de Aportacioacuten 54000 108000 153000 225000 306000
2 Gastos Administrativos 36000 72000 102000 150000 204000
Total Ingresos 2253554 4338247 5760380 8164680 11001304
EGRESOS
GastosAdministracioacuten 30000 36000 36000 48000 60000
Intereses pag Ahorro Acumulati 23760 28080 30240 32400 34560
Intereses pagados Dep a la Vista 11880 14040 15120 16200 17280
Creacutedito Ordinario 1800000 3600000 4800000 6000000 7200000
CreacuteditoEmergente 000 000 300000 1500000 3000000
Bonificaciones Personal 000 360000 360000 360000 360000
Total Egresos 1865640 4038120 5541360 7956600 10671840
Flujo de Fondos 387914 300127 219020 208080 329464
Fuente Armijos y Puzma 2007Elaboracioacuten Autores
102
5253 VALOR ACTUAL NETO
A traveacutes del indicador financiero Valor Actual Neto (VAN) se conoceraacute si la propuesta de creacioacuten
de la Caja de Ahorros Solidaria es viable y la liquidez que podriacutea mantener
ldquoValor actual neto procede de la expresioacuten inglesa Net PresentValue El acroacutenimo es NPV en
ingles y VAN en espantildeol Es un procedimiento que permite calcular el valor presente de un
determinado nuacutemero de flujos de caja futuros originados por una inversioacuten La metodologiacutea
consiste en descontar al momento actual (es decir actualizar mediante una tasa) todos los cash-
flow futuros del proyecto A este valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor
obtenido es el valor actual neto del proyectordquo37
La foacutermula para obtener el VAN es la siguiente
n
r
FNCIVAN
)1(
Donde
I = inversioacuten
FNC = flujo de caja del antildeo n
r = tasa de intereacutes con la que estamos comparando
n = nuacutemero de antildeos de la inversioacuten
Si un proyecto tiene un VAN positivo el proyecto es viable si el resultado es negativo no es
conveniente la inversioacuten y si arroja un valor cero significa que continuar con el proyecto no
genera ni reduce ingresos
El siguiente cuadro presenta los ingresos y egresos de cada antildeo y su respectiva diferencia o
beneficio neto
37
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103
CUADRO No 9
BENEFICIOS NETOS
ANtildeOS INGRESOS EGRESOS BENEFICIOS
NETOS
0 644500 -644500
1 2253554 1865640 387914
2 4338247 4038120 300127
3 5760380 5541360 219020
4 8164680 7956600 208080
5 11001304 10671840 329464
Fuente Flujo de Fondos
Elaboracioacuten Autores
Para obtener el VAN es necesario actualizar tanto ingresos como Egresos de cada antildeo con la Tasa
de Descuento (Tasa Miacutenima de Rendimiento Requerida) misma que se obtuvo de sumar la tasa
activa referencial de los Bonos del Estado 834 este porcentaje estaacute determinado por la Tasa
Libor a 90 diacuteas maacutes 307 adicionales por invertir en Bonos del Estado a diciembre del 2010
cuyo resultado da una tasa de descuento del 1141
La actualizacioacuten de los Ingresos y Egresos se realizara con la aplicacioacuten del Factor Simple de
Actualizacioacuten (FSA) que se presenta a continuacioacuten
Formula ni
FSA
1
1
Donde
i = tasa de intereacutes
n = nuacutemero de antildeos
104
CUADRO No 10
FACTOR SIMPLE DE ACTUALIZACION
(TASA DE DESCUENTO 1141)
Elaborado Los Autores
Los resultados anteriores se multiplican por cada uno de los ingresos y egresos del horizonte del
proyecto para obtener los valores actualizados
CUADRO No 11
BENEFICIOS NETOS ACTUALIZADOS
(TASA MINIMA DE RENDIMIENTO REQUERIDA 1141)
ANtildeO INGRESOS EGRESOS
INGRESOS
ACTUALIZA
DOS
EGRESOS
ACTUALIZA
DOS
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADOS
0 644500 644500 -644500
1 2253554 1865640 2022756 1815596 207161
2 4338247 4038120 3495152 3253352 241800
3 5760380 5541360 4165607 4007223 158384
4 8164680 7956600 5299588 5164526 135062
5 11001304 10671840 6380800 6189710 191090
TOTAL 21363904 21074906 288997
Fuente EstudioFinanciero
Elaborado Los Autores
ANtildeO FSA
1 0897585
2 0805660
3 0723148
4 0649087
5 0580004
105
El VAN del proyecto constituye la diferencia entre la sumatoria de los ingresos actualizados y los
egresos actualizados
VAN = sum Ingresos Actualizados - sum Egresos Actualizados
VAN = 21363904 ndash 21074906 = 288997
VAN = 288997
El resultado obtenido significa que el proyecto tiene una rentabilidad de USD 288997 luego de
recuperar la inversioacuten
5254 TASA INTERNA DE RETORNO TIR
ldquoLa Tasa Interna de Retorno o Tasa de Rentabilidad (TIR) de una inversioacuten estaacute definida como la
tasa de intereacutes con la cual el valor actual neto o valor presente neto (VAN o VPN) es igual a cero
El VAN o VPN es calculado a partir del flujo de caja anual trasladando todas las cantidades
futuras al presente
Es la tasa de descuento que iguala el valor actual de los gastos con el valor futuro de los ingresos
previstos se utiliza para decidir sobre la aceptacioacuten o rechazo de un proyecto de inversioacuten Para
ello la TIR se compara con una tasa miacutenima o tasa de corte normalmente la tasa de rentabilidad
libre de riesgo Si la tasa de rendimiento del proyecto - expresada por la TIR- supera a la tasa de
corte se acepta la inversioacuten en caso contrario se rechaza Es un indicador de la rentabilidad de un
proyecto a mayor TIR mayor rentabilidadrdquo38
El caacutelculo de la TIR se haraacute con la siguiente foacutermula
21
1121
VANVAN
VANrrrTIR
Donde
r1 = Tasa de descuento inicial
r2 = Tasa de descuento superior
VAN1 = Valor Actual inicial
VAN2 = Valor Actual superior
38
wwwwikipediaorg
106
Para determinar la TIR se hace caacutelculos por aproximacioacuten hasta encontrar la tasa que haga el Van
igual a cero
Para obtener el VAN1 se aplicara una tasa de 35
CUADRO No 11
FACTOR SIMPLE DE ACTUALIZACION
TASA DE DESCUENTO INICIAL 35 = 1 (1+ 035)n
ANtildeO FSA
1 07407407
2 05486968
3 04064421
4 03010683
5 02230135
Elaborado Los Autores
Con esta Tasa de Actualizacioacuten se procede a buscar el VAN1
CUADRO No 12
BENEFICIOS NETOS ACTUALIZADOS
VALOR ACTUAL INICIAL 35
ANtildeO INGRESOS EGRESOS
INGRESOS
ACTUALIZAD
OS
EGRESOS
ACTUALIZAD
OS
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADOS
0 644500 644500 -644500
1 2253554 1865640 1669299 1381956 287344
2 4338247 4038120 2380382 2215704 164679
3 5760380 5541360 2341261 2252242 89019
4 8164680 7956600 2458126 2395480 62646
5 11001304 10671840 2453440 2379965 73475
TOTAL 11302508 11269846 32663
Fuente EstudioFinanciero
Elaborado Los Autores
Para calcular la Tasa de Descuento Superior se utilizara una tasa del 381
107
CUADRO No 13
FACTOR SIMPLE DE ACTUALIZACION
TASA DE DESCUENTO SUPERIOR DEL 381 = 1 (1+ 0381)n
Elaborado Los Autores
Luego de realizar los diferentes caacutelculos financieros se obtuvo una TIR del 381 con la que el
VAN es igual a cero
CUADRO No 14
BENEFICIOS NETOS ACTUALIZADOS
VALOR ACTUAL SUPERIOR 381
ANtildeO INGRESOS EGRESOS INGRESOS
ACTUALIZADOS
EGRESOS
ACTUALIZADOS
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADOS
0 644500 644500 -644500
1 2253554 1865640 1633010 1351913 281097
2 4338247 4038120 2278012 2120416 157597
3 5760380 5541360 2191865 2108527 83339
4 8164680 7956600 2251245 2193871 57374
5 11001304 10671840 2190160 2124569 65590
TOTAL 10544293 10544293 000
Fuente EstudioFinanciero
Elaborado Los Autores
Aplicando la formula mencionada anteriormente se obtiene la TIR
TIR = 035 + (0381 ndash 035) = 32663
32663 ndash (000)
TIR = 0381
El resultado nos indica que la TIR del proyecto seraacute del 381
ANtildeO FSA
1 07246377
2 05250998
3 03805071
4 02757298
5 01990818
108
5255 RELACION BENEFICIO COSTO
ldquoLa relacioacuten beneficio costo toma los ingresos y egresos presentes netos del estado de resultado
para determinar cuaacuteles son los beneficios por cada doacutelar que se invierte en el proyectordquo39
Para obtener este indicador se utilizara la formula siguiente
RB C = sum Ingresos Actualizados sum Egresos Actualizados
Reemplazando la formula con valores
RB C = 21363904 21074906 = 105
RB C = 105
Este resultado implica que por cada doacutelar invertido se obtiene un beneficio de USD 005 doacutelares
39
wwwpymesfuturocomcostobeneficiohtml
109
61 CONCLUSIONES
1) La comunidad de Aloguincho de la parroquia Pueacutellaro del cantoacuten Quito posee tierras feacutertiles y
un clima privilegiado que sus habitantes tratan de aprovecharlos de la mejor manera pero carecen
de obras de infraestructura que coadyuven a su desarrollo socio econoacutemico
2) La actividad econoacutemica de la poblacioacuten de Aloguincho se sustenta principalmente en la
agricultura ganaderiacutea y micro comercio cuyos actores no cuentan con una organizacioacuten adecuada
3) La cobertura crediticia de instituciones financieras puacuteblicas y privadas no ha llegado hasta dicha
comunidad para solventar las necesidades econoacutemicas que requiere la actividad agropecuaria en
menor escala y de pequentildeos comerciantes
4) Al no existir antecedentes de una entidad promotora de ahorro y creacutedito la comunidad se
mostro esceacuteptica con respecto a nuestra propuesta
5) En nuestro paiacutes la legislacioacuten para el sistema de cajas de ahorro esta creada y consta en la
constitucioacuten vigente pero su poca difusioacuten no permite conocer con claridad los objetivos y
beneficios de esta alternativa de ahorro y creacutedito para la micro empresa
6) En un principio la Caja de Ahorros no cuenta con recursos suficientes para gastos
administrativos y servicios baacutesicos necesarios para la marcha de esta entidad
7) La Caja de Ahorros puede desaparecer si no se cumplen a cabalidad con los objetivos
propuestos en su reglamento como son la captacioacuten de ahorros el incremento continuo de socios
la recuperacioacuten oacuteptima de cartera y si los rendimientos financieros no son positivos
110
62 RECOMENDACIONES
1) Las autoridades seccionales y nacionales deben poner eacutenfasis especialmente en lo que tiene que
ver a las obras de infraestructura lo que permitiraacute desarrollar a cabalidad las actividades
econoacutemicas de la comunidad
2) Con el oportuno apoyo financiero y teacutecnico se lograra que los agricultores y micro empresarios
se conviertan en potenciales productores y generadores de empleo y por ende el desarrollo socio
econoacutemico de la organizacioacuten y de comunidad
3) Los pequentildeos productores y comerciantes al asociarse como microempresarios y ser parte de la
Caja de Ahorros promoveraacuten el crecimiento y solvencia de la misma y a futuro la Caja tenga
acceso a creacuteditos y beneficios tanto del sector puacuteblico como privado
4) La socializacioacuten de la propuesta fue fundamental para la aceptacioacuten de este sistema de ahorro y
creacutedito Represento para los habitantes de Aloguincho una salida viable a sus necesidades
econoacutemica financieras
5) El conocimiento de la funcioacuten y misioacuten del sistema financiero de Caja de Ahorros generara en
los socios suficiente confianza para la implantacioacuten de esta institucioacuten por la que se espera que los
socios velen
6) La administracioacuten de la Caja de Ahorros durante el primer antildeo de funcionamiento estaraacute a cargo
de varios profesionales de la comunidad que prestaran sus servicios ad honorem asimismo el pago
de los servicios baacutesicos seraacute cubierto por la Junta Parroquial
7) Al obtener resultados financieros positivos la caja de ahorros estaraacute en capacidad de correr con
los gastos administrativos y de servicios baacutesicos y a futuro implementar un almaceacuten de productos
agropecuarios como vacunas abonos fertilizantes semillas de faacutecil adquisicioacuten para sus socios
111
ANEXOS
ACTA DE CONSTITUCION DE LA CAJA DE AHORROS SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
En la comunidad de Aloguincho perteneciente a la parroquia Pueacutellaro del cantoacuten Quito el diacutea 21 de
noviembre del antildeo 2010 en la casa Comunal se constituye la Caja de Ahorro Solidaria
ldquoAloguinchordquo con las siguientes personas Dr Rigoberto Flores Dra Evelyn Silva Dr Olmedo
Gordon Sr Ramoacuten Flores Srta Rociacuteo Flores Sr Daniel Flores Lcdo Segundo Ontildeate Eco Rociacuteo
Castillo Lcdo Reneacute Sigcha Lcda Mercedes Urgiles Eco Laura Flores Auditora Marcia Loacutepez
Sr Jaime Flores Lcda Ana Serrano Sr Rogelio Serrano Dr Patricio Lema Sr Julio Loacutepez Sr
Manuel Boada Srta Sonia Flores Sr Segundo Caiza Sra Esperanza Espiacuten
El Dr Rigoberto Flores presidente de la Caja da inicio a la sesioacuten en la que se trata los siguientes
puntos
1 Nombramiento de los Comiteacutes de Administracioacuten Vigilancia y Creacutedito
2 Nombre de la Caja de Ahorro Solidario
3 Nuacutemero de socios integrantes
4 Lugar de funcionamiento
5 Manera de capitalizacioacuten de la Caja
6 Valor de los certificados de aportacioacuten y de los ahorros
7 Sobre los gastos administrativos
8 Calendario de actividades
9 Varios
Luego de tratados y aceptados los puntos anteriores se levanta la sesioacuten suscribiendo todos los
asistentes la presente Acta de Constitucioacuten
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Dr Rigoberto Flores Dra Evelyn Silva Dr Olmedo Gordon
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Dr Ramoacuten Flores Srta Rociacuteo Flores Sr Segundo Ontildeate
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Sr Daniel Flores Sr Reneacute Sigcha Lcda Mercedes Urgileacutes
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Eco Laura Flores Aud Marcia Loacutepez Dr Patricio Lema
112
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Sr Julio Loacutepez Sr Manuel Boada Lcda Sonia Flores
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Lcda Ana Serrano Sr Jaime Flores Sr Rogelio Serrano
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Eco Rociacuteo Castillo Sra Esperanza Espiacuten Sr Segundo Caiza
113
COMPROBANTE DE RETIRO
Cheque
Nordmhelliphelliphelliphelliphelliphellip Bancohelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip Por $Anotado Registro Socio
Caja y Diario
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Aprobado
Recibido
(Adjuntar recibos facturas etc)
CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ALOGUINCHO
Comprobante
Nordmhelliphelliphelliphelliphellip
hellip
(Egreso o Transferencia)
Sociohelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip Nordmhelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Fechahelliphelliphelliphelliphelliphellip
Motivohelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
CANTIDA
D DEacuteBITO
CREacuteDITO CANTIDAD
Recibo de Caja Salida de Caja
Depoacutesito de Banca
Giro de Banco
Ahorros Retirados Total
Parcial Ahorros recibidos a la vista
Preacutestamo concedido
Pagareacute Nordm
Preacutestamo Cobrados
Cuentas por Pagar Intereses Recibidos
Gastos generales
Cuentas por Cobrar
Certificado de Aportaciones
Ahorro Acumulativo
Otros Ingresos
SUMAN SUMAN
114
COMPROBANTE DE DEPOacuteSITO
CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ALOGUINCHO
Comprobante
Nordmhellip
(Ingreso)
Sociohelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip Fechahellip
DEPOacuteSITO CANTIDAD
Certificado de Aportaciones
Ahorro Obligatorio
Depoacutesito a la Vista
Depoacutesito a Plazo
Otros Ingresos
SUMAN
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Firma Tesorero-Administrador
115
CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
TARJETA DE REGISTROS
AHORROS CREacuteDITO
SALDO CONTROL
MOROSO
FECHA Nordm DE
RECIBO RECIBIDO RETIRADO SALDO
CERTIFICA
DE
APORTA
FECHA Nordm
PAGAREacute
Nordm DE
RECIBO INTEREacuteS RECIBIDO PAGADO SALDO DEBE HABER FECHA
SOCIOhelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
helliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Nordm DE
LIBRETAhelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
helliphelliphellip
PAacuteGhelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
helliphelliphellip
COMPROMISO DE
APORTACIONEShelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
REGISTRO DE CREacuteDITOS GARANTIacuteAS A OTROS
Nordm DE
PAGAREacute
FECHA
CREacuteDITO
VALOR DE
CREacuteDITO
FECHA
1ER
PAGO
CANTIDAD
DE ABONO
COMPROMISO
DE PAGO DEUDORES
OTRAS
GARANTIacute
AS
FECH
A
PAGAR
Eacute Nordm
CANTID
AD
LIBRET
A Nordm
NOMBR
E
116
LIBRETA DE AHORROS CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
CAJA DE
AHORRO
SOLIDARIA
LIBRETA
DE
AHORROS
ALOGUINCHO
NOMBREhelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
LIBRETA DE
AHORROS
Nordmhelliphelliphelliphellip
FECHA DEPOacuteSITO RETIRO SALDO
117
CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
SOLICITUD DE INGRESO
Sentildeor
Presidente del Comiteacute de Administracioacuten de la Caja de Ahorro Solidaria ldquoAloguinchordquo
Me dirijo a usted para solicitar el ingreso como socio de la Caja a partir de la presente fecha
Declaro conocer el Estatuto y Reglamento Internos y acepto todas sus disposiciones
Me comprometo a efectuar el aporte inicial de $ helliphelliphelliphelliphelliphellipestablecido en el Estatuto y
posteriormente a realizar los aportes mensuales de $
Nombres y Apellidoshelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
CI helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Direccioacuten helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphellip Teleacutefono helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Aloguincho a helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
FIRMA DEL SOLICITANTE APROBADO POR
118
CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
SOLICITUD DE CREDITO
Sentildeores
Comiteacute de Administracioacuten de la Caja de Ahorro Solidaria ldquoAloguinchordquo
Me dirijo a ustedes en calidad de socio de la Caja a fin de solicitar un creacutedito de acuerdo a las
condiciones establecidas en los Estatutos de la Caja
Nombres y Apellidos helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip CI helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Direccioacuten helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip Teleacutefono helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Valor solicitado $ Plazo helliphelliphelliphelliphelliphelliphellip Dividendos mensuales
Creacutedito Inicial ( ) Renovacioacuten ( )
GARANTIA
Yo helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip CI helliphelliphelliphelliphellippor la presente me constituyo en garante del creacutedito
otorgado al solicitante de este creacutedito y me comprometo a cancelar los valores que eventualmente
dejare de pagar mi garantizado hasta cubrir la totalidad adeudada
Firma
COMITEacute DE ADMINISTRACION
Ahorro helliphelliphelliphelliphelliphelliphellip APROBADA ( ) POR LA CANTIDAD DE $
NEGADA ( ) RAZON helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
119
COMUNIDAD DE ALOGUINCHO
120
SOCIALIZACIOacuteN DEL PROYECTO
CASA DONDE FUNCIONARAacute LA CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
121
CAPACITACIOacuteN A LOS HABITANTES DE LA ZONA
ELABORACIOacuteN DE QUESOS
122
PRODUCCIOacuteN PORCINA
PRODUCCIOacuteN GANADERA
123
MEJORAMIENTO DE PASTIZALES
124
PRODUCCIOacuteN DE LA COMUNIDAD
125
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS
ESCUELA DE ECONOMIA
ENCUESTA APLICADA AL ESTUDIO
A- DIAGNOSTICO SOCIAL
Nombre helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Edadhelliphelliphelliphellip
Estado Civil helliphellipSolterohelliphellipCasadohelliphelliphellip Unioacuten librehelliphelliphellip
Antildeos de Escolaridad iquestSabe leer y escribir 1helliphelliphellip (Si) 2helliphellip (No)
No De miembros de hogarhelliphelliphelliphelliphellip
I Tipo de Ocupacioacuten
a) Agricultorganadero helliphelliphellip Profesional helliphelliphelliphellip
b) Jornalero helliphelliphellip Microempresario helliphelliphelliphellip
c) Ama de casa helliphelliphellip Comerciante helliphelliphelliphellip
d) Estudiante helliphelliphellip Otros helliphelliphelliphellip
II Sitio de Trabajo
a) Finca propia helliphelliphellip
b) Finca de otros helliphelliphellip
d) Casa helliphelliphellip
e) Otros helliphelliphellip
B- DIAGNOSTICO ECONOMICO
1 Recursos Tierras
Propia helliphelliphellip Arrendada helliphelliphelliphellip No tiene helliphelliphellip
2 Usos
Autoconsumo helliphelliphelliphelliphelliphellip
Cultivo permanente helliphelliphelliphelliphelliphellip
Cultivo anual helliphelliphelliphelliphelliphellip
Pastizal helliphelliphelliphelliphelliphellip
Vivienda helliphelliphelliphelliphelliphellip
Produccioacuten agriacutecola Destino Venta Autoconsumo
Granos helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphellip
Legumbres helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphellip
Hortalizas helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphellip
Frutas helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphellip
Flores helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphellip
126
Produccioacuten pecuaria Destino Venta Autoconsumo
Leche helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
Queso helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
Carne helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
Cuajada helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
Huevos helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
Pollos helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
Animal en piehelliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
INGRESOS
1 Recibe ingresos Si helliphellip No helliphellip
Diario helliphellip Semanal helliphelliphellip Mensual helliphelliphellip
GASTOS
2 Gasto mensual
Alimentacioacuten helliphelliphellip
Vestuario helliphelliphellip
Estudios helliphelliphellip
Salud helliphelliphellip
Cultivos helliphelliphellip
Emergencias helliphelliphellip
Otros helliphelliphellip
C- DIAGNOSTICO FINANCIERO
1 Ahorro
a) Tiene ahorros Si helliphellip No helliphellip
b) Donde lo tiene Bancohelliphellip Cooperativahelliphellip Casahelliphellip Otroshelliphellip
c) Por que Seguridadhelliphellip Tramite faacutecilhelliphellip Cercaniacuteahelliphellip Otroshelliphellip
2 Si no ahorra cuales son los motivos
No tiene dinero helliphelliphelliphellip
Lo invierte helliphelliphelliphellip
No hay bancos cercanos helliphelliphelliphellip
Presta el dinero helliphelliphelliphellip
No acostumbra ahorrar helliphelliphelliphellip
3 iquestSi pudiera ahorrar lo hariacutea
Si helliphellip No helliphellip
4 iquestDonde ahorrariacutea
Banco helliphelliphellip Cooperativa helliphelliphellip Casahelliphelliphellip
5 iquestHa tenido experiencias de creacutedito
Sihelliphelliphellip Nohelliphelliphellip iquestDoacutende
127
6 iquestLe gustariacutea tener una entidad financiera en la comunidad
Sihelliphelliphellip Nohelliphelliphellip
7 iquestEstariacutea dispuesto a solicitar un creacutedito
Sihelliphelliphellip Nohelliphelliphellip
8 iquestQueacute monto solicitariacutea iquestA queacute tasa de intereacutes iquestA queacute plazo
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
9 iquestUsted apoyariacutea la creacioacuten de una Caja de Ahorro para su comunidad
128
TABLA DE AMORTIZACIONES PARA PRESTAMOS
Capital
50000
Intereacutes
15
Plazo
6 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO DE 500 USD
ANtildeOS 2011- 2012-2013-2014-2015
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 50000 500USD para un socio
1 625 8334 8959 41666 3 CA= 1500
2 520 8334 8854 33332 2 GA= 1000
3 416 8333 8749 24999
4 312 8333 8645 16666
5 208 8333 8541 8333
6 104 8333 8437 -
2185 50000 52185
Capital
200000
Intereacutes
15
Plazo
6 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO DE 2000 USD
ANtildeO 2011
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 200000 4 personas a 500 cu
1 2500 33334 35834 166666 3 CA = 6000
2 2100 33334 35434 133332 2 GA = 4000
3 1700 33333 35033 99999
4 1250 33333 34583 66666
5 800 33333 34133 33333
6 400 33333 33733 -
8750 200000 208750
129
Capital
300000
Intereacutes
15
Plazo
6 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO DE 2000 USD
ANtildeO 2012
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 300000 6 personas a 500 cu
1 3750 50000 53750 250000 3 CA = 9000
2 3125 50000 53125 200000 2 GA = 6000
3 2500 50000 52500 150000
4 1875 50000 51875 100000
5 1250 50000 51250 50000
6 625 50000 50625 -
13125 300000 313125
Capital
400000
Intereacutes
15
Plazo
6 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO DE 4000USD
ANtildeO 2013
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 400000 8 personas a 500 cu
1 5000 66667 71667 333333 3 CA = 12000
2 4200 66667 70867 266666 2 GA = 8000
3 3300 66667 69967 199999
4 2500 66667 69167 133332
5 1700 66666 68366 66666
6 800 66666 67466 -
17500 400000 417500
130
Capital
500000
Intereacutes
15
Plazo
6 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO DE 5000USD
ANtildeO 2014
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 500000 10 personas a 500 cu
1 6300 83334 89634 416666 3 CA = 15000
2 5200 83334 88534 333332 2 GA = 10000
3 4200 83333 87533 249999
4 3100 83333 86433 166666
5 2000 83333 85333 83333 ]
6 1000 83333 84333 -
21800 500000 521800
Capital
600000
Intereacutes
15
Plazo
6 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO DE 6000USD
ANtildeO 2015
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 600000 12 socios a 500 cu
1 7500 100000 107500 500000 3 CA= 18000
2 6250 100000 106250 400000 2 GA= 12000
3 5000 100000 105000 300000
4 3750 100000 103750 200000
5 2500 100000 102500 100000
6 1250 100000 101250 -
26250 600000 626250
131
Capital
100000
Intereacutes
18
Plazo
12 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO EMERGENTE DE USD 1000
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 100000 1000 para un socio
1 1500 8334 9834 91666 3 CA= 3000
2 1375 8334 9709 83332 2 GA= 2000
3 1250 8334 9584 74998
4 1125 8334 9459 66664
5 1000 8333 9333 58331
6 875 8333 9208 49998
7 750 8333 9083 41665
8 625 8333 8958 33332
9 500 8333 8833 24999
10 375 8333 8708 16666
11 250 8333 8583 8333
12 125 8333 8458
9750 100000 109750
Capital
200000
Intereacutes
18
Plazo
12 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO EMERGENTE DE USD 2000
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 200000 2000 para dos socios
1 3000 16667 19667 183333 3 CA= 6000
2 2750 16667 19417 166666 2 GA= 4000
3 2500 16667 19167 149999
4 2250 16667 18917 133332
5 2000 16667 18667 116665
6 1750 16667 18417 99998
7 1500 16667 18167 83331
8 1250 16667 17917 66664
132
9 1000 16666 17666 49998
10 750 16666 17416 33332
11 500 16666 17166 16666
12 250 16666 16916
19500 200000 219500
Capital
300000
Intereacutes
18
Plazo
12 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO EMERGENTE DE USD 3000
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 300000 3000 para tres socios
1 4500 25000 29500 275000 3 CA= 9000
2 4125 25000 29125 250000 2 GA= 6000
3 3750 25000 28750 225000
4 3375 25000 28375 200000
5 3000 25000 28000 175000
6 2625 25000 27625 150000
7 2250 25000 27250 125000
8 1875 25000 26875 100000
9 1500 25000 26500 75000
10 1125 25000 26125 50000
11 750 25000 25750 25000
12 375 25000 25375
29250 300000 329250
133
CAJA DE AHORROS SOLIDARIA ALOGUINCHO
BALANCE GENERAL
Al 31 de diciembre del 2011
ACTIVOS
PASIVOS
Activo Corriente
Pasivo Corriente
Caja
20000 Ahorro Acumulativo
432000
Efectivo
367914 Depoacutesitos a la Vista
216000
Cuentas por cobrar 699996 Cuentas por Pagar
284500
Activo Fijo
TOTAL PASIVOS
932500
Muebles de Oficina 101000 PATRIMONIO
Equipo de Oficina 83500 Certificados de Aportacion
360000
Equipo de Computacion 100000 3 Certificados de Aportacion 54000
Utilidad del Periodo
25910
TOTAL PATRIMONIO
439910
TOTAL ACTIVOS 1372410 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1372410
134
CAJA DE AHORROS SOLIDARIA ALOGUINCHO
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
Al 31 de diciembre del 2011
INGRESOS FINANCIEROS
Intereses Ganados
55550
Intereses de Inversioacuten
Total Ingresos Financieros
55550
EGRESOS FINANCIEROS
intereses pagados por Ahorro Acumulativo
23760
Intereses pagados por Dep a la Vista
11880
Total Egresos Financieros
35640
MARGEN BRUTO FINANCIERO
19910
INGRESOS OPERACIONALES
2 Gastos Administrativos
36000
Total Ingresos Operacionales
36000
EGRESOS OPERACIONALES
Gastos Administrativos
30000
Total Egresos Operacionales
30000
MARGEN OPERACIONAL NETO
6000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
25910
135
PROYECCION DE FLUJOS DE CAJA PARA 5 ANtildeOS
INGRESOS ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5
Certificados Aportacioacuten 360000 30000 30000 30000 30000
Ahorro Acumulativo 432000 468000 504000 540000 576000
Depoacutesitos a la Vista 216000 234000 252000 270000 288000
Recuperacioacuten Capital 1100000 3252997 4452000 5650000 6849931
Intereses Ganados 66500 175000 238000 301000 364000
3 Certificados Aport 54000 108000 144000 180000 216000
2 Gastos Administrac 36000 72000 96000 120000 144000
TOTAL INGRESOS 2264500 4339997 5716000 7091000 8467931
EGRESOS
Gastos Administrativos 30000 48000 96000 192000 192000
Intereses Ahorro Acumul 23760 28080 30600 32400 34560
Intereses Dep A la Vista 11880 72000 15120 16200 17280
Creacuteditos a socios 1800000 3600000 4800000 6000000 7200000
Sueldo tesorera 240000 240000 360000 360000 360000
TOTAL EGRESOS 2105640 3988080 5301720 6600600 7803840
158860 351917 414280 490400 664091
45 85 84 74
136
2000 para 4 socios CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2011
sept 0822horas Sept11
36 socios
INGRESOS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviem Diciem
Certificados d
Aportac 360000
Ahorro Acumulativo 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000
Dep a la Vista 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Recuperac de capital 33334 66668 100001 133334 166667 200000 200000 200000
Intereses Ganados 2500 4600 6300 7550 8350 8750 8750 8750
3 Certif Aportacioacuten 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000
2 Gastos Administ 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000
Total Ingresos 414000 54000 54000 64000 99834 135268 170301 204884 239017 272750 272750 272750
EGRESOS
Gastos Administrac 10000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
Intereses Ahorro Acu 2160 2160 2160 2160 2160 2160 2160 2160 2160 2160 2160
Intereses dep Vista 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080
Creacutedito Ordinario 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000
Total Egresos 0 13240 5240 205240 205240 205240 205240 205240 205240 205240 205240 205240
137
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2011
PRESUPUESTO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem
Entrada de efectivo 54000 54000 64000 99834 135268 170301 204884 239017 272750 272750 272750
Salida de efectivo - 13240 5240 205240 205240 205240 205240 205240 205240 205240 205240 205240
Flujo Neto de
efectivo 40760 48760 -14124 -105406 -69972 -34939 -356 33777 67510 67510 67510
Saldo inicial de caja + 414000 454760 503520 362280 256874 186902 151963 151607 185384 252894 320404
Saldo final de Caja = 454760 503520 362280 256874 186902 151963 151607 185384 252894 320404 387914
Saldo miacutenimo de efec
- 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
Excedente de Caja 434760 483520 342280 236874 166902 131963 131607 165384 232894 300404 367914
138
3000 para 6 socios CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2012
39 socios
INGRESOS Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Octub Nov Dic
Certificados d
Aportac 30000
Ahorro Acumulativo 39000 39000 39000 39000 39000 39000 39000 39000 39000 39000 39000 39000
Depositos a la Vista 19500 19500 19500 19500 19500 19500 19500 19500 19500 19500 19500 19500
Recuperac Creacutedito Or 200000 216666 233332 253000 266666 283333 300000 300000 300000 300000 300000 300000
Intereses Ganados 8750 12000 1325 1425 15000 15500 1575 1575 1575 1575 1575 1575
3 Certif Aportacioacuten 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000
2 Gastos Administ 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000
Total Ingresos 312250 302166 320082 340750 355166 372333 389250 389250 389250 389250 389250 389250
EGRESOS
Gastos Administracioacuten 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000
Intereses Ahorro Acu 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340
Intereses DepVista 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170
Bonificaciones Person 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000
Creacutedito Ordinario 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000
Total Egresos 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510
139
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2012
PRESUPUESTO Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Octub Nov Dic
Entrada de efectivo 312250 302166 320082 340750 355166 372333 389250 389250 389250 389250 389250 389250
Salida de efectivo - 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510
Flujo Neto de efect -24260 -34344 -16428 424 18656 35823 52740 52740 52740 52740 52740 52740
Saldo inicial d caja + 387914 363654 329310 312882 317122 335778 371601 424341 477081 529821 582561 635301
Saldo final d Caja = 363654 329310 312882 317122 335778 371601 424341 477081 529821 582561 635301 688041
Saldo miacutenimo de efe- 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
Excedente de Caja 343654 309310 292882 297122 315778 351601 404341 457081 509821 562561 615301 668041
140
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2013
4000 para 8 socios
42 socios
INGRESOS Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Octub Nov Dic
Certificados d
Aportac 30000
Ahorro Acumulativo 42000 42000 42000 42000 42000 42000 42000 42000 42000 42000 42000 42000
Dep a la Vista 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000
RecuperacCredOrdin 3000 316667 333333 350001 366668 385334 400000 400000 400000 400000 400000 400000
Intereses GanCredOr 1575 1725 18500 19500 2025 2075 21000 21000 21000 21000 21000 21000
RecuperacCredEmer 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 8334 16668
Intereses GanCredE 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 1500 2875
3 Certif Aportacioacuten 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 15000 15000 15000
2 Gastos Administ 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 10000 10000 10000
428750 416917 434833 452501 469918 489084 504000 504000 504000 509000 518834 528543
EGRESOS
Gastos Administracioacuten 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000
Bonificaciones Person 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000
Intereses Ahorro
Acum 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520
Intereses dep a la
vista 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260
Creacuteditos Ordinario 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000
Credito Emergente 000 000 000 000 000 000 000 000 000 100000 100000 100000
Total Egresos 436780 436780 436780 436780 436780 436780 436780 436780 436780 536780 536780 536780
141
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2013
PRESUPUESTO Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Octub Nov Dic
Entrada de efectivo 428750 416917 434833 452501 469918 489084 504000 504000 504000 509000 518834 528543
Salida de efectivo - 436780 436780 436780 436780 436780 436780 436780 436780 436780 536780 536780 536780
Flujo Neto de efec -8030 -19863 -1947 15721 33138 52304 67220 67220 67220 -27780 -17946 -8237
Saldo inicial de caja + 688041 680011 660148 658201 673922 707060 759364 826584 893804 961024 933244 915298
Saldo finde Caja = 680011 660148 658201 673922 707060 759364 826584 893804 961024 933244 915298 907061
Saldo miacutenimo de efect
- 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
Excedente de Caja 660011 640148 638201 653922 687060 739364 806584 873804 941024 913244 895298 887061
142
5000 para 10 socios CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2014
45 socios
INGRESOS Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Octub Nov Dic
Certificados d Aportac 30000
Ahorro Acumulativo 45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000
Dep a la Vista 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500
Recuperac CredOrdi 400000 416667 433334 450000 466667 483333 500000 500000 500000 500000 500000 500000
Intereses GanCred O 21000 22500 23750 24750 25500 26000 26250 26250 26250 26250 26250 26250
Recuperac CredEmer 25002 33336 41669 50002 58335 66668 75001 83334 91667 108333 116666 141666
Intereses GanCredE 4125 5250 6250 7125 7875 8500 9000 9375 9625 11250 12625 16000
3 Certif Aportacioacuten 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 21000 21000 21000
2 Gastos Administ 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 14000 14000 14000
Total Ingresos 577627 575253 602503 629377 655877 682001 707751 716459 725042 748333 758041 786416
EGRESOS
Gastos Administracioacuten 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000
Bonificaciones Person 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000
Intereses Ahorro Acum 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700
Intereses dep a la vista 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350
Creacutedito Ordinario 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000
Creacutedito Emergente 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 200000 200000 200000
Total Egresos 638050 638050 638050 638050 638050 638050 638050 638050 638050 738050 738050 738050
143
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2014
PRESUPUESTO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem
Entrada de efectivo 577627 575253 602503 629377 655877 682001 707751 716459 725042 748333 758041 786416
Salida de efectivo - 638050 638050 638050 638050 638050 638050 638050 638050 638050 738050 738050 738050
Flujo Neto de efec -60423 -62797 -35547 -8673 17827 43951 69701 78409 86992 10283 19991 48366
Saldo inicial de caja + 907061 846638 783841 748294 739621 757448 801399 871100 949509 1036501 1046784 1066775
Saldo final Caja = 846638 783841 748294 739621 757448 801399 871100 949509 1036501 1046784 1066775 1115141
Saldo miacutenimo de efect
- 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
Excedente de Caja 826638 763841 728294 719621 737448 781399 851100 929509 1016501 1026784 1046775 1095141
144
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS ANtildeO 2015
6000 para 12 socios
48 socios
INGRESOS Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Octub Nov Dic
Certificados d
Aportac 30000
Ahorro Acumulativo 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000
Dep a la Vista 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000
Recuperac Creacutedito
Ord 500000 516616 533332 550000 566650 583333 600000 600000 600000 600000 600000 600000
Intereses GanCredOr 26250 27750 29000 30000 30750 31250 31500 31500 31500 31500 31500 31500
Recuperac Creacutedito E 124999 133332 141666 150002 158334 166668 175001 191667 208333 224999 229832 241665
Intereses GanCredE 13875 15000 16000 16875 17625 18250 18750 20625 22250 23625 28250 25750
3 Certif Aportacioacuten 24000 24000 24000 24000 24000 24000 27000 27000 27000 27000 27000 27000
2 Gastos Administ 16000 16000 16000 16000 16000 16000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Total Ingresos 807124 804698 831998 858877 885359 911501 937251 960792 979083 997124 1006582 1015915
EGRESOS
Gastos Administracioacuten 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000
Bonificaciones Person 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000
Intereses Ahorro
Acum 2880 2880 2880 2880 2880 2880 2880 2880 2880 2880 2880 2880
Intereses dep a la
vista 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440
Creacutedito Ordinario 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000
Credito Emergente 200000 200000 200000 200000 200000 200000 300000 300000 300000 300000 300000 300000
Total Egresos 839320 839320 839320 839320 839320 839320 939320 939320 939320 939320 939320 939320
145
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2015
PRESUPUESTO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem
Entrada de efectivo 807124 804698 831998 858877 885359 911501 937251 960792 979083 997124 1006582 1015915
Salida de efectivo - 839320 839320 839320 839320 839320 839320 939320 939320 939320 939320 939320 939320
Flujo Neto de efec -32196 -34622 -7322 19557 46039 72181 -2069 21472 39763 57804 67262 76595
Saldo inicial de caja + 1115141 1082945 1048323 1048323 1067880 1113919 1186100 1184031 1205503 1245266 1303070 1370332
Saldo final Caja = 1082945 1048323 1041001 1067880 1113919 1186100 1184031 1205503 1245266 1303070 1370332 1446927
Saldo miacutenimo de efect
- 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
Excedente de Caja 1062945 1028323 1021001 1047880 1093919 1166100 1164031 1185503 1225266 1283070 1350332 1426927
146
INGRESOS ANtildeO 1 ANtildeO 2 ANtildeO 3 ANtildeO 4 ANtildeO 5
Certificados de Aportacioacuten 360000 30000 30000 30000 30000
Ahorro Acumulativo 432000 468000 504000 540000 576000
Depoacutesitos a la Vista 216000 234000 252000 270000 288000
Recuperacioacuten Creacutedito Ordinario 1100004 3252997 4452003 5650001 6849931
Recuperacioacuten Creacutedito Emergente 000 000 25002 891679 2146498
Intereses Ganados Creacutedito Ordinario 55550 173250 238000 301000 364000
Intereses Ganados Creacutedito Emergente 000 000 4375 107000 236875
3 Certificados de Aportacioacuten 54000 108000 153000 225000 306000
2 Gastos Administrativos 36000 72000 102000 150000 204000
Total Ingresos 2253554 4338247 5760380 8164680 11001304
EGRESOS
Gastos Administracioacuten 30000 36000 36000 48000 60000
Intereses pagados Ahorro Acumulativo 23760 28080 30240 32400 34560
Intereses pagados Depoacutesitos a la Vista 11880 14040 15120 16200 17280
Creacutedito Ordinario 1800000 3600000 4800000 6000000 7200000
Creacutedito Emergente 000 000 300000 1500000 3000000
Bonificaciones Personal 000 360000 360000 360000 360000
Total Egresos 1865640 4038120 5541360 7956600 10671840
Flujo de Fondos 387914 300127 219020 208080 329464
147
FACTOR SIMPLE DE ACTUALIZACION
1
ANtildeO FSA (1+1141)n
ANtildeOS INGRESOS EGRESOS BENEFICIOS
NETOS
1 0897585 (11141)n
0 644500 -644500
2 0805660
1 2253554 1865640 387914
3 0723148
2 4338247 4038120 300127
4 0649087
3 5760380 5541360 219020
5 0580004
4 8164680 7956600 208080
5 11001304 10671840 329464
BENEFICIOS NETOS ACTUALIZADOS
(TMAR PONDERADA 1141)
ANtildeO INGRESO
S
EGRESO
S
INGRESOS
ACTUALIZADO
S
EGRESOS
ACTUALIZADO
S
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADO
S
0 644500 644500 -644500
1 2253554 1865640 2022756 1815596 207161
2 4338247 4038120 3495152 3253352 241800
3 5760380 5541360 4165607 4007223 158384
4 8164680 7956600 5299588 5164526 135062
5 11001304 10671840 6380800 6189710 191090
TOTA
L 21363904 21074906 288997
Fuente Estudio Financiero
Elaborado Los Autores
VAN = sum ingresos actualizados - sum egresos actualizados
VALOR ACTUAL ES USD 288997
148
PASO 3
FACTOR SIMPLE DE ACTUALIZACION
ANtildeO FSA 1(1+3807)^
1 072463768 1 138
0724637681
2 05250998 1 138^2 19044 0525099769
3 03805071 1 138^3 2628072 0380507079
4 02757298 1 138^4 362673936 0275729767
5 01990818 1 138^5 502306031 0199081822
BENEFICIOS NETOS ACTUALIZADOS
VALOR ACTUAL SUPERIOR 3810
ANtildeO INGRESOS EGRESO
S
INGRESOS
ACTUALIZADO
S
EGRESOS
ACTUALIZADO
S
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADO
S
0 644500 644500 -644500
1 2253554 1865640 1633010 1351913 281097
2 4338247 4038120 2278012 2120416 157597
3 5760380 5541360 2191865 2108527 83339
4 8164680 7956600 2251245 2193871 57374
5 11001304 10671840 2190160 2124569 65590
TOTAL 10544293 10544293 000
Fuente Estudio
Financiero
Elaborado Los Autores
149
BENEFICIOS NETOS ACTUALIZADOS
FACTOR SIMPLE DE
ACTUALIZACION
VALOR ACTUAL INICIAL 15
ANtildeO INGRESOS EGRESOS INGRESOS
ACTUALIZADOS
EGRESOS
ACTUALIZADOS
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADOS
ANtildeO FSA 1(1+015)^
0 644500 644500 -644500
1 08695652 1 115 086956522
1 2253554 1865640 1959612 1622296 337317
2 13225012 1 115^2 0756143
2 4338247 4038120 5737337 5340418 396918
3 15208755 1 115^3 0657516
3 5760380 5541360 8760821 8427719 333102
4 17490070 1 115^4 0571753
4 8164680 7956600 14280082 13916149 363933
5 20113602 1 115^5 0497176
5 11001304 10671840 22127585 21464914 662671
TOTAL 52865437 51415996 1449441
Fuente Estudio Financiero
Elaborado Los Autores
015+(038-015) 1449441
1449441-(000)
150
FACTOR SIMPLE DE ACTUALIZACION
VALOR ACTUAL INICIAL 35
ANtildeO INGRESOS EGRESOS INGRESOS
ACTUALIZADOS
EGRESOS
ACTUALIZADOS
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADOS
ANtildeO FSA 1(1+035)^
0 644500 644500 -644500
1 07407407 1 135 074074074
1 2253554 1865640 1669299 1381956 287344
2 05486968 1 135^2 18225
2 4338247 4038120 2380382 2215704 164679
3 04064421 1 135^3 2460375
3 5760380 5541360 2341261 2252242 89019
4 03010683 1 135^4 3321506
4 8164680 7956600 2458126 2395480 62646
5 02230135 1 135^5 4484033
5 11001304 10671840 2453440 2379965 73475
TOTAL 11302508 11269846 32663
Fuente Estudio Financiero
Elaborado Los Autores
035+(038-035) 32663
32663-(000)
038 1 = 038
151
BIBLIOGRAFIacuteA Y OTRAS FUENTES CITADAS
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ENTREVISTAS
Cansino Abelardo Morador de la Comunidad entrevista personal 2010
Cansino Manuel Mariacutea Sacristaacuten de la Comunidad de Aloguincho Entrevista Personal
2010
Flores Jaime Presidente de la Comunidad de Aloguincho Entrevista Personal 2010
Silva Evelyn Veterinaria del Colegio Joseacute Mejiacutea del Valle Entrevista Personal 2010
Serrano Rogelio Liacuteder de la Comunidad de Aloguincho Entrevista Personal 2010
REVISTAS DOCUMENTOS Y OTROS
Biblioteca de Consulta Microsoft reg Encarta reg 2010
Documento Interno del Colegio Nacional Joseacute Mejiacutea del Valle 2010
154
Documento Interno del Registro Civil de la parroquia de Pueacutellaro
Documento Interno del Seguro Social Campesino de La Comunidad de Aloguincho 2010
Perioacutedico Mensual Educacioacuten junio 2010
Revista Identidades No 15
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Tesis ldquoEl Financiamiento Informal en la Frontera Norte (caso Tulcaacuten)rdquo Antildeo 2002 Autor
Moncayo V Guido A Universidad Andina Simoacuten Boliacutevar
vii
COPIA DE LAS TRES NOTAS EMITIDAS POR EL TRIBUNAL CALIFICADOR
viii
ix
x
xi
xii
xiii
INDICE DE CONTENIDOS
DEDICATORIA ii
AGRADECIMIENTO iii
AUTORIZACION DE LA AUTORIA INTELECTUAL iv
AUTORIZACION DE LA AUTORIA INTELECTUAL v
COPIA DEL OFICIO DE CONCLUSION DE LA TESIS EMITIDA POR EL DIRECTOR vi
COPIA DE LAS TRES NOTAS EMITIDAS POR EL TRIBUNAL CALIFICADOR vii
INDICE DE CONTENIDOS xiii
INDICE DE ANEXOS xviii
INDICE DE CUADROS xix
INDICE DE GRAacuteFICOS xx
RESUMEN EJECUTIVO xxi
ABSTRACT xxii
CAPITULO I PLAN DE TESIS 1
11 DEFINICION DEL TEMA 1
12 IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIOacuteN DEL TEMA 1
13 OBJETIVOS 3
131 GENERAL 3
132 ESPECIFICOS 3
14 MARCO TEOacuteRICO 4
141 Sistema financiero formal e informal 4
142 Generalidades de la caja de ahorro 6
143 Formacioacuten del Capital Social 7
144 Estructura de la Caja de Ahorros 7
145 Operaciones de la caja de Ahorros 7
146 Preacutestamo e Intereses de la caja de ahorros 8
147 Bancos de creacutedito 9
148 Creacutedito 10
1481 Creacutedito bancario 11
1482 Creacutedito amarrado al empleo 11
1483 Creacutedito a plazos 11
1484 Creacutedito hipotecario 12
1485 Tasa de intereacutes 12
1486 Micro creacutedito 12
1487 Micro finanzas 14
xiv
15 HIPOacuteTESIS 15
151 GENERAL 15
152 ESPECIFICAS 15
16 METODOLOGIacuteA Y TECNICAS DE INVESTIGACION 15
161 Meacutetodo Inductivo 15
162 Teacutecnicas de Investigacioacuten 16
1621 Primarias 16
1622 Secundarias 16
1623 Tratamiento de la informacioacuten 17
17 PLAN ANALITICO 17
18 CRONOGRAMA DE TRABAJO 1
19 BIBLIOGRAFIacuteA BASICA 1
CAPITULO II DIAGNOSTICO SOCIO-ECONOMICO DE LA COMUNIDAD Y DE LOS
MICROEMPRESARIOS 2
21 UBICACIOacuteN DE LA COMUNIDAD DE ALOGUINCHO 2
211 LIacuteMITES 3
212 HISTORIA 4
213 ORIGEN DE LA COMUNIDAD 5
2131 ANTECEDENTES 5
2132 HACIENDA AGATO 8
214 SITUACIOacuteN ECONOacuteMICA 10
215 SITUACIOacuteN SOCIAL 12
2151 EDUCACIOacuteN 13
2152 SALUD 15
216 DEPORTES 16
217 CULTURA 17
218 SERVICIOS 17
22 ESTUDIO DE LA POBLACIOacuteN ECONOacuteMICAMENTE ACTIVA 19
221 POBLACIOacuteN ECONOacuteMICAMENTE ACTIVA DE LA COMUNIDAD DE
ALOGUINCHO 21
23 TIPOS DE ORGANIZACIOacuteN MICROEMPRESARIAL 24
231 DEFINICIOacuteN CARACTERISTICAS E IMPORTANCIA DE LAS
MICROEMPRESAS 24
232 RESPALDO JURIDICO DE LAS MICROEMPRESAS 26
233 TIPOS DE MICROEMPRESAS RECONOCIDAS POR LA LEY 26
xv
2331 REQUISITOS PARA FORMAR UNA MICROEMPRESA 26
234 ORGANIZACIOacuteN MICROEMPRESARIAL EN ALOGUINCHO 27
24 REQUERIMIENTOS DE CREacuteDITO 28
CAPITULO III PROPUESTA DE CREACION DE LA CAJA DE AHORRO SOLIDARIA
33
31 SOCIALIZACIOacuteN DE LA PROPUESTA CON LA COMUNIDAD Y LOS
MICROEMPRESARIOS 33
3 2 ORGANIZACIOacuteN ADMINISTRATIVA 33
321 Conformacioacuten de la Caja de Ahorro mediante Asamblea 33
322 Nombramiento de los socios que conforman los Comiteacutes de la Caja de Ahorro
Solidaria ldquoAloguinchordquo 34
33 ORGANIGRAMA 36
331 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA CAJA DE AHORROS SOLIDARIA
ldquoALOGUINCHOrdquo 36
332 ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE LA CAJA DE AHORROS SOLIDARIA
ldquoALOGUINCHOrdquo 36
34 MARCO LEGAL 39
341 ELABORACIOacuteN DEL ESTATUTO Y REGLAMENTO INTERNO DE LA CAJA
DE AHORROS SOLIDARIA 40
3411 ESTATUTO 40
35 CAPACITACIOacuteN ADMINISTRATIVA Y CONTABLE 55
CAPITULO IV PROPUESTA DE ORGANIZACIOacuteN DE LOS MICROEMPRESARIOS 56
41 MICROEMPRESARIOS AGRICULTORES 60
411 Antecedentes 60
412 Asociacioacuten de agricultores de Aloguincho 62
42 MICROEMPRESARIOS GANADEROS 64
421 Antecedentes 64
4212 Asociacioacuten de ganaderos en Aloguincho 68
43 MICROEMPRESARIOS DE LA PRODUCCIOacuteN AVIacuteCOLA 69
431 Antecedentes 69
432 Asociacioacuten de avicultores de Aloguincho 70
44 MICROEMPRESARIOS DE LA PRODUCCIOacuteN DE CUYES Y CONEJOS 71
441 Antecedentes 71
442 Productores de cuyes y conejos de Aloguincho 72
45 PEQUENtildeOS COMERCIANTES 74
xvi
CAPITULO V MECANISMO DE FINANCIAMIENTO DE LA CAJA DE AHORRO
SOLIDARIA Y LA CONCESION DEL CREDITO 76
51 FUENTES DE FINANCIAMIENTO DE LA CAJA DE AHORROS Y DEL CREacuteDITO 77
511 AHORRO MENSUAL VOLUNTARIO 78
512 AHORRO ACUMULATIVO 78
513 OPERACIONES CON INSTITUCIONES CREDITICIAS 78
514 FONDOS PROVENIENTES DE OTRAS FUENTES LIacuteCITAS 79
515 POLIacuteTICAS DE CONCESIOacuteN DE CREacuteDITO 80
5151 POLIacuteTICAS DE CREacuteDITO 80
516 SISTEMA DE CONTROL INTERNO 83
5161 PROCESO DE AFILIACION 83
5162 PROCESO DE SOLICITUD DE CREDITO 83
5163 PROCESO DE COBRO 83
5164 REGISTRO DE CREDITOS 84
52 EVALUACION CONTABLE Y ANALISIS FINANCIERO PERMANENTE 84
521 SISTEMA CONTABLE 84
522 ESTADOS FINANCIEROS 89
523 ESTADOS FINANCIEROS 89
5231 CONSIDERACIONES PARA LA ELABORACION DE LOS ESTADOS
FINANCIEROS 90
5232 BALANCE GENERAL 94
5233 ESTADO DE PEacuteRDIDAS Y GANANCIAS 95
524 EVALUACION CONTABLE 96
5241 ANALISIS VERTICAL DEL BALANCE GENERAL 96
5242 ANALISIS VERTICAL DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
98
525 ANALISIS FINANCIERO 99
5251 FLUJO DE FONDOS 99
5252 FLUJO DE FONDOS PROYECTADO 99
5253 VALOR ACTUAL NETO 102
5254 TASA INTERNA DE RETORNO TIR 105
5255 RELACION BENEFICIO COSTO 108
61 CONCLUSIONES 109
62 RECOMENDACIONES 110
ANEXOS 111
xvii
BIBLIOGRAFIacuteA Y OTRAS FUENTES CITADAS 151
LIBROS 151
NET GRAFIacuteA 152
ENTREVISTAS 153
REVISTAS DOCUMENTOS Y OTROS 153
xviii
INDICE DE ANEXOS
ACTA DE CONSTITUCION DE LA CAJA DE AHORROS SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo 111
COMPROBANTE DE RETIRO 113
COMPROBANTE DE DEPOacuteSITO 114
CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo 115
LIBRETA DE AHORROS CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo 116
SOLICITUD DE INGRESO 117
SOLICITUD DE CREDITO 118
ENCUESTA APLICADA AL ESTUDIO 125
TABLA DE AMORTIZACIONES PARA PRESTAMOS 128
BALANCE GENERAL 133
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS 134
PROYECCION DE FLUJOS DE CAJA PARA 5 ANtildeOS 135
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2011 136
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2011 137
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2012 138
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2012 139
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2013 140
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2013 141
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2014 142
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2014 143
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS ANtildeO 2015 144
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2015 145
xix
INDICE DE CUADROS
CUADRO No 1 DIAGNOSTICO DE PRODUCCION E INGRESOS DE LA PARROQUIA
PUELLARO 29
CUADRO No 2 MONTOS REQUERIDOS POR LOS MICROEMPRESARIOS DE
ALOGUINCHO 81
CUADRO No 3 90
CUADRO No 4 TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO ORDINARIO DE USD
50000 93
CUADRO No 5 TABLA AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO EMERGENTE DE USD
100000 93
CUADRO No 6 96
CUADRO No 7 98
CUADRO No 8 101
CUADRO No 9 103
CUADRO No 10 104
CUADRO No 11 104
CUADRO No 12 106
CUADRO No 13 107
CUADRO No 14 107
xx
INDICE DE GRAacuteFICOS
GRAFICO No 1 2
GRAFICO No 2 3
GRAFICO No 3 4
GRAFICO No 4 11
GRAFICO No 5 12
GRAFICO No 6 21
GRAFICO No 7 22
GRAFICO No 8 23
GRAFICO No 9 30
GRAFICO No 10 62
GRAFICO No 11 65
GRAFICO No 12 65
GRAFICO No 13 67
GRAFICO No 14 68
GRAFICO No 15 70
GRAFICO No 16 72
GRAFICO No 17 74
xxi
ldquoPROPUESTA PARA LA CREACION DE UNA CAJA DE AHORRO SOLIDARIA
PARA LOS MICROEMPRESARIOS DE LA COMUNIDAD DE ALOGUINCHO
DE LA PARROQUIA DE PUEacuteLLARO PROVINCIA DE PICHINCHArdquo
ldquoPORPOSAL TO CREATE A SOLIDARITY SAVING BANK TO
MICROENTREPRENEURS FROM ALONGUICHO PUELLARO PARISH
PICHINCHA PROVINCErdquo
RESUMEN EJECUTIVO
En el presente trabajo se plantea la propuesta de creacioacuten de una caja de ahorro
solidaria para la comunidad de Aloguincho de la parroquia de Pueacutellaro de la
provincia de Pichincha como una alternativa de financiamiento para sus
actividades econoacutemicas en vista de que no existen por el momento instituciones de
creacutedito en el sector
La propuesta consta de seis capiacutetulos el primero Plan de tesis anaacutelisis del sistema
financiero tradicional metodologiacutea a utilizarse el segundo con el estudio socio
econoacutemico de la poblacioacuten el tercero abarca la socializacioacuten de la propuesta y la
creacioacuten de la caja de ahorro solidaria con el disentildeo de la estructura administrativa
y financiera El cuarto capiacutetulo refiere a la propuesta de organizacioacuten en
microempresarios en el quinto se realiza la evaluacioacuten contable y el anaacutelisis
financiero de la caja con una proyeccioacuten para cinco antildeos valieacutendose de indicadores
financieros como el Valor Actual Neto (VAN) Tasa Interna de Retorno (TIR)
Relacioacuten Beneficio Costo (BC) y el sexto capiacutetulo con las conclusiones y
recomendaciones obtenidas del estudio
PALABRAS CLAVES
ALOGUINCHO AHORRO CREDITO ORGANIZACION
MICROEMPRESARIOS DESARROLLO
xxii
ABSTRACT
EXECUTIVE SUMMARY
This paper tries to explain the creation of a solidarity saving box for the people
from Aloguincho a little town located in Puellaro a parish located in the Pichincha
province as an alternative way to finance their economic activities because
currently it does not exists a credit institution in this place
The proposal consists of six chapters 1) thesis planning the traditional financial
system analysis methodology used 2) the socio-economic study of the population
3) the socialization of the proposal and the creation of the solidarity saving box
with the administrative and financial structure design 4) this chapter refers to the
little businessman organization proposal 5) evaluation accounting and financial
analysis of the solidarity saving box with a projection for five years are performed
using financial indicators such as Net Present Value (NPV) Internal Return Rate
(IRR) Benefit Cost Ratio (B C) and 6) conclusions and recommendations
KEYWORDS
ALOGUINCHO SAVING CREDIT DEVELOPMENT ORGANIZATION
MICROENTERPRISE
1
CAPITULO I PLAN DE TESIS
ldquoPROPUESTA PARA LA CREACION DE UNA CAJA DE AHORRO SOLIDARIA PARA
LOS MICROEMPRESARIOS DE LA COMUNIDAD DE ALOGUINCHO DE LA
PARROQUIA DE PUELLARO PROVINCIA DE PICHINCHArdquo
11 DEFINICION DEL TEMA
El Estado Ecuatoriano no ha podido responder a la demanda creciente de la poblacioacuten para acceder
a recursos financieros soacutelo existe una banca puacuteblica -BNF- que le crea a la poblacioacuten maacutes
empobrecida barreras de no acceso al creacutedito que les permita mejorar su productividad iniciar
actividades productivas yo potenciar la asociatividad en la produccioacuten comercializacioacuten y
consumo
Frente a esta falencia se ha instalado con mucha fuerza la cultura de la usura cuyos montos
condiciones de pago y tasas de intereacutes (20 mensual) ahondan las condiciones de pobreza de la
poblacioacuten sin embargo existen pequentildeas y masivas experiencias financieras comunitarias como las
cajas de ahorro y creacutedito y bancos comunitarios como experiencias solidarias que pueden aportar a
la creacioacuten del Sistema Financiero Solidario en el Paiacutes
Dentro de eacuteste aacutembito podemos definir a las Cajas de Ahorro solidario como organizaciones
creadas por un grupo de personas de una misma localidad que unen sus capitales y ahorros para
realizar actividades productivas que generen ingresos entre sus socios Su actuacioacuten estaacute dentro de
un espacio territorialmente limitado
Las Cajas de Ahorro Solidario se caracterizan principalmente porque se constituyen como
entidades de caraacutecter cerrado de naturaleza privada con finalidad social no tienen afaacuten de lucro
Actuacutean bajo criterios mercantiles pero un porcentaje significativo revierten en su obra social y por
uacuteltimo las cajas tienen prohibido acudir a los mercados de capitales para aumentar sus recursos
propios
12 IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIOacuteN DEL TEMA
Las Cajas de ahorro son los espacios de economiacutea solidaria de mayor relevancia y su
funcionamiento se ha extendido a diversos sectores de la poblacioacuten ecuatoriana permitiendo darle
una nueva mirada a las finanzas populares Respaldadas en los principios y normas que rigen a este
tipo de entidades y siguiendo la liacutenea de promocioacuten de las propias iniciativas de la economiacutea
2
popular vinculadas al desarrollo local las cajas de ahorro han ganado progresivamente cuota de
mercado superando todas las dificultades que les ha deparado este proceso
Las condiciones socioeconoacutemicas de los habitantes de la comunidad de Aloguincho de la
Parroquia de Pueacutellaro no son las mejores o no representan datos de desarrollo econoacutemico
importantes debido a que la mayoriacutea de las personas se dedican a produccioacuten agriacutecola en menor
escala y a la crianza de animales para el autoconsumo
La falta de poliacuteticas de estado y de gobierno durante la uacuteltima deacutecada han causado el retraso
econoacutemico social y poliacutetico de comunidades como la de Aloguincho por lo que se hace imperiosa
la necesidad de iniciar proyectos y poliacuteticas activas de apoyo al desarrollo de los micro y pequentildeos
emprendimientos a las cooperativas y empresas asociativas y comunitarias promoviendo la
creacioacuten y consolidacioacuten de mercados locales de servicios especializados en este sector incluyendo
los servicios financieros y el fomento y fortalecimiento del sistema de microfinanzas
En este contexto nosotros como egresados de la escuela de Economiacutea planteamos la creacioacuten de
una caja de ahorro solidario para la comunidad de Aloguincho con la finalidad de fomentar el
ahorro crear empleo y sobre todo cubrir con las necesidades de creacutedito de sus socios basados en la
normativa constitucional vigente y en las propuestas de ley de la economiacutea solidaria
Para lograr el desarrollo del proyecto contamos con el apoyo y participacioacuten de los pobladores de
Aloguincho y sobre todo con el aval del liacuteder comunitario sentildeor Jaime Flores
Con la creacioacuten de la Caja de ahorro solidaria pretendemos cumplir los siguientes propoacutesitos
Subsanar las deficiencias existentes en materia de ahorro
Permitir el acceso a un servicio regular y seguro de creacutedito a los socios y comunidad en
general
Favorecer a la comunidad con la creacioacuten y consolidacioacuten de microempresas y proyectos
viables concebidos desarrollados operados y administrados por los propios miembros de
la comunidad y grupos sociales que tengan presencia en esa regioacuten
Promover el mejoramiento de capacidades empresariales y teacutecnicas de quienes integran los
proyectos y las empresas
Favorecer el desarrollo adaptacioacuten y uso de tecnologiacutea apropiada a las condiciones
sociales de la comunidad
3
Facilitar la integracioacuten de empresas y grupos sociales en cadenas productivas para
promover su productividad y mejorar sus condiciones de participacioacuten en los mercados
La constancia en el ahorro y la experiencia de pago adquirida en este tipo de organizaciones debe
servir como referencia para que posteriormente la persona interesada pueda ser canalizada como
sujeto de creacutedito ante alguna organizacioacuten auxiliar de creacutedito o en su caso ante alguacuten banco
dependiendo de su experiencia y tipo de necesidades Con estos antecedentes las cajas de ahorro
tendriacutean un papel como ldquoinductorasrdquo o formadoras de sujetos de creacutedito con lo que seriacutea factible
que la comunidad pudiera escalar opciones financieras para atender sus necesidades crecientes en
materia de financiamiento en cantidades y plazos mayores
Adicionalmente las organizaciones que manejan el ahorro social podriacutean funcionar como aliados
naturales para que la banca de desarrollo canalice recursos a las micro y pequentildeas empresas
13 OBJETIVOS
131 GENERAL
Disentildear una propuesta para la creacioacuten de una Caja de Ahorro solidaria en la comunidad de
Aloguincho parroquia de Pueacutellaro Provincia de Pichincha que permita definir de manera precisa y
objetiva el funcionamiento de la misma
132 ESPECIFICOS
Realizar un diagnoacutestico socio-econoacutemico de la comunidad y de los microempresarios con
el fin de conocer su verdadera situacioacuten
Desarrollar una propuesta de organizacioacuten de la caja de ahorro solidaria enmarcada en la
legislacioacuten actual los estatutos requeridos la estructura y procedimientos necesarios para
una adecuada operacioacuten de la entidad
Organizar a los microempresarios para que se integren a la Caja de Ahorro solidaria y
constituirse en sujetos de creacutedito
Establecer el mecanismo de financiamiento y las poliacuteticas necesarias que permitan la
correcta administracioacuten de los recursos obtenidos y de los creacuteditos que se otorguen
4
14 MARCO TEOacuteRICO
141 Sistema financiero formal e informal
Los intermediarios financieros las instituciones financieras canalizan los ahorros de diversos
individuos hacia preacutestamos o inversiones El proceso mediante el cual los ahorros se capitalizan o
acumulan en las instituciones financieras mismas que despueacutes los prestan o los invierten reciben
el nombre geneacuterico de intermediacioacuten
Muchas instituciones pagan directa o indirectamente a los ahorradores cierto intereacutes sobre sus
fondos depositados otras proporcionan servicios que han de cobrarse a los depositantes Algunos
intermediarios reciben los depoacutesitos de ahorros y prestan ese dinero a sus clientes otros aceptan
esos ahorros y luego los invierten en activos como bienes y raiacuteces En la mayoriacutea de los casos un
intermediario financiero debe operar con ciertas limitaciones legales con respecto a los tipos de
preacutestamos o inversiones que quiera hacer
Los intermediarios financieros baacutesicos maacutes importantes en toda economiacutea son los bancos
comerciales bancos de ahorro instituciones de creacutedito y compantildeiacuteas de seguro
La intermediacioacuten financiera existe porque los mercados financieros por naturaleza no funcionan
de manera perfecta en esencia las operaciones financieras estaacuten sujetas a informacioacuten asimeacutetrica
Los intermediarios financieros se especializan en reducir los riesgos y los costos relacionados con
la informacioacuten asimeacutetrica
El origen de las Cajas de ahorros estaacute vinculado histoacutericamente a las instituciones de tipo beneacutefico
especialmente a los Montes de Piedad Eacutestos surgieron en Italia en el siglo XV a iniciativa de los
franciscanos quienes otorgaban preacutestamos prendarios sin intereacutes para satisfacer necesidades maacutes
elementales Inicialmente tanto las cantidades prestadas como los gastos de administracioacuten se
nutriacutean de limosnas y donativos que los monjes lograban de algunas personas pudientes1 No
obstante estos recursos pronto se manifestaron insuficientes y se hizo necesario cobrar intereses
hecho que supuso criacuteticas dentro de la Iglesia Catoacutelica Estas criacuteticas no seriacutean atemperadas hasta
que el Concilio de Letraacuten en 1515 se admitioacute la posibilidad de establecer un moderado intereacutes por
los preacutestamos prendarios El Concilio de Trento (1545-1563) proclamoacute el caraacutecter beneacutefico de los
Montes de Piedad
1 FRANZ Braumann Raiffeisen un hombre vence la miseria San Luis Potosiacute Meacutexico edicioacuten
Confederacioacuten Mexicana de cajas populares
5
En el siglo XVIII los Montes de Piedad eran patrocinados por la iniciativa real mantenieacutendose la
inspiracioacuten beneacutefico-religiosa de su funcionamiento
A medida que las circunstancias socioeconoacutemicas fueron cambiando se crearon en los propios
Montes de Piedad Cajas de Ahorro para fomentar el ahorro entre las clases maacutes humildes
ldquoLas primeras Cajas de Ahorro y creacutedito en el Ecuador fueron creadas en la ciudad de Guayaquil
en el antildeo 1886 las mismas que estuvieron dirigidas por el Banco Territorial en el primero de los
casos y por la Sociedad de Artesanos amantes del Progreso en el segundo caso organizacioacuten
gremial constituida en el antildeo de 1879 Maacutes tarde se crea una tercera Caja de Ahorro y Creacutedito de
la Federacioacuten Obrera de Chimborazo
Estas Cajas de ahorro y Creacutedito fueron creadas con el fin de integrar a las personas que habitaban
en una misma comunidad o que perteneciacutean a una organizacioacuten cuyo objetivo principal fue el de
sembrar una cultura de ahorro y facilitar el financiamiento de proyectos de sus socios Ademaacutes
estas organizaciones contribuyeron como una herramienta para que sus miembros puedan acceder a
creacutedito por parte de organismos internacionalesrdquo2
Los creacuteditos que brindaban las Cajas de Ahorro y Creacutedito se destinaban al incremento de las
actividades econoacutemicas productivas y para mejorar la calidad de vida de sus socios tanto en el
aspecto social como en el cultural
Desde entonces hasta nuestros diacuteas el nuacutemero de cajas ha ido en aumento mantenieacutendose maacutes o
menos centildeidas al objetivo por el cual nacieron que es dar un servicio a toda la sociedad Las cajas
de ahorros se han ido convirtiendo en auteacutenticas instituciones financieras ofreciendo a sus clientes
una completa gama de servicios compitiendo con el resto de entidades bancarias hasta alcanzar
maacutes de un 50 de cuota de mercado A lo largo del siglo XX se ha producido un intenso proceso
de concentracioacuten de las cajas maacutes pequentildeas con el fin de ganar competitividad Generalmente esta
concentracioacuten se ha dado entre cajas de la misma provincia o de la misma comunidad autoacutenoma
aunque hay excepciones
2Tesis ldquoCreacioacuten e implementacioacuten de una Caja de Ahorro y Creacutedito en la parroquia El Tabloacuten de
Ontildea del cantoacuten Saraguro provincia de Loja Antildeo 2007rdquo Autoras Maribel R Armijos C Katia M Puzma G
6
142 Generalidades de la caja de ahorro
Una caja de ahorros se conforma por un grupo de la comunidad o poblacioacuten que tradicionalmente
no ha tenido oportunidad de obtener los servicios de los bancos y comparte un objetivo conjuntar
esfuerzos con la finalidad de crear un servicio de ahorro y creacutedito propio adecuado a sus
necesidades tiempo y lugar Un instrumento que deacute recursos a las actividades productivas
desarrolladas por los socios les permita adquirir bienes personales propicie el mejoramiento de sus
niveles de vida y se convierta en un mediano plazo en una alternativa financiera que impulse el
desarrollo comunitario regional
El patrimonio inicial de la caja de ahorros se forma con la suma de aportaciones voluntarias de los
productores de cada localidad y que estuvieron de acuerdo en formar sus cajas de ahorros estos
recursos se depositan en una institucioacuten bancaria para que generen intereses
De esta manera cuando los recursos se integran a la caja ya no son propiedad individual (del socio)
sino que pasan a formar parte del patrimonio comuacuten (de todos) donde el socio puede usar dinero
(por medio de preacutestamos) pero les pertenece a todos es decir el patrimonio como tal es de todos
los socios de la caja como un bien colectivo El patrimonio se divide
a)- Fondo de reserva general
Es la fuente para otorgar los preacutestamos se forma con el 90 de los recursos que provienen de las
aportaciones de los socios comunitarios Si la caja comienza con un patrimonio de $50000 (total
de las aportaciones) va a prestar hasta $45000 si a fin de antildeo hay excedentes (ganancias) se
incrementa con el 35 como miacutenimo de los mismos seguacuten los estatutos de la caja de ahorro Sin
embargo si la asamblea lo decide este porcentaje puede ser superior pero nunca inferior
b)- Fondo de Contingencia
Es el fondo que se utiliza para cubrir cualquier imprevisto que ponga en peligro la operacioacuten de la
caja de ahorros y se forma con el 10 del monto total de los recursos que provienen de la
aportaciones
c)- Fondo de Promocioacuten y Desarrollo Social
Este fondo se crea a partir de la primera obtencioacuten de excedentes (ganancias) y deberaacute ser como
miacutenimo el 5 de los mismos seguacuten los estatutos de la caja Este fondo se usaraacute para apoyar o
llevar a cabo las obras que impulsen la capacidad productiva yo que eleven las condiciones
generales de la vida de la comunidad pero el comiteacute de administracioacuten es el que decide en queacute lo
va a emplear
7
Cada fin de antildeo se entregaraacuten cuentas a los socios si todos cumplen con sus pagos habraacute
excedentes (ganancias) una parte se repartiraacute entre los socios y la otra se reinvertiraacute en la caja para
que poco a poco los preacutestamos que otorgue a los productores puedan ser mayores
143 Misioacuten de las cajas de ahorro
Las cajas populares tienen como misioacuten ser una cooperativa financiera de aacutembito nacional que
contribuye a mejorar la calidad de vida de los socios mediante la educacioacuten en la cultura del
ahorro en la praacutectica da ayuda mutua y con el uso responsable del creacutedito proporcionando
productos y servicios competitivos y administrando eficientemente sus recursos
Dentro de los principios que estas entidades tratan de impulsar estaacuten la ayuda mutua
responsabilidad democracia igualdad en derechos y obligaciones para las personas aun cuando
existan diferencias en sus caracteriacutesticas individuales equidad honestidad transparencia que
exista un compromiso social y de servicio
143 Formacioacuten del Capital Social
El capital social de la caja de ahorro se forma con el dinero que aportan los miembros de sus
propios recursos Estos desembolsos son obligatorios y le sirven al socio porque le dan derecho a
recibir todos los beneficios de la caja Se pagan una sola vez al ingresar como socio a la caja
144 Estructura de la Caja de Ahorros
Oacuterganos de Direccioacuten y Administracioacuten
Asamblea General de Socios Es la maacutexima autoridad y sus acuerdos son obligatorios para
todos
Comiteacute de Administracioacuten Constituido por localidad tiene las funciones de admitir socios
decidir sobre las solicitudes de preacutestamos y podraacute recibir el ahorro para canalizarlo a la
caja de ahorro Es el responsable de las recuperaciones de los preacutestamos
De acuerdo con los Estatutos la maacutexima autoridad es la Asamblea General de Socios eacutesta
elige a los dirigentes de la Caja de Ahorro Es asiacute como surge el Comiteacute de Administracioacuten
145 Operaciones de la caja de Ahorros
La caja de ahorro lleva a cabo una administracioacuten centralizada lo cual le permite utilizar de la
mejor manera posible el manejo de los recursos aportados por los socios de la misma
8
La operacioacuten de la caja de ahorros se resume asiacute
A El comiteacute de administracioacuten recibe a los socios
Solicitudes de ingreso
Solicitudes de preacutestamo
Ahorros
Abonos a preacutestamos
Libretas de registro
B El comiteacute de administracioacuten
Elabora expedientes por cada uno de sus socios
Expide cheques o recibos despueacutes de revisar las solicitudes de preacutestamo autorizados
Registra en todos los formatos contables y en la libreta del socio los preacutestamos autorizados
Recibe ahorros yo pagos con sus respectivos intereses y los registra en los documentos
correspondientes
Elabora informes para cada uno de los socios
Lleva la contabilidad general de la caja de ahorro
146 Preacutestamo e Intereses de la caja de ahorros
La caja de ahorros puede otorgar dos modalidades de preacutestamos los automaacuteticos y los solidarios
Los preacutestamos automaacuteticos son aquellos cuyo monto no es superior al 90 de la suma de sus
aportaciones Los preacutestamos automaacuteticos los autoriza el Comiteacute de Administracioacuten el cual es
nombrado por los propios socios en Asamblea general Para tener derecho a este preacutestamo es
necesario ademaacutes de lo anterior un aval moral no quiere decir que si el socio no paga el aval
deba pagar Es maacutes bien la persona encargada de la recuperacioacuten del preacutestamo la que va a recordar
las obligaciones por si el deudor se olvida
Los preacutestamos solidarios son los que rebasan la suma de las aportaciones totales Dichos preacutestamos
deben cubrir lo siguiente
Buscar uno o varios socios que estaacuten dispuestos a avalar el preacutestamo o parte del mismo
El solicitante del preacutestamo con sus posibles avales se presentaraacuten ante el Comiteacute de
Administracioacuten para llenar el formato de acuerdo donde se especificaraacuten las partes del
preacutestamo que avalan los socios voluntariamente conforme a sus montos disponibles Ahiacute
mismo el solicitante llenaraacute la solicitud correspondiente
El comiteacute toma una decisioacuten haciendo las recomendaciones necesarias
Se entrega copia del acuerdo de autorizacioacuten al socio
9
El socio que solicita el preacutestamo firma la solicitud del mismo aceptando las condiciones
sentildealadas y el comiteacute procede a elaborar el cheque o recibo haciendo las anotaciones en la
libreta del socio
El monto maacuteximo del preacutestamo solidario seraacute tres veces el monto a que tiene derecho el
socio en preacutestamos automaacuteticos
Los preacutestamos solo se otorgan a los socios ninguna persona ajena a la Caja de Ahorro puede
recibir un preacutestamo
147 Bancos de creacutedito
Los bancos no han establecido suficientes servicios de micro finanzas porque los consideran de alto
riesgo y muy caros si bien ellos presentan ventajas comparativas en este campo por que son
o instituciones reguladas y con capital propio lo que asegura un gerencia estable
o Cuentan con una amplia infraestructura que brinda acceso a un gran nuacutemero de
clientes potenciales
o Funcionan con controles internos bien establecidos y con sistemas administrativos
y contables lo que les permite llevar un oacuteptimo control y seguimiento de un
amplio nuacutemero de transacciones
o Poseen fuentes propias de acceso a los mercados de capital
o Estaacuten autorizados para ofrecer creacutedito ahorro inversioacuten y otros productos
financieros que son en principio atractivos para la clientela
Diferencias entre un Banco y una Caja de Ahorro
BANCOS CAJA DE AHORRO
Prefieren los preacutestamos grandes y
nunca prestan basaacutendose en la
honradez del prestatario
Centralizan los recursos para financiar
los grandes negocios que les reporten
grandes ganancias
Operan principalmente en beneficio de
sus accionistas que constituyen un
pequentildeo porcentaje de sus clientes
La toma de decisiones se concentra en
Prefieren los preacutestamos pequentildeos y
confiacutean en la honradez del productor
(Creacutedito a la palabra) socio de la caja
Concentran los recursos para ponerlos
a trabajar en las comunidades que los
reunieron y en beneficio de sus socios
Operan en beneficio de todos sus
socios y los rendimientos se aplican
colectivamente
Las decisiones se toman en Asamblea
10
un nuacutemero pequentildeo de accionistas
Los accionistas en pequentildeo no
influyen en las decisiones tomadas ni
en las operaciones financieras
Solicitan garantiacuteas muy elevadas por
los preacutestamos que otorgan y si estos
no son cubiertos afectan las garantiacuteas
comprometidas
Lo prioritario consiste en colocar
grandes sumas de dinero que les
reporten altos beneficios
independientemente a la actividad que
se destinen
Los excedentes no se les reparten a los
clientes
General de Socios
Todos los servicios tienen influencia
en las actividades de la misma viacutea
comiteacutes de administracioacuten
Se solicitan garantiacuteas flexibles y es
responsabilidad del comiteacute de
administracioacuten establecer mecanismos
que coadyuven a la recuperacioacuten
oportuna de los preacutestamos con objeto
de que la operacioacuten de la caja sea
rentable y se consolide el patrimonio
comuacuten de los socios
Tienen como objetivos centrales
otorgar preacutestamos y el fomento de la
cultura de ahorro entre sus socios
orientados prioritariamente a impulsar
y consolidar actividades productivas
asiacute como elevar el nivel de vida de sus
miembros
Una parte de los excedentes son
repartidas entre los socios y la otra se
ocupa para fortalecer la misma caja la
decisioacuten de la forma en que se
reparten los excedentes la toma la
misma asamblea general de socios
FUENTE Formacioacuten de Fondos comunitarios de Ahorro ldquoConsorcio Latinoamericano para
captacioacuten en micro financiamientordquo
148 Creacutedito
Este teacutermino se ha manejado como la concesioacuten de permiso de un individuo a otro para obtener la
posesioacuten de algo perteneciente al primero un depoacutesito un activo caja un servicio sin pagar en el
momento de recibirlo cualquier transferencia de bienes servicios o dinero a cambio de bienes
servicios o dinero a recibir en el futuro o en una forma maacutes avanzada una transferencia de dinero
a cambio de una promesa de pago en el futuro Su significado inicial es creencia o confianza
11
De una manera general puede definirse el creacutedito como el cambio de una prestacioacuten presente por
una contraprestacioacuten futura A diferencia de un cambio de contado que implica a la entrega
simultanea de las prestaciones por las dos partes que intervienen en eacutel en el cambio a crudito una
de las partes entrega de inmediato un bien o presta un servicio y el pago correspondiente lo recibe
maacutes tarde
Una operacioacuten de creacutedito se caracteriza por la intervencioacuten del tiempo en ella uno de los
participantes debe esperar cierto tiempo para que el otro cumpla con la ejecucioacuten de la obligacioacuten
contraiacuteda esto implica el pago de un intereacutes hacia la persona acreedora
Normalmente las operaciones de creacutedito se clasifican siguiendo criterios como son su destino las
garantiacuteas que se otorgan para su obtencioacuten la personalidad del prestatario y finalmente su
duracioacuten
1481 Creacutedito bancario
En general las operaciones de creacutedito que realizan los bancos con los depoacutesitos a la vista de sus
clientes las cuales constituyen para ello el medio para emplear lucrativamente sus fondos
disponibles deben tener una garantiacutea y ser a plazos cortos
Dentro de los diversos preacutestamos a corto plazo que realizan los bancos se encuentran los
garantizados por prendas tales como valores mobiliarios o mercanciacuteas en depoacutesito
1482 Creacutedito amarrado al empleo
Se le ha dado este calificativo a la forma en como los trabajadores a veces obtienen preacutestamos de
sus patrones tanto en el sector formal como en el informal es frecuente que los trabajadores
consigan creacutedito de cajas establecidas mediante una combinacioacuten de aportaciones laborales y
patronales
1483 Creacutedito a plazos
Las personas de bajo ingresos pueden acceder a este tipo de creacutedito faacutecilmente en especial en las
zonas urbanas que trabajan en el sector formal
12
1484 Creacutedito hipotecario
Fuera del creacutedito al consumo el hipotecario fue practicado en forma casi exclusiva por el clero
catoacutelico sus resultados son ampliamente conocidos La ruina de numerosos propietarios y el
enriquecimiento del clero quien mediante ese procedimiento acaparo grandes extensiones de tierra
1485 Tasa de intereacutes
La palabra intereacutes significa la renta que se paga por utilizar el dinero ajeno o bien la renta que se
gana al invertir nuestro dinero Puesto que estas dos situaciones se presentan en innumerables
formas es conveniente desarrollar una serie de formulas de equivalencias con las cuales se pueda
evaluar maacutes exactamente el rendimiento obtenido en una determinada fuente de financiamiento
Puesto que el dinero puede ganar un cierto intereacutes cuando se invierte para un determinado periodo
usualmente un antildeo es importante reconocer que un doacutelar que se reciba en el futuro valdraacute menos
que un doacutelar que se tenga actualmente Es precisamente estaacute relacioacuten entre el intereacutes y el tiempo lo
que conduce al concepto del valor del dinero a traveacutes del tiempo
El valor del dinero a traveacutes del tiempo significa que cantidades iguales de dinero no tienen el
mismo valor si se encuentran en puntos diferentes en el tiempo y si la tasa de intereacutes es mayor que
cero3
1486 Micro creacutedito
Jorge Gorriti gerente de financiamiento rural en su ponencia de Estrategias de Financiamiento
contra la pobreza califica al micro creacutedito como una accioacuten que combina un instrumento de
mercado el que aplicado a la poblacioacuten pobre adquiere una connotacioacuten social ldquoel micro creacutedito o
micro financiamiento entendieacutendolo como un creacutedito pequentildeo un preacutestamo
Si se quiere desarrollar estrategias efectivas en la lucha contra la pobreza se debe tener clara
conciencia del real potencial que tienen los instrumentos financieros para dicho fin ahora que se
promueve el micro creacutedito en las cajas de ahorro cuando el creacutedito se convierte en una deuda
impagable siempre se encuentra razones externas a la estrategia escogida las que explican el
fracaso los vaivenes del mercado las poliacuteticas del gobierno etc
3COSS BU ldquoAnaacutelisis y evaluacioacuten de proyectos de inversioacutenrdquo Ed Limusa Meacutexico 1998 p 19
13
El creacutedito por siacute mismo no es generador de riqueza es un servicio que en un momento
determinado es necesario para la inversioacuten pero no olvidar que es necesario que su presencia sea
en un mercado fuerte ya que en un momento determinado se corre el riesgo de entrar en un
mercado deacutebil y estancado donde la oportunidad de invertir es riesgosa
Actualmente un socio de una caja de ahorro o cooperativa tiene la facilidad de acceder al micro
creacutedito al ser parte del ahorro social el mismo que le serviraacute para la de compra de insumos o de
los medios de produccioacuten poder trabajarlos y asiacute pagar el micro creacutedito y solicitar otro
Existen diferencias entre el creacutedito convencional y el micro creacutedito es de gran importancia
entender y tener presente las caracteriacutesticas de las micro finanzas en comparacioacuten con las finanzas
tradicionales Esencialmente las diferencias pueden agruparse en tres aacutereas metodologiacutea crediticia
integracioacuten de la cartera de preacutestamos y las caracteriacutesticas institucionales En uacuteltima instancia estas
diferencias son explicadas por la base no tradicional de clientes de las instituciones de micro
finanza personas auto empleadas de bajos ingresos que carecen de garantiacuteas o cuyas garantiacuteas son
inadecuadas
La metodologiacutea crediticia aplicada por las instituciones financieras para compensar la ausencia de
garantiacuteas de sus clientes es intensiva en trabajo e informacioacuten y por lo general depende de
referencias sobre el caraacutecter de la persona de contrato de responsabilidad solidaria y del acceso
condicionado a preacutestamos de largo plazo maacutes que de una garantiacutea fiacutesica y documentacioacuten formal
La naturaleza de las micro finanzas tambieacuten impacta las caracteriacutesticas de la cartera de preacutestamos
Como los preacutestamos otorgados a las microempresas por lo general vencen en un tiempo
relativamente corto el iacutendice de rotacioacuten de la cartera es bastante elevado Adicionalmente las
carteras de las microempresas por lo general son menos diversificadas que las carteras
convencionales en cuanto a producto tipo de cliente sector y aacuterea geograacutefica
Finalmente las instituciones de micro finanzas frecuentemente exigen a sus clientes realizar el
reembolso en pagos semanales o quincenales Este plan de repago tiene relacioacuten con el ciclo
econoacutemico subyacente del micro empresario cuyos ingresos y gastos por lo general suceden en
intervalos semanales
14
1487 Micro finanzas
La nocioacuten de micro finanzas se refiere a la provisioacuten de servicios financieros como preacutestamos
ahorro seguros o transferencias a hogares con bajos ingresos Entre estas posibilidades la mayoriacutea
de las instituciones del sector se ha dedicado al micro creacutedito
Aunque el creacutedito por siacute solo no es suficiente para impulsar el desarrollo econoacutemico permite que
los pobres adquieran su activo inicial y utilicen su capital humano y productivo de manera maacutes
rentable Los pobres pueden ademaacutes emplear los servicios de ahorro y seguro para planificar
futuras necesidades de fondos y reducir el riesgo ante posibles variaciones en sus ingresos y gastos4
El Grupo Consultivo de Ayuda a la Poblacioacuten maacutes Pobre a traveacutes del Banco Mundial (CGAP)
cuenta con un programa de Micro finanzas sostiene que el micro creacutedito es realmente eficaz si
existe un nivel miacutenimo previo de actividad econoacutemica que asegure oportunidades de mercado asiacute
como capacidad empresarial y talento gerencial De lo contrario los beneficiarios simplemente se
endeudaraacuten
El eacutexito de los programas de micro creacutedito puede verse limitado por algunas circunstancias tiacutepicas
falta de capital social que disminuya las posibilidades de utilizar metodologiacuteas de creacutedito sin
garantiacuteas reales poblaciones dispersas que tornan dificultoso alcanzar a los clientes de un modo
regular dependencia de una uacutenica actividad econoacutemica (por ejemplo una sola cosecha) utilizacioacuten
del trueque en lugar de transacciones en efectivo probabilidad de crisis futura (hiperinflacioacuten
violencia civil) inseguridad juriacutedica o un marco legal que cree barreras para la actividad micro
empresarial o micro financiera
De acuerdo con el Grupo Consultivo CGAP en la actualidad la gran mayoriacutea de las Instituciones
micro financieras son deacutebiles y los bancos a menudo carecen de la motivacioacuten y la flexibilidad
necesarias para orientarse hacia las micro finanzas En estas circunstancias las entidades donantes
pueden acudir a organizaciones no micro financieras brindando al mismo tiempo una asistencia
teacutecnica sustancial
Las probabilidades de que el instrumento del micro creacutedito sea exitoso sentildeala el Grupo Consultivo
CGAP son mayores si es implementado como una actividad bancaria profesional aplicando
suficientes recursos y con un compromiso de largo plazo Estudios recientes de impacto muestran
que las Instituciones micro financieras pueden atender mayoritariamente a personas en situacioacuten de
extrema pobreza y al mismo tiempo ser autosuficientes en teacuterminos financieros
4CHIAVENATO IDALBERTO (1993) Iniciacioacuten a la administracioacuten financiera Ed McGraw-Hill
15
Ademaacutes de los creacuteditos las poblaciones de bajos recursos representan tambieacuten una demanda
insatisfecha de otros servicios financieros como el ahorro y los seguros Los hogares pobres como
todos los demaacutes generalmente quieren y pueden ahorrar en dinero o en especie a fin de gestionar el
riesgo y planificar inversiones futuras Sin embargo las comunidades de bajos ingresos no acceden
en general a servicios de ahorro pero si ahorran en especie
15 HIPOacuteTESIS
151 GENERAL
La creacioacuten de una Caja de Ahorro Solidaria para los microempresarios de la comunidad de
Aloguincho de la parroquia de Pueacutellaro permitiraacute satisfacer las necesidades de creacutedito y el
desarrollo socio-econoacutemico de la comunidad en general
152 ESPECIFICAS
521 Un adecuado estudio del nivel socio-econoacutemico de la comunidad de Aloguincho y de los
microempresarios garantiza el conocimiento de las necesidades de creacutedito asiacute como de su
desarrollo
522 El funcionamiento de la Caja de Ahorro Solidaria en base a un marco legal avaliza el
adecuado manejo de los recursos econoacutemicos y el crecimiento de la misma
523 Una comunidad de microempresarios organizado es maacutes solidaria y responsable con los
compromisos adquiridos en forma comunitaria
524 La obtencioacuten de recursos para el financiamiento de los creacuteditos que otorgue la Caja de
Ahorro Solidaria requiere de un estricto control contable y anaacutelisis financiero para evitar los
riesgos que puedan presentarse en el desarrollo de las operaciones
16 METODOLOGIacuteA Y TECNICAS DE INVESTIGACION
161 Meacutetodo Inductivo
Es el meacutetodo que parte de lo particular a lo general En nuestro proyecto se lo aplicaraacute para hacer
las generalizaciones partiendo del anaacutelisis de los resultados obtenidos en el proceso investigativo y
de las experiencias que tenemos del sistema comunitario de ahorro y creacutedito
16
Meacutetodo Auxiliar Utilizaremos el meacutetodo estadiacutestico como un auxiliar en lo que respecta a
recoger ordenar e interpretar los datos proporcionados por la investigacioacuten cientiacutefica permitiendo
conocer a traveacutes de ello con la mayor precisioacuten posible los caracteres de los hechos y fenoacutemenos
observados
Este meacutetodo posteriormente nos ayudaraacute en la clasificacioacuten tabulacioacuten e interpretacioacuten de los
resultados del proceso investigativo
162 Teacutecnicas de Investigacioacuten
Para el desarrollo del proyecto recurriremos a las siguientes teacutecnicas
1621 Primarias
Observacioacuten Al considerarse como el registro visual de lo que ocurre en una situacioacuten real la
forma en que nuestros sentidos aprecian el mundo objetivo y la realidad esta teacutecnica se utilizaraacute
durante todo el proceso investigativo
Encuesta Es la comunicacioacuten interpersonal establecida entre el investigado y el investigado a fin
de obtener respuestas a las preguntas formuladas sobre el problema propuesto Nuestra encuesta
buscaraacute determinar las caracteriacutesticas socioeconoacutemicas y la necesidad de creacutedito para la comunidad
de Aloguincho
Entrevista Es un diaacutelogo que se establece entre dos personas (entrevistado y entrevistador) en un
lugar determinado para tratar alguacuten asunto referente al tema que se investiga En nuestro caso se
haraacute entrevistas para obtener informacioacuten directa de los dirigentes de la comunidad y de los
microempresarios de Aloguincho
Sondeo de Mercado A traveacutes de esta teacutecnica se logra captar la percepcioacuten que tiene la comunidad
en relacioacuten a la propuesta de esta forma se conoceraacute cuanto intereacutes tiene la gente en la creacioacuten de
la Caja de Ahorro solidaria y el deseo de integrarse como socios
1622 Secundarias
Debido a la importancia que reviste esta propuesta tambieacuten nos ayudaremos con teacutecnicas
secundarias como
17
Consulta Bibliograacutefica Se recurriraacute a las fuentes bibliograacuteficas especializadas como por ejemplo
La Direccioacuten Nacional de Cooperativas Federacioacuten Nacional de Cooperativas de Ahorro y Creacutedito
Instituto de Economiacutea Solidaria Ministerio de Inclusioacuten Econoacutemica y Social Superintendencia de
Bancos y Seguros etc
De igual manera nos basaremos en la informacioacuten de libros revistas perioacutedicos y demaacutes literatura
referente al tema Ademaacutes seraacuten de gran utilidad las publicaciones en las paacuteginas web sobre el
tema a investigarse por cuanto dicha informacioacuten proviene de diferentes lugares y se encuentra
actualizada
1623 Tratamiento de la informacioacuten
Para procesar la informacioacuten se utilizaraacute la teacutecnica de la estadiacutestica descriptiva en sus tres fases
principales tabulacioacuten elaboracioacuten de tablas y elaboracioacuten de graacuteficos Los respectivos resultados
seraacuten expresados en tablas y graacuteficos estadiacutesticos
El producto de este anaacutelisis constituiraacute las conclusiones parciales que serviraacuten para elaborar las
conclusiones finales y las recomendaciones
17 PLAN ANALITICO
1 Definicioacuten del tema
2 Importancia y Justificacioacuten del tema
3 Objetivos
31 General
32 Especiacuteficos
4 Marco teoacuterico
5 Hipoacutetesis
51 General
52 Especiacuteficas
6 Metodologiacutea y Teacutecnicas de investigacioacuten
61 Meacutetodos
62 Teacutecnicas de investigacioacuten
621 Primarias
622 Secundarias
623 Tratamiento de la informacioacuten
7 Plan Analiacutetico
8 Cronograma de trabajo
18
9 Bibliografiacutea baacutesica
Capiacutetulo II DIAGNOSTICO SOCIO ndash ECONOacuteMICO DE LA COMUNIDAD Y DE LOS
MICROEMPRESARIOS
21Ubicacioacuten de la comunidad de Aloguincho
22 Estudio de la poblacioacuten econoacutemicamente activa
23 Tipos de organizacioacuten microempresarial
24 Requerimientos de creacutedito
CAPIacuteTULO III PROPUESTA DE CREACION DE LA CAJA DE AHORRO SOLIDARIA
31 Socializacioacuten de la propuesta con la comunidad y de los microempresarios
32 Organizacioacuten administrativa
321 Conformacioacuten de la Caja de Ahorro mediante asamblea
322 Nombramiento de los socios que conforman los Comiteacutes
De la Caja de Ahorro
33 Organigrama
331 Organigrama Estructural
332 Organigrama Funcional
34 Marco legal
341 Elaboracioacuten del estatuto y reglamento interno de la Caja de Ahorro Solidario
3411 Estatuto
3412 Reglamento interno
3413 Reglamento de creacutedito y cobranzas
35 Capacitacioacuten administrativa y contable
CAPITULO IV PROPUESTA DE ORGANIZACIOacuteN DE LOS MICROEMPRESARIOS
41 Microempresarios agricultores
42 Microempresarios ganaderos
43 Microempresarios de la produccioacuten aviacutecola
44 Microempresarios de la produccioacuten de cuyes yo conejos
45 Pequentildeos comerciantes
19
CAPITULO V MECANISMO DE FINANCIAMIENTO DE LA CAJA DE AHORRO
SOLIDARIA Y LA CONCESION DEL CREDITO
51 Fuentes de financiamiento de la caja de ahorro y del creacutedito
511 Ahorro mensual voluntario
512 Ahorro acumulativo
513 Operaciones con instituciones crediticias
514 Fondos provenientes de otras fuentes liacutecitas
515 Poliacuteticas de concesioacuten de creacutedito
52 Evaluacioacuten contable y anaacutelisis financiero permanente
CAPITULO VI CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
61 Conclusiones
62 Recomendaciones
1
18 CRONOGRAMA DE TRABAJO
CRONOGRAMA MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10
Semanas 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Plan de tesis y correcciones x x x x x x x x x x x x x x
Recopilacioacuten de informacioacuten x x x x
Desarrollo del Capiacutetulo I x x x
Correccioacuten del Capiacutetulo I
Desarrollo del Capiacutetulo II x x x
Correccioacuten del Capiacutetulo II
Desarrollo del Capiacutetulo III x x x
Correccioacuten del Capiacutetulo III
Desarrollo del Capiacutetulo IV x x x x x x
Correccioacuten del Capiacutetulo IV
Desarrollo del Capiacutetulo V x x x
Correccioacuten del Capiacutetulo V
Revisioacuten Final
Edicioacuten y Empastado amp
Entrega a la Facultad amp
1
19 BIBLIOGRAFIacuteA BASICA
BACA URBINA G ldquoEvaluacioacuten de Proyectosrdquo McGraw-Hill 4ta Edicioacuten Meacutexico
2001
CAJA DE AHORROS DE RONDA (1981) Obra Beneacutefico-Social 1909-1980 Maacutelaga
HILL Charles Administracioacuten estrateacutegica Mc Graw Hill 3ra Edicioacuten Colombia 1996
KELETY A Anaacutelisis y evaluacioacuten de inversiones 2da Edicioacuten Edit EADA Madrid
1996
LOPEZ YEPES Joseacute (1973) Historia urgente de Cajas de Ahorro y Montes de Piedad
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MIRANDA Juan Joseacute Gestioacuten de Proyectos MM Editores 5ta edicioacutenEspantildea2001
NARRES K MALHOTRA Investigacioacuten de mercados un enfoque praacutectico 2DA
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RODRIacuteGUEZ A Anaacutelisis y Valoracioacuten de Proyectos Edit Universidad de Santiago
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Perioacutedico Hoy Marzo 2007
SAacuteNCHEZ R Evaluacioacuten de proyectos de inversioacuten Curso para Diplomados y
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httpwwwagronetcommxcgiarticlescgiAction=ViewhistoryampArticle=3ampType=GampD
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httpwwwcondusefgobmxindexphpcajas-de-ahorro657html
httpeswikipediaorgwikiHistoria_de_las_cajas_de_ahorros_espaC3B1olas
httpeswikisourceorgwikiReales_C3B3rdenes_sobre_cajas_de_ahorros_espaC3
B1olas
2
CAPITULO II DIAGNOSTICO SOCIO-ECONOMICO DE LA COMUNIDAD Y
DE LOS MICROEMPRESARIOS
21 UBICACIOacuteN DE LA COMUNIDAD DE ALOGUINCHO
A una distancia de 90 Km yendo por el noroccidente de Quito se encuentra ubicada la
Comunidad de Aloguincho perteneciente a la Parroquia de Pueacutellaro Cantoacuten Quito provincia de
Pichincha tiene una superficie de 5700 hectaacutereas
Es un valle que cuenta con una poblacioacuten de 4600 habitantes Se encuentra a 2850m sobre el nivel
del mar y a 463m sobre el cauce del riacuteo Guayllabamba
GRAFICO No 1
N
S
Su clima es templado con temperatura media anual de 20degC La vegetacioacuten al igual que muchos
de sus recursos es muy rica cabe anotar que los bosques recubren la mayor parte de las montantildeas
3
altas e inclinadas El uso agriacutecola de los suelos es extenso por lo que la mayoriacutea de la poblacioacuten se
dedica a la criacutea de ganado vacuno y a la produccioacuten de sus derivados carne y leche
En cuanto a la topografiacutea el terreno de la Comunidad de Aloguincho estaacute rodeado por varias
montantildeas con grandes llanuras tupidos bosques y partes planas donde se encuentra asentada la
mayoriacutea de la poblacioacuten
GRAFICO No 2
Cultivo de maiz propiedad familia Flores
211 LIacuteMITES
Sus liacutemites son al norte limita con la Parroquia de Atahualpa al sur con los paacuteramos de la
Parroquia de Malchinguiacute por el este con los paacuteramos de Mojanda Cajas Provincia de Imbabura
(Otavalo) y al oeste limita con la Parroquia de Pueacutellaro
4
212 HISTORIA
Origen del nombre
Aloguincho proviene de la palabra IGUINCHO apellido de un indiacutegena que habitoacute en este sector
quien era una persona bondadosa humilde comunicativa luchadora y llena de grandes cualidades
A traveacutes de los antildeos los pobladores de este sector han ido adecuando esta palabra y finalmente es
conocida como ALOGUINCHO de las cuales ALO significa comunicacioacuten diaacutelogo e
IGUINCHO representa bondad sabiduriacutea y rebeldiacutea entonces se diriacutea que ALOGUINCHO es un
pueblo caritativo luchador y con grandes suentildeos que busca desarrollo
En 1951 los padres Franciscanos que evangelizaron la zona quisieron cambiar el nombre de esta
comunidad por SAN FRANCISCO DEL QUINCHE pero la comunidad se opuso
En 1953 luego de arduos traacutemites la Comunidad de Aloguincho logra obtener la jurisdiccioacuten legal
cuyo nombre obedece a COMUNA JURIacuteDICA LEOPOLDO N CHAacuteVEZ-ALOGUINCHO
GRAFICO No 3
Parque Central de Aloguincho
5
213 ORIGEN DE LA COMUNIDAD
2131 ANTECEDENTES
Una vez estabilizadas las posesiones espantildeolas en el mar Caribe llegaron las noticias de las
riquezas existentes en un vasto imperio ubicado en el sur Es aquiacute cuando empieza la conquista del
Tahuantinsuyo por parte de los invasores europeos
Para entonces los incas extendiacutean y conquistaban maacutes y maacutes territorios aledantildeos al actual Peruacute Al
noroccidente de lo que hoy es Quito se encontraba la cultura PRE-incaacutesica ldquoQuitu-Carardquo cultura
sabia aguerrida y valerosa a quien pertenecioacute la Comunidad de Aloguincho
La cultura pre-incaacutesica ldquoQuitu-Carardquo que se extendiacutea desde el Nudo de Mojanda Cajas
hasta una parte de lo que hoy se conoce como San Antonio de Pichincha Estaba bajo el
mando de la Reina Quilago (Princesa Jaguar) una mujer valiente temeraria pero al mismo
tiempo bondadosa y humilde Esta cultura se dedicaba a la astronomiacutea a la agricultura a
la crianza de ganado ovino bovino al comercio a la elaboracioacuten de utensilios para la
caza etc 5
La sabiduriacutea de estos pueblos ha quedado impregnada en las denominadas tolas objetos
ceraacutemicos caminos piraacutemideshellip de gran valor cultural que deberiacutean ser reconocidas y declaradas
como Patrimonio Cultural de la Humanidad
Con la conquista espantildeola las tierras eran repartidas y entregadas por medio de encomiendas En el
siglo XVI los pueblos de Perucho Pueacutellaro y Tabacundo estaban bajo la encomienda de Alonso
de Aguilar y de la doctrina fraile franciscana Los indios que habitaban la zona fueron
raacutepidamente atropellados explotados e incluso obligados a pagar tributos A fines del siglo
XVII aparecen dieciseacuteis propietarios quienes consolidan agropecuariamente sus estancias en las
partes bajas ensayaron los primeros cultivos de cantildea de azuacutecar con semillas traiacutedas desde Meacutexico y
las Antillas sembraron ciacutetricos y en las partes altas los cereales (cebada trigo y centeno)
florecieron con abundancia
Muchos antildeos tuvieron que pasar para que nuestros pueblos logren su independencia y se
desenvuelvan sin temor ante el mundo
5Pullas de la Cruz Virgilio Historia hecha en Cangahua guiacutea del centro Monumental Arqueoloacutegico
y vida socio-cultural de Cochasquiacute Quito 1997
6
En el antildeo de 1899 la Comunidad de Aloguincho contaba aproximadamente con (120) ciento
veinte habitantes entre nintildeos joacutevenes y adultos quienes se dedicaron a la agricultura
En sus inicios la Comunidad de Aloguincho limitaba con los siguientes puntos
Al norte con la quebrada de Conrrogal
Al sur con la quebrada de Agato
Al este con los paacuteramos de San Bartolo
Al oeste con la Hacienda de Conrrogal
La superficie de la Comunidad era de 100 hectaacutereas entre bosques y terrenos aptos para la
agricultura Sus primeras casas eran chozas de paja y bareque Pero no todos los habitantes
contaban con pedazos de tierra propia por lo que familias enteras trabajaban en la Hacienda
Conrrogal propiedad del Sentildeor Virgilio Jaramillo (cayambentildeo) que se extendiacutea desde el riacuteo
Barranco hasta San Bartolo incluida una parte de la Loma de Perucho (Parroquia del Cantoacuten
Quito)
El sentildeor Virgilio Jaramillo teniacutea otra hacienda en Cayambe de donde traiacutea a los jornaleros para
trabajar en la hacienda Conrrogal a maacutes de otros de Pesillo y Tabacundo que maacutes tarde pasariacutean a
formar parte de la Comunidad de Aloguincho
En la hacienda Conrrogal laboraban familias enteras de la comunidad de Aloguincho a parte de los
trabajadores propios de la hacienda los cuales no recibiacutean ninguacuten salario su jornada era de lunes a
saacutebado quedando para el trabajo y sustento de ellos los diacuteas domingos y las noches de luna Si no
trabajaban eran multados con dos semanas de trabajo a cambio de ello les entregaban a cada
familia un huasipungo de cuyos sembriacuteos tambieacuten se apropiaba una parte el duentildeo a lo que se
denominaba el diezmo (cosecha de dos guachos del sembriacuteo) aparte de esto estaban obligados a
entregar una cierta cantidad de granos a la Curia (la Primicia) para ello teniacutean una persona que
recolectaba los granos razoacuten por la cual al siervo le quedaba poco para su sustento y el de su
hogar
El 29 de junio de cada antildeo en la fiesta de San Pedro el patroacuten les entregaba una porcioacuten de mote
y tres porciones de carne de res o borrego ademaacutes guarapo (jugo fermentado de la cantildea de panela)
chicha de jora (bebida hecha a base del maiacutez) y tres copas de aguardiente para despueacutes de la fiesta
incorporarse nuevamente a sus trabajos cotidianos
En ese entonces el Mayordomo Florencio Pinto infringiacutea muchos maltratos a los trabajadores
7
Aproximadamente en el antildeo de 1930 los trabajadores cansados de esta situacioacuten de explotacioacuten y
miseria deciden liberarse tomaacutendose la carretera Pinguilla-Aloguincho que era propiedad privada
de la Hacienda Los jornaleros venidos de Tabacundo Pesillo y Cayambe formaron una pre-
comuna en 1933 que maacutes tarde seriacutea parte de un Barrio de Aloguincho la invasioacuten se hizo con la
Ayuda del Ministro de Gobierno en ese entonces Manuel Araujo Hidalgo
El duentildeo de la Hacienda habiacutea hecho un preacutestamo a un Banco y al no poder cancelar la deuda
empezaron a embargarle grandes extensiones de sus tierras motivo por el cual el Sr Virgilio
Jaramillo empezoacute a vender lotes de terreno a sus trabajadores
En los antildeos de 1900 el duentildeo de la Hacienda Conrrogal Virgilio Jaramillo vende a una compantildeiacutea
fosforera tres mil aacuterboles de aguacatillo (propios de la zona) para la elaboracioacuten de los palillos de
foacutesforo dicha faacutebrica funcionaba en base a la fuerza del agua que veniacutea desde Chiriaco por medio
de canales y llegaba a un tanque de reserva luego pasaba a unas turbinas donde el golpe de esta
caiacuteda de agua provocaba la energiacutea y se moviacutean las maquinarias para la fabricacioacuten de los palillos
En este sector se dio el primer asentamiento poblacional de lo que maacutes tarde perteneceriacutea al
territorio de Aloguincho
En dicha faacutebrica laboraban cincuenta trabajadores bajo el mando del Padre Kleer de Francia que
tambieacuten eran explotados laboralmente y maltratados fiacutesicamente por los mayordomos quienes
recorriacutean montados a lomo de mula la Hacienda con un laacutetigo en mano desde las dos de la mantildeana
hasta las siete u ocho de la noche
Los palillos elaborados eran trasladados a Sangolquiacute para colocar sus cabezas y despueacutes
comercializarlos Esto se realizaba a lomo de mula por un camino llamado Shaigua En 1945 la
faacutebrica cerroacute sus puertas ya que la compra de aacuterboles se terminoacute sin que se vuelva a renovar dicha
compra
La parcelacioacuten (divisioacuten de tierra) definitiva de la Hacienda se da en 1962 territorio que hoy
ocupa la Comuna de Aloguincho quedando uacutenicamente lo que se conoce como la Hacienda de
Pinguilla actualmente propietario el Sentildeor Angulo Malo y el lote de terreno que se llama
Conrrogal donde antiguamente funcionaba el trapiche (maacutequina de moler la cantildea de panela) ahora
de la Empresa de Floriacutecola Esmeralda
Luego de varios antildeos de esta parcelacioacuten los habitantes de Aloguincho se vieron en la necesidad
de obtener otros productos para lo cual algunos de los moradores se dedicaron a elaborar cucharas
de palo bateas etc e iban a Tabacundo Malchinguiacute Cayambe donde los intercambiaban
8
especialmente con ganado ovino con la finalidad de mejorar sus ingresos y lograr el desarrollo en
general de la Comunidad
Como eran grandes conocedores de la labranza de la tierra se dedicaron a la agricultura
sembraron maiacutez papas arveja ocas mellocos habas cebada trigo etc
Sus primeras casas fueron construidas de paja y bareque (lodo con bejuco) En el antildeo de 1951 la
comunidad cayoacute en una situacioacuten criacutetica denominada hambruna (escasez de alimentos) por un
periacuteodo de seis meses tiempo en el cual sus habitantes no teniacutean que comer puesto que los
terrenos no produciacutean vieacutendose obligados muchos de ellos a salir de la comunidad Aloguincho
hacia sus alrededores en busca de alimentos para poder sostener r a sus familias pasada esta crisis
todo volvioacute a la normalidad
Para obtener la cebada y el trigo una vez que estos estaban amarillos lo cosechaban mediante una
minga y lo trillaban (proceso por el cual el grano sale listo para el consumo) en las llamadas ldquoErasrdquo
en base al pisoteo de diez a quince caballos amarrados de tal forma que el trabajo logre eacutexito Las
ldquoEras consistiacutean en un pedazo de terreno plano en forma de cuadro o ciacuterculo cuyo trabajo
realizaban durante cuatro a cinco diacuteas
ldquoEn 1963 aparecioacute la primera Maacutequina de trillar en el Aloguincho traiacuteda desde Cayambe por el
Sentildeor Alfonso Villalba desde ese momento descartaron la fuerza fiacutesica de los caballosrdquo6
2132 HACIENDA AGATO
Los Padres Jesuitas duentildeos de la hacienda Agato donan a la Junta de Beneficencia dicha hacienda
y ellos a su vez la otorgan al Colegio Nacional Joseacute Mejiacutea del Valle con quienes se parcela
Eacutesta se extendiacutea desde la quebrada de Teneriacuteas hasta la quebrada de Coyagal y se uniacutea en el Tingo
(sector sureste de la Comunidad) actualmente Purgapamba El mayordomo de esta hacienda era el
sentildeor Jorge Aacutelvarez
En la Hacienda Agato los moradores de Aloguincho arrendaban de cinco a seis hectaacutereas donde
sembraban y viviacutean el pago por ello consistiacutea en que los habitantes teniacutean que trabajar de
agricultores en la Hacienda de lunes a saacutebado aquiacute tambieacuten eran maltratados fiacutesica y
psicoloacutegicamente Al paso de los antildeos llegoacute un nuevo mayordomo Pedro Manuel Navarrete con
6 Colegio Nacional ldquoJoseacute Mejiacutea del Vallerdquo Monografiacutea Remembranzas de un Pueblo 2000
9
quien se parceloacute la Hacienda En 1968 comenzoacute la venta de los lotes de la Hacienda gracias a una
compantildeiacutea llamada CESA que se encargaba de repartir las tierras
Por estas razones los habitantes de Aloguincho comenzaron a desenvolverse como una Comunidad
Independiente que maacutes tarde se constituyoacute en una Comunidad Juriacutedica con la ayuda del profesor
de la Comunidad Elicio Teodoro Basantes quien agilitoacute los traacutemites en el Ministerio de Previsioacuten
Social y Trabajo
En 1954 se logroacute la jurisdiccioacuten de la Comuna de Aloguincho tomando el nombre de
Comuna Juriacutedica Leopoldo N Chaacutevez nombre que se le pone en honor del Ministro de
Previsioacuten Social y Trabajo ya que en ese antildeo era la segunda Comuna que se volvioacute juriacutedica
en su mando cuyos traacutemites permanecieron a cargo del mismo Ministerio maacutes tarde la
documentacioacuten fue entregada al Ministerio de Agricultura y Ganaderiacutea7
En el antildeo de 1967 forman en la Comunidad de Aloguincho el Centro Nacional Club 4F
respaldados por la Fundacioacuten estadounidense Cuerpo de Paz con la finalidad de ayudar a sus
habitantes en todo sentido el Club 4F estaba asesorado por personas extranjeras quienes dictaban
cursos de agricultura ganaderiacutea liderazgo etc
Lamentablemente este Club se terminoacute debido a que sus integrantes tomaron rumbos distintos
En 1970 se funda la Asociacioacuten de Trabajadores Agriacutecolas ldquo30 de Juniordquo conformada por
personas de la misma Comunidad y respaldados por la Fundacioacuten Natura y Centro Norte de
Pichincha
El Colegio Mejiacutea (Institucioacuten que era duentildeo de varias hectaacutereas de tierra que hoy es de la
Comunidad de Aloguincho) despueacutes de la parcelacioacuten se reservoacute once (11) hectaacutereas para
fincas vacacionales en 1972 mediante un Juicio a dicho Colegio se logra recuperar estas
tierras que el IERAC las declaroacute propiedad de la Comunidad De Aloguincho quedando de
esta manera para espacios verdes unidades Educativas y centros poblados8
7 Colegio Nacional ldquoJoseacute Mejiacutea del Vallerdquo Monografiacutea Remembranzas de un Pueblo 2000 paacuteg
16 8 Colegio Nacional ldquoJoseacute Mejiacutea del Vallerdquo Monografiacutea Remembranzas de un Pueblo 2000
paacuteg17
10
214 SITUACIOacuteN ECONOacuteMICA
La base econoacutemica de la Comunidad de Aloguincho es la agricultura y la ganaderiacutea Sus tierras
son sumamente ricas para la produccioacuten con su clima templado hace posible el desarrollo de una
variedad de plantas alimenticias ornamentales medicinales entre ellas tenemos
PRODUCTOS ALIMENTICIOS
Papas Habas
Maiacutez Freacutejol
Trigo Arveja
Cebada Lenteja
Mellocos Cebolla
Broacutecoli
Todas las hortalizas
Coles
Tomate de aacuterbol etc
PLANTAS ORNAMENTALES
Dalia
Rosas
Girasol
Claveles
Geranio
Violeta etc
PLANTAS AROMATICASMEDICINALES
Manzanilla Cedroacuten
Romero Menta
Toronjil Oreacutegano
Borraja Matico
11
GRAFICO No 4
Produccioacuten de maiacutez- propiedad familia Flores
Los estudios realizados en el antildeo 2007por el Colegio Joseacute Mejiacutea del Valle y la Comunidad de
Aloguincho con el objetivo de obtener datos suficientes para tramitar la parroquializacioacuten de la
zona muestran lo siguiente
La agricultura es una de las actividades maacutes sobresaliente en la Comunidad Es importante recalcar
que algunas familias se dedican a la produccioacuten de leche y quesos del ganado bovino (vacas) otras
se dedican al comercio a la construccioacuten de casas carpinteriacutea a la labor intelectual tambieacuten una
miacutenima parte trabajan en las plantaciones floriacutecolas Malchinguiacute (Floremit) Piganta (Piganflor)
Conrrogal (Esmeralda)
El 50 de la produccioacuten es para el auto consumo y el 50 restante es para la venta directa e
indirecta en los mercados de Quito Otavalo El Quinche y Guayllabamba
Sin embargo las diversas etapas de crisis econoacutemica y poliacutetica por las que ha atravesado el paiacutes
han hecho que estas fuentes de ingreso no cubran las necesidades baacutesicas de la poblacioacuten como
son vestido alimentacioacuten buena educacioacuten y salud razoacuten por la cual se ve un ambiente propicio
para poder dar viabilidad a la propuesta de creacioacuten de la Caja de Ahorros solidaria misma que
serviraacute como inductora del ahorro voluntario y por ende la obtencioacuten de microcreacuteditos para generar
mayor produccioacuten empleo y desarrollo tan necesitados en esta comunidad
12
215 SITUACIOacuteN SOCIAL
La comunidad de Aloguincho se encuentra poblada en un 100 por mestizos Su religioacuten es
Catoacutelica en un 100 Su idioma oficial es el castellano
Las edades de la poblacioacuten seguacuten los estudios realizados en el antildeo 2007por el Colegio Joseacute
Mejiacutea del Valle y la Comunidad de Aloguincho se dividen de la siguiente manera
GRAFICO No 5
Fuente Documento Interno del Colegio Nacional Joseacute Mejiacutea del Valle 2007
Elaboracioacuten Autores
Cabe resaltar que la mayor parte de los habitantes son joacutevenes y nintildeos9
La organizacioacuten de la Comunidad estaacute constituidade la siguiente manera
Tienen una directiva del pueblo que es elegido cada antildeo mediante asamblea y voto popular tienen
la obligacioacuten de velar por el desenvolvimiento y avance del sector los cuales estaacuten asignados de la
siguiente manera
Presidente
Vicepresidente
Secretario
Tesorero
Tres vocales principales y tres suplentes
9 Documento Interno del Colegio Nacional Joseacute Mejiacutea del Valle 2000
13
La Comunidad de Aloguincho estaacute organizada por barrios que son
1 Rumisalto
2 Estadio
3 Central
4 La Loma
5 Alpachaca
6 La Faacutebrica
7 San Luis
8 Conrrogal
9 Chufical
10 Pigllipungo
11 El Troje
12 Agato
13 Teneriacuteas
14 Purgapamba
15 Lindo
16 Aliso
17 Lucaspamba
18 Chuchuco
19 San Virgilio
De ellos los barrios maacutes poblados son San Luis Central El Estadio Agato que corresponden a
un 80 del total de la poblacioacuten
Los trabajos efectuados en la Comunidad se los realiza mediante mingas y cooperacioacuten entre
ellos
2151 EDUCACIOacuteN
En palabras del Sr Jaime Flores Presidente de la Comunidad
ldquoTengo 65 antildeos de edad en eacutepocas pasadas estudiaacutebamos en la escuela
Tomebamba (situada en el Barrio Central) soacutelo hasta tercer grado lo baacutesico era
aprender a leer y escribir lamentablemente la mayoriacutea de mis contemporaacuteneos no
14
asistiacutean a la Escuela porque daban maacutes importancia a las faenas agriacutecolas por esta
razoacuten poco entendemos sobre los problemas actuales del paiacutesrdquo10
La Comunidad de Aloguincho cuenta con los siguientes centros educativos
Jardiacuten ldquoCaminitos de La Sierrardquo gracias a la gestioacuten de los liacutederes del sector fue fundado en
1988
En la actualidad estaacute bajo la responsabilidad de una Profesora y una Madre de familia de la
institucioacuten cuenta con cincuenta (50) alumnos con edades comprendidas entre los cuatro y cinco
antildeos
Escuela ldquoJoseacute Mariacutea Velasco Ibarrardquo fundada en 1961 gracias al presidente de ese entonces
Dr Joseacute Mariacutea Velasco Ibarra cuyo nombre obedece en honor a su gestioacuten
Concentra el mayor alumnado de la Comunidad un aproximado de trescientos cincuenta (350)
alumnos en edades comprendidas entre los seis a doce antildeos
Cuenta con una planta de quince profesores cada uno de ellos se encarga de un grado ademaacutes de
los profesores de especialidad ingleacutes y computacioacuten
Escuela ldquoLuis de Urdanetardquo cuenta con ochenta estudiantes (80) sus edades fluctuacutean entre seis
y doce antildeos Existen dos profesores
Colegio ldquoJoseacute Mejiacutea del Vallerdquo fundada en 1989 tiene ciento treinta alumnos (130) su
especializacioacuten es Ciencias Sociales las edades comprendidas dentro de la institucioacuten variacutean entre
los doce y dieciocho antildeos Cuenta con quince profesores
Hay que recalcar que cada una de las instituciones educativas son mixtas funcionan en la mantildeana
ademaacutes poseen su propia infraestructura y carecen de los elementos necesarios como laboratorios
bien equipados equipo de audiovisuales y sobretodo implementos de computacioacuten
Algunos de los profesores que prestan sus servicios son de la cuidad de Quito y otros de la misma
Comunidad
10
Sr Flores Jaime Presidente de la Comunidad de Aloguincho Entrevista Personal 2005
15
Biblioteca ldquoJoseacute Elicio Basantesrdquo Pertenece al Sistema Nacional de Bibliotecas presta sus
servicios a la Comunidad y a las unidades educativas desde 1990 Posee libros baacutesicos de historia
ciencias naturales novelas ecuatorianas etc careciendo de libros actualizados referentes al
anaacutelisis de la situacioacuten actual del paiacutes
Asociacioacuten de trabajadores agriacutecolas ldquo30 de Juniordquo Integrado por treinta (30) agricultores con
quienes se realizaraacute la propuesta de la caja de ahorros solidaria
2152 SALUD
Este ha sido uno de los principales problemas que ha tenido que afrontar la Comunidad pues a
pesar de que posee su propia infraestructura donde funciona el Dispensario Meacutedico del Seguro
Social Campesino es atendido solamente por un doctor en medicina general y un odontoacutelogo los
cuales laboran un diacutea a la semana el resto de los diacuteas es atendido por una auxiliar de enfermeriacutea
que vive en el sector
Es importante recalcar que no todos los jefes de familia son afiliados a esta institucioacuten tan solo
constan 580 familias con un promedio de seis cuatro y dos hijos
NATALIDAD
Seguacuten referencias del Registro Civil de la Parroquia de Pueacutellarordquo la Comunidad de Aloguincho
registroacute en el 2009 aproximadamente entre treinta (30) a treinta y cinco (35) nintildeos nacidos en la
zona en comparacioacuten con el 2007 y 2008 los datos se han reducidordquo 11
Hay que recalcar que algunas familias se componen de ocho o diez integrantes
Los matrimonios joacutevenes han decidido empezar una planificacioacuten familiar El proyecto UNIR-E
el Ministerio de Salud y los estudiantes del Colegio Joseacute Mejiacutea del Valle han colaborado dictando
charlas e incluso han donado faacutermacos y profilaacutecticos a los moradores gracias a estos meacutetodos
anticonceptivos las familias han podido disminuir los embarazos y pueden brindar una mejor
calidad de vida a sus hijos
11
Documento Interno del Registro Civil de la parroquia de Pueacutellaro
16
MORTALIDAD
Los datos del Registro Civil de la Parroquia de Pueacutellaro muestran un bajo porcentaje de
mortalidad en lo que respecta a los moradores de la Comunidad de Aloguincho ldquoen el antildeo 2009 se
han registrado veinte (20) fallecidos entre nintildeos joacutevenes y personas de tercera edadrdquo 12
PRINCIPALES ENFERMEDADES
La Comunidad de Aloguincho al encontrarse a 2850m sobre el nivel del mar hace que su clima sea
friacuteo por lo tanto la principal enfermedad que afecta a la poblacioacuten es la gripe seguida de
Epilepsia
Bocio Interno y Externo
Paraacutesitos
Problemas respiratorios
Presioacuten arterial alta
Bichos
Herpes
Coacutelicos
Hongos
Desnutricioacuten
Diabetes
Conjuntivitis
Dolor de Muelas
Pulmoniacutea
Estas enfermedades atacan tanta a nintildeos joacutevenes y adultos de ambos sexos
216 DEPORTES
Actualmente cuenta con la Liga Deportiva Barrial de Aloguincho en la cual participan dieciseacuteis
(16) Clubes Deportivos de la Comunidad tanto masculinos como femeninos sus edades variacutean
entre doce y cuarenta antildeos predominando joacutevenes de quince a veinticinco antildeos
12
Documento Interno del Registro Civil de la parroquia de Pueacutellaro
17
217 CULTURA
Cuenta con la Banda Central de Aloguincho que la integran veinte moradores entre hombres y
mujeres de la zona de edades comprendidas entre quince a sesenta antildeos
Grupo Folcloacuterico integrado por seis joacutevenes
Grupo de Danza Integrada por mujeres de la zona
218 SERVICIOS
La Comunidad posee los siguientes servicios
AGUA
Los moradores careciacutean de este recurso importante las quebradas eran las uacutenicas fuentes que
proporcionaban el liacutequido vital
En 1960 mediante mingas deciden traer el liacutequido del desfogue de las Lagunas de Mojanda Cajas
por medio de unos canales lamentablemente el trabajo realizado duroacute muy poco porque estos
conductos sufriacutean grandes derrumbes Maacutes tarde estas aguas fueron aprovechadas por moradores
de Tabacundo quienes lograron entubar el agua y trasladar al Cantoacuten Pedro Moncayo
Mediante una gestioacuten en el Municipio de Quito se logra implementar una tuberiacutea cuyas aguas
proveniacutean de una pequentildea vertiente situada en las partes altas del sector No todos pudieron
acceder a este servicio porque los tanques que almacenaban el liacutequido vital no era suficiente para
abastecer a la poblacioacuten en general en 1993 mediante un convenio con el Municipio de Pedro
Moncayo se consigue conectar una tuberiacutea y de esta manera adquirir suficiente agua para todos
En la actualidad la Comunidad de Aloguincho atraviesa por una etapa criacutetica con el Municipio de
Pedro Moncayo quienes supuestamente quieren anular el convenio y suspender la tuberiacutea de agua
que abastece al sector
LUZ ELEacuteCTRICA
En sus inicios la Comunidad no contaba con este servicio
En 1967 en una campantildea poliacutetica de Sr Pallares Zaldumbide dona una planta de luz que
funcionaba con diesel luego de un antildeo se responsabiliza la empresa eleacutectrica de dicha planta
18
proporcionaba a la poblacioacuten de 2 a 3 horas de iluminacioacuten en la noche En 1975 se extendioacute la red
de luz eleacutectrica a esta zona cubriendo de este modo un 50 de la poblacioacuten Enrique Romero en
representacioacuten de la HCJB dona unos cuantos metros de alambre para conectar el servicio
eleacutectrico a la Iglesia y a la Escuela ldquoJoseacute Mariacutea Velasco Ibarrardquo Posteriormente en 1991 se
consigue dotar a toda la Comunidad de Aloguincho de este servicio
TELEacuteFONO
En 1968 se logra implementar una liacutenea telefoacutenica desde Pueacutellaro pero con el paso de los antildeos el
cable se habiacutea deteriorado y eacuteste servicio dejoacute de funcionar
Desde el 2002 cuenta con un solo teleacutefono puacuteblico a maacutes de los celulares que han adquirido los
habitantes de la Comunidad lo que permite una mejor comunicacioacuten
ALCANTARILLADO
En 1999 gracias a las gestiones de los dirigentes se logra implementar el alcantarillado en tres
barrios de la Comunidad El Central Agato y el Estadio Los implementos necesarios para la
construccioacuten fueron donados por la Fundacioacuten Suiza (Fondo de Contravalor Ecuatoriana-Suiza)
FOES y la Fundacioacuten La Hora Verde los trabajos se desarrollaron por medio de mingas
En la Actualidad la Junta Parroquial de Pueacutellaro estaacute cubriendo este requerimiento en el barrio de
San Luis gracias a la cooperacioacuten y unioacuten de los pobladores
TRANSPORTE
Los pobladores se trasladaban a Quito Otavalo y a sus alrededores a lomo de mula caballos o por
medio de grandes caminatas una vez que se logra pavimentar la viacutea Quito-Pueacutellaro facilita su
transportacioacuten Sin embargo no teniacutean transporte propio y mucho menos llegaba alguacuten vehiacuteculo a
la Comunidad porque el camino que se enlazaba con Pueacutellaro era muy angosto
En la actualidad presta sus servicios la Cooperativa de Transportes Minas con dos turnos diarios
ademaacutes de ello existen camionetas que facilitan la salida y llegada al sector lo que ha permitido
un mejor enlace con las parroquias vecinas y un desarrollo para el comercio
19
22 ESTUDIO DE LA POBLACIOacuteN ECONOacuteMICAMENTE ACTIVA
No toda la poblacioacuten de un paiacutes estaacute en condiciones de integrarse a la vida econoacutemica por ello es
importante hacer una diferenciacioacuten entre la poblacioacuten en general y la poblacioacuten econoacutemicamente
activa
Cuando nos referimos a una poblacioacuten general hablamos de un conjunto de personas que habitan la
tierra o cualquier divisioacuten geograacutefica de ella en cambio cuando detallamos de la poblacioacuten
econoacutemicamente activa nos referimos a produccioacuten
Seguacuten el Instituto Nacional de Estadiacutesticas y Censos (INEC) en su manual para la encuesta de
empleo desempleo y subempleo define a la poblacioacuten en general y a la poblacioacuten econoacutemicamente
activa basado en las recomendaciones aprobadas por la Oficina Internacional del Trabajo (OIT) de
la siguiente manera
ldquoPOBLACION TOTAL- Comprende a la poblacioacuten en general es decir a los mayores y menores
de 10 antildeos
POBLACION EN EDAD DE TRABAJAR- Comprende a todas las personas de 10 antildeos y maacutes
POBLACION ECONOMICAMENTE ACTIVA
La PEA estaacute conformada por las personas de 10 antildeos y maacutes que trabajaron al menos una hora en la
semana de referencia o aunque no trabajaron tuvieron trabajo (ocupados) o bien aquellas personas
que no teniacutean empleo pero estaban disponibles para trabajar y buscan empleo (desocupados)rdquo13
Marcelo Villamariacuten en su libro Elementos de Economiacutea sentildeala que
La poblacioacuten econoacutemicamente activa (PEA) es la poblacioacuten de 15 antildeos o maacutes en capacidad de
integrarse al sistema productivo a traveacutes de una u otra actividad sin embargo no toda la PEA estaacute
efectivamente integrada De alliacute que es preciso hacer otra distincioacuten
POBLACION INACTIVA Se considera inactiva a la poblacioacuten econoacutemica que actualmente
realiza labores no productivas estudiantes amas de casa jubilados etc
13
Manual del Encuestador SIEH-ENEMDU 2010 INEC
20
POBLACION OCUPADA La PEA que se dedica de manera estable a la realizacioacuten de
actividades productivas por las cuales perciben una remuneracioacuten
POBLACION DESOCUPADA La PEA que al momento del censo careciacutea de cualquier
ocupacioacuten productiva que le rindiera utilidad
POBLACION SUBOCUPADA La PEA que al momento del censo estaba empleada en
trabajos esporaacutedicos pasajeros Se caracteriza por su inestabilidad ocupacional ya que realiza
trabajos ocasionales y generalmente mal remunerados cargadores vendedores ambulantes etc14
Bajo esta concepcioacuten se diriacutea que la poblacioacuten econoacutemicamente activa es aquella que con su
trabajo aporta al sostenimiento suyo de su familia y a la economiacutea del paiacutes y comprende a las
personas de maacutes de 15 antildeos que desempentildean una actividad econoacutemica remunerada Dentro de la
poblacioacuten activa se diferencian dos grupos los ocupados son los que tienen trabajo y los
desocupados son los que buscan empleo por primera vez o que trabajaron anteriormente y en ese
momento no lo tienen
ldquoEn los paiacuteses poco desarrollados como el Ecuador el porcentaje de poblacioacuten activa es muy bajo y
la desocupacioacuten debido a la falta de fuentes de trabajo es muy altardquo15
Para el INEC la actividad econoacutemica es tambieacuten una actividad social y clasifica a la poblacioacuten
activa en tres sectores seguacuten el trabajo que realicen
SECTOR PRIMARIO comprende a todas aquellas personas que se dedican a extraer los
productos directamente del suelo o del subsuelo aquiacute estaacuten las actividades agropecuarias
silvicultura explotacioacuten forestal y mineral caza pesca etc
SECTOR SECUNDARIO comprende a quienes se dedican a toda clase de transformaciones
industriales -en productos elaborados o semi-elaborados- es decir la utilizacioacuten de la materia
prima que viene del sector primario
SECTOR TERCIARIO lo integran las personas que realizan actividades que no implican
elaboracioacuten de alguacuten producto sino que proporcionan una serie de servicios o beneficios
indispensables para el desarrollo de los sectores econoacutemicos como el comercio el transporte la
comunicacioacuten las finanzas la salud educacioacuten y otros
14
Marcelo Villamariacuten Elementos de economiacutea paacutegs 4647 15
Revista Ecuador Debate Nordm 17 Paacuteg 48
21
TRABAJOS NUEVOS tienen poco tiempo de existencia y han surgido por la innovacioacuten
tecnoloacutegica aquiacute estaacuten la computacioacuten locucioacuten produccioacuten televisiva entre otros
El mismo INEC porcentualiza a la poblacioacuten ecuatoriana ocupada de acuerdo a los sectores
econoacutemicos seguacuten el siguiente grafico
GRAFICO No 6
Fuente y elaboracioacuten Instituto Nacional de Estadiacutestica y Censos Manual del Encuestador 2010
Bajo esta concepcioacuten se aprecia que predomina el sector agriacutecola sin embargo las poliacuteticas de
estado han estancado los creacuteditos para que los agricultores sigan siendo una fuente de empleo y
desarrollo mayor
221 POBLACIOacuteN ECONOacuteMICAMENTE ACTIVA DE LA COMUNIDAD DE
ALOGUINCHO
En lo que respecta a la Comunidad de Aloguincho al contar con una poblacioacuten de 4600 habitantes
entre hombres y mujeres nintildeos adultos y ancianos han buscado la manera se sustentarse a ellos
mismos a su familia y al paiacutes de manera progresiva gracias a la educacioacuten que ha creado una
concientizacioacuten de los pobladores lo que les ha permitido tener un criterio propio para el
mejoramiento personal familiar y comunero
22
La poblacioacuten ocupada y la inactiva en la Comunidad de Aloguincho se caracterizan por ser
personas joacutevenes y de mediana edad que con fuerte optimismo diacutea a diacutea laboran la tierra que los vio
nacer tierra que nutre de esperanza para obtener mejoras para sus familias
Gracias al muestreo realizado en ocho barrios de la Comunidad San Luis Centro El Estadio
Agato Conrrogal La Loma Teneriacuteas y La faacutebrica se obtuvieron los siguientes datos
GRAFICO No 7
Fuente Trabajo de campo
Elaboracioacuten Autores
Los inactivos suman un 12 en ellos predominan los estudiantes seguido de los jubilados y
amas de casa
Los ocupados suman el 10 y son aquellas personas que prestan sus servicios en las plantaciones
floriacutecolas aledantildeas a la Comunidad ellos perciben un sueldo cada mes
Los desocupados se encuentran con un 13 aquiacute estaacuten aquellos que carecen de alguacuten solar o son
sumamente pobres
Los subocupados se situacutean en el 5 y son los peones agriacutecolas que trabajan al diario o por
temporada en sembriacuteos deshierba o cosecha
La variable trabajadores cuenta propia se ha tomado en cuenta de una manera particular ya que
la mayoriacutea de la poblacioacuten se dedica a cultivar y producir sus tierras de forma independiente
23
De la misma forma ndashmuestreo- se realizoacute la investigacioacuten para saber en queacute sectores se ubican los
moradores de la Comunidad
GRAFICO No 8
Fuente Trabajo de campo Elaboracioacuten Autores
De acuerdo al cuadro anterior el cultivo de la tierra comprende el ingreso y factor maacutes importante
de los pobladores pues en esta Comunidad la agricultura no ha perdido su importancia sino maacutes
bien se agigantan maacutes para explotar la tierra en forma racional para el consumo de la poblacioacuten que
siempre va en aumento Asiacute el sector primario que ocupa el 70 es decir aquellos que se dedican
a la explotacioacuten directa de los recursos naturales en el caso especiacutefico de la Comunidad de
Aloguincho se dedican al cultivo de maiacutez trigo cebada papas habas freacutejol en mayor escala y
chochos mellocos lentejas arveja en menor escala Y a la criacutea de aves (gallinas) porcinos de
ganado vacuno asiacute como tambieacuten de ovejas chivos su respectiva produccioacuten y venta de sus
derivados leche carne quesos No hay que dejar de lado a la explotacioacuten forestal en menor escala
En cuanto al sector secundario el 5 ocupan los artesanos los carpinteros los que se dedican a la
construccioacuten de casas
El 13 lo ocupa el sector terciario es decir los intermediarios aquellos habitantes de Aloguincho
que se dedican a comercializar los productos animales (gallinas cuyeshellip) y derivados
En cuanto a trabajos nuevos estaacuten los que se dedican a la comunicacioacuten y los que realizan trabajos
informaacuteticos dando un total de 12 de la poblacioacuten
24
Una vez realizada la investigacioacuten y el anaacutelisis de la poblacioacuten econoacutemicamente activa de la
Comunidad de Aloguincho se considera viable la propuesta de creacioacuten de la Caja de Ahorros
Solidaria con el fin de incrementar las actividades econoacutemicas y productivas y sobre todo para
mejorar la calidad de vida de sus socios y de la Comunidad en los aspectos econoacutemico social y
cultural
23 TIPOS DE ORGANIZACIOacuteN MICROEMPRESARIAL
INTRODUCCION
El Doc Nelson Reascos Decano de la Facultad de Ciencias Humanas de la Universidad Catoacutelica
del Ecuador escribe para la Revista Liacutederes un artiacuteculo titulado ldquoNecesidades del Hombrerdquo donde
expresa ldquo El hombre al enfrentarse al mundo se encuentra con que tiene una gran diversidad de
necesidades y que los recursos que ofrece la naturaleza son escasos Ante esta situacioacuten se ve
obligado a realizar un esfuerzo que lleve a coordinar recursos y necesidades Para lograr este
objetivo primero concibe un plan es decir lo que ha de hacerse y los medios que habraacuten de
utilizarse Desde este momento el hombre es un ente y elemento dinaacutemico porque por medio de
sus actividades busca la satisfaccioacuten de sus necesidades individualesrdquo16
231 DEFINICIOacuteN CARACTERISTICAS E IMPORTANCIA DE LAS
MICROEMPRESAS
ldquoEl teacutermino Microempresa desde hace alguacuten tiempo es conocido en nuestro medio como una forma
de asociacioacuten cuya finalidad esencial es propender a que un grupo de personas de una misma
localidad busquen su progreso econoacutemico y social como el de su entornordquo17
Asegura Betty Vaacutesquez que la microempresa es aquella empresa que opera una persona natural o
juriacutedica bajo cualquier forma de organizacioacuten o gestioacuten empresarial y que desarrolla cualquier tipo
de actividad de produccioacuten de comercializacioacuten de bienes o de prestacioacuten de servicios Surge
como una respuesta para hacerle frente al desempleo fomentar el desarrollo de metodologiacuteas
alternativas e incentivar la creatividad Seguacuten estudios realizados la microempresa representa
alrededor del 40 de la economiacutea del paiacutes puesto que para su implementacioacuten requiere de poco
capital
16
Revista Liacutederes Edicioacuten mayo 2010 17
Vaacutesquez Betty La Microempresa Asociativa Diario La Hora Septiembre 2010
25
Etimoloacutegicamente el teacutermino microempresa viene de dos voces griegas MICRO-que significa muy
pequentildeo y EMPRESA Unidad de organizacioacuten dedicada a actividades industriales mercantiles o
de prestacioacuten de servicios con fines lucrativos
ldquoLas microempresas al haber sido creadas por el hombre son una extensioacuten del mismo Aunque
aparezcan moldeadas seguacuten las tendencias racionales propias de los grupos humanos tiene la
grandeza de estar orientadas para lograr objetivos maacutes generales que los individualesrdquo18
Como caracteriacutesticas principales se pueden mencionar las siguientes
Difiacutecil acceso al creacutedito Existen muchas trabas para la obtencioacuten de creacutedito por parte de
los bancos comerciales e instituciones financieras vieacutendose abocados a recurrir al
financiamiento informal donde la uacutenica garantiacutea que presentan es su compromiso de pago
ldquoEscalas econoacutemicas y un nivel de ocupacioacuten pequentildeo al considerarse que la
microempresa debe tener un maacuteximo de 10 empleados no se tienen en cuenta detalles
como el tipo de contratacioacuten utilizadordquo19
sin diferenciar si son trabajadores con contrato
temporal a destajo por horas o a tiempo completo ademaacutes todos los factores que se
relacionan con la empresa en lo que respecta a la parte contable tributaria seguridad
social tecnologiacutea etc son limitadas
Informalidad legal para su funcionamiento no cumplen con los requisitos baacutesicos de
funcionamiento que exigen las diferentes instancias como la seguridad social control
tributario entre otras
Diversidad y Flexibilidad ldquoExisten un sinnuacutemero de factores que determinan a una
microempresa entre las que se mencionan el caraacutecter familiar el tipo de relacioacuten entre sus
miembros cual es la liacutenea de accioacuten que sigue la empresa sus nichos de mercado sus
metas etc
Escasa utilizacioacuten de tecnologiacutea Esta caracteriacutestica tiene estrecha relacioacuten con la
intensidad en capital ya que entre maacutes intensivo en capital mas uso real de tecnologiacutea va a
tener y por ende se va a alejar del concepto de microempresardquo20
18
Joaquiacuten Rodriacuteguez Valencia Administracioacuten I 2006 Paacuteg 54 19
Tesis ldquoEl Financiamiento Informal en la frontera norte (caso Tulcaacuten) Moncayo V Guido A Universidad Andina Simoacuten Boliacutevar Quito 2007 20
Ibiacutedem
26
Las organizaciones microempresariales son un importante activo social y una fuente de produccioacuten
de nuevos conocimientos experiencias e innovaciones En el trabajo diario estos hombres y
mujeres desarrollan habilidades que son valiosas para el crecimiento de su produccioacuten y negocios
se enfrentan tambieacuten a diferentes retos y preguntas sobre las mejores formas de desarrollar sus
productos y servicios Muchas veces estos saberes no son valorados ni reconocidos incluso por los
mismos microempresarios por lo que se hace necesario sacarlos a la luz
232 RESPALDO JURIDICO DE LAS MICROEMPRESAS
Es importante sentildealar que este tipo de organizacioacuten microempresarial estaacute amparada bajo el
artiacuteculo 311 de nuestra constitucioacuten vigente que dice ldquohellipLas iniciativas de servicios del sector
financiero popular y solidario y de las micro pequentildeas y medianas unidades productivas recibiraacuten
un tratamiento diferenciado y preferencial del Estado en la medida en que impulsen el desarrollo
de la economiacutea popular y solidariardquo21
La economiacutea popular y solidaria estaacute basada en valores humanos y principios de solidaridad que
permite el reconocimiento de la otra persona como fundamento de accioacuten humana
233 TIPOS DE MICROEMPRESAS RECONOCIDAS POR LA LEY
Hay una extensa variedad bajo cuya modalidad pueden formarse este tipo de Microempresas entre
ellas estaacuten de Produccioacuten servicios yo comercio en los subsectores de alimentos ceraacutemica
confecciones-textil cuero y calzado electroacutenico radio TV graacutefico hoteleriacutea restaurantes
turismo quiacutemico plaacutestico materiales de construccioacuten maderero metalmecaacutenica servicios
profesionales transporte de servicios puacuteblicos y cuidado de carreteras y otros
La microempresa tiene como base un grupo de personas emprendedoras capaces responsables
que se unen para acceder maacutes faacutecilmente a proyectos con entidades puacuteblicas o privadas y para
obtener creacuteditos en entidades financieras a fin de llevar a cabo sus fines
2331 REQUISITOS PARA FORMAR UNA MICROEMPRESA
La Ley de Economiacutea Popular y Solidaria establece los siguientes requisitos para conformar una
microempresa
21
Constitucioacuten Poliacutetica del Ecuador 2008
27
Solicitud de aprobacioacuten al Ministerio de Inclusioacuten Econoacutemica y Social
Acta constitutiva original y copia con los datos completos de los socios fundadores
nombramiento del directorio provisional y firmas
Dos ejemplares del estatuto certificados por el secretario
Dos ejemplares de la lista de todos los socios
Certificado de apertura de cuenta de integracioacuten de capital
No hay liacutemite de socios o socias para conformar esta clase de microempresa pero una condicioacuten
si se quiere ver de esa manera es que los asociados deben laborar en la misma actividad o sector
productivo
Es importante y se requiere contar con medios econoacutemicos puede haber como miacutenimo un valor
del capital de USD 40000 y maacuteximo USD 20 00000 generalmente se deberaacute abrir una cuenta de
integracioacuten del aporte de los socios en una cooperativa o banco a nombre de la microempresa que
estaacute en proceso de formacioacuten
Debe legalizarse ante el Ministerio de Inclusioacuten Econoacutemica y Social para el efecto deberaacute cumplir
con los requisitos establecidos luego de lo cual el Ministerio aprobaraacute siempre y cuando las
actividades a realizar esteacuten dentro de las determinadas para este tipo de microempresas
234 ORGANIZACIOacuteN MICROEMPRESARIAL EN ALOGUINCHO
En la comunidad de Aloguincho se reconoce en los trabajadores del campo y pequentildeos
comerciantes un gran potencial de trabajo y creatividad sus conocimientos y experiencias que son
la base para desarrollar iniciativas de negocio que luego se conviertan en factores de desarrollo
local razoacuten por la cual se realizo una investigacioacuten entre sus pobladores con el fin de saber si se
encuentran dentro de alguacuten tipo de organizacioacuten microempresarial y maacutes que nada constatar la
necesidad de creacutedito como causa fundamental en su crecimiento econoacutemico que de manera
individual o aislada es casi imposible de obtener de las instituciones financieras del paiacutes
encontraacutendonos con los siguientes resultados
Los agricultores estaacuten organizados en la denominada ldquoAsociacioacuten de Trabajadores
Agriacutecolas 30 de juniordquo en la cual se encuentra alrededor del 47 de productores del
sector
Los criadores de pollos y aves de corral que representan el 2 de productores se han
unido en nuacutemero de cinco personas hace aproximadamente dos antildeos
28
Criadores de ganado vacuno y porcino con el 30 de productores
Es necesario sentildealar que el 21 restante de la poblacioacuten dedicada a actividades como la crianza de
cuyes y conejos al comercio de productos de primera necesidad de leche huevos y quesos a la
prestacioacuten de servicios (alquiler de cabinas telefoacutenicas confeccioacuten y reparacioacuten de ropa y calzado
carpinteriacutea etc) estaacuten en proceso de asociarse
El sentildeor Rogelio Serrano presidente de los ganaderos manifiesta ldquoCuando hablamos de objetivos
y desarrollo afianzamos las ideas de nuestros antepasados de dar lo mejor de nosotros para que
nuestros servicios y o productos sean impecables para mantener nuestra imagen impecablerdquo22
Los autores de este trabajo sugerimos a la gente de Aloguincho la organizacioacuten en microempresas
para poder dar viabilidad a la propuesta de creacioacuten de la caja de ahorros solidaria con la visioacuten de
que en un futuro puedan llegar a ser empresas liacutederes aunque pequentildeas en el mercado global para
que la sociedad aproveche continuamente los diferentes productos yo servicios disponibles
generando una participacioacuten laboral maacutes activa que permita una satisfaccioacuten de todos quienes
conformen las microempresas
24 REQUERIMIENTOS DE CREacuteDITO
ldquoOtra limitacioacuten para el desarrollo productivo de la parroquia es el escaso financiamiento aunque
en la zona operen las cooperativas de ahorro Pueacutellaro y Cooprogreso cuya labor es reducida Es
indispensable buscar foacutermulas para proveer de financiamiento sin exceso de traacutemites
administrativos y con bajas tasas de intereacutesrdquo23
menciona el Plan de Desarrollo Participativo 2002-
2012 elaborado por el Gobierno de la Provincia de Pichincha
Podemos apreciar claramente que la falta de creacuteditos oportunos han sido la causa principal para el
retraso socio-econoacutemico de la parroquia Pueacutellaro y concretamente de la Comunidad de
Aloguincho pues los pequentildeos agricultores y productores se encuentran hasta la actualidad
limitados en sus deseos de superacioacuten como se puede apreciar en el siguiente cuadro de diagnoacutestico
de produccioacuten e ingresos de la parroquia
22
Sr Rogelio Serrano Entrevista personal Aloguincho 2010 23
Plan de Desarrollo Participativo 2002-2012 parroquia de Pueacutellaro Gobierno de la Provincia de Pichincha
29
CUADRO No 1 DIAGNOSTICO DE PRODUCCION E INGRESOS DE LA PARROQUIA PUELLARO
PR
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o
Coyag
al
Bajo iacutendice
de
produccioacuten
Insuficiente
agua de riego
Construccioacuten de
un canal de riego
que satisfaga la
demanda de
produccioacuten
X X X X X X X X X X X X X X
Falta de
organizacioacuten
productiva
comunitaria
Construccioacuten de
una plataforma de
uso muacuteltiple
(ferias libres y
otros eventos)
X X X X X X X X X X X X X X
Fuente y elaboracion Gobierno de la Provincia de Pichincha Plan Participativo 2002-2012
30
Como se observa en el anterior estudio del Plan de Desarrollo Participativo 2002-2012 para la
parroquia de Pueacutellaro se exponen los problemas las causas y las soluciones en lo que respecta a la
produccioacuten e ingresos de la poblacioacuten y especiacuteficamente de la comunidad de Aloguincho proponen
poliacuteticas y estrategias que hasta la actualidad no se han concretado
Dentro de este contexto se realizo una encuesta entre la poblacioacuten de Aloguincho con el objetivo
de saber si existe la viabilidad para la creacioacuten aceptacioacuten y mantenimiento de una Caja de
Ahorros cuyos datos concluyen lo siguiente
GRAFICO No 9
Fuente Trabajo de campo
Elaboracioacuten Autores
De la muestra tomada- 45 encuestas- al jefea del hogar coacutenyuge o persona mayor de edad se
obtuvo que
El 75 apoya de forma positiva la Creacioacuten de la Caja de Ahorros Solidaria y cree en los
beneficios que eacutesta traeraacute a la comunidad
El 20 opina que no es un proyecto viable porque temen que no funcione adecuadamente debido a
la mala experiencia vivida en el antildeo de 1999 cuando el paiacutes sufrioacute el colapso bancario donde
muchas personas perdieron su dinero
El 5 restante no prestoacute mayor intereacutes en la propuesta y se abstuvo de hacer un comentario
31
Dentro de estos paraacutemetros se considera que es necesario para los agricultores y demaacutes personas
de la Comunidad de Aloguincho el contar con el respaldo de una entidad financiera apropiada a
sus circunstancias que les otorgue pequentildeos y medianos creacuteditos para fortalecer sus labores
incrementar la produccioacuten y mejorar la calidad de sus productos por ello apoyan de manera
positiva la creacioacuten de una Caja de Ahorros Solidaria
Sentildealan que son muy limitadas las oportunidades de empleo formal fuera de la comunidad por ello
afirman que desean expandir sus actividades productivas para incrementar sus ingresos Asiacute por
ejemplo con un creacutedito de USD 60000 para una vaca el ingreso familiar puede aumentar entre un
40 y 50 durante varios antildeos ya que con el creacutedito se remplaza la vaca criolla que produce entre 5
a 8 litros diarios de leche por una vaca mejorada de raza lechera que tiene una produccioacuten entre 20
a 25 litros diarios de leche
De igual manera requieren de preacutestamos para expandir o diversificar los cultivos de tubeacuterculos
frutas cereales y hortalizas Expresan que necesitan de una inversioacuten promedio de $500 US con el
objeto de financiar semillas abono humus y otro capital de trabajo para extensiones de una
hectaacuterea en promedio
Demandan asimismo creacutedito para actividades de ganaderiacutea crianza de pollos gallinas de campo
cuyes conejos cerdos ovejas ganado bovino de carne y de leche para las cuales precisan comprar
animales alimento medicinas construir galpones e instalaciones mejora de pastos etc
Se demanda preacutestamos para iniciar negocios de panaderiacutea y actividades de servicios como
restaurantes transporte y confeccioacuten de ropa para comercio de viacuteveres y abarrotes actividades
agroindustriales elaboracioacuten de quesos yogurt despulpe de fruta mermeladas procesamientos de
alimentos (por el momento no existen) y actividades artesanales que requieren de inversiones para
maquinaria capital de trabajo y acondicionamiento de talleres y lugares de venta
La necesidad de un micro creacutedito es indispensable para emprender proyectos o microempresas ya
que en la actualidad la banca exige un sinnuacutemero de requisitos para la concesioacuten de preacutestamos y a
altas tasas de intereacutes algo inaccesible para los agricultores productores y comerciantes de la zona
que en varias ocasiones han tenido que recurrir al dinero de ldquoprestamistasrdquo con el riesgo de perder
sus propiedades
Para la mayoriacutea de pobladores de la Comunidad de Aloguincho su lema es el desarrollo por ello
estaacuten dispuestos a apoyar al proyecto mencionado
32
Es indispensable recalcar que el requerimiento del creacutedito es una necesidad que debe ser cubierta
de manera eficaz por ello agricultores criadores de ganado y aves pequentildeos comerciantes y
demaacutes personas de la zona fueron capacitados a traveacutes de charlas ejemplos y conferencias cuyo
objetivo fue darles a conocer el aporte que daraacute a la Comunidad la creacioacuten de una Caja de ahorros
Solidaria
Finalmente existen profesionales en la Comunidad quienes se han comprometido en prestar su
contingente para que este proyecto arroje resultados positivos
33
CAPITULO III PROPUESTA DE CREACION DE LA CAJA DE AHORRO
SOLIDARIA
31 SOCIALIZACIOacuteN DE LA PROPUESTA CON LA COMUNIDAD Y LOS
MICROEMPRESARIOS
La socializacioacuten de la propuesta se realizo con 37 personas de la comunidad a quienes se les
explico de manera clara y detenida los objetivos del proyecto y los beneficios econoacutemicos y
sociales que de hacerse realidad brindariacutea a la poblacioacuten en general Ademaacutes se les hizo una
pequentildea resentildea histoacuterica sobre el desarrollo de las cajas de ahorro en el Ecuador y de los beneficios
obtenidos en comunidades especialmente de la costa y sierra
En una siguiente reunioacuten se procedioacute a la organizacioacuten en siacute de la caja de ahorros
3 2 ORGANIZACIOacuteN ADMINISTRATIVA
Luego de la socializacioacuten de la propuesta con los habitantes de la Comunidad de Aloguincho se
procedioacute a establecer una correcta organizacioacuten administrativa y legal basada en las normas y
reglamentos vigentes para este tipo de entidades que garantice su funcionamiento
El artiacuteculo 88 del tiacutetulo VI de la Ley de Economiacutea Popular Solidaria expresa
ldquoLas cajas comunales y solidarias los bancos comunales y las cajas de ahorro son Instituciones
Financieras Internas Populares Solidarias (IFIPS) entidades asociativas y solidarias de base
popular con autonomiacutea administrativa autocontrol y autogestioacuten que buscan promover el
desarrollo local prestando servicios financieros y complementarios
Su actividad se desarrolla en territorios locales como comunidades recintos barrios y
parroquiasrdquo24
Es decir que por considerarse organizaciones informales se rigen por los estatutos y
reglamentos que los socios aprueben al iniciar sus actividades
321 Conformacioacuten de la Caja de Ahorro mediante Asamblea
Basados en el artiacuteculo 89 de la Ley en mencioacuten que dice ldquoEstas entidades estaraacuten constituidas por
personas naturales o juriacutedicas locales residentes en el lugar en donde son creadas que realicen
24
Ley de Economiacutea Popular Solidaria
34
actividades productivas o desarrollen servicios en el sectorrdquo25
se procedioacute a elaborar el Reglamento
y Estatutos internos de la caja asiacute como la designacioacuten de los respectivos comiteacutes
Siendo el diacutea 21del mes de noviembre del antildeo 2010 en la Casa Comunal de Aloguincho mediante
Asamblea se crea la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo con el fin de promover el ahorro y
obtener los recursos necesarios que garantice a los habitantes mejores condiciones econoacutemicas
(El acta de constitucioacuten consta en el Anexo respectivo)
La Asamblea se conformoacute con las siguientes personas
Dr Rigoberto Flores
Dra Evelyn Silva
Dr Olmedo Gordoacuten
Dr Ramoacuten Flores
Eco Rociacuteo Flores
Lcdo Segundo Ontildeate
Eco Rociacuteo Castillo
Eco Daniel Flores
Lcdo Reneacute Sigcha
Lcda Mercedes Urgileacutes (encargada de la contabilidad y administracioacuten)
Eco Laura Flores
Auditora Marcia Loacutepez
Sentildeor Jaime Flores
Srta Ana Serrano
Sentildeor Rogelio Serrano
Sentildeora Esperanza Espiacuten
Sentildeor Segundo Caiza
322 Nombramiento de los socios que conforman los Comiteacutes de la Caja de Ahorro
Solidaria ldquoAloguinchordquo
El artiacuteculo 90 de la Ley en referencia estable que las cajas de ahorros
ldquoTendraacuten un Comiteacute de Administracioacuten que seraacute el oacutergano directivo estaraacute integrado por tres
vocales principales con sus respectivos suplentes elegidos por la Asamblea General y que estaraacute
regido por la norma interna
25
Ibiacutedem
35
Tendraacuten un Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten integrado por tres vocales principales elegidos
por la Asamblea General y que seraacuten regidos por la norma internardquo26
De igual manera dispone la creacioacuten de una Comisioacuten de Creacutedito que estaraacute integrada por un
miembro del Comiteacute de Administracioacuten un miembro del Comiteacute de Vigilancia y la Gerencia
Ademaacutes requiere del nombramiento de un Tesorero Administrador quienes igualmente se regiraacuten
por la norma interna y estaraacuten bajo el control de los anteriores
Guiados por este artiacuteculo la Asamblea designoacute a los tres comiteacutes integrados de la siguiente
manera
1 Comiteacute de Administracioacuten
Presidente
Secretario
Tres Vocales
2 Comiteacute Especial de Vigilancia
Presidente
Secretaria
Tres Vocales
3 Comiteacute de Creacutedito
Presidente
Secretario
Vocal
4 Tesorero Administrador
Una vez nombrados los comiteacutes se compromete a los integrantes a trabajar en equipo bajo el lema
de honestidad y responsabilidad en pro del eacutexito de la ldquoCaja de Ahorros Solidaria Aloguinchordquo
26
Ibiacutedem
36
33 ORGANIGRAMA
La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo de acuerdo a la decisioacuten de la Asamblea de Socios de
nombrar los comiteacutes que administraraacuten y vigilaraacuten su funcionamiento presenta su esquema baacutesico
de organigrama estructural definiendo la jerarquiacutea que corresponde a cada uno de ellos
331 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA CAJA DE AHORROS
SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
Fuente Diagrama de Gantt
Elaboracioacuten Los autores
332 ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE LA CAJA DE AHORROS SOLIDARIA
ldquoALOGUINCHOrdquo
El organigrama funcional de la Caja de Ahorros se detalla a continuacioacuten
Funciones de la Asamblea General
Designar cada dos antildeos a los miembros de los comiteacutes y posesionarlos
Hacer sugerencias sobre el plan anual de actividades y su financiamiento
Remover con justa causa a los miembros de los comiteacutes
Asamblea General de
Socios
Comiteacute de
Administracioacuten Comiteacute de Vigilancia Comiteacute de Creacutedito
Tesorero
Administrador
37
Resolver la expulsioacuten del socio cuando haya falta que lo amerite
Designar las comisiones permanentes y especiales
Aprobar y reformar el Estatuto
Resolver todo aquello que no estuviera contemplado en el Estatuto
Funciones del Comiteacute de Administracioacuten
Expedir los reglamentos que fueren necesarios
Cumplir y hacer cumplir los Estatutos el Reglamento y resoluciones de la Asamblea
General
Fijar la tasa de intereacutes activa y pasiva
Elaborar los informes mensuales de Tesoreriacutea
Preparar el plan de actividades y el presupuesto anual de la Caja de Ahorros Solidaria
Funciones del Presidente
Representar legal judicial y extrajudicialmente a la Caja de Ahorros Solidaria
Convocar y presidir las sesiones de la Asamblea General
Ser el Presidente de la Caja de Ahorros
Suscribir la correspondencia oficial
Controlar que la contabilidad se lleve legalmente
Autorizar con su firma y la del Tesorero los egresos documentos bancarios y
obligaciones que asuma la Caja de Ahorros Solidaria
Cumplir y hacer cumplir las resoluciones de la Asamblea General y de los Comiteacutes
Presidir el Comiteacute de Creacutedito
Presentar anualmente a la Asamblea General el informe de las actividades del Comiteacute de
Administracioacuten y las demaacutes atribuciones que le otorgue el Estatuto la Asamblea General y
los Comiteacutes
Funciones del Tesorero
Recaudar los fondos de la Caja de Ahorros Solidaria y manejarlos con autorizacioacuten del
Presidente
Suscribir con el Presidente los documentos a los que hace referencia el artiacuteculo quince del
presente Estatuto
Ser depositario de los bienes de la entidad y llevar el inventario de los mismos
38
Presentar los informes sobre el movimiento econoacutemico y financiero al Directorio y a la
Asamblea General
Actuar como secretario del Comiteacute de Creacutedito
Funciones del Secretario
Llevar los libros de actas de Asamblea General y Directorio
Mantener la correspondencia al diacutea
Legalizar con su firma las actas documentos comunicaciones etc
Organizar y conservar el archivo de la entidad
Citar a las sesiones de Asamblea General y de los comiteacutes conjuntamente con el
Presidente
Ser el Secretario de la Caja de Ahorros
Emitir los informes que le soliciten y
Las demaacutes obligaciones que sentildealen las leyes
Funciones del Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten
Fiscalizar y controlar las actividades de los comiteacutes y de los empleados de la Caja de
Ahorros Solidaria
Informar sobre el aspecto econoacutemico y financiero de la Caja de Ahorros Solidaria
Revisar al menos cada dos semanas toda la documentacioacuten correspondiente a los
preacutestamos para verificar su correcta concesioacuten
Supervisar la recaudacioacuten de ingresos y controlar los pagos pendientes de los socios
Dar o no su visto bueno a los balances semestrales y someterlo a juicio de la Asamblea
General a traveacutes del Comiteacute de Administracioacuten
Presentar informe sobre los resultados de su actuacioacuten a la Asamblea General
Funciones del Comiteacute de Creacutedito
Estudiar aprobar o rechazar las solicitudes de creacutedito de acuerdo con los reglamentos
Cumplir y hacer cumplir el Reglamento de Caja de Ahorros Solidaria
Aprobar los preacutestamos seguacuten la solvencia econoacutemica de la entidad
Informar sobre su gestioacuten al Comiteacute de Administracioacuten perioacutedicamente
Llevar el registro de las actas de sesiones y de los preacutestamos concedidos
39
Presentar a la Asamblea General y al Comiteacute de Administracioacuten las observaciones y
estudios que se puedan implementar al funcionamiento de la Caja de Ahorros Solidaria
El Comiteacute de Creacutedito se reuniraacute ordinariamente cada quince diacuteas y extraordinariamente
cuando lo crea necesario
34 MARCO LEGAL
El Estado Ecuatoriano en su reciente Constitucioacuten Poliacutetica (2008) define al sistema econoacutemico del
Ecuador como social y solidario tiene por objetivo garantizar la produccioacuten y reproduccioacuten de las
condiciones materiales que posibiliten el buen vivir autoriza las actividades financieras calificadas
como servicio de orden puacuteblico porque deben tener como finalidad fundamental preservar los
depoacutesitos y atender los requerimientos de financiamiento para la consecucioacuten de los objetivos de
desarrollo del paiacutes El Estado tambieacuten fomenta el acceso a los servicios financieros y a la
democratizacioacuten del creacutedito y prohiacutebe las praacutecticas colusorias el anatocismo y la usura
El sistema financiero ecuatoriano se compone de los sectores puacuteblico privado y del popular
solidario que intermedian recursos del puacuteblico y cuentan con normas y entidades de control
especiacuteficas y diferenciadas que se encargan de preservar su estabilidad transparencia y confianza
en el sistema
La Superintendencia de Bancos y Seguros tiene como misioacuten el velar por la seguridad estabilidad
transparencia y solidez de los sistemas financiero de seguros privados y de seguridad social siendo
uno de sus objetivos estrateacutegicos el de fortalecer el marco legal y normativo de estos sistemas de
acuerdo a principios mejores praacutecticas y estaacutendares internacionales vigentes
Las instituciones financieras privadas y puacuteblicas se rigen por sus propias leyes y reglamentos en lo
relativo a su creacioacuten actividades funcionamiento y organizacioacuten sin embargo se someten a la
Ley General de Instituciones del Sistema Financiero en lo relacionado a la aplicacioacuten de normas de
solvencia y prudencia financiera control y vigilancia asiacute como liquidacioacuten forzosa
El sector de microfinanzas estaacute compuesto por algunos bancos privados cooperativas de ahorro y
creacutedito Organizaciones no Gubernamentales (ONGs) agrupados en su mayoriacutea por la Red
Financiera Rural (RFR) la Red Nacional de Finanzas Populares y Solidarias del Ecuador
(RENAFIPSE) la Asociacioacuten Nacional de Cooperativas de Ahorro y Creacutedito controladas por la
Superintendencia de Bancos y Seguros la Federacioacuten de Cooperativas de Ahorro y Creacutedito del
Ecuador (FECOAC) Las cajas solidarias cajas de ahorro y bancos comunales al considerarse
como instituciones financieras populares y solidarias se encuentran reguladas por la Ley del
40
Instituto Nacional de Economiacutea Popular Solidaria entidad creada recientemente y adscrita al
Ministerio de Inclusioacuten Econoacutemica y Social
La Ley de Economiacutea Popular y Solidaria conceptuacutea a las Cajas de Ahorro como entidades que se
forman por voluntad y aportes de sus socios que son personas naturales residentes en el lugar
donde realizan sus actividades productivas o de servicios Que destinan una parte de sus ingresos
para formar un patrimonio colectivo en calidad de ahorro que luego les serviraacute para la concesioacuten de
preacutestamos de sus miembros
El artiacuteculo 102 de la mencionada Ley determina que las cajas de ahorros no seraacuten sujetos de
supervisioacuten por parte del Instituto eacuteste solamente daraacute acompantildeamiento Aclara tambieacuten que
tendraacuten su propia estructura de gobierno administracioacuten representacioacuten control social y rendicioacuten
de cuentas Cada antildeo el Instituto recibiraacute informacioacuten sobre sus operaciones pudiendo verificar
su funcionamiento y emitir sugerencias en el caso de detectar deficiencias funcionales
Para la organizacioacuten legal de la Caja de Ahorros Solidaria es necesario que existan documentos
como Estatutos Reglamento Interno Reglamento de Creacutedito y Actas cuya elaboracioacuten consta a
continuacioacuten
341 ELABORACIOacuteN DEL ESTATUTO Y REGLAMENTO INTERNO DE LA
CAJA DE AHORROS SOLIDARIA
Con la presencia de los socios fundadores representantes de los microempresarios comiteacutes
elegidos y demaacutes pobladores de la comunidad de Aloguincho se elabora primeramente el estatuto
contenido en los siguientes artiacuteculos
3411 ESTATUTO
Capiacutetulo I
Constitucioacuten denominacioacuten domicilio y fines
Artiacuteculo 1 Constituyese la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo con responsabilidad limitada a
su patrimonio con treinta y nueve socios fundadores
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Artiacuteculo 2 La Caja de Ahorros Solidaria es una entidad privada con finalidad social y sin fines
de lucro enmarcada dentro de la Ley respectiva y regida por su propio Estatuto y Reglamento
Artiacuteculo 3 Para ser miembro de la Caja de Ahorros Solidaria deberaacute ser microempresario
organizado de la Comunidad de Aloguincho o ser habitante de la misma que en forma voluntaria
aporte mensualmente una cantidad monetaria determinada en la solicitud de ingreso a la entidad
Artiacuteculo 4 La Caja de Ahorros mencionada en lo sucesivo se denominaraacute Caja de Ahorros
Solidaria ldquoAloguinchordquo tendraacute como domicilio legal la Casa Comunal de Aloguincho ubicada en
el parque central
Artiacuteculo 5 La Caja de Ahorros Solidaria tendraacute duracioacuten indefinida y soacutelo se liquidaraacute o disolveraacute
en los teacuterminos y condiciones previstos en el Reglamento
Artiacuteculo 6 La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo tendraacute por objetivo y finalidad
Promover el ahorro de sus pobladores y microempresarios para canalizarlo en preacutestamos
Otorgar preacutestamos en condiciones ventajosas y en base de los ahorros de los asociados
Promover cualquier accioacuten ventajosa para la Caja de Ahorros
Artiacuteculo 7 La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo tiene como finalidad ejecutar sus
actividades mediante los aportes y retiros que realicen sus socios y demaacutes ingresos considerados en
este Estatuto y en el Reglamento
Capiacutetulo II
Organizacioacuten y Administracioacuten
Artiacuteculo 8 La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo tendraacute los siguientes organismos
directivos
La Asamblea General el Comiteacute de Administracioacuten el Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten el
Comiteacute de Creacutedito y las Comisiones que a futuro de ser necesarias se las implementaraacute
Sobre la Asamblea General
Artiacuteculo 9 La Asamblea General es su maacuteximo organismo y estaraacute integrada por todos los socios
reunidos previa convocatoria
42
Artiacuteculo10 El quoacuterum para la reunioacuten de la Asamblea General en primera convocatoria se
estableceraacute con la asistencia de la mitad maacutes uno de sus socios y en segunda convocatoria se
instalaraacute la sesioacuten luego de transcurrida una hora de la sentildealada para la primera con el nuacutemero de
socios presentes
Artiacuteculo 11 La convocatoria a Asamblea General haraacute el presidente de la Caja de Ahorros con
indicacioacuten del orden del diacutea y mediante comunicacioacuten escrita a los miembros El orden del diacutea
podraacute modificarse uacutenicamente por resolucioacuten de la Asamblea General
Artiacuteculo 12 La Asamblea General se reuniraacute por lo menos una vez cada antildeo y
extraordinariamente por resolucioacuten del Directorio o a pedido del 30 de los socios previa
convocatoria que se efectuaraacute con 48 horas de anticipacioacuten
Corresponde a la Asamblea General
Designar cada dos antildeos a los miembros de los comiteacutes y posesionarlos
Hacer sugerencias sobre el plan anual de actividades y su financiamiento
Remover con justa causa a los miembros de los comiteacutes
Resolver la expulsioacuten del socio cuando haya falta que lo amerite
Designar las comisiones permanentes y especiales
Aprobar y reformar el Estatuto
Resolver todo aquello que no estuviera contemplado en el Estatuto
Sobre el Comiteacute de Administracioacuten
Artiacuteculo 13 El Comiteacute de Administracioacuten seraacute designado por la Asamblea General y estaraacute
integrado por cinco miembros un Presidente un Tesorero y tres Vocales
Artiacuteculo 14 Todos los miembros del Comiteacute de Administracioacuten deberaacuten tener necesariamente la
calidad de socios de la Caja de Ahorros Solidaria y tendraacuten derecho a voz y voto
Artiacuteculo 15 El Comiteacute de Administracioacuten seraacute el encargado de administrar y controlar el
funcionamiento de la Caja Ahorros Solidaria
Artiacuteculo 16 Corresponde al Comiteacute de Administracioacuten
43
Expedir los reglamentos que fueren necesarios
Cumplir y hacer cumplir los Estatutos el Reglamento y resoluciones de la Asamblea
General
Fijar la tasa de intereacutes activa y pasiva
Elaborar los informes mensuales de Tesoreriacutea
Preparar el plan de actividades y el presupuesto anual de la Caja de Ahorros Solidaria
Artiacuteculo 17 Corresponde al Presidente
Representar legal judicial y extrajudicialmente a la Caja de Ahorros Solidaria
Convocar y presidir las sesiones de la Asamblea General
Ser el Presidente de la Caja de Ahorros
Suscribir la correspondencia oficial
Controlar que la contabilidad se lleve legalmente
Autorizar con su firma y la del Tesorero los egresos documentos bancarios y
obligaciones que asuma la Caja de Ahorros Solidaria
Cumplir y hacer cumplir las resoluciones de la Asamblea General y de los Comiteacutes
Presidir el Comiteacute de Creacutedito
Presentar anualmente a la Asamblea General el informe de las actividades del Comiteacute de
Administracioacuten y las demaacutes atribuciones que le otorgue el Estatuto la Asamblea General y
los Comiteacutes
Artiacuteculo 18 Corresponde al Tesorero
Recaudar los fondos de la Caja de Ahorros Solidaria y manejarlos con autorizacioacuten del
Presidente
Suscribir con el Presidente los documentos a los que hace referencia el artiacuteculo quince del
presente Estatuto
Ser depositario de los bienes de la entidad y llevar el inventario de los mismos
Presentar los informes sobre el movimiento econoacutemico y financiero al Directorio y a la
Asamblea General
Actuar como secretario del Comiteacute de Creacutedito
Artiacuteculo 19 Corresponde al Secretario
Llevar los libros de actas de Asamblea General y Directorio
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Mantener la correspondencia al diacutea
Legalizar con su firma las actas documentos comunicaciones etc
Organizar y conservar el archivo de la entidad
Citar a las sesiones de Asamblea General y de los comiteacutes conjuntamente con el
Presidente
Ser el Secretario de la Caja de Ahorros
Emitir los informes que le soliciten y
Las demaacutes obligaciones que sentildealen las leyes
Sobre el Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten
Artiacuteculo 20 El Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten es el organismo encargado de controlar las
actividades administrativas y financieras de la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo
Artiacuteculo 21 Estaraacute integrado por cinco miembros un Presidente un Tesorero y tres Vocales
nombrados por la Asamblea General por un periacuteodo de dos antildeos pudiendo ser reelegidos hasta por
dos periodos consecutivos
Artiacuteculo 22 Corresponde al Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten
Fiscalizar y controlar las actividades de los comiteacutes y de los empleados de la Caja de
Ahorros Solidaria
Informar sobre el aspecto econoacutemico y financiero de la Caja de Ahorros Solidaria
Revisar al menos cada dos semanas toda la documentacioacuten correspondiente a los
preacutestamos para verificar su correcta concesioacuten
Supervisar la recaudacioacuten de ingresos y controlar los pagos pendientes de los socios
Dar o no su visto bueno a los balances semestrales y someterlo a juicio de la Asamblea
General a traveacutes del Comiteacute de Administracioacuten
Presentar informe sobre los resultados de su actuacioacuten a la Asamblea General
Artiacuteculo 23 El Comiteacute de Vigilancia y Fiscalizacioacuten se reuniraacute ordinariamente una vez al mes y
extraordinariamente las veces que las circunstancias lo ameriten Las decisiones se tomaraacuten por
mayoriacutea simple
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Sobre el Comiteacute de Creacutedito
Artiacuteculo 24 El Comiteacute de Creacutedito de la Caja de Ahorros Solidaria estaraacute integrado por tres
miembros que ejerceraacuten los cargos de Presidente Secretario y Vocal elegidos por el Directorio
Artiacuteculo 25 Corresponde al Comiteacute de Creacutedito
Estudiar aprobar o rechazar las solicitudes de creacutedito de acuerdo con los reglamentos
Cumplir y hacer cumplir el Reglamento de Caja de Ahorros Solidaria
Aprobar los preacutestamos seguacuten la solvencia econoacutemica de la entidad
Informar sobre su gestioacuten al Comiteacute de Administracioacuten perioacutedicamente
Llevar el registro de las actas de sesiones y de los preacutestamos concedidos
Presentar a la Asamblea General y al Comiteacute de Administracioacuten las observaciones y
estudios que se puedan implementar al funcionamiento de la Caja de Ahorros Solidaria
El Comiteacute de Creacutedito se reuniraacute ordinariamente cada quince diacuteas y extraordinariamente
cuando lo crea necesario
El Tesorero
Artiacuteculo 26 El tesorero es el responsable del funcionamiento y manejo de la Caja de Ahorros
Solidaria de acuerdo a las disposiciones emanadas por la Asamblea General de Socios y de los
Comiteacutes
Artiacuteculo 27 Corresponde al Tesorero
Informar al Comiteacute de Administracioacuten la situacioacuten financiera de la Caja de Ahorros
solidaria perioacutedicamente
Presentar informes econoacutemicos a la Asamblea General de socios
Llevar la contabilidad de la Caja de Ahorros Solidaria
Suscribir los certificados de aportacioacuten
Recibir los depoacutesitos de ahorro de los socios
Tramitar ante el Comiteacute de Creacutedito las solicitudes de preacutestamos de los socios
Lo demaacutes que se le atribuya de acuerdo al Estatuto
Artiacuteculo 28 El Tesorero seraacute electo por votacioacuten directa y podraacute ser reelecto si la Asamblea lo
decide
46
Capiacutetulo III
De los Socios
Artiacuteculo 29 Son socios de la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo Las personas que hayan
suscrito el Acta de Constitucioacuten los microempresarios y trabajadores de la comunidad que sean
aceptados por el Comiteacute de Administracioacuten
Artiacuteculo 30 La Caja de Ahorros Solidaria se conformaraacute con un miacutenimo de once socios El
nuacutemero total seraacute ilimitado
Requisitos para ser Socio
Artiacuteculo 31 Seraacuten socios quienes reuacutenan los siguientes requisitos
Pertenecer a la Comunidad de Aloguincho
Ser mayor de edad
Presentar copia de ceacutedula de identidad o Registro Uacutenico de Contribuyentes
Pagar el Certificado de Aportacioacuten
Presentar la solicitud de ingreso al Comiteacute de Administracioacuten
Artiacuteculo 32 Los socios tendraacuten como obligaciones
Respetar y acatar las disposiciones del Estatuto y Reglamento Vigentes
Adquirir el Certificado de Aportacioacuten
Cumplir puntualmente sus compromisos de caraacutecter econoacutemico
Desempentildear fielmente los cargos para los que hayan sido elegidos
Asistir a todos los actos o reuniones a las cuales sean convocados
Cumplir las resoluciones que dicte la Asamblea General y los Comiteacutes de la Caja de
Ahorros Solidaria
Artiacuteculo 33 Los socios tendraacuten como derechos
Elegir y ser elegidos para cargos de direccioacuten
Asistir a la Asamblea General
Presentar proyectos o iniciativas que tengan por objeto el mejoramiento de la entidad
47
Solicitar preacutestamos y fungir como aval de otros
Solicitar el retiro de sus aportaciones
Recibir informacioacuten inmediata sobre el monto de sus aportaciones
Apelar ante la Asamblea General cuando hubiese sido sancionado por los organismos de la
entidad
Intervenir con voz y voto en la Asamblea General
Los demaacutes que se desprendan de este Estatuto
CAPITULO IV
Del Patrimonio
Artiacuteculo 34 El patrimonio de la Caja de Ahorros Solidaria se compone de
Las cuotas ahorradas por cada uno de los socios en forma voluntaria y los intereses que
generen las mismas
Los certificados de aportacioacuten
Los porcentajes de rendimiento que se destinen para su incremento
Las multas descontadas a los socios
Los bienes muebles o inmuebles que se adquieran
Todas las donaciones que reciban a su favor con beneficio de inventario
Del producto que se obtenga por inversiones actividades sociales y deportivas
programadas por la Caja de Ahorros Solidaria
CAPITULO V
De la Disolucioacuten y Liquidacioacuten de la Caja de Ahorros Solidaria
Artiacuteculo 35 La Caja de Ahorros solidaria podraacute ser disuelta soacutelo por acuerdo de las dos terceras
partes de la Asamblea General en sesioacuten extraordinaria expresa y exclusivamente convocada para
este efecto
Artiacuteculo 36 La Caja de Ahorros se disolveraacute por las siguientes causas
Por no cumplir con los objetivos propuestos
Mala situacioacuten econoacutemica financiera de la Caja de Ahorros
48
Disminucioacuten del nuacutemero de socios
Dejar de funcionar por el lapso de dos antildeos
Fusioacuten con otra caja
Artiacuteculo 37 En el caso de disolucioacuten de la Caja de Ahorros Solidaria se liquidaraacute su patrimonio
en base al acuerdo que establezca la Asamblea General de socios cubriendo en primera instancia
todos los pasivos y el remanente resultante seraacute repartido en forma proporcional entre sus socios
Artiacuteculo 38 Los socios que se retiren o sean separados o excluidos no tendraacuten derecho a reclamo
sobre estos fondos
CAPITULO VI
De la Operacioacuten en general
Artiacuteculo 39 El periacuteodo contable comprenderaacute del 1 de enero al 31 de diciembre del mismo antildeo
Artiacuteculo 40 El resultado de las operaciones financieras y contables se manifestaraacute en el Estado de
Resultados y Balance General semestral y se formularaacute un estado definitivo al final del ejercicio
Artiacuteculo 41 Los informes de operaciones mensuales de la Caja de Ahorros Solidaria seraacuten
presentados al Comiteacute de Administracioacuten para que eacuteste los apruebe o rechace
Artiacuteculo 42 La Caja de Ahorros Solidaria previo anaacutelisis cubriraacute sus gastos de funcionamiento
con los rendimientos generados por su capital
Artiacuteculo 43 La Asamblea General designaraacute al personal que laboraraacute en la entidad
CAPITULO VII
Disposiciones Generales
Artiacuteculo 35 La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo no podraacute tomar parte en actos de poliacutetica
partidista o manifestaciones de caraacutecter religioso
Artiacuteculo 36 Las reformas al Estatuto seraacuten aprobadas en Asamblea General Ordinaria
49
Artiacuteculo 37 La Asamblea General resolveraacute sobre la afiliacioacuten de la Caja de Ahorros Solidaria a
entidades de caraacutecter nacional o internacional
Artiacuteculo 38 Las resoluciones de la Asamblea General de la Caja de Ahorros Solidaria se tomaraacuten
por mayoriacutea de los socios asistentes sea en primera o en segunda convocatoria
Artiacuteculo 39 La calidad de socio se pierde por
Renuncia escrita dirigida al Comiteacute de Administracioacuten y aceptada por eacuteste
Por retiro de la totalidad de los ahorros del socio
Por expulsioacuten acordada por los directivos fundamentada en causas como actitud
disociadora deshonestidad comprobada en su relacioacuten con la Caja de Ahorros e
incumplimiento de las disposiciones emanadas de la Asamblea General y de los Comiteacutes
VIGENCIA
El presente Estatuto entraraacute en vigencia a partir de la fecha de aprobacioacuten por parte de la Asamblea
General de Socios de la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo
3412 REGLAMENTO INTERNO
CAPITULO I
Constitucioacuten y domicilio
Artiacuteculo 1 En la comunidad de Aloguincho parroquia Pueacutellaro del cantoacuten Quito se constituye la
Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo el ldquodiacuteardquo del ldquomesrdquo del ldquoantildeordquo
Artiacuteculo 2 La Caja de Ahorros Solidaria funcionaraacute en la casa Comunal de Aloguincho ubicada
en el parque Central
CAPITULO II
Operaciones de la Caja de Ahorros Solidaria
Artiacuteculo 3 Las operaciones a realizar son
Certificados de aportacioacuten de los socios
50
Ahorro acumulativo
Depoacutesitos a la vista
Depoacutesitos a plazo fijo
Intereses generados
Multas
Bienes muebles o inmuebles que se adquieran
Ingresos por inversiones actividades sociales deportivas que organice la entidad
Certificados de Aportacioacuten
Artiacuteculo 4 Los socios fundadores y quienes sean aceptados luego pagaraacuten cien doacutelares (USD100
00) por el certificado de aportacioacuten
Artiacuteculo 5 Al socio que solicite un creacutedito se le descontaraacute el 5 del monto que reciba el 3
serviraacute para incrementar su certificado de aportacioacuten y el 2 restante para cubrir los gastos de
administracioacuten
Artiacuteculo 6 En el caso de retiro del socio se le devolveraacute el total del certificado de aportacioacuten sus
ahorros y los excedentes si hubiera
Ahorro Acumulativo
Artiacuteculo 7El ahorro acumulativo de cada socio seraacute de USD1000 doacutelares mensuales mismo que
serviraacute para la capitalizacioacuten de la Caja
Artiacuteculo 8 El ahorro acumulativo serviraacute para el encaje cuando el socio solicite un creacutedito
Artiacuteculo 9 El socio podraacute disponer de su ahorro acumulativo en el caso de retiro voluntario de la
Caja
Depoacutesitos a la Vista
Artiacuteculo 10 El socio deberaacute depositar un miacutenimo de USD 500 para apertura de depoacutesitos a la
vista Luego podraacute ahorrar cualquier cantidad adicional en forma voluntaria
Artiacuteculo 11 Los depoacutesitos y retiros seraacuten registrados por el Tesorero en los respectivos
documentos
51
Artiacuteculo 12 Los depoacutesitos y retiros podraacuten realizarlos el socio titular de la cuenta o una tercera
persona
Artiacuteculo 13 Los retiros de dinero los realizaraacute el socio o una tercera persona la misma que deberaacute
estar autorizada por el titular con su firma y ceacutedula de identidad
Depoacutesitos a Plazo Fijo
Artiacuteculo 14 Los depoacutesitos a plazo fijo se haraacuten a 30-60 y 90 diacuteas previo contrato
Artiacuteculo 15 Los depoacutesitos a plazo fijo no podraacuten ser retirados antes de la fecha pactada en el
contrato
Sobre los Preacutestamos
Artiacuteculo 16 La capacidad de creacutedito se estableceraacute en funcioacuten de los ahorros de cada socio
Artiacuteculo 17 El Comiteacute de Creacutedito calificaraacute las solicitudes de preacutestamo considerando primero la
disponibilidad (liquidez) de la Caja y segundo el orden de presentacioacuten
Artiacuteculo 18 Se establecen dos tipos de preacutestamos ordinarios y emergentes
Artiacuteculo 19 Son preacutestamos ordinarios los montos equivalentes al valor que han ahorrado sus
miembros
Artiacuteculo 20 Los preacutestamos emergentes seraacuten aprobados solamente en el caso de que la Caja de
Ahorros Solidaria tenga capacidad econoacutemica El monto de creacutedito seraacute de hasta dos veces el valor
ahorrado por el socio y soacutelo se otorgaraacute en casos especiales considerados por el Comiteacute de Creacutedito
Artiacuteculo 21 El prestatario que hubiere cubierto el 70 o maacutes del preacutestamo anterior podraacute solicitar
uno nuevo siempre y cuando cancele el saldo de manera inmediata
Artiacuteculo 22 El prestatario que solicite un preacutestamo mayor a los fondos que tiene ahorrados
presentaraacute la garantiacutea de un socio el que seraacute solidariamente responsable del pago de dicho creacutedito
Un socio no podraacute ser garante sino de un preacutestamo a la vez
52
Requisitos para concesioacuten de preacutestamos
Artiacuteculo 23 Para que los socios puedan acceder a un preacutestamo deben reunir los siguientes
requisitos
Mayor de 18 antildeos con capacidad para contratar
Tener por lo menos tres meses en calidad de socio activo
Estar al diacutea con las obligaciones hacia la entidad
Realizar el respectivo encaje
Presentar la solicitud al Comiteacute de Creacutedito con un aval que deberaacute ser socio activo de la
Caja
Intereses
Artiacuteculo 24 Por el ahorro acumulativo y los depoacutesitos a la vista se pagaraacute un intereacutes no mayor al
6 anual siendo el monto miacutenimo sesenta doacutelares (USD 6000)
Artiacuteculo 25 Los depoacutesitos a plazo fijo tendraacuten una tasa de intereacutes hasta del 7 anual dependiendo
del monto depositado y del plazo
Artiacuteculo 26 En caso de mora se cobraraacute un 2 adicional de intereacutes
Artiacuteculo 27 Los montos intereacutes plazos y garantiacuteas seraacuten regulados por el Comiteacute de Creacutedito
Artiacuteculo 28 La tasa activa de intereacutes maacutexima a cobrarse por los preacutestamos seraacute del 15 anual
De las multas
Artiacuteculo 29Las inasistencias del socio a las Asambleas Generales ordinarias o extraordinarias
legalmente convocadas causaraacuten una multa equivalente al 1 del salario unificado
Artiacuteculo 30 La justificacioacuten de la inasistencia se referiraacute a enfermedad calamidad domeacutestica o
fuerza mayor debidamente comprobada que deberaacute presentarse ante el Comiteacute de Administracioacuten
53
VIGENCIA
El presente Reglamento entraraacute en vigencia a partir de la fecha de aprobacioacuten por la Asamblea
General de Socios
3413 REGLAMENTO DE CREDITO Y COBRANZAS
El presente Reglamento tiene por objetivo impartir entre el personal encargado de la concesioacuten y
cobro de creacuteditos los conocimientos y procedimientos aplicables en este delicado proceso
En primera instancia se haraacute mencioacuten acerca de los valores tanto eacuteticos como morales que deben
observar los funcionarios que tengan relacioacuten directa e indirecta con la evaluacioacuten de socios y
clientes aprobacioacuten desembolsos y cobranzas y demaacutes actividades inherentes a su labor
Honestidad integridad e independencia en sus funciones
Preservar los intereses de la Caja y de los Socios
No crear ni propagar rumores perjudiciales para la Caja de Ahorros Solidaria
ldquoAloguinchordquo
No usar informacioacuten confidencial para revelar a otra organizacioacuten
No recibir coimas por realizar traacutemites o por dar tratos preferenciales a determinados
socios
No encubrir a ninguacuten funcionario que haya cometido alguna falta grave
Artiacuteculo 1 Se procederaacute a la evaluacioacuten de los posibles sujetos de creacutedito tomando en
consideracioacuten los siguientes paraacutemetros
La persona deberaacute realizar actividades productivas en un lugar fijo y ser residente habitual
de la comunidad de Aloguincho
Ser agricultor ganadero microempresario o trabajador asalariado de la comunidad
Ser el propietario del negocio o estar a cargo de la actividad productiva
Acreditar el respectivo encaje seguacuten las condiciones del creacutedito a solicitar
Tener capacidad de endeudamiento y de pago
No ser garante o deudor solidario de socio en mora con la institucioacuten
Haber asistido puntualmente a las sesiones convocadas
54
Artiacuteculo 2 La concesioacuten de los preacutestamos se haraacute cuando el socio cumpla con los requisitos
establecidos en el artiacuteculo 23
Mayor de 18 antildeos con capacidad para contratar
Tener por lo menos tres meses en calidad de socio activo
Estar al diacutea con las obligaciones hacia la entidad
Realizar el respectivo encaje
Presentar la solicitud de creacutedito con el garante al Comiteacute de Creacutedito
Artiacuteculo 3 La Caja de Ahorros Solidaria tendraacute la modalidad de conceder preacutestamos ordinarios
amortizables con vencimiento a una fecha predeterminada
Artiacuteculo 4 Los preacutestamos se otorgaraacuten uacutenica y exclusivamente a los socios ahorristas de la Caja
que deberaacuten estar al diacutea en sus obligaciones esto es certificados de aportacioacuten ahorro acumulativo
y depoacutesitos a la vista para asiacute poder tener el encaje necesario para el creacutedito
Artiacuteculo 5 Los montos intereses plazos y garantiacuteas seraacuten regulados por el Comiteacute de Creacutedito
Artiacuteculo 6 La Caja de Ahorros Solidaria se reserva el derecho de negar preacutestamos a personas de
dudosa condicioacuten
Artiacuteculo 7 La entidad sentildeala el procedimiento a seguir para la concesioacuten de preacutestamos
La entidad entregaraacute al socio el formulario de solicitud de creacutedito que luego de haber sido
llenado correctamente se lo devolveraacute al Tesorero quien a su vez lo pasaraacute al Comiteacute de
Creacutedito para su anaacutelisis y aprobacioacuten
Luego de verificar en la solicitud las firmas de los deudores y garantes el Tesorero haraacute el
egreso contable cuya copia entregaraacute al prestatario en el momento que eacuteste reciba el
dinero
El Tesorero transferiraacute el 3 del total del preacutestamo a la cuenta Certificados de Aportacioacuten
individual del socio y el 2 restante debitaraacute para la cuenta de Gastos Administrativos
El egreso contable seraacute debidamente archivado
Artiacuteculo 8 La tasa de intereacutes activa seraacute del 15 anual siendo susceptible de variacioacuten en base a
la situacioacuten econoacutemica del paiacutes y a la resolucioacuten del Comiteacute de Administracioacuten
55
Artiacuteculo 9 El prestatario deberaacute cancelar las cuotas fijadas en las fechas previstas Si la fecha de
pago coincidiera con diacuteas no laborables el socio deberaacute cancelar el uacuteltimo diacutea laborable para evitar
el pago de intereacutes por mora
Artiacuteculo 10 En caso de mora el socio deberaacute pagar dos puntos adicionales (2) del intereacutes
Artiacuteculo 11 El monto maacuteximo que la Caja puede otorgar al socio seraacute de quinientos doacutelares (USD
50000) y el miacutenimo de cincuenta doacutelares (USD50 00)
Artiacuteculo 12 El plazo no podraacute ser mayor a seis meses
Artiacuteculo 13 El Comiteacute de Creacutedito analizaraacute la capacidad de pago del socio para poder otorgarle
otro monto y plazo
Artiacuteculo 14 La Caja de Ahorros Solidaria no podraacute tener relacioacuten alguna con
Personas o instituciones que se sospeche de tener vinculacioacuten con narcotraacutefico lavado de
dinero o cualquier actividad iliacutecita
Personas que se encuentren en bancarrota quiebra legal o insolventes
VIGENCIA
El presente Reglamento entraraacute en vigencia a partir de su aprobacioacuten por parte de la Asamblea
General
35 CAPACITACIOacuteN ADMINISTRATIVA Y CONTABLE
El personal que laboraraacute en la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo en los comiteacutes de
Administracioacuten Vigilancia y Fiscalizacioacuten de Creacutedito y el Tesorero son profesionales que
recibieron capacitacioacuten por parte de un teacutecnico del Instituto de Economiacutea Popular y Solidaria en
varios talleres donde observaron el uso del manual contable para las cajas de ahorros y aprendieron
teacutecnicas administrativas para el funcionamiento de la institucioacuten Se contoacute con la presencia de todo
el personal involucrado que participoacute activamente en los talleres dando de esa manera la
confirmacioacuten del apoyo para el funcionamiento de la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo
Para lo posterior se preveacute incorporar a su estructura administrativa de forma directa o a traveacutes de
instituciones especializadas servicios de capacitacioacuten asistencia teacutecnica transferencia tecnoloacutegica
comercializacioacuten y otros servicios
56
CAPITULO IV PROPUESTA DE ORGANIZACIOacuteN DE LOS
MICROEMPRESARIOS
INTRODUCCION
La microempresa es el gran motor de empleo en la mayoriacutea de los paiacuteses del mundo es la
proveedora de ingresos para maacutes de un tercio de la poblacioacuten econoacutemicamente activa En Ameacuterica
Latina la microempresa se ha constituido en la principal fuente de puestos de trabajo
Se la puede definir como una empresa de pequentildea escala que opera en condiciones de alta
informalidad donde los ingresos no se pueden separar del aacutembito familiar y del negocio Se
consideran dentro de este tipo de empresa las ventas en puestos callejeros tiendas panaderiacuteas
sastreriacuteas pequentildeos comerciantes trabajadores agriacutecolas por cuenta propia etc
El Instituto Nacional de Estadiacutesticas y Censos INEC utilizando las categoriacuteas ocupacionales y
grupos de ocupacioacuten considera como microempresarios o trabajadores de la microempresa a
aquellas personas cuya categoriacutea ocupacional sea patrono o socio trabajador por cuenta propia y
trabajador familiar y al mismo tiempo su grupo de ocupacioacuten sea trabajadores de los servicios y
vendedores de comercios y mercados agricultores y trabajadores calificados agropecuarios y
pesqueros oficiales operarios y artesanos de artes mecaacutenicas y de otros oficios operadores de
instalaciones de maacutequinas y montadores y trabajadores no calificados
Seguacuten el Proyecto SALTOUSAID para el Ecuador del Banco Interamericano de Desarrollo (BID)
ldquouna microempresa es un negocio personal o familiar que emplea hasta 10 personas el cual es
poseiacutedo y operado por una persona individual una familia o un grupo de personas individuales de
ingresos relativamente bajos ademaacutes constituye una importante (sino la maacutes importante) fuente de
ingresos para el hogar No se incluyen profesionales teacutecnicos medios cientiacuteficos intelectuales ni
peones ni jornalerosrdquo27
Opera con un capital menor o igual a veinte mil doacutelares (20000 USD) y
con un promedio mensual de ventas de doscientos doacutelares (20000USD)
En el Ecuador el 52 de las microempresas comenzaron a funcionar desde el antildeo de 1999 debido
a la crisis econoacutemica que soportoacute el paiacutes donde mucha gente quedoacute desempleada y tuvo que buscar
la manera de subsistir encontrando en la microempresa un paliativo para su situacioacuten
27
wwwsalto-ecuadorcom
57
En la actualidad las microempresas ecuatorianas emplean a maacutes de un milloacuten de trabajadores con
ingresos medios o bajos lo que representa alrededor del 25 de la mano de obra urbana y un aporte
al producto interno bruto (PIB) entre el 10 y 15 (USAID 2005) El BID asegura que la mayoriacutea
de los microempresarios ((55) es adulto entre 31 y 50 antildeos los joacutevenes entre 18 y 30 antildeos
respectivamente alcanzan un 20 y los mayores de 51 antildeos representan el 25
En lo que respecta al nivel de educacioacuten de los microempresarios si bien la mayoriacutea cuenta con
una educacioacuten baacutesica una importante proporcioacuten del 116 alcanzoacute estudios a nivel superior o
universitario El 465 tiene como maacuteximo estudios primarios completos y el 42 accedioacute a la
secundaria No existe mayor diferencia por geacutenero puesto que similar porcentaje de
microempresarios hombres y mujeres tienen estudios superiores o universitarios Un 41
femenino no recibioacute educacioacuten formal completa frente a un 29 masculino
La microempresa es una importante fuente de empleo y se convierte en una red de proteccioacuten social
puesto que muchas mujeres cabezas de familia se dedican a este tipo de actividad representan el
467 de la poblacioacuten de microempresarios y el 30 de la poblacioacuten econoacutemicamente activa
La poblacioacuten microempresaria ha iniciado su actividad motivada primeramente por una alternativa
para encontrar empleo y luego por las razones de independencia y generacioacuten de mayores ingresos
Se destacan argumentos muy diferentes entre hombres y mujeres en cuanto a esta apreciacioacuten los
hombres priorizan el hecho de ser independientes y luego ganar maacutes mientras que las mujeres
consideran primordial tener mayores ingresos luego ser independientes y por uacuteltimo el poder
combinar el trabajo con el hogar
La mayoriacutea de microempresarios considera a eacutesta su actividad principal y por lo tanto el ingreso de
su empresa es de vital importancia puesto que constituye la totalidad del ingreso familiar
En teoriacutea resulta casi perfecta esta apreciacioacuten sobre la microempresa pero al hacer los estudios
acerca de su creacioacuten y subsistencia nos encontramos con muacuteltiples factores negativos que afectan
su nivel normal de desarrollo Entre los problemas principales mencionados por los
microempresarios estaacuten la informalidad falta de tecnificacioacuten dispersioacuten del sector productividad
insuficiente falta de atencioacuten a la calidad las condiciones del mercado y la falta de financiamiento
la mayoriacutea de ellos opera en un ambiente altamente competitivo con un potencial de crecimiento
relativamente pequentildeo enfrentan un ambiente con numerosos vendedores y demanda
relativamente baja se antildeade el escaso financiamiento que brindan las instituciones formales de
creacutedito a este tipo de actividades pues las consideran poco rentables y con riesgo de cartera
58
La fuente de financiamiento de nuevos emprendedores en la mayoriacutea de los casos son los ahorros
personales y los preacutestamos de familiares y amigos (chulqueros) situaacutendoles en teacuterminos
porcentuales el financiamiento informal ocupa el 90 mientras que el financiamiento formal por
parte de bancos puacuteblicos y privados cooperativas de ahorro y creacutedito ONGs y otros apenas
alcanza un 5
Frente a ello y en pos de dinamizar el desarrollo micro empresarial en nuestro paiacutes se proponen
acciones tales como Identificar oportunidades de negocios y desarrollar las capacidades
emprendedoras partiendo de los recursos existentes ello se alcanzaraacute con anaacutelisis permanente del
entorno competitivo de la microempresa y la capacitacioacuten actualizacioacuten y formacioacuten permanente y
sistemaacutetica de los liacutederes empresariales o de aquellos que cumplen funcioacuten directiva gestioacuten y
apoyo para elaboracioacuten y presentacioacuten de proyectos de las diferentes microempresas rurales
gestioacuten y liderazgo en el desarrollo de la actividad microempresarial buscando los mejores
beneficios tanto para el propietario como para los clientes y usuarios financiamiento el mismo que
debe ser flexible y coherente con la situacioacuten econoacutemica de la entidad
Igualmente la creacioacuten de un marco legal para favorecer el desarrollo de la microempresa y su
insercioacuten en la economiacutea regional los microempresarios necesitan una legislacioacuten que facilite su
ingreso a la economiacutea formal ya que al igual que las grandes empresas ejecutan actividades
totalmente liacutecitas amparadas por la ley pero en algunos casos no cumplen con los requisitos
necesarios para su funcionamiento y caen en el campo de la informalidad lo que implica que no
cuentan con las licencias municipales requeridas no se afilian a la seguridad social ni reportan
niveles de venta a la autoridad impositiva
El empleo de la microempresa se relaciona por definicioacuten como empleo en el sector informal
porque la mayoriacutea de las veces los empleados de eacutestas no se encuentran anotados en los registros
oficiales del Ministerios de Relaciones Laborales ni afiliados al Instituto Ecuatoriano de Seguridad
Social (IESS) ni en el Servicio de Rentas Internas (SRI) porque los costos relacionados a
registrarse (pago de impuestos inscripciones tasas) son muy altos y maacutes que nada el proceso les
resulta complicado y tedioso
Por estas razones las instituciones implicadas en el tema han habilitado sistemas informaacuteticos y
ventanillas especiales para dar un trato preferencial a los microempresarios con la finalidad de que
se integren de manera legal en el aacutembito de la economiacutea nacional Igualmente han creado poliacuteticas
sensibles de financiamiento en el caso de pagos atrasados y multas
59
REQUISITOS PARA ABRIR Y LEGALIZAR UNA MICROEMPRESA
Como requisitos fundamentales tenemos los siguientes
Obtencioacuten del Registro Uacutenico de Contribuyentes (RUC) en el SRI
Patente Municipal (Municipio Metropolitano)
Permiso sanitario de funcionamiento (Municipio Metropolitano)
Registro Sanitario (Direccioacuten Provincial de Salud)
Registrarse en el Ministerio de Inclusioacuten Econoacutemica y Social
Tipo de negocio que va a emprender
Registro Uacutenico de Contribuyentes (RUC) instrumento cuyo objetivo es registrar e identificar a
los contribuyentes (personas que realizan alguna actividad econoacutemica) con fines impositivos y
como mecanismo para proporcionar informacioacuten a la administracioacuten tributaria
Patente Municipal Es el permiso municipal obligatorio para el ejercicio de una actividad
econoacutemica habitual Seguacuten la categoriacutea pagaraacute la patente anual para la inscripcioacuten y la patente
mensual para el desarrollo del ejercicio
Registro Sanitario Es indispensable cuando se elaboran productos alimenticios cosmeacuteticos
productos sanitarios o cualquier producto en el que intervenga la mano del hombre de manera
directa
Permiso Sanitario Se lo exige cuando se trata de la comercializacioacuten de productos ya elaborados
Para los artesanos y microempresarios se requiere de un certificado de salud extendido por la
Direccioacuten Provincial de Salud
No hay liacutemite de socios o socias para conformar esta clase de microempresa pero una condicioacuten
si se quiere ver de esa manera es que los asociados deben laborar en la misma actividad o sector
productivo
Es importante y se requiere contar con medios econoacutemicos puede haber como miacutenimo un valor
del capital de USD 400 y maacuteximo USD 20 000 generalmente se deberaacute abrir una cuenta de
integracioacuten del aporte de los socios en una cooperativa o banco a nombre de la microempresa que
estaacute en proceso de formacioacuten
60
Debe legalizarse ante el Ministerio de Inclusioacuten Econoacutemica y Social para el efecto deberaacute cumplir
con los requisitos establecidos luego de lo cual el Ministerio aprobaraacute siempre y cuando las
actividades a realizar esteacuten dentro de las determinadas para este tipo de microempresas
41 MICROEMPRESARIOS AGRICULTORES
411 Antecedentes
Histoacutericamente el sector agropecuario ha desempentildeado un rol protagoacutenico en el desarrollo
ecuatoriano y todo parece indicar que en el futuro su participacioacuten podriacutea incrementarse
principalmente ante la reduccioacuten paulatina de los ingresos generados por el petroacuteleo y por el raacutepido
crecimiento que estaacuten experimentando los productos agriacutecolas de exportacioacuten tradicionales y no
tradicionales e indudablemente el sector pecuario
Seguacuten los uacuteltimos datos de la Encuesta de Superficie y Produccioacuten Agropecuaria Continua
(ESPAC) del Instituto Nacional de Estadiacutesticas y Censos la superficie de tierra cultivada en
Ecuador llegoacute a 59 millones de hectaacutereas en 2009 lo que representoacute un crecimiento de 048 con
respecto a 2008 Se conocioacute que la mayor superficie de tierra cultivable estaacute destinada en primer
lugar a pastos cultivados con el 3015 seguido de los cultivos permanentes con el 11 42 y los
cultivos transitorios con el 871 Este estudio fue realizado a 42214 UPA (unidad de produccioacuten
agropecuaria)
Se determinoacute que los propietarios estuvieron clasificados en productores seguacuten el tamantildeo de las
UPAs En menos de una hectaacuterea de una hasta dos ha de dos a tres ha de tres hasta 5 ha y de 5
a 10ha Esta clasificacioacuten representa a la mayoriacutea de productores del paiacutes considerados como
pequentildeos que suman 842882 unidades productivas que abarcan un total 12rsquo335831 ha De las
cuales 4rsquo486868 estaacuten cultivadas por pastos naturales y artificiales en 504795 unidades
productivas
Cabe anotar que existe un segundo grupo de productores clasificados de acuerdo al siguiente
tamantildeo de UPAs quienes tienen hasta 20 ha los que producen en aacutereas de 20 a 50 ha aquellos
de 50 a100 ha de 100 a menos de 200 ha y quienes producen en maacutes de 200 ha Estos
agricultores cultivan en 1rsquo017807 ha que significan 75660 UPAs
De lo observado se analiza un grupo de productores que cultivan en menos de 10 ha Considerados
pequentildeos los que cultivan en aacutereas de 10 a 20 ha asiacute como de 20 a menos de 50 ha Son
61
considerados medianos y finalmente los que cultivan en superficies mayores a 50 ha en adelante
son productores considerados grandes
La produccioacuten ganadera en el Ecuador histoacutericamente dado el modelo de desarrollo adoptado para
la agricultura ha sido baacutesicamente de caraacutecter extensivo es decir que el incremento de la
produccioacuten se ha basado en la incorporacioacuten de maacutes unidades de factor principalmente pastizales y
nuacutemero de cabezas maacutes no en un mejoramiento de los rendimientos por unidad de factor lo cual se
evidencia en los bajos rendimientos tanto en produccioacuten de leche como en carne
En base a un estudio realizado por el Proyecto para la Reorientacioacuten del Sector Agropecuario
(PRSA) para determinar los niveles tecnoloacutegicos de las UPAs del Ecuador en base al estudio de
una muestra representativa compuesta por las provincias de Cantildear Guayas Manabiacute y Pichincha se
pudo observar que del total de unidades de produccioacuten bovina investigadas el 3 utilizaban
sistemas productivos tecnificados un 10 estaban semi tecnificados y un 87 estaban muy poco
tecnificados
En el antildeo 2007 la comunidad de Aloguincho conjuntamente con el Colegio Nacional ldquoJoseacute Mejiacutea
del Valle con el objetivo de obtener datos suficientes para tramitar la parroquializacioacuten de la zona
realizaron estudios sobre poblacioacuten produccioacuten y se llegoacute a concluir que la agricultura es la
actividad principal a la que se dedican la mayoriacutea de sus pobladores seguida por la ganaderiacutea con
su respectiva produccioacuten de leche y quesos luego los comerciantes por cuenta propia y los
trabajadores asalariados
Gracias a la condiciones naturales del sector como poseer un clima privilegiado un suelo feacutertil
arcilloso rico en humus y sedimentos sus habitantes han desarrollado una importante actividad
agriacutecola con productos de ciclo corto (son los que la vida de la planta termina igual con la cosecha
del fruto) como papas maiacutez trigo cebada quinua legumbres hortalizas y algunas frutas como
chirimoyas y tomate de aacuterbol en menor escala de los cuales el 50 destinan para el autoconsumo y
el restante 50 lo comercializan directa o indirectamente en los mercados de Quito Otavalo el
Quinche y Guayllabamba
Los agricultores de la zona se han visto en la necesidad de agruparse con la finalidad de elevar el
nivel de productividad mediante la capacitacioacuten asistencia y asesoriacutea teacutecnica por cuanto se
evidencia la presencia de contaminacioacuten por mal uso de pesticidas y herbicidas De igual manera
desean mejorar sus ingresos a traveacutes de un sistema de comercializacioacuten directo de productor a
consumidor Bajo estas circunstancias se han organizado en la Asociacioacuten de Trabajadores
Agriacutecolas ldquo30 de Juniordquo
62
Para conocer la importancia de la organizacioacuten entre pequentildeos productores tomamos el concepto
emitido por Enrique Contreras Suarez acerca de microempresa agriacutecola
ldquoLa microempresa agriacutecola es una microempresa rural se constituyen en un instrumento para
reducir la pobreza del sector primario generador de alimentos son empresas de micro produccioacuten
pobres y de minoriacuteas eacutetnicas o raciales que se relacionan con empresas de mayor escala para
producir materias primas o productos con mayor valor agregado para auto consumir para el
mercado interno o para la agro exportacioacutenrdquo
412 Asociacioacuten de agricultores de Aloguincho
La Asociacioacuten de Trabajadores Agriacutecolas ldquo30 de juniordquo tiene como representante al Sr Leandro
Rodriacuteguez esta organizacioacuten reuacutene a personas dedicadas a la produccioacuten de maiacutez papas trigo
cebada quinua asiacute como de hortalizas y legumbres Son propietarios de pequentildeas parcelas que
para nuestro estudio las consideramos como unidades de produccioacuten agropecuaria (UPAs) es decir
que son extensiones de tierra de 500m2 o maacutes dedicadas total o parcialmente a la produccioacuten
agropecuaria consideradas como unidades econoacutemicas para obtener una produccioacuten agriacutecola yo
crianza de animales que son trabajadas dirigidas o administradas por una persona miembro del
hogar (productor) o con ayuda de otras personas
GRAFICO No 10
Vista Panoraacutemica de cultivos de Aloguincho
La meta de los productores asociados es mejorar la produccioacuten agriacutecola mediante la
implementacioacuten de semillas mejoradas y de nuevas teacutecnicas en el proceso siembra-cosecha
63
Gracias a la gestioacuten realizada por el representante de esta organizacioacuten en el antildeo 2008 se
consiguioacute la presencia del ingeniero quiacutemico agriacutecola ganadero Patricio del Pozo perteneciente
al Proyecto de Desarrollo Rural UNIR-E (Una Nueva Iniciativa Rural en el Ecuador) para que
capacite a los agricultores con nuevas teacutecnicas una vez por mes Con la presencia de este
profesional ha sido posible que los agricultores de la zona mejoren su produccioacuten y por ende
obtengan mejores reacuteditos en la comercializacioacuten de los mismos
La ldquoAsociacioacuten de trabajadores Agriacutecolas 30 de juniordquo en el antildeo 2009 obtuvo un creacutedito por parte
del Banco Nacional de Fomento para el financiamiento de este proyecto mismo que no ha sido
suficiente En la actualidad sus aspiraciones son obtener creacuteditos pequentildeos y oportunos para
solventar los gastos diarios e imprevistos que se presentan a nivel personal en cada UPA que no
pueden ser solventados por las instituciones financieras conocidas de manera inmediata debido al
sinnuacutemero de traacutemites que tienen que realizar y sobre todo a la distancia en que se encuentran
ubicadas
Por esta situacioacuten han decidido brindar el apoyo a la creacioacuten de la Caja de Ahorros Solidaria e
integrarse como socios activos
Nuestra propuesta radica en que los pequentildeos agricultores obtengan microcreacuteditos que vayan desde
$10000 hasta $50000 en primera instancia con un plazo de seis meses los montos iraacuten
incrementando de acuerdo a la necesidad del socio y a su capacidad de pago Se mantendraacute como
condicioacuten indispensable el de mantenerse dentro de la asociacioacuten
Ademaacutes con la finalidad de que los agricultores puedan cumplir con el compromiso de pago el
proceso de siembra y cosecha sea con eacutexito seguiraacuten asesorados teacutecnicamente por el ingeniero
Patricio Del Pozo quien a la vez gestionaraacute la obtencioacuten de semillas ante la asociacioacuten de
agricultores de Riobamba quienes desde hace dos antildeos poseen las mejores semillas de maiacutez trigo
y cebada En cuanto a la semilla de papa seraacute traiacuteda desde Tulcaacuten Con respecto a las semillas y
plantas de las hortalizas y vegetales seraacuten gestionadas en la asociacioacuten de agricultores de
Latacunga
Como proyeccioacuten a futuro lo ideal para los pequentildeos agricultores organizados se aspira que
lleguen a exportar sus productos usando intensamente la tierra y mano de obra aprendan nuevas
teacutecnicas productivas y organizativas trasladen los conocimientos a la aplicacioacuten en el campo
mejoren la productividad y calidad de alimentacioacuten y se desempentildeen en forma superior a los
pequentildeos productores que no exportan y no diversifican
64
42 MICROEMPRESARIOS GANADEROS
421 Antecedentes
La actividad ganadera tambieacuten llamada pecuaria es una de las maacutes antiguas del mundo junto con
la agricultura Su origen se remonta a unos diez mil antildeos AC cuando todaviacutea no habiacutea aparecido
la escritura Es una actividad del sector primario que se refiere al cuidado y alimentacioacuten de vacas
cerdos pollos borregos para aprovechar su carne leche huevos y otros derivados La ganaderiacutea
puede ser extensiva intensiva y de autoconsumo
Ganaderiacutea Extensiva es la que se realiza en terrenos grandes ya que los animales pastan En
algunos terrenos es importante considerar el cultivo de pastizales
Ganaderiacutea Intensiva significa que los animales reciben alimento procesado en establos donde se
aplica tecnologiacutea para tener mayor produccioacuten
Ganaderiacutea de Autoconsumo como su nombre lo indica se refiere a la criacutea de animales por una
familia para obtener productos como leche carne o sus derivados
Al revisar la evolucioacuten del agro ecuatoriano se desprende que la actividad pecuaria en el paiacutes se
desarrolla como una actividad econoacutemica secundaria que adquiere identidad propia alrededor de la
deacutecada de 1950 asociada a las sucesivas crisis de los productos de agro exportacioacuten como el cacao
cafeacute y banano en el mercado mundial de una parte y de otra como una alternativa de inversioacuten de
los excedentes generados en el proceso anterior hacia un mercado interno de expansioacuten que
responde a la creciente demanda de productos baacutesicos alimentarios como carne leche y derivados
estimulada a partir de 1973 por cierto mejoramiento en la redistribucioacuten del ingreso generado por
la explotacioacuten petrolera
De los resultados obtenidos por la ESPAC en cuanto a produccioacuten pecuaria nacional el nuacutemero de
cabezas de ganado vacuno crecioacute un 61 entre 2008 y 2009 De las 52 millones de cabezas
registradas en 2009 el 5037 se encuentran en la Regioacuten Sierra sin embargo la regioacuten con
mayor crecimiento fue el Oriente con una tasa de 752 de la poblacioacuten bovina El 2 de las
UPAs concentra el 23 de las cabezas de ganado que circulan en el paiacutes y soacutelo el 58 de las
UPAs tiene menos de cinco cabezas de ganado
65
GRAFICO No 11
Fuente y elaboracioacuten ESPAC 2009
El grafico sentildeala que del total nacional de 5194948 cabezas de ganado 2583576 corresponden a
la Sierra (5037) a la Costa corresponde 1968576 (373) y al Oriente 642796 (1233)
En lo que se refiere a la orientacioacuten de la produccioacuten se estima que el 424 es ganado mestizo sin
registro y el 142 mestizo con registro especializaacutendose para leche el 5414 ganado criollo
081 ganado pura sangre de carne el 087 ganado pura sangre de leche y el 035 de ganado
pura sangre doble propoacutesito como se observa la siguiente ilustracioacuten
CLASIFICACION GANADERA EN CIFRAS
GRAFICO No 12
Fuente ESPAC
Elaboracioacuten Los Autores
2583576
1968576
642796
region sierra region costa region oriental
Existencia de ganado vacuno
66
Seguacuten el paacuterrafo anterior el ganado criollo y el mestizo sin registro conforman el 9654 de la
existencia nacional mientras que el ganado pura sangre apenas representa un 203 y el mestizo
con registro el 142
Refirieacutendonos a la forma de manejo y cuidado del ganado bovino existen 192809 UPAs que
utilizan pastoreo 236865 que utilizan el sistema de sogueo y un total de 6294 con otros sistemas
de manejo
En cuanto a la forma de alimentacioacuten existen 406896 UPAs que alimentan con pastos 6451 con
ensilaje 2863 con heno 4265 con banano 667 con balanceado 15826 con otros tipos de
alimentacioacuten y en 224302 UPAs utilizan sales minerales
Seguacuten los sistemas de reproduccioacuten en 192985 UPAs utilizan monta libre 133878 monta
controlada 2902 tienen inseminacioacuten artificial 2888 usan transferencia de embriones y se registra
103296 con datos no aplicables
En el aspecto sanitario desparasitan externamente en 29197 unidades productivas en 145332
desparasitan internamente 94443 con ambos meacutetodos 22477 UPAs aplican vacuna para fiebre
aftosa 103710 unidades productivas aplican vacuna triple en 62131 se aplican otra clase de
vacunas y finalmente se han detectado en 21979 UPAs casos de fiebre aftosa
La marcada divisioacuten geograacutefica del Ecuador en tres macro regiones con las consecuentes
diferencias en condiciones climaacuteticas asiacute como la permanente aplicacioacuten geneacutetica (liacutenea holstein
en la Sierra y brahman para la Costa) han ocasionado cierto grado de especializacioacuten en lo que
respecta a la explotacioacuten del ganado vacuno ubicaacutendolos a unos para la produccioacuten de leche y a
otros para la produccioacuten de carne
A continuacioacuten se grafica la produccioacuten lechera a nivel nacional y su destino tanto para el
autoconsumo como para la venta
67
GRAFICO No 13
Fuente y elaboracioacuten ESPAC 2009
La Sierra (Pichincha Azuay Cotopaxi Carchi Chimborazo y Tungurahua) con el 763 de la
produccioacuten nacional es la regioacuten con mayor produccioacuten de leche seguida de la Costa con el
1589 y el Oriente con 781 Cabe destacar que la sierra aportoacute en 2009 con el 2630 de
produccioacuten diaria de leche en el paiacutes
Con relacioacuten al promedio de litros de leche por vaca la regioacuten que maacutes se destaca es la sierra con
621 debido a la existencia del hato ganadero lechero que existe en esta regioacuten
complementaacutendose a esto el manejo integrado de una diversidad de pastos cultivados y naturales
aptos para la zona y que sirven para alimentacioacuten del ganado Ahiacute pueden tener cinco vacas por
hectaacuterea En la Costa y el Oriente se maneja el ganado maacutes para la produccioacuten de carne
5228730
3626275
632702 108923
848831
Total litros Litros vendidos lt consumidos UPA lt alimenten balde ltprocesados enUPA
Produccioacuten y destino de la leche
68
4212 Asociacioacuten de ganaderos en Aloguincho
GRAFICO No 14
Propiedad ganadera familia Serrano
La Comunidad de Aloguincho cuenta con diez microempresarios ganaderos cuyo requerimiento de
creacutedito es urgente debido al incremento de la demanda de carne leche y sus derivados Esto
implica mejorar desde la produccioacuten de pastizales asiacute como del ganado
Como factor beneacutefico la comunidad estaacute favorecida por el clima propicio y apto para el
crecimiento de pastizales lo que a su vez redunda en la crianza de reses
La propuesta para los ganaderos radica en cubrir la necesidad de financiamiento para mejorar la
calidad geneacutetica del ganado y la produccioacuten de leche y carne mediante la adquisicioacuten de novillas al
parto con el fin de establecer liacuteneas de ganado mejorado y disponer de sementales y vacas
reproductoras nacidas y adaptadas en la regioacuten
Es importante recalcar que la poblacioacuten dedicada a la ganaderiacutea no solamente explotariacutea la carne y
leche del ganado sino que ademaacutes aprovechariacutea algunas partes de las reses como la piel y el pelo
69
para fabricar objetos de abrigo o decorativos para comercializarlos Tambieacuten alquilariacutea a los
animales para realizar tareas de carga y transporte para abonar y arar las tierras para actividades
deportivas y recreativas y como compantildeeros en trayectos peligrosos
El estieacutercol del ganado es utilizado para el mejoramiento de los suelos en calidad de abono
orgaacutenico pero al haber una mayor poblacioacuten bovina este abono se venderaacute a comunidades vecinas
Cabe mencionar la excelente gestioacuten realizada por el Sr Rogelio Serrano representante de los
ganaderos y quien estaraacute al frente de la asociacioacuten e impulsaraacute la creacioacuten de la caja de ahorros
solidaria para que sus compantildeeros se integren como socios de la entidad y se beneficien de los
creacuteditos
43 MICROEMPRESARIOS DE LA PRODUCCIOacuteN AVIacuteCOLA
431 Antecedentes
La produccioacuten aviacutecola en el paiacutes registra un crecimiento sostenido en las dos uacuteltimas deacutecadas
Seguacuten datos publicados por la Corporacioacuten Nacional de Avicultores del Ecuador (CONAVE) el
sector aviacutecola produce actualmente 108 mil toneladas meacutetricas de huevos y 406 mil toneladas
meacutetricas de carne de pollo El crecimiento alcanzado fue del 193 y un 588 respectivamente
de lo que se deduce el suministro del 100 de la demanda del mercado nacional
La avicultura ecuatoriana aporta al Producto Interno Bruto Agropecuario con el 13 por la
produccioacuten de pollos de engorde y con 35 por concepto de gallinas de postura informa la
Corporacioacuten de Incubadores y Reproductores Aves
De igual manera la Corporacioacuten de Productores de Huevos (CORPHUEVO) da a conocer que el
consumo per caacutepita de huevos ha crecido significativamente desde 1990 En el siguiente cuadro se
evidencia el consumo de huevos y pollos en el lapso de 19 antildeos
CONSUMO PER CAPITA NACIONAL
Kgantildeohab
ANtildeO POLLO HUEVO
1990 7 90
2000 12 91
2006 23 140
2009 34 190
Fuente Pagina Web CONAVE
70
Seguacuten la ESPAC de la existencia nacional de aves criadas en 2009 el 7739 procedioacute de
planteles aviacutecolas y el 2261 restante corresponde a las aves criadas en el campo Ademaacutes los
avicultores cuentan con infraestructura para continuar creciendo y satisfacer la demanda nacional
de carne y huevos La provincia de Pichincha representa un 15 del total de la produccioacuten aviacutecola
nacional
432 Asociacioacuten de avicultores de Aloguincho
GRAFICO No 15
Granja Aviacutecola sentildeor Caiza
En la Comunidad de Aloguincho esta rama es nueva la mayoriacutea de los productores aviacutecolas estaacuten
ubicados en la parroquia de Pueacutellaro sin embargo esto ha servido de estiacutemulo para que cinco
personas pertenecientes a la Comunidad unan sus esfuerzos y creen una microempresa aviacutecola
cuyo representante es el sentildeor Segundo Caiza
En el antildeo 2008 accedieron a un preacutestamo por parte del Banco Nacional de Fomento con lo que
iniciaron la actividad Actualmente sienten la necesidad de maacutes recursos econoacutemicos que
solventen sus requerimientos inmediatos como son la compra de insumos alimenticios
(balanceado) vitaminas vacunas etc que diariamente lo realizan pago de control veterinario y
reposicioacuten de aves perdidas
Ademaacutes tienen en mente un proyecto que les permita dar cobertura a todo el proceso productivo
desde la criacutea hasta la comercializacioacuten final de las aves y los productos generados por eacutestas El
71
proyecto apunta a mejorar la calidad alimentaria reduciendo los niveles de pobreza y exclusioacuten
social de la comunidad favoreciendo el aumento de los niveles de ingreso y empleo y los espacios
de participacioacuten ciudadana del sector campesino
Esta microempresa pretende abarcar todas las etapas del ciclo de produccioacuten aviacutecola desde el
cultivo para la creacioacuten de pienso (alimento para los animales compuesto por cebada maiacutez trigo
soja vitaminas y minerales) hasta la conservacioacuten transporte y venta del producto en condiciones
higieacutenicamente saludables
Por ello requieren financiamiento para mejorar las instalaciones aviacutecolas destinadas a la criacutea de
pollos y produccioacuten de huevos asiacute como para la compra de pollitas ponedoras y pollitos de carne
Necesitan el apoyo para la compra de vacunas y productos fitosanitarios Aprovisionamiento
inicial de semillas de maiacutez y soja para su cultivo de modo que se pueda obtener el pienso para la
alimentacioacuten futura de los pollos
Para la comercializacioacuten y distribucioacuten de los productos aviacutecolas requieren de un vehiacuteculo propio o
en alquiler que les permita transportar en forma segura y oportuna los huevos y la carne hacia los
centros de consumo
De igual manera el abono orgaacutenico seraacute vendido a microempresarios agriacutecolas
Bajo estas circunstancias vemos factible la consolidacioacuten de nuestra propuesta en vista del
requerimiento de creacutedito de estos pequentildeos productores cuyas metas pueden realizarse en el corto
plazo si obtienen una ayuda financiera oportuna y en condiciones favorables al ser socios activos
de la Caja de Ahorros Solidaria
44 MICROEMPRESARIOS DE LA PRODUCCIOacuteN DE CUYES Y CONEJOS
441 Antecedentes
Es interesante notar que todas las especies domeacutesticas que forman parte del sistema de finca en las
aacutereas alto andinas del Ecuador como los conejos llamas cuyes o cobayos son introducidas y que
actualmente se encuentran adaptadas a las zonas climaacuteticas del paiacutes Dentro de las tres especies
nativas merece especial mencioacuten el cuy (Cavia porcellus) ya que es la especie que mayor
aceptacioacuten ha tenido por la poblacioacuten altoandina
72
Aparentemente el cuy es la mayor fuente de proteiacutena de origen animal de que disponen las
comunidades que habitan los paacuteramos Esta especie presenta una gran diversidad identificada por
colores formas anatoacutemicas haacutebitos de crecimiento haacutebitos reproductivos y otras caracteriacutesticas
sin embargo se ha notado que a partir de la introduccioacuten de la raza mejorada de Peruacute desde hace
unos 15 o 20 antildeos atraacutes la variabilidad ha disminuido en algunas localidades del paiacutes Por lo
mismo es necesario implementar con urgencia programas de rescate e investigacioacuten de la
variabilidad de esta especie nativa
En lo que respecta a los conejos en nuestro paiacutes se ha incrementado la produccioacuten de estos
animales debido a la demanda a nivel mundial de su carne pues se lo considera un producto de
caracteriacutesticas beneacuteficas para el consumo humano por ser una carne rica en proteiacutenas vitaminas y
minerales de faacutecil digestibilidad reducida en caloriacuteas y con bajos porcentajes de materia grasa y
colesterol
Todas estas cualidades han dado un valor agregado tanto a la carne de cuy como a la de conejo
ofreciendo a quienes se dedican a la crianza de estas especies la posibilidad de participar en el
comercio internacional puesto que nuestro paiacutes vecino el Peruacute al considerarse como el primer
productor y exportador de Ameacuterica del Sur no alcanza a cubrir la gran demanda hacia los paiacuteses
consumidores de Norteameacuterica y de Europa
442 Productores de cuyes y conejos de Aloguincho
GRAFICO No 16
Criacutea reproductora Col Mejiacutea del Valle
Esta microempresa de la Produccioacuten de Cuyes y conejos existe hace 5 antildeos en la zona y es una
actividad netamente del Colegio Nacional ldquoJoseacute Mejiacutea del Vallerdquo quienes se dedican a la crianza y
produccioacuten de dichos animales cuya representante es la veterinaria doctora Evelyn Silva
73
La doctora Silva al ser entrevistada nos expresa que ldquolos conejos y cuyes se adaptan a cualquier
ambiente que pueda garantizarle hierba para alimentarse Son animales sobre todo nocturnos y
sociales ya que viven en grupos en los que se establece una precisa jerarquiacutea Esta especie es
bastante proliacutefica y voraciacutesima y constituye una fuente econoacutemica para algunas familias de la
Comunidad de Aloguinchordquo28
Menciona ademaacutes que han recibido apoyo econoacutemico y capacitacioacuten para la crianza de sus
animales por parte del Proyecto de desarrollo UNIR-E que trabaja en la zona pero a medida que ha
pasado el tiempo han visto la necesidad de incrementar la produccioacuten tanto de conejos como de
cuyes para lo cual requieren mejorar la alimentacioacuten reemplazar a los reproductores y comprar
machos y hembras de otras razas para obtener una mejor calidad de su carne y ofrecer al mercado
tanto nacional como internacional
La propuesta para los microempresarios es el implementar el cultivo hidropoacutenico (en agua) de la
hierba que sirve como alimento a cuyes y conejos con la finalidad de obtener una carne de mejor
sabor y mayor contenido proteico
Este alimento se venderiacutea tambieacuten a los criadores de cuyes de los sectores aledantildeos a la comunidad
Establecer una cadena de comercializacioacuten con frigoriacuteficos y supermercados a nivel nacional para
vender los animales en pie En el caso de las pieles secarlas curtirlas y tambieacuten comercializarlas
Brindar el servicio de inseminacioacuten artificial y de control sanitario
Proveer los reproductores (hembras y machos) de reposicioacuten
Vender el estieacutercol a los agricultores para uso como abono
Con el financiamiento oportuno se pretende que los socios microempresarios de la crianza de cuyes
y conejos de Aloguincho logren competir en productividad y en costos con los grandes criaderos
fortalecer su desarrollo para a futuro no soacutelo cubrir la demanda interna que en la actualidad ya es
grande sino tambieacuten de abrirse a los mercados internacionales por cuanto como ya se dijo
anteriormente el Peruacute se encuentra entre los primeros productores de cuyes y conejos a nivel de
Ameacuterica del Sur y no alcanza a satisfacer la creciente demanda exterior
El Proyecto de desarrollo UNIR-E que trabaja en la zona se encargaraacute de realizar las gestiones
necesarias para la compra de los animales para mejorar el pie de criacutea de sus cuyes y conejos
28
Evelyn Silva Entrevista Personal noviembre del 2010
74
45 PEQUENtildeOS COMERCIANTES
GRAFICO No 17
Feria libre en Aloguincho
En la comunidad de Aloguincho zona de nuestro estudio se realizoacute investigacioacuten de campo con el
objetivo de recolectar informacioacuten acerca de los pequentildeos comerciantes pudiendo constatar que
existen cinco tiendas minoristas y dos bazares
Este tipo de negocios son exclusivamente familiares atendidos en su mayoriacutea por el jefea de hogar
y por ser negocios familiares no generan plazas de empleo constituyeacutendose por esta razoacuten en
actividades netamente de subsistencia
La propuesta establece la necesidad de asociarse con el objetivo de obtener ventajas comparativas
al realizar alianzas con los actores del abastecimiento como son productores distribuidores
comercializadores y transportadores Al adquirir los productos en forma colectiva obtendriacutean
precios de mayoristas lo que redundariacutea en costos menores y mayor utilidad para cada uno
En lo que respecta a los comerciantes informales que se dedican a la comercializacioacuten de quesos
leche papas huevos en menor escala son un grupo de doce personas que salen tres veces por
semana a Cayambe y a la ciudad capital a vender estos productos a este sector representa la Sra
Esperanza Espiacuten quien indica la necesidad de incrementar su actividades hacia otros sectores
puesto que sus productos (estos alimentos contienen muchas proteiacutenas y son muy ricos en calcio) al
75
no tener intermediarios en la venta resultan maacutes baratos y de mejor calidad por lo que la demanda
queda insatisfecha en los mercados ya conocidos
Su aspiracioacuten es la de obtener microcreacuteditos en forma oportuna para solventar gastos especialmente
de movilizacioacuten y mantenimiento de los productos perecibles como son la leche quesos y huevos
pues en varias ocasiones al no poder trasladarse en forma oportuna (sin dinero para pagar el flete)
han tenido que perder sus productos por descomposicioacuten
La propuesta para los pequentildeos comerciantes consiste en la adquisicioacuten de congeladoras donde
mantener frescos sus productos recipientes metaacutelicos apropiados para transportar la leche asiacute
como cubetas termoresistentes para los huevos y quesos En lo que respecta al traslado hacia los
puntos de venta gestionar ante los dirigentes de la cooperativa de transporte que llega a la zona
que el itinerario de viajes sea maacutes frecuente que el actual
El financiamiento oportuno que pretende brindar la caja de ahorros solidaria seraacute maacutes efectiva al
encontrarse organizados en una asociacioacuten para lo cual se les brindaraacute el asesoramiento necesario
PROPUESTA GLOBAL
Luego de revisar los antecedentes de los microempresarios de Aloguincho y analizar los factores
que han impulsado su desarrollo se deduce que dadas las condiciones favorables que poseen en
cuanto a recursos naturales produccioacuten constante y variada tenencia de la tierra y sobre todo un
alto espiacuteritu emprendedor se han visto truncados por el escaso o casi nada financiamiento que han
recibido por parte de instituciones de creacutedito tanto del sector puacuteblico como del privado
Nuestra propuesta se enfoca hacia el fomento de las iniciativas productivas y comerciales de micro
y pequentildea escala organizadas de Aloguincho posibilitaacutendoles el acceso a recursos financieros
capacitacioacuten y fortalecimiento de sus actividades a traveacutes del creacutedito en condiciones blandas en
cuanto a plazos y tasas de intereacutes Los socios microempresarios no solamente recibiraacuten el creacutedito
sino tambieacuten servicios de desarrollo empresarial para incrementar sus actividades productivas y
comerciales mediante asistencia teacutecnica capacitacioacuten intercambio de informacioacuten experiencias y
conocimientos teacutecnicos etc
La organizacioacuten microempresarial de los habitantes de la comunidad permitiraacute el eacutexito en la oferta
de creacuteditos y microcreacuteditos ya que es maacutes factible el otorgamiento de creacuteditos grupales al contar
con avales solidarios obtenidos luego de sendas evaluaciones cualitativas
76
CAPITULO V MECANISMO DE FINANCIAMIENTO DE LA CAJA DE
AHORRO SOLIDARIA Y LA CONCESION DEL CREDITO
INTRODUCCION
Una empresa necesita tanto en su inicio como durante su vida una serie de recursos econoacutemicos
que le permitan ampliar su actividad adquirir nuevos activos realizar nuevas inversiones etc La
obtencioacuten de esos recursos econoacutemicos puede provenir de dos fuentes distintas el financiamiento
propio y el financiamiento ajeno
Las fuentes de financiamiento propias son aquellas generadas por la misma empresa y lo
constituyen el capital social las ampliaciones de capital y las reservas
El capital social se forma de las aportaciones en dinero o de bienes que realizan los socios para la
puesta en marcha de la empresa El importe del capital social se establece seguacuten el tipo de empresa
y estaraacute dividido en acciones o participaciones
Las ampliaciones de capital se dan por la necesidad de la empresa de adaptarse a nuevas exigencias
fiacutesicas econoacutemicas o tecnoloacutegicas del medio en que se desenvuelve Estas ampliaciones se
realizan por las aportaciones de los socios en base a las posibilidades de cada uno y a los
requerimientos institucionales
En lo que respecta a las reservas eacutestas proceden de beneficios obtenidos por la empresa y que no
se reparten con la finalidad de que en momento determinado sirvan para salir de alguacuten apuro de
iliquidez
Financiamiento Ajeno Es muy frecuente para las empresas el recurrir al financiamiento externo
para poder subsistir y desarrollarse frente a la competencia y a las exigencias del mercado
En nuestro medio las principales fuentes de financiamiento externo lo constituyen los bancos
puacuteblicos y privados quienes luego de realizar un estudio integral de la situacioacuten econoacutemica de la
empresa y de acuerdo a las poliacuteticas de creacutedito que mantengan en cuanto a montos plazos intereacutes
y garantiacuteas conceden preacutestamos ya sea para incremento de capital adquisicioacuten de maquinaria
materia prima etc
77
51 FUENTES DE FINANCIAMIENTO DE LA CAJA DE AHORROS Y DEL
CREacuteDITO
La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo tiene como fuente principal de financiamiento los
depoacutesitos de ahorros a la vista y ahorro obligatorio de sus socios los intereses ganados por la
concesioacuten de preacutestamos las inversiones de capital cuando exista un excedente que realice con
entidades financieras y cualquier otro tipo de ingreso que se obtenga de forma legal y que esteacuten
aprobados en el Reglamento vigente
En lo que respecta a la financiamiento externo se puede basar en las disposiciones del nuevo
Coacutedigo Orgaacutenico de la Produccioacuten Comercio e Inversiones que establece como objetivo
primordial generalizar el acceso a los factores de produccioacuten implementando una poliacutetica
comercial al servicio del desarrollo con especial eacutenfasis en las micro pequentildeas y medianas
empresa consolida ademaacutes la facultad de la autoridad competente en materia de financiamiento
puacuteblico en establecer programas de creacutedito especiales para estos sectores con la participacioacuten de la
banca privada
El artiacuteculo 67 del mencionado coacutedigo estipula que ldquoel organismo con la competencia de fomento y
regulacioacuten de las micro finanzas populares estableceraacute los mecanismos para potenciar el
financiamiento de las micro y pequentildeas empresas en todo el territorio nacional sobre todo en las
regiones de menor cobertura financierardquo29
El Gobierno Nacional ademaacutes implementaraacute un programa de creacuteditos flexibles para micro
empresas privadas que requieran financiamiento para desarrollar nuevas inversiones o ejecutar
programas de apertura de capital con tasas de intereacutes preferenciales y creacuteditos a largo plazo por
medio de el Programa Nacional de Finanzas Populares (PNFP) mismo que funciona como un
mecanismo de financiamiento de segundo piso es decir entrega fondos a entidades como
cooperativas cajas de ahorro y creacutedito y bancos comunales para que estos a la vez otorguen
creacuteditos a sus socios con tasas preferenciales Los montos que financian van desde $8500 si es
individual y si es asociativo hasta $150000
La concesioacuten de los creacuteditos para este tipo de entidades exige cumplir con ciertos requisitos
baacutesicos como
Estar organizados
Iniciativa expresada por los potenciales fundadores
29
Coacutedigo Orgaacutenico de la Produccioacuten Comercio e Inversiones
78
Presentar un perfil de proyecto con los estatutos y reglamento internos
Capacidad financiera miacutenima para arrancar el sistema
Posibilidad de diversificacioacuten y expansioacuten de cartera
La caja de ahorros solidaria seriacutea potencial candidata para recibir el apoyo financiero y teacutecnico del
programa puesto que posee las caracteriacutesticas establecidas y que sus metas a futuro son las de
crecer y ampliar su aacutembito de cobertura crediticia hacia las poblaciones aledantildeas
511 AHORRO MENSUAL VOLUNTARIO
O depoacutesito a la vista constituye el dinero adicional o voluntario que el socio abonara a su cuenta
cada mes A partir de USD20 de ahorro se pagara el 6 de intereacutes anual mismo que seraacute
acreditado mensualmente como una manera de incentivar el ahorro entre los socios Este dinero
podraacute ser retirado por el socio en el momento que lo requiera sin ninguna restriccioacuten
La Caja de ahorros solidaria establece el monto miacutenimo de USD 500 para este tipo de ahorro
512 AHORRO ACUMULATIVO
Aparte de los ahorros expresados en el paacuterrafo anterior el socio tiene la obligacioacuten de depositar al
ingreso a la caja y mensualmente el monto de USD 1000 mismos que serviraacuten para la
capitalizacioacuten de la caja y tambieacuten como encaje en el momento que solicite un creacutedito
El ahorro acumulativo el socio podraacute retirar solamente en el caso que desee separarse de la caja
previa solicitud al comiteacute de Administracioacuten quien haraacute el respectivo anaacutelisis y ordenaraacute el pago
respectivo
513 OPERACIONES CON INSTITUCIONES CREDITICIAS
En el Ecuador contamos con muacuteltiples instituciones financieras que ofrecen sus servicios y
productos a las empresas grandes y medianas Pero en lo que respecta a las microempresas y
entidades de micro finanzas han estado praacutecticamente relegadas de cualquier tipo de operacioacuten
financiera debido a la poca representatividad en cuanto a la obtencioacuten de ganancias y sobre todo
por el riesgo en cuanto a la recuperacioacuten de cartera Sin embargo entidades como la Red
Financiera Rural la Corporacioacuten Financiera Nacional el Banco Nacional de Fomento y el
recientemente creado Programa Nacional de Finanzas Populares Emprendimientos y Economiacutea
79
Solidaria son los actores de financiamiento y apoyo teacutecnico para las micro empresas e instituciones
micro financieras y con quienes la caja de ahorros solidaria luego de establecerse y consolidarse
financieramente podriacutea establecer operaciones crediticias
Red Financiera Rural (RFR)- Es una organizacioacuten privada sin fines de lucro que agrupa a
instituciones de micro finanzas (cooperativas de ahorro y creacutedito bancos comunales cajas de
ahorro ONGs) en el Ecuador cuyo objetivo principal es la expansioacuten y profundizacioacuten de los
servicios financieros rurales
Banco Nacional de Fomento (BNF)- Institucioacuten financiera puacuteblica de fomento y desarrollo
autoacutenoma con personeriacutea juriacutedica patrimonio propio y duracioacuten indefinida que posee sucursales y
agencias a nivel nacional y que podriacutea suscribir convenios de intermediacioacuten financiera y creacutedito
con las cooperativas rurales y agropecuarias asiacute como con las cajas rurales para que operen como
ventanillas del Banco Nacional de Fomento bajo su supervisioacuten
En el caso de la Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo podriacutea manejar una liacutenea de
financiamiento del creacutedito de desarrollo humano que consiste en adelantar dos antildeos el bono de
desarrollo humano (USD 84000) al beneficiario con la condicioacuten de que el dinero se invierta en
una actividad productiva que le genere recursos
Corporacioacuten Financiera Nacional (CFN)- Conocida tambieacuten como la banca de desarrollo del
Ecuador funciona como banca de segundo piso al intermediar financieramente en lo que respecta a
creacuteditos con el afaacuten de servir a los sectores productivos del paiacutes con eacutenfasis en los sectores
desatendidos apoyando el desarrollo econoacutemico y social del Ecuador
En lo que respecta a operaciones con instituciones financieras privadas seriacutean los socios quienes
decidan realizar inversiones si a futuro la caja de ahorros generara excedentes de capital
analizando los beneficios y los riesgos en que podriacutea incurrir
514 FONDOS PROVENIENTES DE OTRAS FUENTES LIacuteCITAS
En la parroquia de Pueacutellaro existen varias empresas a las que se les realizoacute una encuesta con la
finalidad de saber si estariacutean en capacidad de apoyar a la Caja de ahorros en caso de urgencia
econoacutemica Se obtuvo la respuesta positiva de algunas de ellas que lo hariacutean mediante preacutestamos
yo manejo de noacutemina
80
A continuacioacuten se presentan a las empresas y su posible aporte para ayudar al funcionamiento de
la Caja de ahorros
EMPRESAS APORTE
Proyecto de Desarrollo Rural UNIRE preacutestamo
Fundacioacuten Kellogg preacutestamo
Cooperativa ldquoPueacutellarordquo preacutestamo
Plantacioacuten Floriacutecola Conrrogal manejo de noacutemina
Hacienda Pinguilla manejo de noacutemina
Revista ldquoAmanecer Puellarentildeordquo manejo de noacutemina
A maacutes de esta posible fuente de fondos la Caja de Ahorros Solidaria establece en su reglamento
interno la obtencioacuten de fondos mediante la realizacioacuten de programas sociales rifas campeonatos
deportivos donaciones etc
515 POLIacuteTICAS DE CONCESIOacuteN DE CREacuteDITO
La concesioacuten de creacuteditos y la recuperacioacuten de los mismos implican una serie de procedimientos
que seraacuten la base en que se sustente este delicado proceso Quienes conforman la Caja de Ahorros
Solidaria y los futuros clientes se guiaraacuten por poliacuteticas claras y uniformes cuya correcta aplicacioacuten
daraacute como resultado los beneficios esperados para la institucioacuten y sus miembros
5151 POLIacuteTICAS DE CREacuteDITO
Las poliacuteticas internas de creacutedito de una institucioacuten son todas las normas y criterios que emiten sus
maacuteximos cuerpos de decisioacuten con el fin de uniformar los criterios para analizar otorgar vigilar y
recuperar los creacuteditos
Las poliacuteticas de creacutedito son importantes porque ayudan a conservar una proporcioacuten adecuada entre
las operaciones activas (creacuteditos) y pasivas (ahorros)
Para que un creacutedito se considere sano y bien autorizado debe reunir caracteriacutesticas como
seguridad liquidez y conveniencia indispensables para definir las condiciones del creacutedito en
aspectos como monto destino plazo entre otros De igual manera estos mecanismos facilitan el
anaacutelisis discusioacuten calificacioacuten y aprobacioacuten de las diversas solicitudes de creacutedito bajo criterios de
productividad y minimizacioacuten de riesgo
81
51511 MONTO
Se analizoacute la demanda de creacutedito que los microempresarios necesitan al momento y basados a lo
estipulado en el Reglamento Interno de la Caja se concretoacute que el monto maacuteximo de creacutedito a
otorgar sea de USD 50000 durante los tres primeros antildeos de funcionamiento de la caja de
ahorros Una cantidad mayor implicariacutea para la caja el riesgo de no mantener un adecuado nivel de
liquidez y para los socios la disyuntiva de no poder cumplir con el pago del creacutedito o el de no
invertir convenientemente el dinero Luego de transcurrido el tercer antildeo y seguacuten los resultados del
anaacutelisis financiero de la Caja se veriacutea la posibilidad de incrementar el monto de creacutedito
En el siguiente cuadro se evidencia los montos requeridos por los microempresarios
CUADRO No 2 MONTOS REQUERIDOS POR LOS MICROEMPRESARIOS DE
ALOGUINCHO
Cantidad
USD Porcentaje
Menos de
100 2
100 a 500 43
500 a 1000 20
1000 a 1500 15
1500 a 2000 10
maacutes de 2000 8
maacutes de 5000 2
Total 100
Fuente trabajo de campo
Elaboracioacuten Los autores
Como se puede observar un mayor porcentaje de microempresarios aspira conseguir un creacutedito no
mayor a USD 50000 (43) otro grupo deseariacutea obtener de USD 50000 a US D100000 (20)
un 15 solicitariacutea creacutedito entre USD 150000 y USD 200000 un 8 aspira obtener maacutes de USD
200000 y un miacutenimo de 2 pediriacutea menos de USD 10000 y maacutes de USD 500000
respectivamente de acuerdo a su capacidad de pago
82
51512 USO DEL CREacuteDITO
El objetivo primordial de la caja de ahorros es la concesioacuten de creacuteditos para la reactivacioacuten de las
actividades agriacutecolas ganaderas aviacutecolas y de pequentildeos comerciantes por lo tanto la institucioacuten
haraacute el seguimiento respectivo a fin de asegurarse que el uso del dinero sea utilizado uacutenicamente
para este fin
51513 PLAZOS
Seguacuten la encuesta realizada y de acuerdo a lo que reza el reglamento interno de la caja de ahorros
solidaria se establece un plazo maacuteximo de seis meses para que el prestatario pueda reembolsar el
preacutestamo y de esa manera la caja recupere raacutepidamente el capital Ademaacutes esta poliacutetica evitaraacute al
socio el pago de intereses por mora en el pago del preacutestamo
51514 FORMA DE PAGO
Se preveacute para el pago de los preacutestamos cuotas mensuales La deuda seraacute amortizable y se
entregaraacute al socio la tabla de amortizacioacuten cuando su creacutedito haya sido aprobado En ella constaraacuten
las fechas y los valores de las cuotas a pagarse a maacutes del intereacutes y del saldo de capital
51515 RECUPERACIOacuteN DE CARTERA
Una vez establecidas las poliacuteticas para la concesioacuten de los creacuteditos es necesario adoptar medidas
preventivasy de control posterior al vencimiento de una cuota de pago El procedimiento a seguir
seraacute estandarizado y trataraacute en lo posible de no dantildear las relaciones entre la caja de ahorros y sus
socios con el fin de lograr mayor efectividad y eficiencia en las gestiones de cobranza
Como medidas preventivas se tomaraacuten en primer lugar
El compromiso de pago del socio en el momento de concesioacuten de creacutedito recordaacutendole que
el pago puntual de sus cuotas le libraraacute del pago de intereses por mora
Que el cumplimiento puntual en sus pagos le haraacuten acreedor a un nuevo preacutestamo y con un
monto mayor
La posibilidad de constituirse como aval solidario de otro socio
En caso de incumplimiento de pago se procederaacute de la siguiente manera
La persona encargada de recuperacioacuten de cartera haraacute una visita de cobro al socio en la
cual se determinaraacute las causas para el retraso en el pago y la posible solucioacuten
83
Un segundo aviso por escrito luego de transcurridos ocho diacuteas de la primera visita
Si no hubiere resultados se haraacute otro aviso por escrito al aval explicaacutendole la situacioacuten
despueacutes de ocho diacuteas de la segunda visita
Por uacuteltimo se concederaacute un plazo de quince diacuteas para el pago inmediato
De no obtenerse resultados positivos el Comiteacute de Creacutedito tomaraacute la decisioacuten a fin de que
los valores adeudados sean recuperados a traveacutes de Asesoriacutea Legal
La manera como se maneje la recuperacioacuten de cartera se veraacute reflejada en el porcentaje de mora
existente eacuteste se deberaacute mantener bajo para evitar los creacuteditos irrecuperables
Aquiacute se establece la importancia de la correcta aplicacioacuten tanto de las poliacuteticas de creacutedito como de
recuperacioacuten de cartera para garantizar un adecuado manejo de los recursos de la Caja de Ahorros
Solidaria y la recuperacioacuten oportuna y segura del capital prestado
516 SISTEMA DE CONTROL INTERNO
(MANUAL DE PROCEDIMIENTO PARA EL CONTROL)
5161 PROCESO DE AFILIACION
De acuerdo a lo establecido en el estatuto a continuacioacuten se presentan los pasos necesarios para
afiliarse a la caja de ahorros
a) Solicitud de afiliacioacuten dirigida al Presidente del Comiteacute de Administracioacuten
b) Anaacutelisis de la solicitud por parte del Comiteacute de Administracioacuten
c) Aprobacioacuten por parte del Comiteacute
d) Notificacioacuten al socio
5162 PROCESO DE SOLICITUD DE CREDITO
a) Solicitud dirigida al Comiteacute de Administracioacuten (recibe el Tesorero)
b) El Tesorero entrega al Comiteacute de Creacutedito para su aprobacioacuten
c) En 48 horas el Tesorero entregara el cheque y el comprobante de egreso al socio
5163 PROCESO DE COBRO
a) Conjuntamente con el cheque el socio recibiraacute la tabla de amortizacioacuten del preacutestamo en donde
constara el intereacutes monto plazo y la cuota que deberaacute pagar en la fecha exacta
84
b) El Tesorero calculara la cantidad que debe pagar el socio (capital intereacutes mora) emitiraacute el
comprobante de ingreso a caja y procederaacute a registrar en la libreta del socio y en la tarjeta
individual interna de la caja
c) En caso de que el socio se encuentre en mora y desee realizar un abono el tesorero calculara
primero la mora luego el intereacutes y lo que le sobre lo abonara al capital
5164 REGISTRO DE CREDITOS
Para el registro de creacuteditos se llevara los siguientes documentos
a) Tarjeta individual de preacutestamo
b) Pagare
c) Comprobante de Egreso
d) Libreta de Ahorros del socio
52 EVALUACION CONTABLE Y ANALISIS FINANCIERO PERMANENTE
521 SISTEMA CONTABLE
En el ldquoManual de Gestioacuten Financiera para la administracioacuten de Cajas de Ahorro y Creacuteditordquo de S
Coral se establece que las Cajas de Ahorros aunque pequentildeas ldquoson parte de los organismos de
intermediacioacuten financiera de una economiacutea en lo que respecta a la captacioacuten de dineros y su
utilizacioacuten en la concesioacuten de creacuteditos con la caracteriacutestica de que son instituciones cerradas
porque quienes participan en ellas son exclusivamente sus socios y no hay apertura para el puacuteblico
en general ademaacutes desarrollan sus actividades con voluacutemenes pequentildeos de fondos Dada esta
peculiaridad sus funciones financieras se concentran en dos aspectos generales
La captacioacuten de los ahorros de sus socios
Y la utilizacioacuten de estos en el mejoramiento de las actividades productivas de los
integrantes al concederles creacuteditos
Como se puede apreciar estas instituciones son creadas con la finalidad de ayudar al desarrollo
econoacutemico exclusivo de sus socios que por lo general son personas de bajos recursos cuyos aportes
son miacutenimos por lo tanto su meta no es la buacutesqueda de nuevas y maacutes amplias fuentes de recursos
ni tampoco la colocacioacuten de nuevos o mayores tipos de creacuteditordquo
85
Bajo estas circunstancias S Coral plantea que dado el volumen de recursos con que operan las
cajas de ahorro no cuenta con fondos para llevar contabilidad formal ni empleados para tal efecto
los registros contables sean manejados por los funcionarios que actuacuteen como tesoreros
Refirieacutendonos tambieacuten a lo que dispone la Ley Orgaacutenica de Administracioacuten Tributaria en su
artiacuteculo 20 sobre la obligatoriedad de llevar contabilidad las instituciones de caraacutecter privado sin
fines de lucro se presenta de manera general como se realiza el ciclo contable en una caja de
ahorros y como podriacutea proceder a futuro la Caja de Ahorros Solidaria Los resultados obtenidos
serviraacuten como base para el posterior anaacutelisis financiero del proyecto
El ciclo contable implica una secuencia de los procedimientos contables utilizados para registrar
clasificar y resumir la informacioacuten de los movimientos econoacutemicos de la caja de ahorros
Este ciclo inicia con la generacioacuten de documentos de sustento de los movimientos econoacutemicos de
ingresos y gastos continua con el registro por partida doble de dichos movimientos su
sistematizacioacuten y acumulacioacuten en las cuentas del mayor y su presentacioacuten orgaacutenica a traveacutes de los
Estados Financieros
El proceso contable ademaacutes debe contar con un Plan de Cuentas que para el caso de la caja de
ahorros se ha sintetizado en el siguiente
PLAN DE CUENTAS
1 ACTIVO
11 CORRIENTE
111 DISPONIBLE
11101 CAJA
11102 BANCOS
112 EXIGIBLE
11201 CREDITOS CONCEDIDOS A SOCIOS
11202 CREDITO TRIBUTARIO
12 NO CORRIENTE ( FIJOS)
121 BIENES MUEBLES
12101 EQUIPOS DE COMPUTACION
11302 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION
11303 MUEBLES ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA
11304 DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES ENSERES Y EQUIPO
DE OFICINA
86
114 OTROS ACTIVOS
2 PASIVO
21 AHORRO
3 PATRIMONIO
31 APORTE DE LOS SOCIOS
4 INGRESOS
41 INTERESES GANADOS
4101 EN CREDITOS A SOCIOS
4102 OTROS
42 OTROS INGRESOS
43 PROVISIONES
5 GASTOS
51 GASTOS DE OPERACIOacuteN
5101 GASTOS DE PERSONAL
5102 SERVICIOS VARIOS
5103 SUMINISTROS Y MATERIALES
Este Plan de Cuentas es una base inicial que en lo posterior iraacute incrementando nuevas cuentas y
subcuentas de acuerdo a las necesidades y tamantildeo de la caja de ahorros
La duracioacuten del ciclo contable es de un ejercicio econoacutemico que equivale a un antildeo calendario al
final del cual se cierran los movimientos y se inicia el siguiente ejercicio
A continuacioacuten se detallan los pasos del ciclo contable
1 Asiento de apertura en el Libro Diario
2 Asientos del periacuteodo en el Libro Diario (Jornalizacioacuten)
3 Traspaso de los asientos al Libro Mayor (Mayorizacion)
4 Traspaso de los totales del Libro Mayor al Libro de Balances (Balance de Comprobacioacuten
de Sumas y Saldos)
5 Elaboracioacuten del Balance de Situacioacuten y del Estado de Peacuterdidas y Ganancias
El ciclo o proceso contable se inicia con la clasificacioacuten del tipo de transacciones o movimientos
econoacutemicos realizados por la empresa durante un periacuteodo determinado Para una Caja de Ahorros
las transacciones maacutes usuales son
87
Ingresos de caja
Por depoacutesitos de ahorro
Por recuperacioacuten de creacuteditos
Por otros tipos de ingresos
Egresos de caja
Por pago de retiro de ahorros
Por desembolso de creacuteditos otorgados
Por pagos de gastos en efectivo
Movimiento de cartera de creacutedito
Otorgamiento de creacutedito
Recuperacioacuten de creacuteditos vigentes
Compensaciones crediticias
Creacioacuten de provisiones de cartera
Las transacciones u operaciones econoacutemicas que realice la caja de ahorros deberaacuten estar
respaldadas por documentos mismos que reflejaraacuten la informacioacuten real y suficiente de la
transaccioacuten realizada Estos documentos se resumen en los siguientes
Solicitud de Ingreso a la Caja
Recibo de ingreso por aportes o pagos a la Caja
Papeletas de depoacutesito bancarias
Solicitud de Creacutedito
Cheques por devoluciones de ahorros creacuteditos y otros pagos
Comprobante de egresos por cualquier concepto
Estado de cuenta individual
(Los respectivos formatos de dichos documentos ver en anexos)
En base a estos documentos se llevara un libro en el cual se registraran todos los ingresos y egresos
en forma cronoloacutegica ldquoParalelamente se llevara un Estado de Cuentas Individual para cada uno de
los socios en el que se registrara los movimientos de ingresos y egresos de cada uno de ellosrdquo
88
a) JORNALIZACIOacuteN
Es el registro diario de las transacciones que ha realizado la entidad guardando un orden
cronoloacutegico identifica las cuentas deudoras y acreedoras de una transaccioacuten observando el
principio de partida doble La Partida Doble significa que todos los valores registrados en el Debe
deben ser iguales a los registrados en el Haber de la Cuenta
b) MAYORIZACIOacuteN
ldquoConsiste en la acumulacioacuten de valores de una misma naturaleza es el proceso mediante el cual las
cuentas en el Diario General se consolidan por conceptos uniformes para ello se utiliza una T en la
que se registra los valores debitados o acreditados previamente en el Libro Diario
En su forma maacutes simple una cuenta de mayor tiene solo tres elementos (1) nombre (2) un lado
izquierdo que se registran los deacutebitos de la cuenta y (3) un lado derecho que se registran los
creacuteditos de la cuentardquo30
Se totalizan los deacutebitos y por separado los creacuteditos la diferencia entre estos totales es el saldo de la
cuenta
c) BALANCE DE COMPROBACIOacuteN
Este balance sirve para verificar el cumplimiento de la partida doble en todos los movimientos
contables registrados para el efecto la suma de los saldos deudores y acreedores de todas las
cuentas que han intervenido en la Contabilidad totalizan valores iguales de ser asiacute se tendraacute la
certeza de que el proceso estuvo bien realizado caso contrario hay necesidad de volver a revisar los
proceso anteriores para detectar el error y corregirlo
El balance de comprobacioacuten seraacute un anexo de cuatro columnas en el que se enumeren los nombres
y saldos de las cuentas en el orden en el cual aparecen en el mayor Los saldos de estas columnas
deben coincidir tanto en el deacutebito como en el creacutedito
30
Ibiacutedem
89
522 ESTADOS FINANCIEROS
Uno de los objetivos fundamentales en la contabilidad es la obtencioacuten de estados financieros que
permitan identificar los resultados alcanzados durante un periacuteodo contable al igual que la posicioacuten
financiera a una fecha determinada
Para el caso de las cajas de ahorros se establece la elaboracioacuten de dos Estados Financieros que
sirvan como un instrumento fundamental para la toma de decisiones
Balance General y
Estado de Peacuterdidas y Ganancias
a) Balance General- ldquoEste Estado financiero pone en evidencia la situacioacuten financiera de la Caja
de Ahorros en una fecha determinada Los elementos relacionados directamente con el balance de
situacioacuten general son los activos pasivos y el patrimoniordquo31
b) Estado de Peacuterdidas y Ganancias- Refleja el resultado econoacutemico que ha obtenido la Caja de
Ahorros El resultado ya sea beneficio o peacuterdida se calcula por la diferencia entre ingresos y
egresos
523 ESTADOS FINANCIEROS
Uno de los objetivos fundamentales en la contabilidad es la obtencioacuten de estados financieros que
permitan identificar los resultados alcanzados durante un periacuteodo contable al igual que la posicioacuten
financiera a una fecha determinada
Para el caso de las cajas de ahorros se establece la elaboracioacuten de dos Estados Financieros que
sirvan como un instrumento fundamental para la toma de decisiones
Balance General y
Estado de Peacuterdidas y Ganancias
a) Balance General- ldquoEste Estado financiero pone en evidencia la situacioacuten financiera de la Caja
de Ahorros en una fecha determinada Los elementos relacionados directamente con el balance de
situacioacuten general son los activos pasivos y el patrimoniordquo
b) Estado de Peacuterdidas y Ganancias- Refleja el resultado econoacutemico que ha obtenido la Caja de
Ahorros El resultado ya sea beneficio o peacuterdida se calcula por la diferencia entre ingresos y
egresos
31
Ibiacutedem
90
5231 CONSIDERACIONES PARA LA ELABORACION DE LOS ESTADOS
FINANCIEROS
Para la elaboracioacuten de los estados financieros se necesitan datos como una inversioacuten inicial tanto
en activos fijos como en activos corrientes los ingresos y egresos asiacute como los respectivos flujos
de caja del periodo los mismos que se detallan a continuacioacuten
Adquisicioacuten de activos fijos
Muebles de Oficina (escritorios sillas archivadores sillones)
Equipo de Computacioacuten (computadora impresora)
Equipo de Oficina (teleacutefono fax caja fuerte detector de billetes falsos)
Suministros y Materiales (papeleriacutea engrapadora perforadora etc)
CUADRO No 3
DETALLE CANT PRECIO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
Muebles de Oficina 101000
Escritorios 3 21000 63000
Sillasplaacutesticas 6 500 3000
Sillones 2 5000 10000
Sofaacute 1 10000 10000
Archivador 1 15000 15000
Equipo de Oficina 83500
Teleacutefono 1 9000 9000
Fax 1 12500 12500
CajaFuerte 1 50000 50000
Detector de BilletesFalsos 1 2000 2000
Suministros y Materiales 10000 10000
Equipo de Computacion
100000
Computadora 1 80000 20000
Impresora 1 20000 20000
TOTAL 284500
Fuente Estudio de Campo
Elaboracioacuten Los Autores
91
Dentro de los activos fijos no se ha considerado un edificio por cuanto la Casa Comunal prestara
sus instalaciones para el funcionamiento de la Caja de Ahorros
Activo Corriente
Para el activo corriente se ha considerado como rubros al dinero en efectivo que deberaacute mantener la
caja para sus operaciones diarias al excedente de efectivo resultante del flujo de fondos del primer
antildeo y a las cuotas pendientes de pago de los preacutestamos concedidos para las cuentas por cobrar
INGRESOS
De Capital
La Caja de Ahorros Solidaria ldquoAloguinchordquo se constituye con treinta y seis socios
microempresarios cada uno de los cuales aporta con USD 10000 en certificados de
aportacioacuten
El ahorro acumulativo obligatorio por cada socio es de USD 1000 mensuales
Los depoacutesitos a la vista seraacuten de USD 500 mensuales de base que podraacuten incrementarse
de acuerdo a la capacidad del socio
Las cuotas mensuales de los preacutestamos otorgados tanto a seis como a doce meses plazo
De Operacioacuten
Los intereses ganados de los preacutestamos otorgados se recuperaraacuten mensualmente La tasa
de intereacutes activa seraacute del 15 anual para los prestamos ordinarios y de 18 anual para los
prestamos emergentes
La caja de ahorros retendraacute un 5 del monto de cada preacutestamo otorgado 2 para cubrir
los gastos administrativos y 3 para incremento del certificado de aportacioacuten de cada
socio
EGRESOS
De Capital
Desembolsos de preacutestamos concedidos a los socios al 15 y 18 de intereacutes anual a seis y
doce meses plazo Los preacutestamos se concederaacuten cuando el socio tenga un miacutenimo de
ahorro de USD 6000 Los montos maacuteximos establecidos son USD 50000 para creacutedito
92
ordinario y USD 100000 para creacutedito emergente pudiendo el socio solicitar otro creacutedito
a la cancelacioacuten del primero
Los excedentes de efectivo que obtenga mensualmente la caja de ahorros se destinaraacuten a la
capitalizacioacuten de la misma
De Operacioacuten
Para el inicio de las actividades de la Caja de Ahorros se adquirioacute conjuntamente con los
activos fijos suministros y materiales por un valor de USD 10000 Se ha considerado para
el resto de antildeo un gasto de USD 2000 mensuales en papeleriacutea copias etc estimaacutendose un
incremento de USD 1000 a partir del segundo antildeo por cuanto se deberaacute cancelar los
valores de los servicios baacutesicos que la Junta Parroquial dejara de hacerlo
La sentildeora Tesorera- Secretaria y el sentildeor Asesor de Creacutedito trabajaran ad-honorem durante
el primer antildeo A partir del segundo se les asignara una bonificacioacuten de USD 15000
mensuales como compensacioacuten a los servicios prestados
Para el ahorro obligatorio y los depoacutesitos a la vista se pagara una tasa de intereacutes pasiva del
6 anual que seraacute acreditada mensualmente
Se daraacuten en principio los preacutestamos a cuatro socios por cada mes en un monto de USD
50000 cada uno Desde el segundo antildeo se incrementaran a dos socios maacutes por antildeo
Igualmente se implementara una liacutenea de creacutedito emergente para un socio cada mes por un
monto de USD 100000 a partir del tercer antildeo pudiendo continuarse con este creacutedito los
siguientes antildeos de acuerdo a la liquidez que presente la Caja de Ahorros En lo que
respecta al plazo y tasa de intereacutes se procederaacute de acuerdo a las poliacuteticas de creacutedito
establecidas
En base a esta informacioacuten se presentan a continuacioacuten las tablas de amortizacioacuten de los preacutestamos
ordinario y emergente y los estados financieros al 31 de diciembre del 2011
93
CUADRO No 4 TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO ORDINARIO DE
USD 50000
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 50000
1 750 8334 9084 41666 3 CA = 1500
2 625 8334 8959 33332 2 GA = 1000
3 500 8333 8833 24999
4 375 8333 8708 16666
5 250 8333 8583 8333
6 125 8333 8458 -
2625 50000 52625
Fuente Matemaacuteticas Financieras
Elaboracioacuten Los Autores
FORMULA = Ti
C 100
Donde
C = Capital
i = Tasa de intereacutes
T = Tiempo
CUADRO No 5 TABLA AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO EMERGENTE DE USD
100000
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 100000
1 1500 16667 18167 83333 3 CA = 3000
2 1250 16667 17917 66666 2 GA = 2000
3 1000 16667 17667 49999
4 750 16667 17417 33332
5 500 16666 17166 16666
6 250 16666 16916 -
5250 100000 105250
Fuente Matemaacuteticas Financieras
94
Elaboracioacuten Los Autores
FORMULA = Ti
C 100
Donde
C = Capital
i = Tasa de intereacutes
T = Tiempo
5232 BALANCE GENERAL
CAJA DE AHORROS SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011
ACTIVO
PASIVO
Activo Corriente
Pasivo Corriente
Caja
20000 Ahorro Acumulativo
432000
Efectivo
367914 Depoacutesitos a la Vista
216000
Cuentasporcobrar 699996 CuentasporPagar
284500
ActivoFijo
TOTAL PASIVOS
932500
Muebles de Oficina 101000 PATRIMONIO
Equipo de Oficina 83500 Certificados de Aportacioacuten 360000
Equipo de Computacioacuten 100000 3 Certificados de Aportacioacuten 54000
Utilidad Neta
25910
TOTAL PATRIMONIO
439910
TOTAL ACTIVOS 1372410
TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO 1372410
95
5233 ESTADO DE PEacuteRDIDAS Y GANANCIAS
CAJA DE AHORROS SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
Al 31 de Diciembre del 2011
INGRESOS FINANCIEROS
InteresesGanados
55550
Total IngresosFinancieros
55550
EGRESOSFINANCIEROS
intereses pagados por Ahorro Acum 23760
Intereses pagados por Dep a la Vista 11880
Total EgresosFinancieros
35640
MARGEN BRUTO FINANCIERO
19910
INGRESOS OPERACIONALES
2 GastosAdministrativ
36000
Total IngresosOperacionales
36000
EGRESOS OPERACIONALES
GastosAdministrativos
30000
Total EgresosOperacionales
30000
MARGEN OPERACIONAL NETO
6000
UTILIDAD DEL
PERIODO
25910
96
524 EVALUACION CONTABLE
Con los resultados obtenidos del Balance General y del Estado de Peacuterdidas y Ganancias del antildeo
2011 se procede a realizar el Anaacutelisis Vertical de cada uno de ellos cuyos resultados facilitaran el
anaacutelisis e interpretacioacuten integral de la condicioacuten financiera de la Caja de Ahorros
El Anaacutelisis Vertical consiste en determinar que tanto representa cada cuenta del activo y del
pasivo dentro del total del activo y del pasivo respectivamente Los resultados obtenidos se miden
en porcentajes y son de gran importancia a la hora de establecer si una empresa tiene una
distribucioacuten equitativa y de acuerdo a las necesidades financieras y operativas
5241 ANALISIS VERTICAL DEL BALANCE GENERAL
CUADRO No 6
CUENTAS VALOR ANALISIS
ActivoCorriente 1087910 1372410 = 079100 79
Caja 200 1372410 = 00145100 1
Efectivo 367914 1372410 = 0268100 27
Cuentas por Cobrar 699996 1372410 = 051100 51
Activos Fijos 2845 1372410 = 0207100 21
TOTAL ACTIVOS 1372410 100
Obligaciones con el Publico 6480 9325 = 06949100 69
CuentasporPagar 2845 9325 = 0305100 31
TOTAL PASIVO 932500 100
Aportaciones de los socios 4140 439910 = 094100 94
Utilidad del Ejercicio 25910 439910 = 058100 6
TOTAL PATRIMONIO 439910 100
Fuente wwwmonografiascom
Elaboracioacuten Los Autores
Para el antildeo 2011 la composicioacuten de Activos es
Activo Corriente 1087910 79
Activo Fijo 284500 21
97
Al analizar estos dos porcentajes se observa que el activo corriente tiene mayor concentracioacuten
puesto que para una caja de ahorros lo primordial es mantener un nivel elevado de fondos para
solventar sus gastos diarios y para la concesioacuten de creacuteditos en cambio no se requiere de grandes
inversiones en instalaciones para su funcionamiento lo cual explica el menor porcentaje en activos
fijos
Dentro del activo corriente se encuentran los fondos disponibles y las cuentas por cobrar que han
sido analizadas tomando como cifra base el total de dicho activo
Fondos Disponibles 387914 36
Cuentas por cobrar 699996 64
Total Activo Corriente 1087910 100
Se observa que la cartera de creacuteditos representa el 64 en relacioacuten al total de activo corriente lo
que refuerza la idea de que la caja de ahorros tiene mayor concentracioacuten de su inversioacuten en activos
de operacioacuten
ldquoAnaacutelisis de los pasivosrdquo32
Pasivo Corriente 932500 68
Patrimonio 439910 32
Total Pasivo Patrimonio 1372410 100
Los porcentajes obtenidos nos revelan que la Caja de ahorros se encuentra financiada netamente
por las aportaciones de sus socios es decir no tiene deudas a largo plazo Al hacer una relacioacuten
entre los pasivos corrientes y los activos corrientes se refuerza la teoriacutea de que la caja de ahorros
tiene mayor porcentaje concentrado en realizable que en exigible
Activo Corriente 79 gt Pasivo Corriente 68
Para una caja de ahorros el mantener una estructura basada en un alto nivel de inversiones
corrientes implica que ldquosu financiacioacuten debe estar integrada fundamentalmente por patrimonio y
pasivos a corto plazordquo33
32
wwwmonografiascom 33
ibiacutedem
98
La afirmacioacuten anterior se sustenta igualmente al sacar el iacutendice de liquidez detallado a
continuacioacuten
Iacutendice de Liquidez = Activo Corriente Pasivo Corriente
1372410 932500 = 147
El Activo Corriente lo constituyen los valores por concepto de caja el efectivo disponible y las
cuentas por cobrar o saldo de los preacutestamos otorgados este valor total del Activo Corriente se
divide para el total del Pasivo Corriente que da un coeficiente de 147 que aunque es menor a dos
significa para la Caja de Ahorros una razoacuten de liquidez favorable
A continuacioacuten se realiza el anaacutelisis vertical del Estado de Peacuterdidas y Gananciasrdquo tomando como
100 el total de ingresos y gastosrdquo34
5242 ANALISIS VERTICAL DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
CUADRO No 7
CUENTAS VALOR ANALISIS
IngresosFinancieros 55550 91550 = 0606100 61
Ingresos Operacionales 36000 91550 = 0393100 39
Total Ingresos 91550 100
Egresos Financieros 35640 91550 = 0389100 39
Egresos Operacionales 300 91550 = 0327100 33
Utilidad 25910 91550 = 0283100 28
Total Egresos 91550 100
Elaboracioacuten Los Autores
De acuerdo a los porcentajes obtenidos se observa que el mayor porcentaje de ingresos se
encuentra en los intereses cobrados de los preacutestamos otorgados a corto plazo En cambio los
ingresos operacionales son casi la mitad del anterior porcentaje y corresponden al 2 que se
retiene en dichos preacutestamos
34
ibiacutedem
99
En lo que respecta a egresos tanto los financieros como los operacionales son relativamente
similares pues el uno corresponde al pago de intereses por los depoacutesitos y el otro a gastos
administrativos Se observa que el 28 se carga a la utilidad del periodo y que para cuadrar el
balance se le registra en el lado de los egresos
Como se puede observar los resultados que arrojan los estados financieros para el primer antildeo de
funcionamiento de la caja de ahorros solidaria son satisfactorios en cuanto a la recuperacioacuten raacutepida
del capital a un gasto moderado asiacute como el margen de utilidad que se obtiene aunque es relativo
implica una buena marcha de las operaciones y que a futuro iraacuten incrementando
525 ANALISIS FINANCIERO
A traveacutes de los indicadores financieros Valor Actual Neto (VAN) Tasa interna de Retorno (TIR) y
Relacioacuten Beneficio Costo (B C) se realizara el anaacutelisis financiero con la finalidad de determinar
la viabilidad y rentabilidad de la propuesta En primer lugar se elaborara el flujo de fondos
5251 FLUJO DE FONDOS
Es un indicador financiero de lo que realmente sale o ingresa en efectivo a ldquocajardquo permite conocer
la liquidez de la empresa es decir con cuaacutento dinero se cuenta realmente
Se obtiene de restar el total de egresos de efectivo del total de ingresos de efectivo de un periacuteodo
determinado (Cuadros se adjuntan en la seccioacuten anexos)
5252 FLUJO DE FONDOS PROYECTADO
O Presupuesto de Efectivo se realiza con las proyecciones de los futuros ingresos y egresos de
efectivo que realizaraacute la empresa por un periacuteodo de tiempo determinado
La importancia de elaborar un flujo de fondos proyectado es que ayuda a anticiparse a futuros
deacuteficit de efectivo y de ese modo tomar la decisioacuten de buscar financiamiento oportunamente
Ademaacutes establecer una base soacutelida para sustentar el requerimiento de creacuteditos al presentarlo dentro
del plan o proyecto de negocios
100
ldquoEl Flujo de Fondos Proyectado estaacute elaborado en base a las estimaciones referidas a las
colocaciones y recuperaciones de los creacuteditos es decir cuaacutento dinero se tiene previsto prestar cada
mes a cuantas personas y cuanto se espera recuperar cada antildeordquo35
Para ello se utilizaran las variables que constan a continuacioacuten
ldquoIngresos
Certificados de Aportacioacuten
Ahorro Obligatorio
Depoacutesitos a la Vista
Recuperacioacuten de Capital
Intereses Ganados
3 del creacutedito (Certificados de Aportacioacuten)
2 del creacutedito (Gastos Administrativos)
Gastos
Intereses por Depoacutesitos a la Vista
Intereses por Ahorro Obligatorio
Valor de los preacutestamos a concederse
Gastos Administrativosrdquo36
Bonificaciones Personal
35
MENA M 2010 ldquoCreacioacuten de una Caja de Ahorro y Creacutedito para los productores del noroccidente de la provincia de Pichinchahelliphelliphellippara el antildeo 2009rdquo 36
Ibiacutedem
101
52521 PROYECCION DE FLUJOS DE FONDOS PARA 5 ANtildeOS
CUADRO No 8
INGRESOS ANtildeO 1 ANtildeO 2 ANtildeO 3 ANtildeO 4 ANtildeO 5
Certificados de Aportacioacuten 360000 30000 30000 30000 30000
AhorroAcumulativo 432000 468000 504000 540000 576000
Depoacutesitos a la Vista 216000 234000 252000 270000 288000
RecuperacioacutenCreacuteditoOrdinario 1100004 3252997 4452003 5650001 6849931
RecuperacioacutenCreacuteditoEmergente 000 000 25002 891679 2146498
InteresesGan CreacuteditoOrdinario 55550 173250 238000 301000 364000
Intereses Gan Creacutedito Emergente 000 000 4375 107000 236875
3 Certificados de Aportacioacuten 54000 108000 153000 225000 306000
2 Gastos Administrativos 36000 72000 102000 150000 204000
Total Ingresos 2253554 4338247 5760380 8164680 11001304
EGRESOS
GastosAdministracioacuten 30000 36000 36000 48000 60000
Intereses pag Ahorro Acumulati 23760 28080 30240 32400 34560
Intereses pagados Dep a la Vista 11880 14040 15120 16200 17280
Creacutedito Ordinario 1800000 3600000 4800000 6000000 7200000
CreacuteditoEmergente 000 000 300000 1500000 3000000
Bonificaciones Personal 000 360000 360000 360000 360000
Total Egresos 1865640 4038120 5541360 7956600 10671840
Flujo de Fondos 387914 300127 219020 208080 329464
Fuente Armijos y Puzma 2007Elaboracioacuten Autores
102
5253 VALOR ACTUAL NETO
A traveacutes del indicador financiero Valor Actual Neto (VAN) se conoceraacute si la propuesta de creacioacuten
de la Caja de Ahorros Solidaria es viable y la liquidez que podriacutea mantener
ldquoValor actual neto procede de la expresioacuten inglesa Net PresentValue El acroacutenimo es NPV en
ingles y VAN en espantildeol Es un procedimiento que permite calcular el valor presente de un
determinado nuacutemero de flujos de caja futuros originados por una inversioacuten La metodologiacutea
consiste en descontar al momento actual (es decir actualizar mediante una tasa) todos los cash-
flow futuros del proyecto A este valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor
obtenido es el valor actual neto del proyectordquo37
La foacutermula para obtener el VAN es la siguiente
n
r
FNCIVAN
)1(
Donde
I = inversioacuten
FNC = flujo de caja del antildeo n
r = tasa de intereacutes con la que estamos comparando
n = nuacutemero de antildeos de la inversioacuten
Si un proyecto tiene un VAN positivo el proyecto es viable si el resultado es negativo no es
conveniente la inversioacuten y si arroja un valor cero significa que continuar con el proyecto no
genera ni reduce ingresos
El siguiente cuadro presenta los ingresos y egresos de cada antildeo y su respectiva diferencia o
beneficio neto
37
wwwwikipediaorg
103
CUADRO No 9
BENEFICIOS NETOS
ANtildeOS INGRESOS EGRESOS BENEFICIOS
NETOS
0 644500 -644500
1 2253554 1865640 387914
2 4338247 4038120 300127
3 5760380 5541360 219020
4 8164680 7956600 208080
5 11001304 10671840 329464
Fuente Flujo de Fondos
Elaboracioacuten Autores
Para obtener el VAN es necesario actualizar tanto ingresos como Egresos de cada antildeo con la Tasa
de Descuento (Tasa Miacutenima de Rendimiento Requerida) misma que se obtuvo de sumar la tasa
activa referencial de los Bonos del Estado 834 este porcentaje estaacute determinado por la Tasa
Libor a 90 diacuteas maacutes 307 adicionales por invertir en Bonos del Estado a diciembre del 2010
cuyo resultado da una tasa de descuento del 1141
La actualizacioacuten de los Ingresos y Egresos se realizara con la aplicacioacuten del Factor Simple de
Actualizacioacuten (FSA) que se presenta a continuacioacuten
Formula ni
FSA
1
1
Donde
i = tasa de intereacutes
n = nuacutemero de antildeos
104
CUADRO No 10
FACTOR SIMPLE DE ACTUALIZACION
(TASA DE DESCUENTO 1141)
Elaborado Los Autores
Los resultados anteriores se multiplican por cada uno de los ingresos y egresos del horizonte del
proyecto para obtener los valores actualizados
CUADRO No 11
BENEFICIOS NETOS ACTUALIZADOS
(TASA MINIMA DE RENDIMIENTO REQUERIDA 1141)
ANtildeO INGRESOS EGRESOS
INGRESOS
ACTUALIZA
DOS
EGRESOS
ACTUALIZA
DOS
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADOS
0 644500 644500 -644500
1 2253554 1865640 2022756 1815596 207161
2 4338247 4038120 3495152 3253352 241800
3 5760380 5541360 4165607 4007223 158384
4 8164680 7956600 5299588 5164526 135062
5 11001304 10671840 6380800 6189710 191090
TOTAL 21363904 21074906 288997
Fuente EstudioFinanciero
Elaborado Los Autores
ANtildeO FSA
1 0897585
2 0805660
3 0723148
4 0649087
5 0580004
105
El VAN del proyecto constituye la diferencia entre la sumatoria de los ingresos actualizados y los
egresos actualizados
VAN = sum Ingresos Actualizados - sum Egresos Actualizados
VAN = 21363904 ndash 21074906 = 288997
VAN = 288997
El resultado obtenido significa que el proyecto tiene una rentabilidad de USD 288997 luego de
recuperar la inversioacuten
5254 TASA INTERNA DE RETORNO TIR
ldquoLa Tasa Interna de Retorno o Tasa de Rentabilidad (TIR) de una inversioacuten estaacute definida como la
tasa de intereacutes con la cual el valor actual neto o valor presente neto (VAN o VPN) es igual a cero
El VAN o VPN es calculado a partir del flujo de caja anual trasladando todas las cantidades
futuras al presente
Es la tasa de descuento que iguala el valor actual de los gastos con el valor futuro de los ingresos
previstos se utiliza para decidir sobre la aceptacioacuten o rechazo de un proyecto de inversioacuten Para
ello la TIR se compara con una tasa miacutenima o tasa de corte normalmente la tasa de rentabilidad
libre de riesgo Si la tasa de rendimiento del proyecto - expresada por la TIR- supera a la tasa de
corte se acepta la inversioacuten en caso contrario se rechaza Es un indicador de la rentabilidad de un
proyecto a mayor TIR mayor rentabilidadrdquo38
El caacutelculo de la TIR se haraacute con la siguiente foacutermula
21
1121
VANVAN
VANrrrTIR
Donde
r1 = Tasa de descuento inicial
r2 = Tasa de descuento superior
VAN1 = Valor Actual inicial
VAN2 = Valor Actual superior
38
wwwwikipediaorg
106
Para determinar la TIR se hace caacutelculos por aproximacioacuten hasta encontrar la tasa que haga el Van
igual a cero
Para obtener el VAN1 se aplicara una tasa de 35
CUADRO No 11
FACTOR SIMPLE DE ACTUALIZACION
TASA DE DESCUENTO INICIAL 35 = 1 (1+ 035)n
ANtildeO FSA
1 07407407
2 05486968
3 04064421
4 03010683
5 02230135
Elaborado Los Autores
Con esta Tasa de Actualizacioacuten se procede a buscar el VAN1
CUADRO No 12
BENEFICIOS NETOS ACTUALIZADOS
VALOR ACTUAL INICIAL 35
ANtildeO INGRESOS EGRESOS
INGRESOS
ACTUALIZAD
OS
EGRESOS
ACTUALIZAD
OS
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADOS
0 644500 644500 -644500
1 2253554 1865640 1669299 1381956 287344
2 4338247 4038120 2380382 2215704 164679
3 5760380 5541360 2341261 2252242 89019
4 8164680 7956600 2458126 2395480 62646
5 11001304 10671840 2453440 2379965 73475
TOTAL 11302508 11269846 32663
Fuente EstudioFinanciero
Elaborado Los Autores
Para calcular la Tasa de Descuento Superior se utilizara una tasa del 381
107
CUADRO No 13
FACTOR SIMPLE DE ACTUALIZACION
TASA DE DESCUENTO SUPERIOR DEL 381 = 1 (1+ 0381)n
Elaborado Los Autores
Luego de realizar los diferentes caacutelculos financieros se obtuvo una TIR del 381 con la que el
VAN es igual a cero
CUADRO No 14
BENEFICIOS NETOS ACTUALIZADOS
VALOR ACTUAL SUPERIOR 381
ANtildeO INGRESOS EGRESOS INGRESOS
ACTUALIZADOS
EGRESOS
ACTUALIZADOS
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADOS
0 644500 644500 -644500
1 2253554 1865640 1633010 1351913 281097
2 4338247 4038120 2278012 2120416 157597
3 5760380 5541360 2191865 2108527 83339
4 8164680 7956600 2251245 2193871 57374
5 11001304 10671840 2190160 2124569 65590
TOTAL 10544293 10544293 000
Fuente EstudioFinanciero
Elaborado Los Autores
Aplicando la formula mencionada anteriormente se obtiene la TIR
TIR = 035 + (0381 ndash 035) = 32663
32663 ndash (000)
TIR = 0381
El resultado nos indica que la TIR del proyecto seraacute del 381
ANtildeO FSA
1 07246377
2 05250998
3 03805071
4 02757298
5 01990818
108
5255 RELACION BENEFICIO COSTO
ldquoLa relacioacuten beneficio costo toma los ingresos y egresos presentes netos del estado de resultado
para determinar cuaacuteles son los beneficios por cada doacutelar que se invierte en el proyectordquo39
Para obtener este indicador se utilizara la formula siguiente
RB C = sum Ingresos Actualizados sum Egresos Actualizados
Reemplazando la formula con valores
RB C = 21363904 21074906 = 105
RB C = 105
Este resultado implica que por cada doacutelar invertido se obtiene un beneficio de USD 005 doacutelares
39
wwwpymesfuturocomcostobeneficiohtml
109
61 CONCLUSIONES
1) La comunidad de Aloguincho de la parroquia Pueacutellaro del cantoacuten Quito posee tierras feacutertiles y
un clima privilegiado que sus habitantes tratan de aprovecharlos de la mejor manera pero carecen
de obras de infraestructura que coadyuven a su desarrollo socio econoacutemico
2) La actividad econoacutemica de la poblacioacuten de Aloguincho se sustenta principalmente en la
agricultura ganaderiacutea y micro comercio cuyos actores no cuentan con una organizacioacuten adecuada
3) La cobertura crediticia de instituciones financieras puacuteblicas y privadas no ha llegado hasta dicha
comunidad para solventar las necesidades econoacutemicas que requiere la actividad agropecuaria en
menor escala y de pequentildeos comerciantes
4) Al no existir antecedentes de una entidad promotora de ahorro y creacutedito la comunidad se
mostro esceacuteptica con respecto a nuestra propuesta
5) En nuestro paiacutes la legislacioacuten para el sistema de cajas de ahorro esta creada y consta en la
constitucioacuten vigente pero su poca difusioacuten no permite conocer con claridad los objetivos y
beneficios de esta alternativa de ahorro y creacutedito para la micro empresa
6) En un principio la Caja de Ahorros no cuenta con recursos suficientes para gastos
administrativos y servicios baacutesicos necesarios para la marcha de esta entidad
7) La Caja de Ahorros puede desaparecer si no se cumplen a cabalidad con los objetivos
propuestos en su reglamento como son la captacioacuten de ahorros el incremento continuo de socios
la recuperacioacuten oacuteptima de cartera y si los rendimientos financieros no son positivos
110
62 RECOMENDACIONES
1) Las autoridades seccionales y nacionales deben poner eacutenfasis especialmente en lo que tiene que
ver a las obras de infraestructura lo que permitiraacute desarrollar a cabalidad las actividades
econoacutemicas de la comunidad
2) Con el oportuno apoyo financiero y teacutecnico se lograra que los agricultores y micro empresarios
se conviertan en potenciales productores y generadores de empleo y por ende el desarrollo socio
econoacutemico de la organizacioacuten y de comunidad
3) Los pequentildeos productores y comerciantes al asociarse como microempresarios y ser parte de la
Caja de Ahorros promoveraacuten el crecimiento y solvencia de la misma y a futuro la Caja tenga
acceso a creacuteditos y beneficios tanto del sector puacuteblico como privado
4) La socializacioacuten de la propuesta fue fundamental para la aceptacioacuten de este sistema de ahorro y
creacutedito Represento para los habitantes de Aloguincho una salida viable a sus necesidades
econoacutemica financieras
5) El conocimiento de la funcioacuten y misioacuten del sistema financiero de Caja de Ahorros generara en
los socios suficiente confianza para la implantacioacuten de esta institucioacuten por la que se espera que los
socios velen
6) La administracioacuten de la Caja de Ahorros durante el primer antildeo de funcionamiento estaraacute a cargo
de varios profesionales de la comunidad que prestaran sus servicios ad honorem asimismo el pago
de los servicios baacutesicos seraacute cubierto por la Junta Parroquial
7) Al obtener resultados financieros positivos la caja de ahorros estaraacute en capacidad de correr con
los gastos administrativos y de servicios baacutesicos y a futuro implementar un almaceacuten de productos
agropecuarios como vacunas abonos fertilizantes semillas de faacutecil adquisicioacuten para sus socios
111
ANEXOS
ACTA DE CONSTITUCION DE LA CAJA DE AHORROS SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
En la comunidad de Aloguincho perteneciente a la parroquia Pueacutellaro del cantoacuten Quito el diacutea 21 de
noviembre del antildeo 2010 en la casa Comunal se constituye la Caja de Ahorro Solidaria
ldquoAloguinchordquo con las siguientes personas Dr Rigoberto Flores Dra Evelyn Silva Dr Olmedo
Gordon Sr Ramoacuten Flores Srta Rociacuteo Flores Sr Daniel Flores Lcdo Segundo Ontildeate Eco Rociacuteo
Castillo Lcdo Reneacute Sigcha Lcda Mercedes Urgiles Eco Laura Flores Auditora Marcia Loacutepez
Sr Jaime Flores Lcda Ana Serrano Sr Rogelio Serrano Dr Patricio Lema Sr Julio Loacutepez Sr
Manuel Boada Srta Sonia Flores Sr Segundo Caiza Sra Esperanza Espiacuten
El Dr Rigoberto Flores presidente de la Caja da inicio a la sesioacuten en la que se trata los siguientes
puntos
1 Nombramiento de los Comiteacutes de Administracioacuten Vigilancia y Creacutedito
2 Nombre de la Caja de Ahorro Solidario
3 Nuacutemero de socios integrantes
4 Lugar de funcionamiento
5 Manera de capitalizacioacuten de la Caja
6 Valor de los certificados de aportacioacuten y de los ahorros
7 Sobre los gastos administrativos
8 Calendario de actividades
9 Varios
Luego de tratados y aceptados los puntos anteriores se levanta la sesioacuten suscribiendo todos los
asistentes la presente Acta de Constitucioacuten
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Dr Rigoberto Flores Dra Evelyn Silva Dr Olmedo Gordon
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Dr Ramoacuten Flores Srta Rociacuteo Flores Sr Segundo Ontildeate
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Sr Daniel Flores Sr Reneacute Sigcha Lcda Mercedes Urgileacutes
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Eco Laura Flores Aud Marcia Loacutepez Dr Patricio Lema
112
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Sr Julio Loacutepez Sr Manuel Boada Lcda Sonia Flores
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Lcda Ana Serrano Sr Jaime Flores Sr Rogelio Serrano
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Eco Rociacuteo Castillo Sra Esperanza Espiacuten Sr Segundo Caiza
113
COMPROBANTE DE RETIRO
Cheque
Nordmhelliphelliphelliphelliphelliphellip Bancohelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip Por $Anotado Registro Socio
Caja y Diario
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Aprobado
Recibido
(Adjuntar recibos facturas etc)
CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ALOGUINCHO
Comprobante
Nordmhelliphelliphelliphelliphellip
hellip
(Egreso o Transferencia)
Sociohelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip Nordmhelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Fechahelliphelliphelliphelliphelliphellip
Motivohelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
CANTIDA
D DEacuteBITO
CREacuteDITO CANTIDAD
Recibo de Caja Salida de Caja
Depoacutesito de Banca
Giro de Banco
Ahorros Retirados Total
Parcial Ahorros recibidos a la vista
Preacutestamo concedido
Pagareacute Nordm
Preacutestamo Cobrados
Cuentas por Pagar Intereses Recibidos
Gastos generales
Cuentas por Cobrar
Certificado de Aportaciones
Ahorro Acumulativo
Otros Ingresos
SUMAN SUMAN
114
COMPROBANTE DE DEPOacuteSITO
CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ALOGUINCHO
Comprobante
Nordmhellip
(Ingreso)
Sociohelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip Fechahellip
DEPOacuteSITO CANTIDAD
Certificado de Aportaciones
Ahorro Obligatorio
Depoacutesito a la Vista
Depoacutesito a Plazo
Otros Ingresos
SUMAN
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Firma Tesorero-Administrador
115
CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
TARJETA DE REGISTROS
AHORROS CREacuteDITO
SALDO CONTROL
MOROSO
FECHA Nordm DE
RECIBO RECIBIDO RETIRADO SALDO
CERTIFICA
DE
APORTA
FECHA Nordm
PAGAREacute
Nordm DE
RECIBO INTEREacuteS RECIBIDO PAGADO SALDO DEBE HABER FECHA
SOCIOhelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
helliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Nordm DE
LIBRETAhelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
helliphelliphellip
PAacuteGhelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
helliphelliphellip
COMPROMISO DE
APORTACIONEShelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
REGISTRO DE CREacuteDITOS GARANTIacuteAS A OTROS
Nordm DE
PAGAREacute
FECHA
CREacuteDITO
VALOR DE
CREacuteDITO
FECHA
1ER
PAGO
CANTIDAD
DE ABONO
COMPROMISO
DE PAGO DEUDORES
OTRAS
GARANTIacute
AS
FECH
A
PAGAR
Eacute Nordm
CANTID
AD
LIBRET
A Nordm
NOMBR
E
116
LIBRETA DE AHORROS CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
CAJA DE
AHORRO
SOLIDARIA
LIBRETA
DE
AHORROS
ALOGUINCHO
NOMBREhelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
LIBRETA DE
AHORROS
Nordmhelliphelliphelliphellip
FECHA DEPOacuteSITO RETIRO SALDO
117
CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
SOLICITUD DE INGRESO
Sentildeor
Presidente del Comiteacute de Administracioacuten de la Caja de Ahorro Solidaria ldquoAloguinchordquo
Me dirijo a usted para solicitar el ingreso como socio de la Caja a partir de la presente fecha
Declaro conocer el Estatuto y Reglamento Internos y acepto todas sus disposiciones
Me comprometo a efectuar el aporte inicial de $ helliphelliphelliphelliphelliphellipestablecido en el Estatuto y
posteriormente a realizar los aportes mensuales de $
Nombres y Apellidoshelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
CI helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Direccioacuten helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip helliphellip Teleacutefono helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Aloguincho a helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
FIRMA DEL SOLICITANTE APROBADO POR
118
CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
SOLICITUD DE CREDITO
Sentildeores
Comiteacute de Administracioacuten de la Caja de Ahorro Solidaria ldquoAloguinchordquo
Me dirijo a ustedes en calidad de socio de la Caja a fin de solicitar un creacutedito de acuerdo a las
condiciones establecidas en los Estatutos de la Caja
Nombres y Apellidos helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip CI helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Direccioacuten helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip Teleacutefono helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Valor solicitado $ Plazo helliphelliphelliphelliphelliphelliphellip Dividendos mensuales
Creacutedito Inicial ( ) Renovacioacuten ( )
GARANTIA
Yo helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip CI helliphelliphelliphelliphellippor la presente me constituyo en garante del creacutedito
otorgado al solicitante de este creacutedito y me comprometo a cancelar los valores que eventualmente
dejare de pagar mi garantizado hasta cubrir la totalidad adeudada
Firma
COMITEacute DE ADMINISTRACION
Ahorro helliphelliphelliphelliphelliphelliphellip APROBADA ( ) POR LA CANTIDAD DE $
NEGADA ( ) RAZON helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
119
COMUNIDAD DE ALOGUINCHO
120
SOCIALIZACIOacuteN DEL PROYECTO
CASA DONDE FUNCIONARAacute LA CAJA DE AHORRO SOLIDARIA ldquoALOGUINCHOrdquo
121
CAPACITACIOacuteN A LOS HABITANTES DE LA ZONA
ELABORACIOacuteN DE QUESOS
122
PRODUCCIOacuteN PORCINA
PRODUCCIOacuteN GANADERA
123
MEJORAMIENTO DE PASTIZALES
124
PRODUCCIOacuteN DE LA COMUNIDAD
125
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS
ESCUELA DE ECONOMIA
ENCUESTA APLICADA AL ESTUDIO
A- DIAGNOSTICO SOCIAL
Nombre helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
Edadhelliphelliphelliphellip
Estado Civil helliphellipSolterohelliphellipCasadohelliphelliphellip Unioacuten librehelliphelliphellip
Antildeos de Escolaridad iquestSabe leer y escribir 1helliphelliphellip (Si) 2helliphellip (No)
No De miembros de hogarhelliphelliphelliphelliphellip
I Tipo de Ocupacioacuten
a) Agricultorganadero helliphelliphellip Profesional helliphelliphelliphellip
b) Jornalero helliphelliphellip Microempresario helliphelliphelliphellip
c) Ama de casa helliphelliphellip Comerciante helliphelliphelliphellip
d) Estudiante helliphelliphellip Otros helliphelliphelliphellip
II Sitio de Trabajo
a) Finca propia helliphelliphellip
b) Finca de otros helliphelliphellip
d) Casa helliphelliphellip
e) Otros helliphelliphellip
B- DIAGNOSTICO ECONOMICO
1 Recursos Tierras
Propia helliphelliphellip Arrendada helliphelliphelliphellip No tiene helliphelliphellip
2 Usos
Autoconsumo helliphelliphelliphelliphelliphellip
Cultivo permanente helliphelliphelliphelliphelliphellip
Cultivo anual helliphelliphelliphelliphelliphellip
Pastizal helliphelliphelliphelliphelliphellip
Vivienda helliphelliphelliphelliphelliphellip
Produccioacuten agriacutecola Destino Venta Autoconsumo
Granos helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphellip
Legumbres helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphellip
Hortalizas helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphellip
Frutas helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphellip
Flores helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphellip
126
Produccioacuten pecuaria Destino Venta Autoconsumo
Leche helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
Queso helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
Carne helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
Cuajada helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
Huevos helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
Pollos helliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
Animal en piehelliphelliphellip helliphelliphellip helliphelliphelliphellip
INGRESOS
1 Recibe ingresos Si helliphellip No helliphellip
Diario helliphellip Semanal helliphelliphellip Mensual helliphelliphellip
GASTOS
2 Gasto mensual
Alimentacioacuten helliphelliphellip
Vestuario helliphelliphellip
Estudios helliphelliphellip
Salud helliphelliphellip
Cultivos helliphelliphellip
Emergencias helliphelliphellip
Otros helliphelliphellip
C- DIAGNOSTICO FINANCIERO
1 Ahorro
a) Tiene ahorros Si helliphellip No helliphellip
b) Donde lo tiene Bancohelliphellip Cooperativahelliphellip Casahelliphellip Otroshelliphellip
c) Por que Seguridadhelliphellip Tramite faacutecilhelliphellip Cercaniacuteahelliphellip Otroshelliphellip
2 Si no ahorra cuales son los motivos
No tiene dinero helliphelliphelliphellip
Lo invierte helliphelliphelliphellip
No hay bancos cercanos helliphelliphelliphellip
Presta el dinero helliphelliphelliphellip
No acostumbra ahorrar helliphelliphelliphellip
3 iquestSi pudiera ahorrar lo hariacutea
Si helliphellip No helliphellip
4 iquestDonde ahorrariacutea
Banco helliphelliphellip Cooperativa helliphelliphellip Casahelliphelliphellip
5 iquestHa tenido experiencias de creacutedito
Sihelliphelliphellip Nohelliphelliphellip iquestDoacutende
127
6 iquestLe gustariacutea tener una entidad financiera en la comunidad
Sihelliphelliphellip Nohelliphelliphellip
7 iquestEstariacutea dispuesto a solicitar un creacutedito
Sihelliphelliphellip Nohelliphelliphellip
8 iquestQueacute monto solicitariacutea iquestA queacute tasa de intereacutes iquestA queacute plazo
helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip
9 iquestUsted apoyariacutea la creacioacuten de una Caja de Ahorro para su comunidad
128
TABLA DE AMORTIZACIONES PARA PRESTAMOS
Capital
50000
Intereacutes
15
Plazo
6 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO DE 500 USD
ANtildeOS 2011- 2012-2013-2014-2015
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 50000 500USD para un socio
1 625 8334 8959 41666 3 CA= 1500
2 520 8334 8854 33332 2 GA= 1000
3 416 8333 8749 24999
4 312 8333 8645 16666
5 208 8333 8541 8333
6 104 8333 8437 -
2185 50000 52185
Capital
200000
Intereacutes
15
Plazo
6 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO DE 2000 USD
ANtildeO 2011
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 200000 4 personas a 500 cu
1 2500 33334 35834 166666 3 CA = 6000
2 2100 33334 35434 133332 2 GA = 4000
3 1700 33333 35033 99999
4 1250 33333 34583 66666
5 800 33333 34133 33333
6 400 33333 33733 -
8750 200000 208750
129
Capital
300000
Intereacutes
15
Plazo
6 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO DE 2000 USD
ANtildeO 2012
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 300000 6 personas a 500 cu
1 3750 50000 53750 250000 3 CA = 9000
2 3125 50000 53125 200000 2 GA = 6000
3 2500 50000 52500 150000
4 1875 50000 51875 100000
5 1250 50000 51250 50000
6 625 50000 50625 -
13125 300000 313125
Capital
400000
Intereacutes
15
Plazo
6 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO DE 4000USD
ANtildeO 2013
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 400000 8 personas a 500 cu
1 5000 66667 71667 333333 3 CA = 12000
2 4200 66667 70867 266666 2 GA = 8000
3 3300 66667 69967 199999
4 2500 66667 69167 133332
5 1700 66666 68366 66666
6 800 66666 67466 -
17500 400000 417500
130
Capital
500000
Intereacutes
15
Plazo
6 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO DE 5000USD
ANtildeO 2014
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 500000 10 personas a 500 cu
1 6300 83334 89634 416666 3 CA = 15000
2 5200 83334 88534 333332 2 GA = 10000
3 4200 83333 87533 249999
4 3100 83333 86433 166666
5 2000 83333 85333 83333 ]
6 1000 83333 84333 -
21800 500000 521800
Capital
600000
Intereacutes
15
Plazo
6 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO DE 6000USD
ANtildeO 2015
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 600000 12 socios a 500 cu
1 7500 100000 107500 500000 3 CA= 18000
2 6250 100000 106250 400000 2 GA= 12000
3 5000 100000 105000 300000
4 3750 100000 103750 200000
5 2500 100000 102500 100000
6 1250 100000 101250 -
26250 600000 626250
131
Capital
100000
Intereacutes
18
Plazo
12 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO EMERGENTE DE USD 1000
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 100000 1000 para un socio
1 1500 8334 9834 91666 3 CA= 3000
2 1375 8334 9709 83332 2 GA= 2000
3 1250 8334 9584 74998
4 1125 8334 9459 66664
5 1000 8333 9333 58331
6 875 8333 9208 49998
7 750 8333 9083 41665
8 625 8333 8958 33332
9 500 8333 8833 24999
10 375 8333 8708 16666
11 250 8333 8583 8333
12 125 8333 8458
9750 100000 109750
Capital
200000
Intereacutes
18
Plazo
12 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO EMERGENTE DE USD 2000
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 200000 2000 para dos socios
1 3000 16667 19667 183333 3 CA= 6000
2 2750 16667 19417 166666 2 GA= 4000
3 2500 16667 19167 149999
4 2250 16667 18917 133332
5 2000 16667 18667 116665
6 1750 16667 18417 99998
7 1500 16667 18167 83331
8 1250 16667 17917 66664
132
9 1000 16666 17666 49998
10 750 16666 17416 33332
11 500 16666 17166 16666
12 250 16666 16916
19500 200000 219500
Capital
300000
Intereacutes
18
Plazo
12 meses
TABLA DE AMORTIZACIOacuteN PARA UN PRESTAMO EMERGENTE DE USD 3000
No Meses Intereacutes Amortizacioacuten Cuota total Saldo Observaciones
0 300000 3000 para tres socios
1 4500 25000 29500 275000 3 CA= 9000
2 4125 25000 29125 250000 2 GA= 6000
3 3750 25000 28750 225000
4 3375 25000 28375 200000
5 3000 25000 28000 175000
6 2625 25000 27625 150000
7 2250 25000 27250 125000
8 1875 25000 26875 100000
9 1500 25000 26500 75000
10 1125 25000 26125 50000
11 750 25000 25750 25000
12 375 25000 25375
29250 300000 329250
133
CAJA DE AHORROS SOLIDARIA ALOGUINCHO
BALANCE GENERAL
Al 31 de diciembre del 2011
ACTIVOS
PASIVOS
Activo Corriente
Pasivo Corriente
Caja
20000 Ahorro Acumulativo
432000
Efectivo
367914 Depoacutesitos a la Vista
216000
Cuentas por cobrar 699996 Cuentas por Pagar
284500
Activo Fijo
TOTAL PASIVOS
932500
Muebles de Oficina 101000 PATRIMONIO
Equipo de Oficina 83500 Certificados de Aportacion
360000
Equipo de Computacion 100000 3 Certificados de Aportacion 54000
Utilidad del Periodo
25910
TOTAL PATRIMONIO
439910
TOTAL ACTIVOS 1372410 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1372410
134
CAJA DE AHORROS SOLIDARIA ALOGUINCHO
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
Al 31 de diciembre del 2011
INGRESOS FINANCIEROS
Intereses Ganados
55550
Intereses de Inversioacuten
Total Ingresos Financieros
55550
EGRESOS FINANCIEROS
intereses pagados por Ahorro Acumulativo
23760
Intereses pagados por Dep a la Vista
11880
Total Egresos Financieros
35640
MARGEN BRUTO FINANCIERO
19910
INGRESOS OPERACIONALES
2 Gastos Administrativos
36000
Total Ingresos Operacionales
36000
EGRESOS OPERACIONALES
Gastos Administrativos
30000
Total Egresos Operacionales
30000
MARGEN OPERACIONAL NETO
6000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
25910
135
PROYECCION DE FLUJOS DE CAJA PARA 5 ANtildeOS
INGRESOS ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5
Certificados Aportacioacuten 360000 30000 30000 30000 30000
Ahorro Acumulativo 432000 468000 504000 540000 576000
Depoacutesitos a la Vista 216000 234000 252000 270000 288000
Recuperacioacuten Capital 1100000 3252997 4452000 5650000 6849931
Intereses Ganados 66500 175000 238000 301000 364000
3 Certificados Aport 54000 108000 144000 180000 216000
2 Gastos Administrac 36000 72000 96000 120000 144000
TOTAL INGRESOS 2264500 4339997 5716000 7091000 8467931
EGRESOS
Gastos Administrativos 30000 48000 96000 192000 192000
Intereses Ahorro Acumul 23760 28080 30600 32400 34560
Intereses Dep A la Vista 11880 72000 15120 16200 17280
Creacuteditos a socios 1800000 3600000 4800000 6000000 7200000
Sueldo tesorera 240000 240000 360000 360000 360000
TOTAL EGRESOS 2105640 3988080 5301720 6600600 7803840
158860 351917 414280 490400 664091
45 85 84 74
136
2000 para 4 socios CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2011
sept 0822horas Sept11
36 socios
INGRESOS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviem Diciem
Certificados d
Aportac 360000
Ahorro Acumulativo 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000
Dep a la Vista 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Recuperac de capital 33334 66668 100001 133334 166667 200000 200000 200000
Intereses Ganados 2500 4600 6300 7550 8350 8750 8750 8750
3 Certif Aportacioacuten 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000
2 Gastos Administ 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000
Total Ingresos 414000 54000 54000 64000 99834 135268 170301 204884 239017 272750 272750 272750
EGRESOS
Gastos Administrac 10000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
Intereses Ahorro Acu 2160 2160 2160 2160 2160 2160 2160 2160 2160 2160 2160
Intereses dep Vista 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080
Creacutedito Ordinario 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000
Total Egresos 0 13240 5240 205240 205240 205240 205240 205240 205240 205240 205240 205240
137
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2011
PRESUPUESTO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem
Entrada de efectivo 54000 54000 64000 99834 135268 170301 204884 239017 272750 272750 272750
Salida de efectivo - 13240 5240 205240 205240 205240 205240 205240 205240 205240 205240 205240
Flujo Neto de
efectivo 40760 48760 -14124 -105406 -69972 -34939 -356 33777 67510 67510 67510
Saldo inicial de caja + 414000 454760 503520 362280 256874 186902 151963 151607 185384 252894 320404
Saldo final de Caja = 454760 503520 362280 256874 186902 151963 151607 185384 252894 320404 387914
Saldo miacutenimo de efec
- 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
Excedente de Caja 434760 483520 342280 236874 166902 131963 131607 165384 232894 300404 367914
138
3000 para 6 socios CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2012
39 socios
INGRESOS Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Octub Nov Dic
Certificados d
Aportac 30000
Ahorro Acumulativo 39000 39000 39000 39000 39000 39000 39000 39000 39000 39000 39000 39000
Depositos a la Vista 19500 19500 19500 19500 19500 19500 19500 19500 19500 19500 19500 19500
Recuperac Creacutedito Or 200000 216666 233332 253000 266666 283333 300000 300000 300000 300000 300000 300000
Intereses Ganados 8750 12000 1325 1425 15000 15500 1575 1575 1575 1575 1575 1575
3 Certif Aportacioacuten 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000
2 Gastos Administ 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000
Total Ingresos 312250 302166 320082 340750 355166 372333 389250 389250 389250 389250 389250 389250
EGRESOS
Gastos Administracioacuten 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000
Intereses Ahorro Acu 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340
Intereses DepVista 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170
Bonificaciones Person 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000
Creacutedito Ordinario 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000
Total Egresos 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510
139
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2012
PRESUPUESTO Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Octub Nov Dic
Entrada de efectivo 312250 302166 320082 340750 355166 372333 389250 389250 389250 389250 389250 389250
Salida de efectivo - 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510 336510
Flujo Neto de efect -24260 -34344 -16428 424 18656 35823 52740 52740 52740 52740 52740 52740
Saldo inicial d caja + 387914 363654 329310 312882 317122 335778 371601 424341 477081 529821 582561 635301
Saldo final d Caja = 363654 329310 312882 317122 335778 371601 424341 477081 529821 582561 635301 688041
Saldo miacutenimo de efe- 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
Excedente de Caja 343654 309310 292882 297122 315778 351601 404341 457081 509821 562561 615301 668041
140
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2013
4000 para 8 socios
42 socios
INGRESOS Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Octub Nov Dic
Certificados d
Aportac 30000
Ahorro Acumulativo 42000 42000 42000 42000 42000 42000 42000 42000 42000 42000 42000 42000
Dep a la Vista 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000
RecuperacCredOrdin 3000 316667 333333 350001 366668 385334 400000 400000 400000 400000 400000 400000
Intereses GanCredOr 1575 1725 18500 19500 2025 2075 21000 21000 21000 21000 21000 21000
RecuperacCredEmer 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 8334 16668
Intereses GanCredE 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 1500 2875
3 Certif Aportacioacuten 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 15000 15000 15000
2 Gastos Administ 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 10000 10000 10000
428750 416917 434833 452501 469918 489084 504000 504000 504000 509000 518834 528543
EGRESOS
Gastos Administracioacuten 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000
Bonificaciones Person 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000
Intereses Ahorro
Acum 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520
Intereses dep a la
vista 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260
Creacuteditos Ordinario 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000 400000
Credito Emergente 000 000 000 000 000 000 000 000 000 100000 100000 100000
Total Egresos 436780 436780 436780 436780 436780 436780 436780 436780 436780 536780 536780 536780
141
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2013
PRESUPUESTO Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Octub Nov Dic
Entrada de efectivo 428750 416917 434833 452501 469918 489084 504000 504000 504000 509000 518834 528543
Salida de efectivo - 436780 436780 436780 436780 436780 436780 436780 436780 436780 536780 536780 536780
Flujo Neto de efec -8030 -19863 -1947 15721 33138 52304 67220 67220 67220 -27780 -17946 -8237
Saldo inicial de caja + 688041 680011 660148 658201 673922 707060 759364 826584 893804 961024 933244 915298
Saldo finde Caja = 680011 660148 658201 673922 707060 759364 826584 893804 961024 933244 915298 907061
Saldo miacutenimo de efect
- 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
Excedente de Caja 660011 640148 638201 653922 687060 739364 806584 873804 941024 913244 895298 887061
142
5000 para 10 socios CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL ANtildeO 2014
45 socios
INGRESOS Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Octub Nov Dic
Certificados d Aportac 30000
Ahorro Acumulativo 45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000 45000
Dep a la Vista 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500
Recuperac CredOrdi 400000 416667 433334 450000 466667 483333 500000 500000 500000 500000 500000 500000
Intereses GanCred O 21000 22500 23750 24750 25500 26000 26250 26250 26250 26250 26250 26250
Recuperac CredEmer 25002 33336 41669 50002 58335 66668 75001 83334 91667 108333 116666 141666
Intereses GanCredE 4125 5250 6250 7125 7875 8500 9000 9375 9625 11250 12625 16000
3 Certif Aportacioacuten 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 21000 21000 21000
2 Gastos Administ 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 14000 14000 14000
Total Ingresos 577627 575253 602503 629377 655877 682001 707751 716459 725042 748333 758041 786416
EGRESOS
Gastos Administracioacuten 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000
Bonificaciones Person 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000
Intereses Ahorro Acum 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700
Intereses dep a la vista 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350
Creacutedito Ordinario 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000
Creacutedito Emergente 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 200000 200000 200000
Total Egresos 638050 638050 638050 638050 638050 638050 638050 638050 638050 738050 738050 738050
143
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2014
PRESUPUESTO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem
Entrada de efectivo 577627 575253 602503 629377 655877 682001 707751 716459 725042 748333 758041 786416
Salida de efectivo - 638050 638050 638050 638050 638050 638050 638050 638050 638050 738050 738050 738050
Flujo Neto de efec -60423 -62797 -35547 -8673 17827 43951 69701 78409 86992 10283 19991 48366
Saldo inicial de caja + 907061 846638 783841 748294 739621 757448 801399 871100 949509 1036501 1046784 1066775
Saldo final Caja = 846638 783841 748294 739621 757448 801399 871100 949509 1036501 1046784 1066775 1115141
Saldo miacutenimo de efect
- 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
Excedente de Caja 826638 763841 728294 719621 737448 781399 851100 929509 1016501 1026784 1046775 1095141
144
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS ANtildeO 2015
6000 para 12 socios
48 socios
INGRESOS Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Octub Nov Dic
Certificados d
Aportac 30000
Ahorro Acumulativo 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000
Dep a la Vista 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000
Recuperac Creacutedito
Ord 500000 516616 533332 550000 566650 583333 600000 600000 600000 600000 600000 600000
Intereses GanCredOr 26250 27750 29000 30000 30750 31250 31500 31500 31500 31500 31500 31500
Recuperac Creacutedito E 124999 133332 141666 150002 158334 166668 175001 191667 208333 224999 229832 241665
Intereses GanCredE 13875 15000 16000 16875 17625 18250 18750 20625 22250 23625 28250 25750
3 Certif Aportacioacuten 24000 24000 24000 24000 24000 24000 27000 27000 27000 27000 27000 27000
2 Gastos Administ 16000 16000 16000 16000 16000 16000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Total Ingresos 807124 804698 831998 858877 885359 911501 937251 960792 979083 997124 1006582 1015915
EGRESOS
Gastos Administracioacuten 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000
Bonificaciones Person 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000
Intereses Ahorro
Acum 2880 2880 2880 2880 2880 2880 2880 2880 2880 2880 2880 2880
Intereses dep a la
vista 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440
Creacutedito Ordinario 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000
Credito Emergente 200000 200000 200000 200000 200000 200000 300000 300000 300000 300000 300000 300000
Total Egresos 839320 839320 839320 839320 839320 839320 939320 939320 939320 939320 939320 939320
145
FLUJO DE FONDOS ANtildeO 2015
PRESUPUESTO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem
Entrada de efectivo 807124 804698 831998 858877 885359 911501 937251 960792 979083 997124 1006582 1015915
Salida de efectivo - 839320 839320 839320 839320 839320 839320 939320 939320 939320 939320 939320 939320
Flujo Neto de efec -32196 -34622 -7322 19557 46039 72181 -2069 21472 39763 57804 67262 76595
Saldo inicial de caja + 1115141 1082945 1048323 1048323 1067880 1113919 1186100 1184031 1205503 1245266 1303070 1370332
Saldo final Caja = 1082945 1048323 1041001 1067880 1113919 1186100 1184031 1205503 1245266 1303070 1370332 1446927
Saldo miacutenimo de efect
- 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
Excedente de Caja 1062945 1028323 1021001 1047880 1093919 1166100 1164031 1185503 1225266 1283070 1350332 1426927
146
INGRESOS ANtildeO 1 ANtildeO 2 ANtildeO 3 ANtildeO 4 ANtildeO 5
Certificados de Aportacioacuten 360000 30000 30000 30000 30000
Ahorro Acumulativo 432000 468000 504000 540000 576000
Depoacutesitos a la Vista 216000 234000 252000 270000 288000
Recuperacioacuten Creacutedito Ordinario 1100004 3252997 4452003 5650001 6849931
Recuperacioacuten Creacutedito Emergente 000 000 25002 891679 2146498
Intereses Ganados Creacutedito Ordinario 55550 173250 238000 301000 364000
Intereses Ganados Creacutedito Emergente 000 000 4375 107000 236875
3 Certificados de Aportacioacuten 54000 108000 153000 225000 306000
2 Gastos Administrativos 36000 72000 102000 150000 204000
Total Ingresos 2253554 4338247 5760380 8164680 11001304
EGRESOS
Gastos Administracioacuten 30000 36000 36000 48000 60000
Intereses pagados Ahorro Acumulativo 23760 28080 30240 32400 34560
Intereses pagados Depoacutesitos a la Vista 11880 14040 15120 16200 17280
Creacutedito Ordinario 1800000 3600000 4800000 6000000 7200000
Creacutedito Emergente 000 000 300000 1500000 3000000
Bonificaciones Personal 000 360000 360000 360000 360000
Total Egresos 1865640 4038120 5541360 7956600 10671840
Flujo de Fondos 387914 300127 219020 208080 329464
147
FACTOR SIMPLE DE ACTUALIZACION
1
ANtildeO FSA (1+1141)n
ANtildeOS INGRESOS EGRESOS BENEFICIOS
NETOS
1 0897585 (11141)n
0 644500 -644500
2 0805660
1 2253554 1865640 387914
3 0723148
2 4338247 4038120 300127
4 0649087
3 5760380 5541360 219020
5 0580004
4 8164680 7956600 208080
5 11001304 10671840 329464
BENEFICIOS NETOS ACTUALIZADOS
(TMAR PONDERADA 1141)
ANtildeO INGRESO
S
EGRESO
S
INGRESOS
ACTUALIZADO
S
EGRESOS
ACTUALIZADO
S
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADO
S
0 644500 644500 -644500
1 2253554 1865640 2022756 1815596 207161
2 4338247 4038120 3495152 3253352 241800
3 5760380 5541360 4165607 4007223 158384
4 8164680 7956600 5299588 5164526 135062
5 11001304 10671840 6380800 6189710 191090
TOTA
L 21363904 21074906 288997
Fuente Estudio Financiero
Elaborado Los Autores
VAN = sum ingresos actualizados - sum egresos actualizados
VALOR ACTUAL ES USD 288997
148
PASO 3
FACTOR SIMPLE DE ACTUALIZACION
ANtildeO FSA 1(1+3807)^
1 072463768 1 138
0724637681
2 05250998 1 138^2 19044 0525099769
3 03805071 1 138^3 2628072 0380507079
4 02757298 1 138^4 362673936 0275729767
5 01990818 1 138^5 502306031 0199081822
BENEFICIOS NETOS ACTUALIZADOS
VALOR ACTUAL SUPERIOR 3810
ANtildeO INGRESOS EGRESO
S
INGRESOS
ACTUALIZADO
S
EGRESOS
ACTUALIZADO
S
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADO
S
0 644500 644500 -644500
1 2253554 1865640 1633010 1351913 281097
2 4338247 4038120 2278012 2120416 157597
3 5760380 5541360 2191865 2108527 83339
4 8164680 7956600 2251245 2193871 57374
5 11001304 10671840 2190160 2124569 65590
TOTAL 10544293 10544293 000
Fuente Estudio
Financiero
Elaborado Los Autores
149
BENEFICIOS NETOS ACTUALIZADOS
FACTOR SIMPLE DE
ACTUALIZACION
VALOR ACTUAL INICIAL 15
ANtildeO INGRESOS EGRESOS INGRESOS
ACTUALIZADOS
EGRESOS
ACTUALIZADOS
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADOS
ANtildeO FSA 1(1+015)^
0 644500 644500 -644500
1 08695652 1 115 086956522
1 2253554 1865640 1959612 1622296 337317
2 13225012 1 115^2 0756143
2 4338247 4038120 5737337 5340418 396918
3 15208755 1 115^3 0657516
3 5760380 5541360 8760821 8427719 333102
4 17490070 1 115^4 0571753
4 8164680 7956600 14280082 13916149 363933
5 20113602 1 115^5 0497176
5 11001304 10671840 22127585 21464914 662671
TOTAL 52865437 51415996 1449441
Fuente Estudio Financiero
Elaborado Los Autores
015+(038-015) 1449441
1449441-(000)
150
FACTOR SIMPLE DE ACTUALIZACION
VALOR ACTUAL INICIAL 35
ANtildeO INGRESOS EGRESOS INGRESOS
ACTUALIZADOS
EGRESOS
ACTUALIZADOS
BENEFICIOS
NETOS
ACTUALIZADOS
ANtildeO FSA 1(1+035)^
0 644500 644500 -644500
1 07407407 1 135 074074074
1 2253554 1865640 1669299 1381956 287344
2 05486968 1 135^2 18225
2 4338247 4038120 2380382 2215704 164679
3 04064421 1 135^3 2460375
3 5760380 5541360 2341261 2252242 89019
4 03010683 1 135^4 3321506
4 8164680 7956600 2458126 2395480 62646
5 02230135 1 135^5 4484033
5 11001304 10671840 2453440 2379965 73475
TOTAL 11302508 11269846 32663
Fuente Estudio Financiero
Elaborado Los Autores
035+(038-035) 32663
32663-(000)
038 1 = 038
151
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Cansino Manuel Mariacutea Sacristaacuten de la Comunidad de Aloguincho Entrevista Personal
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Flores Jaime Presidente de la Comunidad de Aloguincho Entrevista Personal 2010
Silva Evelyn Veterinaria del Colegio Joseacute Mejiacutea del Valle Entrevista Personal 2010
Serrano Rogelio Liacuteder de la Comunidad de Aloguincho Entrevista Personal 2010
REVISTAS DOCUMENTOS Y OTROS
Biblioteca de Consulta Microsoft reg Encarta reg 2010
Documento Interno del Colegio Nacional Joseacute Mejiacutea del Valle 2010
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Documento Interno del Seguro Social Campesino de La Comunidad de Aloguincho 2010
Perioacutedico Mensual Educacioacuten junio 2010
Revista Identidades No 15
Constitucioacuten Poliacutetica del Ecuador 2008
Coacutedigo Orgaacutenico de la Produccioacuten Comercio e Inversiones
Ley de Economiacutea Popular y Solidaria
Tesis ldquoCreacioacuten e implementacioacuten de una Caja de Ahorro y Creacutedito en la parroquia El
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Moncayo V Guido A Universidad Andina Simoacuten Boliacutevar
