universidad central del ecuador facultad de …a mi madre gloria cabrera, por ser la mujer de...
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UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
Proyecto de factibilidad para la confección de sábanas en dacrón térmico
personalizadas para hoteles en el Cantón Montufar Provincia del Carchi.
Trabajo de titulación, modalidad proyecto de investigación previo a la obtención
del título de Ingeniera en Administración de Empresas
AUTORA: Zambrano Cabrera Adriana Maribel
TUTOR: Eco. Richard Ramiro Jurado Zurita.
Quito, 2019
REFERENCIAS DEL TUTOR: Eco. Richard Ramiro Jurado Zurita.
REFERENCIAS DEL AUTOR: Adriana Maribel Zambrano Cabrera
REFERENCIAS INVESTIGATIVAS: Proyecto de factibilidad para la confección
de sábanas en dacrón térmico personalizadas para hoteles en el cantón Montufar
provincia del Carchi
Adriana Maribel Zambrano Cabrera (2019). Proyecto de factibilidad para
la confección de sábanas en dacrón térmico personalizadas para hoteles en
el cantón Montufar provincia del Carchi. Trabajo de investigación para
optar el Titulo de Ingeniera en Administración de Empresas. Carrera de
Administración de Empresas Quito: UCE. 174 p.
ii
DERECHOS DE AUTOR
Yo, Zambrano Cabrera Adriana Maribel, en calidad de autora del trabajo de
investigación realizado sobre el “ PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA
CONFECCIÓN DE SÁBANAS EN DACRÓN TÉRMICO PERSONALIZADAS
PARA HOTELES EN EL CANTÓN MONTUFAR PROVINCIA DEL CARCHI.”,
modalidad proyecto de investigación, de conformidad con el Art. 114 del CÓDIGO
ORGÁNICO DE LA ECONOMÍA SOCIAL DE LOS CONOCIMIENTOS E
INNOVACIÓN, concedemos a favor de la Universidad Central del Ecuador una licencia
gratuita, intransferible y no exclusiva para el uso de la obra, con fines estrictamente
académicos. Conservamos a nuestro favor los derechos de autora sobre la obra,
establecidos en la normativa citada.
Asimismo, autorizamos a la Universidad Central del Ecuador con el fin de que se
proceda a digitar y publicar el presente trabajo de titulación en el repositorio virtual, de
conformidad a lo dispuesto en el Art. 144 de la Ley Orgánica de Educación Superior.
La autora declara que la obra objeto de la presente autorización es original en su forma
de expresión y no infringe el derecho de autor de terceros, asumiendo la responsabilidad
por cualquier reclamación que pudiera presentarse por esta causa y liberando a la
universidad de toda responsabilidad.
En la ciudad de Quito, a los 12 días del mes de Julio del año 2019
Adriana Maribel Zambrano Cabrera
C.C. 040169191-0
e-mail: adrimzc1030 @ hotmail.com
iii
APROBACIÓN DEL TUTOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN
Yo, Richard Ramiro Jurado Zurita, en calidad de tutor del trabajo de titulación
“PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CONFECCIÓN DE SABANAS EN
DACRÓN TÉRMICO PERSONALIZADAS PARA HOTELES EN EL CANTÓN
MONTUFAR PROVINCIA DEL CARCHI. “, elaborado por la estudiante Zambrano
Cabrera Adriana Maribel, estudiante de la Carrera de Administración de Empresas,
Facultad de Ciencias Administrativas de la Universidad Central del Ecuador, considero
que el mismo reúne los requisitos y méritos necesarios en el campo metodológico y en
el campo epistemológico, para ser sometido a la evaluación por parte del jurado
examinador que designe, por lo que lo APRUEBO a fin que el trabajo investigativo
sea habilitado para continuar con el proceso de titulación determinado por la Universidad
Central del Ecuador.
En la ciudad de Quito, a los 12 días del mes de Julio del año 2019
Econ. Richard Ramiro Jurado Zurita MSc.
C.C. 170637689-2
e-mail: [email protected]
iv
APROBACIÓN DEL TUTOR DEL NIVEL DE SIMILITUD DEL TRABAJO DE
TITULACIÓN
Yo, Eco. Richard Ramiro Jurado Zurita, en calidad de tutor del trabajo de titulación,
PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CONFECCIÓN DE SABANAS EN
DACRÓN TÉRMICO PERSONALIZADAS PARA HOTELES EN EL CANTÓN
MONTUFAR PROVINCIA DEL CARCHI, elaborado por la estudiante Adriana
Maribel Zambrano Cabrera, de la Carrera de Administración de Empresas, Facultad
de Ciencias Administrativas de la Universidad Central del Ecuador, APRUEBO, el nivel
de similitud en correspondencias con los parámetros establecidos considerando el
resultado del programa especializado para tal efecto, el análisis y revisión personal.
Se anexa la hoja resumen del programa especializado en imagen PDF
En la ciudad de Quito, a los 17 días del mes de julio de 2019
Econ. Richard Ramiro Jurado Zurita MSc.
C.C. 170637689-2
e-mail: [email protected]
v
URKUND
vi
DEDICATORIA
A mi madre
Gloria Cabrera, por ser la mujer de admiración que a pesar de sus
circunstancias siempre ha tenido motivos para seguir de pie, e
impartirme palabras de motivación para no rendirme en el arduo
camino académico y de la vida.
A mis Hijas.
Danna Valentina, Renata Martina y Martin (+) son mi motivación
para seguir de pie y tomar más fuerzas para seguir.
A mi esposo
José Gabriel Cobeña por ser un pilar de inspiración para seguir de
pie en mi formación académica.
A mis hermanos
Santiago, Gabriel, Carlos por darme un apoyo y confianza en mis
objetivos.
A mis Tías y mi Suegro
Por ser ese apoyo en los cuidados de mis hijas.
A mis primas (os) amigas (os)
Por darme esa motivación y palabras de aliento para llegar a
concluir
Zambrano Cabrera Adriana Maribel
vii
AGRADECIMIENTO
A Dios por bendecirme todos los días con mucho más de
lo que merezco y por permitirme llegar a culminar mi
carrera profesional
A mi madre por su apoyo de forma física y económica para
mantenerme en el camino universitario.
A mi esposo José Gabriel Cobeña que gracias a sus
palabras me ha hecho crecer mis alas para subir a la cúspide
y sentir que soy capaz de llegar muy lejos sola.
Al Economista Ramiro Jurado Zurita por su tiempo y
dedicación para llegar a concluir el trabajo de
investigación, gracias por compartir sus sabios consejos y
hacerme sentir que soy capaz.
A la UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR por
permitirme desarrollar mi etapa académica.
Zambrano Cabrera Adriana Maribel
viii
CONTENIDO
DERECHOS DE AUTOR ................................................................................................ ii
APROBACIÓN DEL TUTOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN ............................. iii
APROBACIÓN DEL TUTOR DEL NIVEL DE SIMILITUD DEL TRABAJO DE
TITULACIÓN ................................................................................................................. iv
URKUND ..........................................................................................................................v
DEDICATORIA .............................................................................................................. vi
AGRADECIMIENTO .................................................................................................... vii
CONTENIDO ................................................................................................................ viii
LISTA DE TABLAS ..................................................................................................... xix
LISTA DE FIGURAS ................................................................................................. xxiii
ANEXOS .......................................................................................................................xxv
RESUMEN .................................................................................................................. xxvi
ABSTRACT ............................................................................................................... xxvii
INTRODUCCIÓN .............................................................................................................1
1 GENERALIDADES .........................................................................................3
1.1 ANÁLISIS SOCIO ECONÓMICO DEL PAÍS ................................................3
1.1.1 Análisis del Macroentorno ................................................................................3
1.1.2 Factor Geográfico. ............................................................................................3
1.1.3 Factores Económicos ........................................................................................4
1.1.3.1 Producto Interno Bruto .....................................................................................4
1.1.3.2 Ingreso Per Cápita .............................................................................................5
ix
1.1.3.3 Inflación ............................................................................................................6
1.1.3.4 Tasa de Interés ..................................................................................................7
1.1.4 Factor Políticos – Legal ....................................................................................9
1.1.5 Factores Sociales ...............................................................................................9
1.1.5.1 Población Económicamente Activa ..................................................................9
1.1.5.2 Tasa de Crecimiento Poblacional ....................................................................11
1.1.5.3 Factores Tecnológicos ....................................................................................12
1.1.5.4 Técnicas de la Información y Comunicación (TIC)........................................12
1.1.6 Análisis del Microentorno ...............................................................................12
1.1.6.1 Clientes ...........................................................................................................13
1.1.6.2 Proveedores .....................................................................................................13
1.1.6.2.1 Proveedores de Materia Prima y Materiales. ..................................................13
1.1.6.2.2 Competencia ...................................................................................................14
1.1.6.2.3 Grupo de Interés ..............................................................................................14
1.1.6.2.4 Antecedentes de Cantón Montufar ..................................................................14
1.1.7 Formulación del problema de investigación ...................................................15
1.1.7.1 Sistematización del problema .........................................................................15
1.1.7.2 Delimitación del Tema ....................................................................................16
1.1.7.2.1 Delimitación Espacial: ....................................................................................16
1.1.7.2.2 Delimitación Temporal ...................................................................................16
1.1.7.2.3 Delimitación académica ..................................................................................16
1.1.8 Objetivos de la investigación ..........................................................................17
1.1.8.1 Objetivo General .............................................................................................17
1.1.8.2 Objetivos Específicos ......................................................................................17
1.1.8.3 Interrogantes de la Investigación. ...................................................................17
x
1.1.8.4 Justificación de la investigación. ....................................................................18
1.1.9 Método de la investigación .............................................................................18
1.1.9.1 Metodología de la investigación .....................................................................18
1.1.9.2 Modalidad de investigación ............................................................................19
1.1.9.2.1 Biografía – Documental ..................................................................................19
1.1.9.2.2 De campo ........................................................................................................19
1.1.9.2.3 De Intervención Social o Proyecto Factible ....................................................19
1.1.9.2.4 Diagnóstico de necesidades. ...........................................................................19
1.1.9.3 Tipos de investigación ....................................................................................19
1.1.9.3.1 Investigación descriptiva ................................................................................20
1.1.9.3.2 Investigación bibliográfica ..............................................................................20
1.1.9.4 Técnicas e instrumentos de recolección de datos............................................20
1.1.9.4.1 Observación ....................................................................................................20
1.1.9.4.2 La encuesta ......................................................................................................20
1.1.9.5 Técnicas de procesamiento y análisis de datos ...............................................20
1.1.9.5.1 Recolección de la información ........................................................................20
1.1.9.5.2 Tratamiento de los datos .................................................................................21
1.1.9.6 Población y muestra ........................................................................................21
1.1.9.6.1 Población .........................................................................................................21
1.1.9.6.2 Muestra ...........................................................................................................21
1.1.9.6.3 Resultados e impactos esperados ....................................................................21
1.1.10 Marco de Referencia de la investigación. .......................................................22
1.1.10.1 Marco Teórico .................................................................................................22
1.1.10.2 Historia del Cantón Montufar. ........................................................................22
1.1.10.2.1 Parroquias del cantón Montufar ......................................................................23
xi
1.1.11 Historia de las sábanas ....................................................................................24
1.1.11.1 Historia de la industria de sábanas sublimadas y personalizadas. ..................24
1.1.11.2 Marco Conceptual ...........................................................................................24
1.1.11.3 Características de la tela de sábana: ................................................................24
2 ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................26
2.1 INTRODUCCIÓN ..........................................................................................26
2.2 OBJETIVO DEL ESTUDIO DE MERCADO ...............................................27
2.2.1 Objetivo General .............................................................................................27
2.2.2 Objetivos Específicos ......................................................................................27
2.3 ANALIZAR LA VIABILIDAD FINANCIERA DEL PROYECTO
MEDIANTE LA EVALUACIÓN FINANCIERA. ........................................27
2.4 Tipos de mercado ............................................................................................27
2.4.1.1 Mercado Proveedor .........................................................................................28
2.4.1.2 Mercado Competidor ......................................................................................28
2.4.1.3 Mercado Distribuidor ......................................................................................28
2.4.2 Mercado consumidor. .....................................................................................28
2.4.3 Segmentación del mercado .............................................................................29
2.4.3.1 Definición .......................................................................................................29
2.4.3.2 Determinación de la población objetivo .........................................................30
2.4.3.3 Tamaño de la muestra .....................................................................................31
2.4.3.3.1 Calculo del Tamaño de la muestra en Hogares ...............................................31
2.4.3.3.2 Calculo del Tamaño de la muestra en Hoteles ................................................32
2.4.4 Producto ..........................................................................................................34
2.4.4.1 Definición del Producto ..................................................................................34
xii
2.4.4.2 Descripción del producto. ...............................................................................34
2.4.4.3 Características del producto. ...........................................................................34
2.4.5 Análisis de la demanda ...................................................................................35
2.4.5.1 Definición de la Demanda...............................................................................35
2.4.5.2 Estructura económica de mercado ..................................................................35
2.4.6 Procesamiento y Análisis de las Encuestas en los Hogares ............................39
2.4.6.1 Modelo de la Encuesta ....................................................................................39
2.4.6.2 Análisis de datos de fuentes primarias en hogares (Aplicación de
Encuestas) .......................................................................................................39
2.4.6.3 Cuantificación de la demanda actual y futura en los hogares .........................50
2.4.6.4 Cuantificación de la demanda potencial de hogares ......................................50
2.4.6.5 Cálculo de la demanda actual..........................................................................52
2.4.7 Análisis de datos de Fuentes Primarias de hoteles ..........................................55
2.4.7.1 Cuantificación de la demanda actual y futura en los hoteles ........................65
2.4.7.2 Calculo de la demanda actual de los hoteles ..................................................69
2.4.7.3 Proyección de la demanda..............................................................................69
2.5 ANÁLISIS DE LA OFERTA .........................................................................71
2.5.1 Definición de Oferta........................................................................................71
2.5.1.1 Análisis de la competencia ..............................................................................72
2.5.1.2 Proyección de la oferta mediante el método de los mínimos cuadrados. ......72
2.5.1.3 Proyección de la oferta futura .......................................................................74
2.5.1.4 Determinación de la demanda potencial insatisfecha (DPI) ...........................75
2.5.2 Participación del proyecto en el mercado .......................................................75
2.5.2.1 Estrategias de comercialización del producto .................................................75
2.5.2.2 Marca ..............................................................................................................76
xiii
2.5.2.3 Slogan .............................................................................................................77
2.5.2.4 Precio ..............................................................................................................78
2.5.2.5 Método de Fijación del Precio ........................................................................79
2.5.2.6 Plaza y distribución .........................................................................................79
2.5.2.6.1 Canal directo ...................................................................................................79
2.5.2.6.2 Canal Indirecto ................................................................................................80
2.5.2.7 Promoción .......................................................................................................80
2.5.2.8 Publicidad .......................................................................................................81
3 ESTUDIO TÉCNICO .....................................................................................82
3.1 DEFINICIÓN ..................................................................................................82
3.2 TAMAÑO DEL PROYECTO ........................................................................82
3.3 FACTORES RELEVANTES .........................................................................83
3.4 CAPACIDAD INSTALADA .........................................................................84
3.5 CAPACIDAD UTILIZADA ...........................................................................84
3.6 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN .................................................................85
3.6.1 Programa de producción en función a la capacidad utilizada ........................86
3.7 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO ............................................................86
3.8 FACTORES PRINCIPALES ..........................................................................88
3.9 DIRECTRIZ DE LOCALIZACIÓN ...............................................................88
3.9.1 Fuentes de Insumos .........................................................................................88
3.9.2 Población Demandante ...................................................................................88
3.10 MACRO LOCALIZACIÓN ...........................................................................89
3.11 MICROLOCALIZACIÓN ..............................................................................90
3.12 MATRIZ DE LOCALIZACIÓN (MÉTODO DE PORCENTAJES) .............91
xiv
3.13 INGENIERÍA DEL PROYECTO ...................................................................92
3.13.1 Características de la Ingeniería del Proyecto ..................................................92
3.13.2 Definición de Organización y Selección de Recursos. ...................................93
3.13.2.1 Maquinaria y Equipos .....................................................................................93
3.13.2.2 Materias Primas ..............................................................................................94
3.13.2.3 Mano de Obra Directa, Indirecta, Administrativa - Ventas ............................94
3.13.2.4 Costos indirectos de fabricación .....................................................................95
3.14 PROCESO DE PRODUCCIÓN .....................................................................96
3.15 ORGANIGRAMA ..........................................................................................98
3.15.1 Simbología para elaborar el flujograma del proceso de producción ...............99
3.15.2 Flujograma del proceso de producción de las sábanas .................................100
3.15.3 Organigrama Funcional del Proyecto ..........................................................101
3.15.4 Organigrama Estructural ..............................................................................102
3.15.5 Organigrama Funcional ...............................................................................102
3.16 MARCO LEGAL ..........................................................................................104
3.16.1 Del Capital ....................................................................................................104
3.16.2 Derechos, obligaciones y responsabilidades de los socios ...........................105
3.16.3 De la administración .....................................................................................106
3.17 CONSTITUCIÓN JURÍDICA DE LA EMPRESA ......................................106
3.18 REQUISITOS DE FUNCIONAMIENTO ....................................................107
3.18.1 Registro único de contribuyentes (ruc) .........................................................107
3.18.2 Patente Municipal .........................................................................................107
3.18.3 Permisos y certificados necesarios para crear una empresa .........................108
3.18.4 Certificado de funcionamiento de un local en el benemérito cuerpo de
bomberos del cantón Montufar .....................................................................109
xv
3.19 MANUAL DE FUNCIONES .......................................................................109
3.20 FILOSOFÍA DE LA EMPRESA ..................................................................114
3.20.1 Misión ...........................................................................................................114
3.20.2 Visión ............................................................................................................114
3.20.3 Principios Corporativos ................................................................................115
3.20.4 Valores Corporativos ....................................................................................115
3.20.5 Objetivos empresariales ................................................................................116
3.20.6 Políticas empresariales ..................................................................................116
3.20.7 Políticas administrativas ...............................................................................117
3.20.8 Políticas de producción .................................................................................117
3.20.9 Políticas de ventas .........................................................................................117
3.20.10 Estrategias .....................................................................................................117
4 ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO DEL PROYECTO ................119
4.1 PRESUPUESTO DE INVERSIÓN ..............................................................119
4.1.1 Activos Fijos .................................................................................................119
4.1.2 Inversión Total del Proyecto .........................................................................119
4.1.2.1 Maquinaria y equipo .....................................................................................120
4.1.2.2 Muebles y Enseres ........................................................................................121
4.1.2.3 Equipos de oficina .........................................................................................121
4.1.2.4 Equipo de computación .................................................................................121
4.1.2.5 Vehículos ......................................................................................................122
4.1.2.6 Inversión intangible ......................................................................................122
4.1.2.7 Capital de Trabajo .........................................................................................123
4.2 APORTE DEL CAPITAL MÍNIMO AL PROYECTO ...............................124
xvi
4.3 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN ...................................125
4.3.1 Costos Directos .............................................................................................125
4.3.1.1 Costos de la materia prima directa ................................................................126
4.3.1.2 Costo de la mano de obra directa ..................................................................128
4.3.1.3 Costo indirectos de fabricación .....................................................................129
4.4 COSTOS INDIRECTOS ..............................................................................129
4.4.1 Materia prima indirecta .................................................................................129
4.4.2 Mano de obra indirecta .................................................................................129
4.4.3 Otros costos indirectos de fabricación ..........................................................130
4.5 COSTO DE PRODUCCIÓN ........................................................................132
4.6 GASTOS OPERACIONALES .....................................................................133
4.7 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN ............................................................134
4.8 GASTOS DE VENTA ..................................................................................134
4.9 GASTOS FINANCIEROS ............................................................................135
4.10 ESTADO DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN ............................136
4.11 PRECIO DE VENTA ...................................................................................137
4.12 PRESUPUESTO DE INGRESOS ................................................................138
4.13 PRESUPUESTOS DE GASTOS ..................................................................139
4.14 ESTADOS FINANCIEROS PROFORMA ..................................................140
4.15 ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL PROFORMA ...................................140
4.16 ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA ..............................................141
4.17 ESTADO DE FLUJO DE CAJA PROFORMA ...........................................142
5 EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO ....................................144
5.1 INTRODUCCIÓN ........................................................................................144
xvii
5.2 OBJETIVO ...................................................................................................144
5.2.1 Objetivo General ...........................................................................................144
5.2.2 Objetivos Específicos ....................................................................................144
5.3 MÉTODO DE EVALUACIÓN SIMPLE .....................................................144
5.3.1 Índice de Liquidez .........................................................................................145
5.3.2 Índice de Solvencia .......................................................................................145
5.3.3 Índice de apalancamiento ..............................................................................145
5.3.4 Índice de rentabilidad ....................................................................................146
5.3.5 Rendimiento Sobre Activos ..........................................................................146
5.3.6 Rendimiento sobre el patrimonio ................................................................146
5.4 Método de evaluación compleja ...................................................................147
5.4.1 Tasa de Descuento ........................................................................................147
5.4.2 VAN ..............................................................................................................148
5.4.3 TIR ................................................................................................................150
5.4.4 Periodo de recuperación de la inversión .......................................................152
5.4.5 Relación costo beneficio ...............................................................................153
5.4.6 Punto de Equilibrio .......................................................................................154
5.4.7 Análisis de sensibilidad .................................................................................156
5.4.7.1 Escenario optimista del VAN .....................................................................157
5.4.7.2 Escenario real del VAN ................................................................................158
5.4.7.3 Escenario pesimista del VAN .......................................................................158
5.4.8 Análisis de sensibilidad del TIR ...................................................................159
5.4.8.1 Escenario optimista del TIR ..........................................................................159
5.4.8.2 Escenario realista del TIR .............................................................................160
5.4.8.3 Escenario pesimista del TIR .........................................................................160
xviii
ANALISIS DEL IMPACTO AMBIENTAL DEL PROYECTO ..................................161
OBJETIVOS ..................................................................................................................161
5.5 OBJETIVO GENERAL ................................................................................161
5.6 OBJETIVOS ESPECÍFICOS ........................................................................161
5.7 ANÁLISIS DE IMPACTOS .........................................................................161
5.7.1 Impacto socio económico .............................................................................162
5.7.2 Impacto Educativo ........................................................................................163
5.7.3 Impacto Comercial ........................................................................................163
5.7.4 Impacto Ambiental ........................................................................................164
5.7.5 Impacto Global ..............................................................................................165
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ............................................................166
BIBLIOGRAFÍA ...........................................................................................................169
ANEXOS .......................................................................................................................173
xix
LISTA DE TABLAS
Tabla 1. Indicadores Per Cápita .........................................................................................6
Tabla 2. Evolución de la Inflación.....................................................................................7
Tabla 3. Tasas de Interés Activas y Pasivas ......................................................................8
Tabla 4. Composición de la Población Económicamente Activa ....................................11
Tabla 5. Crecimiento poblacional ....................................................................................11
Tabla 6. Población del Cantón Montufar ........................................................................30
Tabla 7. Parámetros – cálculo de la muestra ...................................................................31
Tabla 8. Estructura de los servicios hoteleros en el Cantón Montufar ...........................33
Tabla 9. Aceptación del producto ........................................................................................39
Tabla 10. Mercado Nacional o Extranjero.......................................................................40
Tabla 11. Número de habitaciones ..................................................................................41
Tabla 12. Número de camas en el hogar .........................................................................42
Tabla 13. Preferencia en la compra de las sábanas..........................................................43
Tabla 14. Factores para comprar las sábanas ..................................................................44
Tabla 15. Proveedor fijo ..................................................................................................45
Tabla 16. Medios publicitarios para adquirir las sábanas ................................................46
Tabla 17. Compran sábanas de 1½ plaza ........................................................................47
Tabla 18. Frecuencia de comprar juego de sábanas ........................................................49
Tabla 19. Aceptabilidad compra del producto ................................................................51
Tabla 20. Preferencia en la compra del Producto ............................................................51
Tabla 21. Frecuencia de Consumo ..................................................................................51
Tabla 22. Cálculo dela demanda actual ...........................................................................52
Tabla 23. Compras de sábanas sublimadas ....................................................................55
Tabla 24. Utilización del producto ..................................................................................56
Tabla 25. Camas para la prestación de servicio hotelero ................................................57
Tabla 26. Renovación de sábanas ....................................................................................58
Tabla 27. Preferencias para adquirir sábanas ..................................................................59
Tabla 28. Demanda de sábanas de 1 ½ plazas en función al precio ................................60
Tabla 29. Medios de comunicación .................................................................................62
Tabla 30. Competencia Directa ......................................................................................63
xx
Tabla 31. Competencia Directa ......................................................................................64
Tabla 32 Adquisiciones de sábanas ................................................................................68
Tabla 33. Estructura demanda de sábanas .......................................................................68
Tabla 34. Aceptación de compra de sábanas para el hotel ..............................................68
Tabla 35. Frecuencia de Consumo ..................................................................................69
Tabla 36. Proyección de la demanda ...............................................................................70
Tabla 37. Cálculos técnicos para determinar la tasa de crecimiento poblacional 2010-
2018 .................................................................................................................................70
Tabla 38. Demanda Anual Futura....................................................................................71
Tabla 39. Datos estadísticos ............................................................................................73
Tabla 40. Demanda Potencial Insatisfecha ......................................................................75
Tabla 41. Análisis de la producción ................................................................................85
Tabla 42. Programa de producción en función a la capacidad utilizada ........................86
Tabla 43. Escala para la localización...............................................................................91
Tabla 44 Matriz de Localización ....................................................................................91
Tabla 45. Inversión inicial del proyecto ..........................................................................93
Tabla 46. Producción de juegos de sábanas de 2 plazas ..................................................94
Tabla 47. Producción de juegos de sábanas de 2½ plazas ............................................94
Tabla 48. Mano de obra directa, indirecta, administrativa y Ventas ...............................95
Tabla 49. Costos indirectos de fabricación .....................................................................95
Tabla 50. Inversión Inicial del Proyecto ........................................................................120
Tabla 51. Maquinaria y Equipo – Área de Producción .................................................120
Tabla 52. Muebles y Enseres – Área de Producción .....................................................121
Tabla 53 Equipos de Oficina – Área de Producción .....................................................121
Tabla 54. Equipos de Computación – Área de producción ...........................................121
Tabla 55. Vehículo- Área de Producción ......................................................................122
Tabla 56. Organización empresarial ..............................................................................122
Tabla 57. Patentes y Marcas ......................................................................................122
Tabla 58. Programas Informáticos ...........................................................................123
Tabla 59. Calculo días del Ciclo Productivo .................................................................124
Tabla 60. Calculo del Capital de Trabajo ......................................................................124
Tabla 61. Aporte del Capital Mínimo al Proyecto ........................................................125
xxi
Tabla 62. Aporte de los socios al Capital del Proyecto .................................................125
Tabla 63. Juegos de sábanas + 2 Almohadas de 2½ Plazas ..........................................126
Tabla 64. Juego de sábana + 2 Almohadas de 2 Plazas .................................................126
Tabla 65. Producción juego de sábana de 2 plazas........................................................127
Tabla 66. Producción de juego de sábana de 2½ plazas ................................................127
Tabla 67. Costo de la Mano de Obra .............................................................................128
Tabla 68. Materia Prima Indirecta .................................................................................129
Tabla 69. Costo de mano de obra indirecta ...................................................................130
Tabla 70. Servicios Básicos. ..........................................................................................130
Tabla 71. Reparación y Mantenimiento ........................................................................130
Tabla 72. Seguros ..........................................................................................................131
Tabla 73. Depreciación departamento de producción. ..................................................131
Tabla 74. Insumos de Aseo............................................................................................131
Tabla 75. Gastos administrativos y financieros .............................................................134
Tabla 76. Gastos comercialización y ventas .................................................................135
Tabla 77. Gastos Financieros ........................................................................................135
Tabla 78. Estado de costos totales de producción .........................................................136
Tabla 79. Presupuesto de operación ..............................................................................137
Tabla 80. Cálculos del precio de venta ..........................................................................138
Tabla 81. Presupuesto de ingresos .................................................................................139
Tabla 82. Presupuesto de gastos por elaboración de sábanas 2020-2024 ...................140
Tabla 83. Estado de situación inicial proforma .............................................................141
Tabla 84. Estado de resultados proforma .....................................................................142
Tabla 85. Flujo de caja del proyecto..............................................................................143
Tabla 86. Tasa de descuento .........................................................................................148
Tabla 87. periodo de recuperación de la inversión ........................................................152
Tabla 88. Escenario optimista del VAN ........................................................................157
Tabla 89. Escenario pesimista del VAN .......................................................................158
Tabla 90, Incremento de los ingresos en un 5% ............................................................159
Tabla 91. Niveles de valoración cuantitativa y cualitativa ............................................161
Tabla 92. Impacto socioeconómico ...............................................................................162
Tabla 93. Impacto educativo .........................................................................................163
xxii
Tabla 94. Impacto Comercial ........................................................................................163
Tabla 95. Impacto Ambiental ........................................................................................164
Tabla 96. Impacto Global ..............................................................................................165
xxiii
LISTA DE FIGURAS
Figura 1. Mapa Cantón Montufar. .....................................................................................4
Figura 2. Producto Interno Bruto .......................................................................................5
Figura 3. Clasificación de la Población Económicamente Activa – PEA .......................10
Figura 4. Tasa de desempleo por sexo a nivel Nacional 2007-2018 ...........................11
Figura 5. Ubicación del Cantón Montufar .......................................................................22
Figura 6. Parroquias del cantón Montufar .......................................................................23
Figura 7. Hoteles del Cantón Montufar. ..........................................................................30
Figura 8. Aceptación del producto ......................................................................................39
Figura 9. Mercado Nacional o Extranjero .......................................................................40
Figura 10. Número de habitaciones .................................................................................41
Figura 11. Número de camas en el hogar ........................................................................42
Figura 12. Preferencia en la compra de las sábanas ........................................................43
Figura 13. Factores para comprar las sábanas .................................................................44
Figura 14. Proveedor fijo .................................................................................................45
Figura 15. Medios publicitarios para adquirir las sábanas ..............................................46
Figura 16. Compran sábanas de 1½ plaza .......................................................................47
Figura 17. Compra de sábanas de dos plazas ..................................................................48
Figura 18. Frecuencia de comprar juego de sábanas .......................................................49
Figura 19. Compras de sábanas sublimadas ....................................................................55
Figura 20. Utilización del producto .................................................................................56
Figura 21. Hoteles en el cantón Montufar .......................................................................57
Figura 22. Renovación de sábanas ..................................................................................58
Figura 23. Preferencias para adquirir sábanas .................................................................59
Figura 24. Demanda de sábanas de 1 ½ plazas en función al precio...............................60
Figura 25. Demanda de sábanas de 2 plazas en función al precio...................................61
Figura 26. Medios de comunicación ...............................................................................62
Figura 27. Competencia Directa ......................................................................................63
Figura 28. Competencia Directa ......................................................................................64
Figura 29. Bosques de los Arrayanes ..............................................................................66
Figura 30. Laguna de El salado .......................................................................................66
xxiv
Figura 31. Laguna de El salado .......................................................................................66
Figura 32. Laguna de El salado .......................................................................................67
Figura 33. Laguna de El salado .......................................................................................67
Figura 34. Logotipo .........................................................................................................77
Figura 35. Localización del proyecto en el Ecuador .......................................................87
Figura 36. Ubicación del proyecto en la Provincia .........................................................87
Figura 37. Macro Localización ........................................................................................89
Figura 38. Sábanas de 2 ½ Plazas ....................................................................................97
Figura 39. Sábanas de 2 Plazas ........................................................................................98
Figura 40. Flujograma del proceso de producción de las sábanas.................................100
Figura 41. Organigrama Funcional del Proyecto .........................................................101
Figura 42. Organigrama Estructural .............................................................................102
Figura 43. Planta de producción de la empresa Damar Cía. Ltda. ...............................103
Figura 44. Equipos de protección personal ...................................................................132
Figura 45. Equipos de protección personal ...................................................................133
Figura 46. Punto de Equilibrio sábanas de 2 ½ plazas ..................................................155
Figura 47. Punto de Equilibrio sábanas de 2 plazas ......................................................156
Figura 48. Tasa de descuento del TIR ...........................................................................160
xxv
ANEXOS
Anexo A. Área de Producción .......................................................................................174
Anexo B. Mmuebles y enseres - área administrativa -financiera ..................................174
Anexo C. Muebles y enseres - área comercialización .................................................175
Anexo D. Organización Empresarial .............................................................................175
Anexo E. Cálculo del capital de trabajo ........................................................................175
Anexo F. Sueldos administrativos - financiero .............................................................176
Anexo G. Reparación y mantenimiento del departamento administrativo financiero ..176
Anexo H. Reparación y mantenimiento del departamento de ventas ............................177
Anexo I. Cuadro de la depreciación de los bienes de la producción .............................179
Anexo J. Cuadro de la depreciación de los bienes administrativo financiero ...............180
Anexo K Cuadro de la depreciación de los bienes de ventas ........................................180
Anexo L. cuadro del financiamiento del crédito ..........................................................181
Anexo M. Presupuesto de ingresos ...............................................................................183
Anexo N. Presupuesto de gastos por elaboración de sábanas 2020-2024 ...................183
Anexo O. Cálculos del VAN o TIR ..............................................................................184
Anexo P. Cálculo del periodo de recuperación del capital ............................................185
xxvi
TEMA: Proyecto de factibilidad para la confección de sábanas en dacrón térmico
personalizadas para hoteles en el cantón Montufar provincia del Carchi.
Autora: Zambrano Cabrera Adriana Maribel
Tutor: Eco. Richard Ramiro Jurado Zurita.
RESUMEN
La investigación tiene finalidad establecer un objetivo primordial, el cual es realizar
el estudio de factibilidad para la producción y comercialización de sábanas sublimadas
en el Cantón Montufar, Provincia del Carchi, el propósito es de potenciar la zona
turística, además se desea aprovechar la bondades turísticas que brinda el sector,
mediante la oferta de un juego de sábana sublimada de calidad, se ejecutó el estudio
de mercado en el Cantón, donde se pudo conocer la aceptación del producto, y que de
acuerdo a los análisis de la demanda, tiene un comportamiento de expectativas de
crecimiento, las mismas que se comentan en base a la calidad del producto, se realizó
el estudio técnico estableciendo los componentes básicos que requiere el proyecto, de
igual manera se analizó el proceso de producción donde se establece el Costo Total de
Producción, en base a estos datos se procedió a evaluar financieramente el proyecto,
donde se determinó el VAN y la TIR, por último el impacto ambiental que tendrá la
ejecución del proyecto en el medio ambiente y en la sociedad donde se localiza. Para
concluir, considero que el proyecto es innovador en el sentido de que es un producto
nuevo, por tal razón considero que el proyecto en el mercado generará ventas y que a
través del tiempo alcanzará niveles de crecimiento en su producción y comercialización,
este producto tiene la finalidad de brindar calor y confort a las personas que buscan tener
un plácido descanso al final de su ardua jornada de trabajo.
PALABRAS CLAVE: CANTÓN MONTUFAR / SÁBANAS SUBLIMADAS /
CALIDAD / CONFORT / PRODUCTO
xxvii
THEME: Feasibility project for the manufacture of sheets in thermal dacrón, customized
for hotels in the Montufar Canton, Carchi province
Autor: Zambrano Cabrera Adriana Maribel
Tutor: Econ. Richard Ramiro Jurado Zurita.
ABSTRACT
The main purpose of this research study is to establish the main objective of the feasibility
study for the production and marketing of sublimated sheets in the Montufar Canton of
the City of San Gabriel in the Carchi province, with the aim of boosting the tourist area.
Also, it is expected to take advantage of this tourist area by offering a sheet of excellent
quality, by conducting the market study in the Canton where it was possible to get to
know the acceptance of the product, the demand of it, and the way it has a behavior of
growth expectations; however, it is possible to establish that for the quality of the product,
the Montufar Canton accepts the price of the product by the clients. Through the technical
study, the basic components required by the project were established; in the same way, it
was analyzed the production process where the Total Production Cost is established,
based on these data, the project was evaluated financially, where the NPV and IRR were
established, the environmental impact that the project will have on the environment and
the society where it is located was examined. To conclude, I believe that the project will
generate great expectations for the quality of the product that is not found in the Montufar
Canton market and also because it is a product that provides comfort heat to people who
seek a peaceful rest at the end of the hard work day.
KEY WORDS: MONTUFAR CANTON / SUBLIMED SHEETS / QUALITY /
COMFORT / PRODUCT
1
INTRODUCCIÓN
La presente investigación tiene la finalidad de generar e instaurar una empresa, que tienen
como objetivo principal la confección y comercialización de Sábanas Sublimadas,
localizada en el Cantón Montufar de la Ciudad de San Gabriel de la Provincia del Carchi,
el desarrollo de la investigación se ejecuta en seis temas importantes a tratar, los cuales
presentan de forma explícita y metódica de la forma de producir las Sábanas.
Se va a realizar un análisis macro económicos (macro entorno) donde se analizara los
factores: económico, social, político, tecnológico y ambiental, con la finalidad de
conocer las ventajas, y desventajas que pueden incidir en el desarrollo de la empresa, en
el Cantón Montufar; además se realizará un análisis a nivel microeconómico, (micro
entorno) para poder conocer la influencia directa que ejercen los demandantes del
producto, proveedores y análisis de la competencia en el mercado.
Por otra parte, se analizará el carácter de implementar el proyecto, tomando en
consideración un objetivo general, y objetivos específicos, la forma de cómo se va a
desarrollar la investigación tanto a nivel de campo como a nivel de fuentes primarias y
secundarias.
En base a lo anteriormente estipulado, aspiro que la exploración del proyecto, me permita
ejecutar una investigación científica, la misma que me faculte comprender los hechos más
relevantes del Cantón, y conocer la realidad del sector de estudio a la vez que me permita
generar la creación de una empresa productora de sábanas.
En el Estudio de Mercado, estableceremos la oferta y demanda de los productos textiles,
en base al estudio determinaremos la demanda potencial insatisfecha; es un mercado
potencial al cual nos dirigiremos con la oferta de nuestro producto; donde se ratificará la
existencia de una necesidad insatisfecha en el mercado.
Por otro lado, se definirá el Producto y sus características, análisis de los precios, las
plazas de distribución y por ultimo su promoción.
2
Una vez analizado todas las bases del estudio del mercado, establecemos la magnitud del
mercado potencial que existe para el producto (Sábanas sublimadas), en base a los
resultados obtenidos me determina que debemos continuar con el estudio.
Se desarrolla el Estudio Técnico, donde se analiza el tamaño del proyecto, su capacidad
instalada y utilizada en la producción, establecemos la localización donde vamos a
desarrollar el proyecto y determinamos las características del proyecto en el ámbito
organizacional, de producción y legal.
En la ingeniería del proyecto se muestra en forma clara las etapas principales del proceso
de producción, demostrando la viabilidad técnica del proyecto.
Se analizará el estudio económico financiero, donde se establece el análisis de la inversión
inicial del proyecto, por lo que se determina los costos de producción, el capital de trabajo
que requiere el proyecto, se establece el costo unitario de producción y su precio de venta,
además se analiza las fuentes de financiamiento del proyecto, y por último se ejecuta una
planificación para elaborar los estados financieros proforma.
Realicé la evaluación económica y financiera del proyecto, donde se evalúa los
elementos que participan en las finanzas del proyecto, en el cual desplegué el análisis de
las razones financieras del proyecto, el VAN, la TIR, El periodo de recuperación, la
relación costo beneficio, el punto de equilibrio y el análisis de sensibilidad.
Se estudiará el impacto que va a generar la creación de una empresa productora de sábanas
sublimadas y las posibles incidencias que va a generar en el medio ambiente
Considero que la investigación realizada va a justificar la creación del Proyecto de
factibilidad para la confección de sábanas en dacrón térmico personalizadas para hoteles
en el cantón Montufar provincia del Carchi.
3
1 GENERALIDADES
1.1 ANÁLISIS SOCIO ECONÓMICO DEL PAÍS
Análisis del Macroentorno
“La finalidad del análisis de la situación es evaluar la empresa en relación con su entorno,
obteniendo toda la información necesaria para una toma de decisiones más eficiente”.
(Sellers Rubio & Casado Díaz, 2013, pág. 53)
El macroentorno está constituida por aquellos factores externos como son económico,
geográfico, político - legal, tecnológico y social; los cuales pueden afectar indistintamente
al proyecto.
Factor Geográfico.
El factor geográfico con relación al proyecto, implica realizar el estudio de los factores
Geográficos que influyan en la producción y distribución del producto como son los
factores climáticos, factores viales de conexión con otras ciudades o mercados, que
pueden afectar a provisión de materias primas y la oferta del producto en sí.
La decisión de generar la producción en el cantón radica en que generalmente su clima
es frio por lo que es factor apropiado para poder ofertar nuestras sábanas sublimadas, las
mismas que tendrán gran acogida porque son prendas térmicas, que generan calor,
permitiendo que el usuario pueda dormir en un ambiente acogedor que le brinde confort
en sus sueños.
Límites del cantón: Al norte, los ríos Carchi y San Juan le sirven de frontera con
Colombia, al sur limita con la provincia de Imbabura, al este con la provincia
de Sucumbíos, y a occidente con la de Esmeraldas.
4
Figura 1. Mapa Cantón Montufar.
Fuente: División política administrativa de la Provincia del Carchi
Factores Económicos
El entorno económico está configurado por todos los elementos que influyen en el poder
adquisitivo y los patrones de gasto de los individuos. Los cambios en las condiciones
económicas generales que podrían afectar la oferta y la demanda, el poder adquisitivo,
el deseo de gastar, y los niveles de gasto de los individuos, entre otros. (Sellers Rubio &
Casado Díaz, 2013, pág. 53)
Dentro de la economía existen varios aspectos que se tomaran en cuenta para el análisis
del entorno del proyecto entre los cuales están: PIB, la Tasa de Interés, la Inflación, etc.
1.1.3.1 Producto Interno Bruto
El PIB es el valor de la producción de los bienes y servicios finales producidos por una
economía en un período determinado.” EL PIB es un indicador representativo que ayuda
a medir el crecimiento o decrecimiento de la producción de bienes y servicios de las
empresas de cada país, únicamente dentro de su territorio. Este indicador es un reflejo de
la competitividad de las empresas”. (Banco Central del Ecuador, 2017)
5
“El Producto Interno Bruto (PIB) de la economía ecuatoriana, en el primer trimestre del
año 2018, registró un crecimiento interanual del 1,9%, con relación al primer trimestre
del 2017 (variación t/t-4) y presento una reducción del 0,7% con respecto al trimestre
anterior (variación t/t-1). En valores corrientes (a precios de cada trimestre), el PIB
alcanzó USD 26.471 millones”. (Banco Central del Ecuador, 2017)
En base al producto interno bruto de nuestra economía, nuestro proyecto estima realizar
una aportación con la producción de sábanas con el fin de contribuir a la producción
nacional del país a la vez que deseamos contribuir al PIB mediante la generación del
crecimiento de la oferta agregada como también las variables macroeconómicas como
empleo, producción se desarrollen en el país la óptica de ser parte integrante del PIB.
Figura 2. Producto Interno Bruto
Fuente: Banco Central del Ecuador
1.1.3.2 Ingreso Per Cápita
PIB per cápita es un ingreso nacional bruto convertido a dólares de los Estados Unidos
mediante el método atlas del Banco Mundial, dividido por la población a la mitad del año.
El PIB es la suma del valor agregado por todos los productos residentes más todos los
impuestos a los productos (menos los subsidios) no incluidos en la evaluación del
producto más entradas netas de ingreso primario (remuneración de empleados e ingreso
por propiedad) del exterior. (Lamb, Hair, & McDaniel, 2012)
6
Tabla 1. Indicadores Per Cápita
INDICADORES PER CÁPITA 2017 2018
Población miles de habitantes (*) 17.023 17.268
Producto interno bruto 6.430 6.550
Consumo final de hogares 3.795 3.872
Formación bruta de capital fijo 1.571 1.584
Exportaciones 1.528 1.593
Importaciones 1.502 1.543
Producto interno bruto 4.212 4.212
Consumo final de hogares 2.638 2.645
Formación bruta de capital fijo 987 977
Exportaciones 1.181 1.226
Importaciones 1.295 1.319
Producto interno bruto -0,4 0,0
Consumo final de hogares 1,6 0,3
Formación bruta de capital fijo -1,2 -1,1
Exportaciones 0,9 3,8
Importaciones 7,6 1,8
Nota: Adaptado de Proyecciones oficiales del Instituto Nacional de Estadística y Censos (INEC)
Los indicadores Per-capital, en términos generales, demuestran un crecimiento en la
economía del país que está en un nivel del 1,4%, es necesario indicar que este crecimiento
promedio refleja el comportamiento de la economía en forma general.
1.1.3.3 Inflación
La inflación determina la disminución del poder adquisitivo de una moneda ya que se
genera una pérdida del valor real del dinero en el momento de realizar el intercambio
dentro de una economía
INEGI informa que en diciembre del 2018 el índice Nacional de Precios al consumidor
(INPC) registró un incremento de 0,70% mensual, así como una tasa anual de 4.83%. En
el mismo mes del 2017 los datos fueron de 0.59% mensual y de 6.77% de inflación anual.
“Recordamos que Ecuador, cuya economía está dolarizada desde 2000, registró en 2015
una inflación anual de 3,38% lo que la dejó por debajo de la meta de 3,90%”, según
informe del (instituto de estadisticas y censos).
7
Tabla 2. Evolución de la Inflación
Años Inflación Anual
2014
2015
2016
2017
2018
3,67%
3,38%
1,12%
-0,20%
0,27%
Fuente: Adaptado de Instituto Nacional de Estadísticas y Censo, tasa de Inflación Anual
Elaborado por: Adriana Zambrano
Después de la dolarización el nivel de la inflación en el país, tiende a contraerse
estableciendo sus cifras en un nivel menor a dos dígitos.
1.1.3.4 Tasa de Interés
La tasa de interés es costo del dinero que se paga por el uso ajeno de un capital.
Es decir, la tasa que cobra el banco por el dinero que te presta.
Tasa de interés activa: “Tasa de interés que cobra una institución financiera a sus
deudores por el uso de un capital.” (Superintendencia de Bancos Ecuador, 2009)
Tasa de interés pasiva: Es la tasa que pagan las entidades financieras por el dinero
ahorrado en cuenta de ahorros.
“Es el porcentaje que los intermediarios financieros pagan a sus depositantes por
captar sus recursos.” (Superintendencia de Bancos Ecuador, 2009)
8
Tabla 3. Tasas de Interés Activas y Pasivas
Enero – 2019
1. TASAS DE INTERÉS ACTIVAS EFECTIVAS VIGENTES PARA EL SECTOR
FINANCIERO PRIVADO, PÚBLICO Y, POPULAR Y SOLIDARIO
Tasas Referenciales Tasas Máximas
Tasa Activa Efectiva
Referencial
%
anual
Tasa Activa Efectiva Máxima %
anual
para el segmento: para el segmento:
Productivo Corporativo 9.06 Productivo Corporativo 9.33
Productivo Empresarial 9.49 Productivo Empresarial 10.21
Productivo PYMES 8.79 Productivo PYMES 11.83
Comercial Ordinario 8.11 Comercial Ordinario 11.83
Comercial Prioritario
Corporativo
7.99 Comercial Prioritario Corporativo 9.33
Comercial Prioritario
Empresarial
9.63 Comercial Prioritario Empresarial 10.21
Comercial Prioritario PYMES 9.70 Comercial Prioritario PYMES 11.83
Consumo Ordinario 16.27 Consumo Ordinario 17.30
Consumo Prioritario 16.09 Consumo Prioritario 17.30
Educativo 9.49 Educativo 9.50
Inmobiliario 9.55 Inmobiliario 11.33
Vivienda de Interés Público 4.78 Vivienda de Interés Público 4.99
Microcrédito Minorista 1. 25.96 Microcrédito Minorista* 28.50
Microcrédito de Acumulación
Simple 1.
22.64 Microcrédito de Acumulación
Simple*
25.50
Microcrédito de Acumulación
Ampliada 1.
19.21 Microcrédito de Acumulación
Ampliada*
23.50
Inversión Pública 8.46 Inversión Pública 9.33
2. TASAS DE INTERÉS PASIVAS EFECTIVAS PROMEDIO POR
INSTRUMENTO
Tasas Referenciales %
anual
Tasas Referenciales %
anual
Depósitos a plazo 5.62 Depósitos de Ahorro 0.96
Depósitos monetarios 0.69 Depósitos de Tarjetahabientes 1.01
Operaciones de Reporto 0.10
3. TASAS DE INTERÉS PASIVAS EFECTIVAS REFERENCIALES POR PLAZO
Tasas Referenciales %
anual
Tasas Referenciales %
anual
Plazo 30-60 4.10 Plazo 121-180 5.72
Plazo 61-90 4.34 Plazo 181-360 6.37
Plazo 91-120 5.35 Plazo 361 y más 7.66
Nota: Adaptado de Banco Central del Ecuador
En base a lo anteriormente analizado es necesario poner en consideración que la tasa de
interés es una variable macroeconómica que contribuyen de manera directa hacia el
crecimiento y desarrollo de las PYMES; en este sentido cuando la tasa de interés es baja
nos permite que las pequeñas y medias empresas poder tener acceso a un crédito
financiero a bajo costo y de esta manera poder incrementar nuestra producción a costos y
precios más bajos, los mismos que al tener estos parámetros nos podemos volver muy
9
competitivos en el mercado y de esta manera llegar el producto hacia los sectores sociales
de clase baja.
Factor Políticos – Legal
El entorno político está constituido por las leyes, agencias gubernamentales y grupos de
presión que limitan e influyen en las diversas organizaciones e individuos que conforman
una determinada sociedad. (Sellers Rubio & Casado Díaz, 2013, pág. 56)
El sector nacional de producción de sábanas o textil se vio muy afectado por las
importaciones, especialmente de la China, Colombia, durante los años 2008 y 2009.
Como respuesta a este choque externo del aumento de las importaciones de ropa de uso
diario entre eso las sábanas, y en conjunto con el considerable aumento del déficit
comercial que estaba sufriendo la economía nacional, el gobierno implementó una serie
de salvaguardas comerciales que tuvieron como resultados una disminución de las
importaciones, y un mayor estímulo a la producción nacional y a las industrias textiles.
Factores Sociales
El factor social corresponde al análisis del mercado laboral, la reducción de la pobreza y
la seguridad social en el país.
1.1.5.1 Población Económicamente Activa
Llamada también PEA es un indicador que describe a la fuerza laboral a la efectiva del
país.
10
Figura 3. Clasificación de la Población Económicamente Activa – PEA
Fuente: Instituto Nacional de Estadística y Censos - INEC
- Empleados: Son las personas que se encuentra en edad productiva, quienes se
dedican a realizar una actividad lucrativa con el fin de producir bienes y servicios a
cambio de una remuneración
- Desempleado: Son las personas que se encuentra en edad productiva y que no tienen
trabajo para obtener una remuneración que les permita subsistir.
- Subempleado: Son las personas que están desarrollando una actividad productiva
pero que no ejercen su trabajo en función a su perfil profesional, además sus ingresos
percibidos son inferiores al salario mínimo además son trabajadores que ejecutan la
jornada laboral diaria, menor a ocho horas.
Población Economicamente
Activa (PEA)
Empleo
Adecuado
Inadecuado
Subempleo
Por insuficiencia de tiempo de
trabajo
Por insuficiencia de ingresosOtro empleo
inadecuado
No remunerado
No Clasificado
Desempleo
Abierto
Oculto
11
Tabla 4. Composición de la Población Económicamente Activa
Indicadores Nacionales
(en % respecto a la PEA)
dic-17 dic-18 Variación
(en puntos
porcentuales)
Significancia
estadística*
Tasa de empleo adecuado 42,3 40,6 -1,6 Si
Tasa de subempleo 19,8 16,5 -3,3 Si
Tasa de empleo no remunerado 9,0 9,9 0,9 No
Tasa de otro empleo no pleno 24,1 28,8 4,7 Si
Tasa de desempleo 4,6 3,7 -0,9 Si
No: Significa que el indicador es estadísticamente igual en los dos periodos al 95% de confianza.
Sí: Significa que el indicador es estadísticamente diferente en los dos periodos al 95% de confianza. Fuente: Banco Central del Ecuador
Figura 4. Tasa de desempleo por sexo a nivel Nacional 2007-2018 Fuente: Encuesta Nacional de Empleo, Subempleo, y Desempleo INEC
1.1.5.2 Tasa de Crecimiento Poblacional
Es un indicador que mide el incremento o decremento promedio de la población en un
determinado periodo, el mismo que puede aumentar o disminuir en forma natural por
efecto de la migración.
Tabla 5. Crecimiento poblacional
PROYECCIÓN DE LA POBLACIÓN ECUATORIANA, POR AÑOS
CALENDARIO, SEGÚN CANTONES
2010-2020
AÑO 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
MONTU
FAR
31.865
32.138
32.404
32.664
32.913
33.155
33.388
33.611
33.825
34.032
34.229
Nota: Adaptado de Censos INEC
12
1.1.5.3 Factores Tecnológicos
El entorno tecnológico está constituido por todas las fuerzas que crean nuevas tecnologías
(empresas, universidades y organizaciones sin ánimo de lucro), y que permiten el
desarrollo de nuevos productos. (Sellers Rubio & Casado Díaz, 2013, pág. 57)
El desarrollo tecnológico es un factor de producción que es muy importante dentro de una
empresa ya que permite alcanzar mejores niveles de productividad a menores costos
generando con ello productos de mejor calidad y menor precio.
1.1.5.4 Técnicas de la Información y Comunicación (TIC)
La información de Tecnologías de la Información y Comunicación genera datos sobre
equipamiento, acceso y uso del computador, internet y celular, en el hogar
proporcionando insumos para el análisis y formulación de políticas públicas. (Instituto
Nacional de Estadística y Censos, Tecnologías de la Información y Comunicación (TIC)
– 2013, 2014)
En la actualidad el factor tecnológico es de suma importancia de acuerdo con el proyecto
se utilizará maquinarias que poseen mejores niveles de tecnología, y además tienen una
tecnología de punta, esto es beneficiosos para la empresa ya que a través del uso de la
tecnología podemos generar mayor productividad a menores costos y por ende ofertar el
producto a menores precios en el mercado.
Análisis del Microentorno
Denominamos microentorno al conjunto de elementos del entorno que tienen un impacto
específico en la actividad comercial de una empresa en función, exclusivamente, de las
características particulares de dicha empresa. (Sellers Rubio & Casado Díaz, 2013, pág.
44)
Si analizamos el microentorno está conformado por fuerzas externas hacia nuestra
empresa que influyen en capacidad de satisfacer a los clientes y es así como nuestra
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empresa utiliza los mercados de consumidores, los canales de marketing para poder
ofertar de mejor manera nuestro producto.
1.1.6.1 Clientes
Los clientes se dividen en clientes exógenos (externos) y endógenos los cuales generan
una influencia directa o indirecta sobre las decisiones de la organización.
Los clientes endógenos que forman parte de la organización como son los trabajadores.
“Los clientes externos los cuales generan los ingresos para la organización. A cambio,
esperan bienes y servicios de calidad entregados a tiempo. La satisfacción del cliente
conduce a ingresos más altos y a la capacidad de aumentar la satisfacción de otros grupos
de interés”. (Lamb, Hair, & McDaniel, Marketing, 2010, pág. 87)
1.1.6.2 Proveedores
Los proveedores se encargan de suministrar los recursos necesarios para que la empresa
elabore sus productos. Prácticamente todas las empresas necesitan emplear proveedores
para llevar a cabo sus procesos productivos (Sellers Rubio & Casado Díaz, 2013, pág. 45)
1.1.6.2.1 Proveedores de Materia Prima y Materiales.
Uno de los proveedores principales de la materia prima en Ecuador es la empresa
PINTEX, la cual ofrece la tela con mejor calidad y variedad de colores, dicha empresa
está ubicada en la ciudad de Quito.
Como también se tomará en cuenta al almacén MIL COLORES y a PONTE SELVA
para que sean nuestros proveedores alternativos para cuando PINTEX no cuente con la
materia prima requerida o decida subir los costos, esta política puede generar crisis
económica en nuestra empresa ante la subida de los precios de materia prima razón por
la cual siempre tenemos una gama de proveedores de nuestra tela de sábana, además son
los establecimientos que nos permite desarrollar actividades de ofertas hacia los diferentes
almacenes proveedores.
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1.1.6.2.2 Competencia
Dentro del microentorno, merece especial atención el estudio de la competencia, es decir,
aquellas organizaciones que se dirigen al mismo mercado objetivo que la empresa,
obligándola a adoptar estrategias de marketing que garanticen un mejor posicionamiento
de su oferta y, por tanto, una mayor probabilidad de éxito en términos de la satisfacción
de las necesidades de dicho mercado. (Sellers Rubio & Casado Díaz, 2013, pág. 47)
En San Gabriel no se tiene un competidor directo, en cual se dedique a la producción de
sábanas sublimadas y personalizadas, la competencia que actualmente se tiene en la
ciudad son los comercializadores de ropa, sábanas, zapatos, etc. los cuales ofrecen
productos nacionales y extranjeros.
1.1.6.2.3 Grupo de Interés
Según (García Leal, 2012, pág. 267) Una de las razones por las que las empresas tienen
interés en establecer lazos con estos grupos es para conocer sus opiniones sobre
cuestiones de relevancia social, puesto que los grupos de interés pueden ejercer grandes
presiones en el público en general.
Se denomina grupos de interés a todos los sujetos (públicos o privados, individuos o
colectivos) con los que las empresas se relacionan.
1.1.6.2.4 Antecedentes de Cantón Montufar
Dentro del ámbito del microentorno, es necesario analizar y conocer desde el punto de
vitas micro, el lugar geográfico y su composición poblacional del Cantón Montufar, zona
en la cual se va desarrollar el proyecto.
La ciudad de San Gabriel, es la cabecera cantonal de Montufar, uno de los cantones de la
provincia del Carchi, cuenta con una población de 44.577 habitantes, de los cuales 33.825
son del Cantón Montufar, se encuentra ubicada a cuarenta kilómetros de la ciudad de
Tulcán capital de la provincia del Carchi.
15
El 11 de noviembre de 1992, San Gabriel fue declarado por la UNESCO como
“Patrimonio Nacional” por la fachada de sus construcciones, adicionalmente se ha ganado
el apelativo de “Procerato del Trabajo” por las mingas populares que son usuales en la
ciudad.
El cantón es eminentemente agropecuario, actividad a la que se dedica el 75% de su
población, principalmente al cultivo de papas, maíz y a la ganadería, especialmente para
la elaboración de queso amasado, el resto de la población se dedica al comercio en sus
diferentes áreas. (Informacion Provincia del Carchi, 2016)
Debido a la situación económica del país que se encuentra con niveles bajos para proveer
fuentes de trabajo, es necesario pensar en medidas alternativas al respecto, de tal manera
que estaría bien generar fuentes de trabajo para mujeres que estén interesadas en el trabajo
de confección de sábanas, que sería menos forzado que realizar trabajos en la agricultura
o ganadería
Dicho proyecto de emprendimiento se basa en brindar fuentes de trabajo para así ayudar
a mejorar la economía del Cantón Montufar, considerando también que buscamos ser
reconocidos en el mercado de los hoteles del cantón Montufar, para complementar el
análisis del proyecto con éxito.
Formulación del problema de investigación
La creación de una microempresa dedicada a la elaboración, confección artesanal y
comercialización de sábanas sublimadas tiende a satisfacer las necesidades del
consumidor, brindando un confort a sus sueños, razón por la cual hemos creído
conveniente desarrollar un proyecto de producción de sábanas el mismo que se encuentra
ubicado en el cantón Montufar en la provincia del Carchi.
1.1.7.1 Sistematización del problema
El cantón Montufar, se ha determinado la oportunidad de producir y ofrecer sábanas
sublimadas porque la zona donde se desea implementar el proyecto, en el Cantón no se
oferta productos similares y además consideramos que el producto va hacer muy aceptado
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por la población en virtud de que es un producto que brinda calor en el momento de
descansar; Las personas en la actualidad buscan una sábana a fin de que les abrigue las
noches frías en el sector.
Pues al vivir en el cantón realizan diferentes actividades en el día, y al concluir su jornada
laboral buscan un lugar acogedor para descansar la noche donde les abriguen sus sueños
y puedan compensar las noches frías del lugar, con una sábana sublimadas que le brinde
calor y que les abriguen su descanso en el hogar o en un hotel del Cantón Montufar.
1.1.7.2 Delimitación del Tema
1.1.7.2.1 Delimitación Espacial:
La presente investigación se realizará en el cantón Montufar de la provincia del Carchi;
en virtud de que se ha observado que es un sector desarrollado y tiene un crecimiento de
la economía ya que existe una gran afluencia de personas que van a visitar los lugares
turísticos del cantón ( La Gruta de la Paz, La cascada de Palúz, El bosque de los arrayanes,
etc.) este comportamiento de los turistas hacen que los hoteles del cantón ofrezcan sus
servicios de hostelería y a su vez brinden un servicio de calidad, entre los cuales tenemos
que ofertan dormitorios con el uso de sábanas de alta calidad por esta razón creemos
conveniente implementar una elaboración producción y comercialización de sábanas
sublimadas de esta característica que en los actuales momentos no se ofertan en el cantón.
1.1.7.2.2 Delimitación Temporal
El tiempo que se destinó para el desarrollo de la investigación es de seis meses a partir de
la aprobación del tema presentado y la asignación del director de tesis.
1.1.7.2.3 Delimitación académica
Mediante la investigación se pretende plasmar todos los conocimientos obtenidos durante
el tiempo transcurrido en la Carrera de Administración de Empresas, en un proyecto
original, innovador y de esta manera poder tomar todas las decisiones.
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Objetivos de la investigación
1.1.8.1 Objetivo General
Proponer la creación de una microempresa dedicada a la elaboración artesanal y
comercialización de las sábanas sublimadas y personalizadas para hoteles, Hogares, para
satisfacer las necesidades del consumidor, ubicada en el cantón Montufar de la Provincia
del Carchi.
1.1.8.2 Objetivos Específicos
1. Determinar la aceptabilidad del nuevo producto en el cantón Montufar mediante la
aplicación de un estudio de mercado.
2. Establecer estrategias de mercado a través de la ejecución de un plan para introducir
el producto en el mercado.
3. Diseñar el estudio técnico, administrativo y financiero basándose en las técnicas y
elementos del entorno del mercado.
4. Determinar la factibilidad y viabilidad de la creación de proyecto (microempresaria)
dedicada a la elaboración artesanal de las sábanas sublimadas.
5. Analizar el impacto ambiental que puede ocurrir al implementar dicho proyecto.
1.1.8.3 Interrogantes de la Investigación.
Determinar la ubicación optima que permita la puesta en marcha de la microempresa.
Analizar los costos de producción en base a la cual se ejecutará la evaluación
económica y financiera de la microempresa.
Conocer los gustos y preferencias del consumidor quienes permitirán que se
introduzca este nuevo producto en el mercado.
Establecer la evaluación económica y financiera de la puesta en marcha de la
microempresa.
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1.1.8.4 Justificación de la investigación.
El sector textil es muy importante en nuestra ciudad ya que se constituye en uno de los
elementos más importantes para la producción de sábanas sublimadas.
Los productos son demandados prácticamente por todas las personas del sector, sin
distinción de estrato social; gracias a su precio accesible y la calidad del producto.
Por ello se ha visto la oportunidad de elaborar y comercializar un producto (sábanas
sublimadas) que es diferente a los que se ofrecen en el sector, y en diferentes locales de
venta de prendas de dormitorio dentro de un mercado ecuatoriano.
Este producto es elaborado artesanalmente, donde presentamos las sábanas con diferentes
tipos de estampados y de acuerdo con la ocasión y el gusto del consumidor; además posee
una materia prima de alta calidad con un insumo de primera.
Las sábanas sublimadas es un producto de alta calidad que va a abrigar los hogares del
cantón Montufar y otros lugares específicos del Ecuador entre los que se puede mencionar
algunas ciudades como Ibarra, Quito; Tulcán, Ambato, Cuenca, entre otros.
Método de la investigación
La metodología es una herramienta técnica que enlaza al sujeto con el objeto de la
investigación; contiene la descripción y argumentación de los métodos usados en la
investigación científica.
1.1.9.1 Metodología de la investigación
La modalidad de la investigación pertenece al desarrollo de un proyecto factible basado
en la investigación de campo.
Mi trabajo acoge el enfoque: De análisis de carácter cuantitativo y cualitativo.
Cuantitativo porque obtendremos información que será sometido a análisis estadístico
para determinar la viabilidad del proyecto; Cualitativo porque estos resultados
estadísticos darán con soporte del Marco Teórico.
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Es una investigación científica, que nos permite comprender los hechos más relevantes
del Cantón, facultando de esta manera el conocer la realidad de la zona de estudio.
1.1.9.2 Modalidad de investigación
1.1.9.2.1 Biografía – Documental
La investigación se basará fuentes de información secundaria sobre el tema del proyecto,
las mismas que los obtendremos de libros, revistas, páginas de Internet, Centros de
Educación Superior, Ministerios, así como de documentos válidos y confiables a manera
de información.
1.1.9.2.2 De campo
La investigación acudirá a recabar información en el lugar y en el tiempo donde se
generan los hechos objetos de estudio, para así poder actuar en el contexto y transformar
una realidad, a las que los denominaremos fuentes primarias de información.
1.1.9.2.3 De Intervención Social o Proyecto Factible
1.1.9.2.4 Diagnóstico de necesidades.
El proyecto de investigación para la producción de sábanas sublimadas es una alternativa
para producir sábanas que brinde confort en sus sueños a la persona que adquiera el
producto. Los avances de este trabajo incluyen el diseño y puesta en marcha de un sistema
de producción de sábanas de calidad para ser vendido en el Cantón Montufar.
1.1.9.3 Tipos de investigación
Existen varios tipos de investigación, los mismos que difieren entre sí de acuerdo a la
finalidad de la investigación, para el presente proyecto aplicaremos los siguientes tipos:
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1.1.9.3.1 Investigación descriptiva
Realiza una descripción para conocer y saber quién, como, cuando y porqué del sujeto de
estudio o del área de interés, donde se explica las características de los diferentes sujetos
que tiene interés el proyecto.
1.1.9.3.2 Investigación bibliográfica
Es una búsqueda amplia de información sobre el proyecto a desarrollarse donde se explora
qué se ha escrito al respecto en la comunidad científica- académica sobre un tema
específico.
1.1.9.4 Técnicas e instrumentos de recolección de datos
La presente investigación aplicara las técnicas de observación y encuesta
1.1.9.4.1 Observación
Es un elemento importante de todo proceso investigativo, se aplica una técnica que
consiste en observar el fenómeno de manera atenta, para obtener datos que nos servirán
en el proyecto.
1.1.9.4.2 La encuesta
Técnica destinada a obtener datos de la evaluación de campo, a través de la recopilación
de datos por medio de un cuestionario, donde podemos conocer criterios de la población
que serán los futuros demandantes del producto que genera el proyecto.
1.1.9.5 Técnicas de procesamiento y análisis de datos
1.1.9.5.1 Recolección de la información
Se realizó una encuesta, para obtener datos y resultados validos sobre el problema que
investigamos.
21
1.1.9.5.2 Tratamiento de los datos
Para la ejecución del proyecto, se elabora una encuesta, se toma datos de la población del
Cantón Montufar, como población base para la investigación.
Recopilamos la información y procedemos a codificar datos y obtener resultados, luego
tabulamos y obtenemos resultados estructurales, con lo cual elaboramos gráficos y
cuadros para realizar el análisis respectivo.
En base a la información tomamos decisiones, de carácter técnica, financiera para
desarrollar el proyecto.
1.1.9.6 Población y muestra
1.1.9.6.1 Población
Conjunto de personas a las cuales se realizará los estudios del proyecto, donde la
población del Cantón Montufar demuestra sus características peculiares de la zona a la
que se estudia y da origen a los datos de la investigación.
El Cantón Montufar cuenta con una población, de 33825 Habitantes, la cuales se dividen
en población masculina en un 48.87% y Femenina en un 51.13%.
1.1.9.6.2 Muestra
De toda la población del Cantón Montufar, se selecciona una muestra a la cual vamos a
consultar mediante una encuesta ciertas características fundamentales que nos permite
viabilizar el desarrollo del proyecto.
1.1.9.6.3 Resultados e impactos esperados
Analiza el estudio del proyecto de factibilidad para la creación de una micro empresa
dedicada a la elaboración, producción y comercialización de sábanas sublimadas en el
Cantón Montufar Provincia del Carchi, en base al estudio que se desea implementar la
empresa con la finalidad de que perdure por muchos años en el mercado vendiendo
productos de calidad.
22
En el país existe una alta demanda de sábanas, es por esta razón que se les ha tomado en
consideración e introducción de mercado de las sábanas sublimadas.
Marco de Referencia de la investigación.
1.1.10.1 Marco Teórico
1.1.10.2 Historia del Cantón Montufar.
“El Cantón Montufar se encuentra ubicado al norte del Ecuador en el sector sur este de la
Provincia del Carchi a 40 Km de Tulcán a 2980 metros sobre el nivel del mar, con una
superficie de 383. 3 kilómetros cuadrados, posee una variedad de clima debido a la
irregularidad del suelo que es muy montañoso, el cantón posee frio de paramo, frio
templado, cálido seco, dependiendo de los niveles altitudinales desde el valle del chota
hasta los altos paramos, su temperatura promedio es en las zonas altas de 4° centígrados
y en las zonas del valle 27°centigrados” (Municipio del Cantón Montufar, 2014)
UBICACIÓN DEL CANTÓN MONTUFAR.
Figura 5. Ubicación del Cantón Montufar
Fuente: (Goyes, 2009)
23
“El cantón Montufar se encuentra limitado: al norte por los cantones Tulcán y Huaca; al
sur limitada con el cantón Bolívar y Espejo; al este con la Provincia de Sucumbíos y al
Oeste con los cantones de Bolívar y Espejo”. (Municipio del Cantón Montufar, 2014)
Los habitantes son 33875 y se dividen en: el 48.87% son hombres, el 51.13 % son
mujeres.
La población son actividades que el pueblo de Montufar se dedica en gran interés y el
cual ha resultado a nivel nacional.
(www.carchi.gob.ec/turistico/index)La población económicamente activa (PEA) del
Carchi está compuesta por actividades distribuidas de la siguiente manera:
Agricultura 47%
Servicios 32%
Industria 12%
Desempleados 9%
1.1.10.2.1 Parroquias del cantón Montufar
Figura 6. Parroquias del cantón Montufar Fuente: (Gobierno Autónomo Descentralizado Provincia del Carchi, 2014)
Elaborado por: Adriana Zambrano.
24
Historia de las sábanas
1.1.11.1 Historia de la industria de sábanas sublimadas y personalizadas.
Quien invento las sábanas fue Rashid Sab-Anah, en el año 1.000 antes de nuestra era, en
la ciudad del Cairo, las sábanas fueron confeccionadas con lienzo de hilos muy gruesos,
que generaban dificultad en su secado y manipulación, la producción de este tipo de
sábanas eran muy costosas, con el desarrollo de las fuerzas productivas y las relaciones
de producción, el mundo accede el desarrollo de la revolución industrial, la misma que
permitió que se abaraten los costos, en virtud de que la tela que se producía era de una
calidad de bramante, de seda más fina y menos costosa, permitiendo que la clase media
pueda adquirirlas generando una demanda amplia de este producto.
Es necesario indicar que a mediados del siglo XX comenzaron a aparecer las sábanas
delgadas, las mismas que se confeccionaban de 100% algodón, lino y seda; con patrones
delicados que aportan armonía y suavidad del descanso; al principio se usaban sábanas
de color blanco, pero actualmente podemos encontrar sábanas de colores y estampados.
1.1.11.2 Marco Conceptual
Las sábanas sublimadas es un tipo de producto textil dirigidas a cubrir las necesidades del
dormitorio de un hogar brindando una comodidad y confort al descanso
Respecto a su aspecto la sábana es un lienzo grande de algodón, lino o alguna materia
(seda) con el que se viste la cama para brindar momentos de descanso, su función es ser
delgada y abrigada con una textura más suave y delicada con el resto de la ropa de cama.
Las sábanas son lavables en forma periódica.
1.1.11.3 Características de la tela de sábana:
Algodón peinado de:
132 HILOS 65% poliéster 35% algodón peinado.
25
180 HILOS 50% poliéster 50% algodón peinado.
Cuando la tela tiene más composición de hilos es que tiene más porcentaje de algodón y
la tela es más abrigada.
Los principales aspectos de la sábana sublimada y personalizada se deben considerar los
siguientes:
Debería ser de material suave que sea cómoda para el uso diario.
Para los niños que sea de colores llamativos y acorde a sus creatividades.
Personas con algún tipo de alergias deberían de usar las sábanas ya que son
térmicas ideales para el frio.
26
2 ESTUDIO DE MERCADO
2.1 INTRODUCCIÓN
Según (Baca Urbina, 2013) “Es la determinación y cuantificación de la demanda y la
oferta, el análisis de los precios y el estudio de la comercialización”. Bajo esta óptica, se
plantea establecer como objetivo primordial de este estudio es determinar la posibilidad
real de insertar un nuevo producto en un mercado ya existente. (pág. 7)
Según (Chain & Sapag, 2014) “Uno de los objetivos es ratificar la posibilidad real de
colocar en el mercado el producto o servicio que elaboraría el proyecto”. (pág. 43)
Según (Padilla M. C., 2013, pág. 52) “El mercado es el punto de encuentro de ofertantes
con demandantes de un bien o servicio para llegar a acuerdos en relación con la calidad,
la cantidad y precio. Con el estudio de mercado se busca estimar la cantidad de bienes y
servicios que la comunidad adquiriría a determinado precio”.
Al realizar el estudio de mercado, la finalidad principal es el de determinar si existe una
demanda potencial insatisfecha, para lo cual se procede a evaluar el mercado a fin de que
el producto que se va a ofertar tenga una posibilidad de generar ventas y rentabilidad del
proyecto.
“En esta etapa se deben cumplir determinadas acciones para garantizar la calidad del
estudio de mercado:
Identificar los agentes y las variables más importantes que intervienen en el
mercado del producto que va a ofrecer el proyecto.
Acceder a la información más precisa sobre su comportamiento.
Procesar y analizar dicha información.
Proyectar su comportamiento para el futuro” (Canelos Salazar, Formulación y
Evaluación de un Plan de Negocios, 2010, pág. 71)
27
Por lo tanto, el Estudio de Mercado en mi proyecto es fundamental para poder conocer el
comportamiento del mercado y poder establecer la demanda insatisfecha de los productos
generados por el proyecto, (Sábanas sublimadas y personalizadas) y de esta manera poder
definir si es factible y viable el desarrollo del proyecto.
2.2 OBJETIVO DEL ESTUDIO DE MERCADO
Objetivo General
- Cubrir la necesidad insatisfecha de la demanda del producto en el mercado, con
un valor agregado que tiene una mejor calidad del producto y establecer la
finalidad de brindar un mejor beneficio a los consumidores.
Objetivos Específicos
- Dar a conocer el producto con sus características en el mercado
- Demostrar que existe una demanda potencial insatisfecha para el producto que
estamos ofertando.
- Demostrar que es económicamente rentable el desarrollo del proyecto.
- Determinar la demanda potencial insatisfecha del producto.
2.3 ANALIZAR LA VIABILIDAD FINANCIERA DEL PROYECTO
MEDIANTE LA EVALUACIÓN FINANCIERA.
2.4 Tipos de mercado
Mercado es el lugar donde convergen ofertantes (vendedores) y demandantes
(compradores) con la finalidad de realizar transacciones comerciales y alcanzar ganancias
por efecto de la compra y venta del bien Y/o servicio; para nuestro caso deseamos ofertar
a los consumidores las sábanas sublimadas, y nuestro mercado potencial es los hoteles,
las familias del Cantón Montufar.
Tipos de mercado:
28
2.4.1.1 Mercado Proveedor
Las empresas encargadas de distribuir los materiales para la elaboración de las sábanas
térmicas sublimadas.
Se debe analizar todas las alternativas de proveedores, que tengan la materia prima de
calidad y costos accesibles, trabajen con material sustituto, insumos disponibles, etc.
2.4.1.2 Mercado Competidor
Son empresas o tiendas que venden productos iguales o similares al producto que estamos
ofreciendo. En donde cada empresa tiene sus estrategias de venta, puede ser el precio,
créditos, promoción, publicidad, etc. En el cantón Montufar no tenemos competencia
directa ya que el tipo de sábanas térmicas y sublimadas es nuevo producto, pero si hay
una tienda con gran número de venta de sábanas, y tiene como clientes a varios hoteles
del cantón.
2.4.1.3 Mercado Distribuidor
Crear estrategias que garantice la entrega del producto en buen estado hasta el
consumidor, Tener costos cómodos para que el consumidor pueda acceder al método de
distribución.
En el mercado distribuidor debemos señalar un precio o una tarifa para realizar la entrega
a domicilio.
Mercado consumidor.
Es el encargado de decidir si la viabilidad del proyecto de confección de sábanas térmicas
y sublimadas es aceptada o rechazada. Es el consumidor quien mantiene, altera o
disminuye la existencia de demanda.
29
Segmentación del mercado
2.4.3.1 Definición
Según (Chain & Sapag, 2014, pág. 69) menciona: “Es el proceso mediante el cual se
divide un mercado en grupos uniformes y homogéneos más pequeños que tengan
características y necesidades semejantes”
El mercado al cual va dirigido el proyecto va a ser doméstico, destinado a las familias,
hogares y a los hoteles en el Cantón Montufar, Provincia del Carchi; ya que son los
consumidores que mayor frecuencia demandan el producto en el cantón.
Por otra parte, esta segmentación se basa en la división de los consumidores, por sus
necesidades, en su personalidad, actitudes, percepciones, nivel social, edad y
preferencias. Se supone, además, que estas diferencias en los consumidores dan lugar a
demandas distintas. La cuestión entonces es determinar qué segmentos deben ser aislados
dentro del conjunto del mercado y a cuáles dirigir la oferta comercial.
“La segmentación es un proceso de división del mercado en subgrupos homogéneos, con el
fin de llevar a cabo una estrategia comercial diferenciada para cada uno de ellos, que permita
satisfacer de forma más efectiva sus necesidades y alcanzar los objetivos comerciales de la
empresa”. (Santesmases Mestre, 2014)
“Variable Demográfica: Está directamente relacionado con factores de índole
demográficos como son la edad, el estado civil de las personas, el tamaño de la
vivienda, son elementos básicos e indispensables para para segmentar mercados.
Variable Geográfica: La región, lugar y entorno dan lugar a considerables
diferencias en las características y comportamientos de los consumidores. Las
distintas geografías, hidrografías, climas, etc., de los territorios, las razas y
culturas de sus pobladores han dado lugar a necesidades y pautas de consumo
marcadamente diferentes”. (Santesmases Mestre, 2014).
Para dicho estudio del proyecto en el Cantón Montufar en la ciudad de San Gabriel
Provincia del Carchi, se cuantifica la demanda de sábanas sublimadas y personalizadas
va dirigida principalmente a hoteles del cantón Montufar; por otra parte, el proyecto se
30
emprende en ofertar a las personas naturales y jurídicas del cantón (población en general
del Cantón) por su calidad y diseño que se da en el acabado.
2.4.3.2 Determinación de la población objetivo
Es dónde quiere llegar con el producto, en este caso me refiero a los tipos de consumidores
o público en el que la empresa se centra a la hora de orientar la comercialización del
producto.
Tabla 6. Población del Cantón Montufar
Población del Cantón.
AÑO MONTUFAR
2.018 33.825
2.019 34.032
2.020 34.229
2.021 34.427
2.022 34.626
2.023 34.826
2.024 35.028
Nota: Adaptado de (Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, 2010)
Elaborado por: Adriana Zambrano
Figura 7. Hoteles del Cantón Montufar.
Fuente: Adaptación de las encuestas realizadas, Elaborado por: Adriana Zambrano
Nº Nombre Categoria N° de habitaciones N° camas 2 plazasN° camas de
1 ½ plazas# DE ROTACIÓN
1 Acapulco Primera 20 10 20 3
2 Gabriel i ta Primera 15 5 10 4
3 San Francisco Primera 20 10 20 4
4 San Martin Primera 20 12 16 3
5 Gabriela Primera 20 10 14 3
6 Paisa jes Andinos Segunda 18 10 16 4
7 Naderik Segunda 10 6 8 2
8 Alejandra Segunda 13 8 10 2
9 Torres de Oro Segunda 15 10 10 1
10 San Gabriel Segunda 13 8 10 2
11 Lucero Princess Segunda 10 7 6 1
12 Cabaña de las Pa lmas Segunda 14 10 12 2
31
2.4.3.3 Tamaño de la muestra
2.4.3.3.1 Calculo del Tamaño de la muestra en Hogares
“La muestra es la parte del universo que se selecciona, de la cual realmente se obtienen
la información para el desarrollo del estudio. Para efectos del estudio el tamaño de la
muestra se estima mediante el sistema del muestreo proporcional” (Aguilar Barojas, 2006,
pág. 35).
Para el cálculo del tamaño de la muestra se utiliza la siguiente fórmula:
Simbología:
n = Tamaño de la muestra
Z = Nivel de confianza según la curva de la normal
N = Tamaño de la población.
p = Probabilidad de que el evento ocurra.
q = Probabilidad de que el evento no ocurra.
e = Error de la muestra
Los para metros para el cálculo de la muestra son:
Tabla 7. Parámetros – cálculo de la muestra
PARÁMETROS - CÁLCULO DE LA MUESTRA
PARÁMETROS ABREVIATURA VALOR
Nivel de Confianza Z² (1,96)²
Probabilidad de Éxito p 0,90
Probabilidad de Fracaso q 0,10
Margen de Error 0,05
Elaborado por: Adriana Zambrano
Para poder tener una mejor visión del cálculo de la muestra y de acuerdo con la
segmentación del mercado, se ha considerado establecer una muestra a los hogares del
Cantón Montufar y realizar también los cálculos de la muestra a los hoteles, de tal manera
que tenemos realizados los análisis por sectores de demanda de nuestro producto.
𝒏 =𝒁𝟐𝑵 ∗ 𝒑 ∗ 𝒒
𝒆𝟐(𝑵 − 𝟏) + (𝒁𝟐 ∗ 𝒑 ∗ 𝒒 )
32
Para el cálculo final de la muestra en los Hogares se toman los siguientes datos:
Z = 1.96 para el 95% de confiabilidad y 5% error.
p = 0,90
q = 0,10
N = 8223 hogares (Mercado Meta Dato proporcionado INEC/2010)
e = 5% de error o 0,05
𝒏 =𝟐𝟖𝟒𝟑, 𝟎𝟓𝟑
𝟐𝟎, 𝟗𝟎
𝒏 = 𝟏𝟑𝟔 𝒉𝒐𝒈𝒂𝒓𝒆𝒔
Para la recolección de datos para el análisis de la demanda se toma en cuenta a 136
hogares a encuestar.
2.4.3.3.2 Calculo del Tamaño de la muestra en Hoteles
Vamos a calcular el valor de la Muestra, mediante la aplicación de los cálculos
estadísticos a fin de determinar el cálculo final de la muestra para lo cual aplicamos los
siguientes datos:
Z = 1.96 para el 95% de confiabilidad y 5% error.
p = 0,77
q = 0,23
N = 12 personas (Mercado Meta)
e = 5% de error o 0,05
𝒏 =𝒁𝟐𝑵 ∗ 𝒑 ∗ 𝒒
𝒆𝟐(𝑵 − 𝟏) + (𝒁𝟐 ∗ 𝒑 ∗ 𝒒 )
𝒏 =𝟏, 𝟗𝟔𝟐 ∗ 𝟖𝟐𝟐𝟑 ∗ 𝟎, 𝟗𝟎 ∗ 𝟎, 𝟏𝟎
𝟎, 𝟎𝟓𝟐(𝟖𝟐𝟐𝟑 − 𝟏) + (𝟏, 𝟗𝟔𝟐 ∗ 𝟎, 𝟗𝟎 ∗ 𝟎, 𝟏𝟎 )
𝒏 =𝟐𝟖𝟒𝟑, 𝟎𝟓𝟑
𝟐𝟎, 𝟓𝟓 + (𝟎, 𝟑𝟓 )
33
𝒏 =𝒁𝟐𝑵 ∗ 𝒑 ∗ 𝒒
𝒆𝟐(𝑵 − 𝟏) + (𝒁𝟐 ∗ 𝒑 ∗ 𝒒 )
𝒏 =𝟏, 𝟗𝟔𝟐 ∗ 𝟏𝟐 ∗ 𝟎, 𝟕𝟕 ∗ 𝟎, 𝟐𝟑
𝟎, 𝟎𝟓𝟐(𝟏𝟑 − 𝟏) + (𝟏, 𝟗𝟔𝟐 ∗ 𝟎, 𝟕𝟕 ∗ 𝟎, 𝟐𝟑 )
𝒏 =𝟖, 𝟏𝟔𝟒
𝟎, 𝟎𝟑 + (𝟎, 𝟔𝟖 )
𝒏 =𝟖, 𝟏𝟔𝟒
𝟎, 𝟕𝟏
𝒏 = 𝟏𝟏 𝒉𝒐𝒕𝒆𝒍𝒆𝒔
Si bien es cierto, la muestra en forma técnica establece que debemos aplicar la encuesta
a 11 hoteles; sin embargo, como la muestra de los hoteles del Cantón Montufar, es muy
pequeña consideramos encuestar y evaluar a los 12 hoteles del cantón, a fin de cubrir los
datos de la encuesta en forma más exacta.
Para la recolección de datos para el análisis de la demanda se toma en cuenta a 12 hoteles
a encuestar.
Sin embargo, es necesario indicar que de los 12 hoteles que venden sus servicios hoteleros
en el Cantón Montufar, poseen un nivel de 258 Camas, valor que se constituye en nuestra
demanda potencial de sábanas, ya que el grupo de Hoteles del Cantón; demandaran
potencialmente este nivel de sábanas a comprarse, en base a los anteriormente expresado,
de aquí en adelante, se trabajara con este valor, que es la demanda de sábanas del sector
hotelero.
Tabla 8. Estructura de los servicios hoteleros en el Cantón Montufar
HOTELES EN EL CANTÓN MONTUFAR
Nº DE
HOTELES
Camas de 2
plazas
N° camas de
2 ½ plazas
TOTAL DE
CAMAS
ESTRUCTURA
5 47 80 127 49%
7 59 72 131 51%
12 106 152 258
Elaborado por: Adriana Zambrano
34
Producto
2.4.4.1 Definición del Producto
(Armstrong, 2013, pág. 196) Manifiesta que el producto es “Algo que puede ser ofrecido
a un mercado para su atención, adquisición, uso o consumo y que podría satisfacer un
deseo o una necesidad”
El producto que va a ofrecer nuestro proyecto, es un bien de necesidad primaria, el cual
está destinado a satisfacer las necesidades básicas del consumidor, por lo tanto, es un bien
de suma importancia, el mismo que se ofrece con altos estándares de calidad a fin de que
se pueda brindar una función de abrigar al consumidor en su momento de descanso y
sueño.
Nuestro objetivo es el de posesionarnos en el mercado, como las sábanas sublimadas de
excelente calidad, y textura; además de poseer novedosas presentaciones que llama la
atención del consumidor.
2.4.4.2 Descripción del producto.
Las sábanas térmicas y sublimas van a ser elaboradas de dacrón térmico en donde son dos
telas fusionadas de fábrica, que por la parte de arriba va tela normal de sábana y en la
parte de abajo tiene material térmico 80% algodón por lo que es el material más abrigado
y el 20% poliéster.
2.4.4.3 Características del producto.
La tela térmica está constituida por el 80% algodón y 20% poliéster.
Dacrón 132 HILOS 65% poliéster 35% algodón peinado.
Dacrón 180 HILOS 50% poliéster 50% algodón peinado.
2 plazas: 2,40 de largo por 2,00 de ancho
2 ½ plazas 2,40 de largo por 2,20 ancho
35
Análisis de la demanda
2.4.5.1 Definición de la Demanda
Según (Miranda M. , 2012, pág. 93) dice: “La demanda es el proceso mediante el cual se
logra determinar las condiciones que afectan el consumo de un bien o servicio”
Según (Canelos Salazar, Formulación y Evaluación de un Plan de Negocios, 2010, pág.
51) ratifica: “Demanda es la predisposición o el comportamiento de satisfacer una
necesidad en función de un precio determinado. Es decir, lo que la persona o consumidor
está dispuesto a compras a un precio dado”.
Según (Baca Urbina, 2013, pág. 28)“El principal propósito que se persigue con el análisis
de la demanda es determinar y medir cuáles son las fuerzas que afectan los requerimientos
del mercado respecto a un bien o servicio, así como establecer la posibilidad de
participación del producto del proyecto en la satisfacción de dicha demanda”
Bajo la óptica de la economía se define como la cantidad de bienes y servicios que los
demandantes están dispuestos a adquirir el producto a un determinado precio y una cierta
cantidad en un momento específico.
Por otra la demanda está condicionada por factores como el precio del bien, la renta del
consumidor, las preferencias y gustos del consumidor, la calidad del producto y el precio
de competencia, las necesidades del consumidor, el poder adquisitivo, las posibilidades
de compra, el tiempo de consumo; es así como al determinar la demanda, podemos
establecer las preferencias de los consumidores al momento de comprar un bien o
servicio, además se puede precisar los diferentes gustos y preferencias del consumidor
que inciden en la compra del producto.
Bajo esta óptica el proyecto que se va a implantar se busca analizar cuál es la capacidad
de demanda por parte de los consumidores respecto a las sábanas sublimadas y
personalizadas que ofertamos a la población y a los hoteles en el Cantón Montufar,
Provincia del Carchi.
2.4.5.2 Estructura económica de mercado
“El mercado lo conforma la totalidad de los compradores (demanda) y vendedores
(oferta) potenciales del producto o servicio que se va a elaborar con el proyecto”(Canelos
Salazar, 2010, pág. 71)
36
Por lo que el proyecto de factibilidad de sábanas se encuentra dentro de dicho concepto,
en el Cantón Montufar varios clientes con necesidades de dicho producto, ya que el clima
es frio y por lo tanto se desea descansar un poco más cómodos y abrigados.
En la estructura económica del mercado es “donde el ser humano pone de manifiesto la
jerarquía de sus necesidades y establece su propia inquietud en relación con los bienes
que desea poseer o adquirir” (Canelos Salazar, Formulación y Evaluación de un Plan de
Negocios, 2010, pág. 70)
37
DISEÑO DE LA ENCUESTA PARA HOGARES - FAMILIAS
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
(Encuesta Hogares - Familias)
Objetivo de la Encuesta: Determinar la viabilidad y aceptación del mercado para un
proyecto de factibilidad de sábanas sublimadas y personalizadas para hogares, previo a la
obtención del título de Ingeniera en Administración de Empresas, por lo cual se solicita
la mayor sinceridad en su respuesta.
1. ¿Usted compraría sábanas sublimadas y personalizadas para su hogar?
SI NO
2. ¿Estas sábanas las compraría en el mercado nacional o extranjero?
Nacional Extranjero
3. ¿Cuantas habitaciones tiene usted en su hogar?
HABITACIONES
1 – 2
2 – 3
3 – 5
5- Adelante
4. ¿Cuantas camas dispone en su Hogar?
CAMAS
1 – 2
2 – 3
3 – 4
4 – 5
5. ¿Usted Preferiría comprar sábanas sublimadas y personalizadas para su hogar?
SI NO
38
6. ¿Qué factor toma en cuenta para la compra de los juegos de sábanas?
FACTORES
Precio Marca
Calidad Moda
Confort Diseños
7. ¿Tiene un proveedor fijo para la compra de las sábanas?
SI NO ESPECIFIQUE
8. ¿Por qué medios publicitarios le gustaría informarse sobre la empresa comercializara
sábanas sublimadas?
Radio TV Redes sociales Web Prensa
9. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada juego de sábana?
Juego de 1 plaza y ½ Juego de 2 plazas
$20 $25
$25 $30
$30 $35
$50 $50
10. ¿Cuántos juegos de sábana compra para su hogar en un año?
COMPRA DE JUEGOS DE SABANAS
JUEGO CANTIDAD %ESTRUCTURAL
0-1
2-3
4-5
TOTAL
GRACIAS POR SU COLABORACIÓN
39
Procesamiento y Análisis de las Encuestas en los Hogares
La encueta fue realizada en el Cantón Montufar de la Ciudad de San Gabriel Provincia
del Carchi, para conocer sus resultados se procederá a tabular y encontrar un resultado.
De igual manera se aplicó las encuestas a los hogares del Cantón Montufar, a fin de
determinar y establecer la muestra de la población, es necesario indicar que se aplicó las
mismas estructuras de cálculos técnicos – estadísticos.
2.4.6.1 Modelo de la Encuesta
La encuesta va dirigida con el fin de conocer la importancia de acogida del proyecto en
el Cantón Montufar para la confección y comercialización de sábanas sublimadas y
personalizadas para hogares.
2.4.6.2 Análisis de datos de fuentes primarias en hogares (Aplicación de Encuestas)
1. ¿Usted compraría sábanas sublimadas y personalizadas para su hogar?
Tabla 9. Aceptación del producto
RESULTADOS (en números ) RESULTADOS (en
porcentajes%)
PREGUNTAS SI NO TOTAL SI NO TOTAL %
1 115 21 136 85% 15% 100%
Fuente: La autora
Figura 8. Aceptación del producto
Elaborado por: Adriana Zambrano.
Resultado de encuestas
De acuerdo al resultado reflejado podemos observar que de los 136 encuestados el 85%
consideran buena opción comprar este tipo de sábanas.
85%
15%
ACEPTACIÓN DEL PRODUCTO
SI
NO
40
2. ¿Estas sábanas las compraría en el mercado nacional o extranjero?
Tabla 10. Mercado Nacional o Extranjero
RESULTADOS (en números )
RESULTADOS (en
porcentajes%)
PREGUNTAS SI NO TOTAL SI NO TOTAL
2 95 41 136 70% 30% 100%
Fuente: La autora
Figura 9. Mercado Nacional o Extranjero
Elaborado por: Adriana Zambrano
RESULTADOS DE LA ENCUESTA
Según sus resultados a la pregunta se afirma que el 70% de los encuestados deciden
apoyar al mercado nacional, mientras que el 30% le es más interesante el mercado
internacional, en este caso los productos de colombianos.
70%
30%
Mercado Nacional o Extranjero
SI
NO
41
3. ¿Cuantas habitaciones tiene usted en su hogar?
Tabla 11. Número de habitaciones
RESULTADOS (en números ) RESULTADOS (en porcentajes%)
PREGUNTAS RESPUESTAS
TOTAL
RESPUESTAS
TOTAL
1-2 3-4 5-6 1-2 3-4 5-6
3 15 100 21 136 11% 74% 15% 100% Fuente: La autora
Figura 10. Número de habitaciones
Elaborado por: Adriana Zambrano
RESULTADOS DE LA ENCUESTA
Con los resultados obtenidos refleja que el 74% de los hogares nos afirman que tienen un
rango de 3-4 habitaciones, mientras que el 15% nos dice que tienen habitaciones de 5-6 y
por ultimo un 11% de hogares tiene de 1-2 habitaciones.
11%
74%
15%
Número de habitaciones
1-2 .
3 - 4
5 - 6
42
4. ¿Cuantas camas tiene en su hogar?
Tabla 12. Número de camas en el hogar
RESULTADOS (en números ) RESULTADOS (en porcentajes%)
PREGUNTAS RESPUESTAS
TOTAL
RESPUESTAS
TOTAL
1-2 3-4 5-6 1-2 3-4 5-6
3 29 100 7 136 22% 74% 4% 100% Fuente: La autora
Figura 11. Número de camas en el hogar Elaborado por: Adriana Zambrano.
RESULTADOS DE LA ENCUESTA.
Como resultado se da un 74% con un rango de 3-4 camas por hogar, el 22% con un
número de camas de 1-2 y por ultimo esta el 4% de camas de 5-6
22%
74%
4%
NUMERO DE CAMAS EN EL HOGAR
1
2
3
43
5. ¿Usted Preferiría comprar sábanas sublimadas y personalizadas para su hogar?
Tabla 13. Preferencia en la compra de las sábanas
RESULTADOS (en números ) RESULTADOS (en
porcentajes%)
PREGUNTAS SI NO TOTAL SI NO TOTAL %
5 130 6 136 96% 4% 100%
Fuente: La autora
Figura 12. Preferencia en la compra de las sábanas
Fuente: Encuestas
Elaborado por: Adriana Zambrano.
RESULTADO DE LA ENCUESTA.
De los datos obtenidos en las encuestas se pudo observar que el consumidor tiene una
preferencia por adquirir sábanas sublimadas en un nivel del 96%.
96%
4%
PREFERENCIA EN LA COMPRA DE LAS SABANAS
1 2
44
6. ¿Qué factor toma en cuenta para comprar el juego de sábanas para su hogar?
Tabla 14. Factores para comprar las sábanas
RESULTADOS (en números ) TOTAL
RESULTADOS (en porcentajes%) TOTAL
PREGUNTA RESPUESTAS RESPUESTAS
Precio Calidad Diseños Marca Confort Precio Calidad Diseños Marca Confort
6 50 30 40 8 8 136 37% 23% 30% 5% 5% 100%
Fuente: La autora
Figura 13. Factores para comprar las sábanas
Elaborado: Adriana Zambrano
RESULTADO DE LA ENCUESTA
De acuerdo a los datos que nos proporcionan las encuestas se puede establecer que el 37%
adquieren el producto en base al precio; el 30% en base a la calidad; el 30% en base al
diseño; el 5% en base a la marca y el 5% restante en base al confort.
37%
23%
30%
5%5%
FACTORES PARA COMPRAR LAS SABANAS
1 2 3 4 5
45
7. ¿Tiene un proveedor fijo para la compra de las sábanas para su hogar?
Tabla 15. Proveedor fijo
RESULTADOS (en números )
RESULTADOS (en
porcentajes%)
PREGUNTAS SI NO TOTAL SI NO TOTAL
7 70 66 136 51% 49% 100%
Fuente: La autora
Figura 14. Proveedor fijo
Elaborado: Adriana Zambrano
RESULTADOS DE LA ENCUESTA
De los resultados obtenidos en la encuesta, se puede apreciar que el 51% compran sus
sábanas en su almacén preferido y el 49% lo adquiere en cualquier lugar, dependiendo de
factores como precio, calidad y presentación
Comprar las sábanas en almacenes de su preferencia, este comportamiento generar cierto
grado de Malestar en el sentido que hay que trabajar para poder ingresar a este mercado
y ofertar nuestro producto (sábanas) que son de óptima calidad.
51%49%
PROVEEDOR FIJO
1 2
46
8. ¿Por qué medios publicitarios le gustaría informarse sobre la empresa
comercializara sábanas sublimadas?
Tabla 16. Medios publicitarios para adquirir las sábanas
RESULTADOS (en números ) TOT
AL
RESULTADOS (en porcentajes) TOT
AL PREGU
NTA RESPUESTAS RESPUESTAS
Ra
dio
T
V
Redes
sociales
W
eb
Pre
nsa
Ra
dio
T
V
Redes
sociales
W
eb
Pre
nsa
7 6 1 1 1 3 136 50
%
8
% 8% 8% 26% 100%
Fuente: La autora
Figura 15. Medios publicitarios para adquirir las sábanas Elaborado: Adriana Zambrano
RESULTADO DE LA ENCUESTA
De los datos obtenidos de la encuesta realizada se puede establecer que los medios
publicitados más conocidos que le informan a la población sobre la venta de sábanas son
el 51% a través de la radio y el 43% por medio de la prensa.
51%
1%4%1%
43%
MEDIOS PUBLICITARIOS PARA ADQUIRIR LAS
SABANAS
1 2 3 4 5
47
9. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada juego de sábana para su hogar?
Tabla 17. Compran sábanas de 1½ plaza
RESULTADOS en números RESULTADOS en porcentajes
Pregunta RESPUESTAS Total RESPUESTAS Total
8
1 Plaza y 1/2 2 plazas
136
1 Plaza y 1/2 2 plazas
100%
$20 20 $25 20 $20 14% $25 14%
$25 35 $30 40 $25 26% $30 29%
$35 35 $35 56 $35 26% $35 41%
$50 46 $50 20 $50 34% $50 14%
Fuente: La autora
Figura 16. Compran sábanas de 1½ plaza
Elaborado: Adriana Zambrano
RESULTADO DE LA ENCUESTA
De las encuestas realizadas se desprende que el público demandante adquirirá el 34%
sábanas que tienen un precio de $ 50, el 26% adquiere sábanas que tienen un precio entre
$25 y $30 dólares.
14%
26%
26%
34%
COMPRAN SABANAS DE 1½ PLAZA
1
2
3
4
48
ANÁLISIS DE LA ENCUESTA
Figura 17. Compra de sábanas de dos plazas
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado: Adriana Zambrano
RESULTADO DE LA ENCUESTA
De las encuestas realizadas se desprende que el público demandante adquirirá el 41%
sábanas que tienen un precio de $ 35, el 14% adquiere sábanas que tienen un precio de
$50 dólares.
15%
29%
41%
15%
COMPRA DE SABANAS DE DOS
PLAZAS
1
2
3
4
49
10. ¿Cuántos juegos de sábana compra para su hogar en un año?
Tabla 18. Frecuencia de comprar juego de sábanas
COMPRA DE JUEGOS DE SABANAS
JUEGO CANTIDAD %ESTRUCTURAL
0-1 20 15%
2-3 100 77%
4-5 10 8%
TOTAL 130 100%
Fuente: La autora
Figura 18. Frecuencia de comprar juego de sábanas
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado: Adriana Zambrano
RESULTADO DE LA ENCUESTA
Como resultado nos da que el 77% de hogares encuestados compran de 2-3 juegos de
sábana anual, el 15% compran de 0-1 juego anual y por último el 8% compra de 4-5
juegos anuales.
15%
77%
8%
Título del gráfico
1 2 3
50
2.4.6.3 Cuantificación de la demanda actual y futura en los hogares
Según (Chain & Sapag, 2014, pág. 69) menciona “El análisis de la demanda es un aspecto
central de proyectos debido a su incidencia en los resultados del negocio a implantar con
la aceptación del proyecto”
La demanda del proyecto establecerá el nivel de aceptación del proyecto y su impacto
dentro del mercado
2.4.6.4 Cuantificación de la demanda potencial de hogares
Cuantificar la demanda potencial, nos permite establecer de manera más exacta la
demanda anual de las sábanas sublimadas, en función a la aceptación, gustos y
preferencias del demandante, sin embargo, se tomará en cuenta la población urbana y
rural del Cantón Montufar.
De acuerdo a las proyecciones realizadas realizado por el INEC, la población del Cantón
Montufar al año 2018 es de 33.825 habitantes, de los cuales se tomará en cuenta que el
numero promedio de personas por hogar a nivel del cantón el cual se ha considerado como
un hogar estándar conformado por 4 personas, entonces se tiene que la población
objetivo es:
POBLACIÓN DEL CANTÓN
PO =
N. de Personas por hogar
33.825 Habitantes
PO =
4
PO = 8.456 Hogares
También se tomará en cuenta las siguientes preguntas de las encuestas:
51
Pregunta N. 01 ¿Usted compraría sábanas sublimadas y personalizadas para su hogar?
Tabla 19. Aceptabilidad compra del producto
OPCIONES CANTIDA
D
ESTRUCTURA
(%)
OBSERVACIONES
Sábanas
Sublimadas
115 85% Aceptabilidad Compra
del Producto
Sábanas Comunes 21 15%
Fuente: La autora
Pregunta N. 05 ¿Usted Preferiría comprar sábanas sublimadas y personalizadas para su
hogar?
Tabla 20. Preferencia en la compra del Producto
OPCIONES CANTIDA
D
ESTRUCTURA
(%)
OBSERVACIONES
Sábanas
Sublimadas
130 96% Preferencia en la compra
del Producto
Sábanas Comunes 6 4%
Fuente: La autora
La fórmula para el cálculo de la demanda potencial es:
DP = PO * Aceptabilidad Consumidor * Preferencia de Compra
DP = 8.456,25 *85%*96%
DP = 6.900 Consumidores Potenciales (Hogares)
Pregunta n. 10: ¿Cuántos juegos de sábana compra para su hogar en un año?
Tabla 21. Frecuencia de Consumo
OPCIONES CANTIDAD
FAMILIAS QUE
DEMANDAN
% ESTRUCTURAL OBSERVACIONES
1 JUEGO 20 15% Compran al año un juego
3 JUEGOS 100 77% Compran al año tres
Juegos
4 JUEGOS 10 8% Compran al año cinco
juegos
TOTAL 130 100% Fuente: La autora
52
2.4.6.5 Cálculo de la demanda actual
Tabla 22. Cálculo dela demanda actual
OPCIONES CONSUMO
POTENCIAL
FRECUENCIA
DE COMPRA
POR AÑO
DEMANDA
POTENCIAL
1 JUEGO 6.900 15%
1.035
3 JUEGOS 6.900 77%
5.313
4 JUEGOS 6.900 8%
552
TOTAL
6.900
Fuente: La autora
De acuerdo a la presente tabla tenemos que la demanda potencial de las sábanas es de
6.900 juegos de sábanas, con una demanda potencial variada en función a los juegos de
sábanas a consumirse anualmente, la demanda del mercado a cubrirse va a depender de
la capacidad de producción del proyecto y de los diversos factores del mercado.
53
DISEÑO DE LA ENCUESTA PARA HOTELES
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
(Encuesta Hoteles)
Objetivo de la Encuesta: Determinar la viabilidad y aceptación del mercado para un
proyecto de factibilidad de sábanas sublimadas y personalizadas para hoteles, previo a la
obtención del título de Ingeniera en Administración de Empresas, por lo cual se solicita
la mayor sinceridad en su respuesta.
1. ¿Usted compraría sábanas sublimadas y personalizadas para su hotel?
SI NO
RESULTADOS (en números ) RESULTADOS (en porcentajes%)
PREGUNTAS SI NO TOTAL SI NO TOTAL %
1
2. ¿Estas sábanas las compraría en el mercado nacional o extranjero?
MERCADO NACIONAL MERCADO EXTRANJERO
RESULTADOS (en números )
RESULTADOS (en
porcentajes%)
PREGUNTAS SI NO TOTAL SI NO TOTAL
2
3. ¿Cuantas camas dispone para la prestación de su servicio en su hotel?
HOTELES EN EL CANTÓN MONTUFAR
HOTELES Nº DE
HOTELES
Camas de 2
plazas
N° camas de
1 ½ plazas
TOTAL
DE
CAMAS
ESTRUCTURA
PRIMERA
SEGUNDA
TOTAL DE
CAMAS
54
4. ¿Cada que tiempo compra juegos de sábanas para su hotel?
RESULTADOS (en números ) RESULTADOS (en porcentajes%)
PREGUNTAS RESPUESTAS
TOTAL
RESPUESTAS
TOTAL 0-2 3-4 5-8 0-2 3-4 5-8
1. ¿Tiene preferencia por adquirir sábanas sublimadas para su hotel?
SI NO
ESPECIFIQUE: -----------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------------------------
6. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada juego de sábana para su hotel?
RESULTADOS (en números )
PREGUNTAS RESPUESTAS
6 Juego de 1
plaza y 1/2
Juego de 2
plazas
$20 $25
$25 $30
$30 $35
$50 $50
7. ¿Por qué medios publicitarios le gustaría informarse sobre la empresa comercializara
sábanas sublimadas?
Radio TV Redes sociales Web Prensa
8. ¿Conoce usted en algún almacén específico que le provee de sábanas para su hotel?
SI NO ESPECIFIQUE:
9. ¿Cuántos juegos de sábana compra para su hotel en un año?
COMPRA DE JUEGOS DE SABANAS
JUEGO CANTIDAD %ESTRUCTURAL
0-1
2-3
4-5
TOTAL
55
Análisis de datos de Fuentes Primarias de hoteles
1. ¿Usted compraría sábanas sublimadas y personalizadas para su hotel?
Tabla 23. Compras de sábanas sublimadas
RESULTADOS (en números ) RESULTADOS (en
porcentajes%)
PREGUNTAS SI NO TOTAL SI NO TOTAL %
1 228 30 258 88% 12% 100%
Fuente: La autora
Figura 19. Compras de sábanas sublimadas
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado: Adriana Zambrano
RESULTADO DE LA ENCUESTA
De los datos obtenidos en la encuesta, se puede establecer que el 83% de los hoteles del
Cantón Montufar aceptan nuestro producto, el 17% prefieren adquirir sábanas de otra
calidad.
88%
12%
COMPRAS DE SABANAS SUBLIMINADAS
1 2
56
2. ¿Estas sábanas las compraría en el mercado nacional o extranjero?
Tabla 24. Utilización del producto
RESULTADOS (en números ) RESULTADOS (en
porcentajes%)
PREGUNTAS SI NO TOTAL SI NO TOTAL
2 193 65 258 75% 25% 100%
Fuente: La autora
Figura 20. Utilización del producto Fuente: Encuestas
Elaborado por: Adriana Zambrano
RESULTADO DE LA ENCUESTA
De acuerdo al resultado reflejado podemos observar que de los 258 compradores
(Hoteles) encuestados el 75% consideran buena opción comprar este tipo de sábanas, y el
25% no les parece la idea.
75%
25%
UTILIZACIÓN DEL PRODUCTO
1 2
57
3. ¿Cuantas camas dispone para la prestación de su servicio en su hotel?
Tabla 25. Camas para la prestación de servicio hotelero
HOTELES EN EL CANTÓN MONTUFAR
Nº DE HOTELES Camas de 2
plazas
N° camas de
1 ½ plazas
TOTAL DE
CAMAS
ESTRUCTURA
5 47 80 127 49%
7 59 72 131 51%
12 106 152 258
Fuente: La autora
Figura 21. Hoteles en el cantón Montufar Fuente: Encuestas
Elaborado por: Adriana Zambrano
RESULTADOS DE LA ENCUESTA
Como resultado se da un 49% de camas se encuentran en los hoteles de primera con un
rango de 47-80 camas en los cinco hoteles, el 51% de camas se encuentran en los hoteles
de segunda, con un número de camas de 59-72 en los siete hoteles del Cantón Montufar.
49%51%
HOTELES EN EL CANTÓN MONTUFAR
1 2
58
4. ¿Cada que tiempo compra juegos de sábanas para su hotel?
Tabla 26. Renovación de sábanas
RESULTADOS (en números ) RESULTADOS (en porcentajes%)
PREGUNTAS RESPUESTAS (VECES) TOTAL RESPUESTAS (VECES) TOTAL
0-2 3-4 5-8 0-2 3-4 5-8
4 85 173 0 258 33% 67% 0% 100%
Fuente: La autora
Figura 22. Renovación de sábanas
Fuente: Encuestas
Elaborado por: Adriana Zambrano
RESULTADO DE LA ENCUESTA
El resultado que emite esta pregunta, nos permite ver que el 67%, tiene una renovación
de 3-5 sábanas, con el 33% se da una rotación de 0-2 juegos de sábana anual por cama.
33%
67%
RENOVACION DE SABANAS
1 2
59
5. ¿Tiene preferencia por adquirir sábanas sublimadas para su hotel?
Tabla 27. Preferencias para adquirir sábanas
RESULTADOS (en números ) RESULTADOS (en
porcentajes%)
PREGUNTAS SI NO TOTAL SI NO TOTAL
5 220 38 258 85% 15% 100%
Fuente: La autora
Figura 23. Preferencias para adquirir sábanas
Fuente: Encuestas
Elaborado por: Adriana Zambrano
RESULTADO DE LA ENCUESTA
El resultado obtenido se pudo establecer que los hoteles del cantón Montufar tienen una
preferencia del orden del 81% por adquirir sábanas sublimadas y 19% no tienen
preferencias por adquirir sábanas sublimadas.
85%
15%
PREFERENCIAS POR ADQUIRIR SABANAS SUBLIMADAS PARA SU HOTEL
1 2
60
6. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada juego de sábana para su hotel?
Tabla 28. Demanda de sábanas de 1 ½ plazas en función al precio
RESULTADOS (en números ) RESULTADOS (en
porcentajes%)
PREGUNTAS RESPUESTAS TOTAL RESPUESTAS TOTAL
6 Juego de 1
plaza y 1/2
Juego de 2
plazas
$20 8 $25 12
$25 18 $30 12
$30 35 $35 51
$50 45 $50 25
258 Juego de 1
plaza y 1/2
Juego de 2
plazas
$20 8% $25 8%
$25 17% $30 8%
$30 33% $35 34%
$50 42% $50 50%
100%
Fuente: La autora
Figura 24. Demanda de sábanas de 1 ½ plazas en función al precio
Fuente: Encuestas
Elaborado por: Adriana Zambrano
RESULTADO DE LA ENCUESTA
Como conclusión de que las sábanas de 1 ½ plazas con un precio entre 35 y 50 dólares
tiene una aceptabilidad de 75%, las sábanas de 2 plazas con un precio entre 35 y 50 dólares
tiene una aceptabilidad de 84%.
8%
17%
33%
42%
Demandan Sábanas de 1½ Plazas en funcion al
Precio
1 2 3 4
61
Figura 25. Demanda de sábanas de 2 plazas en función al precio
Fuente: Encuestas
Elaborado por: Adriana Zambrano
RESULTADO DE LA ENCUESTA
Como conclusión de que las sábanas de 1 ½ plazas con un precio entre 35 y 50 dólares
tiene una aceptabilidad de 75%, las sábanas de 2 plazas con un precio entre 35 y 50 dólares
tiene una aceptabilidad de 84%.
8%8%
34%
50%
Demandan Sábanas de 2 Plazas en
funcion al Precio
1 2 3 4
62
7. ¿Por qué medios publicitarios le gustaría informarse sobre la empresa
comercializara sábanas sublimadas?
Tabla 29. Medios de comunicación
RESULTADOS (en números ) RESULTADOS (en porcentajes%)
PREGUN
TAS
RESPUESTAS TOT
AL
RESPUESTAS TOT
AL
Ra
dio
T
V
Redes
sociales
W
eb
Pre
nsa
Ra
dio
T
V
Redes
sociales
W
eb
Pre
nsa
8 129 2
0
20 20 69 258 50
%
8
%
8% 8% 26% 100
%
Fuente: La autora
Figura 26. Medios de comunicación Fuente: Encuestas
Elaborado por: Adriana Zambrano
RESULTADO DE LA ENCUESTA
Como resultado tiene con más acogida para transmitir publicidad a cerca de las sábanas
es el radio con un 50%, la Tv con un 8%, por lo que son los dos principales medios para
transmitir la publicidad de las sábanas sublimadas, las redes sociales con un 8%, página
web con un 8%, 26% con prensa.
50%
8%8%
8%
26%
MEDIOS DE COMUNICACIÓN
RADIO
TV
REDES SOCIALES
WEB
PRENSA
63
8. ¿Conoce usted en algún almacén específico que le provee de sábanas para su hotel?
Tabla 30. Competencia Directa
RESULTADOS (en números ) RESULTADOS (en
porcentajes%)
PREGUNTAS SI NO TOTAL SI NO TOTAL %
9 43 215 258 17% 83% 100%
Fuente: La autora
Figura 27. Competencia Directa
Fuente: Encuestas
Elaborado por: Adriana Zambrano
ANÁLISIS DE LA ENCUESTA
Con el resultado del 83% nos demuestra que todo propietario del hotel ya tiene su
proveedor de las sábanas, pero ningún hotel tiene las sábanas con las características que
nosotros ofrecemos.
17%
83%
Competencia Directa
SI
NO
64
9. ¿Cuántos juegos de sábana compra para su hotel en un año?
Tabla 31. Competencia Directa
COMPRA DE JUEGOS DE SABANAS
JUEGO CANTIDAD %ESTRUCTURAL
0-1 0 0%
2-3 85 33%
4-5 173 67%
TOTAL 258 100%
Fuente: La autora
Figura 28. Competencia Directa
Fuente: Encuestas
Elaborado por: Adriana Zambrano
ANÁLISIS DE LA ENCUESTA
Con el resultado del 33% se establece que los hoteles compran entre 2 y 3 juegos de
sábanas al año; y el 67% compra de 4 a 5 juegos de sábanas al año.
0%
33%
67%
JUEGOS DE SABANAS A COMPRARSE
1 2 3
65
2.4.7.1 Cuantificación de la demanda actual y futura en los hoteles
El Cantón Montufar se encuentre entre los lugares más nombrados de la provincia del
Carchi por que posee maravillas naturales y arquitecturas coloniales como la iglesia de
San Pedro, el bosque de los arrayanes, laguna del salado, cascada de Palúz, siendo sitios
turísticos que el Cantón Montufar brinda al turista nacional e internacional una paz y una
armonía de relajación.
La capital del Cantón Montufar, “San Gabriel”, fue declarada por la UNESCO el 11 de
noviembre de 1992 Patrimonio Nacional. Conocido como la ciudad de las 7 colinas
antiguamente se asentaron el pueblo de Tusa, cuna de lo que fue la importante cultura
CUASMAL; el cantón toma nombre de Montufar, en honor al Coronel Carlos Montufar,
prócer de la independencia.
El Cantón Montufar se encuentra en un sitio privilegiado de la Provincia del Carchi, y de
la geografía nacional, ya que puede atraer turistas del sector norte del Ecuador y del sector
sur de Colombia.
Según la Agencia Publica de Noticias del Ecuador, 2013; “El sector del Turismo en los
últimos años, ha tenido un importante dinamismo y ha significado una fuente importante
de divisas para la economía nacional”
Según el criterio del Ministerio de Turismo “El turismo en el Ecuador se ha convertido
en el cuarto rubro de aporte a la economía del país debido al incremento de turistas del
exterior y al incremento en el nivel de gastos del turismo interno” (Agencia Publica de
Noticias del Ecuador, 2013)
66
Al hablar de los sitios turísticos que posee el Cantón Montufar podemos mencionar a:
Bosque de Los Arrayanes
“Sitio favorito para los fanáticos del Ecoturismo este bosque
tiene una extensión de 10 hectáreas de árboles de arrayán de
tronco rojizo y espeso follaje, en cuyas ramas crecen musgos,
orquídeas de varias clases.
Quienes lo visitan quedan maravillados debido a que es uno de
los pocos que existen en Latinoamérica, y es uno de los
pulmones más importante de la provincia, localizado al este de
la ciudad de San Gabriel a 11 Km”.
Figura 29. Bosques de los Arrayanes
Fuente: (GAD Cantón Montúfar, 2015-2031)
Laguna de El Salado
Este hermoso paisaje tiene 500m de largo por 200m de
ancho, Ubicado muy cerca de otra belleza sin igual el
Bosque de los Arrayanes, sin duda alguna llama la
atención a turistas nacionales e internacionales por su
flora como sauces, totoras, pastos, orquídea, capulí,
plantaciones exóticas de pinos y eucaliptos, así como la
fauna propia del lugar. Este hermoso lugar está
localizado a 45 Kilómetros. de Tulcán y 4 Kilómetros de
San Gabriel.” Figura 30. Laguna de El salado
Fuente: (GAD Cantón Montúfar, 2015-2031)
Cascada de Palùz
“Ubicado a 4 Km de la ciudad de San Gabriel. Tiene
aproximadamente 25 m de caída de agua formada del río del
mismo nombre. Ha servido de inspiración para poetas, pintores,
músicos por su remanso y belleza.” (GAD Cantón Montúfar,
2015-2031)
Figura 31. Laguna de El salado
Fuente: (GAD Cantón Montúfar, 2015-2031)
67
Gruta de La Paz
“Sin ninguna duda este maravilloso lugar, es uno de los
sitios más representativos religiosos del Cantón
Montufar. La Gruta de la Paz es única, ubicada a 18 m de
San Gabriel, se ha convertido en el sitio más visitado por
turistas nacionales y extranjeros. Se denomina así por la
gruta donde está asentada Nuestra Señora de la Paz, ha
sido formado por el caer de las aguas del río Aparqui, una
cueva que tiene 150 m. de profundidad formada de
estalactitas y estalagmitas de diferentes colores. Lugar de
extrema belleza natural y refugio para los creyentes”.
(GAD Cantón Montúfar, 2015-2031)
Figura 32. Laguna de El salado
Fuente: (GAD Cantón Montúfar, 2015-2031)
Iglesia Matriz de San Gabriel “Esta joya de arquitectura colonial es considerada
inigualable en su género debido a que es la única
iglesia del Ecuador construida según la ley de Indias,
es decir fuera de la Plaza principal, y en un lugar
visible desde cualquier punto de vista.” (GAD
Cantón Montúfar, 2015-2031)
Figura 33. Laguna de El salado
Fuente: (GAD Cantón Montúfar, 2015-2031)
En base a estos sitios turísticos que posee el Cantón Montufar podemos manifestar que la
Ciudad de San Gabriel, tiene una demanda afluente de turistas, quienes vienen a demandar
los servicios de los hoteles, por lo tanto, los servicios de los hoteles deben ser de óptima
calidad, para lo cual requiere que sus servicios ofrezcan con sábanas de una buena calidad.
Cuantificar la demanda potencial, nos permite establecer de manera más exacta la
demanda anual de las sábanas sublimadas, en función a la aceptación, gustos y
preferencias del demandante, sin embargo, se tomará en cuenta los hoteles del Cantón
Montufar.
De acuerdo a las proyecciones realizadas realizado por el INEC, los hoteles del Cantón
Montufar al año 2018 es de 12 hoteles, de los cuales se tomará en cuenta que el numero
promedio de hoteles de primera y segunda categoría, de los hoteles del Cantón, bajo esta
óptica, los 12 hoteles poseen un total de 258 camas, que es la población objetivo, ya que
a esto bienes deben adquirir sábanas para oferta el servicio hotelero a la población
nacional e internacional.
68
Tabla 32 Adquisiciones de sábanas
Nº Nombre Categoría N° de
habitaciones
N° de camas
2 plazas
N° camas
de 1 ½
plazas
Nº adquisición
de sábanas al
año
1 Acapulco Primera 20 10 20 4
2 Gabrielita Primera 15 5 10 4
3 San Francisco Primera 20 10 20 4
4 San Martin Primera 20 12 16 4
5 Montufar Primera 20 10 14 4
6 Paisajes
Andinos
Segunda 18 10 16 4
7 Naderik Segunda 10 6 8 4
8 Alejandra Segunda 13 8 10 4
9 Torres de Oro Segunda 15 10 10 2
10 San Gabriel Segunda 13 8 10 2
11 Lucero
Princess
Segunda 10 7 6 2
12 Cabañas Segunda 14 10 12 2
Elaborado: Adriana Zambrano
Tabla 33. Estructura demanda de sábanas
HOTELES Nº DE
HOTELES
Camas de 2
plazas
N° camas de
1 ½ plazas
TOTAL DE
CAMAS
ESTRUCTURA
DEMANDA DE
SABANAS
PRIMERA 5 47 80 127 49%
SEGUNDA 7 59 72 131 51%
TOTAL DE
CAMAS
12 106 152 258 100%
Elaborado: Adriana Zambrano
También se tomará en cuenta las siguientes preguntas de las encuestas:
Pregunta N. 01 ¿Usted compraría sábanas sublimadas y personalizadas para su hotel?
Tabla 34. Aceptación de compra de sábanas para el hotel
OPCIONES CANTIDAD
ESTRUCTURA
(%) OBSERVACIONES
Sábanas Sublimadas 228 88%
Aceptan la Compra del
Producto
Sábanas Comunes 30 12% No Aceptan el Producto
Elaborado: Adriana Zambrano
La población objetivo de los Hoteles en el cantón es de 12 hoteles que representan 258
Plazas de alojamiento, de este valor 227 plazas de alojamiento, son los hoteles que
demandan el producto.
69
La fórmula para el cálculo de la demanda potencial es:
DP = PAHOTEL * Aceptabilidad Consumidor
DP = 258 *88%
DP = 227 consumidores potenciales (Hoteles)
2.4.7.2 Calculo de la demanda actual de los hoteles
Pregunta n. 9: ¿Cuántos juegos de sábana compra para su hotel en un año?
Tabla 35. Frecuencia de Consumo
OPCIONES CANTIDAD
HOTELES QUE
DEMANDAN
%
ESTRUCTURAL
OBSERVACIONES
1 JUEGO 0 00% Compran al año un juego
2 JUEGOS 85 33% Compran al año dos Juegos
4 JUEGOS 173 67% Compran al año cuatro
juegos
TOTAL 258 100%
Elaborado: Adriana Zambrano
DEMANDA ACTUAL = Demanda Potencial * Frecuencia de Consumo * Compra de
Sábanas
DACTUAL = 258 * 88%* 67% => 152
TOTAL, DEMANDA ACTUAL DE HOTELES 152
Para concluir el análisis de la Demanda, se establece que la Demanda actual es de:
Demanda Actual del Cantón = Demanda Actual de los Hogares + Demanda actual de los hoteles
Demanda Actual del Cantón = 6.900 + 152
Demanda Actual del Cantón = 7.052
2.4.7.3 Proyección de la demanda
Para realizar el pronóstico de ventas estimadas del proyecto, debemos utilizar el método
de tasa de crecimiento, para ellos debemos utilizar las cifras otorgadas por el INEC 2010-
2020.
70
Tabla 36. Proyección de la demanda
Código 405 Tasa de crecimiento
Nombre de cantón MONTUFAR
2010 31.865 1,008567394
2011 32.138 1,008276806
2012 32.404 1,008023701
2013 32.664 1,007623071
2014 32.913 1,007352718
2015 33.155 1,007027598
2016 33.388 1,006679046
2017 33.611 1,006366963
2018 33.825 1,006119734
2019 34.032 1,005788669
2020 34.229 1,005784569
2021 34.427 1,005784569
2022 34626 1,005784569
2023 34826 1,005784569
2024 35028 1,005800260
NOTA: Adaptado de (INEC – 2010)
Elaborado por: Adriana Zambrano
Tabla 37. Cálculos técnicos para determinar la tasa de crecimiento poblacional 2010-2018
CUADRO TASA DE CRECIMIENTO POBLACIONAL
Nº AÑO POBLACIÓN TASA DE
CRECIMIENTO
1 2010 31.865 *
2 2011 32.138 0,85673937
3 2012 32.404 0,82768063
4 2013 32.664 0,80237008
5 2014 32.913 0,76230713
6 2015 33.155 0,73527178
7 2016 33.388 0,70275976
8 2017 33.611 0,66790464
9 2018 33.825 0,63669632
TOTAL 5,9917297
NOTA: Datos adaptados del INEC 2010
Tasa de Crecimiento Poblacional
Tasa de Crecimiento Promedio Poblacional =
n – 1
Tasa de Crecimiento Promedio Poblacional = 5,992 / 9-1 = > 0,749% => 0.00749
71
La Demanda futura de las sábanas va a ser:
D 2019 = 7.052 (1 + 0.00749) 1= 7.104
D2020 = 7.104 (1 + 0.00749)2 = 7.210
D2021 = 7.210 (1 + 0.00749)3 = 7.374
D2022 = 7.374 (1 + 0.00749)4 = 7.597
D2023 = 7.597 (1 + 0.00749)5 = 7.885
D2024 = 7.885 (1 + 0.00749)6 = 8.246
D2025 = 8.246 (1 + 0.00749)7 = 8.688
Tabla 38. Demanda Anual Futura
AÑO DEMANDA ANUAL FUTURA
2.019 7.104
2.020 7.210
2.021 7.374
2.022 7.597
2.023 7.885
2.024 8.246
2.025 8.688
Elaborado por: Adriana Zambrano
La tabla anterior representa la demanda anual futura proyectada de las sábanas para el
tiempo de duración del proyecto.
2.5 ANÁLISIS DE LA OFERTA
Definición de Oferta
Análisis de la oferta, es determinar las cantidades de bienes y servicios en que una
economía quiere y puede poner a disposición del mercado. La Oferta, al igual que la
Demanda, su movimiento en el mercado depende de varios factores, como podríamos
mencionar, el nivel de precios, el nivel de gustos y preferencia, la política gubernamental,
nivel de competencia, nivel de producción, etc.
El establecimiento de la Oferta, me permite analizar la competencia dentro de un mercado
objetivo y conocer las oportunidades de aceptación que va a tener los productos ofertados
por el proyecto en este mismo mercado.
72
2.5.1.1 Análisis de la competencia
El volumen de producción de las Sábanas Sublimadas a nivel del Cantón Montufar es
relativamente bajo, debido a que es producto de consumo masivo, pero también de una
demanda media, existe en este mercado cinco locales que ofrecen nuestro producto.
Actualmente dentro del mercado del Cantón Montufar existe una competencia real
reducida y limitada en virtud de que los almacenes ofrecen una oferta del producto muy
limitada; razón por lo cual nuestras sábanas que ofrecemos es de alta calidad y tiene un
valor agregado (estampado y afelpada) lo que le hace que sea un proyecto innovador.
Para establecer los parámetros técnicos de la oferta, vamos a desarrollar el método de la
proyección de la oferta tendencia histórica
Para determinar la proyección de la de la oferta, utilizamos los datos históricos de la oferta
de la venta de juegos de sábanas que se venden en el Cantón Montufar, realizamos la
proyección de la oferta, mediante la aplicación del método de los mínimos cuadrados para
el período 2020 -2024
2.5.1.2 Proyección de la oferta mediante el método de los mínimos cuadrados.
Estructuramos un cuadro estadístico para determinar la ecuación de la recta de la forma:
Y = a + bx
En donde:
Y = Valor estimado de la variable dependiente.
X = Es el valor específico de la de la variable independiente.
a = Es el punto de intersección de la línea de regresión con el eje Y.
b = Es la pendiente de la línea
La secuencia del cálculo aparece a continuación, a través del cual analizaremos la
proyección de la serie de oferta del juego de sábanas:
73
DATOS:
AÑO Y
2011 250
2012 275
2013 302
2014 332
2015 366
2016 402
2017 442
2018 487
Tabla 39. Datos estadísticos
DATOS ESTADÍSTICOS
nº y x XY X²
1 250 1 250 1
2 275 2 550 4
3 302 3 906 9
4 332 4 1328 16
5 366 5 1830 25
6 402 6 2412 36
7 442 7 3094 49
8 487 8 3896 64
TOTAL 2.856 36 14.266 204
Elaborado por: Adriana Zambrano
Los resultados de las sumatorias reemplazamos en las dos ecuaciones normales de la
forma:
∑Y = Na + b ∑X
∑XY = a ∑X + b ∑X2
OBTENCIÓN DE LOS PARÁMETROS a y b
ARREGLAR
𝒂 =(∑Y)
𝒏−
(b) (∑X)
𝑵 b =
𝑛(∑ 𝑋𝑌)−(∑ 𝑋)(∑ 𝑌)
𝑛(∑ 𝑥2)−(∑ 𝑋)²
CÁLCULOS:
b = 8(14.266)−(36)(2856)
8(204)−(1296)
74
b = (114.128)−(102.816)
(1.632)−(1.296)
b= 33,6666667
B= 8 14.266 - 36 2856
8 204 - 1296
B= 114.128 - 102.816
1.632 1.296
B= 11.312
336
B= 33,66666667
𝒂 =(2.856)
𝟖−
(33,66667) (36)
𝟖
𝒂 =(2.856)
𝟖−
(1.212)
𝟖
𝑎 = 357 − 151,5
𝑎 = 205,5
La Ecuación de la Oferta es:
𝑌 = 𝑎 + 𝑏𝑥
𝑌 = 205,50 + 33,66𝑋
2.5.1.3 Proyección de la oferta futura
En base a la ecuación lineal de la oferta podemos proyectar la oferta al futuro, donde
obtenemos la oferta futura de las sábanas:
Año 2019 => Y = 205,50 + 33,66 (9) = > 508,44
Año 2020 => Y = 205,50 + 33,66 (10) => 542,10
Año 2021 => Y = 205,50 + 33,66 (11) => 575,76
Año 2023 = > Y = 205,50 + 33,66 (12) => 609,42
Año 2024 = > Y = 205,50 + 33,66 (13) => 643.08
Año 2025 = > Y = 205,50 + 33,66 (14) => 676,74
75
Año 2026 = > Y = 205,50 + 33,66 (15) => 710,40
En base a los análisis técnicos de la oferta y demanda se puede establecer la demanda
potencial insatisfecha.
2.5.1.4 Determinación de la demanda potencial insatisfecha (DPI)
Lo definimos como Demanda Potencial Insatisfecha, a la cantidad de bienes o servicios
que es muy factible que el mercado consuma en los futuros años.
Para establecer este DPI se ejecuta un diferencial entre la Demanda Potencial – la Oferta
Potencial, determinando la insatisfacción potencial del mercado respecto a un producto
bien o servicio.
Tabla 40. Demanda Potencial Insatisfecha
AÑOS DEMANDA
POTENCIAL
OFERTA
POTENCIAL
DEMANDA POTENCIAL
INSATISFECHA
2019 7.104 508 6.596
2020 7.210 542 6.668
2021 7.374 575 6.799
2022 7.596 609 6.987
2023 7.885 643 7.242
2024 8.246 677 7.569
2025 8.688 710 7.978
Fuente: Datos del proyecto
Elaborado por: Adriana Zambrano
Participación del proyecto en el mercado
La participación en el mercado de nuestro producto es un producto innovador, pues en el
mercado local e internacional no lo podemos encontrar, de los estudios de mercado
realizados se puede establecer que la participación del producto en el mercado local se
encuentra en un nivel óptimo que el proyecto pueda ofertar en función a la capacidad
instalada de la planta y en relación al establecimiento de la demanda insatisfecha en el
mercado.
2.5.2.1 Estrategias de comercialización del producto
Un producto sobresale en el mercado, gracias a la promoción y publicidad del mismo a
través de diferentes medios de promoción, sin embargo, a partir del producto y sus
76
características podemos establecer el precio, la plaza, la promoción, la publicidad, es decir
conjugar todos los elementos del marketing para comercializar el producto.
Nuestro, producto posee un conjunto de atributos y características de carácter especial lo
que lo hace que se diferencie de los otros productos de su misma clase, atributos que
determinan que el consumir prefiera nuestro producto por la calidad y servicio que brinda
el producto.
La comercialización se lo realizará directamente al vender el producto al consumidor, en
épocas de ferias, también lo podemos ejecutar las ventas a través de los diferentes
almacenes de ventas de productos para el hogar que existen en San Gabriel como los
“almacenes las casa de la telas” ; “Almacenes Sofía” ;” Almacenes Estrella”; que son los
intermediarios (entre el consumidor y el productor) para dar a conocer nuestro producto,
por otra parte se realiza la difusión en todos los medios publicitario del cantón Montufar,
vendemos nuestro a través de nuestro eslogan publicitario que se basa en el
neuromarketing.
2.5.2.2 Marca
Según (Stanton, 2001, pág. 302) “Una marca es un nombre o símbolo con el que se trata
de identificar el producto de un vendedor o grupo de vendedores y de identificarlo de
los producto competidores”
(Armstrong, 2013, pág. 203) “Nombre, termino, señal, símbolo o diseño, o una
combinación de ellos, que identifica los productos o servicios de un vendedor o grupo de
vendedores y los diferencia de aquellos de la competencia”
La marca es denominada DAMAR, dicho nombre es la unión de los nombres de Danna
y Martina que son las hijas de la autora de este proyecto de factibilidad. Su eslogan será
“Permítenos cuidar tus sueños” a través del producto podemos velar tus sueños al
brindarte comodidad y confort, mediante el uso de las sábanas sublimadas de alta calidad
térmica que abriga tus fantasías e ilusiones.
77
DAMAR, pretende que su marca, logre un gran posicionamiento en el mercado de ventas
de sábanas, determinando un efecto en los consumidores del producto, debido a la calidad
y servicios que brinda el producto, tendiente a buscar que su nombre sea recordado con
mucha facilidad.
La marca: en el nombre, es un logotipo o denominación con el que se da a conocer el
producto en el mercado, y cualquier persona reconoce la marca, recuerda su eslogan y
logotipo
Logotipo: “Es la parte de la marca que no puede pronunciarse pero que se reconoce
visualmente (un símbolo, unos colores, un diseño, etc.)” (Tirado, 2013)
Es el dibujo, distintivo o emblema integrado a por letras, abreviaturas u otras alternativas
más tradicionales de la empresa, donde se defina las características más esenciales de la
empresa a través de logotipo
Figura 34. Logotipo
Elaborado: Adriana Zambrano
2.5.2.3 Slogan
Slogan: Es la frase con la que se distingue el producto, al referirnos a nuestro producto
nuestro eslogan, demuestra el servicio que va a brindar en un dormitorio, la calidad del
producto, su textura, etc. El slogan para nuestro producto es: “Permítenos cuidar tus
sueños”
78
2.5.2.4 Precio
(Armstrong, 2013, pág. 257)“La cantidad de dinero que se cobra por un producto o
servicio, la suma de valores que los clientes intercambian por los beneficios de tener o
usar el producto o servicio”
La determinación del precio, debe estar establecido por la forma de cubrir sus costos y
gastos de producción en lo que se han incurrido para la elaboración del producto, a lo cual
adicionamos el valor del margen de contribución y establecemos el precio de venta del
producto al público consumidor
Por otra parte, el precio debe tener una correlación con los precios del mercado, a fin de
que pueda mantenerse competitivo en el mercado y satisfaga las necesidades del
consumidor.
La fijación del precio, establece una influencia en la apreciación del consumidor final
sobre el producto, influenciando de manera subjetiva la compra del bien; sin embargo, el
precio determina el tipo de mercado a donde se orienta el producto, con respecto a su
comercialización.
SÁBANAS SUBLIMADAS, establece un precio en base a los costos de producción,
luego evalúa el precio de venta en base al precio de competencia en el mercado,
guardando una determinada relación entre el precio de producto y el precio del
competidor, para que al final nuestro precio contrastado nos permita mantenernos en el
mercado.
Objetivos
- Fijar el precio que esté al alcance del consumidor.
- Analizar los precios dependiendo de la cantidad de sus ventas.
Estrategias
- Establecer precios por categoría de los hoteles.
- Iniciar con precios económicos para una rápida introducción en el mercado.
79
2.5.2.5 Método de Fijación del Precio
La fijación del precio se determina en base al costo total de producción, a dicho valor,
adicionamos el margen de ganancia (margen de contribución), establecimiento el precio
de venta del producto para el mercado.
EL precio de nuestro producto está fijado en: $41,52 dólares para el juego de sábanas de
2½plazas, y para el juego de sábanas de 2 plazas establece en $ 40,66 dólares,
consideramos un precio muy competitivo si analizamos la calidad de producto que
ofertamos, esto nos permite posesionarnos del mercado.
2.5.2.6 Plaza y distribución
“La distribución como herramienta del marketing recoge la función que relaciona la
producción con el consumo. Es decir, poner el producto a disposición del consumidor
final o del comprador industrial en la cantidad demandada, en el momento en el que lo
necesite y en el lugar donde desea adquirirlo”. (Tirado, 2013)
Se hace referencia a las plazas o puntos de distribución y venta de nuestro producto, donde
se oferta el producto a los consumidores, de igual manera se analiza la forma en que va a
ser distribuido el producto.
Existen dos formas de ejecutar la distribución, me refiero a que se implementará dos
canales de distribución y ventas
2.5.2.6.1 Canal directo
Es un canal que se usa para llevar el producto desde el fabricante al consumidor final,
este canal contempla la distribución del producto sea directa, pues el fabricante vende
directamente al consumidor final sin que exista la necesidad de un intermediario, para
nuestro caso pensamos vender el producto directamente al consumidor final lo que
llamamos en términos comunes la venta del producto puerta a puerta, buscado de esta
manera generar un ahorro en el consumidor por que adquiere el producto a precio de
fábrica.
80
2.5.2.6.2 Canal Indirecto
Un canal de distribución suele ser indirecto cuando existen intermediarios entre el
proveedor y el consumidor final, para nuestro caso venderemos el producto a los
distribuidores que serían los almacenes que existen en el cantón Montufar, para que ellos
cumplan la función de vender al consumidor final; este sistema genera un mayor
incremento en el precio del producto ya que a medida que el producto pasa por las manos
de los diferentes intermediarios suben de precio el producto.
Buscamos establecer los canales de distribución del producto en forma óptima, de acuerdo
a las conveniencias de la empresa, con el fin de que el producto llegue al consumidor
final, esto me determina a que se pueda crear estrategias para la distribución del producto
y que a través del tiempo siga creciendo en el mercado.
Estos canales de distribución nos permitirán a la empresa a que nuestro producto esté
disponible en forma continua para nuestros clientes
2.5.2.7 Promoción
- “Son las diferentes actividades que se deben desarrollar en la empresa para
informar a un público objetivo sobre el conocimiento del producto, motivarlo a la
compra y recompra del mismo. Se puede realizar a través de la publicidad en los
medios, marketing directo, promociones en los puntos de ventas, relaciones
públicas y venta personal”. (Mesa Holguín, 2012)
Objetivos
- Realizar un marketing en todo orden con el fin de ampliar el mercado.
- Mantener la fidelidad de los clientes con respecto a nuestro producto a base a la
ejecución de estrategias del marketing.
81
Estrategias
Una estrategia de promoción, se maneja bajo la óptica de motivar el consumo del producto
y generar la lealtad en sus clientes, para lo cual aplicaremos las siguientes estrategias, que
nos permitan incrementar las ventas.
- Brindar descuentos en ventas de nuestro producto. por temporada, ya sea San
Valentín, Día de la Mujer o cumpleaños.
- Establecer mecanismo de ejecutar días de promoción y de descuentos altos
(atractivos para el consumidor) a fin de establecer una demanda de habitualidad
por parte del cliente.
- -Venta Personal. - Presentación del producto en forma personal sea está en una
presentación de una feria, mediante la aplicación de una degustación del producto
con el fin de crear ventas actuales y futuras.
- Relaciones Públicas. - Estimular la demanda del producto por medio de la prensa,
radio, televisión, y en cualquier otro medio.
Esta variable llamada PROMOCIÓN, Nos permite dar a conocer, informar sobre la
existencia de nuestro producto en el mercado, así como invitar al consumidor, mediante
estímulos y motivaciones para su compra, consumo o uso.
La promoción es un elemento muy esencial ya que genera formas de persuadir al
consumidor con el fin de que adquiera nuestro producto; a través de la promoción se
hace conocer al consumidor sobre la existencia de un producto, el lugar de adquisición,
los beneficios que le van a generar como consumidor y el precio al cual se está ofertando
el producto.
El ejecutar la promoción de nuestro producto, buscamos mantener siempre presente en la
mente del consumidor el producto sus características y el nombre de la marca.
2.5.2.8 Publicidad
La publicidad lo vamos a realizar utilizando los medios tecnológicos que hoy en día son
muy usados para el beneficio del consumidor, es así como se realizara la promoción a
través de internet, telefonía celular, además materia de publicidad como Volantes y
Trípticos.
82
3 ESTUDIO TÉCNICO
3.1 DEFINICIÓN
Según (Miranda, 2012, pág. 118) “El estudio técnico supone la determinación del tamaño
más conveniente, la identificación de la localización final apropiada y, la selección del
modelo tecnológico y administrativo idóneo, que sean consecuente con el
comportamiento del mercado y las restricciones de orden financiero”.
“Para ser competitivo se debe trabajar de manera óptima en todas las actividades que
desarrolla la empresa, lo cual conduce a elaborar un producto a un costo bajo; la
optimización de las actividades conduce a elaborar un producto de calidad a un precio
competitivo”. (Baca Urbina, 2013, pág. 64)
El estudio técnico es una parte fundamental del proyecto, en el sentido de que debemos
determinar el tamaño óptimo de la planta, optimizar la capacidad instalada y establecer
su localización para mejorar el uso de los factores productivos (materia prima, mano de
obra y costos indirectos de fabricación) del proyecto, además manejar la tecnología de
punta para generar la producción y administrar la organización.
3.2 TAMAÑO DEL PROYECTO
Según (Baca Urbina, 2013, pág. 75)“Es su capacidad instalada, y se expresa en unidades
de producción por año. Se considera óptimo cuando opera con los menores costos totales
o la máxima rentabilidad económica”
Bajo esta óptica vertida por Urbina Baca, podemos manifestar que en este punto se va
determinar los factores relevantes para el establecimiento del tamaño, la capacidad
instalada y de producción en concordancia con la demanda insatisfecha en el capítulo
anterior.
83
3.3 FACTORES RELEVANTES
Es muy importantes establecer ciertos factores relevantes que me permita optimizar la
capacidad de la planta instalada, la selección de la mejor tecnología de punta, para poder
optimizar desarrollar el proceso de producción.
1. Cantidad que deseamos producir. - Volumen de producción en función a la
demanda insatisfecha, en este caso nuestro proyecto producirá 18 juegos de sábanas
al día.
2. Uso de Mano de Obra. - Nuestro proyecto contempla el uso de 3 obreros que laboran
9 horas diarias de lunes a viernes; de acuerdo a la política institucional, y de acuerdo
a la capacidad instalada y utilizada de la empresa.
3. Uso de Mano de Obra Indirecta. - Nuestro proyecto contempla el uso de 1
bodeguero que labora 9 horas diarias de lunes a viernes; de acuerdo a la política
institucional, y de acuerdo a la capacidad instalada y utilizada de la empresa.
4. Mano de obra Administrativa y de Ventas, Nuestro proyecto contempla el uso de
mano de obra laboral a nivel administrativo y ventas de acuerdo con las necesidades
del proyecto.
5. Turnos de trabajo. - La producción contempla laborar 8 horas diarias y una hora
extra para poder completar los niveles techo de producción; las horas de trabajo son
canceladas de acuerdo con las disposiciones de Ley).
6. A nivel administrativo, financiero y ventas, el proyecto contempla
a. Laborar 9 horas diarias de lunes a viernes.
b. Optimización física de la de las inversiones en la planta. - Las inversiones de
producción, (equipo clave del proceso de producción) se ubica en forma lineal,
con el fin de que se procese en forma lineal la producción y podamos controlar
los niveles de producción y la calidad del producto en cada una de las etapas de
proceso de producción.
84
3.4 CAPACIDAD INSTALADA
Segú (Miranda, 2012, pág. 253)menciona que “La capacidad instalada corresponde a la
capacidad máxima disponible permanente para la producción o prestación del servicio”
Para el efecto, la capacidad instalada toma en cuenta la demanda insatisfecha que se
encuentra en 6.596 juegos de sábanas sublimadas al año 2019, se estima cubrir un 80%
de la demanda insatisfecha actual, en función a nuestra capacidad instalada.
Capacidad Instalada = (Demanda Insatisfecha) * 80%
Capacidad Instalada= 6.596 * 80%
Capacidad Instalada = 5.277 juegos de sábanas.
La empresa tiene una capacidad instalada a nivel del 80% para generar una producción
anual de 5.277 unidades.
3.5 CAPACIDAD UTILIZADA
Según (Miranda Miranda, 2010 pág. 253) “La capacidad utilizada es la fracción de
capacidad instalada que se está empleando”
Para el efecto, se usa una proporción de la capacidad utilizada para generar producción,
la misma que puede incrementarse año a año en función al mercado y al crecimiento de
la demanda insatisfecha; la Demanda insatisfecha que se encuentra en 6.596 juegos de
sábanas sublimadas, el proyecto puede producir 4.320 juegos al año; donde se estima
cubrir un 65,50% de la demanda insatisfecha actual, en función a nuestra capacidad
utilizada.
Capacidad Utilizada = (Demanda Insatisfecha) * 65,50%
Capacidad Utilizada= 6.596 * 65,50%
Capacidad Utilizada = 4.320 juegos de sábanas.
Al usar la capacidad instalada del proyecto, en un 65,50% podemos alcanzar un
nivel de producción anual de 4.320 unidades.
85
3.6 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
El programa de producción, es una planeación de la producción que se va a generar
desde el momento en que el proyecto entre en funcionamiento, estableciendo nivel de
producción de 9 horas diarias en el proyecto, donde se estima que cada trabajador
produce en término medio 6 juegos de sábanas diarios, es así que la Producción de un
juego de sábanas por cada trabajador se establece en un tiempo de producción de una
hora y media ( 1 Juego de sábanas produce cada trabajador en 1½hora), partiendo de esta
premisa, la empresa produce con los tres trabajadores 18 juegos de sábanas al día, 90
juegos de sábanas a la semana, 360 juegos de sábanas al mes, 4320 juegos de sábanas al
mes.
Tabla 41. Análisis de la producción
CUADRO DE ANÁLISIS DE LA PRODUCCIÓN
1 Juegos de Sábanas se produce cada 1 ½ hora (90 Minutos)
Empresa Trabaja 9 horas al día (8h normal - 1h Extraordinaria)
La Empresa Trabaja de Lunes a viernes 5dias
Cuenta con 3 trabajadores
Cada trabajador produce 6 juegos completos al día
Producción Diaria 6*3 18 Juegos
Producción semanal 18*5 90 Juegos
Producción Mensual 90 *4 360 Juegos
Producción Anual 360 * 12 4.320 Juegos
Elaborado: Adriana Zambrano
En base a este dato podemos realizar una proyección de la producción, con la finalidad
de ir ampliando el uso de las instalaciones de la planta hasta que en algún momento en el
futuro utilicemos al 100% la capacidad instalada actual.
86
Programa de producción en función a la capacidad utilizada
Tabla 42. Programa de producción en función a la capacidad utilizada
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN EN FUNCIÓN A LA CAPACIDAD
UTILIZADA
AÑOS USO DE LA CAPACIDAD
INSTALADA%
PRODUCCIÓN
1 65,50% 4.320
2 70% 4.617
3 80% 5.276
4 90% 5.936
5 100% 6.596
Elaborado: Adriana Zambrano
El cuadro anterior nos permite determinar que en un lapso de cinco años de
funcionamiento del proyecto llegamos a utilizar toda la capacidad de la planta instalada.
3.7 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
Según (Baca Urbina, 2013, pág. 86)menciona: “Es lo que contribuye en mayor medida a
que se logre la mayor tasa de rentabilidad sobre el capital (criterio privado) u obtener el
costo unitario mínimo (criterio social)”.
Al tener una buena localización de la planta, lo que buscamos es que el proyecto
se desarrolló en un lugar geográfico optimo, ya que una buena localización genera la
disminución de costos en la producción, permitiendo con esto una producción a bajos
costos, bajos niveles de precios, volvernos competitivos en el mercado, a la vez que se
busca es obtener mayores beneficios económicos en base al uso de los recursos de
manera eficiente y eficaz que se genera en base al uso de la ubicación del proyecto.
87
Figura 35. Localización del proyecto en el Ecuador
Fuente: (Wikipedia, 2019)
En términos generales se debe definir la localización en función a dos aspectos, como es
escoger el área geográfica en general y el otros seleccionar el sitio exacto donde va a
funcionar la planta de producción.
Figura 36. Ubicación del proyecto en la Provincia
Fuente: (Wikipedia, 2019)
88
3.8 FACTORES PRINCIPALES
Hay ciertos factores principales que condicionan al proyecto respecto a la localización de
la planta y estos son:
Costos de transporte
Disponibilidad de la mano de obra y sus costos
Fuentes de abastecimiento y su cercanía
Factores ambientales
Proximidad del mercado
Disponibilidad del terreno y sus costos
Disponibilidad de los servicios básicos
Redes de Comunicación
3.9 DIRECTRIZ DE LOCALIZACIÓN
La localización de un proyecto y su plante, tiene directrices para su desarrollo, es así como
hay dos directrices:
Fuentes de Insumos
La planta debe localizarse en un lugar que tenga una cercanía óptima a las fuentes de los
insumos (materia prima, mano de obra, costos indirectos de fabricación) con la finalidad
de tener insumos excelentes y a bajos costos.
Población Demandante
Mi producción está dirigida a la población y hoteles del Cantón Montufar quienes son
los demandantes potenciales, razón por lo cual mi planta de producción debe ubicarse en
el Cantón Montufar con la finalidad de vender el producto en el lugar donde se produce
y no subir el precio de producto por efectos de adicionar el costo de transporte.
89
3.10 MACRO LOCALIZACIÓN
Se trata de definir la zona, región, provincia, área geográfica, en el cual se desarrollará
el proyecto; El presente proyecto se localizará en el Cantón Montufar de la provincia
del Carchi, en virtud de que ésta zona posee un nivel de demanda alto con respecto al
turismo y a la población del cantón. Por otro lado, Cantón Montufar de la provincia
del Carchi, posee una disponibilidad de transporte, insumos, mano de obra calificada
y servicios básicos, lo que permitirá obtener ventajas con respecto a sus costos, y
contacto con el consumidor y los proveedores.
Para la macro localización evaluamos los lugares donde se ubicará el proyecto, en
función a los factores relevantes:
País: Ecuador
Región: Sierra
Provincia: Carchi
Cantón: Montufar
Parroquia: San José
Figura 37. Macro Localización Fuente (Wikipedia, 2019)
90
3.11 MICROLOCALIZACIÓN
La micro localización, como su nombre indica micro significa pequeño, lo que se
constituye en definir el lugar preciso donde se desarrollará el estudio el proyecto.
Criterios de selección de alternativas
a. Transporte y Comunicación: el desarrollo del proyecto requiere que debe existir
facilidades de acceso y comunicación en el lugar. Bajo esta óptica consideramos
que los servicios de transporte y comunicación es un factor de gran importancia,
para ejecutar la localización de la planta, bajo esta óptica los insumos de la
producción deben llegar a tiempo y en buenas condiciones, por lo que se le otorgo
un peso de 20%
b. Cercanía a las fuentes de abastecimiento: Las fuentes de abastecimiento es un
factor fundamental ya que influyen varios factores (costos, tiempo, ambiente etc.)
en el abastecimiento de los insumos para desarrollar el proyecto. Por las razones
expresadas anteriormente se a considerando en función a la cercanía el
otorgamiento de un peso de ponderación del 35%.
c. Cercanía al mercado: Estas cercano al mercado de proveedores de insumos para
la producción determinado así el mantener bajos costos de transporte, tiempo
mínimo en la distribución, mejor comunicación con los clientes por la cercanía a
ellos. Así, se otorgó un peso del 15% del total de la ponderación, debido a que es
importante este factor dentro del estudio.
d. Servicios Básicos y su Disponibilidad: Al ubicarnos en el Cantón Montufar en
su área urbana, contaremos con los servicios básicos como son: agua potable,
alcantarillado, energía eléctrica, servicio telefónico, disponibles a toda hora. A
este rubro se le da un peso de ponderación del 30%.
91
3.12 MATRIZ DE LOCALIZACIÓN (MÉTODO DE PORCENTAJES)
Al elaborar la matriz de localización, lo realizamos por medio del uso del método
cualitativo por puntos, donde definimos los diferentes factores que son determinantes de
una localización, para lo cual asignamos un peso relativo en función a la importancia que
se le atribuye; así planteamos una escala de calificación a cada factor en una escala de 1
a 5 en donde:
Tabla 43. Escala para la localización
NÚMERO CALIFICACIÓN
3 Excelente
2 Muy Bueno
1 Bueno
Elaborado: Adriana Zambrano
Se han establecido tres lugares en el Cantón Montufar para ser evaluados; se evalúa tres
Barrios:
Barrio “Amazonas” (Norte)
Barrios “ San José” … (centro)
Barrio “ Carlos Montufar (sur)
Los resultados obtenidos se presentan en el siguiente cuadro:
Tabla 44 Matriz de Localización
FACTORES DETERMINANTES PONDERACIÓN SUR NORTE CENTRO
Transporte y Comunicación 0,20 3 0,60 1 0,20 5 0,60
Cercanías Fuentes de Abastecimiento 0,35 2 0,70 1 0,35 5 1,05
Cercanías del Mercado 0,15 3 0,45 3 0,45 5 0,45
Disponibilidad de Servicios básicos 0,30 5 1,50 5 1,50 5 1,50
TOTAL 1,00 3,25 2,5 3,60 Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Adriana Zambrano
Elaborado: Adriana Zambrano
92
3.13 Localización Óptima
De acuerdo a la matriz de localización, el lugar óptimo para que funciones el proyecto es
el “Centro de la ciudad de San Gabriel que está ubicado del Cantón Montufar, en
virtud de que el proyecto se puede desarrollar de forma óptima porque contamos con sus
vías de acceso, fuentes de abastecimiento cercanas, servicios básicos, disponibles, este
asignación está acorde con la matriz de localización y su de la ponderación, ya que
presenta las mejores ventajas en comparación con los demás.
3.13 INGENIERÍA DEL PROYECTO
El objetivo del estudio de la ingeniería del proyecto es determinar qué nivel se requiere
el proyecto en relación a las instalaciones, a la adecuación y poner en funcionamiento la
planta; visto así se analizara las fases del proceso de producción, establecer en forma
técnicas como se diseñara e instalará la planta, el manejo de los recursos físicos que se
requieren para la puesta en marcha del proyecto, el uso delos insumos, organización de
la planta etc.
Características de la Ingeniería del Proyecto
A través de la ingeniería del proyecto se define los recursos necesarios para que el
proyecto pueda ejecutarse, su objeto señalar los términos generales con ciertas
características de la ingeniería del proyecto, como son:
Descripción del proceso productivo.
Definición de los estándares de materia prima, mano de obra y maquinaria
Diseño de la planta.
Determinación de las obras civiles necesarias para el proyecto.
3.14.2 Organización y Selección de Recursos
Todo proyecto de ingeniería requiere, ejecutar una organización y selección de recursos
en mayor o menor grado, esto quiere decir que proyecto seleccionar los recursos en
concordancia con la naturaleza de la producción y su nivel.
93
Definición de Organización y Selección de Recursos.
Al ser un proyecto de producción de sábanas se deberá estipular el tipo de empresa que
se piensa establecer, forma jurídica, fecha de constitución, domicilio de la planta, las
oficinas, monto del capital social, estructura de la empresa, los recursos humanos
disponibles para administrar el proyecto, analizaremos aspectos laborales: número de
empleados, técnicos y obreros actuales, monto de la nómina actual y futura.
3.13.2.1 Maquinaria y Equipos
En relación con el proyecto, el proceso de producción para generar la producción de
sábanas se detalla los equipos y maquinarias necesarias para producir en función de las
necesidades de los niveles de producción que la empresa desea alcanzar.
Tabla 45. Inversión inicial del proyecto
INVERSIÓN INICIAL DEL PROYECTO UNIDAD
I INVERSIÓN TANGIBLE
DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN
Maquinaria y Equipo 1
Muebles y Enseres 1
Equipos de Computación 1
Equipos de Oficina 1
Vehículos 1
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
Muebles y Enseres 1
Equipos de Computación 1
Equipos de Oficina 1
DEPARTAMENTO DE COMERCIALIZACIÓN
Muebles y Enseres 1
Equipos de Computación 1
Equipos de Oficina 1
II INVERSIÓN INTANGIBLE
Gastos de Organización 1
Patentes y marcas 1
Programas Informáticos 1
Fuente: La autora
94
3.13.2.2 Materias Primas
La Materia prima, es la base esencial constituyéndose como el eje central que nos
permite realizar la generación de un producto, para producir las sábanas se requiere al
año en una cantidad de 82.080 metros de las siguientes materias primas.
Tabla 46. Producción de juegos de sábanas de 2 plazas PRODUCCIÓN JUEGO DE SABANAS DE 2 PLAZAS 18 360 2160 PRODUCCIÓN
JUEGO DE SABANAS
UNIDAD USO MPD
PARA EL
JUEGO DE
SABANAS DE
2 PLAZAS
PRODUCCIÓN
DIARIA (18
Juegos)
PRODUCCIÓN
MENSUAL
( 360 Juegos)
PRODUCCIÓN
ANUAL
( 864 Juegos)
COSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
ANUAL
TELA ALGODÓN
BRAMANTE
Metros
5
90
1.800
10.800
1,5
16.200 ELÁSTICO 13 mm Metros
1
18
360
2.160
0,05
108
HILO Metros 7
126 2.520
15.120
0,025 378
HILAZA Metros
3
54
1.080
6.480
0,0003
2 FLEECE POLAR
1,5mm
Metros
2
36
720
4.320
1,5
6.480
TOTAL MPD POR
JUEGO DE
SABANAS
324
6.480
38.880
23.168
Elaborado: Adriana Zambrano
Tabla 47. Producción de juegos de sábanas de 2½ plazas PRODUCCIÓN JUEGOS DE SABANAS 2½ PLAZAS 18 360 2160
PRODUCCIÓN JUEGO DE
SABANAS
UNIDAD USO MPD PARA
EL JUEGO DE
SABANAS DE 2
½ PLAZAS
PRODUCCIÓ
N DIARIA
(18 Juegos)
PRODUCCIÓN
MENSUAL
(360 Juegos)
PRODUCCIÓN
ANUAL
( 2160 Juegos)
COSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
ANUAL
TELA ALGODÓN
BRAMANTE
Metros 6 108 2.160 12.960 1,5 19.440,00
ELASTICO 13 mm Metros 1 18 360 2.160 0,05 108,00
HILO Metros 8 144 2.880 17.280 0,025 432,00
HILAZA Metros 3 54 1.080 6.480 0,0003 1,94
FLEECE POLAR
1,5mm
Metros 2 36 720 4.320 1,5 6.480,00
TOTAL MPD POR JUEGO DE SABANAS
360 7.200 43.200 26.461,94
Elaborado: Adriana Zambrano
3.13.2.3 Mano de Obra Directa, Indirecta, Administrativa - Ventas
El proyecto contempla la contratación de 4 personas para la sección de
producción, (3 Obreros mano de obra directa y 1 bodeguero mano de obra indirecta)y 1
persona para que cumpla las funciones de Gerente Administrativo Financiero, 1 persona
en calidad de personal de ventas.
95
Tabla 48. Mano de obra directa, indirecta, administrativa y Ventas
MANO DE OBRA DIRECTA
NOMINA DEPARTAMENTO
Obrero 1 PRODUCCIÓN
Obrero 2 PRODUCCIÓN
Obrero 3 PRODUCCIÓN
MANO DE OBRA INDIRECTA
NOMINA DEPARTAMENTO
BODEGUERO 1 PRODUCCIÓN
NOMINA ADMINISTRATIVO FINANCIERO
NOMINA DEPARTAMENTO
GERENTE 1 GERENTE ADMINISTRATIVO -
FINANCIERO
Conserje Guardián 1 ADMINISTRATIVO
NOMINA VENTAS
NOMINA DEPARTAMENTO
VENDEDOR 1 VENDEDOR
Elaborado: Adriana Zambrano
3.13.2.4 Costos indirectos de fabricación
Los materiales indirectos, como su nombre lo indica son materiales que ayudan a elaborar
el producto de manera indirecta al proceso de producción y son de dos especificaciones;
Fijos y variables, como a continuación se detalla.
Tabla 49. Costos indirectos de fabricación
COSTO INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
SERVICIOS BÁSICOS
CONCEPTO MEDIDA
Agua Potable m3
Luz Eléctrica KW/h
Teléfono Minutos
Internet Minutos
REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO
CONCEPTO CANTIDAD
Maquinaria y Equipo 1
Equipos de Computación 1
Equipos de Oficina 1
Muebles y Enseres 1
Vehículo 1
-
SEGUROS
CONCEPTO VISITAS
Maquinaria y Equipo 4
Equipos de Computación 4
96
Vehículo 4
DEPRECIACIÓN
CONCEPTO ANUAL
Maquinaria y Equipo 1 año
Equipos de Computación 1 año
Equipos de Oficina 1 año
Muebles y Enseres 1 año
Vehículo 1 año
Programas Informáticos 1 año
INSUMOS DE ASEO
DESCRIPCIÓN CANTIDAD
Galón de Cloro 2
Galón de desinfectante 2
Escobas 1
Trapeadores 1
Cepillo de baño 1
Fundas de basura 12
Papel Higiénico 12 Unid 12
Pala Recolector 2
Tacho de Basura 3
Limpiones 6
MATERIALES INDIRECTOS
DESCRIPCIÓN USO ANUAL
Etiqueta 1 año
Fundas Plásticas 1 año
Agujas 1 año
Tintas 1 año
EQUIPOS DE PROTECCIÓN PERSONAL
EQUIPOS USO ANUAL
Delantales 1 año
Gorros Sport 1 año
Mascarillas 1 año
TOTAL
EQUIPOS DE SEGURIDAD INDUSTRIAL
PROVEEDOR USO ANUAL
Extinguidores 1 año
Lámparas de Emergencia 1 año
Botiquín 1 año
ARRIENDO
PROVEEDOR USO ANUAL
USO DEL DEPARTAMENTO 1 año 1 año
Elaborado: Adriana Zambrano
3.14 PROCESO DE PRODUCCIÓN
Un proceso de producción, es la ejecución de acciones en forma planificada, que tiene la
finalidad de producir un cambio o transformación de materiales, para obtener un
producto final.
97
Para desarrollar el proceso de producción y obtener las sábanas, vamos a utilizar las
siguientes materias primas, Tela bramante de 13 mm; Hilo, Hilaza, Fleece Polar de
1,5mm; Elástico desarrollando de esta manera el siguiente proceso técnico en la
elaboración del producto:
FASE 1: Enumeración de Insumos y Cantidades de los Insumos
Insumos
Tela Algodón Bramante 13 mm
Elástico
Hilo
Hilaza
Fleece Polar de 1,5mm
FASE 2: Detalle del Proceso Productivo.
1. El proceso productivo, se inicia con la recepción de las materias primas, que son
la base esencial para la elaboración de la sábana.
2. Corte de la Materia Prima Directa e indirecta de acuerdo con las dimensiones
específicas para la producción de sábanas de 2 y 2 ½ plazas.
MEDIDAS DE LAS SÁBANAS
La medida de las sábanas de 2 ½ plazas, son el Largo 2,50m x 2,20 m de ancho
con un relieve de 10 cm.
10cm
2,50cm 2,20 cm
Figura 38. Sábanas de 2 ½ Plazas
Elaborado: Adriana Zambrano
98
Las medidas de las sábanas de 2 plazas, son el Largo 2,50m x 2,00 m de ancho con un
relieve de 10 cm.
10cm
2,50cm 2,00 cm
Figura 39. Sábanas de 2 Plazas
Elaborado: Adriana Zambrano
3. Armamos las sábanas y los almohadones y procedemos a coser las costuras de los
bordes de la sábana con la ayuda de la maquina industrial recta.
4. Ejecutamos el colocar y pegar los elásticos que son 25cm cada uno, en las
esquinas de las sábanas, lo que dará fijeza a la sábana que se sujete el colchón,
evitando que se resbale; de igual manera se procede a realizar la costura de las
fundas que serán utilizadas en la almohada.
5. Luego procedemos a realizar el recubrimiento de las esquinas con la maquina
overlok
6. Colocamos los estiquer en la sábana, que es la Marca de la empresa productora
que la diseña
7. Al concluir el proceso de confección, es necesario que el personal que labora en
la planta, se encarguen de realizar el control de calidad, con el fin de eliminar
hilachas, corregir errores de costura, luego proceder a dar los acabados.
8. Luego doblamos las sábanas y planchamos
9. Enviamos los juegos de sábanas a la sección de empacado, donde se coloca el
producto en forma ordenada, dentro de las fundas de plástico especiales que
tienen un sello que lo hace distintivos al producto en el mercado, de esta manera
se puede ofertar el producto al público y así poder precautelar su conservación.
10. Se procede a sellar los juegos de sábanas y enviar a bodega.
3.15 ORGANIGRAMA
Un instrumento que permitirá establecer los cambios en la organización empresarial es
un gráfico que representa los diversos puestos que tiene la empresa donde se definen
las relaciones de autoridad dentro de la organización.
99
Simbología para elaborar el flujograma del proceso de producción
Usamos una simbología internacionalmente aceptada para representar las operaciones
efectuadas, dicha simbología es la siguiente:
OPERACIÓN.- Significa que se efectúa un cambio o transformación en un
algún componente del producto, ya sea por medios físicos, mecánicos o
químicos o la combinación de cualquiera de los tres.
TRANSPORTE.- Es la acción de movilizar de un sitio a otro algún
elemento en determinada operación o hacia algún punto de almacenamiento o
demora.
DEMORA.- Cuando existen cuellos de botella en el proceso y hay que
esperar turnos para efectuar la actividad correspondiente.
ALMACENAMIENTO.- Tanto de materia prima, de producto en proceso o de
producto terminado.
INSPECCIÓN.- Es la acción de controlar que se efectúe correctamente una
operación, un transporte, verificar la calidad del producto.
OPERACIÓN COMBINADA.- Ocurre cuando se efectúa simultáneamente dos
de las acciones.
100
Flujograma del proceso de producción de las sábanas
SI
SI
NO
NO
Figura 40. Flujograma del proceso de producción de las sábanas
Elaborado: Adriana Zambrano
Compra de MP
INICIO
Almacenar MP
Desechos
Cortar y Armar
Coser
Pegar Resortes
Recubrir sábana
Colocar la
marca
Inspección
Doblado y
Planchado
Empacado
Con fallas
Almacenar
Fin
Selección de la
MP
101
Organigrama Funcional del Proyecto
Esquema organizacional del proyecto a ejecutarse, se representa gráficamente las
operaciones sucesivas del proceso de producción.
Figura 41. Organigrama Funcional del Proyecto
Elaborado: Adriana Zambrano
DIRECTORIO
PROCESO 3
OBRERO 1-Fab
PROCESO 2
OBRERO 1-Fab
PROCESO 1
OBRERO 1-Fab
RECEPCION MPD
SELECCIÓN Y CORTE MPD
ALMACENADO MPD
TERMINACION DEL PROCESO
PLANCHAR Y ENFUNDAR EL
PRODUCTO
COSER EL PRODUCTO
DOBLADO DEL PRODUCTO
ARMAR DE LOS MATERIALES
PEGAR RESORTE Y RECUBRIR LAS SASABANAS
GERENTE GENERAL
Director Administrativo Financiero1-A
ALMACEN
VENTAS
CLIENTE
102
Organigrama Estructural
Es una representación de grafico donde se representa las funciones, competencias y
atribuciones de cada una de las unidades departamentales que se deben ejecutar. Tiene
una gran utilidad informativa dentro del área de personal donde se debe dar una
presentación formal sobre la estructura y funcionamiento de la empresa.
Los gráficos se lo realizan en forma vertical, con la finalidad de identificar los niveles
de organización, y especificar el flujo de autoridad formal y responsabilidad
Figura 42. Organigrama Estructural
Elaborado: Adriana Zambrano
Organigrama Funcional
Es un “organigramas de funciones”, donde indica las principales funciones que se
deben desarrollar en la empresa y que son de vital importancia el desempeño de cada
una de ellas. Esto permite realizar un análisis y comprensión de todas las actividades
que se lleva a cabo en la empresa.
Muestran, además de las unidades y sus relaciones, las principales funciones de cada
departamento.
GERENTE
PRODUCCIÓN ADMINISTRATIVO
FINANCIERO
VENTAS
CORTE ARMADO Y
CONFECCIÓN
DOBLADO
PLANCHADOBODEGA CONSERJE VENDEDOR
103
8 m
Figura 43. Planta de producción de la empresa Damar Cía. Ltda.
Elaborado: Adriana Zambrano
BODEG
A
SALA DE RECEPCION
FABRICA
ALMACENAMIENT
O
104
3.16 MARCO LEGAL
La empresa DAMAR Cía. Ltda. productora de sábanas, está ubicada en el Cantón
Montufar de la Ciudad de San Gabriel, está regida por la Ley de Súper de Compañías
Art. 2: Hay cinco especies de compañías de comercio a saber
La Compañía en Nombre Colectivo.
La Compañía en Comandita Simple y dividida en acciones.
La Compañía de responsabilidad limitada
La Compañía anónima
La Compañía de Economía Mixta
El proyecto de factibilidad, configura la creación de una empresa, la misma que está
constituida bajo la figura de COMPANIA DE RESPONSABILIDAD LIMITADA, bajo
la denominación de DAMAR CIA. LTDA, para lo cual la Ley de compañías expresa
lo siguiente:
Art 92 “ La Compañía de responsabilidad limitada es la que se contrae entre tres o más
personas, que solamente responden por las obligaciones sociales hasta el monto de sus
aportaciones individuales y hacen el comercio bajo una razón o denominación objetiva,
a la que se añadirán, en todo caso las palabras “ COMPANIA LIMITADA” o su
correspondiente abreviatura CIA. LTDA.”
Art 95.- “La Compañía de responsabilidad limitada, no podrá funcionar como tal si sus
socios exceden el número de quince; si excediere de este máximo, deberá transformarse
en otra clase de compañía o disolverse”.
Art 96.- “El principio de existencia de esta especie de compañía es la fecha de inscripción
del contrato social en el Registro Mercantil
Art97.- “Para los efectos fiscales y tributarios las compañía de responsabilidad limitada
son sociedades de capital”.
Del Capital
Art. 102.-“El capital mínimo con que ha de establecer la compañía de Responsabilidad
Limitada, es de cuatrocientos dólares Al constituirse la compañía, el capital estará
íntegramente suscrito, y pagado por lo menos en el cincuenta por ciento de cada
participación. Las aportaciones pueden ser en numerario o en especie y, en este último
caso, consistir en bienes muebles o inmuebles que correspondan a la actividad de la
compañía. El saldo del capital deberá integrarse en un plazo no mayor de doce meses, a
contarse desde la fecha de constitución de la compañía”.
105
Art. 103.- “Los aportes en numerario se depositaran en una cuenta especial de
[Integración de Capital ], que será abierta en un banco a nombre de la compañía en
formación. Los certificados de depósito de tales aportes se protocolizaran con la escritura
correspondiente”.
Art. 113.- “La participación que tiene el socio en la compañía de responsabilidad limitada
es transferible por acto entre vivos, en beneficio de otro u otros socios de la compañía o
de terceros, si se obtuviere el consentimiento unánime del capital social.”
Derechos, obligaciones y responsabilidades de los socios
Art. 114.- El contrato social establecerá los derechos de los socios en los actos de la
compañía, especialmente en cuanto a la administración, como también a la forma de
ejercerlos, siempre que no se opongan a las disposiciones legales.
No obstante cualquier estipulación contractual, los socios tendrán los siguientes derechos:
a) A intervenir, a través de asambleas, en todas las decisiones y deliberaciones de la
compañía, personalmente o por medio de representante o mandatario constituido
en la forma que se determine en el contrato. Para efectos de la votación, cada
participación dará al socio el derecho de un voto;
b) A percibir los beneficios que le correspondan, a prorrata de la participación social
pagada, siempre que en el contrato social no se hubiere dispuesto otra cosa en
cuanto a la distribución de las ganancias;
c) A que se limite su responsabilidad al monto de sus participaciones sociales, salvo
las excepciones que en esta Ley se expresan;
d) A solicitar a la junta general la revocación de la designación de administradores
o gerentes. Este derecho se ejercitará sólo cuando causas graves lo hagan
indispensables. Se considerarán como tales el faltar gravemente a su deber,
realizar a sabiendas actos ilegales, no cumplir las obligaciones establecidas por el
Art. 124, o la incapacidad de administrar en debida forma;
Art. 115.- Son obligaciones de los socios:
a) Pagar a la compañía la participación suscrita. Si no lo hicieren dentro del plazo
estipulado en el contrato, o en su defecto del previsto en la Ley, la compañía podrá,
según los casos y atendida la naturaleza de la aportación no efectuada, deducir las
acciones establecidas en el artículo 219 de esta Ley;
b) Cumplir los deberes que a los socios impusiere el contrato social;
c) Abstenerse de la realización de todo acto que implique injerencia en la administración;
d) Responder solidariamente de la exactitud de las declaraciones contenidas en el contrato
de constitución de la compañía y, de modo especial, de las declaraciones relativas al
pago de las aportaciones y al valor de los bienes aportados;
e) Cumplir las prestaciones accesorias y las aportaciones suplementarias previstas en el
contrato social. Queda prohibido pactar prestaciones accesorias consistentes en
trabajo o en servicio personal de los socios;
f) La responsabilidad de los socios se limitará al valor de sus participaciones sociales, al
de las prestaciones accesorias y aportaciones suplementarias, en la proporción que se
106
hubiere establecido en el contrato social. Las aportaciones suplementarias no afectan
a la responsabilidad de los socios ante terceros, sino desde el momento en que la
compañía, por resolución inscrita y publicada, haya decidido su pago. No cumplidos
estos requisitos, ella no es exigible, ni aún en el caso de liquidación o quiebra de la
compañía.
De la administración
Art. 116.- La junta general, formada por los socios legalmente convocados y reunidos,
es el órgano supremo de la compañía La junta general no podrá considerarse
válidamente constituida para deliberar, en primera convocatoria, si los concurrentes a
ella no representan más de la mitad del capital social. La junta general se reunirá, en
segunda convocatoria, con el número de socios presentes, debiendo expresarse así en la
referida convocatoria.
Art. 118.- Son atribuciones de la junta general:
a) Designar y remover administradores y gerentes;
b) Designar el consejo de vigilancia, en el caso de que el contrato social hubiere previsto
la existencia de este organismo;
c) Aprobar las cuentas y los balances que presenten los administradores y gerentes;
d) Resolver acerca de la forma de reparto de utilidades;
e) Resolver acerca de la amortización de las partes sociales;
f) Consentir en la cesión de las partes sociales y en la admisión de nuevos socios;
g) Decidir acerca del aumento o disminución del capital y la prórroga del contrato social;
3.17 CONSTITUCIÓN JURÍDICA DE LA EMPRESA
La constitución de la empresa se basa en la legalización de los documentos jurídicos que
prueben la existencia legal de la empresa, para lo cual debemos poseer los siguientes
documentos:
Razón Social de la empresa
Apertura de la Cuenta Integración de Capital , con un monto mínimo de $ 400, en
una institución bancaria del sistema financiero nacional
La constitución de la empresa debe ser registrada en una escritura pública en
cualquier notaria del país.
Se debe presentar tres escrituras de constitución que fueron aprobados y
legalizado por un abogado de la Superintendencia de Compañías para su debida
aprobación.
Una vez aprobada la Escritura Pública se precede a publicar en el periódico de
mayor circulación del país, necesario poner como punto relevante que la empresa
debe comprar tres ejemplares del extracto, uno para el registro mercantil, otro para
la Superintendencia de compañías y otro para la empresa.
Publicado el extracto en el periódico de mayor circulación, se procede a sentar
razón de la resolución de constitución en la escritura, en la misma notaria donde
agenció las escrituras.
Se obtiene la Patente Municipal
Se registra el nombre de la empresa en el Registro Mercantil; las escrituras, el
nombre del Representante Legal y del Administrador de la empresa.
107
Por último se presenta la documentación completa en la Superintendencia de
Compañías.
3.18 REQUISITOS DE FUNCIONAMIENTO
Para el funcionamiento de la empresa se necesita cumplir con los requisitos básicos:
Permiso fiscal (RUC)
Permiso municipal (PATENTE)
Permiso para crear una empresa.
Certificación del grupo de bomberos
Registro único de contribuyentes (ruc)
El RUC es el número de identificación para todas los entes económicos (personas
naturales y jurídicas) que van a ejecutar una actividad económica en el país, en forma
permanente u ocasional quienes por ejecutar una actividad comercial deben pagar
impuestos.
El número de registro está compuesto por trece números y su composición varía según el
Tipo de Contribuyente.
Patente Municipal
De conformidad con lo dispuesto en el artículo 547 del COOTAD,” Están obligados al
pago anual del impuesto de patentes municipales, toda persona natural o jurídica, sea estas
nacionales o extranjeras, con establecimiento en la jurisdicción municipal metropolitana,
que ejerzan permanentemente actividades comerciales, industriales, financieras,
inmobiliarias y profesionales”.
“La patente municipal se la deberá obtener dentro delos treinta días siguientes al día final
del mes en el que se inician esas actividades, o dentro delos treinta días siguientes al día
final del mes en que termina el año”
108
La Patente Municipal, generalmente otorgada por el Departamento de Patentes
Municipales, Autoriza la realización de una actividad lucrativa dentro de la ciudad.
Permisos y certificados necesarios para crear una empresa
Una vez que la empresa se encuentra constituida y legalizada como contribuyente, el
comienzo de las actividades comerciales dependerá de una serie de permisos otorgados
por distintas entidades. Cuáles de los permisos y certificados son necesarios para su
empresa, depende del rubro y de la forma legal de la misma.
Esta etapa de creación de una empresa contempla aspectos tan importantes como el lugar
físico donde se va a operar y el cumplimiento de las condiciones estructurales, sanitarias
y ambientales necesarias para ejercer el giro. Estos requisitos se encuentran regulados por
ley y son necesarios para obtener la Patente Comercial.
Estos permisos son los siguientes:
CERTIFICADO DE INFORMACIONES PREVIAS
Este documento certifica que el domicilio de la empresa puede destinarse al uso comercial
según las normas urbanísticas que rigen a la propiedad.
CERTIFICADO DE CALIFICACIÓN TÉCNICA
Este documento tiene como objeto calificar los aspectos técnicos de la actividad a
desarrollar por la empresa e indicará los posibles riesgos que su funcionamiento pudiese
generar a sus trabajadores, entorno, etc.
CERTIFICADO MUNICIPAL DE ZONIFICACIÓN
Este documento, entregado por la Dirección de Obras de la Municipalidad respectiva, es
requisito para la obtención de Patente Comercial, y especifica los antecedentes de uso de
suelo y exigencias para las construcciones en una determinada zona.
INFORME SANITARIO
El Informe Sanitario permite establecer si una determinada actividad industrial o
comercial reúne todas las condiciones técnicas para controlar los riesgos asociados a esta
actividad.
109
AUTORIZACIÓN SANITARIA
Todas las empresas que deseen producir, elaborar, preservar, envasar, almacenar o
distribuir alimentos o aditivos alimentarios necesitan la autorización sanitaria.
CAMBIO DE DESTINO
Mediante este trámite se solicita a la Dirección de Obras Municipales revisar los
antecedentes de una edificación con el objeto de cambiar su destino definido por el Plan
Regulador.
Certificado de funcionamiento de un local en el benemérito cuerpo de
bomberos del cantón Montufar
PARA TODO TIPO DE LOCALES
1. Pago de Predio actualizado.
2. Copia del RUC.
3. Copia del Permiso del año anterior (para verificación).
4. Informe de Inspección, elaborado por el personal autorizado del Departamento de
Prevención de la EMBA-EP.
5. Para centros de abastecimiento, embazadoras, centros de acopio y depósitos de
distribución de GLP el permiso de la DNH, del año inmediato anterior.
6. Para locales de categoría turística, de tolerancia y general de acuerdo a la
REFORMA Y CODIFICACIÓN DE LA ORDENANZA DE CONTROL Y
REGULACIÓN DE ESTABLECIMIENTOS DE DIVERSIÓN Y TURISMO,
publicada el 03 de diciembre de 2010, expedida por el I. Municipio de Tulcán
deberán presentar además informe favorable de la Dirección de Planificación de
la Municipal de Montufar y el permiso único para su instalación otorgado por el
IMA de acuerdo al Art. 9 y Art. 28 de la mentada Ordenanza.
3.19 MANUAL DE FUNCIONES
Es un instrumento de personal, que nos facilita la ubicación y orientación del personal,
donde se deja registrado las funciones y responsabilidades de cada cargo.
110
El manual presenta un registro de los conocimientos, experiencia y tecnología del área,
que debe cumplir cada funcionario de la empresa, con el propósito de cumplir
adecuadamente el funcionamiento empresarial. El manual de funciones nos presenta la
organización de la empresa, citando, para cada puesto de trabajo, la misión del mismo,
sus funciones, su nivel de autoridad y el nivel de responsabilidades.
ACCIONISTAS DE LA EMPRESA
Manual
Orgánico
Funcional
Código:
Título del Cargo: ACCIONISTAS DE LA EMPRESA
Objetivo General Deliberar y adoptar por mayoría ordinaria acuerdos que
favorezcan a la empresa de DAMAR Cía. Ltda.
Ubicación
Administrativa:
Nivel Ejecutivo
Reporta:
Requisitos para el desempeño del Puesto:
Educación: Superior
Experiencia: En cargos similares
Conocimientos: Administrativos, Empresariales
Edad: Entre 25 y 50 años
Competencias: Liderazgo, Colaborador, Trabajo en equipo
Habilidades: Capacidad de Dirección
Funciones,
actividades y/o
tareas:
Designar a las autoridades representativas de la Junta
General de Socios
Conocer y Aprobar los Estados Financieros presentados
por el Gerente
Disponer de las utilidades conforme lo señala la Ley
Tomar decisiones que ayuden al mejoramiento continuo
de la empresa.
Condiciones de
Trabajo
Ambiente de Trabajo: Mantener una estrecha relación laboral entre los socios para
una
buena toma de decisiones
111
GERENTE GENERAL- ADMINISTRATIVO - FINANCIERO
Manual Orgánico Funcional Código: RRHH
Título del Cargo: GERENTE GENERAL ADMINISTRATIVO FINANCIERO Objetivo General Planificar, organizar, dirigir, controlar, coordinar,
analizar y tomar todas las decisiones dentro de la empresa
Ubicación Administrativa: Nivel Ejecutivo Reporta: Junta General de Socios Subordinados: Jefes Departamentales
Requisitos para el desempeño del Puesto: Educación: Estudios superiores en Ingeniería Comercial,
Ingeniería en Administración de Empresas Experiencia: 2 años de experiencia como mínimo en cargos
similares Conocimientos: Computación, administración, finanzas,
contabilidad, Comercialización y ventas.
Edad: Entre 25 y 50 años Competencias: Liderazgo, Colaborador, Trabajo en equipo Habilidades: Capacidad de Dirección, Agilidad para la toma de
decisiones
Funciones, actividades y/o
tareas:
Planificar los objetivos generales y específicos
de la empresa a corto y largo plazo.
Dirigir la empresa, tomar decisiones,
supervisar y ser un líder dentro de ésta.
Decidir respecto de contratar, seleccionar,
capacitar y ubicar el personal adecuado para
cada cargo.
Analizar los problemas de la empresa en el
aspecto financiero, administrativo, personal,
contable entre otros. Solicitar informes contables cada 15 días que
le permitan conocer la situación económica actual de la empresa.
Condiciones de
Trabajo Ambiente de Trabajo: Mantener un ambiente de trabajo tranquilo para
que se tomen las mejores decisiones para la empresa
112
OPERARIOS
Manual Orgánico Funcional Código: RR-HH
Título del Cargo: OPERARIOS Objetivo General Producir un producto de buena calidad para que
sea consumido por la población Ubicación Administrativa: Departamento Producción Reporta: Jefe de Producción
Requisitos para el desempeño del Puesto:
Educación: Bachilleres, Tecnólogos en Alimentos
Experiencia: Mínimo 1 años en cargos similares Conocimientos: Área Textil Edad: Entre 18 y 50 años Competencias: Colaborador, Trabajo en equipo
Funciones, actividades y/o
tareas:
Realizar con cuidado las tareas de producción Coordina la adquisición y almacenamiento de
la Materia Prima necesaria para la producción
Utilizar los recursos disponibles de la
empresa en el proceso de producción de
sábanas
Producir Sábanas de calidad para que pueda
ser consumido por los clientes
Condiciones de Trabajo Ambiente de Trabajo: Buen ambiente laboral
BODEGUERO
Manual Orgánico Funcional Código: RR-HH
Título del Cargo: BODEGUERO Objetivo General Coordinación y Organización del área de
producción y administrativa de la empresa. Ubicación Administrativa: Departamento Administrativo y Producción Reporta:
Requisitos para el desempeño del Puesto: Educación: Estudios Superiores en Ingeniería de Empresa o
carreras afines Experiencia: Mínimo 6 meses en cargos similares Conocimientos: Área Textil Edad: Entre 25 y 50 años Competencias: Colaborador, Trabajo en equipo Habilidades: Capacidad de dirección
Funciones, actividades y/o
tareas:
Receptar la mercadería – Materia Prima
Proveer a la producción de Materia Prima.
Organizar y planificar la adquisición de
Materia Prima necesaria para la producción
delas sábanas
Condiciones de Trabajo Ambiente de Trabajo: Buena relación de trabajo para obtener un
producto de calidad
113
VENDEDOR
Manual Orgánico Funcional Código: RR-HH
Título del Cargo: VENDEDOR Objetivo General Vender un producto de buena calidad para que sea
consumido por la población Ubicación Administrativa: Departamento Ventas Reporta: Jefe de Ventas
Requisitos para el desempeño del Puesto:
Educación: Bachilleres, Tecnólogos en Alimentos
Experiencia: Mínimo 1 año en cargos similares Conocimientos: Área Textil Edad: Entre 18 y 50 años Competencias: Colaborador, Trabajo en equipo
Funciones, actividades y/o tareas:
Realizar con cuidado las tareas de ventas Coordina las ventas
Utilizar los recursos disponibles de la
empresa en el proceso de ventas de las
sábanas
Vender juegos de sábanas de calidad para
que pueda ser consumido por los clientes
Condiciones de Trabajo Ambiente de Trabajo: Buen ambiente laboral
CONSERJE
Manual Orgánico Funcional Código: RR-HH
Título del Cargo: CONSERGUE Objetivo General Cuidar las instalaciones de la empresa. Ubicación Administrativa: Departamento Administrativo Reporta: Gerencia General
Requisitos para el desempeño del Puesto: Educación: Estudios Secundarios Bachiller Experiencia: Mínimo 1 año en cargos similares Conocimientos: Área Textil Edad: Entre 25 y 50 años Competencias: Colaborador, Trabajo en equipo Habilidades: Capacidad de dirección
Funciones, actividades y/o tareas:
Cuidar la empresa y sus bienes.
Organizar y planificar el uso de los bienes de
la empresa.
Optimizar los procesos de trabajo dentro de la
empresa.
Condiciones de Trabajo Ambiente de Trabajo: Buena relación de trabajo con el personal de la
empresa.
114
3.20 FILOSOFÍA DE LA EMPRESA
Misión
La misión organizacional es una declaración de los propósitos que distingue a una
institución en el mercado, donde se expresa la razón de ser de la empresa donde se expresa
los objetivos y se formula estrategias. La misión describe la naturaleza de la empresa,
donde expresa sus componentes esenciales de la administración empresarial.
Visión
La visión, es una razón donde se expresa la razón de ser de la empresa y a dónde quiere
llegar en el futuro.
La Empresa DAMAR Cía. Ltda. Se proyecta como una de las mejores
empresas del área textil que se dedica a la Producción y
Comercialización de Juegos de sábanas, que ofrece a su clientela un
producto de excelente calidad, a un precio económico y que satisfaga las
necesidades de los consumidores.
La empresa DAMAR Cía. Ltda. Desea convertirse a corto plazo
en una de las empresas líderes en el área textil, que, mediante la
generación de su producción y comercialización en el mercado
nacional, supere con excelencia las perspectivas de los clientes.
115
Principios Corporativos
Principios Corporativos
Los principios de la empresa DAMAR Cía. Ltda. Son los siguientes:
Calidad.- Atención oportuna, personalizada, humanizada de manera
permanente, en función con las políticas de la empresa; cubriendo las
expectativas y necesidades de los consumidores para así tener un
mejoramiento constante en la producción de los juegos de sábanas.
Creatividad.- Capacidad de generar nuevas ideas para mejorar el diseño de las
sábanas para brindar un producto de calidad a los consumidores.
Trabajo en Equipo.- Consiste en la integración de todos los miembros
de la empresa, para lograr el propósito en común y obtener beneficios
mutuos.
Gestión Humana.- Aprovechar al máximo el potencial del personal en
función de sus capacidades de administrativas, además ejecutar seminarios
de capacitación al personal para alcanzar el mejoramiento continuo de
los recursos humanos.
Valores Corporativos
Los valores que se van aplicar en la empresa de DAMAR Cía. Ltda., son los siguientes:
Respeto.- Consideración y amabilidad para con los funcionarios de la
empresa y consigo mismo, cuidando con alto espíritu la dignidad humana.
Honestidad.- Ser íntegros, justos entre las personas que laboramos en la
institución, encuadrados en las leyes de nuestra sociedad.
Ética.- Conducta personal puesta de manera estable y honrada al servicio
de los demás y en beneficio individual.
116
Responsabilidad.- Cumplir con responsabilidad las funciones asignadas
y asumir las consecuencias de las decisiones, actos u omisiones.
Compromiso.- Que exista un compromiso integral entre los funcionarios
de la institución con la finalidad de desarrollar actividades que generen
desarrollo y crecimiento a la empresa en todas sus áreas.
Solidaridad.- Integración al desarrollar las actividades de la empresa, con
un Sentimiento de solidaridad y ayuda mutua, trabajando en equipo y
adoptando una forma de comportamiento que genere beneficios
individuales y empresariales.
Objetivos empresariales
Buscar maximizar los beneficios de la empresa en base al manejo de las
inversiones
Mediante un manejo gerencial adecuado rentabilidad social y financiera.
Capacitar al personal de manera permanente.
Asegurar la calidad del producto terminado con la finalidad de que los
consumidores queden totalmente satisfechos.
Mantener una constante actualización tecnológica y mejoramiento
continuo en todos los procesos.
Políticas empresariales
Las Políticas de la empresa son directrices para actuar o reaccionar ante situaciones
específicas o generales, en tal sentido son normas de conducta para el personal de la
empresa donde se expresan los procedimientos que se deben seguir.
117
Políticas administrativas
Elaborar un manual de funciones.
Mantener un control permanente en función a los objetivos planteados.
Planearse objetivos en el corto, mediano y largo plazo con el fin de que
la empresa funcione de manera eficiente.
Políticas de producción
La producción y comercialización de las sábanas la realizara aplicando
normas textiles con el fin de tener productos de excelente calidad.
Todo trabajador de la empresa debe poseer conocimientos seguridad industrial
para evitar accidentes.
Proporcionar las herramientas técnicas y básicas para el desarrollo
eficiente de la empresa.
Mantener un control de calidad total en forma continua a nivel de toda
la empresa, con un mayor énfasis en el proceso productivo y en los
productos terminados.
Políticas de ventas
Puntualidad en la entrega del producto a los clientes.
Trato amable y cordial a todos los clientes en todo orden.
Ejecutar actividades de promoción y publicidad del producto.
Estrategias
Es un conjunto de mecanismos planificados con antelación, su meta es alinear los
recursos y las potencialidades de una empresa para el logro de sus objetivos de desarrollo
y crecimiento.
118
Reducir costos en los procesos de producción optimizando el uso de los
factores de la producción.
Ofrecer sábanas de excelente calidad de tal manera que los
consumidores sientan una gran satisfacción de nuestros productos y se
conviertan en clientes fieles de nuestro producto.
Capacitar e todo el personal en sus diferentes áreas de trabajo en forma
permanente con la finalidad de tener una mano de obra muy tecnificada,
con el fin de que ellos también puedan crecer dentro de la empresa.
Incentivar a los trabajadores de manera económico y con el desarrollo de
incentivos, de tal manera que sientan gusto de realizar sus tareas.
Ejecutar actividades publicitarias y promocionales con grandes
descuentos, con el fin de conseguir un mayor número de clientes y por
ende buscar obtener mayores beneficios económicos para la empresa y
sus empleados.
119
4 ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO DEL PROYECTO
INTRODUCCIÓN
Según (Baca Urbina, 2013, pág. 180)“Su objetivo es ordenar y sistematizar la información
de carácter monetario que proporcionan las etapas anteriores y elaborar los cuadros
analíticos que sirven de base para la evaluación económica” de un proyecto.
El estudio económico y financiero del proyecto, me permite determinar los elementos que
conforman los Estados Financieros, el monto de los recursos económicos necesarios para
desarrollar el proyecto, establecer la inversión del proyecto, los costos de producción, el
capital de trabajo, la utilidad estimada en los cinco años de durabilidad del proyecto.
4.1 PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
Activos Fijos
Inversión Total del Proyecto
“La mayoría de las inversiones de un proyecto se concentra en aquellas que se deben
realizar antes del inicio de la operación, aunque es importante considerar también las
que se deben realizar durante la operación del proyecto, tanto por la necesidad de
reemplazar activos como para enfrentar la ampliación proyectada del nivel de actividad”
(Chain & Sapag, 2014, pág. 180).
La inversión inicial del proyecto, se considera todos los desembolsos económicos
indispensables para poder realizar las operaciones del proyecto, donde consideramos a
los activos tangibles (maquinarias y equipos de producción, muebles y enseres, equipos
de computación etc.) a los intangibles, (Gastos de Constitución, Software, Patentes, etc.)
y al capital de trabajo.
120
Tabla 50. Inversión Inicial del Proyecto
Nº INVERSIÓN INICIAL DEL PROYECTO UNIDAD VALOR
PARCIAL
TOTAL DE
LA
INVERSIÓN
I INVERSIÓN TANGIBLE
DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN 27.220
Maquinaria y Equipo 1 13.350
Muebles y Enseres 1 820
Equipos de Computación 1 900
Equipos de Oficina 1 150
Vehículos 1 12.000
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO 1.540
Muebles y Enseres 1 490
Equipos de Computación 1 900
Equipos de Oficina 1 150
DEPARTAMENTO DE COMERCIALIZACIÓN 1.510
Muebles y Enseres 1 490
Equipos de Computación 1 900
Equipos de Oficina 1 120
II INVERSIÓN INTANGIBLE 2.200
Gastos de Organización 1 1.200
Patentes y marcas 1 1.000
III CAPITAL DE TRABAJO 39.456
TOTAL DE INVERSIÓN INICIAL 71.926
Fuente: Datos del Proyecto
Elaboración: Adriana Zambrano
4.1.2.1 Maquinaria y equipo
Se procede a detallar la maquinaria y el equipo necesario para el proceso de producción
dentro del proyecto.
Tabla 51. Maquinaria y Equipo – Área de Producción
DETALLE CANTIDAD VALOR
UNITARIO
VALOR TOTAL
Máquina de coser recta 1 500 500
Maquina Overlock Marca Singer 1 750 750
Maquina Cortadora de Tela 1 350 350
Máquina de planchar vaporizadora industrial Montero 1 750 750
Ploter Ultra Jet Sublimación en tela 1 11.000 11.000
TOTAL 13.350
Fuente: Datos del Proyecto
Elaborado por: Adriana Zambrano
121
4.1.2.2 Muebles y Enseres
Se detallan los muebles y enseres que se usa en el proyecto, de las diferentes áreas
operativas del proyecto.
Tabla 52. Muebles y Enseres – Área de Producción
DETALLE CANTIDAD VALOR
UNITARIO
VALOR TOTAL
Mesas de Trabajo y Corte de 10 metros de largo 1 300 300
Sillas Giratorias 4 40 160
Estanterías 4 50 200
Basureros 4 10 40
Escritorio 1 120 120
TOTAL 820
Fuente: Datos del Proyecto
Elaborado por: Adriana Zambrano
4.1.2.3 Equipos de oficina
Se detallan los diferentes equipos de oficina que se usa en las diferentes áreas operativas
del proyecto
Tabla 53 Equipos de Oficina – Área de Producción
DETALLE CANTIDAD VALOR
UNITARIO
VALOR TOTAL
Teléfono 1 100 100
Calculadora 1 50 50
TOTAL 150
Fuente: Datos del Proyecto
Elaborado por: Adriana Zambrano
4.1.2.4 Equipo de computación
Se detallan los diferentes equipos de computación que se usa en las diferentes áreas
operativas del proyecto
Tabla 54. Equipos de Computación – Área de producción
DETALLE CANTIDAD VALOR
UNITARIO
VALOR TOTAL
Computadora 1 750 750
Impresora 1 150 150
TOTAL 900
Fuente: Datos del Proyecto
Elaborado por: Adriana Zambrano
122
4.1.2.5 Vehículos
Detallamos el valor del vehículo, es un medio de transporte, que nos permite llevar el
producto (juegos de sábanas) al almacén y los puntos de venta del cantón
Tabla 55. Vehículo- Área de Producción
DETALLE CANTIDAD VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
Vehículo camioneta Chevrolet 1 12000 12.000
TOTAL 12.000
Fuente: Datos del Proyecto
Elaborado por: Adriana Zambrano
4.1.2.6 Inversión intangible
Según (Chain & Sapag, 2014, pág. 199)“Son aquellas inversiones que se realizan sobre
activos constituidos por servicios o derechos adquiridos necesarios para la puesta en
marcha del proyecto”
Son activos de carácter intangible, que son necesarios para la puesta en marcha del
proyecto y dar el funcionamiento respectivo a los activos tangibles, me refiero al
Software, entre otros.
Tabla 56. Organización empresarial
DETALLE VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
Constitución de la Empresa 1.000 1.000 Servicios y Tasas 200 200
TOTAL 1.200 Fuente: Datos del Proyecto
Elaborado por: Adriana Zambrano
Tabla 57. Patentes y Marcas DETALLE VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
Patente Ambiental 500 500
Patente Municipal 500 500
TOTAL 1.000 Fuente: Datos del Proyecto
Elaborado por: Adriana Zambrano
123
Tabla 58. Programas Informáticos
DETALLE VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
SOFTWARE 500 500
SORNARE Diseño Grafico 500 500
TOTAL 1.000 Fuente: Datos del Proyecto
Elaborado por: Adriana Zambrano
4.1.2.7 Capital de Trabajo
Según Weston John Fred, en su obra de fundamentos de Administración Financiera,
manifiesta “Que el capital de trabajo son aquellos recursos que requiere el Proyecto para
atender las operaciones de producción y comercialización de los bienes o servicios, y
contempla el monto de dinero que se precisas para dar inicio al ciclo productivo del
proyecto en su fase de funcionamiento”
(Chain & Sapag, 2014, pág. 184) , manifiesta que “Cuando el proyecto consiste en un
proceso productivo donde hay un periodo de producción, otro de comercialización y otro
de cobranzas, el capital de trabajo deberá ser capaz de financiar todos los egresos que se
ocasionan antes de recibir los pagos de los clientes”
En términos generales es un capital adicional que debemos tener como base económica
para que funcione el Proyecto (financiamiento de las operaciones iniciales del proyecto)
en sus primeros días antes de recibir ingresos por las ventas del producto.
Para calcular el capital de trabajo se utiliza el método del ciclo productivo, que establece
el cómo determinar la cuantía de los costos totales que se deben financiar, desde el
instante en que se ejecuta el primer pago para adquirir los insumos que requiere el
proyecto hasta el momento en que se recibe ingresos por la venta de nuestro producto.
𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑡𝑟𝑎𝑏𝑎𝑗𝑜 =𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑛𝑢𝑎𝑙
360∗ (𝐶𝑖𝑐𝑙𝑜 𝑃𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜)
124
CALCULO DEL CICLO PRODUCTIVO
Se considerará el tiempo de almacenamiento de los insumos y materiales, productos
finales, que van a ser utilizados en la producción, el tiempo de producción del bien final,
el tiempo de comercialización de acuerdo con el siguiente detalle.
Tabla 59. Calculo días del Ciclo Productivo
DETALLE Nº DÍAS
Tiempo de almacenaje de insumos 45
Tiempo de Producción 15
Tiempo de almacenaje el Producto Final 25
Tiempo de Comercialización 30
Nº Días del Ciclo Productivo 115 Fuente: Datos del Proyecto
Elaborado por: Adriana Zambrano
Tabla 60. Calculo del Capital de Trabajo
CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO VALOR (+) Costo de Producción 90.752 (+) Gastos Operacionales 37.668 (-) Amortizaciones 440 (-) Depreciaciones 4.465 (=) TOTAL COSTOS Y GASTOS DEL CAPITAL DE TRABAJO 123.515
Fuente: Datos del Proyecto
Elaborado por: Adriana Zambrano
𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑡𝑟𝑎𝑏𝑎𝑗𝑜 =$123.515
360∗ (115 𝑑í𝑎𝑠)
𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑡𝑟𝑎𝑏𝑎𝑗𝑜 = $ 39.456
4.2 APORTE DEL CAPITAL MÍNIMO AL PROYECTO
Para el desarrollo del proyecto se requiere una inversión de $ 71.926 dólares, los mismos
que provienen de las aportaciones de los accionistas y de fuentes de crédito externas, la
cuales se detallan a continuación.
Se puede apreciar que los mayores aportes de dinero al capital del proyecto provienen del
aporte de los socios en un nivel del 72% que equivale a un nivel económico de $51.926
dólares y las fuentes externas (crédito externo) aporta con un 28% al proyecto es decir
con un valor económico de $ 20.000 dólares.
125
Tabla 61. Aporte del Capital Mínimo al Proyecto
DESCRIPCIÓN VALOR
ECONÓMICO
% ESTRUCTURA
DE APORTACIÓN
APORTE DE SOCIOS (Capital propio) 51.926 72%
CRÉDITO BANCARIO 20.000 28%
TOTAL DE LA INVERSIÓN 71.926 100%
Fuente: Datos del Proyecto
Elaborado por: Adriana Zambrano
Por otro lado, al revisar la estructura de la composición del aporte de los socios al capital
del proyecto se puede apreciar que tres son los socios quienes aportan de la siguiente
manera:
Socio Mayoritario en un 50% lo quiere decir que su aporte representa un valor de $ 25.963
dólares, el segundo socio aporta con $ 15.578 dólares que representa el 30% del capital
de los socios y por último el tercer accionista que aporta con $ 10.385 dólares que
representa el 20% del capital de los socios.
Tabla 62. Aporte de los socios al Capital del Proyecto
DESCRIPCIÓN VALOR
ECONÓMICO
% ESTRUCTURA DE
APORTACIÓN
Socio 1 25.963 50%
Socio 2 15.578 30%
socio 3 10.385 20%
TOTAL CAPITAL DE SOCIOS 51.926 100%
Fuente: Datos del Proyecto
Elaborado por: Adriana Zambrano
El aporte por parte de los socios se detalla, que su aporte es el 50% es el socio mayoritario
quien aporta con $ 25.963 dólares y es la autora del proyecto, el 30% aporta la socia
“Danna Cobeña” su aporte es de $ 15.578 dólares y el 20% aporta la socia “Gloria
Cabrera” cuyo aportación es de $ 10.385 dólares.
4.3 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN
Según (Baca Urbina, 2013, pág. 189); “El costo de producción está conformado por
todas aquellas partidas que intervienen directamente en producción”
Costos Directos
Según (Horgren, Datar – Foster, 2012, pág. 37) “son los costos de adquisición de todos
los materiales que, en última instancia se convertirán en parte del objeto de costos
126
[Productos en elaboración y luego terminados], y que pueden atribuirle de una manera
económicamente factible”
4.3.1.1 Costos de la materia prima directa
Según (Canelos Salazar, Formulación y Evaluación de un Plan de Negocios, 2010, pág.
239)“ Son todas aquellas materias primas necesarias para la fase de producción del bien
o servicio, una vez que el proyecto se encuentra operando normalmente”
La Materia Prima Directa (MPD), se constituye en el eje central del producto a
elaborarse, son insumos básicos e indispensables para la elaboración del producto,
constituyéndose en los elementos que van a conformar el producto terminado, sin ellos
no se podría iniciar el proceso de producción su característica principal es que estos
materiales se pueden identificarse en la fabricación de un bien terminado y representan
el principal costo de los materiales en la elaboración del bien.
Tabla 63. Juegos de sábanas + 2 Almohadas de 2½ Plazas
MATERIALES UNIDAD USO MPD POR
SÁBANA
COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL
POR JUEGO
TELA ALGODÓN
BRAMANTE
Metros 6,00 1,5 9,0000
ELÁSTICO 13 mm Metros 1,00 0,05 0,0500
HILO Metros 8,00 0,032 0,2560
HILAZA Metros 3,00 0,0003 0,0009
FLEECE POLAR 1,5mm
espesor
Metros 2,00 1,5 3,0000
TOTAL 20,00 12,31
Fuente: Datos del Proyecto
Elaborado por: Adriana Zambrano
Tabla 64. Juego de sábana + 2 Almohadas de 2 Plazas
MATERIALES UNIDAD USO MPD POR
SÁBANA
COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL POR
JUEGO
TELA ALGODÓN
BRAMANTE
Metros 5,00 1,5 7,5000
ELÁSTICO 13 mm Metros 1,00 0,05 0,0500
HILO Metros 7,00 0,025 0,1750
HILAZA Metros 3,00 0,0003 0,0009
FLEECE POLAR 1,5mm
espesor
Metros 2,00 1,5 3,0000
TOTAL 18,00 10,73
Fuente: Datos del Proyecto
Elaborado por: Adriana Zambrano
127
Tabla 65. Producción juego de sábana de 2 plazas
PRODUCCIÓN
JUEGO DE
SABANAS
UNIDAD USO MPD PARA
EL JUEGO DE
SABANAS DE 2
PLAZAS
PRODUCCIÓN
DIARIA (18
Juegos)
PRODUCCIÓN
MENSUAL (360
Juegos)
PRODUCCIÓN
ANUAL ( 864
Juegos)
COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL
ANUAL
TELA ALGODÓN
BRAMANTE
Metros 5 90
1.800
10.800
1,5
16.200
ELÁSTICO 13 mm Metros 1 18 360 2.160 0,05 108
HILO Metros 7 126 2.520 15.120 0,025 378
HILAZA Metros 3 54 1.080 6.480 0,0003 2
FLEECE POLAR
1,5mm
Metros 2 36 720 4.320 1,5 6.480
TOTAL MPD POR
JUEGO DE SABANAS
324
6.480
38.880
23.168
Fuente: Datos del Proyecto
Elaborado por: Adriana Zambrano
Tabla 66. Producción de juego de sábana de 2½ plazas
PRODUCCIÓN JUEGO DE
SABANAS
UNIDAD USO MPD PARA EL
JUEGO DE SABANAS
DE 2 ½ PLAZAS
PRODUCCIÓN
DIARIA (18
Juegos)
PRODUCCIÓN
MENSUAL ( 360
Juegos)
PRODUCCIÓN
ANUAL ( 2160
Juegos)
COSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
ANUAL
TELA ALGODÓN
BRAMANTE
Metros 6 108 2.160 12.960 1,5 19.440,00
ELÁSTICO 13 mm Metros 1 18 360 2.160 0,05 108,00
HILO Metros 8 144 2.880 17.280 0,025 432,00
HILAZA Metros 3 54 1.080 6.480 0,0003 1,94
FLEECE POLAR 1,5mm Metros 2 36 720 4.320 1,5 6.480,00
TOTAL MPD POR JUEGO
DE SABANAS
360
7.200
43.200
26.461,94
Fuente: Datos del Proyecto
Elaborado por: Adriana Zambrano
128
4.3.1.2 Costo de la mano de obra directa
Según (Baca Urbina, 2013, pág. 140)“La mano de obra directa es aquella que interviene personalmente en el proceso de producción, se refiere en
específico a los obreros”
Aquí registramos, el esfuerzo físico o mental de los trabajadores de la fábrica en la elaboración de un bien terminado; constituyéndose en un importante
costo de mano de obra en la elaboración del bien.
Tabla 67. Costo de la Mano de Obra
NOMINA SUELDO Horas
Extras
Aporte
Patronal al
IESS
PAGOS
MENSUALES
PAGO
ANUAL
13ero 14to Fondos de
Reserva
TOTAL DEL
COSTO
ANUAL
Obrero 1 395,00 49,38 53,99 498,37 5.980,40 444,38 394 444,38 7.263
Obrero 2 395,00 49,38 53,99 498,37 5.980,40 444,38 394 444,38 7.263
Obrero 3 395,00 49,38 53,99 498,37 5.980,40 444,38 394 444,38 7.263
TOTAL 1.185,00 148,13 161,97 1.495,10 17.941,20 1.333,13 1.182,00 1.333,13 21.789
Fuente: Datos del Proyecto
Elaborado por: Adriana Zambrano
129
4.3.1.3 Costos indirectos de fabricación
Según (Horngren, 2012, pág. 37)“Son todos los costos de manufactura que están
relacionados con el objeto de costos, pero que no pueden atribuirse de una manera
económicamente factible”
Comprende los Costos de Materia prima indirecta, Mano de Obra indirecta y otros costos
indirectos de fabricación, su característica principal es que ayudan a elaborar el producto,
su participación en el proceso de producción es de forma indirecta es decir son insumos
que coadyuvan a la elaboración del producto en forma indirecta.
4.4 COSTOS INDIRECTOS
Materia prima indirecta
Según (Polimeni R. S., 1994, pág. 12)Son aquellos costos involucrados en la elaboración
de un producto, pero no son materiales directos. Estos se incluyen como parte de los
costos indirectos de fabricación “
Son aquellos insumos como su nombre lo define son insumos indirectos que contribuyen
Tabla 68. Materia Prima Indirecta
DESCRIPCIÓN CANTIDAD PRECIO
UNITARIO
TOTAL
ANUAL
Etiqueta 2.160 0,05 108
Fundas Plásticas
Estampadas
4.320 0,02 86
Agujas 60 0,41 25
Tintas 2.160 0,35 756
TOTAL 975
NOTA: La Tinta un Litro Estampa 100 m² Fuente: Datos del Proyecto
Elaborado por: Adriana Zambrano
Mano de obra indirecta
Según (Polimeni R. S., 1994, pág. 13) “La mano de obra indirecta se incluye como parte
de los costos indirectos de fabricación “
130
Es aquella Mano de Obra Indirecta, que se involucra de manera indirecta en la fabricación
de un producto
Tabla 69. Costo de mano de obra indirecta
NOMINA SUELDO Horas
Extras
Aporte
Patronal
al IESS
PAGOS
MENSUALES
PAGO
ANUAL
13ero 14to Fondos de
Reserva
TOTAL
DEL
COSTO
ANUAL
BODEGUERO 395,00 49,38 53,99 498,37 5.980,40 444,38 394 444,38 7.263,15
Fuente: Datos del Proyecto
Elaborado por: Adriana Zambrano
Otros costos indirectos de fabricación
Son aquellos costos indirectos que no pueden identificarse directamente (de manera
exacta) con los bienes terminados, pero que contribuyen en la elaboración del bien, para
nuestro caso consideramos la Depreciación del equipo de fábrica, servicios generales de
fábrica.
Tabla 70. Servicios Básicos.
CONCEPTO MEDIDA COSTO MENSUAL COSTO ANUAL
Agua Potable m3 10 120
Luz Eléctrica KW/h 50 600
Teléfono Minutos 15 180
Internet Minutos 20 240
TOTAL 95 1.140 Fuente: Datos del Proyecto
Elaborado por: Adriana Zambrano
Tabla 71. Reparación y Mantenimiento
CONCEPTO INVERSIÓN % COEFICIENTE
DE REVISIÓN
COSTO ANUAL
Maquinaria y Equipo 13.350 5% 668
Equipos de Computación 900 5% 45
Equipos de Oficina 150 5% 8
Muebles y Enseres 820 5% 41
Vehículo 12.000 5% 600
TOTAL 27.220 1.361 Fuente: Datos del Proyecto
Elaborado por: Adriana Zambrano
131
Tabla 72. Seguros
CONCEPTO INVERSIÓN % COEFICIENTE DE
REVISIÓN
COSTO
ANUAL
Maquinaria y
Equipo
13.350
0,05
668
Equipos de
Computación
900
0,05
45
Vehículo 12.000 0,05 600
TOTAL 26.250 1.313
Fuente: Datos del Proyecto
Elaborado por: Adriana Zambrano
Tabla 73. Depreciación departamento de producción.
CONCEPTO INVERSIÓN %
COEFICIENTE
DE REVISIÓN
VIDA
ÚTIL
DEPRECIACIÓN
ANUAL
Maquinaria y Equipo 13.350 10% 10 1.335
Equipos de
Computación
900 33,33% 3 300
Equipos de Oficina 150 10% 10 15
Muebles y Enseres 820 10% 10 82
Vehículo 12.000 20% 5 2.400
Programas
Informáticos
1.000 33,33% 3 333
TOTAL 28.220 4.465 Fuente: Datos del Proyecto
Elaborado por: Adriana Zambrano
Tabla 74. Insumos de Aseo
DESCRIPCIÓN CANTIDAD PRECIO
UNITARIO
TOTAL ANUAL
Galón de Cloro 2 1,0 2
Galón de desinfectante 2 1,5 3
Escobas 1 1,0 1
Trapeadores 1 1,0 1
Cepillo de baño 1 1,0 1
Fundas de basura 12 0,5 6
Papel Higiénico 12 Unid 12 3,0 36
Pala Recolector 2 2,0 4
Tacho de Basura 3 5,0 15
Limpiones 6 1,0 6
TOTAL 75
Fuente: Datos del Proyecto
Elaborado por: Adriana Zambrano
132
Figura 44. Equipos de protección personal
FUENTE: Datos del Proyecto
4.5 COSTO DE PRODUCCIÓN
Se presenta un resumen de los costos de producción del juego de sábanas a nivel de la
producción
EQUIPOS DE PROTECCION PERSONAL
PROVEEDOR DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO UNITARIO TOTAL ANUAL
Edion Sport Mandil 4 10 40
Gorros Sport Gorros 4 2 8
RyB Representaciones Mascarillas 3m 4 1 2
TOTAL 50
EQUIPOS DE SEGURIDAD INDUSTRIAL
PROVEEDOR DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO UNITARIO TOTAL ANUAL
MataFuegos Extintor 1 50 50
Extinet Fire Lamparas de Emergencia 4 25 100
Farmacia Botiquin 1 20 20
TOTAL 170
ARRIENDO
PROVEEDOR DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO UNITARIO TOTAL ANUAL
Inmobiliaria Romero y
Pazmiño Departamento 1 200 2.400
TOTAL 2.400
133
Figura 45. Equipos de protección personal
Fuente: Datos del Proyecto
Elaboración: Adriana Zambrano
4.6 GASTOS OPERACIONALES
Son aquellos que no son recuperables pero que deben obligadamente ejecutarse para
el desarrollo de las distintas actividades operativas de la empresa
COSTOS DE LA MATERIA PRIMA DIRECTA
PRODUCCION JUEGO DE SABANAS
PRODUCCION
ANUAL COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
ANUAL
2 PLAZAS 2.160 Juegos 10,73 23.168
2 ½ PLAZAS 2.160 Juegos 12,31 26.583
COSTO DE LA MATERIA PRIMA DIRECTA 49.751
COSTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA
NUMERO DE TRABAJADORES
PRODUCCION
ANUAL
COSTO MENSUAL
MAS BENEFICIOS
DE LEY
COSTO TOTAL
ANUAL
3 Trabajadores 4.320 Juegos 1.815,79 21.789,45
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
DESCRIPCION
PRODUCCION
ANUAL COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
ANUAL
MATERIA PRIMA INDIRECTA 4.320 Juegos 975
MANO DE OBRA INDIRECTA 4.320 Juegos 7.263
OTROS COSTOS DE MANUFACTURA 4.320 Juegos 10.974
Servicios Bas icos 4.320 Juegos 1.140
Mantenimiento 4.320 Juegos 1.361
Seguros 4.320 Juegos 1.313
Deprecicacion 4.320 Juegos 4.465
Insumos de Aseo 4.320 Juegos 75
Equipos de Proteccion Industria l 4.320 Juegos 50
Seguridad Industria l 4.320 Juegos 170
Arriendo 4.320 Juegos 2.400
TOTAL CIF 19.211,92
COSTO DE PRODUCCION 90.752,21
134
4.7 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Segú (Baca Urbina, 2013, pág. 142)manifiesta que: “Son aquellos gastos que provienen
de realizar las actividades de administración en la empresa, incluyen los gastos de
depreciación y amortización”
Los gastos administrativos como su nombre lo indica, son erogaciones necesarias para
desarrollar la función de administración en la empresa. El funcionamiento administrativo
normal de la institución, aquí vamos a considerar a los gastos de Remuneración del
personal administrativo de la empresa, gastos de los servicios básicos, gastos de
suministros de oficina, útiles de aseo y mantenimiento y reparación, depreciación,
considerando a estas variables de desembolso económico administrativo como los básicos
y necesarios para que funcione en forma administrativa la empresa.
Tabla 75. Gastos administrativos y financieros
DESCRIPCIÓN GASTO ANUAL
SUELDOS 16.914,56
MANTENIMIENTO 154,00
SEGUROS 90,00
DEPRECIACIÓN 363,97
INSUMOS DE ASEO 75,00
AMORTIZACIÓN 440,00
TOTAL 18.037,53 Fuente: Datos del Proyecto
Elaboración: Adriana Zambrano
4.8 GASTOS DE VENTA
Son aquellos gastos que están financiando la parte operativa del Departamento de Ventas
y comercialización de los productos generados por el proyecto y además consideramos
los desembolso económicos realizados en los medios (Prensa, Radio, Televisión etc.)
que son utilizados para dar a conocer nuestro producto en el mercado; aquí
consideramos los gastos de remuneración del departamento de ventas y comercialización,
gastos servicios básicos, suministros de oficina, útiles de aseo, publicidad,
mantenimiento y reparación gastos servicios de transporte, depreciación
135
Tabla 76. Gastos comercialización y ventas
DESCRIPCIÓN GASTO ANUAL
SUELDOS 8.818,61
MANTENIMIENTO 154,00
SEGUROS 90,00
DEPRECIACIÓN 363,97
INSUMOS DE ASEO 75,00
TOTAL 9.501,58 Fuente: Datos del Proyecto
Elaboración: Adriana Zambrano
4.9 GASTOS FINANCIEROS
El financiamiento, se constituye en un pilar importante dentro de todo proyecto, para
nuestro proyecto el financiamiento está determinado por dos fuentes de financiamiento,
la primera provenientes de fuentes internas brindadas por parte de los accionistas del
proyectos y la segunda parte promovido por fuentes externas que nos financian
económicamente el proyecto me refiero al crédito otorgando por CFN
Al hablar de los Costos Financieros, me refiero a las fuentes de financiamiento, donde
se registra el pago de los intereses correspondientes al uso del capital obtenido como
préstamo para el desarrollo del proyecto.
Sin embargo consideramos obtener un crédito por un valor de $ 20.000 que nos otorga
el CFN para un plazo de 5 años a una tasa de interés del 11%, el monto del crédito con
sus respectivos intereses asciende a la suma de $ 27.057,03, dólares, monto que será
cancelado en cuotas anuales fijas.
Tabla 77. Gastos Financieros
CUOTA: ANUAL PLAZO: 5 AÑOS
MONTO DEL
FINANCIAMIENTO :
20.000 Ti=> 11%
AÑO CAPITAL INICIAL ANUALIDAD PAGO A CAPITAL INTERESES SALDO DE LA
DEUDA
0 20.000,00 20.000,00
1 20.000,00 5.411,41 3.211,41 2.200,00 16.788,59
2 16.788,59 5.411,41 3.564,66 1.846,74 13.223,93
3 13.223,93 5.411,41 3.956,78 1.454,63 9.267,15
4 9.267,15 5.411,41 4.392,02 1.019,39 4.875,14
5 4.875,14 5.411,41 4.875,14 536,27 0,00
TOTAL 27.057,03 20.000,00 7.057,03
Fuente: Datos del Proyecto
Elaboración: Adriana Zambrano
136
4.10 ESTADO DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN
Aquí se presenta un resumen de todos los Costos y Gastos que incurre en Proyecto en la
producción de sábanas.
Tabla 78. Estado de costos totales de producción
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN TOTAL
COSTOS DE LA MATERIA PRIMA DIRECTA
PRODUCCIÓN JUEGO DE
SABANAS
PRODUCCIÓN
ANUAL
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
ANUAL
2 PLAZAS 2.160 Juegos 10,73 23.168
2 ½ PLAZAS 2.160 Juegos 12,31 26.583
COSTO DE LA MATERIA PRIMA DIRECTA 49.751
COSTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA
NUMERO DE TRABAJADORES PRODUCCIÓN
ANUAL
COSTO MENSUAL
MAS BENEFICIOS
DE LEY
COSTO TOTAL
ANUAL
3 Trabajadores 4.320 Juegos 1.815,79 21.789,45
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
DESCRIPCIÓN PRODUCCIÓN
ANUAL
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
ANUAL
MATERIA PRIMA INDIRECTA 4.320 Juegos 975
MANO DE OBRA INDIRECTA 4.320 Juegos 7.263
OTROS COSTOS DE
MANUFACTURA
4.320 Juegos 10.974
Servicios Básicos 4.320 Juegos 1.140
Mantenimiento 4.320 Juegos 1.361
Seguros 4.320 Juegos 1.313
Depreciación 4.320 Juegos 4.465
Insumos de Aseo 4.320 Juegos 75
Equipos de Protección Industrial 4.320 Juegos 50
Seguridad Industrial 4.320 Juegos 170
Arriendo 4.320 Juegos 2.400
TOTAL CIF 19.211,92
COSTO DE PRODUCCIÓN 90.752,21
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 18.037,53
GASTOS DE VENTAS 9.501,58
GASTOS FINANCIEROS 5.411,41
COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN 123.702,73
Fuente: Datos del Proyecto
Elaboración: Adriana Zambrano
137
4.11 PRESUPUESTO DE OPERACIÓN
Un presupuesto de operación, hace referencia a los ingresos ya gastos que se
desarrollaron en el proyecto; por medio de este mecanismo financiero, se pueden
establecer los niveles de liquidez del proyecto.
Este presupuesto está conformado por la sumatoria de los costos de producción, más los
gastos administrativos, gastos de ventas y los gastos financieros.
Tabla 79. Presupuesto de operación
COSTO DE PRODUCCIÓN 90.752,21
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 18.037,53
GASTOS DE VENTAS 9.501,58
GASTOS FINANCIEROS 5.411,41
COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN 123.702,73
Fuente: Datos del Proyecto
Elaboración: Adriana Zambrano
4.12 PRECIO DE VENTA
Es el valor monetario que se le asigna a un bien o servicio su principal objetivos es cubrir
la totalidad de los costos operacionales y adicionalmente establecer un margen de
ganancia (Margen de contribución) como resultado del desarrollo de la gestión del
proyecto.
Para calcular el Precio de venta del producto aplicamos la siguiente formula:
(=) Presupuesto de Operación
(÷) Unidades Producidas
(=) Costo Unitario
(*) Margen de Contribución
(=) Precio de Venta.
138
Para el cálculo del precio de venta del juego de sábanas se establece un costo de
producción global de $ 123.702,73 dólares, la producción es de 4.320 unidades y se
establece un costo unitario de 28,63 dólares, a los cual establecemos un margen de
ganancia del 45%, para las sábanas de 2 ½ plazas estableciendo un precio de venta de
$ 41,52 dólares ; para las sábanas de 2 plazas se establece un margen de ganancia del
42% , estableciendo un precio de venta de $ 40,66 dólares.
Tabla 80. Cálculos del precio de venta
DESCRIPCIÓN VALOR
PRECIO DE VENTA (SABANAS DE 2½ PLAZA) 45% Rentabilidad
PRESUPUESTO DE OPERACIÓN (COSTO TOTAL DE
PRODUCCIÓN)
123.702,73
(÷) UNIDADES PRODUCIDAS 4.320,00
(=) COSTO UNITARIO 28,63
(*) MARGEN DE CONTRIBUCIÓN (Sábanas 2½ PLAZAS) 1,45
(=) PRECIO DE VENTA 41,52
PRECIO DE VENTA (SABANAS DE 2 PLAZA) 45% Rentabilidad
PRESUPUESTO DE OPERACIÓN (COSTO TOTAL DE
PRODUCCIÓN)
123.702,73
(÷) UNIDADES PRODUCIDAS 4.320,00
(=) COSTO UNITARIO 28,63
(*) MARGEN DE CONTRIBUCIÓN (Sábanas 2½ PLAZAS) 1,42
(=) PRECIO DE VENTA 40,66
Fuente: Datos del Proyecto
Elaboración: Adriana Zambrano
4.13 PRESUPUESTO DE INGRESOS
Los ingresos de un proyecto dependen directamente del nivel de producción y ventas
generadas en el proyecto, sin embargo, debemos considerar que el proyecto puede generar
otro tipo de ingresos como son la venta de activos fijos de reemplazo, venta de
subproductos.
Aquí vamos a registrar el total del valor de los ingresos que ha generado el proyecto por
cada año, así como procederé a establecer el margen de utilidad y determinar en término
general el precio de venta del producto a ofertarse en el mercado.
El presupuesto de ingresos anuales, se la estructura cuando multiplicamos el número de
unidades estimadas a venderse en el año por el valor unitario (precio de venta) de cada
139
sábana, sin embargo el precio tiende a incrementarse en un nivel del 5% anual a partir
del 4 año, llagando a tener un volumen de producción de 2268 juegos de sábanas, que
nos genera un monto de ingresos de 195.708,54 dólares, en el año 2024.
Tabla 81. Presupuesto de ingresos
1,05 1,05
5% 5%
UNIDA
DES
DESCRIPCIÓN / AÑOS 2020 2021 2022 2023 2024
PRECIO POR JUEGO DE
SABANAS
PRECIO DE VENTA
(SABANAS DE 2½ PLAZA)
41,52
41,52
41,52
43,60
45,78
PRECIO DE VENTA
(SABANAS DE 2 PLAZA)
40,66
40,66
40,66
42,69
44,83
UNIDA
DES
PRODUCCIÓN 1510 1600 1800 2160 2268
2160 SABANAS DE 2½ PLAZA
62.696,09
66.432,95
74.737,06
94.168,70
98.877,14
2160 SABANAS DE 2 PLAZA
61.398,93
65.058,47
73.190,78
92.220,38
96.831,40
TOTAL DE INGRESOS
124.095,03
131.491,42
147.927,85
186.389,08
195.708,54
Fuente: Datos del Proyecto
Elaboración: Adriana Zambrano
4.14 PRESUPUESTOS DE GASTOS
Se detallan los valores de los gastos que corresponden a los costos de producción, gastos
administrativos, gastos de ventas, y gastos financieros que constituyen los desembolsos
que deberá ejecutarse para el funcionamiento del proyecto.
140
Tabla 82. Presupuesto de gastos por elaboración de sábanas 2020-2024
DESCRIPCIÓN / AÑO 2020 2021 2022 2023 2024
COSTO DE PRODUCCIÓN
COSTO DE VENTAS
90.752,21
90.752,21
90.752,21
95.289,82
100.054,31
MATERIA PRIMA
49.750,85
49.750,85
49.750,85
52.238,39
54.850,31
MANO DE OBRA
21.789,45
21.789,45
21.789,45
22.878,92
24.022,86
COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACIÓN
19.211,92
19.211,92
19.211,92
20.172,51
21.181,14
GASTOS ADMINISTRATIVOS
18.037,53
18.037,53
18.037,53
18.939,40
19.886,38
GASTOS DE VENTAS
9.501,58
9.501,58
9.501,58
9.976,66
10.475,49
GASTOS FINANCIEROS
5.411,41
5.411,41
5.411,41
5.411,41
5.411,41
GASTOS 15% TRABAJADORES
58,84
1.168,30
3.633,77
8.515,77
8.982,14
GASTOS 25% IMPUESTO
83,36
1.655,10
5.147,84
12.064,01
12.724,70
TOTAL DE GASTOS
123.702,73
126.526,13
132.484,33
150.197,07
157.534,43
Fuente: Datos del Proyecto
Elaboración: Adriana Zambrano
4.15 ESTADOS FINANCIEROS PROFORMA
Son proyecciones estimativas financieras del proyecto, dichos estados financieros nos
presentan el comportamiento económico y financiero que tendrá la empresa en el futuro,
con respecto a la conducta de ingreso, costos, gastos, que se desarrollaran en el
proyecto, el análisis de la relación costos beneficio entre otros.
Los estados financieros proforma es un pilar financiero que nos sirve plataforma para
realizar los análisis de los indicadores financieros que se ejecutaran al realizar la
evaluación financiera del proyecto.
4.16 ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL PROFORMA
Es aquel estado que nos reflejara los valores del activo, pasivo y patrimonio del
proyecto.
Aquí se demuestra el Estado de situación inicial con que va a arrancar el Proyecto, donde
se demuestra el valor de los activos que posee el proyecto, el valor de los pasivos u
obligaciones con terceros y las obligaciones con los accionistas del proyecto.
141
Tabla 83. Estado de situación inicial proforma
CONCEPTO CUENTAS VALOR
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 39.456
Efectivo 1.000
Bancos 38.456
ACTIVO NO CORRIENTE 30.270
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Maquinaria y Equipo 13.350 Muebles y Enseres 1.800 Equipos de Computación 2.700 Equipos de Oficina 420 Vehículos 12.000 ACTIVOS DIFERIDOS 2.200 Patentes y Marcas 1.000 Gastos Preoperatorios 1.200 TOTAL ACTIVO 71.926
PASIVO PASIVO CORRIENTE 0
PASIVO NO CORRIENTE Prestamos Bancario por Pagar 27.057 27.057
PATRIMONIO 44.869 Capital Social Pagado 44.869 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 71.926
Fuente: Datos del Proyecto
Elaboración: Adriana Zambrano
4.17 ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA
Según (Baca Urbina, 2013, pág. 182)“La finalidad del análisis del estado de resultados o
de pérdidas y ganancias es calcular la utilidad neta y los flujos netos de efectivo, que son,
en forma general, el beneficio real de la operación de la planta y que se obtienen restando
a los ingresos todos los costos en que incurra la planta y los impuestos que deba pagar”
Bajo esta óptica, lo que aquí presento es el estado de rentas proforma que se va a generar
en el desarrollo del proyecto, desde el año 2020 al 2024.
142
Tabla 84. Estado de resultados proforma
DESCRIPCIÓN / VENTAS 2020 2021 2022 2023 2024
VENTAS INGRESOS
124.095,03
131.491,42
147.927,85
186.389,08
195.708,54
COSTO DE VENTAS
90.752,21
90.752,21
90.752,21
95.289,82
100.054,31
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
33.342,81
40.739,20
57.175,63
91.099,26
95.654,22
GASTOS ADMINISTRATIVOS
18.037,53
18.037,53
18.037,53
18.939,40
19.886,38
GASTOS DE VENTAS
9.501,58
9.501,58
9.501,58
9.976,66
10.475,49
UTILIDAD OPERATIVA
5.803,70
13.200,10
29.636,52
62.183,20
65.292,36
GASTOS FINANCIEROS
5.411,41
5.411,41
5.411,41
5.411,41
5.411,41
UTILIDAD ANTES DE
PARTICIPACIÓN
392,30
7.788,69
24.225,12
56.771,79
59.880,95
15% PARTICIPACIÓN
TRABAJADORES
58,84
1.168,30
3.633,77
8.515,77
8.982,14
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS
333,45
6.620,39
20.591,35
48.256,02
50.898,81
25% IMPUESTO A LA RENTA
83,36
1.655,10
5.147,84
12.064,01
12.724,70
UTILIDAD NETA
250,09
4.965,29
15.443,51
36.192,02
38.174,11
Fuente: Datos del Proyecto
Elaboración: Adriana Zambrano
4.18 ESTADO DE FLUJO DE CAJA PROFORMA
El flujo de Caja proyectado (Flujo Netos de Fondos), en el lapso de cinco años, presenta
el movimiento donde registramos valores de los Ingresos y gastos, demostrando así el
desarrollo de sus actividades de operación, inversión y financiamiento. Pues este estado
indica el efecto neto sobre los flujos netos del efectivo..
143
Tabla 85. Flujo de caja del proyecto DESCRIPCIÓN AÑOS
PREOPERATORIO 2020 2021 2022 2023 2024
INGRESOS 0 124.095,03
131.491,42
147.927,85
186.389,08
195.708,54
VENTAS DEL PRODUCTO
EGRESOS
OPERACIONALES
0
Costos de Producción
90.752,21
90.752,21
90.752,21
95.289,82
100.054,31
Gastos Administrativos 18.037,53
18.037,53
18.037,53
18.939,40
19.886,38
Gastos de Ventas
9.501,58
9.501,58
9.501,58
9.976,66
10.475,49 FLUJO OPERATIVO 0
5.803,70
13.200,10
29.636,52
62.183,20
65.292,36
Ingresos No Operacionales 0 -
-
-
-
-
Gastos No Operacionales 0
-
-
-
-
- Préstamo + Interés 0
5.411,41
5.411,41
5.411,41
5.411,41
5.411,41
Participación Trabajadores (15%)
0 58,84
1.168,30
3.633,77
8.515,77
8.982,14
Pago Impuesto Renta (25%)
83,36
1.655,10
5.147,84
12.064,01
12.724,70 INVERSIÓN INICIAL
En Maquinaria y Equipo
13.350
En Equipos de Computación 2.700
En Muebles Y Enseres
1.800
Equipos de Oficina
420
Vehículos 12.000
En Act. Intangible
2.200
En Capital de Trabajo
39.456
UTILIDAD NETA 250,09
4.965,29
15.443,51
36.192,02
38.174,11
Valor residual del Activo Fijo
7.800,00 Recuperación del Capital de
Trabajo
39.456
FLUJO DE CAJA (71.926) 250,09
4.965,29
15.443,51
36.192,02
85.430,13
Fuentes: Documentos Financieros del Proyecto
Elaborado por: Adriana Zambrano
144
5 EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO
5.1 INTRODUCCIÓN
Según (Miranda, 2012, pág. 3) “La tarea de evaluar consiste en medir objetivamente
ciertas magnitudes resultantes de la formulación del proyecto y convertirlas en cifras
financieras con el fin de obtener indicadores útiles para medir su bondad”
La evaluación financiera del proyecto, es una técnica, que me permite determinar una
apreciación de la asignación de los recursos que se ejecutaron bajo ciertos objetivos, los
mismos que nos sirve de base para realizar un análisis de los diferentes factores de orden
económico, técnico, financiero, administrativo que fueron considerados en la formulación
del proyecto.
5.2 OBJETIVO
Objetivo General
Determinar la rentabilidad económica y financiera del proyecto, en base a la producción
y comercialización de sábanas sublimadas.
Objetivos Específicos
Realizar un Análisis Financiero
Determinar el Van, TIR, PRI, Relación Coto Beneficio.
Determinar el Punto de Equilibrio
Establecer el TMAR
Realizar un Análisis de Sensibilidad
5.3 MÉTODO DE EVALUACIÓN SIMPLE
Vamos a evaluar el proyecto, para lo cual aplicamos los principales índices financieros,
básicos con el fin de tener una visión financiera del proyecto.
145
Índice de Liquidez
𝑹𝑨𝒁Ó𝑵 𝑪𝑶𝑹𝑹𝑰𝑬𝑵𝑻𝑬 = 𝑨𝒄𝒕𝒊𝒗𝒐 𝑪𝒐𝒓𝒓𝒊𝒆𝒏𝒕𝒆
𝑷𝒂𝒔𝒊𝒗𝒐 𝑪𝒐𝒓𝒓𝒊𝒆𝒏𝒕𝒆
𝑹𝑨𝒁Ó𝑵 𝑪𝑶𝑹𝑹𝑰𝑬𝑵𝑻𝑬 = 𝟑𝟗. 𝟒𝟓𝟔
𝟓. 𝟒𝟏𝟏, 𝟒𝟏
𝑹𝑨𝒁Ó𝑵 𝑪𝑶𝑹𝑹𝑰𝑬𝑵𝑻𝑬 = 𝟕, 𝟐𝟗
La razón de liquidez corriente es de 7,29 para el año 2020, lo quiere decir que la empresa
puede cubrir sus obligaciones en el corto plazo, por lo tanto, por cada dólar de deuda que
contrae tiene una capacidad de pago del 6,29 para continuar con el giro del proyecto.
Índice de Solvencia
𝑅𝑎𝑧ó𝑛 𝑆𝑜𝑙𝑣𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎 =𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙
𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙
𝑅𝑎𝑧ó𝑛 𝑆𝑜𝑙𝑣𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎 =71.926
27.057
𝑅𝑎𝑧ó𝑛 𝑆𝑜𝑙𝑣𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎 = 2,65
Su resultado es mayor a 1, por lo tanto el proyecto demuestra una buena solvencia
económica y financiera, del 2,65 lo cual se puede concluir que puede cumplir con sus
obligaciones en el corto y largo plazo, con mucha holgura financiera.
Índice de apalancamiento
𝐴𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛𝑐𝑎𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜 𝐹𝑖𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑒𝑟𝑜 =𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙
𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜
𝐴𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛𝑐𝑎𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜 𝐹𝑖𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑒𝑟𝑜 =71.926
44.869
𝐴𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛𝑐𝑎𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜 𝐹𝑖𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑒𝑟𝑜 = 1,60
Presenta un alto grado de solidez financiera sobre la base de su patrimonio, es así como
obtuvo un índice de 1,60 que muestra que el proyecto es sólido.
146
Índice de rentabilidad
𝑀𝑎𝑟𝑔𝑒𝑛 𝑑𝑒 𝐺𝑎𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑎 𝑒𝑛 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 =𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑁𝑒𝑡𝑎
𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠∗ 100
𝑀𝑎𝑟𝑔𝑒𝑛 𝑑𝑒 𝐺𝑎𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑎 𝑒𝑛 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 =4.965
131.491∗ 100
𝑀𝑎𝑟𝑔𝑒𝑛 𝑑𝑒 𝐺𝑎𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑎 𝑒𝑛 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 = 3,77%
Mide el margen de ganancias en función a las ventas es decir que por cada dólar vendido
se obtiene una rentabilidad de 2,77% de utilidad
Rendimiento Sobre Activos
𝑅𝑒𝑛𝑑𝑖𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜𝑠 𝑠𝑜𝑏𝑟𝑒 𝑎𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠 =𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑁𝑒𝑡𝑎
𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠∗ 100
𝑅𝑒𝑛𝑑𝑖𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜𝑠 𝑠𝑜𝑏𝑟𝑒 𝑎𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠 =4.965
71.926∗ 100
𝑅𝑒𝑛𝑑𝑖𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜𝑠 𝑠𝑜𝑏𝑟𝑒 𝑎𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠 = 6,90%
Indica el porcentaje de ganancia neta que hemos obtenido sobre el total de los activos, es
decir que por cada dólar que se invierte en el proyecto, se obtiene una rentabilidad del
5,90%
Rendimiento sobre el patrimonio
UTILIDAD NETA
RENDIMIENTOS SOBRE ACTIVOS = X 100
PATRIMONIO
4.965
RENDIMIENTOS SOBRE ACTIVOS = X 100 = 18,35%
27.057
Demuestra que la empresa tiene una rentabilidad sobre el patrimonio invertido del
18,35% el mismo que se irá incrementando en los próximos años en función a sus
ventas.
147
5.4 Método de evaluación compleja
Este método de evaluación, analiza los ingresos y los gastos de cada periodo, determinar
el comportamiento que alcanza el proyecto financieramente, al analizar el VAN, el TIR,
la relación costo beneficio, el periodo de recuperación de la inversión, el punto de
equilibrio, es decir que es un método de análisis más completo que se lo ejecuta al
proyecto.
Tasa de Descuento
Es un indicador financiero que nos permite transportar a valor presente los flujos netos
del efectivo proyectados, es decir que al establecer una tasa de descuento bajo la óptica
financiera determinamos el valor que se recauda por los fondos requeridos para cubrir
el valor de la inversión inicial.
En términos generales es la tasa de rentabilidad mínima que requiere el proyecto según
su riesgo.
Para el calcular de la tasa de descuento es necesario se considera las siguientes variables:
El Costo de Oportunidad (Recursos propios más el valor de la inversión y su
riesgo)
Costo de Capital ( Recursos de Terceros)
TDS = Tasa de Descuento
CURP = Costo por el Uso de los Recursos Propios
%PURP = Estructura de Participación del uso de Recursos Propios
CD = Costo de la Deuda
%PD = Estructura de Participación de la Deuda (Recursos Ajenos)
TDS = CURP * %PURP + CD * %PD
148
Tabla 86. Tasa de descuento
FORMULA a B C=a*b
CONCEPTO VALOR % DE
PARTICIPACIÓN
RENDIMIENTO
DEL CAPITAL
TASA DE
DESCUENTO
PASIVO A LARGO
PLAZO ( Crédito)
20.000,00
28,00% 11,00% 3,00%
CAPITAL SOCIAL
51.926,00
72,00% 8,00% 6,00%
TOTAL
FINANCIAMIENTO
89.190,00
100,00% 9,00%
Fuentes: Documentos Financieros del Proyecto
Elaborado por: Adriana Zambrano
La tasa de descuento es de 9,00%, la obtenemos al considerar que el costo del
financiamiento externo es de 11.00%, y el costo del capital propio corresponde a la
prima al riesgo del capital propio que tiene un costos de 8,00% que al multiplicar por el
porcentaje de participación de la inversión interna y externa, nos determina la tasa de
descuento como podemos apreciar en los parámetros, anteriormente expuestos.
También podemos a determinar la tasa de descuento en el presente estudio mediante la
aplicación de la fórmula de la siguiente manera:
Conclusión: La rentabilidad mínima exigida por el inversionista para el presente
Proyecto es de 9,00%.
VAN
Según (Baca Urbina, 2013, pág. 208) “Es el valor monetario que resulta de restar la suma
de los flujos descontados a la inversión inicial”
El Valor Actual Neto (VAN), considera el valor del dinero en el tiempo, en el sentido de
que es una técnica que nos permite descontar los flujos de efectivo del proyecto a una
TDS = CURP *%PURP + CD * %PD
TDS= 72% * 8% + 11% * 28%
TDS= 6% + 3%
TDS= 9%
149
tasa fija lo cual nos indica el rendimiento mínimo que se debe alcanzar para que el
proyecto sea rentable.
Para el efecto sumamos todos los flujos de efectivo netos descontados en el presente y
procedemos a restar el valor de la inversión inicial, si el resultado es mayor a uno,
entonces decimos que el proyecto es viable
n
n
TD
FC
TD
FC
td
FCInicialInversiónVAN
)1(.....................
)1()1()(
2
2
1
1
VAN = Inversión Inicial .+ FNF/(1+i)^n
VAN (71.926,00) + 97.497
VAN 25.571
VAN
CÁLCULOS DEL VALOR ACTUAL NETO TOTAL FNEA
AÑO 1 FNC = 250,09 = 250,09 =
229,44
(1+i)^1 (1+0,09)^1 1,0900
AÑO 2 FNC = 4.965,29 = 4.965,29 =
4.179,19
(1+i)^2 (1+0,09)^2 1,18810000
AÑO 3 FNC = 20.643,15 = 15.443,51 =
11.925,23
(1+i)^3 (1+0,09)^3 1,29502900
AÑO 4 FNC = 40.166,58 = 36.192,02 =
25.639,34
(1+i)^4 (1+0,09)^4 1,41158161
AÑO 5 FNC = 42.149,39 = 85.430,13 =
55.523,72
(1+i)^5 (1+0,09)^5 1,538623955
SUMAN
97.496,91
El cuadro anterior nos demuestra que los $ 25.571 dólar refleja la ganancia que genera el
proyecto en su vida útil; como su resultado es mayor a cero (0), se exhorta a que el
proyecto sea puesto en marcha, ya que los resultados económicos y financieros
demuestran la viabilidad del proyecto.
150
TIR
Según (Baca Urbina 20 Pág. 208) “Es la tasa de descuento por la cual el VAN (Valor
Actual Neto) es igual a cero Es la tasa que iguala la suma de los flujos descontados a
la inversión inicial”
Es un índice que se aplica para descontar los valores futuros, de tal forma que la suma de
estos igualen a los valores de la inversión inicial que se ejecutó en el período.
En base a lo anterior podemos afirmar que el TIR puede tener dos resultados:
TIR> TDS Cuando el valor de la TIR es mayor que la tasa de descuento, es
beneficioso realizar la inversión en virtud de que es la tasa más alta
que el inversionista puede pagar.
TIR< TDS Si la TIR es menor a la tasa de descuento, el proyecto no es viable, porque
el rendimiento es menor que la tasa de descuento.
En concordancia con los datos con los datos del proyecto, podemos
realizar los cálculos del TIR y determinar que con una tasa del 16,6140
el proyecto es rentable, como así lo demuestro.
151
TIR
CÁLCULOS DE LA TASA INTERNA DE RETORNO TOTAL
AÑO 1 FNC = 250,09 =
250,09 =
213,86
(1+i)^1 (1+0,16938254)^1 1,16938254
AÑO 2 FNC = 4.965,29 =
4.965,29 =
3.631,04
(1+i)^2 (1+0,16938254)^2 1,36745552
AÑO 3 FNC = 15.443,51 =
15.443,51 =
9.657,76
(1+i)^3 (1+0,16938254)^3 1,59907861
AÑO 4 FNC = 36.192,02 =
36.192,02 =
19.354,70
(1+i)^4 (1+0,16938254)^4 1,86993461
AÑO 5 FNC = 85.430,13 =
85.430,13 =
39.068,63
(1+i)^5 (1+0,16938254)^5 2,18666889
SUMAN
71.925,99
TASA DE DESCUENTO DEL TIR 16,9383%
TIR
CÁLCULOS DE LA TASA INTERNA DE RETORNO TOTAL
AÑO 1 FNC =
250,09 =
250,09 =
213,86
(1+i)^1 (1+0,16938254)^1 1,16938254
AÑO 2 FNC = 4.965,29 =
4.965,29 =
3.631,04
(1+i)^2 (1+0,16938254)^2 1,36745552
AÑO 3 FNC = 15.443,51 =
15.443,51 =
9.657,76
(1+i)^3 (1+0,16938254)^3 1,59907861
AÑO 4 FNC = 36.192,02 =
36.192,02 =
19.354,70
(1+i)^4 (1+0,16938254)^4 1,86993461
AÑO 5 FNC = 85.430,13 =
85.430,13 =
39.068,63
(1+i)^5 (1+0,16938254)^5 2,18666889
SUMAN
71.925,99
TASA DE DESCUENTO DEL TIR 16,9383%
152
Periodo de recuperación de la inversión
Según (Baca Urbina, 2013, pág. 212) ” Consiste en determinar el número de periodos,
generalmente en años, requeridos para recuperar la inversión inicial emitida, por medio
de los flujos de efectivos futuros que generar el proyecto.”
El período de recuperación se refiere a calcular el tiempo que se demora en recuperar la
inversión tomando en cuenta los flujos de Caja descontados que genera el proyecto en
su vida útil; así mientras más rápido se recupere la inversión será mejor para el proyecto.
Al aplicar este indicador al presente proyecto, se determina que la inversión se recupera
4 años, 6 meses 14 días, a partir de este periodo la inversión del proyecto es rentable..
Tabla 87. periodo de recuperación de la inversión
Nº AÑOS AÑOS FLUJO NETO DE
EFECTIVO
ACTUALIZADOS
INVERSIÓN
INICIAL
PERIODO DE
RECUPERACIÓN DE
LA INVERSIÓN
0 INVERSIÓN - 71.926 - 71.926,00
1 2020 229,44 - 71.696,56
2 2021 4.179,19 - 67.517,37
3 2022 11.925,23 - 55.592,15
4 2023 25.639,34 - 29.952,81
5 2024 55.523,72 25.570,91
Fuentes: Documentos Financieros del Proyecto
Elaborado por: Adriana Zambrano
AÑOS
PRK N-1 ´+ FNEA * (n-1)
FNEA
PRK 5 - 1 ´+ 29.952,81
55.523,72
PRK 4 ´+ 0,54
PRK 4,54 AÑOS
Meses 12 = 1 año
?? 0,54
?? = (0.55 * 12) / 1
?? = 6,47
153
Días 30 1 mes
?? 0,47
?? = (0.47 * 30) / 1
?? = 14,1
El tiempo que se tarda en recuperar la inversión es de 4 años, 6 meses y 14 días
Relación costo beneficio
“El análisis económico del Costo-Beneficio es una técnica de evaluación que se emplea
para determinar la conveniencia y oportunidad de un proyecto, comparando el valor
actualizado de unos y otros. (Miranda, 2012, pág. 196)
Para realizar el cálculo del indicador Relación Costo – Beneficio del proyecto, debemos
sumar todos los flujos netos del efectivo en términos actualizados y luego dividir para el
valor de la inversión inicial, dando como resultado un índice estructural que debe ser
mayor a uno para determinar que el proyecto es factible.
La relación Costos Beneficio es:
VALOR ACTUAL DE LOS FLUJOS NETOS DEL EFECTIVO GENERADO
RAZÓN =
INVERSIÓN TOTAL
97.496,91
RAZÓN =
71.926
RAZÓN = 1,3555
Para nuestro caso el valor de la Relación Costo/ Beneficio, nos dio como resultados
1,3555 siendo mayor a 1; por los tanto demuestra que por cada dólar invertido en el
proyecto vamos a obtener un beneficio de 35,55%.
VALOR ACTUAL NETO (VAN) (en US$) 27.571 Viables por ser mayor que cero
RELACIÓN COSTO/BENEFICIO $ 1,3555 Viable por ser mayor que 1
TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERA 16,9383% Viable ya que es mayor a 1
PARIDO DE RECUPERACIÓN 4años 6 meses 14 días Viable el proyecto.
154
Punto de Equilibrio
Es un punto de equilibrio de las finanzas del proyecto, donde se determina el volumen
de ventas necesario para alcanzar este equilibrio, donde demostramos que el volumen de
ventas se requiere para ni ganar ni perder es decir mantenerse en equilibrio donde la
utilidad es igual a cero.
La fórmula para calcular el punto de equilibrio en volumen es la siguiente:
Costo Fijos Totales (CFT)
Punto de equilibrio (Q) =
1 Costos Variables
Ventas
La fórmula para calcular el punto de equilibrio en dólares es la siguiente:
Costo Fijos Totales (CFT)
Punto de equilibrio ($) =
Precio de Venta Costos Variables
Unitario Unitarios
Mediante la aplicación de estas fórmulas obtenemos los siguientes resultados:
PUNTO DE EQUILIBRIO EN DÓLARES
(SABANAS DE 2½ PLAZA)
PEQ $ = COSTOS FIJOS
1 - [Costos Variables /Ingreso]
PEQ $ = 21.417,14
1 -(40.459,22 / 62.696,09)
PEQ $ = 60.385
PUNTO DE EQUILIBRIO EN VOLUMEN
PRECIO DE VENTA (SABANAS DE 2½ PLAZA)
PEQ Q = COSTOS FIJOS
Precio Venta - Gastos Variables por Unidad
PEQ Q = 21.417,14
( 41,52 - 28,63 )
PEQ Q = 1.662 Unidades
155
Figura 46. Punto de Equilibrio sábanas de 2 ½ plazas Elaborado por: Adriana Zambrano
PUNTO DE EQUILIBRIO EN DÓLARES
(SABANAS DE 2 PLAZA)
PEQ $ = COSTOS FIJOS
1 - [Costos Variables /Ingreso]
PEQ $ =
-
1 -(40.459,22 / 61.398,93)
PEQ $ =
62.798
PUNTO DE EQUILIBRIO EN VOLUMEN
PRECIO DE VENTA (SABANAS DE 2 PLAZA)
PEQ Q = COSTOS FIJOS
Precio Venta - Gastos Variables por Unidad
PEQ Q =
21.417,14
( 40,66 - 28,63 )
PEQ Q = 1.780 Unidades
0
10000
20000
30000
40000
50000
60000
70000
80000
90000
0 500 1000 1500 2000 2500
PUNTO DE EQUILIBRIO SABANAS DE 2½PLAZAS
PRECIO DE VENTA VENTAS COSTO VARIABLE
COSTO VARIABLE COSTO FIJO TOTAL COSTOS
156
Figura 47. Punto de Equilibrio sábanas de 2 plazas
Elaborado por: Adriana Zambrano
Análisis de sensibilidad
Según (Miranda, 2012, pág. 200) “Los estudios de sensibilidad permiten analizar los
proyectos en diferentes escenarios, dependiendo del comportamiento de sus variables
relevantes”
Según (Canelos Salazar, 2010 pág. 173)” El análisis de sensibilidad permite superar esta
limitación, ya que se puede recalcular los principales indicadores bajo supuestos que
modifiquen el flujo neto de caja, estableciendo una banda de variación en los principales
rubros consignados en el flujo de caja”
Para realizar el Análisis de Sensibilidad del proyecto de la elaboración de juegos de
sábanas y comercialización, se aplica una metodología que aplicamos incrementos o
decrementos a los flujos netos de caja dentro de un parámetro del %5 (Incrementar en un
5% y aplicar un decremento en un 5%) en forma anual, en base a la aplicación de esta
técnica obtendremos 3 escenarios:
Escenario Optimista: Incremento de los ingresos en un nivel del 5%
Escenario Real: Ingresos reales
Escenario Pesimista : Disminución de los ingresos en un nivel del 5%
0
10000
20000
30000
40000
50000
60000
70000
80000
90000
0 500 1000 1500 2000 2500
PUNTO DE EQUILIBRIO SABANAS DE 2 PLAZAS
PRECIO DE VENTA VENTAS COSTO VARIABLE
COSTO VARIABLE COSTO FIJO TOTAL COSTOS
157
5.4.6.1 Escenario optimista del VAN
En proyecto, siempre debe existir una visión de alcanzar más de lo que proyectamos,
bajo la óptica de escenario optimista, normalmente lo que se busca es buscar mejores
niveles de beneficios económicos que a la postre beneficia al inversionista.
Los Flujos Netos del Efectivo actualizado, presentan saldos positivos, dando como
resultado un VAN rentable tal como se muestra a continuación.
Como se puede apreciar el incremento de del 5% en los ingresos reales, al obtener los
Flujos Netos del efectivo acumulados, nos demuestra que con un 9% del VAN la
rentabilidad alcanza un valor de $ 30.445,75 dólares, que en términos de tasa de
crecimiento se genera un incremento de los ingresos a un nivel del 19,06 %, es decir que
crecen los ingresos de $25.571 a $30.446, como lo demuestro en el siguiente cuadro.
Tabla 88. Escenario optimista del VAN
INCREMENTA LOS INGRESOS EN UN 5%
CÁLCULOS DEL VALOR ACTUAL NETO TOTAL FNEA
AÑO 1 FNE = 262,59 = 262,59 =
240,91
(1+i)^1 (1+0,09)^1 1,0900
AÑO 2 FNE = 5.213,55 = 5.213,55 =
4.388,14
(1+i)^2 (1+0,09)^2 1,18810000
AÑO 3 FNE = 16.215,69 = 16.215,69 =
12.521,49
(1+i)^3 (1+0,09)^3 1,29502900
AÑO 4 FNE = 38.001,62 = 38.001,62 =
26.921,31
(1+i)^4 (1+0,09)^4 1,41158161
AÑO 5 FNE = 89.701,64 = 89.701,64 =
58.299,91
(1+i)^5 (1+0,09)^5 1,538623955
SUMAN 102.371,75
TASA DE DESCUENTO 9%
VALOR ACTUAL NETO
VAN = Inversión Inicial +
FNEA/(1+i)^n
VAN - 71.926 102.372
VAN 30.446
Fuente: Datos del Proyecto
Elaborado por: Adriana Zambrano
158
5.4.6.2 Escenario real del VAN
Es un resultado de equilibrio, en este escenario mantenemos los valores iniciales del
proyecto.
5.4.6.3 Escenario pesimista del VAN
Es un escenario critico que puede suceder por efectos de un comportamiento de la
demanda del mercado que ha disminuido las compras del producto, para el caso nuestro
se presenta una disminución del 5% a nivel de los ingresos, los valores del VAN
disminuyen, en un 80%, sin embargo que pese a la disminución de los ingresos el VAN
genera Flujos Netos de Efectivo actualizados por un valor de $ 20.696 dólares, decir que
si hay beneficio para el proyecto pese a reducción de los ingresos.
Tabla 89. Escenario pesimista del VAN
LOS FNE SE REDUCEN EN UN 5%
CÁLCULOS DEL VALOR
ACTUAL NETO
TOTAL FNEA
AÑO 1 FNE = 237,59 = 237,59 = 217,97
(1+i)^1 (1+0,09)^1 1,0900
AÑO 2 FNE = 4.717,03 = 4.717,03 = 3.970,23
(1+i)^2 (1+0,09)^2 1,18810000
AÑO 3 FNE = 14.671,33 = 14.671,33 = 11.328,96
(1+i)^3 (1+0,09)^3 1,29502900
AÑO 4 FNE = 34.382,42 = 34.382,42 = 24.357,37
(1+i)^4 (1+0,09)^4 1,41158161
AÑO 5 FNE = 81.158,62 = 81.158,62 = 52.747,53
(1+i)^5 (1+0,09)^5 1,538623955
SUMAN 92.622,07
TASA DE DESCUENTO 9%
VALOR ACTUAL NETO
VAN = Inversión Inicial +
FNEA/(1+i)^n
VAN - 71.926
92.622
VAN 20.696
Fuente: Datos del Proyecto Elaborado por: Adriana Zambrano
159
Análisis de sensibilidad del TIR
Para realizar el análisis de sensibilidad del proyecto de la elaboración de juegos de
sábanas y comercialización, se aplica una metodología que aplicamos incrementos o
decrementos a los flujos netos de caja dentro de un parámetro del %5 (Incrementar en un
5% y decremento en un 5%) en forma anual, en base a la aplicación de esta técnica
obtendremos 3 escenarios:
Escenario Optimista: Incremento de los ingresos en un nivel del 5%
Escenario Real: Ingresos reales
Escenario Pesimista : Disminución de los ingresos en un nivel del 5%
Se aplica al TIR y obtenemos los siguientes resultados.
5.4.7.1 Escenario optimista del TIR
Al incrementarse los ingresos en un 5%; se puede establecer que la TIR también sube
llegando a establecerse en un nivel del 18,30%.
Tabla 90, Incremento de los ingresos en un 5%
TIR
CÁLCULOS DE LA TASA INTERNA DE RETORNO TOTAL
AÑO 1 FNC = 262,59 = 262,59 =
221,97
(1+i)^1 (1+0,1830)^1 1,18300000
AÑO 2 FNC = 5.213,55 = 5.213,55 =
3.725,32
(1+i)^2 (1+0,1830)^2 1,39948900
AÑO 3 FNC = 16.215,69 = 16.215,69 =
9.794,48
(1+i)^3 (1+0,1830)^3 1,65559549
AÑO 4 FNC = 38.001,62 = 38.001,62 =
19.402,74
(1+i)^4 (1+0,1830)^4 1,95856946
AÑO 5 FNC = 89.701,64 = 89.701,64 =
38.714,78
(1+i)^5 (1+0,1830)^5 2,31698767
SUMAN
71.859,29
TASA DE DESCUENTO DEL TIR 18,3000%
Fuente: Documentos Financieros
Elaborado por: Adriana Zambrano
160
5.4.7.2 Escenario realista del TIR
Es un resultado de equilibrio, en este escenario mantenemos los valores iniciales del
proyecto.
5.4.7.3 Escenario pesimista del TIR
Al disminuirse los ingresos económicos en un nivel del 5%, disminuye el valor del TIR,
situándose en un nivel del 15,60%, demostrando que la baja de los ingresos no afecta
tanto al proyecto por lo que el valor del TIR disminuye en un nivel de reducción del 1%,
valor que no afecta en forma desmedida al rendimiento del proyecto.
Figura 48. Tasa de descuento del TIR Fuente: Documentos Financieros
Elaborado por: Adriana Zambrano
Para concluir el análisis de la sensibilidad del proyecto, podemos manifestar que los
niveles de rendimiento en cuanto a la disminución de los ingresos no afecta a los niveles
de rendimiento y beneficio del proyecto en forma crítica, más bien podemos hablar que
el proyecto aguante los embates del mercado, manteniéndose los niveles de ganancia en
forma moderada.
DISMINUCION DE LOS INGRESOS EN UN 5%
TIR
CALCULOS DE LA TASA INTERNA DE RETORNO TOTAL
AÑO 1 FNC = 237,59 = 237,59 = 205,53
(1+i)^1 (1+0,1560)^1 1,15600000
AÑO 2 FNC = 4.717,03 = 4.717,03 = 3.529,82
(1+i)^2 (1+0,1560)^2 1,33633600
AÑO 3 FNC = 14.671,33 = 14.671,33 = 9.497,21
(1+i)^3 (1+0,1560)^3 1,54480442
AÑO 4 FNC = 34.582,42 = 34.582,42 = 19.365,29
(1+i)^4 (1+0,1560)^4 1,78579390
AÑO 5 FNC = 81.158,62 = 81.158,62 = 39.313,85
(1+i)^5 (1+0,1560)^5 2,06437775
SUMAN 71.911,70
TASA DE DESCUENTO DEL TIR 15,6000%
Fuente: Documentos Financieros
Elaborado por: Adriana Zambrano
161
6 ANÁLISIS DEL IMPACTO AMBIENTAL DEL PROYECTO
6.1 OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
Identificar, evaluar y valorar los impactos ciertos y probables, que puede generar la
ejecución e implementación del proyecto de la producción de sábanas.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Determinar qué medidas de prevención se pueden implementar a fin de que se pueda
mitigar los impactos que se generan por la ejecución de las actividades del proyecto.
ANÁLISIS DE IMPACTOS
Para evaluar los impactos que se pueden generar por la producción de sábanas, en el
Cantón Montufar de la ciudad de San Gabriel; debemos analizar los impactos en
diferentes áreas a fin de ver su impacto positivo o negativo, es así como analizaremos
los impactos en el ámbito socio-económico, educativo, comercial y ambiental.
Para poder desarrollar el análisis debemos utilizar una escala de calificación para
determinar el impacto que puede ocasionar el proyecto.
Tabla 91. Niveles de valoración cuantitativa y cualitativa
NIVELES DE IMPACTO VALORACIÓN CUANTITATIVA
Impacto Alto positivo 5
Impacto Medio positivo 3
Impacto Bajo positivo 1
No Existe Impacto 0
Impacto Alto Negativo -1
Impacto Medio Negativo -3
Impacto Bajo Negativo -5 Fuente: Trabajo de campo
Elaborado por: Adriana Zambrano
162
Para el análisis de los impactos se realizará un análisis cuantitativo y cualitativo para
así determinar la incidencia y su valoración en cada ámbito de análisis, el mismo que se
desarrollará de la siguiente manera:
Estableceremos una matriz cuadrática en la líneas horizontales (Filas) se ubicara la
valoración de los niveles de impacto; en las líneas verticales se determinará los
indicadores de área.
Para obtener el nivel del impacto se realizará una sumatoria total, luego obtendremos
un factor numérico al dividir la valoración / los indicadores.
Como la escala de valoración es de 5 puntos, el indicador que tenga una valoración de 5
equivale a una estructura del 100%, su impacto es positivo., donde se puede establecer
que el rango
100% Impacto alto
70% Impacto medio
50% Impacto Bajo
Impacto socio económico
Tabla 92. Impacto socioeconómico
ANÁLISIS DE FACTORES DE IMPACTO
SOCIOECONÓMICO
VALORACIÓN DE IMPACTOS
N. INDICADORES -5 -3 -1 0 1 3 5
1 Fuentes de Trabajo
2 Estabilidad Laboral
3 Relaciones Interpersonales
TOTAL 3 10
Sumatoria 13
FACTOR = Sumatoria / Indicador Cuantitativo ´13/3
Nivel de Impacto 4,33
Impacto estructural 86,66%
Fuente: Trabajo de campo
Elaborado por: Adriana Zambrano
Los resultados me determinan que a nivel socio-económico el proyecto genera un impacto
social del 87%, impacto positivo alto, el poner en funcionamiento el proyecto va a
generar un incremento en la oferta de trabajo, incremento de la producción y buscar
satisfacer las necesidades del consumidor.
163
Hay que trabajar para el 13% critico, para poder llegar al 100%; en este sentido hay
que desarrollar cursos de motivación del personal, que en los actuales momentos son un
punto débil dentro del proyecto.
Impacto Educativo
Tabla 93. Impacto educativo
ANÁLISIS DE FACTORES DE
IMPACTO EDUCATIVO
VALORACIÓN DE IMPACTOS
N. INDICADORES -5 -3 -1 0 1 3 5
1 Generación de Conocimientos
2 Capacitación
3 Destreza en el trabajo
TOTAL 6 5
Sumatoria 11
FACTOR = Sumatoria / Indicador Cuantitativo ´11/3
Nivel de Impacto 3,66
Impacto estructural 73,20%
Fuente: Trabajo de campo
Elaborado por: Adriana Zambrano
Este indicador nos presenta un nivel del 73% que es un parámetro que nos presenta
resultados medianos positivo, hay que trabajar para superar el 17% de déficit que
presenta el indicador, a fin de llegar a tener una mano de obra calificada; por otro lado se
debe capacitar al personal para desarrollar las destrezas que requiere la empresa de cada
funcionario para el mejor funcionamiento del proyecto.
Impacto Comercial
Tabla 94. Impacto Comercial
ANÁLISIS DE FACTORES DE IMPACTO
COMERCIAL
VALORACIÓN DE IMPACTOS
N. INDICADORES -5 -3 -1 0 1 3 5
1 Publicidad
2 Atención al cliente
3 Competencia en el Mercado
TOTAL 6 5
Sumatoria 11
FACTOR = Sumatoria / Indicador Cuantitativo ´11/3
Nivel de Impacto 3,67
Impacto estructural 73,40%
Fuente: Trabajo de campo
Elaborado por: Adriana Zambrano
164
Este indicador nos presenta que alcanza un 73% que es un impacto medio, lo que
implica decir que para alcanzar el 100% debemos trabajar en el mercado a fin de que el
consumidor nos conozcan y se vuelva un cliente fiel de nuestro productos, esto lo
ganaremos siempre y cuando nuestros productos sean más baratos y de una calidad muy
alta.
Impacto Ambiental
Tabla 95. Impacto Ambiental
ANÁLISIS DE FACTORES DE
IMPACTO AMBIENTAL
VALORACIÓN DE
IMPACTOS
N. INDICADORES -5 -3 -1 0 1 3 5
1 Contaminación de Agua
2 Deterioro del aire
3 alteración de flora y fauna
4 Diseñador del Estampado
5 Manejo de la Materia Prima
TOTAL 2 9
Sumatoria 11
FACTOR = Sumatoria / Indicador Cuantitativo ´15/5
Nivel de Impacto 2,2
Impacto estructural 44%
Fuente: Trabajo de campo
Elaborado por: Adriana Zambrano
Los resultados nos demuestran que la puesta en marcha del proyecto va a generar
impactos ambientales críticos que llegan a impactar en el medio ambiente en un nivel del
44%,por tal razón nos obliga a tomar medidas precautelarías para cuidar el medio
ambiente de la zona, el medio ambiente, para lo cual debemos usar filtros, en virtud de
que las pelusas del algodón de la tela térmica, afecta las vías respiratorias de los
trabajadores; el mal uso del agua al lavar los moldes de pinturas, alteración del
ecosistema, con las consecuencia de generar deterioro del medio amiente.
165
Impacto Global
Tabla 96. Impacto Global
ANÁLISIS DE FACTORES DE
IMPACTO GLOBAL
VALORACIÓN DE
IMPACTOS
N. INDICADORES 0 20 40 60 80 100 TOTAL
1 Impacto Socio-Económico 86%
2 Impacto Educativo 73%
3 Impacto Comercial 80%
4 Impacto Ambiental 60%
TOTAL
El medio ambiente, es factor muy importante para el desarrollo del ser humano, en el
sentido de que nos permite crecer en forma armónica entre la naturaleza y el desarrollo
y crecimiento del hombre.
Los resultados son más positivos que negativos porque a través de la implementación del
proyecto podemos manifestar que se va a dar empleo, va incrementarse la producción de
un artículo de primera necesidad, buscamos cubrir las necesidades del consumidor con
una producción textil de esta calidad y por ultimo determinar un mayor control de los
impactos ambientales negativos, para lo cual se debe tomar medidas precautelarías.
166
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES
El Cantón Montufar es un Cantón que en los últimos años ha mostrado un excelente
desarrollo económico y social sostenido, el resultado de ellos es la gran afluencia de
turistas que visitan el cantón por los excelentes sitios turísticos (Gruta de la Paz, La
iglesia Matriz, Cascada de Palúz etc.).
En base a este comportamiento económico y social del Cantón, se ha considerado
conveniente realizar los estudios pertinentes del sector, y se ha encontrado la
oportunidad de emprender la implementación de un proyecto.
El proyecto tiene como propósito de producir sábanas sublimadas para ofertar en el
Cantón, bienes que tienen el fin de ofrecer unas sábanas que abriguen los sueños
de la población y generen confort en sus horas de descanso.
Es así como al analizar el mercado, se evidencia que el proyecto tiene acogida y
aceptabilidad y que de acuerdo con los datos técnicos se pudo establecer una
demanda potencial insatisfecha de un nivel de 6.253 unidades, datos que me permiten
tomar la decisión de producir y comercializar los juegos de sábanas sublimadas.
Mediante el estudio técnico, se establece que el proceso de elaborar el producto en
sus etapas iniciales es un proceso artesanal, sin embargo a medida que el proyecto se
desarrolla se va constituyéndose y solidificándose como una empresa de Compañía
Limitada, la producción tiende a incrementarse y dejar de ser artesanal y volverse
industrial.
En el estudio organizacional, se establece los lineamientos que guían la empresa,
como es la misión, visión, principios y valores corporativos, los mismos que permiten
el desarrollo y el buen desempeño de la empresa (Damar Cía. Ltda.)
167
El estudio económico financiero, se establece la inversión que es en un nivel de $
71.926 dólares; estableciendo los Estados Financieros del proyecto bajo las normas
NIIF, se establece el Coto Total de Producción que se encuentra en un nivel de $
123. 702, 73 dólares para determinar un costo de producción por unidad de $ 28,63
dólares, donde su puede establecer un margen de contribución en términos generales
del 45% para las sábanas de 2 ½ plaza y de 42% para las sábanas de 2 plazas,
determinando un precio de venta para el consumidor de $ 41,52 para las sábanas de
2 ½ plaza y de $ 40,66 para las sábanas de 2 plazas.
El hablar de la evaluación financiera el proyecto presenta resultados positivos, en el
sentido de que tiene un VAN nos presenta un valor de Flujos Netos Actualizados del
orden $ 25.571 dólares que se constituye la rentabilidad acumulada del proyecto
desde el primer año al quinto año., además al analizar el TIR se establece un
rendimiento del 16,93%, la relación costo beneficio es de 1,35%.
Con estos datos obtenidos técnicamente al realizar el estudio de proyecto de las
sábanas sublimadas, se puede afirmar que el proyecto es viable y ejecutable en toda
su extensión.
RECOMENDACIONES
Se recomienda poner en ejecución el proyecto de la producción de sábanas
sublimadas, en virtud de que los resultados técnicos económicos y financieros
demuestran resultados positivos, por lo tanto es factible y viable desarrollar el
proyecto, esto generaría beneficios para el cantón en el orden social, económico.
Atraer al cliente, en base a un buen plan de marketing, donde se oferte el producto
de buena calidad y a bajos costos, sin que afecte el costo de producción.
Firmar acuerdos y convenios con instituciones del Sector Privado y Público a fin
de que podamos vender el producto a nivel de economía de escala (Precios bajos
y volumen en serie), actividad que debemos desarrollar durante todo el año.
168
Mantener una buena relación con los proveedores de los insumos de las sábanas,
con la finalidad de no tener tropiezos, en este sentido debemos firmar acuerdos de
proveedores fieles bajo ciertas condiciones con la finalidad de que nos proveen
los insumos de óptima calidad y a bajos costos, con el acuerdo que firmamos
adquisiciones a nivel de economía de escala para generar producción bajo la
óptica de economía de escala.
Debido a que el proceso de producción, se genera ruido de algunas máquinas, en
otros casos calor en el planchado, generación de gases químicos, es necesario que
se implemente medidas de protección a los trabajadores (protección para los
oídos, mascarillas para el uso de los químicos en el estampado, áreas de
ventilación en la sección de estampado)
169
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173
ANEXOS
174
Anexo A. Área de Producción
MAQUINARIA Y EQUIPO - ÁREA DE PRODUCCIÓN
DETALLE CANTIDAD
VALOR
UNITARIO VALOR TOTAL
Máquina de coser recta 1 500 500
Maquina Overlock Marca Singer 1 750 750
Maquina Cortadora de Tela 1 350 350
Máquina de planchar vaporizadora industrial Montero 1 750 750
Plotter Ultra Jet Sublimación en tela 1 11.000 11.000
TOTAL 13.350
MUEBLES Y ENSERES - ÁREA DE PRODUCCIÓN
DETALLE CANTIDAD
VALOR
UNITARIO VALOR TOTAL
Mesas de Trabajo y Corte de 10 metros de largo 1 300 300
Sillas Giratorias 4 40 160
Estanterías 4 50 200
Basureros 4 10 40
Escritorio 1 120 120
TOTAL 820
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN- ÁREA DE PRODUCCIÓN
DETALLE CANTIDAD
VALOR
UNITARIO VALOR TOTAL
Computadora 1 750 750
Impresora 1 150 150
TOTAL 900
EQUIPOS DE OFICINA -ÁREA DE PRODUCCIÓN
DETALLE CANTIDAD
VALOR
UNITARIO VALOR TOTAL
Teléfono 1 100 100
Calculadora 1 50 50
TOTAL 150
VEHÍCULOS -ÁREA DE PRODUCCIÓN
DETALLE CANTIDAD
VALOR
UNITARIO VALOR TOTAL
Vehículo Camioneta Chevrolet 1 12000 12.000
TOTAL 12.000
Fuente: Datos del proyecto
Elaborado por: Adriana Zambrano
Anexo B. Mmuebles y enseres - área administrativa -financiera
DETALLE CANTIDAD
VALOR
UNITARIO VALOR TOTAL
Sillas Giratorias 4 40 160
Escritorio 1 120 120
Basureros 1 10 10
Mesas de Reuniones 1 200 200
TOTAL 490
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN- ÁREA ADMINISTRATIVA - FINANCIERA
DETALLE CANTIDAD
VALOR
UNITARIO VALOR TOTAL
Computadora 1 750 750
Impresora 1 150 150
TOTAL 900
EQUIPOS DE OFICINA -ÁREA ADMINISTRATIVA - FINANCIERA
DETALLE CANTIDAD
VALOR
UNITARIO VALOR TOTAL
Teléfono 1 100 100
Calculadora 1 50 50
TOTAL 150 Fuente: Datos del proyecto
Elaborado por: Adriana Zambrano
175
Anexo C. Muebles y enseres - área comercialización
DETALLE CANTIDAD
VALOR
UNITARIO VALOR TOTAL
Sillas Giratorias 4 40 160
Escritorio 1 120 120
Basureros 1 10 10
Mesas de Reuniones 1 200 200
TOTAL 490
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN- ÁREA COMERCIALIZACIÓN
DETALLE CANTIDAD
VALOR
UNITARIO VALOR TOTAL
Computadora 1 750 750
Impresora 1 150 150
TOTAL 900
EQUIPOS DE OFICINA - ÁREA COMERCIALIZACIÓN
DETALLE CANTIDAD
VALOR
UNITARIO VALOR TOTAL
Teléfono 1 100 100
Calculadora 1 20 20
TOTAL 120 Fuente: Datos del proyecto
Elaborado por: Adriana Zambrano
Anexo D. Organización Empresarial
DETALLE VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
Constitución de la Empresa 1.000 1.000
Servicios y Tasas 200 200
TOTAL 1.200
PATENTES Y MARCAS
DETALLE VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
Patente Ambiental 500 500
Patente Municipal 500 500
TOTAL 1.000
Fuente: Datos del proyecto
Elaborado por: Adriana Zambrano
Anexo E. Cálculo del capital de trabajo
CALCULO DÍAS DEL CICLO PRODUCTIVO
DETALLE Nº DÍAS
Tiempo de almacenaje de insumos 45
Tiempo de Producción 15
Tiempo de almacenaje el Producto Final 25
Tiempo de Comercialización 30
Nº Días del Ciclo Productivo 115
CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO VALOR
(+) Costo de Producción 90.752
(+) Gastos Operacionales 37.668
(-) Amortizaciones 440
(-) Depreciaciones 4.465
(=) TOTAL COSTOS Y GASTOS DEL CAPITAL DE TRABAJO 123.515
Días (año Comercial) 360
CAPITAL DE TRABAJO AL DÍA 343
Fuente: Datos del proyecto
Elaborado por: Adriana Zambrano
176
Anexo F. Sueldos administrativos - financiero
NOMINA SUELDO
Horas
Extras
Aporte
Patronal
al IESS
PAGOS
MENSUALES
PAGO
ANUAL 13ero 14to
Fondos de
Reserva
TOTAL DEL
COSTO
ANUAL
Gerente
General-
FINANCIERO
600,00
-
72,90
672,90
8.074,80
600,0
0 394
600,00
9.668,80
Conserje -
Guardián
394,00
49,25
53,85
497,10
5.965,26
443,2
5 394
443,25 7.245,76
TOTAL
16.914,56
Fuente: Datos del proyecto
Elaborado por: Adriana Zambrano
Anexo G. Reparación y mantenimiento del departamento administrativo financiero
CONCEPTO INVERSIÓN
% COEFICIENTE
DE REVISIÓN COSTO ANUAL
Equipos de
Computación 900 10% 90
Equipos de Oficina 150 10% 15
Muebles y Enseres 490 10% 49
TOTAL 1.540 154
SEGUROS
CONCEPTO INVERSIÓN
% COEFICIENTE
DE REVISIÓN COSTO ANUAL
Equipos de
Computación 900 10% 90
TOTAL 900 90
DEPRECIACIÓN
CONCEPTO INVERSIÓN
% COEFICIENTE
DE REVISIÓN
VIDA
ÚTIL
DEPRECIACIÓN
ANUAL
Equipos de
Computación 900 33,33%
10 300
Equipos de Oficina 150 10%
3 15
Muebles y Enseres 490 10%
10 49
TOTAL 1.540 364
177
INSUMOS DE ASEO
DESCRIPCIÓN CANTIDAD PRECIO UNITARIO TOTAL ANUAL
Galón de Cloro 2 1,0 2
Galón de desinfectante 2 1,5 3
Escobas 1 1,0 1
Trapeadores 1 1,0 1
Cepillo de baño 1 1,0 1
Fundas de basura 12 0,5 6
Papel Higiénico 12 Unid 12 3,0 36
Pala Recolector 2 2,0 4
Tacho de Basura 3 5,0 15
Limpiones 6 1,0 6
TOTAL 75
AMORTIZACIÓN
DESCRIPCIÓN GASTO % AMORTIZACIÓN AÑOS VALOR ANUAL
Gastos de
Organización 1.200 20% 5 240
Gastos de Patentes 1.000 20% 5 200
TOTAL 440
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y FINANCIEROS
DESCRIPCIÓN GASTO ANUAL
SUELDOS 16.914,56
MANTENIMIENTO 154,00
SEGUROS 90,00
DEPRECIACIÓN 363,97
INSUMOS DE ASEO 75,00
AMORTIZACIÓN 440,00
TOTAL 18.037,53
Fuente: Datos del proyecto
Elaborado por: Adriana Zambrano
Anexo H. Reparación y mantenimiento del departamento de ventas
CONCEPTO INVERSIÓN
% COEFICIENTE
DE REVISIÓN COSTO ANUAL
Equipos de Computación 900 10% 90
Equipos de Oficina 150 10% 15
Muebles y Enseres 490 10% 49
TOTAL 1.540 154
SEGUROS
CONCEPTO INVERSIÓN
% COEFICIENTE
DE REVISIÓN COSTO ANUAL
Equipos de Computación 900 10% 90
TOTAL 900 90
178
DEPRECIACIÓN
CONCEPTO INVERSIÓN
%
COEFICIENT
E DE
REVISIÓN
VIDA
ÚTIL
DEPRECIACIÓN
ANUAL
Equipos de Computación 900 33,33% 10 300
Equipos de Oficina 150 10% 3 15
Muebles y Enseres 490 10% 10 49
TOTAL 1.540 364
INSUMOS DE ASEO
DESCRIPCIÓN CANTIDAD PRECIO UNITARIO TOTAL ANUAL
Galón de Cloro 2 1,0 2
Galón de desinfectante 2 1,5 3
Escobas 1 1,0 1
Trapeadores 1 1,0 1
Cepillo de baño 1 1,0 1
Fundas de basura 12 0,5 6
Papel Higiénico 12 Unid 12 3,0 36
Pala Recolector 2 2,0 4
Tacho de Basura 3 5,0 15
Limpiones 6 1,0 6
TOTAL 75
GASTOS COMERCIALIZACIÓN Y VENTAS
DESCRIPCIÓN GASTO ANUAL
SUELDOS 8.818,61
MANTENIMIENTO 154,00
SEGUROS 90,00
INSUMOS DE ASEO 75,00
TOTAL 9.137,61
179
SUELDOS VENTAS
NOMINA SUELDO
Comisión
Ventas
Aporte Patronal al
IESS
PAGOS
MENSUALES PAGO ANUAL 13ero 14to
Fondos de
Reserva
TOTAL DEL
COSTO ANUAL
Vendedor 395,00
150,00 66,22 611,22 7.334,61
545,00 394 545,00 8.818,61
Anexo I. Cuadro de la depreciación de los bienes de la producción
DEPRECIACIÓN DESDE EL AÑO 1 AL 5
CONCEPTO INVERSIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL
VALOR DE
SALVAMENTO
Maquinaria y Equipo 13.350 1335 1335 1335 1335 1335 6675 6.675
Equipos de Computación 900 300 300 300 0 0 900 -
Equipos de Oficina 150 15 15 15 15 15 75 75
Muebles y Enseres 820 82 82 82 82 82 410 410
Vehículo 12.000 2400 2400 2400 2400 2400 12000 -
Programas Informáticos 1.000 333,3 333,3 333,4 0 0 1000 -
TOTAL 28.220 4465,3 4465,3 4465,4 3832 3832 21060 7.160
180
Anexo J. Cuadro de la depreciación de los bienes administrativo financiero
CONCEPTO INVERSIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL
VALOR DE
SALVAMENTO
Equipos de Computación 900 300 300 300 0 0 900 -
Equipos de Oficina 150 15 15 15 15 15 75 75
Muebles y Enseres 490 49 49 49 49 49 245 245
TOTAL 1.540 364 364 364 64 64 1220 320
Anexo K Cuadro de la depreciación de los bienes de ventas
CONCEPTO INVERSIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL
VALOR DE
SALVAMENTO
Equipos de Computación 900 300 300 300 0 0 900 0
Equipos de Oficina 150 15 15 15 15 15 75 75
Muebles y Enseres 490 49 49 49 49 49 245 245
TOTAL 1540 364 364 364 64 64 1220 320
TOTAL GENERAL 31300 5193,3 5193,3 5193,4 3960 3960 23500 7800
181
Anexo L. cuadro del financiamiento del crédito
GASTOS FINANCIEROS
CUOTA: ANUAL PLAZO: 5 AÑOS
MONTO DEL FINANCIAMIENTO :
20.000 Ti=> 11%
AÑO CAPITAL INICIAL ANUALIDAD
PAGO A
CAPITAL INTERESES SALDO DE LA DEUDA
0 20.000,00 20.000,00
1 20.000,00 5.411,41 3.211,41 2.200,00 16.788,59
2 16.788,59 5.411,41 3.564,66 1.846,74 13.223,93
3 13.223,93 5.411,41 3.956,78 1.454,63 9.267,15
4 9.267,15 5.411,41 4.392,02 1.019,39 4.875,14
5 4.875,14 5.411,41 4.875,14 536,27 0,00
TOTAL 27.057,03 20.000,00 7.057,03
CÁLCULOS TÉCNICOS FINANCIEROS
CUOTA DE ANUALIDAD QUE SE PAGA
ANUALMENTE
DIVIDENDO = PRESTAMOS i * (1 +i)⁵
(1+i)⁵ - 1
20.000 0,11 * (1 + 0,11)⁵
(1 + 0,11)⁵ - 1
20.000 0,11 * ( 1,68505816)
1,68505816 - 1
20.000 0,185356398
0,685058160
20.000 0,270570309
CUOTA DE ANUALIDAD QUE SE PAGA
ANUALMENTE
5.411,41
182
ANEXO N. 13 COSTO DEL CAPITAL PROMEDIO PONDERADO
DESCRIPCIÓN VALOR %ESTRUCTURA RENDIMIENTO WACC
APORTE DE SOCIOS 51.926 72% 8% 6%
CRÉDITO BANCARIO 20.000 28% 11% 3%
TOTAL DE LA INVERSIÓN 71.926 100% 9%
APORTE DEL CAPITAL MÍNIMO AL PROYECTO
DESCRIPCIÓN VALOR ECONÓMICO % ESTRUCTURA DE APORTACIÓN
APORTE DE SOCIOS (Capital propio) 51.926 72%
CRÉDITO BANCARIO 20.000 28%
TOTAL DE LA INVERSIÓN 71.926 100%
APORTE DE LOS SOCIOS AL CAPITAL DEL PROYECTO
DESCRIPCIÓN VALOR ECONÓMICO % ESTRUCTURA DE APORTACIÓN
Socio 1 25.963 50%
Socio 2 15.578 30%
socio 3 10.385 20%
TOTAL CAPITAL DE SOCIOS 51.926 100%
183
Anexo M. Presupuesto de ingresos
1,05 1,05
5% 5%
UNIDADES DESCRIPCIÓN / AÑOS 2020 2021 2022 2023 2024
PRECIO POR JUEGO DE SABANAS
PRECIO DE VENTA (SABANAS DE 2½ PLAZA) 41,40 41,40 41,40 43,47 45,64
PRECIO DE VENTA (SABANAS DE 2 PLAZA) 40,54 40,54 40,54 42,57 44,70
UNIDADES PRODUCCIÓN 1510 1600 1800 2160 2268
2160 SABANAS DE 2½ PLAZA 62.511,62 66.237,48 74.517,17 93.891,63 98.586,21
2160 SABANAS DE 2 PLAZA 61.218,28 64.867,05 72.975,43 91.949,04 96.546,50
TOTAL DE INGRESOS 123.729,90 131.104,53 147.492,60 185.840,67 195.132,71
Anexo N. Presupuesto de gastos por elaboración de sábanas 2020-2024
DESCRIPCIÓN / AÑO 2020 2021 2022 2023 2024
COSTO DE PRODUCCIÓN
COSTO DE VENTAS 90.752,21 90.752,21 90.752,21 95.289,82 100.054,31
MATERIA PRIMA 49.750,85 49.750,85 49.750,85 52.238,39 54.850,31
MANO DE OBRA 21.789,45 21.789,45 21.789,45 22.878,92 24.022,86
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 19.211,92 19.211,92 19.211,92 20.172,51 21.181,14
GASTOS ADMINISTRATIVOS 18.037,53 18.037,53 18.037,53 18.939,40 19.886,38
GASTOS DE VENTAS 9.137,61 9.137,61 9.137,61 9.594,49 10.074,22
GASTOS FINANCIEROS 5.411,41 5.411,41 5.411,41 5.411,41 5.411,41
GASTOS 15% TRABAJADORES 58,67 1.164,87 3.623,08 8.490,83 8.955,96
GASTOS 25% IMPUESTO 83,12 1.650,23 5.132,69 12.028,68 12.687,61
TOTAL DE GASTOS 123.338,76 126.153,85 132.094,52 149.754,64 157.069,88
184
Anexo O. Cálculos del VAN o TIR
AÑO FLUJO FACTOR VALOR ACTUAL TIR
0 (89.190) 1 - 89.190,00 89.190,00 INVERSIÓN INICIAL
1 20.610 0,76349462 15.735,62
2 12.599 0,58292404 7.344,26
3 14.735 0,44505937 6.557,95
4 16.787 0,33980043 5.704,23
5 19.387 0,2594358 5.029,68
6 36.056 0,19807784 7.141,89
7 57.014 0,15123137 8.622,31
8 83.560 0,11546434 9.648,20
9 116.956 0,0881564 10.310,42
10 194.563 0,06730694 13.095,44 89.190,00 FNC ACUMULADO
VAN 0,00 -0,00
ANEXO 17 PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN
Nº AÑOS AÑOS
FLUJO NETO DE EFECTIVO
ACTUALIZADOS INVERSIÓN INICIAL
PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA
INVERSIÓN
0 INVERSIÓN - 71.926 - 71.926,00
1 2020 228,77 - 71.697,23
2 2021 4.166,89 - 67.530,35
3 2022 11.890,14 - 55.640,21
4 2023 25.564,26 - 30.075,95 Ultimo año de FNEA Negativo
5 2024 55.451,40 25.375,45 La recaudación se hace positivo
185
Anexo P. Cálculo del periodo de recuperación del capital
𝐏𝐞𝐫𝐢𝐨𝐝𝐨 𝐝𝐞 𝐫𝐞𝐜𝐮𝐩𝐞𝐫𝐚𝐜𝐢ó𝐧 𝐝𝐞𝐥 𝐜𝐚𝐩𝐢𝐭𝐚𝐥 = 𝐍 − 𝟏 +𝐅𝐥𝐮𝐣𝐨 𝐧𝐞𝐭𝐨 𝐝𝐞𝐥 𝐞𝐟𝐞𝐜𝐭𝐢𝐯𝐨 𝐚𝐜𝐮𝐦𝐮𝐥𝐚𝐝𝐨 ∗ (𝐧 − 𝟏)
𝐅𝐥𝐮𝐣𝐨 𝐧𝐞𝐭𝐨 𝐝𝐞𝐥 𝐞𝐟𝐞𝐜𝐭𝐢𝐯𝐨 𝐚𝐜𝐮𝐦𝐮𝐥𝐚𝐝𝐨
𝐏𝐞𝐫𝐢𝐨𝐝𝐨 𝐝𝐞 𝐫𝐞𝐜𝐮𝐩𝐞𝐫𝐚𝐜𝐢ó𝐧 𝐝𝐞𝐥 𝐜𝐚𝐩𝐢𝐭𝐚𝐥 = 𝟓 − 𝟏 +𝟑𝟎. 𝟎𝟕𝟓, 𝟗𝟓
𝟓𝟓. 𝟒𝟓𝟏, 𝟒𝟎
𝐏𝐞𝐫𝐢𝐨𝐝𝐨 𝐝𝐞 𝐫𝐞𝐜𝐮𝐩𝐞𝐫𝐚𝐜𝐢ó𝐧 𝐝𝐞𝐥 𝐜𝐚𝐩𝐢𝐭𝐚𝐥 = 𝟒 − 𝟎, 𝟓𝟒
𝐏𝐞𝐫𝐢𝐨𝐝𝐨 𝐝𝐞 𝐫𝐞𝐜𝐮𝐩𝐞𝐫𝐚𝐜𝐢ó𝐧 𝐝𝐞𝐥 𝐜𝐚𝐩𝐢𝐭𝐚𝐥 = 𝟒, 𝟓𝟒 𝐚ñ𝐨𝐬
CALCULO DE MESES. 12 meses
? ?=
1 año
0,54
? ? =(0,54 ∗ 12)
1
? ? = 6,51
6 Meses
CALCULO DE LOS DÍAS 30 días
? ?=
1 mes
0,47
? ? =(0,47 ∗ 30)
1
? ? = 14,1 Días
Por lo tanto, el cálculo del periodo de recuperación es de 4 AÑOS, 6 MESES, 14 DÍAS.