unisalud- gerencia estudio de sostenibilidad del cid y anÁlisis unisalud

UNISALUD- GERENCIA

ESTUDIO DE SOSTENIBILIDAD DEL CID

YANÁLISIS UNISALUD

ANALISIS FINANCIERO DE ANALISIS FINANCIERO DE UNISALUD 2003-2013UNISALUD 2003-20131. Análisis de Sostenibilidad de UNISALUD

efectuado por el Centro de Investigaciones para el Desarrollo con observaciones de Unisalud.

2. Análisis financiero efectuado por UNISALUD• Ingresos• Gastos• Excedentes financieros

3. Lineamientos y directrices implementadas con el fin de mejorar la situación financiera actual• Ingresos• Gastos• Excedentes financieros

ESTUDIO DEL CIDESTUDIO DEL CID

Concepto 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Gastos de funcionamiento 44,047 46,663 48,636 49,875 57,125 56,883

Gastos de personal 5,420 5,048 5,449 6,082 5,894 6,174

Gastos generales 37,028 40,976 40,794 43,277 50,252 50,258

Adquisición de bienes 465 304 165 600 281 129

Materiales y suministros 8,711 10,009 11,378 12,211 15,115 12,804

Adquisición de servicios 27,851 30,662 29,251 30,308 34,716 37,195

Impuestos Tasas Multas 0 0 0 0 0 129

Transferencias corrientes 858 518 2,086 270 793 451

Cuadro 4.1. Unisalud. Evolución del gasto, 2006 – 2011. Pesos de 2010Fuente: Cálculos con base en Unisalud, Jefatura administrativa y Financiera nacional. Informes presupuestales Quipu. Nota: Se sigue la estructura presupuestal presentada en 2011

4. Análisis del gasto en salud

Cifras en pesos corrientes

Fuente: SGF-QuipuFecha: Mayo de 2013

VIGENCIA 2006 2007 2008 2009 2010 2011

COMPROMISOS 36.721.274.776 41.116.005.729 46.144.157.201 48.266.052.941 57.076.389.830 58.987.399.388

INFORMES GENERADOS

EN LA PRESENTE VIGENCIA

POR UNISALUD

VIGENCIA 2006 2007 2008 2009 2010 2011

COMPROMISOS 43.974.404.052 46.586.408.791 48.559.065.524 49.796.086.819 57.076.389.830 56.866.286.887

Cifras en pesos constantes

Cuadro 7.7. Consolidado sedes. Evolución del gasto por rubro 2002-2010 en millones de pesos de 2010 Concepto

Promedio 2002 a 2005

2006 2007 2008 2009 2010

Gasto total 28.425 44.047 45.983 48.636 49.875 57.125 Gasto de personal 754 5.420 5.036 5.449 6.082 5.894 Gastos generales 25.897 37.028 40.239 40.794 43.277 50.252

Compra equipo médico-odontológico 124 112 36 31 133 177 Medicamentos 6.246 7.596 8.985 10.495 11.323 14.238 Médico-quirúrgico asistencial 6.047 7.092 8.920 8.112 8.700 8.567 Hospitalización y urgencias 8.213 13.595 15.288 16.315 17.237 20.803 Imágenes diagnósticas y laboratorio 1.823 2.656 2.632 2.651 1.929 2.265 Promoción y prevención 622 1.093 1.083 513 664 705 Administrativo 2.821 4.884 3.294 2.677 3.291 3.497 Transferencias 1.774 1.599 709 2.392 515 980

Fuente: Cálculos con base en: Unisalud. Jefatura administrativa y Financiera nacional. Informes presupuestales Quipu.

ESTUDIO DEL CIDESTUDIO DEL CID7. Evolución Presupuestal de UNISALUD 2002-2010

VIGENCIA 2006 2007 2008 2009 2010 2011

COMPROMISOS 36.721.274.776 41.116.005.729 46.144.157.201 48.266.052.941 57.076.389.830 58.987.399.388

INFORMES GENERADOS

EN LA PRESENTE VIGENCIA

POR UNISALUD


VIGENCIA 2006 2007 2008 2009 2010 2011

COMPROMISOS 43.974.404.052 46.586.408.791 48.559.065.524 49.796.086.819 57.076.389.830 56.866.286.887



ESTUDIO DEL CIDESTUDIO DEL CIDCuadro 8.3. Unisalud. Estructura de los ingresos y los gastos 2008-2011Millones de pesos de 2010Fuente: Cálculos con base en Unisalud, Jefatura administrativa y Financiera nacional. Informes presupuestales Quipu.

8. Estimación de ingresos y gastos proyectados

VIGENCIA 2008 2009 2010 2011

COMPROMISOS 46.144.157.201 48.266.052.941 57.076.389.830 58.987.399.388



INFORMES GENERADOS EN LA PRESENTE VIGENCIA POR UNISALUD

VIGENCIA 2008 2009 2010 2011

COMPROMISOS 48.559.065.524 49.796.086.819 57.076.389.830 56.866.286.887


VIGENCIA 2008 2009 2010 2011 INGRESOS

CORRIENTES 38.314.531.721 39.320.970.144 42.153.983.655 45.025.436.962 EXCEDENTES FINANCIEROS 6.806.099.000 5.895.715.837 14.108.055.450 13.549.275.151

OTROS RECURSOS DE

CAPITAL 5.979.249.783 5.061.253.635 3.453.559.170 2.979.359.077 TOTAL 51.099.880.504 50.277.939.616 59.715.598.275 61.554.071.190

TOTAL INGRESOS SIN EXCEDENTES 44.293.781.504 44.382.223.779 45.607.542.825 48.004.796.039

TOTAL INGRESOS SIN EXCEDENTES 46.611.852.265 45.789.140.272 45.607.542.825 46.278.604.105

ESTUDIO DEL CIDESTUDIO DEL CID

Cuadro 8.12. Unisalud. Proyección de ingresos y gastos, 2012-2016

8. Estimación de ingresos y gastos proyectados

VIGENCIA 2011 2012 2013 INGRESOS

CORRIENTES 45.025.436.962 49.041.655.615 48.943.892.517 EXCEDENTES FINANCIEROS 13.549.275.151 12.846.848.600 6.707.512.154

OTROS RECURSOS DE

CAPITAL 2.979.359.077 3.019.832.809 9.035.365.304 TOTAL 61.554.071.190 64.908.337.024 64.686.769.975

TOTAL INGRESOS SIN EXCEDENTES 48.004.796.039 52.061.488.424 57.979.257.821

VIGENCIA 2011 2012 2013

COMPROMISOS 58.987.399.388 59.168.089.236 57.979.257.821


INFORMES GENERADOS EN LA PRESENTE VIGENCIA POR UNISALUD


Análisis financiero efectuado por UNISALUD


ANALISIS FINANCIERO DE ANALISIS FINANCIERO DE UNISALUD 2003-2012 UNISALUD 2003-2012 INGRESOSINGRESOS


VIGENCIA

INGRESOS CORRIENTES, RENDIMIENTOS FINANCIEROS Y

RECUPERACIÓN DE CARTERA

EXCEDENTES FINANCIEROS

TOTAL INGRESOS

2003 29.724.272.097 1.250.000.000 30.974.272.097 2004 28.945.479.810 28.945.479.810 2005 33.704.323.645 1.200.000.000 34.904.323.645 2006 36.730.036.802 5.710.400.000 42.440.436.802 2007 39.619.640.258 4.266.273.000 43.885.913.258 2008 44.293.781.504 6.806.099.000 51.099.880.504 2009 44.382.223.779 5.895.715.837 50.277.939.616 2010 45.607.542.825 14.108.055.450 59.715.598.275 2011 48.004.796.039 13.549.275.151 61.554.071.190 2012 52.061.488.424 12.846.848.600 64.908.337.024

RECAUDO


ANALISIS FINANCIERO DE ANALISIS FINANCIERO DE UNISALUD 2003-2012 GASTOSUNISALUD 2003-2012 GASTOS

VIGENCIA

COMPROMISOS

OBLIGACIONES RESERVA

PRESUPUESTAL

% DE RESERVA SOBRE LO

COMPROMETIDO 2003 23.588.560.751 20.577.515.491 3.011.045.260 12,8%2004 20.890.187.676 18.618.894.572 2.271.293.104 10,9%2005 26.175.498.667 22.204.274.141 3.971.224.526 15,2%2006 36.721.274.776 30.953.797.162 5.767.477.614 15,7%2007 41.116.005.729 31.156.994.463 9.959.011.266 24,2%2008 46.144.157.201 31.199.604.284 14.944.552.917 32,4%2009 48.266.052.941 35.189.662.890 13.076.390.051 27,1%2010 57.076.389.830 43.678.933.300 13.397.456.530 23,5%2011 58.987.399.388 43.642.441.831 15.344.957.557 26,0%2012 59.168.089.236 42.133.760.128 17.034.329.108 28,8%

GASTOS



ANALISIS FINANCIERO DE UNISALUD 2003-2012 ANALISIS FINANCIERO DE UNISALUD 2003-2012 OBLIGACIONES DE LA VIGENCIA MÁS RESERVA OBLIGACIONES DE LA VIGENCIA MÁS RESERVA PRESUPUESTAL HASTA EL MES DE FEBRERO DE LA PRESUPUESTAL HASTA EL MES DE FEBRERO DE LA SIGUIENTE VIGENCIA (15%)SIGUIENTE VIGENCIA (15%)


INGRESOS

CORRIENTES, RENDIMIENTOS FINANCIEROS Y RECUPERACIÓN

DE CARTERA

COMPROMISOS OBLIGACIONES DE LA VIGENCIA

OBLIGACIONES MÁS LA

RESERVA A FEBRERO /1

SALDO DE INGRESOS

MENOS COMPROMISOS

SALDO DE INGRESOS

MENOS OBLIGACIONES DE LA VIGENCIA

SALDO DE INGRESOS

MENOS OBLIGACIONES HASTA EL MES DE FEBRERO

2003 29.724.272.097 23.588.560.751 20.577.515.491 23.588.560.751 6.135.711.346,43 9.146.756.606,43 6.135.711.346,432004 28.945.479.810 20.890.187.676 18.618.894.572 20.890.187.676 8.055.292.134,43 10.326.585.238,43 8.055.292.134,432005 33.704.323.645 26.175.498.667 22.204.274.141 26.175.498.667 7.528.824.978,43 11.500.049.504,43 7.528.824.978,432006 36.730.036.802 36.721.274.776 30.953.797.162 36.721.274.776 8.762.025,81 5.776.239.639,81 8.762.025,812007 39.619.640.258 41.116.005.729 31.156.994.463 36.349.826.874 (1.496.365.471,00) 8.462.645.794,89 3.269.813.384,372008 44.293.781.504 46.144.157.201 31.199.604.284 36.399.538.331 (1.850.375.697,40) 13.094.177.219,60 7.894.243.172,272009 44.382.223.779 48.266.052.941 35.189.662.890 41.054.606.705 (3.883.829.162,47) 9.192.560.888,53 3.327.617.073,532010 45.607.542.825 57.076.389.830 43.678.933.300 50.958.755.517 (11.468.847.005,20) 1.928.609.524,80 (5.351.212.691,87)2011 48.004.796.039 58.987.399.388 43.642.441.831 50.916.182.136 (10.982.603.349,50) 4.362.354.207,50 (2.911.386.097,67)2012 52.061.488.424 59.168.089.236 42.133.760.128 49.156.053.483 (7.106.600.812,35) 9.927.728.295,65 2.905.434.940,98

GASTOS SALDO

VIGENCIA

1/ Nota: La columna de "obligaciones más la reserva a febrero" se calculó para las vigencias del 2003 al 2006 así: (Obligaciones vigencia más reserva pptal por no superar el 16% que es el máximo para cubrir compromisos hasta el mes de febrero de la siguiente vigencia. La información de la misma columna para las demás vigencias se calculó por doceavas sumando dos meses más para cubrir gastos hasta el mes de febrero, sin tener en cuenta la reserva constituida por superar el 16%.


ANALISIS FINANCIERO DE UNISALUD ANALISIS FINANCIERO DE UNISALUD 2003-20122003-2012


ANALISIS FINANCIERO DE UNISALUD ANALISIS FINANCIERO DE UNISALUD 2002-2012 EXCEDENTES 2002-2012 EXCEDENTES FINANCIEROSFINANCIEROS

VIGENCIA SALDO EXCEDENTES FINANCIEROS VIGENCIA SALDO EXCEDENTES FINANCIEROS2002 20.782.746.456 2002 32.547.826.0092003 33.893.159.099 2003 49.845.076.8102004 53.129.071.727 2004 74.061.070.9222005 63.009.274.700 2005 83.771.020.3652006 66.437.221.869 2006 84.541.047.5162007 67.931.495.008 2007 81.788.724.5232008 72.701.786.256 2008 81.296.646.5372009 76.969.926.849 2009 84.381.735.2412010 70.895.121.940 2010 75.333.874.0322011 64.625.252.248 2011 66.202.108.4032012 60.661.226.998 2012 60.661.226.998

PRECIOS CORRIENTES PRECIOS CONSTANTES


ANALISIS FINANCIERO DE UNISALUD ANALISIS FINANCIERO DE UNISALUD 2002-2012 EXCEDENTES 2002-2012 EXCEDENTES FINANCIEROSFINANCIEROS

EXCEDENTES FINANCIEROS

•SALDO DE EXCEDENTES FINANCIEROS A PARTIR DEL 2014

$53.954.000.000

•INCORPORACIÓN ANUAL (Teniendo en cuenta el año más critico que fue el 2010)

$6.000.000.000

Lineamientos y directrices

implementadas con el fin de mejorar la situación

financiera actual

INGRESOS

1. Gestión con el fin de verificar y mejorar el recaudo por concepto de Plan Complementario, Revisión de la prestación de servicios a Universidades públicas en desarrollo de los acuerdos de voluntades y Revisión del recobro de servicios prestados a la Administradora de Riesgos Profesionales.

2. Incremento de las cuotas moderadoras.3. Gestión para un mejor control sobre el recaudo de los aportes a salud.4. Gestión y seguimiento del manejo de los flujos de caja con el fin de optimizar las

inversiones realizadas y mejorar los rendimientos financieros.5. Gestión en la recuperación de la cartera pendiente.6. Información y capacitación a quienes administran recursos para minimizar la

incorporación y uso de los excedentes financieros en la financiación del gasto.

DIRECTRICES Y LINEAMIENTOS IMPLEMENTADOS

GASTOS1. Ajustar a la anualidad la vigencia de las contrataciones, a más tardar a 28 de febrero de la

siguiente vigencia.2. Minimizar las comisiones que causen viáticos y gastos de viaje.3. Incentivar el uso de medicamentos negociados y que sean reconocidos por los profesionales

como de calidad.4. Revisar la suscripción de Acuerdos de Voluntades que generan gasto contra el presupuesto de

UNISALUD.5. Direccionar el gasto hacia aquellas IPS que prestan servicios integrales y de calidad a menor

costo.6. Verificar y gestionar un mejor control con la auditoría concurrente para que los servicios

prestados en las IPS sean oportunos, evitando generar sobrecostos por hotelería o servicios innecesarios.

7. Minimizar la cantidad de ordenes de prestación de servicios en UNISALUD, ajustándolas a las eminentemente necesarias.

8. Optimizar y reciclar los insumos para el desarrollo de las funciones administrativas (papelería, toner, materiales de oficina, etc.,)


LOGROS Gestionar una mejora en la negociación de tarifas ofrecidas por las diferentes IPS. Mejorar las tarifas ofrecidas por los laboratorios en la negociación global de

medicamentos. Mejorar el porcentaje de intermediación por parte de los operadores logísticos

para el suministro de medicamentos en las diferentes sedes de UNISALUD. Destinar tiempo y recursos para ajustar y establecer directrices para el trabajo de

UNISALUD en los programas de Promoción y Prevención. Los acuerdos de voluntades que se encuentran vigentes se han celebrado teniendo

en cuenta que la destinación de la cotizacion en salud es específica, en este caso la prioridad son los afiliados directos a Unisalud y no los usuarios de otras universidades que son responsabilidad de cada una de las otras universidades.


METAS Continuar gestionando una mejora en la negociación de tarifas ofrecidas por las

diferentes IPS. Mejorar las tarifas ofrecidas por los laboratorios en la negociación global de

medicamentos. Mejorar el porcentaje de intermediación por parte de los operadores logísticos

para el suministro de medicamentos en las diferentes sedes de UNISALUD. Incentivar y priorizar la vinculación de los usuarios de UNISALUD a los programas

de Promoción y Prevención. Lograr estandarizar los procesos en todas las Sedes para que la medición y la

exigencia de resultados pueda ser comparable en forma real. Lograr ordenar el Sistema de Información para que emita información veraz y

confiable que sirva para la toma de decisiones. Lograr ajustar el sistema de costos existente para que proporcione información

específica y detallada del Pareto de Gastos para así poder mejorar la contratación.


METASLograr que las necesidades de cada una de las

vigencias se soporten solo con los ingresos corrientes evitando la incorporación de excedentes financieros para apalancar el gasto.


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