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Formulación y evaluación de proyectos de

inversión

Alumno: Guillermo chacón Alcalá

Profesora: M.I. Patricia Gamboa

Rodríguez

UNIDAD 3: ESTUDIO TECNICO

El estudio técnico, describe los requerimientos físicos del negocio,

y el funcionamiento de éste. El objetivo de la parte del estudio

técnico es el de mostrar al lector cómo serán las operaciones

diarias del negocio, y que quien ha elaborado el plan de negocios,

comprende y ha planificado bien dichas operaciones.

Por lo que el estudio técnico debe proveer suficiente información

para mostrar ello, pero sin ser demasiado técnico o exhaustivo, al

punto que podría hacer perder el interés al lector por leerlo, o que

éste no pueda entenderlo debido a su complejidad.

Se deben contemplar los siguientes elementos

Requerimientos físicos

en este punto se toman en cuenta los requerimientos físicos que

son necesarios para hacer funcionar el negocio, tales como:

edificios, terrenos, mobiliarios, insumos, materia prima, etc.

ING. SISTEMAS COMPUTACIONAL

Proceso del negocio

Aquí hacemos referencia a una descripción de las etapas quecomprenderán las operaciones diarias del negocio, empezandopor las compras, pasando por la transformación de losproductos, y culminando con el almacenaje y la distribución deéstos.

Local del negocio

En este hacemos una descripción del local del negocio, porejemplo, señalamos cuál será su infraestructura, cuál será sutamaño, cuál será su ubicación y las razones por las que hemoselegido dicha ubicación, etc.

Localización del negocio

La elección del local para nuestra empresa y el lugar en que loubicaremos determinarán en parte el buen funcionamiento delnegocio. Esta decisión debe estar reflexionada, pues unaequivocación puede provocar en el futuro un cambio de localcon todos los gastos e inconvenientes que ello pueda conllevar.


La importancia de la ubicación de nuestro negocio dependerá

de la actividad a la que nos dediquemos y del mercado a quien

nos dirigiremos. Para ello tenemos que tener en cuenta

diferentes puntos, algunos de ellos son:

• Si nuestro negocio es de carácter comercial, tal como tiendas,

bares, restaurantes, etc., el local y la ubicación de este son

de especial importancia.

• Cercanía con nuestro mercado objetivo. En negocios

comerciales esto se traduciría en un local en una zona de

mucha afluencia de público (calles y centros comerciales,

estaciones, etc.)

• El lugar elegido debe contar con que los suministros de agua,

electricidad, teléfono, etc., sor suficientes para la actividad de

la empresa.

• Tenemos que considerar si el lugar está bien comunicado por

carretera, si hay transporte público, grado de accesibilidad,

etc.


Algunas preguntas que también nos debemos hacer sobre la

idoneidad del lugar y del local que vamos a elegir serian las

siguientes:

¿El lugar elegido se encuentra cerca de nuestro mercado

objetivo?

¿Conocemos las Normas y Planes de Ordenación Territorial del

lugar?,

¿podemos ubicar nuestra empresa en ese lugar?

¿El local está preparado para cubrir nuestras necesidades

eléctricas, de agua. teléfono, etc.?

¿Está ubicado en una zona bien comunicada: hay transporte

público, es de fácil accesibilidad?

¿Hay cerca del recinto ríos, carreteras, tendido eléctrico?

¿que posibilidades de ampliación tiene en un futuro?

Como estas existen muchas preguntas mas, las cuales debemos

tener en cuentan para la localización del negocio.

Podríamos definir como materia prima a todos aquellos

elementos físicos susceptibles de almacenamiento o stock.

Contablemente se ubicará dentro del rubro de bienes de cambio

y su naturaleza podrá variar según el elemento a producir pero es

el único elemento del costo de fabricación nítidamente variable.

Para mantener una inversión en existencias debidamente

equilibrada, se requiere una labor de planeación y control. Un

inventario excesivo ocasiona mayores costos incluyendo

pérdidas debidas a deterioros, espacio de almacenamiento

adicional y el costo de oportunidad del capital.

La escasez de existencias produce interrupciones en la

producción, excesivos costos de preparación de máquinas y

elevadas costos de procesamiento de facturas y pedidos.

Etapas de la materia prima, durante el recorrido de por la

empresa

• el volumen ideal de compra estará determinado por el lote óptimo que será el punto donde se igualan los costos de pedido con los de tenencia.

• circuito administrativo de la empresa que implica, entre otras cosas, el control de calidad y requerirá de formularios internos como las facturas, remitos y recibos.

• será la acción de colocar la materia prima en un lugar físico para su control y mantenimiento del stock. Su control podrá realizarse a través de diversos métodos siendo el más aconsejable la ficha de inventario permanente con verificaciones periódicas que permitan su control.

• implican el traslado de la materia prima del almacén a la línea de producción para la fabricación de un producto.

• constituyen en ingreso a almacenes de la materia prima no utilizada en la línea de producción. Esta mercadería puede ingresar en el mismo estado en el que se la entregó o con alguna deficiencia en virtud de la cual deberá registrarse independientemente de la materia prima en buenas condiciones.



Diferencias de inventario

Normales: son aquellas que pueden preverse como la

humedad, roturas por traslado, robos menores, etc. Este tipo

de pérdidas pueden tratarse ajustando como ajustes a la

materia prima (productos en proceso a materias primas)

siempre y cuando puedan identificarse, de lo contrario deberá

cargarse a la carga fabril (cuenta control carga fabril a materias

primas). También puede evitarse el registro contable y reducir

el número de unidades en stock.

Anormales: son aquellas que no pueden preverse como una

inundación, incendios, robos a gran escala, etc. Este tipo de

diferencias no deben modificar el costo sino asentarse como

un resultado extraordinario.

Desperdicios

Se considera desperdicio a aquél material vendible que proviene

de las operaciones de fabricación.

Bonificaciones y descuentos:

Es por cantidad y debe afectar el costo de adquisición pero no se

realiza ninguna registración contable como por ejemplo cuando

se facturan 300 unidades pero se entregan 400.

Fletes sobre compras:

Estos fletes sólo serán considerados costo si son necesarios para

la obtención de materias primas de fabricación. Si el mismo

puede identificarse con una partida, formará parte del precio del

material, de lo contrario (o si no es necesario para su adquisición)

ingresará al costo pero a través de la carga fabril.

Envases:

Los envases se cargarán dentro del valor del bien en tanto y en

cuanto sean para la producción de lo contrario será considerado

un gasto.

Las materias primas hacen parte del aspecto más importante en

una empresa y es el relacionado con los costos.

En un mercado tan competitivo como el actual, ya no se puede

aspirar a ganar más, elevando los precios de venta de los

productos, hacer eso saca del mercado a cualquier empresa. Así

que el camino a seguir es ser más eficientes en el manejo de los

costos. Un mayor margen de utilidad solo se puede conseguir de

dos formas:

1. Aumentar el precio de venta.

2. Disminuir los costos y gastos.

Sabemos que la solución para hacer más rentable una empresa

no es aumentar el precio de venta, sino administrar

eficientemente los costos, que en últimas son los que más

determinan el valor final del producto.


Establece que el conocimiento y la determinación del tamaño de

una planta industrial tiene como objetivo fundamental determinar

cual alternativa producirá los mejores resultados económicos

para el proyecto caso de estudio En la formulación y evaluación

de proyectos industriales.

Los factores condicionantes básicos para la implementación del

tamaño de la capacidad de producción de una planta dedicada a

producir bienes y/o servicios son los siguientes:

Mercado de consumo existente

Distribución geográfica de los consumidores

Disponibilidad de materias primas

Restricciones de tecnología

Disponibilidad de recursos financieros

Disponibilidad de recursos legales


Disponibilidad de mano de obra

Política económica

Normatividad ambiental

Existen tres situaciones especificas básicas para instalarse con

una capacidad de producción especifica el análisis de la

demanda de un proyecto industrial, estas son:

1.- Que la demanda potencial sea claramente mayor que la capacidad mínima que pudiera instalarse

2.- Que la demanda sea del mismo orden que la capacidad mínima de producción con posibilidades de instalar.

3.- Que la demanda sea muy superior a la capacidad máxima que se pueda instalar.

Metodología del calculo del tamaño mínimo económico

El tamaño mínimo es aquel en el que se obtiene un rendimiento

económico, cuyo porcentaje por lo menos debe ser igual a la tasa

de interés que ofrece la inversión de plazo fijo en la banca,

comúnmente por el riesgo existente en las inversiones se buscara

que proporcione una tasa de interés equivalente a la TREMA

(tasa de recuperación mínima atractiva-la fija el inversionista de

acuerdo a su interés y al giro del negocio).

Un concepto clave en el cálculo es el precio de mercado de(l)

producto(s) que se tenga planeado producir, estos están

constituidos por los costos fijos , los variables y las utilidades o

remuneraciones que se tengan al capital invertido, el mismo es

expresado como:

P = CF + CV +UDónde:P = Precio de productoCF = Costo fijoCV = Costo variableU = Utilidad que el inversionista desea por la venta de producto

Para hacer el cálculo del tamaño bajo este criterio de análisis se requiere contar con los parámetros indicados a continuación:

Capacidad total de producción por proceso (en unidades de producción)

Inversión total para cada tecnología analizada

Nivel de costos fijos

Nivel de costos variables

Diferentes procesos (tecnologías) existentes en el mercado (N)

Establecimiento del (% ) de capacidad aprovechada

Nivel de utilidad bruta a diferente nivel de operación del proceso

Cantidad total de dinero que se tiene de acuerdo a (6)

Determinación del precio mínimo de venta de producto

El estudio de ingeniería está relacionado con los aspectos técnicos

del proyecto. Para comenzar este estudio se necesita cierta

información que proviene del estudio de mercado, del estudio del

marco regulatorio legal, de las posibles alternativas de localización,

del estudio de tecnologías disponibles, de las posibilidades

financieras, de la disponibilidad de personal idóneo y del estudio del

impacto ambiental.

En particular, derivarán del estudio de ingeniería las necesidades

de equipos y maquinarias. Del análisis de las características y

especificaciones técnicas de la maquinaria podrá determinarse

su disposición en planta.

Para la identificación de técnica de un producto es necesario que

tengan presentes los siguientes elementos:

Ficha técnica del producto o servicio

Estado de desarrollo: etapa en la que se encuentra el

producto o servicio.

innovación: descripción de la utilidad y originalidad del

producto o servicio, método de producción, empaque, canal

de distribución, otros.

Necesidades y requerimientos

Materias primas e insumos

Tecnología requerida: descripción de equipos y máquinas,capacidad instalada.

mantenimiento.

Situación tecnológica de la empresa: necesidades técnicas ytecnológicas.

Localización y tamaño

Presupuesto de producción

Plan de compras

Identificación de proveedores; capacidad de atención depedidos; importancia relativa de los proveedores; pago aproveedores planeación de compras.

Control de calidad: procesos de control de calidad requeridospor la empresa, control de calidad a las compras,implementación y seguimiento a normas de calidad establecidas,plan de control de calidad.

Un proyecto de producción constituye el proceso de

transformación de unos objetivos y recursos en resultados. Todo

proceso de producción es un sistema de acciones dinámicamente

interrelacionadas orientado a la transformación de ciertos

elementos “entrados”, denominados factores, en ciertos

elementos “salidos”, denominados productos, con el objetivo

primario de incrementar su valor, concepto éste referido a la

“capacidad para satisfacer necesidades”

Los elementos esenciales de todo proceso productivo son:• en general, toda clase de bienes o servicios

económicos empleados con fines productivos

• ámbito en el que se combinan los factores en el marco de determinadas pautas operativas

• en general, todo bien o servicio obtenido de un proceso productivo.


Estas son algunas ventajas de tener una buena distribución de la

planta:

Disminución de las distancias a recorrer por los materiales,

herramientas y trabajadores.

Circulación adecuada para el personal, equipos móviles,

materiales y productos en elaboración, etc.

Utilización efectiva del espacio disponible según la necesidad.

Seguridad del personal y disminución de accidentes.


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Funcionalidad: Que las cosas queden donde se puedan trabajar efectivamente.

Económico: Ahorro en distancias recorridas y utilización plena del espacio.

Flujo: Permitir que los procesos se den continuamente y sin tropiezos.

Comodidad: Cree espacios suficientes para el bienestar de los trabajadores y el traslado de los materiales.

Iluminación: No descuide este elemento dependiendo de la labor específica.

Aireación: En procesos que demanden una corriente de aire, ya que comprometen el uso de gases o altas temperaturas etc.

Accesos libres: Permita el trafico sin tropiezos.

Flexibilidad: Prevea cambios futuros en la producción que demanden un nuevo ordenamiento de la planta.


Métodos de distribución de una planta

cuantitativos• Estos consideran la medición de los procesos y las

distancias, es decir que minimizan el costo de transporte de un proceso a otro.

cualitativos

• En estos se busca darle importancia a los gustos o deseos subjetivos de que un departamento quede cerca o lejos de otro. En otras palabras en este tipo de ordenamiento los criterios que prevalecen son la comodidad o los accesos para la atención al cliente.

Tipos de distribución de una planta

Distribución por posición fija o por producto estático

• En este caso lo más obvio es que el producto que vamos a fabricar no puede ser movido, ya sea por su tamaño o porque simplemente debe ser hecho en ese sitio.

Distribución por proceso

• Las máquinas y servicios son agrupados de acuerdo las características de cada uno, es decir que si organiza su producción por proceso debe diferenciar claramente los pasos a los que somete su materia prima para dejar el producto terminado.

Distribución por producto

• Esta es la llamada línea de producción en cadena o serie. En esta, los accesorios, maquinas, servicios auxiliares etc. Son ubicados continuamente de tal modo que los procesos sean consecuencia del inmediatamente anterior.

La selección de maquinaria y equipos, debe ser precedida por

una adecuada toma de información a través de fabricantes de

equipos, publicaciones comerciales, asociaciones de venta,

archivos de las empresas, etc. y se debe distinguir las dos

etapas que involucra todo proceso de selección:

Elección del tipo de equipo para especificar las propuestas.

selección entre los distintos equipos dentro del tipo elegido, a

fin de decidir entre las propuestas.

Para realizar una buena selección del equipo que se utilizara en

la planta deben tomarse en cuenta los siguientes aspectos:


Características Técnicas

Todos los equipos y las máquinas tienen determinadas

características técnicas que pueden influenciar en la

selección, entre algunas de ellas podemos citar a las siguientes:

Acondicionamiento: Característica que señala aquella exigencia que pueda tener el equipo o la máquina para un buen funcionamiento.

Accionamiento: Si es fácil o presenta algunas dificultades, la operación del equipo.

Capacidad y velocidad: Lo cual estará ligada a la capacidad de producción de la planta.

Características de operación: Indicando si existen particularidades específicas, para los equipos.

Simultaneidad: Si puede operar conjuntamente con otras máquinas o equipos, o si puede producir uno o mas productos.

Confiabilidad: Relacionada con sus especificaciones en forma general.

Modularidad: En relación fundamentalmente a la capacidad de producción.


Costos.

El aspecto económico relacionado con los equipos y máquinas

debe ser analizado en el contexto de los siguientes aspectos:

Adquisición

•Es el monto que corresponde a la adquisición del equipo o de la maquinaria que precisa el proyecto. El monto involucra generalmente el equipo instalado.

Personal

•Cuando exista la exigencia de ciertas calificaciones para el personal que operará o hará el mantenimiento de los equipos, o cuando haya diferencia numérica en cuanto al requerimiento de personal, debe estimarse el mayor costo que corresponde a estos hechos.

Materiales

•Si los equipos y las máquinas presentan diferencias notorias en sus requerimientos.

Instalación

•Puede obviarse si las diferencias se involucran en el rubro que corresponde a la adquisición.

Extensión

•Si el tamaño los diferencia, de tal forma que exista un mayor requerimiento de espacio físico.

Operación

•Cuando exista una marcada diferencia en los costos de operación entre los equipos que se encuentra considerados en la selección.


Relación con proveedores

Es necesario que en la selección para la adquisición de un

producto, se tome en consideración aquellos aspectos que están

relacionado con la actuación de los proveedores, tales como:

• Relacionada con las facilidades que puedan existir para adiestrar al personal que operará y al personal que realizará el mantenimiento de los equipos y las máquinas.

• Considerar el servicio de post-venta que ofrecen los proveedores, para un adecuado mantenimiento, basado en una buena infraestructura de personal, talleres, equipos de auxilio en el lugar y un suficiente stock de repuestos

• Debe medirse la posibilidad que brinden los proveedores de simular condiciones en las que operarán los equipos y las respuestas que podemos esperar de éstas.

• Debemos considerar como etapa previa a la adquisición, un periodo de demostración de la operación de los equipos.

• Se evaluará la conveniencia de contar con los equipos en la oportunidad que se precise para el proyecto.

• Debe considerarse todas las garantías que se ofrezca para los equipos y luego evaluarlas adecuadamente, de tal forma que en la selección del equipo se valore adecuadamente.


Comportamiento

Un aspecto final a considerar en la selección de la maquinaria y

del equipo necesario para el proyecto, es todo aquello que está

ligado a su funcionamiento en sí, entre estas particularidades

destacan las siguientes:

Además de los clientes, los proveedores también son una piezaclave para el funcionamiento de nuestra empresa. En nuestroanálisis deberemos prestar especial atención a los siguienteselementos sobre los proveedores:

Localización geográfica.

Nivel de especialización.

Características del servicio o producto que nos ofrece: calidad, cantidad, precios.

Productos o servicios adicionales.

Presentación.

Las garantías ofrecidas.

Bonificaciones y descuentos.

Servicio de información y asesoramiento.

Servicio de postventa.

Los plazos de entrega.

Condiciones y facilidades de pago.

Miranda Juan José; “Gestión de proyectos:

identificación, formulación, evaluación financiera”, 5ta

edicion, ed. MM., pp. 80

Fernández Espinosa Raúl; “evaluación financiera”, 1a edición,

ed. tecnológica de costa rica, pp. 48

Valbuena Álvarez Rubén; “La Evaluación Del Proyecto en la

Decisión Del Empresario”, primeras edición, ed. UNAM, pp.

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Bibliografía

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