BOLETÍN INFORMATIVO

UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO

Edición

45Julio - Agosto

2018

“Po r una Eco no mía Sana y S eg u ra”

En esta Edición:

Pág.1

XXXVII Plenaria GAFILAT

Pág. 2-3 Supervisión de la UAF y el Beneficiario Final

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Capacitación a miembros del CCPN

Mayor General Denis Membreño Rivas, Director UAF Nicaragua y el Lic. Donald Arias, Jefe de

Inteligencia Financiera.

Desarrollo de Plenaria GAFILAT.

Ciudad de Panama, Julio 2018.

La XXXVII Plenaria de Representantes y de Grupos de Trabajo del GAFILAT se desarrolló del 23 al 27 de julio de 2018 en Ciudad Panamá, donde participaron los países miembros, y organismos observadores. El Pleno fue presidido por el Comisionado Humberto Brid, de la República de Panamá, en su calidad de Presidente Pro Tempore 2018 del GAFILAT y el Dr. Sergio Espinosa, Director de la UIF de la República del Perú, como vicepresidente del organismo.Los principales acuerdos alcanzados fueron:

1. Aprobación de los Informes de Evaluación Mutua de la República Dominicana y Colombia, los cuales, con base en los Procedimientos establecidos, se enviarán a la Red Global para análisis de Calidad y Consistencia. 2. Se aprobaron modificaciones

a los estándares y a la Metodología de Evaluación, encaminados a incorporar los más recientes desarrollos y ajustes realizados por el GAFI;

3. Se aprobaron ajustes a los Procedimientos de Evaluación de la Cuarta Ronda para permitir una mejora progresiva de los procesos de evaluaciones mutuas, en línea con los Procedimientos Universales aprobados por el GAFI.

4. Se informó sobre los proyectos de cooperación que comenzarán a desarrollarse a partir de 2019, enfatizando la colaboración que el GAFILAT tendrá con la Agencia Alemana de Cooperación Internacional (GIZ) y la continuidad de los proyectos de capacitación con el gobierno de España.

Se informaron las actividades de los Grupos de Trabajo del GAFILAT.

5. Se aprobaron los Informes de Recalificación de cumplimiento técnico de Costa Rica y Guatemala, el cual, con base en los Procedimientos establecidos, se enviarán a la Red Global para análisis de Calidad y Consistencia y se presentó el informe relativo a las experiencias, desafíos y buenas prácticas de Fiscales y Jueces en materia ALA/CFT.

Por Nicaragua participaron el Director General de la UAF, Mayor General Denis Membreño Rivas y el Jefe de la Dirección de Inteligencia Financiera, Lic. Donald René Arias López.

XXXVII Pleno de Representantes y Grupos de Trabajo del GAFILAT

Contó con la participacion de los Estados Miembros y Organismos Observadores

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La economía mundial se ha dinamizado en los últimos años. En 2017 se estimó un crecimiento de 3.2% con respecto al año 2016, esto en gran medida por las facilidades del comercio internacional y la cantidad de operaciones electrónicas que hoy en día se realizan en tiempo real.

El crimen organizado puede aprovechar estos factores para crear mecanismos y técnicas- muchas veces sofisticadas- de Lavado de Activos, Financiamiento al Terrorismo y Financiamiento a la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (LA/FT/FP). Según estimaciones del Fondo Monetario Internacional anualmente se lavan activos que equivalen entre el 2% al 5% del PIB mundial , en valores absolutos, una alta cifra y con tendencia de crecimiento.

Uno de los mecanismos utilizado para estos fines es ocultar información sobre el Beneficiario Final, el cual el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) define como la persona natural que en última instancia es propietario o controla un cliente y/o la persona natural en cuyo nombre se efectúa una transacción.

Este término también incluye a aquellas personas que ejercen el control efectivo sobre una persona o contrato de fideicomiso.

Identificación del Beneficiario Final

La identificación del Beneficiario Final en muchas ocasiones representa una ardua labor, debido a que el crimen organizado utiliza varios mecanismos para ocultar este tipo de información; por ejemplo, a través del uso de compañías fachadas, compañías con complejas estructuras de control y propiedad, proveedores de servicios fiduciarios y servicios de algunas profesiones no financieras.

Los países deben adoptar regulaciones de prevención del LA/FT/FP, entre las que deben obligar a las Instituciones Financieras y Actividades y Profesiones No Financieras Designadas (APNFD) a conocer a los beneficiarios finales de sus clientes y crear un marco institucional para supervisar que esta obligación se cumpla, tal y como se ha reforzado en el caso de la UAF con la aprobación de la nueva Ley N°. 976.

En un estudio longitudinal

realizado por el GAFI en conjunto con el Grupo Egmont publicado en julio 2018 titulado «Ocultamiento del Beneficiario Final», se comprobó que las personas jurídicas, los contratos de fideicomiso y algunas profesiones no financieras, presentan vulnerabilidades importantes que facilitan que sean usadas con fines de LA/FT/FP. Esto ocurre principalmente en jurisdicciones donde no se implementan supervisiones sobre la identificación de beneficiarios finales, mientras que los países que sí cuentan con supervisiones enfocadas en esta materia tienen un riesgo menor.

Los esquemas diseñados por personas involucradas con el LA/FT/FP, están dirigidos a mostrar información inexacta, por lo que se debe destacar que la accesibilidad a información no es el equivalente de transparencia; por ende, las supervisiones son un instrumento que los países implementan para corroborar el nivel de transparencia de la información proporcionada y evitar el mal uso las personas jurídicas, contratos de fideicomiso y la intermediación de profesionales.

La Supervisión de la UAF y la identificación de los Beneficiarios Finales.Tareas importantes que deben realizar los Sujetos Obligados.

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El estudio publicado por el GAFI citado anteriormente hace mención de algunos modelos de órganos de supervisión en materia de prevención del LA/FT/FP que los países han adoptado, tales como:

(a) Supervisor Nacional que regularmente asumen la función los Bancos Centrales u otras autoridades encargadas de políticas monetarias, S u p e r i n t e n d e n c i a s Financieras o Unidades de Inteligencia Financiera;

(b) Supervisores Nacionales Múltiples en donde la función es colegiada entre un Banco Central, Superintendencia Financiera y Unidades de Inteligencia Financiera;

(c) Supervisor Nacional y Órganos de Autorregulación, estos últimos son organismos que agremian a un determinado sector económico o profesiones determinadas que en el desarrollo de sus servicios representan un riesgo significativo para ser parte de esquemas de LA/FT/FP; y

(d) Órganos de A u t o r r e g u l a c i ó n únicamente.

Órganos supervisores

En Nicaragua el poder legislativo aprobó la Ley 977 «Ley Contra el Lavado de Activos, el Financiamiento al Terrorismo y el Financiamiento a la

Proliferación de Armas de Destrucción Masiva», la cual establece como órganos supervisores a la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras (SIBOIF), la Comisión Nacional de Microfinanzas (CONAMI), el Colegio de Contadores Públicos de Nicaragua y la Unidad de Análisis Financiero (UAF); por tanto, Nicaragua opta por un modelo de Supervisores Nacionales Múltiples.

La UAF como órgano supervisor realiza supervisiones o inspecciones en dos modalidades: a distancia y presenciales.

En las supervisiones a distancia, la UAF analiza una amplia gama de datos y documentos de los Sujetos Obligados, con el fin de detectar inconsistencias en la información de los beneficiarios finales de sus clientes. Por otra parte, en las supervisiones presenciales la UAF analiza las políticas internas, controles, procedimientos y realiza muestreos para medir el cumplimiento de obligaciones, en las que se incluyen los procedimientos que los Sujetos Obligados implementan para determinar los Beneficiarios Finales de sus clientes.

La UAF con el objetivo de facilitar la constante actualización de información, procedimientos

y disposiciones en las temáticas de supervisión e identificación del Beneficiario Final, periódicamente emite circulares y directrices de mejores prácticas, adecúa su marco normativo de acuerdo con los estándares y guías internacionales, proporciona información a los Sujetos Obligados a través de medios digitales y lleva a cabo análisis comparativos con respecto a entidades homólogas de otros países.

La UAF como ente supervisor está focalizada en la realización de supervisiones eficaces para mitigar el riesgo de que la economía nicaragüense sea afectada por los esquemas creados para evadir la información sobre el Beneficiario Final; no obstante, para un resultado satisfactorio, se deben combinar dos aspectos relevantes, el primero de ellos es una adecuada legislación en donde las autoridades correspondientes puedan tener acceso oportuno y veraz a tal información, y el segundo aspecto es emitir por disposiciones administrativas la obligación de la transparencia, mantenimiento de registro y actualización de sus propietarios y/o usuarios finales, de tal manera que los Sujetos Obligados adopten como una buena práctica este procedimiento.

Consejo Editorial

Mayor General Denis Membreño Rivas Director General

Comisionado General Aldo Sáenz Ulloa Sub Director

Licenciado Juan Ramón MoralesDirector de Cooperación, Capacitación y Difusión

Comisión de Estilo, Edición y Difusión Licenciada Karina Silva OviedoJefa de Despacho

Licenciada María Rebeca GonzálezAnalista de Cooperación, Capacitación y Difusión

Diseño, Diagramación yFotografías

Dirección de Cooperación, Capacitación y Difusión UAF

Managua, Nicaragua (505) 2255-8333www.uaf.gob.ni

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Contadores Públicos del CCPN se actualizan sobre Leyes AntilavadoPara conocer sus obligaciones como Sujetos Obligados ante la UAFLa Unidad de Análisis Financiero (UAF) con el propósito de reforzar su misión fundamental de prevenir y enfrentar eficientemente el LA/FT/FP, inició en agosto una jornada de capacitación en el Colegio de Contadores Públicos de Nicaragua (CCPN).

Estas capacitaciones pretenden dar a conocer a sus agremiados las responsabilidades y obligaciones contenidas en la Ley 976, Ley de la Unidad

de Análisis Financiero y Ley 977, Ley contra el Lavado de Activos, el Financiamiento al Terrorismo y el Financiamiento a la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva.

Además, se realizan con el interés de fortalecer los conocimientos en temas de Prevención de LA/FT/FP para que los miembros CPA cumplan con sus responsabilidades en su condición de Sujetos Obligados.

En los encuentros participaron más de un centenar de agremiados los que interactuaron y evacuaron inquietudes sobre el tema ante los funcionarios de la UAF, a quienes agradecieron el haber compartido sus conocimientos y buenas experiencias.