unióñ)g. en cumplimiento del artículo 10 de la ley 603/2000 declaramos que el software utilizado...
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••••Unióñ)Una m arca U n ión E léc trica S .A .
Nil 890.937.250-6
CERT IF IC AC ION DE LOS ESTADOS F INANC IEROS AÑO 2011
CON BASE EN EL ART íCU LO 57 DEL DECRETO 2649 /93
S eño res
A sam b lea G ene ra l de A cc ion is tas
UN ION ELECTR ICA S .A .
N oso tros e l R ep resen tan te Lega l y C on tado r G ene ra l C e rtificam os que hem os p repa rado
los E s tados F inanc ie ros B ás icos : B a lance G ene ra l, E s tado de R esu ltados , E s tado de
C am b ios en e l P a trim on io , E s tado de C am b ios en la S ituac ión F inanc ie ra y E s tado de
F lu jos de E fec tivo a D ic iem b re 31 de 2011 , de acue rdo con la Ley 222 de 1995 , Ley
603 /2000 , D ecre to 1406 /99 y e l D ecre to 2649 de 1993 inc luyendo sus co rrespond ien tes
no tas que fo rm an un todo ind iv is ib le con es tos .
Los p roced im ien tos de va lo rac ión y p resen tac ión han s ido ap licados un ifo rm em en te con
los de l año inm ed ia tam en te an te rio r y re fle jan razonab lem en te la S ituac ión F inanc ie ra de
la Em presa a l 31 de D ic iem b re de 2011 ; as í com o los R esu ltados de sus O pe rac iones ,
lo s C am b ios en e l P a trim on io , lo s C am b ios en la S ituac ión F inanc ie ra , lo s
co rrespond ien tes a sus F lu jos de E fec tivo y adem ás :
a . Las c ifra s inc lu idas son fie lm en te tom adas de los lib ros o fic ia le s y aux ilia res
respec tivos
b . N o hem os ten ido conoc im ien to de irregu la ridades que invo luc ren a m iem b ros de la
A dm in is tra c ión o em p leados , que puedan tene r e fec to de im po rtanda re la tiva
sob re los es tados financ ie ros enunc iados .
c . G a ran tizam os la ex is tenc ia de los ac tivos y pas ivos cuan tificab les , as í com o sus
de rechos y ob ligac iones reg is trados de acue rdo con co rtes de docum en tos y con
las acum u lac iones y com pensac iones con tab les de sus transacc iones en e l
e je rc ic io V a luados u tilizando m é todos de reconoc ido va lo r té cn ico .
d . C on firm am os la in teg ridad de la in fo rm ac ión p ropo rc ionada pues to que todos los
hechos económ icos , han s ido reconoc idos en e llo s .
Sede P rinc ipa l C a lle 15 su r 48 -39 . PBX : (574 ) 325 55 55 . Fax : (574 ) 325 55 56 . un ion@ un iong r.com . M ede llín - C o lom b ia
S ede Bogo tá C a rre ra 46 91 -88 . PBX : (571 ) 487 05 OO . Fax : (571 ) 691 8069 . jgonza lez@ un iong r.com . B ogo tá D .C - C o lom b ia
se rv ic ioa lc lien te@ un iong r.com
www .un iong r.com
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e. Los hechos económ icos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro
de los Estados Financieros Básicos y sus respectivas notas, incluyendo sus
gravámenes, restricciones a los activos; pasivos reales y contingentes, así como
también las garantías que hemos dado a terceros.
f. La empresa ha cumplido con las normas de Seguridad Socia l de acuerdo con el
Decreto 1406/99 y el pago oportuno de sus obligaciones parafiscales.
g. En cumplim iento del artículo 10 de la Ley 603/2000 declaramos que el software
utilizado tiene la licencia correspondiente y cumple por tanto con las normas de
derecho de autor.
Dado en Medellín, a los 09 días del mes de Marzo del año 2.012
Cordia lmente,
~ 6au-rL A ARIA SOSA BARRERA
Contadora T. P . 39227- T
Sede Principal Calle 15 sur 48-39. PBX: (574) 325 55 55. Fax: (574) 325 55 56. [email protected] . Medellín - Colombia
Sede Bogotá Carrera 46 91-88. PBX: (571) 487 05 00 • Fax: (571) 691 8069. [email protected] . Bogotá O .C - Colombia
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UNiÓN ELÉCTRICA S.A
BALANCE GENERAL
(Expresado M iles de Pesos Colombianos)
A DICIEMBRE 31 DE : AÑO 2011 AÑO 2010
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
CAJA
BANCOS
INVERSIONES
DIVERSAS
EN TITULOS VALORES
DEUDORES
CLIENTES
CUENTAS POR COBRAR A VINCULADOS ECONOMICOS
ANTICIPOS y AVANCES
DEPOSITOS
PROMESAS DE COMPRA VENTA
INGRESOS POR COBRAR
ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
DEUDORES VARIOS
INVENTARIOS
CONTRATOS EN EJECUCION
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
INVENTARIO EN TRANSITO
DIFERIDOS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
CARGOS DIFERIDOS
TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES
ACCIONES
CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
DERECHOS FIDUCIARIOS
PROVISIONES
DEUDORES
CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS
DEUDAS DE DIFIC il COBRO
PROVISIONES
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTACION y COMUNICACIONES
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
DEPRECIACION ACUMULADA
6,102,698 9,975,1145
84.763 50.H36
6.017.935 9.924.B09
70,979 5,172,768
70.979 4.001,412
O 1,171.:356
54,927,046 43,141,1349
38.335,488 28.325.589
4.278,467 3.632.706
3.858.852 2.419.1368
19,352 964,381
O 90.000
780.703 621.697
5,523.096 5,198.568
53.869 8,706
2.077.218 1,880.1535
47,839,862 49,754,:165
37.005.883 37,953,169
10.797.550 11.774,B07
36,428 26,289
1,580,720 1,660,711
1,307.722 1A54.1385
272.998 205.1327
110,521,304 109,705,li38
7,060,351 3,200,1100
197,869 167.244
6,677,412 3.014:133
187.376 19,464
-2.306 -41
12,222,859 15,431,944
342.871 110.000
16,923.575 19,399,981
-5.043.588 -4,078.036
6,537,081 1,422,428
1,513,447 276.1543
2,044,878 24.:~52
4.340,015 2.650,413
655.238 396.980
1.247,132 677.711
528.000 O
-3.791.629 -2,603,471
Sede Principal Calle 15 sur 48-39. PBX: (574) 325 55 55. Fax: (574) 325 55 56. [email protected] • Medellín - Colombia
Sede Bogotá Carrera 46 91-88. PBX: (571) 487 05 OO. Fax: (571) 691 8069. [email protected] . Bogotá O .C - Colombia
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BALANCE GENERAL
(Expresado M iles de Pesos Co lom bianos)
A D IC IEMBRE 31 DE :
INTANG IBLES
MARCAS
DERECHOS
LICENC IAS
DEPREC IAC ION Y/O AMORTIZAC ION ACUMULADA
D IFER IDOS
GASTOS PAGADOS POR ANTIC IPADO
CARGOS D IFER IDOS
VALOR IZAC IONES
DE INVERS IONES
DE PROPIEDADES PLANTA Y EQU IPO
TOTAL ACTIVO NO CORR IENTE
TOTAL ACTIVO
CUENTAS DE ORDEN
PAS IVO
PAS IVO CORR IENTE
OBLIGAC IONES FINANC IERAS
BANCOS NAC IONALES
COMPAÑ IAS DE FINANC IAM IENTO COMERC IAL
OTRAS OBLIGAC IONES
PROVEEDORES
NAC IONALES
DEL EXTER IOR
COMPAÑ IAS V INCULADAS
CUENTAS POR PAGAR
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
ACREEDORES OFIC IALES
D IV IDENDOS O PARTIC IPAC IONES POR PAGAR
RETENC ION EN LA FUENTE
IMPUESTO .A LAS VENTAS RETEN IDO
IMPUESTO DE INDUSTR IA Y COMERC IO RETEN IDO
RETENC IONES Y APORTES DE NOM INA
ACREEDORES VAR IOS
IMPUESTOS GRAVAMENES y TASAS
IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
INDUSTR IA Y COMERC IO
OBLIGAC IONES LABORALES
SALAR IOS POR PAGAR
CESANTIAS CONSOLIDADAS
INTERES SOBRE CESANTIAS
PR IMA DE SERV IC IOS
VACAC IONES CONSOLIDADAS
AÑO 2011 AÑO 2010
15,757 3,347,738
O 53,"174
2,335,710 3,714,~r93
15,757 15,!)13
-2 ,335,710 -436:142
176,708 579,993
O 187,778
176,708 392,215
8,268,444 4,719,597
653,569 436,076
7,614,875 4,283,!521
34,281,200 28,702,1)01
144,802,504 138,408,U39
475 1,ll15
6 ,175,324 10,194,1)97
5,011,085 8,063,775
127,675 1,253,129
1,036,564 877,1393
17,101,573 7,900,ll49
1 ,080,597 966,!)13
2 ,404,024 1,199,035
13,616,952 5,734,"'01
9 ,594,741 7,308,:119
6,503,447 4,728,!520
1,583,553 1,497:169
355,767 432,1336
229,236 211,352
240,866 201,1503
2,760 O
405,637 144,1506
273,475 92,1333
3,120,611 2,634,lI59
3 ,120,611 2,567,073
O 67,1 l86
1 ,750,498 645,:187
157,987 81,:126
938,234 332:115
79,188 34,049
O 1,:311
575,089 1!)6 ,1386
Sede P rinc ipa l Ca lle 15 sur 48-39 . PBX : (574) 325 55 55. Fax: (574) 325 55 56. un ion@ uniongr.com . M ede llín - Co lom bia
Sede Bogotá Carre ra 46 91-88 • PBX : (571) 487 05 00 • Fax: (571) 691 80 69 • jgonza lez@ uniongr.com . Bogotá D .C - Co lom bia
serv ic ioa lc lien te@ uniongr.com
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UNiÓN ELÉCTRICA S.A
BALANCE GENERAL
(Expresado M iles de Pesos Colombianos)
A DICIEMBRE 31 DE :
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
PARA COSTOS Y GASTOS
PARA OBLIGACIONES FISCALES
DIFERIDOS
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
OTROS PASIVOS
ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO MEDIANO Y LARGO PLAZO
BANCOS NACIONALES
COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL
OTRAS OBLIGACIONES
INTERESES POR PAGAR
PROVEEDORES
OTROS COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
TOTAL PASIVO MEDIANO Y LARGO PLAZO
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES, CUOTAS
SUPERAVIT METODO DE PARTICIPACION
RESERVAS OBLIGATORIAS
REVALORIZACION DEL PATRIMONIO
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMULADAS
PERDIDAS ACUMULADAS
VALORIZACIONES
TOTAL PATRIMONIO
CUENTAS DE ORDEN
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
(~a ~ ~8dá.A M RIA SOSA B.
Ca adara T.P 39227-T
AÑO 2011 AÑO 2010
652,735 56,346
124,960 56,:346
527,775 O
O 1,084,"!70
O 1,084,nO
2,372,719 6,467,ll95
2,372,719 6,467,1l95
40,768,202 36,292,!)21
48,749,915 55,825,:326
1,253,732 1,431,n5
4,512,978 5,658,!l54
12,190,924 8,728,1l27
580,253 860,029
283,927 436,1)20
67,571,729 72,941; 82
108,339,930 109,234,703
9,986,000 9,986,000
3,378,800 3,378,800
413,591 104,417
896,127 725,!l58
1,417,318 1,417,:317
3,464,419 1,701,H93
21,177,929 19,679,H07
-12,540,054 -12,540,054
8,268,444 4,719,~¡97
36,462,573 29,173,:136
475 1,ll15
04
Sede Principal Calle 15 sur 48-39. PBX: (574) 325 55 55. Fax: (574) 325 55 56. [email protected]. Medellín - Colombia
Sede Bogotá Carrera 46 91-88. PBX: (571) 487 05 00 • Fax: (571) 691 8069. [email protected]. Bogotá D.C - Colombia
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ESTADO DE RESULTADOS
(Expresado en M iles de Pesos Co lom b ianos)
DE ENERO 01 A D IC IEMBRE 31 DE :
INGRESOS OPERAC IONALES
COSTOS DE VENTAS Y PRESTAC ION DE SERV IC IOS
UT IL IDAD BRUTA D IV . INGEN IER IA
UT IL IDAD BRUTA D IV . COMERC IAL
TOTAL UT IL IDAD BRUTA
GASTOS OPERAC IONALES
AÑO 2011
194 ,936 ,300
180 ,887 ,707
5 ,676 ,593
8 ,371 ,999
14 ,048 ,593
AÑO 1010
138 ,864 ,157
123 ,915 ,778
5 ,656 ,504
9 ,291 ,875
14 ,948 ,379
GASTOS OPERAC IONALES DE ADM IN ISTRAC ION
GASTOS OPERAC IONALES DE VENTAS
TOTAL GASTOS OPERAC IONALES
UT IL IDAD OPERAC IONAL
INGRESOS NO OPERAC IONALES
GASTOS NO OPERAC IONALES
UT IL IDAD ANTES DE IMPUESTOS
PROV IS ION IMPUESTO DE RENTA
2,024 ,473 1 ,494 ,045
8 ,461 ,216 6 ,852 ,353
10 ,485 ,689 3 ,346 ,399
3 ,562 ,904 6 ,601 ,981
10 ,431 ,876 10 ,467 ,053
9 ,239 ,880 14 ,569 ,838
4 ,754 ,899 2 ,499 ,195
1 ,290 ,481 797 ,502
UT IL IDAD DESPUES DE IMPUESTOS 3,464 ,419 1 ,701 ,693
'0/ 'u t~~8a,~,L A M I\R IA SOSA B .
Con adora T .P 39227-T
. - -u>VSP INOSA PAT IÑ f
7156-T
Sede P rinc ipa l C a lle 15 sur 48-39 . PBX : (574) 325 55 55 . Fax: (574) 325 55 56 . un ion@ un iongr.com . M ede llín - C o lom b ia
~ Sede Bogo tá Carre ra 46 91-88 . PBX : (571) 487 05 OO . Fax: (571) 691 80 69 . jgonza lez@ un iongr.com . Bogo tá D .C - Co lom b ia
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UN ION ELECTRICA S.A
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
(Expresado en m iles de pesos Colombianos)
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIV IDADES DE INVERSION
UR~~8~epA ARIA SOSA B.
Contadora MP: 39227-T
D ism inución ( Aumento) de Inversiones
D ism inución (Aumento) Saldo a Ffavor de IVA
D ism inución (Aumento) Deudores de Inversión
D ism inución (Aumento) de O tros Deudores
Compra de Activos Propiedad, P lanta y Equipo
D ism inución (Aumento) O tros Activos
EFECTIVO NETO PROVISTO POR LAS
ACTIV IDADES DE INVERSION
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIV IDADES DE FINANCIAC ION
Adquisic ión de Obligaciones F inancieras
Abono Préstamos
Aumento (D ism inución) de impuestos IVA
Aumento (D ism inución) de O tros Pasivos
Aumento (D ism inución) Superavit de Capita l
Aumento (D ism inución) U tilidad Periodos Anteriores
EFECTIVO NETO UTILIZADO EN LAS
ACTIV IDADES DE FINANCIAC ION
AUMENTO NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
DE TODAS LAS OPERACIONES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
AL PRINC IP IO DEL AÑO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
AL FIN DEL AÑO
(3,861,816)
(324,528)
1,116,655
(232,871)
(6,327,763)
3,331,981
(6,298,342)
658,317
(10,047,642)
553,538
(5,179,946)
309,175
(33,202)
(13,739,760)
(8,974,934)
15,148,613
6,173,671
(1 ,531,471)
571,825
(758,897)
O
(717,156)
149,053
(2,286,646)
404,082
(1,625,410)
182,895
2,472,110
54,551
267,124
1,461,166
(620,779)
15,769,392
Revisor F isca l MP: 7156-T
Sede Principa l Calle 15 sur 48-39. PBX: (574) 325 55 55. Fax: (574) 325 55 56. union@ uniongr.com . Medellín - Colombia
Sede Bogotá Carrera 46 91-88. PBX: (571) 487 05 OO. Fax: (571) 691 8069. jgonzalez@ uniongr.com . Bogotá D .C - Colombia
servic ioa lc liente@ uniongr.com
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UN ION ELECTR ICA S .A
ESTADO DE FLU JOS DE EFECT IVO
(E xp resado en m iles de pesos C o lom b ianos)
DE ENERO 01 A D IC IEM BRE 31 DE :
FLU JO DE EFECT IVO DE LAS ACT IV IDADES DE OPERAC ION
U tilidad (P é rd ida ) de l P e riodo
Año 2 .011
3 ,464 ,419
Año 2 .010
1 ,701 ,693
A jus tes pa ra conc ilia r la u tilidad (pé rd ida ) con e l e fec tivo ne to p rov is to po r las ope rac iones :
G as to D ep rec iac ión
G as to P rov is ión de C a rte ra
Ing reso R ecupe rac ion P rov is ion C a rte ra
G as to am ortizac ión de D ife ridos
G as to E s tim ado
G as to P rov is ión de Inve rs iones
G as to A c tivos D ados de Ba ja
G as to (u tilidad ) en Ven ta de A c tivos F ijo s .
G as to E s tim ado
Sub to ta l de a jus tes
To ta l E fec tivo de l R esu ltado
CAMB IO S EN ACT IVOS Y PAS IVOS OPERAC IONALES
D ism inuc ión (A um en to ) de D eudo res C lien tes
D ism inuc ión (A um en to ) de Inven ta rio s
D ism inuc ión (A um en to ) de G as tos An tic ipados
D ism inuc ion (A um en to ) de C a rgos D ife ridos
D ism inuc ion (A um en to ) D eudo res Va rios
Aum en to (D ism inuc ión ) de P roveedo res
Aum en to (D ism inuc ión ) de G as tos po r P aga r
A um en to (D ism inuc ión ) de im pues tos M enos Iva
Aum en to (D ism inuc ión ) de O b ligac iones Labo ra les
Aum en to (D ism inuc ión ) de Pas ivos E s tim ados
Sub to ta l C am b ios O pe rac iona les
EFECT IVO NETO PROV ISTO ( APL ICADO ) POR LAS
ACT IV IDADES DE OPERAC ION
1 ,203 ,291
977 ,752
(12 ,200 )
753 ,596
O
2 ,265
9 ,819
O
652 ,735
3 ,587 ,258
7 ,051 ,617
(7 ,533 ,494 )
1 ,914 ,503
(293 ,352 )
23 ,032
(2 ,567 ,424 )
9 ,200 ,925
2 ,286 ,423
(67 ,886 )
1 ,105 ,110
(56 ,346 )
4 ,011 ,491
11 ,063 ,168
521 ,083
371 ,260
(219 ,238 )
1 ,601 ,039
56 ,346
41
O
1 ,462
O
2 ,331 ,993
4 ,033 ,686
(2 ,145 ,179 )
(2 ,934 ,545 )
(2 ,945 ,991 )
95 ,514
(1 ,047 ,769 )
3 ,661 ,761
1 ,395 ,144
(111 ,069 )
203 ,149
O
(3 ,828 ,985 )
204 ,701
Sede P rinc ipa l C a lle 15 su r 48 -39 . PBX : (574 ) 325 55 55 . Fax : (574 ) 325 55 56 . un ion@ un iong r.com • M ede llín - C o lom b ia
Sede Bogo tá C a rre ra 4691 -88 . PBX : (571 ) 4870500 . Fax : (571 ) 691 8069 . jgonza lez@ un iong r.com . Bogo tá D .C - C o lom b ia
se rv ic ioa lc lien te@ un iong r.com
www .un iong r.com
••••Unióñ.J
Una m arca U n ión E léc trica S .A .
Nil 890.937.250-6
UN ION ELECTR ICA S .A
ESTADO DE CAMB IO S EN EL PATR IMON IO
(E xp resado en m ile s de pesos C o lom b ianos )
DE ENERO 1 A D IC IEM BRE 31 : A ño 2 .011 A -o 2 .010
CAP ITAL SOC IA L 9 ,986 ,000 9 ,986 ,000
M as C ap ita lizac ión en E fec tivo O O
TO TAL CAP ITAL SOC IA L 9 ,986 ,000 9 ,986 ,000
SUPERAV IT DE CAP ITAL 3 ,483 ,216 3 ,428 ,665
Supe ráv it M é todo de Pa rtic ipac ión 309 ,175 54 ,551
TO TAL SUPERAV IT DE CAP ITAL 3 ,792 ,391 3 ,483 ,216
RESERVAS 725 ,958 725 ,958
Ap rop iac ión de la R ese rva Lega l 170 ,169 O
TO TAL RESERVA LEGAL 896 ,127 725 ,958
REVALOR IZAC ION DEL PATR IMON IO 1 ,417 ,322 1 ,711 ,508
Ap rop iac ion R eva lo rizac ion de l P a trim on io - Im pues to a l
P a trim on io (4 ) (294 ,186 )
TO TAL REVALOR IZAC ION DEL PATR IMON IO 1 ,417 ,318 1 ,417 ,322
UT IL ID ADES ACUMULADAS 8 ,841 ,244 6 ,872 ,427
Ap rop iac ión de la R ese rva Lega l (170 ,169 ) O
Ap rop iac ion U tilidades po r A jus te C o rrecc ion R en ta 2010 (33 ,200 ) O
M ayo r V a lo r U tilidad de Años An te rio res O 267 ,124
U tilidad y /o P e rd idas de l E je rc ic io 3 ,464 ,419 1 ,701 ,693
TO TAL UT IL ID ADES ACUMULADAS 12 ,102 ,294 8 ,841 ,244
SUPERAV IT POR VALOR IZAC IONES 4 ,719 ,597 5 ,025 ,063
R e tiro de Va lo rizac ión po r V en ta y /o R e tiro s de A c tivo (96 ,778 ) (305 ,466 )
V a lo rizac ión y /o desva lo rizac ion de l E je rc ic io 3 ,645 ,624 O
TO TAL SUPERAV IT POR VALOR IZAC IONES 8 ,268 ,443 4 ,719 ,597
uJ~~8a~. G J~AR IA SOSA B .
C on tado ra M P : 39227 -T
Se e P rinc ipa l C a lle 15 su r 48 -39 . PBX : (574 ) 325 55 55 • Fax : (574 ) 325 55 56 • un ion@ un iong r.com • M ede llín - C o lom b ia
S ede Bogo tá C a rre ra 46 91 -88 . PBX : (571 ) 487 05 OO. Fax : (571 ) 691 8069 . jgonza lez@ un iong r.com . B ogo tá D .C - C o lom b ia
se rv ic ioa lc lien te@ un iong r.com
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U n a m a rc a U n ió n E lé c tr ic a S .A .
Nil 890.937.250-6
U N IO N E L E C T R IC A S .A
E S T A D O D E C AM B IO S E N L A S IT U A C IO N F IN A N C IE R A
(E x p re s a d o e n m ile s d e p e s o s C o lo m b ia n o s )
D E E N E R O 0 1 A D IC IE M B R E 3 1 D E : A ñ o 2 .0 1 1 A ñ o 2 .0 1 0
F U E N T E D E F O N D O S
U til id a d N e ta 3 ,4 6 4 ,4 1 9 1 ,7 0 1 ,6 9 3
G a s to D e p re c ia c io n d e P la n ta y E q u ip o 1 ,2 0 3 ,2 9 1 5 2 1 ,0 8 3
G a s to P ro v is ió n d e In v e rs io n e s L a rg o P la z o 2 ,2 6 5 4 1
G a s to P ro v is io n C u e n ta s p o r C o b ra r L a rg o P la z o 9 6 5 ,5 5 2 1 5 2 ,0 2 2
G a s to A c t iv o s D a d o s d e B a ja 9 ,8 1 9 1 ,4 6 2
A um e n to d e U til id a d d e E je rc ic io s A n te r io re s 2 6 7 ,1 2 4
A um e n to d e S u p e ra v it d e C a p ita l 3 0 9 ,1 7 5 5 4 ,5 5 1
D ism in u c ió n C a r te ra d e D if íc il R e c a u d o 2 ,4 7 6 ,4 0 6 1 5 5 ,6 9 6
D ism in u c ió n O tro s A c t iv o s 3 ,3 3 1 ,9 8 1 1 4 9 ,0 5 3
D ism in u c ió n d e A c t iv o s D ife r id o s 4 0 3 ,2 8 2 O
D ism in u c ió n e n e l C a p ita l d e T ra b a jo 3 ,6 5 9 ,5 1 5 1 ,0 4 1 ,8 4 3
T O T A L F U E N T E S 1 5 ,8 2 5 ,7 0 5 4 ,0 4 4 ,5 7 3
A P L lC A C IO N D E F O N D O S
A d ic io n e s a P ro p ie d a d P la n ta y E q u ip o 6 ,3 2 7 ,7 6 3 7 1 7 ,1 5 6
A um e n to d e In v e rs io n e s L a rg o P la z o 3 ,8 6 1 ,8 1 6 1 ,5 3 1 ,4 7 1
A um e n to d e D e u d o re s a L a rg o P la z o 2 3 2 ,8 7 1 O
A um e n to d e C a rg o s D ife r id o s O 5 7 9 ,9 9 3
D ism in u c ió n e n O b lig a c io n e s a L a rg o P la z o 5 ,3 7 0 ,0 5 3 9 2 1 ,7 6 7
A ju s te R e v a lo r iz a c io n d e l P a tr im o n io - P a g o d e
Im p u e s to a l P a tr im o n io O 2 9 4 ,1 8 6
D ism in u c io n U til id a d e s E je rc ic io s A n te r io re s 3 3 ,2 0 2 O
T O T A L A P L IC A C IO N E S 1 5 ,8 2 5 ,7 0 5 4 ,0 4 4 ,5 7 3
C am b io s e n lo s c om p o n e n te s d e c a p ita l d e tra b a jo :
A um e n to (d ism in u c io n ) e n A c t iv o s C irc u la n te s :
C a ja y B a n c o s -3 ,8 7 3 ,1 4 7 -3 ,8 2 6 ,3 1 0
In v e rs io n e s -5 ,1 0 1 ,7 8 9 3 ,2 0 5 ,5 3 1
C u e n ta s p o r C o b ra r C lie n te s 1 0 ,0 0 9 ,9 0 0 2 ,3 0 0 ,8 7 5
O tra s C u e n ta s P o r C o b ra r 1 ,7 7 5 ,2 9 7 1 ,2 3 4 ,8 4 1
S e d e P r in c ip a l C a lle 1 5 s u r 4 8 -3 9 . P B X : (5 7 4 ) 3 2 5 5 5 5 5 . F a x : (5 7 4 ) 3 2 5 5 5 5 6 . u n io n@ u n io n g r .c o m . M e d e llín - C o lo m b ia
S e d e B o g o tá C a r re ra 4 6 9 1 -8 8 . P B X : (5 7 1 ) 4 8 7 0 5 OO. F a x : (5 7 1 ) 6 9 1 8 0 6 9 . jg o n z a le z@ u n io n g r .c o m . B o g o tá D .C - C o lo m b ia
s e rv ic io a lc lie n te@ u n io n g r .c o m
w w w .u n io n g r .c o m
••••Unióñ)
U n a m a rc a U n ió n E lé c tr ic a S .A .
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U N IO N E L E C T R IC A S .A
E S T A D O D E C A M B IO S E N L A S IT U A C IO N F IN A N C IE R A
(E x p re s a d o e n m ile s d e p e s o s C o lo m b ia n o s )
In v e n ta r io s
G a s to s P a g a d o s p o r A n t ic ip a d o
C a rg o s D ife r id o s
T o ta l a u m e n to s ( d is m in u c io n e s ) d e A c t iv o
D is m in u c ió n ( A u m e n to ) e n P a s iv o C irc u la n te :
O b lig a c io n e s F in a n c ie ra s
P ro v e e d o re s
C o s to s y G a s to s p o r P a g a r
Im p u e s to s
O b lig a c io n e s L a b o ra le s
P a s iv o s E s t im a d o s
O tro s P a s iv o s
T o ta l D is m in u c io n e s (a u m e n to s ) d e P a s iv o
A u m e n to (d is m in u c io n ) e n
D is m in u c ió n e n e l C a p ita l d e T ra b a jo
~ 1 ,9 1 4 ,5 0 3
-1 4 7 ,1 6 3
6 7 ,1 7 1
8 1 5 ,7 6 6
4 ,0 1 9 ,2 7 2
-9 ,2 0 0 ,9 2 5
-2 ,2 8 6 ,4 2 3
-4 8 5 ,6 5 2
-1 ,1 0 5 ,1 1 0
-5 9 6 ,3 8 9
5 ,1 7 9 ,9 4 6
-4 ,4 7 5 ,2 8 1
(3,659,515)
2 ,9 3 4 ,5 4 5
1 ,2 5 3 ,1 4 1
-5 8 3 ,6 9 '? .
6 ,5 1 8 ,9 2 7
2 9 9 ,5 6 1
-3 ,6 6 1 ,7 6 1
-1 ,3 9 5 ,1 4 4
-7 1 ,8 2 6
-2 0 3 ,1 4 9
-5 6 ,3 4 6
-2 ,4 7 2 ,1 1 0
-7 ,5 6 0 ,7 7 5
(1,041,848)
~~fJ~, t 'A A R IA S O S A B .
C o n ta d o ra M P : 3 9 2 2 7 -T
S e d e P r in c ip a l C a lle 1 5 s u r 4 8 -3 9 . P B X : (5 7 4 ) 3 2 5 5 5 5 5 . F a x : (5 7 4 ) 3 2 5 5 5 5 6 . u n io n @ u n io n g r .c o m . M e d e llín - C o lo m b ia
S e d e B o g o tá C a r re ra 4 6 9 1 -8 8 . P B X : (5 7 1 ) 4 8 7 0 5 OO. F a x : (5 7 1 ) 6 9 1 8 0 6 9 . jg o n z a le z @ u n io n g r .c o m . B o g o tá D .C - C o lo m b ia
s e rv ic io a lc l ie n te @ u n io n g r .c o m
w w w .u n io n g r .c o m
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U n a m a rc a U n ió n E lé c tr ic a S .A .
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N O TA S A LO S E S T A D O S F IN A N C IE R O S
C O N C O R TE A D IC IE M B R E 3 1 D E 2 .0 1 1
E N T ID A D R E P O R TA N T E
U n ió n E lé c tr ic a S .A e n A cu e rd o d e R e o rg a n iz a c ió n e s u n a s o c ie d a d c o n s titu id a p o r
e s c r itu ra p ú b lic a N o 9 0 , o to rg a d a e n la N o ta r ia 1 6 a d e M e d e llín , e l 2 9 d e e n e ro d e
1 9 8 5 .
O B JE TO SO C IA L
L a s o c ie d a d tie n e p o r o b je to s o c ia l:
L a p la n e a c ió n , c o n s u lto r ía e in te rv e n to r ía , f in a n c ia c ió n , g e s tió n p re d ia l y am b ie n ta l,
c o n s tru c c ió n , m a n te n im ie n to , re h a b ilita c ió n , p ru e b a s , p u e s ta e n s e rv ic io , o p e ra c ió n ,
c a p a c ita c ió n y p re s ta c ió n d e s e rv ic io s a s o c ia d o s a la e je c u c ió n d e o b ra s p ú b lic a s y
p ro y e c to s d e to d o tip o o c la s e d e o b ra s d e in g e n ie r ía a s í:
1 . In g e n ie r ía E lé c tr ic a : a c t iv id a d e s d e la in g e n ie r ía E lé c tr ic a , ta le s c om o d is e ñ a r ,
s e le c c io n a r , c o n s tru ir , m o n ta r , in s ta la r , o p e ra r , s u p e rv is a r , d a r m a n te n im ie n to d e
s is tem a s d e lín e a s d e tra n sm is ió n , lín e a s d e d is tr ib u c ió n , s u b e s ta c io n e s c e n tra le s
d e g e n e ra c ió n e lé c tr ic a , re d e s d e d is tr ib u c ió n , re d e s d e tra n sm is ió n , in s ta la c io n e s
d e g a s p o r re d , p ro y e c to s d e ilum in a c ió n e in s ta la c io n e s e lé c tr ic a s e n g e n e ra l,
d e s a rro lla r p ro g ram a s d e re d u c c ió n d e p é rd id a s c o n s is te n te s e n la v e r if ic a c ió n d e l
fu n c io n am ie n to , re t iro e in s ta la c ió n d e m e d id o re s d e s e rv ic io d e e n e rg ía e lé c tr ic a ,
e je c u ta r e l c o n tro l d e la m o ro s id a d d e lo s c lie n te s d e la s em p re s a s d e s e rv ic io d e
e n e rg ía , c o n s is te n te e n la s u s p e n s ió n , v e r if ic a c ió n d e la s u s p e n s ió n , s e g u im ie n to
d e la s s u s p e n s io n e s y re c o n e x ió n d e lo s s e rv ic io s d e e n e rg ía , e tc .. y to d a s la s
la b o re s in h e re n te s a l e je rc ic io d e e s ta in g e n ie r ía e n s u s d ife re n te s a s p e c to s y
m o d a lid a d e s .
2 . In g e n ie r ía E le c trom e cá n ic a : a c t iv id a d e s d e la in g e n ie r ía e le c trom e cá n ic a , ta le s
c om o d is e ñ a r , s e le c c io n a r , in s ta la r , o p e ra r , s u p e rv is a r y d a r m a n te n im ie n to d e
s is tem a s e le c tro n e um á tic o s y e le c tro h id rá u lic o s ; a s í c om o lo s s is tem a s d e
p ro te c c ió n y c o n tro l d e e q u ip o e lé c tr ic o y s u b e s ta c io n e s e lé c tr ic a s , s is tem a s d e
tra n sm is ió n y d is tr ib u c ió n d e e n e rg ía e lé c tr ic a , re d e s y m á q u in a s h id rá u lic a s , y
m a q u in a r ia in d u s tr ia l y e q u ip o , s e le c c io n a r , in s ta la r , c o n tro la r y o p e ra r m o to re s d e
c om b u s tió n in te rn a , tra n sm is io n e s m e cá n ic a s , g e n e ra d o re s d e v a p o r ,
c am b ia d o re s d e c a lo r , e q u ip o d e a ire a c o n d ic io n a d o y re fr ig e ra c ió n , y m á q u in a s
e lé c tr ic a s y tra n s fo rm a d o re s , s e le c c io n a r , in s ta la r y o p e ra r in s trum e n to s d e
m e d ic ió n d e l á re a e le c trom e cá n ic a , e tc .. y to d a s la s la b o re s in h e re n te s a l e je rc ic io
d e e s ta in g e n ie r ía e n s u s d ife re n te s a s p e c to s y m o d a lid a d e s .
3 . In g e n ie r ía E le c tró n ic a y d e T e le c om u n ic a c io n e s : A c tiv id a d e s d e la in g e n ie r ía
e le c tró n ic a y d e T e le c om u n ic a c io n e s , ta le s c om o d is e ñ a r , s e le c c io n a r , in s ta la r ,
o p e ra r , s u p e rv is a r y d a r m a n te n im ie n to d e to d o tip o d e e q u ip o s e le c tró n ic o s
e s p e c ia liz a d o s , lín e a s y a c c e s o r io s p a ra c om u n ic a c io n e s , s o lu c io n e s d e
S e d e P r in c ip a l C a lle 1 5 s u r 4 8 -3 9 . P B X : (5 7 4 ) 3 2 5 5 5 5 5 • F a x : (5 7 4 ) 3 2 5 5 5 5 6 • u n io n@ un io n g r .c om • M e d e llín - C o lom b ia
S e d e B o g o tá C a rre ra 4 6 9 1 -8 8 . P B X : (5 7 1 ) 4 8 7 0 5 O O . F a x : (5 7 1 ) 6 9 1 8 0 6 9 . jg o n z a le z@ u n io n g r .c om . B o g o tá D .C - C o lom b ia
s e rv ic io a lc lie n te@ u n io n g r .c om
w w w .u n io n g r .c om
••••Unióñ)
U na m a rca U n ió n E lé c tr ic a S .A .
Nil890.937.25Q-6
segu rid a d y v ig ila n c ia p r iv a d a , a u tom a tiz a c ió n d e p ro ce so s , o p e ra d o re s d e
se rv ic io s d e te le com un ica c io n e s , com o em p re sa d e se rv ic io s y o p e ra d o re s d e
se rv ic io s d e te le com un ica c io n e s p a ra la p re s ta c ió n d e se rv ic io s d e va lo r
a g re g a d o , com o so c io o com o a lia d o e s tra té g ic o e n co n tra to s d e a so c ia c ió n ,
o p e ra d o r d e re d e s y p ro ve e d o r d e e q u ip o s re la c io n a d o s ; fa b ric a c ió n d e s is tem a s
y e q u ip o s d e co d if ic a c ió n d ire c c io n a b le s y se rv ic io s com p lem en ta r io s , d is e ñ o ,
fa b r ic a c ió n , sum in is tro , in s ta la c ió n , in te rco n e x ió n , p ru e b a y p u e s ta e n
fu n c io n am ie n to d e la s re d e s , e q u ip o s y e lem en to s p a ra la e xpa n s ió n d e la re d d e
se rv ic io s d e B anda A n ch a (R S B A ), p a ra e l s e rv ic io d e te le v is ió n p o r ca b le y
a p lic a c io n e s d e v id e o in te ra c tiv o , e tc ... y to d a s la s la b o re s in h e re n te s a l e je rc ic io
d e e s ta in g e n ie ría e n su s d ife re n te s a sp e c to s y m oda lid a d e s .
4 . In g e n ie ría C iv il: a c tiv id a d e s p ro p ia s d e la in g e n ie ría C iv il, ta le s com o p ro ye c to s
v ia le s d e cu a lq u ie r tip o , c o n s tru c c ió n d e p u en te s , u rb a n iza c io n e s , e d if ic io s ,
c o n s tru c c ió n d e o b ra s c iv ile s n e ce sa r ia s p a ra e l m on ta je d e e lem en to s d e
p u b lic id a d y se ñ a liz a c ió n e n g e ne ra l, e tc . y to d a s la s la b o re s in h e re n te s a l
e je rc ic io s d e e s ta in g e n ie r ia e n su s d ife re n te s a sp e c to s y m oda lid a d e s .
A d ic io n a lm en te e n d e sa rro llo d e l o b je to so c ia l, la so c ie d ad p o d rá :
• R e a liz a r la s o b ra s d e in g e n ie ría p a ra lo cu a l s e a co n tra ta d a , com p ra r, a rre n d a r,
v e n d e r e xp o rta r, im po rta r, fa b r ic a r, y d is tr ib u ir m aqu in a r ia , m a te r ia le s y e q u ip o s
n e ce sa r io s p a ra e l e je rc ic io y d e sa rro llo d e su s a c tiv id a d e s so c ia le s .
• P re s ta c ió n d e se rv ic io s d e re ca u d o s y a te n c ió n com e rc ia l a em p re sa s
p re s ta d o ra s d e se rv ic io s p ú b lic o s d om ic ilia r io s .
• C om e rc ia liz a c ió n d e p ro d u c to s p a ra e l s e c to r e n e rg é tic o y com un ica c io n e s ,
h a rdw a re y so ftw a re n e ce sa r io p a ra e l p ro ce sam ie n to d e se ñ a le s d e vo z , v id e o ,
d a to s , L a d is tr ib u c ió n y /o com e rc ia liz a c ió n a u to r iz a d a d e equ ip o s e le c tró n ic o s
p a ra e l s um in is tro e in s ta la c ió n y p u e s ta e n m a rch a d e l c irc u ito s ce rra d o s d e
te le v is ió n .
• D ise ñ o , fa b r ic a c ió n , sum in is tro , p ru e b a s , m on ta je , p u e s ta e n se rv ic io ,
c a p a c ita c ió n , m an te n im ie n to y o p e ra c ió n d e s is tem a s d e tra n sp o rte m a s ivo y
s is tem a s d e re ca u d o de d in e ro .
• E la b o ra c ió n , re p a ra c ió n , ve n ta , d is tr ib u c ió n , sum in is tro , m on ta je , p ru e b a s , p u e s ta
e n se rv ic io , m an te n im ie n to d e n tro y fu e ra d e l p a ís y e xp lo ta c ió n p o r cu e n ta
p ro p ia o a je n a d e to d o lo re la c io n a d o co n p ub lic id a d , lo re la c io n a d o co n e l ram o
de p in tu ra y se ñ a liz a c ió n v ia l e n g e n e ra l; a s í c om o e l m an te n im ie n to d e in te r io re s
y e x te r io re s e n e d if ic a c io n e s p ú b lic a s y p r iv a d a s .
• C om e rc ia liz a c ió n d e p ro d u c to s p a ra e l s e c to r d e la p u b lic id a d , h a rdw a re y
so ftw a re p a ra e l p ro ce sam ie n to d e se ñ a le s d e vo z , v id e o y d a to s . L a d ifu s ió n d e
p a u ta s p u b lic ita r ia s . T o d o lo re la c io n a d o co n p ub lic id a d e le c tró n ic a .
• L a so c ie d a d d e n tro d e l m a rco le g a l y e s ta tu ta r io p o d rá ce le b ra r co n tra to s y
su b co n tra to s co n e n tid a d e s p ú b lic a s y p r iv a d a s , n e g o c ia r em p ré s tito s , a d q u ir ir
S ede P rin c ip a l C a lle 1 5 su r 4 8 -3 9 . P B X : (5 7 4 ) 3 2 5 5 5 55 . F a x : (5 7 4 ) 3 2 5 5 5 56 . u n io n@ un io n g r.c om • M ede llín - C o lom b ia
S ede B ogo tá C a rre ra 4 6 9 1 -8 8 . P B X : (5 7 1 ) 4 8 7 0 5 00 . F a x : (5 7 1 ) 6 9 1 8 0 69 . jg o n za le z@ un io n g r.c om . B ogo tá O .C - C o lom b ia
se rv ic io a lc lie n te@ un io n g r.c om
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bienes muebles e inmuebles, ena jenarlos y darlos en prenda, puede alterar su
forma o destino, fusionarse con otras sociedades y transformarse, ce lebrarcontra to de sociedad, aportar en otras existentes, adquirir acciones, formar
consorcios, un iones tempora les o cualqu ier o tro tipo de contra to de asociación,
s in lim ite de cuantía , representar firm as naciona les y / o extran jeras que se
dediquen a activ idades sim ilares conexas o complementarias.
• Tomar o dar d inero en mutuo con o sin in terés, ce lebrar toda clase de contra tosmercantiles con entidades bancarias, financieras y de seguros, transig ir y
ce lebrar e l comprom iso en las cuestiones de su in terés. Solic ita r la ce lebración
de convenios o concordatos con sus acreedores, g irar, endosar, descontar,pro testar, aceptar, ceder, cobrar, anu lar, lim itar, cancelar, recib ir, y pagar títu losva lores y en genera l ce lebrar toda clase de contra tos, de actos civ iles,
comercia les, financieros, industria les que sean necesarios o convenientes a l
logro de los fines que están d irectamente re lacionados con el ob je to socia l y paraprop ic iar su cabal desarro llo .
Moneda
Todas las cifras se encuentran expresadas en pesos co lombianos.
PR INC IPALES POUTICAS y PRACTICAS CONTABLES:
La Contab ilidad y los Estados F inancieros de la Sociedad, se ciñen a las normas y
practicas de contab ilidad genera lmente aceptada, d isposic iones de las entidades devig ilancia y demás normas lega les vigentes.
Sede Principa l Calle 15 sur 48-39. PBX : (574) 325 55 55. Fax: (574) 325 55 56. un ion@ uniongr.com . Medellín - Colombia
Sede Bogotá Carrera 46 91-88 • PBX: (571) 487 05 00 • Fax: (571) 691 80 69 • jgonza lez@ uniongr.com . Bogotá D .C - Colombia
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U n a m a rc a U n ió n E lé c tr ic a S .A .
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A C T IV O S
D is p o n ib le
S e re g is tra n lo s re c u rs o s d e liq u id e z inm e d ia ta q u e p o s e e la c om p a ñ ía , ta le s c om o
ca ja , b a n c o s y c u e n ta s d e a h o rro , la s c u a le s h a n s id o c o n c ilia d a s c o n la in fo rm a c ió n
p ro p o rc io n a d a p o r la s e n tid a d e s fin a n c ie ra s a l c ie r re d e a ñ o fis c a l
In v e rs io n e s
E s tá n re p re s e n ta d a s e n in v e rs io n e s e n s o c ie d a d e s , d e re c h o s fid u c ia r io s ; c e r t if ic a d o s
d e d e p ó s ito y c a r te ra s c o le c t iv a s , ta n to d e c o r to c om o d e la rg o p la z o .
E n e l c a s o d e la s in v e rs io n e s e n a c c io n e s , e s ta s s e re g is tra n p o r s u v a lo r d e
a d q u is ic ió n y s e a ju s ta ro n p o r in f la c ió n h a s ta e l 3 1 d e D ic iem b re d e 2 .0 0 6 .
L a s in v e rs io n e s e n c om p a ñ ía s s u b o rd in a d a s s e c o n ta b iliz a n b a jo e l m é to d o d e
p a r t ic ip a c ió n p a tr im o n ia l, s ig u ie n d o e l p ro c e d im ie n to c o n ta b le p o r e l c u a l la c om p a ñ ía
re g is tra s u in v e rs ió n in ic ia lm e n te a l c o s to a ju s ta d o p o r in f la c ió n , p a ra p o s te r io rm e n te
a um e n ta r o d ism in u ir s u v a lo r d e a c u e rd o c o n lo s c am b io s e n e l p a tr im o n io d e la
s u b o rd in a d a s u b s e c u e n te s a s u a d q u is ic ió n , e n lo q u e c o rre s p o n d e s e g ú n s u
p o rc e n ta je d e p a r t ic ip a c ió n . L a c o n tra p a r t id a s e re g is tra e n e l e s ta d o d e re s u lta d o s y /o
s u p e rá v it p a tr im o n ia l e n fo rm a a n u a l.
D e u d o re s
E s te ru b ro re p re s e n ta lo s d in e ro s q u e le a d e u d a n a la em p re s a p o r la e je c u c ió n d e la
a c t iv id a d c om e rc ia l y n o c om e rc ia l q u e d e s a rro lla la s o c ie d a d .
C om p re n d e : C lie n te s , v in c u la d o s e c o n óm ic o s (s u c u rs a le s y f il ia le s ) , a n t ic ip o s a
s u b c o n tra t is ta s y p ro v e e d o re s , a n tic ip o s d e im p u e s to s , d e p ó s ito s p o r c o b ra r p o r
g a ra n tia s d e c o n tra to s , c u e n ta s p o r c o b ra r a u n io n e s tem p o ra le s y c o n s o rc io s
( in g re s o s p o r c o b ra r) , c u e n ta s p o r c o b ra r a tra b a ja d o re s y d e u d o re s v a r io s .
In v e n ta r io s
C o n tra to s e n e je c u c lo n : L a c om p a ñ ía re g is tra c om o "C o n tra to s e n e je c u c ió n " c a d a
u n o d e lo s c om p o n e n te s d e l c o s to d e lo s p ro y e c to s q u e a u n s e e s tá n e je c u ta n d o , ta le s
c om o m a te r ia le s , m a n o d e o b ra y d em á s c o s to s n e c e s a r io s p a ra e l d e s a rro llo n o rm a l
d e la s o b ra s .
S e d e P r in c ip a l C a lle 1 5 s u r 4 8 -3 9 . P B X : (5 7 4 ) 3 2 5 5 5 5 5 • F a x : (5 7 4 ) 3 2 5 5 5 5 6 . u n io n@ u n io n g r .c om • M e d e llín - C o lom b ia
S e d e B o g o tá C a rre ra 4 6 9 1 -8 8 . P B X : (5 7 1 ) 4 8 7 0 5 0 0 • F a x : (5 7 1 ) 6 9 1 8 0 6 9 . jg o n z a le z@ u n io n g r .c om . B o g o tá O .C - C o lom b ia
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Inventario de mercancías no fabricadas por la empresa: representan el stock dematerial nacional e importado, el cual se comercializa en el mercado a mayor¡stas yminoristas, o se traslada a los proyectos de ingeniería que lo hayan requerido; estosinventarios se contabilizan al costo, por el sistema inventario permanente y método devaloración promedio ponderado.
Diferidos
Registra el valor de los gastos pagados por anticipado que realiza la empresél en eldesarrollo de su actividad, los cuales se amortizan durante el periodo en que sereciben los servicios o se causan los costos o gastos. La amortización de los !~astospagados por anticipado se efectúa en forma mensual.
Los cargos diferidos corresponden a costos y gastos en que incurre la empresa, quecontribuyen a la generación de beneficios futuros, teniendo en cuenta que su consumoo utilización es posterior al momento del pago.
Propiedad, Planta y Equipo:
Se registran por su costo de adquisición y su depreciación se calcula sobre el costoajustado por inflación, con base a la vida útil estimada de los activos utilizando elmétodo de línea recta, aplicado anualmente así:
Edificios 5 %Maquinaria y Equipo 10%Muebles y Enseres 10%Flota y equipo de transporte 20%Equipos de Cómputo 20%
Intangibles:
En estas cuentas se registran el conjunto de bienes inmateriales, representados enderechos, privilegios o ventajas de competencias que contribuyen al aumento de lasutilidades por medio de su empleo en el ente económico.
Valorizaciones y desvalorizaciones:
El tratamiento contable del registro de las valorizaciones y desvalorizaciones se ealizade acuerdo a lo establecido por la circular Externa 05 de 1998 de la Superintendenciade Sociedades en virtud de la cual estas corresponden, para las inversiones, a ladiferencia entre el costo ajustado por inflación y su valor intrínseco, y para la
Sede Principal Calle 15 sur 48-39. PBX: (574) 325 55 55. Fax: (574) 325 55 56. [email protected]. Medellín - Colombia
Sede Bogotá Carrera 46 91-88. PBX: (571) 487 05 OO. Fax: (571) 691 8069. [email protected]. Bogotá D.C - Colombia
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propiedad, planta y equipo y los bienes raíces a la diferencia entre el costo netoajustado y el avalúo técnico.
PASIVOS
Obligaciones Financieras
Corresponde al monto de capital de las obligaciones contraídas por la compañía enmoneda nacional con las entidades financieras. D ichas obligaciones, incluidos losintereses corrientes se encuentran contabilizados según lo estipulado en el Acuerdode Reorganización Empresarial.
Proveedores
Representa el saldo de lo adeudado a los proveedores nacionales y extranjeros de lasmercancías adquiridas por la compañía para la comercialización y la ejecución de losproyectos.
Cuentas por pagar
Las cuentas por pagar son los costos y gastos por pagar propios adquiridos en laejecución del objeto social ta les como com isiones, honorarios, arrendam ientos,transportes fletes y acarreos, servicios públicos, seguros, pagos a Cooperativas deTrabajo Asociados, retenciones y aportes de nom ina, retención en la fuente, fondos dePensiones, entre otros.
Obligaciones Laborales
Las obligaciones laborales son las contraídas con los trabajadores de la empresa,obedecen a una vinculación laboral acorde con el código sustantivo de trabajo,representan los valores adeudados por concepto de cesantías, intereses a lascesantías, prima de servicios, vacaciones y prestaciones extralegales, entre otros.
NOTAS SOBRE EL ESTADO DE RESULTADOS
Ingresos
Los ingresos representan flu jos de entrada de recursos en forma de incrementos delactivo o dism inuciones del pasivo o una combinación de ambos, que generanincrementos en el patrimonio, devengados por la venta de bienes, por la prestación de
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servicIos o por la ejecución de otras actividades, realizadas durante un periodo que noproviene de aportes de capital.
De acuerdo al articulo 97 del D .R . 2649/93 "Un ingreso se entiende realizado y, portanto, debe ser reconocido en las cuentas de resultado, cuando se ha deven~lado yconvertido o sea razonablemente convertido en efectivo".
Costos
Los costos representan erogaciones y cargos asociados clara y directamente con laadquisición de bienes o la prestación de servicios, de los cuales la empresa obtienesus ingresos en el desarrollo de su objeto social.
Gastos
Los gastos representan flu jos de salida de recursos generando una dism inución en losactivos o un incremento en los pasivos de la compañía. De igual manera los gastosson reconocidos en cuentas de resultado una vez ocurran atendiendo la normacontable de la causación.
Información adicional:
Desde el 12 de Junio de 2.009, nuestra empresa fue adm itida a Proceso deReorganización Empresaria l, de conform idad con la Ley 1116, según auto No. 430-011319. EI18 de Mayo de 2.010 se firmó el Acuerdo de Reorganización Empresaria l,e l cual a la fecha se encuentra operando según lo estipulado en el m ismo.
La Empresa actualmente cuenta con el cubrim iento de obligaciones contractuales através de seguros de cumplim iento que respaldan los diferentes comprom isosadquiridos ante las entidades contratantes.
~tgt~~l 8~OYGI1 MARIA SOSA BCdntadora
T.P.39227-T
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DICTAMEN DELREVISOR FISCAL
M ede llín , m a rzo 09 de 2012
S eño re s
UNION ELECTRICASA
A la A sam b le a G ene ra l d e a cc io n is ta s de la S oc ie dad U N IO N E LEC TR IC A S .A , N IT : 890.93;'.250 -6
H e exam inado e l B a la n ce G ene ra l d e la S o c ie dad U N IO N E LEC TR IC A S .A , con n it 890.937.250 -6 , a31 de D ic iem b re de 2011 y 2010, Y lo s co rre spond ie n te s e s ta do de re su lta d o s , d e cam b io s en e l
p a tr im on io , d e la s itu a c ió n fin a n c ie ra , e l e s ta do de flu jo s de e fe c tivo po r lo s año s te rm in ado s en e sa s
fe cha s y la s re ve la c io n e s he cha s a tra vé s de la s no ta s que han s id o p re pa ra da s com o lo E !s ta b le ce e l
D e c re to 2649 de 1993 y la Le y 222 de 1995, fo rm ando con e llo s un to do in d iv is ib le .
D ich o s e s ta do s fin a n c ie ro s , fu e ro n p re pa ra do s y ce rtif ic a do s ba jo la re spon sab ilid a d de la
A dm in is tra c ió n y depa rtam en to con ta b le . U na de m is re spon sab ilid a de s e s la de e xp re sa r u na
op in ió n sob re d ich o s e s ta do s fin a n c ie ro s ce rtif ic a do s y s i e n tre e llo s e x is te la d eb id a con co rd an c ia .
M i e xam en fu e p ra c tica do de a cue rd o con no rm as de aud ito r ia gene ra lm en te a cep ta da s en la Le y y
co s tum b re s m e rcan tile s ; y d ando ap lica c ió n de lo o rd enado en e l a rtic u lo cua rto de l a u to de
adm is ió n de l p ro ce so de re o rg an iza c ió n N o 430 - 0113190de ju n io 12 de 2009; e l cu a l re za que s in
la a u to r iza c ió n p re v ia de la supe rin te nden c ia de so c ie dades , n o pod rá adop ta r re fo rm as e s ta tu ta r ia s ;
co n s titu ir y e je cu ta r g a ra n tía s o cau c io ne s que re ca ig an sob re b ie ne s p ro p io s de l d eudo r, in c lu yendo
fid u c ia s m e rcan tile s o en ca rg o s fid u c ia r io s que te ngan d ich a fin a lid a d ; e fe c tu a r com pensa c io ne s ,
p ago s , a rre g lo s , d e s is tim ie n to s , a lla n am ie n to s , te rm in a c io ne s un ila te ra le s o m u tu o a cue rd o de
p ro ce so s en cu rso s ; co n c ilia c io n e s o tra n sa cc io ne s de n in guna c la se de ob lig a c io ne s a su ca rg o ; n i
e fe c tu a r e na je na c io ne s de b ie ne s u ope ra c io ne s que no co rre spondan a l g iro o rd in a rio d e lo s
nego c io s de l d eudo r o que se lle ven a cabo s in su je c ió n a la s lim ita c io n e s e s ta tu ta r ia s ap lica b le s ,
in c lu yendo la s fid u c ia s m e rcan tile s y lo s en ca rg o s fid u c ia r io s que te ngan e s ta fin a lid a d o
en com ienden o fa cu lte n a l fid u c ia r io e n ta l se n tid o .
A dem ás in c lu yó la ob te n c ió n de la in fo rm ac ió n ne ce sa ria p a ra e l fie l cum p lim ie n to de m i:; fu n c io ne s .
S e h ic ie ro n p ru eba s de lo s do cum en to s y re g is tro s de con ta b ilid a d de o rd en in te rn o y e :< te rn o , y se
ap lica ro n o tro s p ro ced im ie n to s de aud ito r ia g ene ra lm en te a cep ta do s .
1
En m i op in ión , los estados financ ie ros arriba m enc ionados tom ados fie lm en te de los lib ro~ ¡ y ad jun tos
a éste in fo rm e, p resen tan , razonab lem ente la s ituac ión financ ie ra de la em presa UN ION ELECTR ICA
S .A . a 31 de d ic iem bre de 2.011 y 2010, los resu ltados de sus operac iones, los cam b ios en e l
pa trim on io , los cam b ios en la s ituac ión financ ie ra y los flu jos de e fectivo por los años te rm inados en
esa fecha de con fo rm idad con las norm as de con tab ilidad genera lm en te acep tadas en Co lom b ia
ap licadas un ifo rm em ente .
Estos estados financ ie ros certificados son concordan tes con e l In fo rm e de gestión qUE ! tuv im os a
nuestra d ispos ic ión preparada com o lo estab lece la ley 222 de 1995 y que inc luyó la expres ión por
parte de la gerenc ia de la va lidez de l so ftw are y de l cum p lim ien to de las norm as sobre c,e rechos de
au to r que estab lece la ley 603 de l año 2.000.
Esta rev iso ría d ic tam ina adem ás que la em presa ha cum p lido con las norm as estab lec idas por e l
s is tem a de seguridad soc ia l in teg ra l de acuerdo con los artícu los 11 y 12 de l Decre to 1406 de 1.999"Por e l cua l se adop tan d ispos ic iones reg lam enta rias de la ley 100 de 1993, se reg lam enta
parc ia lm en te a l a rtícu lo 91 de la ley 488 de d ic iem bre 24 de 1998, se d ic tan d ispos ic iones para la
puesta en operac ión de l Reg is tro Ún ico de Aportan tes a l S is tem a de Seguridad Soc ia l In teg ra l y se
d ic tan o tras d ispos ic iones". Igua lm en te ha cum p lido con e l pago oportuno de sus ob ligac iones
para fisca les y adem ás de las tribu ta rias .
Basado en e l a lcance de m i exam en, concep túo que la con tab ilidad se lleva con fo rm e a las norm as
lega les y a la técn ica con tab le ; que las operac iones reg is tradas y los actos de los adm in i5 .tradores se
a jus tan a los esta tu tos de la en tidad , a las d ispos ic iones de la asam b lea genera l, a las dec is iones de la
jun ta d irec tiva y a las recom endac iones de la Superin tendenc ia de Soc iedad t~s. Q ue la
correspondenc ia , los com proban tes de las cuen tas y los lib ros de actas y dem ás docum entos de la
soc iedad , se llevan y conservan deb idam ente ; que ex is ten y son adecuadas las m ed idas de con tro l
in te rno ; y se esta dando fie l cum p lim ien to a lo o rdenado por la superin tendenc ia de soc iedades en lo
que com pete a la norm ativ idad y en espec ia l a lo estipu lado e l au to No 430 - 0113190 de jun io 12de 2009.
la em presa ha ven ido dando cum p lim ien to de m anera oportuna a la p resen tac ión de las
ob ligac iones fisca les y tribu ta rias , adem ás de cance la r los im puestos tasas y con tri uc iones de
acuerdo con la norm ativ idad v igen te .
la gerenc ia de Un ión E léctrica en la gestión de la adm in is trac ión de los recursos financ ie ros ha
ven ido dando cum p lim ien to a l pago de las ob ligac iones de l acuerdo de m anera an tic ipé lda y de las
ob ligac iones adqu iridas poste rio res a l acuerdo , igua lm ente se v iene dando caba l cum p lim ien to
acorde con los p lazos estab lec idos en cada negoc iac ión .
2
D e j o a d e m á s c o n s t a n c i a q u e e l s o f t w a r e u t i l i z a d o p o r l a e m p r e s a t i e n e l i c e n c i a y c u m p l e p o r l o t a n t o
c o n l a s n o r m a s r e l a c i o n a d a s c o n l o s d e r e c h o s d e a u t o r c o m o c o n s t a e n d o c u m e n t o s r e c i b i d o s d e l a
e m p r e s a y e n l a c u a l l o c e r t i f i c a n . S o b r e e s e a s p e c t o c o m o y a s e d i j o t a m b i é n s e p r o n u n c i ó e l
R e p r e s e n t a n t e L e g a l e n s u i n f o r m e d e g e s t i ó n . A d e m á s e s a d e c u a d a l a c o n s e r v a c i ó n y c u s t o d i a d e l o s
b i e n e s d e l a e n t i d a d ó d e t e r c e r o s e v e n t u a l m e n t e e n s u p o d e r .
A t e n t a m e n t e ,
3