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PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO101 Caja102 Fondos fijos103 Efectivo en transito104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

1041 cuenta corriente operrativas 10411 Banco BBVA10412 Banco Invita nuevo BB10413 Banco Interbank

1042 Cuentas corrientes para fines especificos105 Otros equivalentes de efectivo

1051 Otros equivalentes de efectivo106 Depositos en instituciones financieras

1061 Depositos de ahorro1062 Depositos a plazo

107 Fondos sujetos a restriccion 1071 Fondos sujetos a restriccion

11 INVERSIONES FINANCIERAS 111 Inversiones manteniddas para negociacion

1111 Valores emitidos o garantizados por el estado11111 Costo 11112 Valor razonable

1112 Valores emitidos por el sistema financiero11121 Costo 11122 Valor razonable

1113 Valores emitidos por empresas11131 Costo 11132 Valor razonable

1114 Otros titulos representativos de deuda11141 Costo 11142 Valor razonable

1115 Participaciones en entidades11151 Costo 11152 Valor razonable

112 Inversiones disponibles para la venta1121 Valores emitidos o garantizados por el estado

11211 Costo 11212 Valor razonable

1122 Valores emitidos por el sistema financiero


1123 Valores emitidos por empresas11231 Costo 11232 Valor razonable

1124 Otros titulos representativos de deuda11241 Costo 11242 Valor razonable

113 Activo financieros-Acuerdo de compra1131 Inversiones manteniddas para negociacion-Acuerdo de compra


1132 Inversiones disponibles para la venta-Acuerdo de compra11321 Costo 11322 Valor razonable

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

1211 No emitidas 1212 Emitidas en cartera1213 En cobranza1214 En descuento

122 Anticipos de clientes123 Letras por cobrar

1231 En cartera1232 En cobranza1233 En descuento

13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-RELACIONADAS131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

1311 No emitidas 13111 Matriz13112 Subsidiarias13113 Asociadas13114 Sucursales13115 Otros

1312 Emitidas en cartera13121 Matriz13122 Subsidiarias13123 Asociadas13124 Sucursales13125 Otros

1313 En cobranza

13131 Matriz13132 Subsidiarias13133 Asociadas13134 Sucursales13135 Otros

1314 En descuento13141 Matriz13142 Subsidiarias13143 Asociadas13144 Sucursales13145 Otros

132 Anticipos recibidos1321 Anticipos recibidos


133 Letras por cobrar1331 En cartera


1332 En cobranza13321 Matriz13322 Subsidiarias13323 Asociadas13324 Sucursales13325 Otros

1333 En descuento13331 Matriz13332 Subsidiarias13333 Asociadas13334 Sucursales13335 Otros

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

141 Personal1411 Prestamos1412 Adelanto de remuneraciones

1413 Entregas a rendir cuenta1419 Otras cuentas por cobrar al personal

142 Accionistas (o socios)1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas1422 Prestamos

143 Directores1431 Prestamos1432 Adelanto de dietas1433 Entregas a rendir cuenta

144 Gerentes1441 Prestamos1442 Adelanto de remuneraciones1443 Entregas a rendir cuenta

148 Diversas16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS

161 Prestamos1611 Con garantia1612 Sin garantia

162 Reclamaciones aterceros 1621 Compañias aseguradoras1622 Transportadoras1623 Servicios publicos1624 tributos1629 Otras

163 Intereses, regalias y dividendos1631 Intereses1632 Regalias 1633 Dividendos

164 Depositos otorgados en garantia1641 Prestamos de instituciones financieras1642 Prestamos de instituciones no financieras1644 Depositos en garantias por alquileres1649 Otros depositos en garantias

165 Venta de activo Inmovilizado1651 Inversion mobiliaria1652 Inversion inmobiliaria1653 Inmuebles, maquinarias y equipos1654 Intangibles 1655 Activos biologicos

166 Activos por instrumentos financieros1661 Instrumentos financieros primarios

1662 Instrumentos financieros derivados16621 Cartera de negociacion16622 Instrumentos de cobertura

168 Otras cuentas por cobrar diversas1681 Entregas a rendir cuenta a terceros1682 Otras cuentas por cobrar diversas

17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-RELACIONADAS171 Prestamos

1711 Con garantia17111 Matriz17112 Subsidiarias17113 Asociadas17114 Sucursales17115 Otros

1712 Sin garantia17121 Matriz17122 Subsidiarias17123 Asociadas17124 Sucursales17125 Otros

173 Intereses, regalias y dividendos1731 Intereses


1732 Regalias 17321 Matriz17322 Subsidiarias17323 Asociadas17324 Sucursales17325 Otros

1733 Dividendos17331 Matriz17332 Subsidiarias17333 Asociadas17334 Otros

174 Depositos otorgados en garantia175 Venta de activo Inmovilizado

1751 Inversion mobiliaria

1752 Inversion inmobiliaria1753 Inmuebles, maquinarias y equipos1754 Intangibles 1755 Activos biologicos

176 Activos por instrumentos financieros178 Otras cuentas por cobrar diversas

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADOS181 Costos financieros182 Seguros 183 Alquileres184 Primas pagadas por opciones185 Mantenimiento de activos inmovilizados189 otros gastos contratados por anticipado

189119 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

191 Cuentas por cobrar comerciales-terceros1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar1913 Letras por cobrar

192 Cuentas por cobrar comerciales-Relacionadas 1921 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar1922 Letras por cobrar

193 Cuentas por cobrar al personal,a los accionistas (socios),directores y gerentes1931 Personal1932 Accionistas (o socios)1933 Directores1934 Gerentes1938 Diversas

194 Cuentas por cobrar diversas-terceros1941 Prestamos1942 Reclamaciones a terceros1943 Intereses, regalias y dividendos1944 Depositos otorgados en garantia1945 Ventas de activo inmovilizado1946 Activos por instrumentos financieros1949 Otras cuentas por cobrar diversas

195 Cuentas por cobrar diversas-relacionadas1951 Prestamos1953 Intereses, regalias y dividendos1954 Depositos otorgados en garantia1955 Venta de activo Inmovilizado1956 Activos por instrumentos financieros

1958 Otras cuentas por cobrar diversas20 MERCADERIAS

201 Mercaderias manufacturadas2011 Mercaderias manufacturadas

20111 Costo201111 producto "A + B + C +D "20112 Valor razonable

202 Mercaderias de extraccion203 Mercaderias agropecuarias y piscicolas

2031 De origen animal2032 De origen vegetal

204 Mercaderias inmuebles205 Envases y Enbalajes208 Otras mercaderias

21 PRODUCTOS TERMINADOS211 Productos manufacturados212 Productos de extracción terminados213 Productos agropecuarios y pisicicolas terminados

2131 De origen animal21311 Costo21312 Valor razonable

2132 De origen avegetal21321 Costo21322 Valor razonable

214 Productos inmuebles215 Existencias de servicios terminados217 Otros productos terminados218 Costos de financiación-Productos terminados

22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS221 Subproductos222 Desechos y desperdicios

23 PRODUCTOS EN PROCESO231 Productos en proceso de manufactura232 Productos extraídos en proceso de transformación233 Productos agropecuariosy piscícolas en proceso

2331 De origen animal23311 Costo23312 Valor razonable

2332 De origen vegetal23321 Costo23322 valor razonable

234 Producto inmueble en proceso235 Existencias de servicios en proceso237 Otros productos en proceso238 Costo de financiación-producto en proceso

24 MATERIAS PRIMAS241 Materias primas para productos manufacturados242 Materias primas para productos extracción243 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolocas244 Materias primas para productos inmuebles

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS251 Materiales auxiliares252 Suministros

2521 Conbustible2522 Lubricantes2523 Energía2524 Otros sunimistros

253 Repuestos26 ENVASES Y ENBALAJES

261 Envases 262 Embalajes

27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 271 Inversiones inmobiliarías

2711 Terrenos27111 Valor razonable27112 Costo27113 Revaluacion

2712 Edificaciones27121 Valor razonable27122 Costo27123 Revaluacion27124 Costos de financiacion

272 Inmuebles, maquinarias y equipos2721 Terrenos

27211 Valor razonable27212 Costo27213 Revaluacion

2722 Edificaciones27221 Costo de adquisicion o construccion27222 Revaluacion27223 Costo de financiacion

2723 Maquinaria y equipos de explotacion

27231 Costo de adquisicion o construccion27232 Revaluacion27233 Costo de financiacion

2724 Equipo de transporte27241 Costo27242 Revaluacion

2725 Muebles y enseres27251 Costo27252 Revaluacion

2726 Equipos diversos27261 Costo27262 Revaluacion

2727 Herramientas y unidades de reeemplazo27271 Costo27272 Revaluacion

273 Intangibles 2731 Concesiones, licencias y derechos

27311 Costo27312 Revaluacion

2732 Patentes y propiedad industrial27321 Costo27322 Revaluacion

2733 Programas de computadora (sofware)27331 Costo27332 Revaluacion

2734 Costos de exploracion y desarrollo27341 Costo27342 Revaluacion

2735 Formulas, diseños y prototipos27351 Costo27352 Revaluacion

2736 Reservas de recursos extraibles27361 Costo27362 Revaluacion

2739 Otros activos intangibles27391 Costo27392 Revaluacion

274 Activos biologicos2741 Activos biologicos en produccion

27411 Valor razonable27412 Costo

27413 Costo de financiacion2742 Activos biologicos en desarrollo

27421 Valor razonable27422 Costo 27423 Costo de financiacion

275 Depreciacion acumulada - Inversion inmobiliaria2752 Edificaciones


276 Depreciacion acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo2762 Edificaciones

27621 Costo de adquisicion o construccion27622 Revaluacion27623 Costo de financiacion

2763 Maquinarias y equipos de explotacion27631 Costo de adquisicion o construccion27632 Revaluacion27633 Costo de financiacion

2764 Equipos de transporte27641 Costo27642 Revaluacion

2765 Muebles y enseres27651 Costo27652 Revaluacion

2766 Equipos diversos27661 Costo27662 Revaluacion

2767 Herramientas y unidades de reeemplazo27671 Costo27672 Revaluacion

277 Amortizacion acumulada - intangibles2771 Concesiciones, licencias y derechos

27711 Costo27712 Revaluacion

2772 Patentes y propiedad industrial27721 Costo27722 Revaluacion

2773 Programas de computadora (sofware)27731 Costo27732 Revaluacion

2774 Costos de exploracion y desarrollo27741 Costo27742 Revaluacion

2775 Formulas, diseños y prototipos27751 Costo27752 Revaluacion

2776 Reservas de recursos extraibles27761 Costo27762 Revaluacion

2779 Otros activos intangibles27791 Costo27792 Revaluacion

278 Depreciacion acumulada - Activos biologicos2781 Activos biologicos en produccion

27812 Costo2782 Activos biologicos en desarrollo

27822 Costo279 Desvalorizacion acumulada

2791 Inversion inmobiliaria27911 Terrenos27912 Edificaciones

2793 Inmuebles, maquinarias y equipo27931 Terrenos27932 Edificaciones27933 Maquinarias y equipos de explotacion27934 Equipo de transporte27935 Muebles y enseres27936 Equipos diversos27937 Herramientas y unidades de reeemplazo

2794 Intangibles 27941 Concesiones, licencias y otros derechos27942 Patentes y propiedad industrial27943 Programas de computadora (sofware)27944 Costos de exploracion y desarrollo27945 Formulas, diseños y prototipos27946 Reservas de recursos extraibles

2795 Activos biologicos27951 Activos biologicos en produccion27952 Activos biologicos en desarrollo

28 EXISTENCIAS POR RECIBIR281 Mercaderias

284 Materias primas285 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 286 Envases y embalajes

29 DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS291 Mercaderias

2911 Mercaderias manufacturadas2912 Mercaderias de extraccion2913 Mercaderias agropecuarias y piscicolas2914 Mercaderias inmuebles2918 Otras mercaderias

292 Productos terminados2921 Productos manufacturados2922 Productos de extracción terminados2923 Productos agropecuarios y pisicicolas terminados2924 Productos inmuebles2925 Existencias de servicios terminados2927 Otros productos terminados2928 Costos de financiacion - Productos terminados

293 Subproductos, desechos y desperdicios2931 Subproductos2932 Desechos y desperdicios

294 Productos en proceso2941 Productos en proceso de manufactura2942 Productos extraidos en proceso de transformacion2943 Productos agropecuarios y pisicicolas en proceso2944 Productos inmuebles en proceso2945 Existencias de servicios en proceso2947 Otros productos en proceso2948 Costos de financiacion - Productos en proceso

295 Materias primas2951 Materias primas para productos manufacturados2952 Materias primas para productos de extraccion2953 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolocas2954 Materias primas para productos inmuebles

296 Materiales auxiliares, suministros y repuestos2961 Materiales auxiliares2962 Suministros2963 Repuestos

297 Envases y embalajes2971 Envases2972 Embalajes

298 Existencias por recibir2981 Mercaderias2982 Materias primas2983 Mercaderias auxiliares, suministros y repuestos2984 Envases y embalajes

30 INVERCIONES MOBILIARIAS301 Inverciones a ser mantenidas hasta el vencimiento

3011 Instrumentos financieros representativos de deuda30111 Valores emitidos o garantizados por el estado30112 Valores emitidos por el sistema financiero30113 Valores emitidos por las empresas30114 Valores emitidos por otras entidades

302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial3021 Certificados de suscripción preferente3022 Acciones representativas de capital social - Comunes

30221 Costo30222 Valor razonable30223 Participacion patrimonial

3023 Acciones representativas de capital social - Preferentes30231 Costo30232 Valor razonable30233 Participacion patrimonial

3024 Acciones de inversion30241 Costo 30242 Valor razonable30243 Participacion patrimonial

3025 Certificados de participacion de fondos de inversion30251 Costo 30252 Valor razonable

3026 Certificados de participacion de fondos mutuos30261 Costo 30262 Valor razonable

3027 Participaciones en asociaciones en participacion y consorcios30271 Costo 30272 Valor razonable30273 Participacion patrimonial

3028 Otros titulos representativos de patrimonio30281 Costo 30282 Valor razonable

308 Inversiones mobiliarias - Acuerdos de compra 3081 Inversiones a ser hasta el vencimiento - Acuerdo de compra

3082 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial - Acuerdo de compra31 INVERSIONES INMOBILIARIAS

311 Terrenos3111 Urbanos


3112 Rurales31121 Valor razonable31122 Costo31123 Revaluacion

312 Edificaciones3121 Edificaciones

31211 Valor razonable31212 Costo31213 Revaluacion31214 Costo de financiacion - Inversiones inmobiliarias

32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTOS FINANCIERO321 Inversiones inmobiliariatias

3211 Terrenos3212 Edificaciones3213 Opción de compra3214 Inical

322 Inmuebles, maquinaria y equipo3221 Terrenos3222 Edificaciones3223 Maquinarias y equipos de explotación 3224 Equipo de transporte3225 Muebles y enseres3226 Equipos diversos 3227 Herramientas y unidades de remplazo

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO331 Terrenos

3311 Terrenos33111 Costos33112 Revaluación

332 Edificaciones3321 Edificaciones administrativas

33211 Costo de adquisicion o construccion332110 local comercial

33212 Revaluación

33213 Costo de financiación -Edificaciónes3322 Almacenes

33221 Costo de adquisicion o construccion33222 Revaluación33223 Costo de financiación - Almacenes

3323 Edificaciones para producción33231 Costo de adquisicion o construccion33232 Revaluación33233 Costo de financicación - Edificaciones para producción

3324 Instalaciones33241 Costo de adquisicion o construccion33242 Revaluacion33243 Costo de financiamiento - Instalaciones

333 Maquiinarias y equipos de explotación3331 Maquinarias y equipos de explotación

33311 Costo de adquisición o construccion 33312 Revaluación33313 Costo de financiación - Maquinarias y equipo de explotación

334 Unidades de transporte3341 Vehiculos motorizados3342 Motocicletas

33411 Costo334110 Camineta toyota hylux 4x4334111 Camión volvo

33412 Revaluación3342 vehiculos no motorizados

33421 Costo33422 Revaluación

335 Muebles y enseres3351 Muebles

33511 Costo335110 Mesa de madera mediana335111 Escritorios ejecutivos335112 Andamios y Estantes

33512 Revaluación3352 Enseres


336 Equipos diversos 3361 Equipo para procesamiento de informacion(de computo)

33611 Computadora

33612 Impresora HP3362 Equipo de comunicación


3363 Equipo de seguridad33631 Costo33632 Revaluación

3369 Otros Equipos 33691 Exhibidoras de producto33692 Revaluación

337 Herramientas y unidades de reemplazo 3371 Herramientas


3372 Unidades de reemplazo33721 Costo33722 Revaluación

338 Unidades por recibir3381 Maquinarias y equipos de explotación 3382 Equipo de transporte3383 Muebles y enseres3386 Equipos diversos 3387 Herramientas y unidades de reemplazo

339 Construcciones y obras en curso3391 Adaptacion de terrenos3392 Construcciones en curso3393 Maquinaria en montaje3394 Inversion inmobiliaria en curso3397 Costo de financiacion-Inversiones inmobiliarias

33971 Costo de financiacion-Edificaciones3398 Costo de financiacion-Inmuebles, maquinaria y equipo

33981 Costo de financiacion-Edificaciones33982 Costo de financiacion-Maquinaria y equipos de explotacion

3399 Otros activos en curso34 INTANGIBLES

341 Concesiones, licencias y otros derechos3411 Conseciones

34111 Costo34112 revaluación

3412 Licencias34121 Costo

34122 revaluación3419 Otros derechos

34191 Costo34192 revaluación

342 Patentes y propiedad industrial 3421 Patentes


3422 Marcas34221 Costo34222 Revaluación

343 Programa de computadora (software)3431 Aplicaciones informaticas

34311 Costo (software)34312 revaluación

344 Costo de exploracion y desarrallo3441 Costo de exploracion

34411 Costo34412 Revaluacion34413 Costo de financiacion

3442 Costo de desarrollo34421 Costo34422 Revaluacion34423 Costo de financiacion

345 Formulas, diseños y prototipos3451 Formulas


3452 Diseños y prototipos34521 Costo34522 Revaluación

346 Reservas de recursos extraibles3461 Minerales


3462 Petroleo y gas34621 Costo34622 Revaluación

3463 Madera34631 Costo34632 Revaluación

3469 Otros recursos extraibles34691 Costo34692 Revaluación

347 Plusvalia mercantil3471 Plusvalia mercantil

349 Otros activos intangibles3491 Otros activos intangibles


35 ACTIVOS BIOLOGICOS351 Activos biologicos en produccion

3511 De origen animal35111 Valor razonable35112 Costo35113 Costo de financiacion

3512 De origen vegetal35121 Valor razonable35122 Costo35123 Costo de financiacion

352 Activos biologicos en desarrollo3521 De origen animal

35211 Valor razonable35212 Costo35213 Costo de financiacion

3522 De origen vegetal35221 Valor razonable35222 Costo35223 Costo de financiacion

36 DESVALORIZACION DE ACTIVO INMOVILIZADO361 Desvalorizacion de Inversiones inmobiliarias

3611 Terrenos3612 Edificaciones

36121 Edificaciones costo de adquisicion o construccion36122 Edificaciones - costo de financiacion

363 Desvalorizacion Inmuebles, maquinaria y equipo3631 Terrenos3632 Edificaciones

36321 Edificaciones costo de adquisicion o construccion36322 Edificaciones - costo de financiacion

3633 Maquinarias y equipos de explotación 36331 Maquinarias y equipos de explotación-Costo de adquisicion o construccion

36332 Maquinarias y equipos de explotacion-Costo de financiacion3634 Equipo de transporte3635 Muebles y enseres3636 Equipos diversos 3637 Herramientas y unidades de remplazo

364 Desvalorizacion de Intangibles3641 Conseciones, licencias y otros derechos3642 Patentes y propiedad industrial 3643 Programa de computadora(software)3644 Costo de exploracion y desarrollo

36441 Costo36442 Costo de financiacion

3645 Formulas, diseños y prototipos3647 Plusvalia mercantil3649 Otros activos intangibles

365 Desvalorizacion de Activos biologicos3651 Activos biologicos en produccion

36511 Costo36512 Costo de financiacion

3652 Activos biologicos en desarrollo36521 Costo36522 Costo de financiacion

366 Desvalorizacion de Inversiones mobiliarias3661 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento 3662 Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial

37 ACTIVO DIFERIDO371 Impuesto a la renta diferido

3711 Impuesto a la renta diferido - Patrimonio3712 Impuesto a la renta diferido - Resultados

372 Participaciones de los trabajadores diferidas3721 Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio3722 Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados

373 Intereses diferidos3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros3732 Intereses no devengados en medicion a valor descontado

38 OTROS ACTIVOS381 Bienes de arte y cultura

3811 Obras de arte3812 Biblioteca3813 Otros

382 Diversos

3821 Monedas y joyas3822 Bienes entregados en comodato3823 Bienes recibidos en pago(adjudicados y realizables)3829 Otros

39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS391 Depreciacion acumulada

3911 Inversiones Inmobiliarias39111 Edificaciones-costo de adquisicion o construccion 39112 Edificaciones-Revaluacion39113 Edificaciones-Costo de financiacion

3912 Activos adquiridos en arrendamiento financiero39121 Inversiones inmobiliarias-Edificaciones39122 Inmuebles, maquinaria y equipo-Edificaciones39123 Inmuebles,maquinarias y equipo-Maquinarias y equipo de explotacion39124 Inmuebles, maquinarias y equipo-Equipos de transporte39126 Inmuebles, maquinarias y equipo-Equipos diversos

3913 Inmuebles, maquinaria y equipo-Costo39131 Local comercial39132 Maquinarias y equipos de explotacion39133 Equipo de transporte

391331 Camioneta 4x4391332 Camión volvo

39134 Muebles y enseres391341 Mesa de madera mediana391342 Escritorios ejecutivos391343 Andamios Estantes391344 Enseres

39135 Equipos diversos 391351 Cómputo391352 Impresora HP391352 Otros Equipos Diversos

39136 Herramientas y unidades de reemplazo 3914 Inmuebles, maquinaria y equipo-Revaluacion

39141 Edificaciones39142 Maquinarias y equipos de explotacion39143 Equipo de transporte39144 Muebles y enseres39145 Equipos diversos 39146 Herramientas y unidades de reemplazo

3915 Inmuebles, maquinaria y equipo-Costo de financiacion39151 Edificaciones

39152 Maquinarias y equipos de explotacion3916 Activos biologicos en produccion-Costo

39161 Activos biologicos de origen animal39162 Activos biologicos de origen vegetal

3917 Activos biologicos en produccion-Costo de financiacion39171 Activos biologicos de origen animal39172 Activos biologicos de origen vegetal

392 Amortizacion acumulada3921 Intangibles-Costo

39211 Concesiones, licencias y otros derechos39212 Patentes y propiedad industrial 39213 programa de computadora(software)39214 Costos de exploracion y desarrollo39215 Formulas y diseños de prototipos39219 Otros activos intangibles

3922 Intangibles - Revaluacion39221 Concesiones, licencias y otros derechos39222 Patentes y propiedad industrial 39223 Programa de computadora(software)39224 Costos de exploracion y desarrollo39225 Formulas y diseños de prototipos39229 Otros activos intangibles

3923 Intangibles - Costo de financiacion39234 Costos de exploracion y desarrollo

393 Agotamiento Acumulado3931 Agotamiento de reservas de recursos extraibles

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR401 Gobierno central

4011 Impuesto general a las ventas40111 IGV - Cuenta propia40112 IGV - servicios prestados por no domiciliados40113 IGV - Regimen de percepciones40114 IGV - Regimen de retenciones

4012 Impuesto selectivo al consumo4015 Derechos aduaneros

40151 Derechos Arancelarios 40152 Derechos aduaneros por ventas

4017 Impuesto a la renta 40171 Renta de tercera categoria40172 Renta de cuarta categoria40173 Renta de quinta categoria

40174 Renta de no domiciliados 40175 Otras retenciones

4018 Otros impuestos y contraprestaciones40181 Impuestos a las transacciones financieras40182 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas40183 Tasas por la prestacion de servicios publicos40184 Regalias40185 Impuesto a los dividendos40186 Impuesto temporal a los activos netos40189 Otros impuestos

402 Certificados tributarios403 Instituciones publicas

4031 ESALUD4032 ONP4033 Contribución al SENATI4034 Contribución al SENCICO4039 Otras instituciones

405 Gobiernos regionales406 Gobirernos locales

4061 Impuestos40611 Impuesto al patrimonio venicular40612 Impuesto a las apuestas40613 Impuesto alos juegos40614 Impuesto de alcabala40615 Impuesto predial40616 Impuesto a los espectacúlos públicos no deportivos

4062 Contribuciones4063 Tasas

40631 Licencias de apertura de establecimiento40632 Trasnporte público40633 Estacionamiento de vehicúlos40634 Servicios públicos o arbitrios40635 Servicios administrativos o derechos

407 Administradoras de fondos de pensiones4071 AFP-Horizonte4072 AFP-Profuturo4073 AFP-Integra4074 AFP-prima

408 Empresas prestadoras de servicios de salud4081 Cuenta propia 4082 Cuenta de terceros

409 Otros costos administrativos e intereses41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411 Remuneraciones po pagar 4111 Sueldos y salarios por pagar4112 Comisiones por pagar 4113 Remuneraciones en especie por pagar4114 Gratificación por pagar4115 Vacaciones por pagar

413 Participación de los trabajadores por pagar415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar

4151 Compensación por tiempo de servicios4152 Adelanto de compensación por el tiempo de servicio4153 pensiones y jubilaciones

419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar4211 No emitidas4212 Emitidas

422 Anticipos a proveedores423 Letras por pagar424 Honorarios por pagar

43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-RELACIONADAS431 Facturas, boleta y otros comprobantes por pagar

4311 No emitidas43111 Matriz43112 Subsidiarias43113 Asociadas 43114 Sucursales43115 Otros

4312 Emitidas 43121 Matriz43122 Subsidiarias43123 Asociadas 43124 Sucursales43125 Otros

432 Anticipos otorgados4321 Anticipos otorgados

43211 Matriz43212 Subsidiarias43213 Asociadas 43214 Sucursales

43215 Otros433 Letras por pagar

4331 Letras por pagar43311 Matriz43312 Subsidiarias43313 Asociadas 43314 Sucursales43315 Otros

434 Honorarios por pagar 4341 Honorarios por pagar

43411 Matriz43412 Subsidiarias43413 Asociadas 43414 Sucursales43415 Otros

44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES441 Accionistas(o socios)

4411 préstamos4412 dividendos4419 Otras cuentas por pagar

442 Directores4421 Dietas4429 Otras cuentas por pagar

443 Gerentes 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS

451 préstamos de institutos financieras y otras entidades4511 Instituciones financieras4512 Otras entidades

452 Contratos de arrendamiento financiero453 Obligaciones emitidas454 Otros Instrumentos financieros por pagar

4541 Letras4542 papeles comerciales4543 Bonos4544 pagarés

45441 Pgarés alargo plazo4545 Facturas conformadas4549 Otras obligaciones financieras

455 Costos de finaciación por pagar4551 préstamos d instituciones financieras y otras entidades

45511 Instituciones financieras

45512 Otras entidades4552 Contratos de arrendamiento financiero4553 Obligaciones emitidas

45531 Bonos emitidos45532 Bonos titulizados45533 Papeles comerciales45539 Otras obligaciones

4554 Otros Instrumentos financieros por pagar 45541 Letras45542 papeles comerciales45543 Bonos45544 Pagares45545 Facturas conformadas45549 Otras obligaciones financieras

456 Prestamos con compromisos de recompra46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

461 Reclamaciones de terceros464 Pasivos por instrumentos financieros

4641 Instrumentos financieros primarios4642 Instrumentos financieros derivados

46421 Cartera de negociacion46422 Instrumentos de cobertura

465 Pasivos por compra de activo inmovilizado4651 Inversiones mobiliarias4652 Inversiones inmobiliarias4653 Activos adquiridos en arrendamiento financiero4654 Inmuebles, maquinaria y equipo4655 Intangibles4656 Activos biologicos

467 Depositos recibidos en garantia469 Otras cuentas por pagar diversas

4691 Subsidios gubernamentales4692 Donaciones condicionadas4699 Otras cuentas por pagar

47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS -RELACIONADAS471 Prestamos

4711 Matriz4712 Subsidiarias4713 Asociadas 4714 Sucursales4715 Otras

472 Costos de financiacion4721 Matriz4722 Subsidiarias4723 Asociadas 4724 Sucursales4725 Otras

473 Anticipos recibidos4731 Matriz4732 Subsidiarias4733 Asociadas 4734 Sucursales4735 Otras

474 Regalias4741 Matriz4742 Subsidiarias4743 Asociadas 4744 Sucursales4745 Otras

475 Dividendos4751 Matriz4752 Subsidiarias4753 Asociadas 4754 Sucursales4755 Otras

477 Pasivo por compra de activo inmovilizado4771 Inversiones moviliarias


4772 Inversiones inmoviliarias47721 Matriz47722 Subsidiarias47723 Asociadas 47724 Sucursales47725 Otras

4773 Activos adquiridos en arrendamiento financiero47731 Matriz47732 Subsidiarias47733 Asociadas

47734 Sucursales47735 Otras

4774 Inmuebles,maquinarias y equipo47741 Matriz47742 Subsidiarias47743 Asociadas 47744 Sucursales47745 Otras

4775 Intangibles47751 Matriz47752 Subsidiarias47753 Asociadas 47754 Sucursales47755 Otras

4776 Activos biologicos47761 Matriz47762 Subsidiarias47763 Asociadas 47764 Sucursales47765 Otras

479 Otras cuentas por pagar diversas4791 Otras cuentas por pagar diversas


48 PROVISIONES481 Provisión para litigios482 Provisión por desmantelamiento,retiro o rehabilitación del inmovilizado483 Provisión para reestructuraciones484 Provisión para proteccion y remediación del medio ambiente485 Provisión para gastos de responsabilidad social 486 Provision para garantias489 Otras provisiones

49 PASIVO DIFERIDO491 Impuesto a la renta diferido

4911 Impuesto a la renta diferido-Patrimonio4912 Impuesto a la renta diferido-Resultados

492 Participaciones de los trabajadores diferidas4921 Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio

4922 Participaciones de los trabajadores diferidas -Resultados493 Intereses diferidos

4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros4932 Intereses no devengados en mendición a valor descontado

494 Ganacia en venta con arrendamiento financiero paralelo495 Subsidios recibidos diferidos496 Ingresos diferidos497 Costos diferidos

50 CAPITAL501 Capital social

5011 Acciones 5012 Participaciones

502 Acciones en tesoría51 ACCIONES DE INVERSIÓN

511 Accionesde inversión 512 Acciones de inversión en tesorería

52 CAPITAL ADICIONAL521 Primas (descuentos) de acciones522 Capitalizaciones en trámite

5221 Aportes5222 Reservas 5223 Acreencias5224 Utilidades

523 Reducciones de capital pendientes de formalización56 RESULTADOS NO REALIZADOS

561 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras562 Instrumentos financieros - Cobertura de flujo de efectivo563 Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta

5631 Ganancia 5632 Pérdida

564 Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta - Compra o venta convencional fecha de liquidacion

5641 Ganancia 5642 Pérdida

57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN571 Excedente de revaluación

5711 Inverciones inmobiliarias5712 Inmuebles,maquinarias y equipos5713 Intangibles

572 Excedente de revaluacion - Acciones liberadas recibidas573 Participación en excedente de revaluación-Inverciones en entidades relacionadas

58 RESERVAS

581 Reversión 582 Legal583 Contractuales584 Estatutarias 585 Facultativas 589 Otras reservas

59 RESULTADOS ACUMULADOS 591 Utilidades no distribuidas

5911 Utilidades acumuladas 5912 Ingresos de años anteriores

592 Pérdidas acumuladas 5921 Pérdidas acumuladas 5922 Gastos de años anteriores

60 COMPRAS 601 Mercaderías

6011 Mercaderías manufacturadas6012 Mercaderías de extracción6013 Mercaderías agrapecuarias y piscícolas6014 Mercaderías inmuebles6018 Otras mercaderías

602 Mercaderías primas6021 Mercaderías primas para productos manufacturados6022 Materias primas para productos de extracción6023 Materias primas para productos agrapecuarios y piscícolas 6024 Materias primas para productos inmuebles

603 Materiales auxiliares,suministros y repuestos6031 Materiales auxiliares 6032 Suministros6033 Repuestos

604 Envases y embalajes6041 Envases6042 Embalajes

609 Costos vinculados con las compras 6091 Costos vinculados con las compras de mercaderías

60911 Transportes 60912 Seguros60913 Derechos aduaneros60914 Comisiones60919 Otros costos vinculados con las compras de mercaderías

6092 Costo vinculados con las compras de materias primas60921 Transportes

60922 Seguros60923 Desechos aduaneros60924 Comisiones 60925 Otros costos vinculados con las compras de mercaderías primas

6093 Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos 60931 Transportes 60932 Seguros60933 Desechos aduaneros60934 Comisiones 60935 Otros costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos

6094 Costos vinculados con las compras de envases y embalajes60941 Transportes 60942 Seguros60943 Desechos aduaneros60944 Comisiones 60945 Otros costos vinculados con las compras de envases y embalajes

61 VARIACION DE EXISTENCIAS611 Mercaderías

6111 Mercaderias manufacturadas 6112 Mercaderias de extracción6113 Mercaderias agropecuarias Y piscicolas6114 Mercaderías inmuebles 6115 Otras mercaderías

612 Materias primas6121 Materias primas para productos manufacturados 6122 Materias primas para productos de extracción6123 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas 6124 Materias primas para productos inmuebles

613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos6131 Materiales auxiliares 6132 Suministros6133 Repuestos

614 Envases y embalajes6141 Envases 6142 Embalajes

62 GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES621 Remuneraciones

6211 Sueldos y salarios6212 Comisiones6213 Remuneraciones en especie6214 Gratificaciones

6215 Vacaciones622 Otras remuneraciones623 Indemnizaciones al personal624 Capacitacion625 Atencion al personal626 Gerentes 627 Seguridad, prevision social y otras contribuciones

6271 Regimen de prestaciones de salud6272 Regimen de pensiones6273 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales6274 Seguro de vida6275 Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares6276 Caja de beneficios de seguridad social del pescador6277 Contribuciones al SENCICOy el SENATI

628 Retribuciones al directorio629 Beneficios sociales de los trabajadores

6291 Compensacion por tiempo de servicio6292 Pensiones y jubilaciones6293 Otros beneficios post-empleo

63 GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS631 Transportes, correos y gastos de viaje

6311 Transportes 63111 De carga63112 De pasjeros

6312 Correos6313 Alojamiento6314 Alimentación6315 Otros gastos de viaje6316 Hospedaje

632 Asesoria y consultoria6321 Administrativa6322 Legal y tributaria6323 Auditoria y contable6324 Mercadotecnia6325 Medioambiental6326 Investigacion y desarrollo6327 Produccion6329 Otros

633 Produccion encargada a terceros634 Mantenimiento y reparaciones

6341 Inversion inmobiliaria

6342 Activos adquiridos en arrendamiento financiero6343 Inmuebles, maquinaria y equipo6344 Intangibles6345 Activos biologicos

635 Alquileres6351 Terrenos 6352 Edificaciones6353 Maquinarias y equipos de explotacion6354 Equipo de transporte6356 Equipo diversos

636 Servicios basicos6361 Energia electrica6362 Gas 6363 Agua6364 Telefono6365 Internet6366 Radio6367 Cable6368 seguro

637 Publicidad, publicaciones, relaciones publicas6371 Publicidad6372 Publicaciones6373 Relaciones publicas

638 Servicios de contratistas639 Otros servicios prestados por terceros

6391 Gastos bancarios 6392 Gastos de laboratorio

64 GASTOS POR TRIBUTOS641 Gobierno central

6411 Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo6412 Impuesto a las transacciones financieras6413 Impuesto temporal a los activos netos6414 Impuesto a los juegos de casino y maquinas tragamonedas6415 Regalias mineras6416 Canones6419 Otros

642 Gobierno regional643 Gobierno local

6431 Impuesto predial6432 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana6433 Impuesto al patrimonio venicular

6434 Licencia de funcionamiento6439 Otros

644 Otros gastos por tributos6441 Contribucion al SENATI6442 Contribucion al SENCICO6443 Otros

65 OTROS GASTOS DE GESTION651 Seguros652 Regalias653 Suscripciones654 Licencias y derechos de vigencia655 Costo neto de enajenacion de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas

6551 Costo neto de enajenacion de activos inmovilizados 65511 Inversiones inmobiliarias65512 Activos adquiridos en arrendamiento financiero65513 Inmuebles, maquinaria y equipo65514 Intangibles65515 Activos biologicos

6552 Operaciones discontinuadas - Abandono de activos65521 Inversiones inmobiliarias65522 Activos adquiridos en arrendamiento financiero65523 Inmuebles, maquinaria y equipo65524 Intangibles65525 Activos biologicos

656 Suministros658 Gestion medioambiental659 Otros gastos de gestion

6591 Donaciones6592 Sanciones administrativas6593 Pasajes

66 PERDIDA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE661 Activo realizable

6611 Mercaderias6612 Productos terminados6613 Activos no corrientes mantenidos para la venta

66131 Inversiones inmobiliarias66132 Inmuebles, maquinaria y equipo66133 Intangibles66134 Activos biologicos

662 Activo inmovilizado6621 Inversiones inmobiliarias

6622 Activos biologicos67 GASTOS FINANCIEROS

671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros6711 Prestamos de instituciones financieras y otras entidades6712 Contratos de arrendamiento financiero6713 Emisión y colocación de intrumentos representativos de deuda y patrimonio6714 Documentos vendidos o descontados

672 Pérdida por instrumentos financieros derivados673 Intereses por préstamos y otras obligaciones

6731 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 67311 Instituciones financieras67312 Otras entidades

6732 Contratos de arredamiento financiero6733 Otros Instrumentos financieros por pagar 6734 Documentos vendidos o descontados6735 Obligaciones emitidas 6736 Obligaciones comerciales6737 Obligaciones tributarias

674 Gastos en operaciones de factoraje (factoring)6741 Gastos por menor valor

675 Descuentos concedidos por pronto pago676 Diferencia de cambio 677 Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable

6771 Inversiones para negociacion6772 Inversiones disponibles para la venta6773 Otros

678 Participacion en resultados de entidades relacionadas6781 Participacion en resultados de subsidiarias y asociadas bajo el metodo del valor patrimonial6782 Participaciones en negocios conjuntos

679 Otros gastos financieros6791 Primas por opciones6792 Gastos financieros en medicion a valor descontado

68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES6811 Depreciación de inversiones inmobiliarias

68111 Edificaciones-Costo68112 Edificaciones-Revaluación68113 Edificaciones-Costo de financiacion

6812 Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero -inversiones inmobiliarias68121 Edificaciones

6813 Depreciacion de activos adqueridos en arrendamientofinanciero - Inmueble, maquinaria y equipo68131 Edificaciones

68132 Maquinarias y equipos de explotacion68133 Equipo de transporte68134 Equipos diversos

6814 Depreciacion de Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Costo68141 Edificaciones68142 Maquinarias y equipos de explotacion68143 Equipo de transporte68144 Muebles y enseres68145 Equipos diversos

681451 Equipos de Cómputo681452 Otros Equipos Diversos

68146 Herramientas y unidades de reeemplazo6815 Depreciacion de Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Revaluacion

68151 Edificaciones68152 Maquinarias y equipos de explotacion68153 Equipo de transporte68154 Muebles y enseres68155 Equipos diversos 68156 Herramientas y unidades de reeemplazo

6816 Depreciacion de Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Costos de financiacion 68161 Edificaciones68162 Maquinarias y equipos de explotacion

6817 Depreciacion de activos biologicos en produccion - Costo68171 Activos biologicos de origen animal68172 Activos biologicos de origen vegetal

6818 Depreciacion de activos biologicos en produccion - Costo de financiacion68181 Activos biologicos de origen animal68182 Activos biologicos de origen vegetal

682 Amortizacion de intangibles6821 Amortizacion de intangibles - Costo

68211 Concesiones y licencias y otros derechos68212 Patentes y propiedad industrial 68213 Programas de computadora (sofware)68214 Costos de explotacion y desarrollo68215 Formulas, diseños y prototipos68219 Otros activos intangibles

6822 Amortizacion de intangibles - Revaluacion68221 Concesiones y licencias y otros derechos68222 Patentes y propiedad industrial 68223 Programas de computadora (sofware)68224 Costos de explotacion y desarrollo

68225 Formulas, diseños y prototipos68229 Otros activos intangibles

683 Agotamiento6831 Agotamiento de recursos naturales adqueridos

684 Valuacion de activos6841 Estimacion de cuentas de cobranza dudosa

68411 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros68412 Cuentas por cobrar comerciales - Relacionadas68413 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes68414 Cuentas por cobrar diversas - Terceros68415 Cuentas por cobrar diversas - Relacionadas

6843 Desvalorizacion de Inversiones mobiliarias68431 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento 68432 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial

685 Deterioro del valor de los activos6851 Desvalorizacion de Inversiones inmobiliarias

68511 Edificaciones6852 Desvalorizacion de inmuebles, maquinaria y equipo

68521 Edificaciones68522 Maquinarias y equipos de explotacion68523 Equipo de transporte68524 Muebles y enseres68525 Equipos diversos 68526 Herramientas y unidades de reeemplazo

6853 Desvalorizacion de intangibles68531 Concesiones y licencias y otros derechos68532 Patentes y propiedad industrial 68533 Programas de computadora (sofware)68534 Costos de explotacion y desarrollo68535 Formulas, diseños y prototipos68536 Otros activos intangibles68537 Plusvalia mercantil

6854 Desvalorizacion de Activos biologicos en produccion68541 Activos biologicos de origen animal68542 Activos biologicos de origen vegetal

686 Provisiones6861 Provision para litigios

68611 Provision para litigios - Costo68612 Provision para litigios - Actualizacion financiera

6862 Provision por desmantelamiento retiro o rehabilitacion del inmovilizado68621 Provision por desmantelamiento retiro o rehabilitacion del inmovilizado - Costo

68622 Provision por desmantelamiento retiro o rehabilitacion del inmovilizado - Actualizacion financiera6863 Provision para reestructuraciones 6864 Provision para proteccion y remediacion del medio ambiente

68641 Provision para proteccion y remediacion del medio ambiente - Costo68642 Provision para proteccion y remediacion del medio ambiente - Actualizacion financiera

6866 Provision para garantias68661 Provision para garantias - Costo68662 Provision para garantias - Actualizacion financiera

6869 Otras provisiones69 COSTO DE VENTAS

691 Mercaderías6911 Mercaderíaas manufacturadas

69111 Terceros 69112 Relacionadas

6912 Mercaderías de extracción69121 Terceros 69122 Melacionadas

6913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas69131 Terceros 69132 Relacionadas

6914 Mercaderías inmuebles 69141 Terceros 69142 Relacionadas

6915 Otras mercaderías69151 Terceros 69152 Relacionadas

6924 Productos inmuebles terminados 69241 Terceros 69242 Relacionadas

6925 Existencias de servicios terminados69251 Terceros 69252 Relacionadas

6926 Costos de financiacion - Productos terminados69261 Terceros 69262 Relacionadas

6927 Costos de produccion no absorbido - Productos terminados6928 Costo de ineficiencia - Productos terminados

693 Subproductos, desechos y desperdicios6931 Subproductos


6932 Desechos y desperdicios69321 Terceros 69322 Relacionadas

694 Servicios6941 Terceros 6942 Relacionadas

695 Gastos por desvalorizacion de existencias6951 Mercaderias6952 Productos terminados6953 Subproductos, desechos y desperdicios6954 Productos en proceso6955 Materias primas6956 Materiales auxiliares, suministros y repuestos6957 Envases y embalajes6958 Existencias por recibir

70 VENTAS701 Mercaderias

7011 Mercaderias manufacturadas70111 Terceros 70112 Relacionadas

7012 Mercaderias de extraccion70121 Terceros 70122 Relacionadas

7013 Mercaderias agropecuarias Y piscicolas70131 Terceros 70132 Relacionadas

7014 Mercaderías inmuebles 70141 terceros 70142 Relacionadas

7015 Mercaderías-Otras 70151 terceros 70152 Relacionadas

702 Productos terminados 7021 Productos manufacturados


7022 Productos de extracción terminados70221 terceros 70222 Relacionadas

7023 Productos agropecuarios y piscicolas terminados70231 Terceros

70232 Relacionadas7024 Productos inmuenbles terminados


7025 Existencias de servicios terminados70251 Terceros 70252 Relacionadas

703 Subproductos, desechos y desperdicios7031 Subproductos

70311 terceros 70312 Relacionadas

7032 Desechos y desperdicios70321 Terceros 70322 Relasionadas

704 Prestación de servicios7041 terceros 7042 Relacionadas

709 Devoluciones sobre ventas7091 Mercaderías-Terceros

70911 Mercaderías manufacturadas70912 Mercaderías de extracción70913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas70914 Mercaderias inmuebles70915 Mercaderías-Otras

7092 Mercaderías-Relacionadas70921 Mercaderías manufacturadas70922 Mercaderías de extracción70923 Mercaderías agropecuarias y piscícolas70924 Mercaderias inmuebles70925 Mercaderías-Otras

7093 Productos terminados-Terceros70931 Productos manufacturados70932 Productos de extracción terminados70933 Productos agropecuarios y piscicolas terminados70934 Productos inmuenbles terminados70935 Existencias de servicios terminados

7094 Productos terminados-Relacionadas70941 Productos manufacturados70942 Productos de extracción terminado70943 Productos agropecuarios y piscicolas terminados70944 Productos inmuebles terminados

70945 Existencias de servicios terminados7095 Subproductos, desechos y desperdicios-Terceros

70951 Subproductos70952 Desechos y desperdicios

7096 Subproductos, desechos y desperdicios-Relacionadas70961 Subproductos70962 Desechos y desperdicios

71 VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA711 Variacion de productos terminados

7111 Productos manufacturados7112 Productos de extraccion terminados7113 Productos agropecuarios y piscicolas terminados7114 Productos de inmuebles terminados7115 Existencias de servicios terminados

712 Variacion de subprodutos, desechos y desperdicios7121 Subproductos7122 Desechos y desperdicios

713 Variacion de productos en proceso7131 Productos en proceso de manufactura7132 Productos extraidos en proceso de transformacion7133 Productos agropecuarios y piscicolas en proceso7134 Productos inmuebles en proceso7135 Existencias de servicios en proceso7138 Otros productos en proceso

714 Variacion de envases y embalajes7141 Envases 7142 Embalajes

715 Variacion de existencias de servicios72 PRODUCCION DE ACTIVO INMOVILIZADO

721 Inversiones inmobiliarias7211 Edificaciones

722 Inmuebles Maquinaria y Equipo7221 Edificaciones7222 Maquinarias y otros equipos de explotacion 7223 Equipo de Transporte7224 Muebles y enseres7225 Equipos diversos

723 Intangibles7231 Programas de computadora (sofware)7232 Costos de explotacion y desarrollo7233 Formulas, diseños y prototipos

724 Activos biologicos7241 Activos biologicos en desarrollo de origen animal7242 Activos biologicos en desarrollo de origen vegetal

725 Costos de financiacion capitalizados7251 Costos de financiacion - Inversiones inmobiliarias

72511 Edificaciones7252 Costos de financiacion - Inmuebles, maquinaria y equipo

72521 Edificaciones72522 Maquinarias y otros equipos de explotacion

7253 Costos de financiacion - Intagibles7254 Costos de financiacion - Activos biologicos en desarrollo

72541 Activos biologicos en desarrollo de origen animal72542 Activos biologicos en desarrollo de origen vegetal

73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos


74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos


75 OTROS INGRESOS DE GESTION751 Servicio en beneficio del personal752 omisiones y corretajes753 Regalias754 Alquileres

7541 Terrenos7542 Edificaciones7543 Maquinarias y equipos de explotacion 7544 Equipo de Transporte7545 Equipos diversos

755 Recuperacion de cuentas de valuacion7551 Recuperacion - Cuentas de cobranza dudosa7552 Recuperacion - Desvalorizacion de existencias7553 Recuperacion - Desvalorizacion de inversiones mobiliarias

756 Enajenacion de activos Inmovilizados7561 Inversiones mobiliarias7562 Inversiones inmobiliarias7563 Activos adquiridos en arrendamiento financiero7564 Inmuebles Maquinaria y Equipo7565 Intangibles

7566 Activos biologicos757 Recuperacion de deterioro de cuentas de activos inmovilizados

7571 Recuperacion de deterioro de inversiones inmobiliarias7572 Recuperacion de deterioro de Inmuebles Maquinaria y Equipo7573 Recuperacion de deterioro de Intangibles7574 Recuperacion de deterioro de activos biologicos

759 Otros ingresos de gestion7591 Subsidios gubernamentales7592 Reclamos al seguro7593 Donaciones7599 Otros ingresos de gestion

76 GANANCIA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE761 Activo realizable

7611 Mercaderias7612 Productos terminados7613 Activos no corrientes mantenidos para la venta

76131 Inversiones inmobiliarias76132 Inmuebles Maquinaria y Equipo76133 Intangibles76134 Activos biologicos

762 Activo inmovilizado7621 Inversiones inmobiliarias7622 Activos biologicos

77 INGRESOS FINANCIEROS771 Ganancia por instrumentofinanciero derivado772 Rendimientos ganados

7721 Depositos en instituciones financieras7722 Cuentas por cobrar comerciales7723 Prestamos otorgados7724 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento 7725 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial

773 Dividendos774 Ingresos a operaciones de factoraje (factoring)775 Descuentos obtenidos por pronto pago776 Diferenciacia de cambio777 Ganancia por medicion de activos y pasivos financieros al valor razonable

7771 Inversiones mantenidas para negociacion7772 Inversiones disponibles para la venta7773 Otras

778 Participacion en resultados de entidades relacionadas7781 Participacion en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el metodo del valor patrimonial

7782 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos779 Otros ingresos financieros

7792 Ingresos financieros en medicion a valor descontado78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES

781 Cargas cubiertas por provisiones79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos792 Gastos financieros imputables a cuentas de existencias

80 MARGEN COMERCIAL801 Margen comercial

81 PRODUCCION DEL EJERCICIO811 Produccion de bienes812 Produccion de servicios813 Produccion de activo inmovilizado

82 VALOR AGREGADO821 Valor agregado

83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacion

84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN841 Resultado de explotacion

85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS851 Resultados antes de participaciones e impuestos

87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES871 Participación de los Trabajadores – Corriente872 Participación de los Trabajadores – Diferida

88 IMPUESTO A LA RENTA881 Impuesto a la Renta – Corriente882 Impuesto a la Renta – Diferido

89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO891 Utilidad892 Perdida

90 CUENTAS REFLEJAS901 Existencias iniciales902 Compras reflejas903 Gastos de personas reflejos904 Servicios de terceros reflejos905 Cargas de gestion reflejos906 Cargas financieras reflejas907 Provisiones reflejas908 Ventas reflejas909 Existencias finales reflejas

91 COSTOS POR DISTRIBUIR (Se utiliza en los sistemas: monista y dualista)911 Materias primas912 Materiales auxiliares, suministros y repuestos913 Sueldos y salarios914 Cargas sociales915 Depreciacion916 Fuerza motriz

92 COSTO DE PRODUCCION921 Materias primas 922 Materias auxiliares (envases y embalajes)923 Mano de obra 924 Cargas sociales925 Depreciacion amortizacion y agotamiento926 Fuerza motriz

93 CENTRO DE COSTOS931 Produccion en curso932 Productos terminados935 Costo de ventas

94 GASTOS DE ADMINISTRACION941 Gastos de administracion operacionales942 Utiles de escritorio943 Gastos generales 944 Sueldos y salarios945 Cargas sociales946 Depreciacion amortizacion y agotamiento

95 GASTOS DE VENTAS951 Publicidad 952 Comunicaciones953 Comisiones954 Sueldos y salarios955 Cargas sociales956 Depreciacion amortizacion y agotamiento

96 INVENTARIOS PERMANENTES961 Materia prima962 Materiales auxiliares, envases y embalajes963 Productos en proceso964 Productos terminados965 Existencia por recibir966 Repuestos, accesorios y herramientas967 Subproductos968 Desechos y desperdicios

969 Devoluciones97 GASTOS FINANCIEROS97 DIFERENCIAS DE INCORPORACION

970 Cargas no incorporadas971 Cargas supletorias incorporadas972 Diferencias sobre compras y cargas incorporables973 Diferencias de inventario974 Gastos residuales de secciones975 Costo de subactividad976 Ingresos de explotacion no incorporados977 Diferencias sobre perdidas y ganancias

98 GASTOS DE CREDITOS Y COBRANZAS98 RESULTADOS ANALITICOS

980 Resultados analiticos987 Regularizacion, diferencias de incorporacion988 Regularizacion perdidas y ganancias989 Devoluciones

99 GASTOS POR RECLAMACIONES99 ENLACES INTERNOS

994 Enlace en un mismo establecimiento 995 Transferencias recibidas de otros establecimientos996 Diferencias remitas a otros establecimientos

99 GASTOS DE ALMACEN991 Gastos por desvalorizacion de existencias

1 BIENES Y VALORES ENTREGADOS11 Bienes en prestamo custodia y no capitalizables

111 Bienes en prestamo112 Bienes en custodia

12 Valores y bienes entregados en garantia121 Carta fianza 122 Cuentas por cobrar123 Existencias 124 Inversion mobiliaria125 Inversion inmobiliaria126 Inmuebles Maquinaria y Equipo127 Intangibles128 Activos biologicos

13 Activos realizables entregados en consignacion 14 Activos exigibles

2 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS21 Primarios

211 Inversiones mantenidas para negociacion212 Inversiones disponibles para la venta213 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento

22 Derivados221 contratos a futuro222 Contratos a termino (forward)223 Permutas financieras (swap)224 Contratos de opcion

3 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS31 Contratos aprobados

311 Contratos en ejecucion312 Contrados en tramite

32 Bienes dados de baja321 Suministros322 Inmuebles Maquinaria y Equipo

39 Diversas4 DEUDORAS POR EL CONTRA6 BIENES Y VALORES RECIBIDOS

61 Bienes recibidos en prestamo y custodia611 Bienes recibidos en prestamo612 Bienes recibidos en custodia

62 Valores y bienes entregados en garantia621 Carta fianza 622 Cuentas por cobrar623 Existencias624 Inversion mobiliaria625 Inversion inmobiliaria626 Inmuebles Maquinaria y Equipo627 Intangibles628 Activos biologicos

63 Activos realizables entregados en consignacion 7 COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS

71 Primarios711 Inversiones mantenidas para negociacion712 Inversiones disponibles para la venta713 Inversiones mantenidas a ser hasta el vencimiento

72 Derivados721 contratos a futuro722 Contratos a termino (forward)723 Permutas financieras (swap)724 Contratos de opcion

8 OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS89 Diversas

891 Responsabilidad por Letras Descontadas892 Responsabilidad por Mercaderias Entregas en Consignacion

9 ACREEDORAS POR CONTRA

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta - Compra o venta convencional fecha de liquidacion

Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO :

RUC :

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL :

comprobante de pago o documento informacion del proveedor

Apellidos y nombres denominacion o razon social

Numero

Base imponible IGV base imponible IGV

001 4/16/2013 001 2053521856 bayer sac 6011 4,237.29 762.71

002 6011 - -

033 - -

- -

- -

- -

- -

- -

039 - -

040 - -

041 6/30/2012 01 002 101408 06 20503734282 INDUSTRIA PERU SA - -

042 6/30/2012 01 013 0068112 06 20510957319 IMPORTACIONES PACA SAC - -

043 6/30/2012 01 004 016501 06 20505635702 DISTRIBUIDORA PUMA S.A.C - -

044 6/30/2012 07 002 10250 06 20503734282 INDUSTRIA PERU SA - -

045 - -

046 - -

047 - -

048 - -

049 - - 050 - - 051

numero

correlativo del

registro

unico o

codigo unico de la opeeracion

fecha de emicion del

comprobante de pago o

documento

fecha de vencimiento o

fecha de pago(1)

N° del comproba

nte de pago o

documento n°de

orden del formulario

fisico o virtual,

n°de dua DSI o

liquidacion de

cobranza u otros

documentos

emitidos por sunat

para acreditar el credito fiscal en la importacio

n

CODIGO

Adquisiciones gravadas destinadas a operaciones

gravadas y/o de exportacion

Adquisiciones gravadas destinadas a operaciones

gravadas y/o exportacion y aoperaciones no gravadas

tipo tabla (10)

serie o codigo de la

dependencia

aduanera tabla

(11)

año de la emicion

de la dua

o DSI

Documento de identidad

tipo

tabla (2)

Total 4,237.29 762.71 - -

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

isc Importe total

numero Fecha

IGV

5,000.00

Adquisiciones gravadas

destinadas aoperaciones no

gravadas Valor de las

adquicisiones no gravada

Percepción

detraccion

Otros tributos a

cargos

N° de comprobante de pago

emitido por sujeto no

domiciliado(2)

constancia de deposito de detracion(3)

Tipo de

cambio

referencia del comprobante de pago o documento

original que se modifica

fecha de

emicion

tipo tabla(10

)Seri

e

N°del comprobante

de pago o docum

ento

Base imponible

- - - - - - - - 5,000.00

#REF!

FORMATO DE 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

Periodo ENERO -.2011

RUC 20507090428Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social TRIUNFADORES S.A.C

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

INFRORMACION DEL CLIENTE

ISC IGV Y/O IPM

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

NÚMERO NÚMERO

001 6/3/2012 12 9560 30240-30242 VARIOS …………………………………. 7011 670.75 120.74

002 6/4/2012 12 9560 30246-30245 VARIOS ………………………………….. 7011 659.01 118.62

003 6/5/2012 12 9560 30246-30248 VARIOS ………………………………… 7011 451.08 81.20

004 6/6/2012 12 9560 30249-30251 VARIOS ………………………………… 7011 904.08 162.74

005 6/7/2012 12 9560 30252-30254 VARIOS ………………………………… 7011 592.81 106.70

006 6/8/2012 01 001 10201 06 20505050605 DISTRIBUIDORA LOS PRIMEROS S.A.C 7011 242,252.20 43,605.40

007 08/069/12 12 9560 30255-30257 VARIOS 7011 659.01 118.62

008 6/9/2012 12 9560 30258-30260 VARIOS 7011 676.63 121.79

009 6/10/2012 03 001 140401 01 80806040 PEDRO PERALTA PANDURO 7011 7,453.69 1,341.66

010 6/10/2012 12 9560 30261-30263 VARIOS 7011 676.63 121.79

011 6/11/2012 12 9560 30264-30266 VARIOS 7011 1,010.03 181.81

012 6/12/2012 01 001 10202 06 20345015421 COMERCIAL SIN FRONTERAS S.A.C 7011 116,243.35 20,923.80

013 6/12/2012 03 001 140402 01 80806040 SANTOS PACORA PIEDRA 7011 2,815.16 506.73

014 6/13/2012 12 9560 30267-30280 VARIOS 7011 1,772.09 318.98

015 6/14/2012 01 001 10203 06 20645016423 COMERCIAL LOS FANTASTITICO E.I.R.L 7011 116,640.34 20,995.26

016 6/14/2012 01 001 10204 06 20645016423 COMERCIAL LOS FANTASTITICO E.I.R.L 289.35 52.08

017 6/16/2012 01 001 10205 06 20546005043 COMERCIAL EXITOSA S.A 7011 116,637.90 20,994.82

018 6/21/2012 01 001 10206 06 20506040203 COMERCIAL STA. CATALINA 7011 124,229.40 22,361.29

019 6/22/2012 07 001 254 06 20506040203 COMERCIAL STA. CATALINA 1212 -902.00 -162.36

020 6/23/2012 01 001 10207 06 20808080404 INVERSIONES P&S S.A.C 7011 78,220.50 14,079.69

021 6/23/2012 03 001 1404703 01 50640845 PEDRO PICA PIEDRA PACHIN 7011 5,337.58 960.76

022 6/24/2012 08 001 242 6 20546005043 COMERCIAL EXITOSA S.A 7011 466.56 83.98

023 6/26/2012 01 001 10208 6 20561421503 COMERC.ANDAHUAYLASO S.R.L 7041 4,745.76 854.24

024 6/27/2012 01 001 10209 6 20506403050 VENTA DE MERC. CONSIGNADA 7011 50,386.97 9,069.65

025 6/30/2012 01 001 10210 6 20505050605 DISTRIBUIDORA LOS PRIMEROS S.A.C 7011 149,802.29 26,964.41

026 6/30/2012 07 001 2051 6 20505050605 DISTRIBUIDORA LOS PRIMEROS S.A.C 7011 -1,372.88 -247.12

NÚMERO CORRELATIV

O DEL REGISTRO O

CÓDIGO UNICO DE LA OPERACIÓN

FECHA DE EMISIÓN

DEL COMPROBA

NTE DE PAGO O

DOCUMENTO

FECHA DE VENCIMIEN

TO Y/O PAGO

VALOR FACTURAD

O DE LA EXPORTACI

ÓN

CTA CONTABLE

BASE IMPONIBLE DE LA OPERACIÓN

GRAVADA

IMPORTE TOTAL DE LA

OPERACIÓN EXONERADA O

INAFECTA

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

TIPO (Tabla

10)

N° SERIE O N° DE SERIE DE LA

MAQUINA REGISTRADORA

TIPO (Tabla 2)

EXONERADA

INAFECTA

1,021,318.30 - - - 183,837.29

FORMATO DE 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

FECHA SERIE

791.49 777.63 532.28 1,066.82 699.51 285,857.60 777.63 798.42 8,795.35 798.42 1,191.84 137,167.15 3,321.89 2,091.07 137,635.60 341.43 137,632.72 146,590.69 -1,064.36 92,300.19 6,298.34 550.54

5,600.00

59,456.62 176,766.70

-1,620.00

OTROS TRIBUTOS Y

CARGOS QUE NO FORMAN PARTE

DE LA BASE IMPONIBLE

IMPORTE TOTAL DEL

COMPROBANTE DE PAGO

TIPO DE CAMBIO

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE

MODIFICA

TIPO (Tabla 10)

N° DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

POR COBRAR

- 1,205,155.59 - - - - -

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"PERÍODO: ENERO-.2011

RUC: 20507090428

DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

CÓDIGO DENOMINACIÓN

saldo inicial 101 Caja

001 6/2/2012 POR LA CANCELACIO DE LA FACTURA Nro XXXXX 421

002 6/5/2012 FALSE

FALSE

003 6/5/2012 FALSE

004 6/8/2012 FALSE

005 6/8/2012 FALSE

006 6/10/2012 FALSE

007 6/10/2012 FALSE

008 6/12/2012 FALSE

009 6/12/2012 FALSE

010 6/12/2012 FALSE

011 6/13/2012 FALSE

013 6/13/2012 FALSE

014 6/13/2012

015 6/14/2012

016 6/14/2012

017 6/14/2012

018 6/15/2012

019 6/15/2012

020 6/15/2012

021 6/16/2012

022 6/16/2012

023 6/16/2012

6/16/2012

024 6/21/2012

025 6/21/2012

026 6/22/2012

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TRIUNFADORES S.A.C

NÚMERO CORRELATIVO

DEL REGISTRO O CODIGO ÚNICO

DE LA OPERACIÓN

FECHA DE LA OPERACIÓN

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

D36

Thebercito: por analizar en efectivo

027 6/23/2012

028 6/23/2012

029 6/24/2012

030 6/24/2012

031 6/25/2012

032 6/26/2012

033 6/26/2012

034 6/28/2012

034 6/28/2012

035 6/30/2012

6/30/2012

6/30/2012

6/30/2012

6/30/2012

6/30/2012

6/30/2012

6/30/2012

TOTAL INGRESO

SALDO PARA EL PROXIMO MES

TOTAL

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

27,160.00 5,000.00

F27

Thebercito: POR LA NOTA DE CREDITO

-

- - -

25000

S/. 27,160.00 5,000.00

S/. 22,160.00

S/. 27,160.00 S/. 27,160.00

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

PERÍODO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

ENTIDAD FINANCIERA:

CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

OPERACIONES BANCARIAS

001 6/2/2012

002 6/5/2012

003 6/8/2012

004 6/8/2012

005 6/11/2012

006 6/11/2012

007 6/11/2012

008 6/11/2012

009 6/14/2012

010 6/14/2012

011 6/14/2012

012 6/16/2012

013 6/20/2012

014 6/21/2012

015 6/22/2012

016 6/22/2012

017 6/22/2012

NÚMERO CORRELATIVO UNICO DE LA

OPERACIÓN DEL REGISTRO O

CÓDIGO


MEDIO DE PAGO

(TABLA 1)

018 6/22/2012

6/23/2012

019 6/25/2012

6/26/2012

6/26/2012

020 6/28/2012

021 6/30/2012

022






saldo inicial

por el ingreso de caja el 90% en efectivo

por el ingreos de caja el 90% de la venta realizada

por el ingreso de caja de la F/N°001-10201 el 90%

por el ingreso de la BVN°001-140401 el 90%

según CHN°004-00401 para pagar la FN°001-014200

más las percepciones

según CHN°004-000402 para cancelar la F/N°002-100412

más la percepciones

según CHN°004-000403 para cancelar la FN°013-005410

mas las percepciones

según CHN°004-000404 para cancelar la F/N°004-015420


por el pago de la compra de materiales de contruccion

por el pago de la computadora según ch/N°004-000406

FN°003-008505 mas las percepciones

por el ingreso de la FN°001-0010203 el 90%

por el ingreso de caja el 90% de la FN°001-0010205

por la cancelacion de la factura N°605-002880 según ch/N°004-0000407

por el ingreso de de caja de la f°001-0010206 el 90% del cobro

según cheque n°004-000408 para acncelar la factura n°001-15201


según cheque n°004-000409 para cancelar la factura n°002-101202



APELLIDOS Y NOMBRES

DENOMINACION Y RAZON

SOCIAL




por el deposito de 90% del ch/nRO 0023-000560

seguncheque n°004-0000412 se paga al banco por concepto de

los intereses mas la amortizacion del prestamo

por la cancelacion de la factura N°001-002540 por la auiditoria fin. Y trib.

por el deposito al banco de la NACION por concepto de detracción

por el ingreso a cuenta de la fn°001-0010209 en efectivo

por el conro integro del 80%


6/1/2012

20503503639

triunfadores sac

BBVA

N°007-335-2250033244-042

OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CÓDIGO DENOMINACÓN DEUDOR ACREEDOR

10411 Banco BBVA 72,840.00

101 Caja 5,000.00

101 Caja -

101 Caja -

101 Caja -

40113 IGV - Regimen de percepciones 901.85

4212 Emitidas 45,092.52

40113 IGV - Regimen de percepciones 1,414.35

4212 Emitidas 70,717.40


4212 Emitidas 49,456.16


4212 Emitidas 44,108.40

4212 Emitidas 31,246.40

4212 Emitidas 19,819.83


101 Caja -

101 Caja -

4212 Emitidas 131,404.00

101 Caja -

4212 Emitidas 102,792.75


4212 Emitidas 79,461.20


4212 Emitidas 62,728.80

NÚMERO DE DETRACCIÓN

BANCARIA , DE DOCUMENTO

SUSTENTATORIO DEL CONTROL INTERNO DE LA OPERACIÓN


4212 Emitidas 58,675.50


101 Caja -

4511 Instituciones financieras 378.85

45511 Instituciones financieras 8,008.62

4212 Emitidas 20,768.00

1042 Cuentas corrientes para fines especificos 2,832.00

101 Caja -

101 Caja 141,413.36

12/30/1899

TOTALES 219,253.36 738,147.49

-518,894.13 219,253.36 219,253.36


PERÍODO:

RUC:


ENTIDAD FINANCIERA:



001 6/12/2012

002 6/13/2012

003 6/13/2012

004 6/13/2012

005 6/13/2012

006 6/21/2012

007 6/21/2012

008 6/21/2012

009 6/30/2012

010 10/30/2012

NÚMERO CORRELATIVO UNICO DE LA OPERACIÓN

DEL REGISTRO O

CÓDIGO


MEDIO DE PAGO

(TABLA 1)


6/1/2012

20503503639

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TRIUNFADORES S.A.C

INTERBANK

CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 035-005-00200800-100



saldo inicial

por el ingreso del cobro del mes el 12-06-12 90%

por el pago de tributo según CHN°001-00000101

por el pago de las contribuciones según

CHN°001-000102

según cheque N°001-000000100 realisar promosion de ventas

por el pago de la FN°002-00002550 según CHN°101-0000101

según chn°001-00000103 se paga a la empresa edelnor s.a

según chn°001-00000104 se paga a la empresa telefonica s.a

según chn°001-00000105 se paga radio ritmo romantica s.a

Según cheque N°101-000103-0001160para el pago de la planila

por la compra de acciones según cheque n° 004-0000416

APELLIDOS Y

NOMBRES DENOMINA

CION Y RAZON SOCIAL





TRIUNFADORES S.A.C

035-005-00200800-100

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CÓDIGO DENOMINACÓN DEUDOR ACREEDOR

10413 Banco Interbank 21,240.00

101 Caja -

40111 IGV - Cuenta propia 24,296.00

40171 Renta de tercera categoria 4,540.00

4031 ESALUD 1,296.00

4032 ONP 1,872.00

1413 Entregas a rendir cuenta 3,500.00

4212 Emitidas 8,260.00

4212 Emitidas 1,209.80

4212 Emitidas 1,158.52

4212 Emitidas 2,774.18

4111 Sueldos y salarios por pagar 20,940.48

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 25,000.00

12/30/1899

12/30/1899

12/30/1899

12/30/1899

12/30/1899

12/30/1899

12/30/1899

12/30/1899

12/30/1899

TOTALES 24,740.00 91,346.98 -66,606.98

24,740.00 24,740.00


PERÍODO:

RUC:


ENTIDAD FINANCIERA:




saldo inicial

001 6/12/2012 por el ingreso de la factura cobrada en el mes el 10%

002 6/14/2012 por el ingreso de la FN°001-0010203 el 10%

003 6/16/2012 por el ingreso de caja el 10% de la F/N°001-0010205

004 6/25/2012 según cheque n°101- 000117 por adelanto de LEASING

005 6/26/2012 por el ingreso a caja de la fn°001-0010208 por el 100%

NÚMERO CORRELATIVO UNICO DE LA OPERACIÓN

DEL REGISTRO O

CÓDIGO


MEDIO DE PAGO

(TABLA 1)


OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CÓDIGO DENOMINACÓN DEUDOR

10412 Banco Invita nuevo BB 43,240.00

101 Caja -

101 Caja -

101 Caja -

4212 Emitidas

101 Caja -

12/30/1899

12/30/1899

12/30/1899

12/30/1899

12/30/1899

12/30/1899

12/30/1899

12/30/1899

12/30/1899

12/30/1899

12/30/1899

12/30/1899

12/30/1899

12/30/1899

12/30/1899

12/30/1899

TOTALES 43,240.00

APELLIDOS Y NOMBRES

DENOMINACION Y RAZON

SOCIAL






ACREEDOR

23,600.00

23,600.00 19,640.00

FORMATO DE PLANILLA DE LOS TRABAJADORES DE LA EMPRESA TRIUNFADORES S.A.C

APELLIDOS Y NOMBRES OCUPACION

01 MORI PARI VANESSA GERENTE 1/2/2011 30

02 BUSTAMANTE PERÈZ, ANDRÈS GERENTE 1/2/2011 30

03 PIMENTEL PERÉS ,CARLOS CONTADOD 1/2/2011 30

04 MORENO PAUCAR ,RIVELINO CONDUCTOR 1/2/2011 30

05 CAÑARI VIERA ,VIVIANA CAJERA 1/2/2011 30

06 ORTIZ PACORA , MARIA SECRETARIA 1/2/2011 30

07 PAUCARPATA CUSICOYLLOR,DAMIEN CONDUCTOR 1/2/2011 30

08 PACORA PERALTA SIMON FACTURADOR 1/2/2011 30

09 RAMIREZ PEREZ TEODORO FACTURADOR 1/2/2011 30

10 CASTRO SAMPIERE , PEDRO ESTIBADOR 1/2/2011 30

11 PEREZ ORTEGA , SEBASTIAN ESTIBADOR 1/2/2011 30

12 PIEDRA fUERTE , JOEL JOM SEGURIDAD 1/2/2011 30

13 CORZO PANDURO VICTORIA VENTA 1/2/2011 30

14 MANDAMIENTO HUANCA JANELA VENTA 1/2/2011 30

15

16

INCREMENTO R.V.M S/550. -01-01-08



CALCULO DE LA HORA EXTRA renta de quinta categoria S/ 1990.3

REMUNERACION 1,100.00 remuneracion(12) 23,883.60

REM. PO HORAS 4.58 gratificaciones (2) 3,980.60

N°HRS DE 25% 8.00 deduccion (7UIT) -25,550.00

N°HRS DE 35% 5.00 renta bruta 2,314.20

INCREMENTO 25% 45.83 impuesto 15% 347.13

INCREMENTO 35% 30.94 por meses 28.93

TOTAL HRS EXTRA 76.77

calculo de renta de 5ta 3650*7uit /14

N°ORDEN

N° DOC.IDENTIDAD FECHA DE

INGRESO

N° DIAS

LABORADO

DIAS DE FERIADO

DESCANSO


VACACION.

DESCUENTO DEL TRABAJADOR

A.F.P

Apo.Ob.

3,600.00 3,600.00 360.00

3,200.00 3,200.00 320.00

3,200.00 3,200.00

1,850.00 207.74 61.67 2,119.41 211.94

1,800.00 76.50 60.00 1,936.50 193.65

1,200.00 67.5 88.46 1,355.96 135.60

1,600.00 68.00 53.33 1,721.33 172.13

1,200.00 67.5 1,267.50 126.75

1,200.00 67.5 1,267.50

1,050.00 67.5 1,117.50 111.75

1,050.00 67.5 1,117.50

1,100.00 67.5 76.77 36.67 1,280.94

900.00 67.5 967.50

900.00 67.5 967.50

23,850.00 540.00 517.47 211.67 25,119.14 1,631.82

REMUNER.JORNALBASICO

ASIGNAC.FAMILIAR

N° HORASEXTRAS

HORA EXTRA

REMUNERACION DOMINICAL

TOTALREMUN.

COMPUTABL.


DESCUENTO DEL TRABAJADOR APORTAC. DEL EMPLEADOR

A.F.P

ONP 13% S.C.T.R SENATISeguro. Comis.

51.12 77.04 310.63 798.79 2,801.22 324.00

43.52 62.40 240.63 666.55 2,533.46 288.00

416.00 240.63 656.63 2,543.38 288.00

30.10 45.36 51.52 338.91 1,780.49 190.75

24.98 33.89 19.51 272.03 1,664.47 174.29

15.73 24.41 175.73 1,180.23 122.04

22.21 30.12 224.46 1,496.87 154.92

17.24 24.72 168.70 1,098.80 114.08

164.78 164.78 1,102.73 114.08

15.20 21.79 148.74 968.76 100.58

145.28 145.28 972.23 100.58

166.52 166.52 1,114.41 115.28

125.78 125.78 841.73 87.08

125.78 125.78 841.73 87.08

220.09 319.72 1,144.12 862.91 20,940.48 2,260.72

TOTALDESCUENTO

NETO APAGAR

ESSALUD

VIDA

RENTA 5TACATEGORIA

ESSAL9%

U20

Thebercito: renta de quinta 7uite /14 rem +h ext


APORTAC. DEL EMPLEADOR

TOTALAPORTC.

324.00

288.00

288.00

190.75

174.29

122.04

154.92

114.08

114.08

100.58

100.58

115.28

87.08

87.08

2,260.72

FORMATO 5.1: LIBRO DIARIOPERIODO : ENERO -2011

R.U.C : 20503503639

APELLIDOS Y NOMBRES,DENOMINACION O RAZON SOCIAL : TRIUNFADORES S.A.C

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE

001 1/06/112 Por el registro del activo pasivo y patrimonio al inio 101 Caja 27,160.00

de la operación de enero de 2011 10411 Banco BBVA 72,840.00

201111 producto "A + B + C +D " 20,000.00

332110 local comercial 30,000.00

334110 Camineta toyota hylux 4x4 50,000.00

335110 Mesa de madera mediana 8,000.00

335111 Escritorios ejecutivos 5,000.00

3352 Enseres 4,000.00

33611 Computadora 6,000.00

33612 Impresora HP 600.00

33691 Exhibidoras de producto 4,000.00

501 Capital social

POR LA COMPRA MERCADERIA 60111 4,237.29

40111 762.71

42

POR EL DESTINO DE LA COMPRA 20111 4,237.29

6111

POR LA VENTA DE MERCA 1211

7011

40111

NÚMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO O CÓDIGO

ÚNICO DE LA OPERACIÓN


CÓDIGO DEL LIBRO O

REGISTRO (Tabla 8)

NÚMERO CORRELAT

IVO

NÚMERO DEL DOCUMENTO

SUSTENTATORIO

FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO

MOVIMIENTO

HABER

227,600.00

5,000.00

4,237.29

CAL CULOS DEVOL19819.83

2,477.47 1 COMPRA2467.6974 1 DEVOLUCION

DIFERENCIA PERDIDA 9.77

CODIGO VALOR DEL ACTIVO DEPRECIACION ACUMULADA % DEPRECIACION332110 30,000.00 #NAME? 5%334110 50,000.00 #NAME? 20%

#NAME? #NAME? #NAME? 20%335110 8,000.00 #NAME? 10%335111 5,000.00 #NAME? 10%

#NAME? #NAME? #NAME? 10%3352 4,000.00 #NAME? 10%

33611 6,000.00 #NAME? 25%33612 600.00 #NAME? 10%33691 4,000.00 #NAME? 10%

DÓLAR888.3 T/ C 2.789888.3 T/C 2.778

VALOR DE LA DEPRECIACION VALOR NETO 125.00 #NAME? 833.33 #NAME?

#NAME? #NAME? 66.67 #NAME? 41.67 #NAME?

#NAME? #NAME? 33.33 #NAME? 125.00 #NAME? 5.00 #NAME? 33.33 #NAME?

FORMATO 6.1: LIBRO MAYORPERIODO :

R.U.C : : 20530644775

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

CODIGO DENOMINACION


DEUDOR ACREEDOR

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

0 - -

TOTAL - -

ENERO -2011

APELLIDOS Y NOMBRES,DENOMINACION O RAZON SOCIAL : " COMERCIAL LOS ANDES S.A"


NÚMERO CORRELATIVO CORRELATIVO DEL LIBRO

DIARIO (2)

FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"

EJERCICIO O PERÍODO: ENERO -.2011RUC: 20507090428

"COMERCIAL LOS ANDES S.A"

CODIGO CUENTAS SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR AJUSTES INVENTARIO RESULTADOS POR NATURALEZA RESULTADOS POR FUNCION

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA

101 Caja 27,160.00 - 27,160.00 - 27,160.00 -

1113 Valores emitidos por empresas - - - - - -

1212 Emitidas en cartera - - - - - -

123 Letras por cobrar - - - - - -

182 Seguros - - - - - -

### producto "A + B + C +D " 20,000.00 - 20,000.00 - 20,000.00 -

### #N/A - - - - - -

334 Unidades de transporte - - - - - -

335 Muebles y enseres - - - - - -

33611 Computadora 6,000.00 - 6,000.00 6,000.00

33612 Impresora HP 600.00 - 600.00 600.00

3731 Intereses no devengados en transa - - - - - -

39133 Equipo de transporte - - - - - -

39134 Muebles y enseres - - - - - -

39135 Equipos diversos - - - - - -

40111 IGV - Cuenta propia 762.71 - 762.71 - 762.71 -

40171 Renta de tercera categoria - - - - - -

4031 ESALUD - - - - - -

4032 ONP - - - - - -

4073 AFP-Integra - - - - - -

4111 Sueldos y salarios por pagar - - - - - -

4114 Gratificación por pagar - - - - - -

4115 Vacaciones por pagar - - - - - -

4151 Compensación por tiempo de servic - - - - - -

4212 Emitidas - - - - - -

423 Letras por pagar - - - - - -

45511 Instituciones financieras - - - - - -

4511 Instituciones financieras - - - - - -

4931 Intereses no devengados en transac - - - - - -

501 Capital social - 227,600.00 - 227,600.00 - 227,600.00

582 Legal - - - - - -

591 Utilidades no distribuidas - - - - - -

6011 Mercaderías manufacturadas - - - - - -

6111 Mercaderias manufacturadas - 4,237.29 - 4,237.29 - -4,237.29

6211 Sueldos y salarios - - - - -

6214 Gratificaciones - - - - -

6215 Vacaciones - - - - -


A43

Participantes: por la ley se esta exonerado indefinitivamente exenorado

6271 Regimen de prestaciones de salud - - - - -

6291 Compensacion por tiempo de servic - - - - -

634 Mantenimiento y reparaciones - - - - -

635 Alquileres - - - - -

6361 Energia electrica - - - - -

6363 Agua - - - - -

6364 Telefono - - - - -

651 Seguros - - - - -

656 Suministros - - - - -

68143 Equipo de transporte - - - - -

68144 Muebles y enseres - - - - -

68145 Equipos diversos - - - - -

6911 Mercaderíaas manufacturadas - - - - - -

7011 Mercaderias manufacturadas - - - - - -

781 Cargas cubiertas por provisiones - - - - -

791 Cargas imputables a cuentas de cos - - - - - -

941 Gastos de administracion operacion - - - - -

TOTALES 54,522.71 231,837.29 54,522.71 231,837.29 - - 54,522.71 227,600.00 -4,237.29 - - -

RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO -173,077.29 4,237.29 -

TOTALES 54,522.71 54,522.71 - - - -

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)EJERCICIO: ENERO -.2011RUC: 20507090428APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: "COMERCIAL LOS ANDES S.A"

DESCRIPCIÓN EJERCICIO O PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales) - Otros Ingresos Operacionales

Total de Ingresos Brutos -

Costo de ventas - Utilidad Bruta -

Gastos Operacionales

Gastos de Administración -

Gastos de Venta

Utilidad Operativa -

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros

Gastos Financieros

Otros Ingresos

Otros Gastos

Resultados por Exposición a la Inflación

Resultados antes de Participaciones,

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias -

Participaciones

Impuesto a la Renta 30% 0.000

Resultados antes de Partidas Extraordinarias -

Ingresos Extraordinarios

Gastos Extraordinarios

Resultado Antes de Interés Minoritario -

Interés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio -

reserva lega 10%

Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas -

Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común

Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión

Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común

Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión

B32

thebercito: SE LE HA ADICIONADO EL IMPORTE DEL IMPUESTO A LA RENTA DE LA PARTE TRIBUTARIA

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la

información mínima requerida para este Formato.

FORMATO 3.21: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR NATURALEZA DEL 01.01 AL 31.12" (1)

EJERCICIO: ENERO -.2011RUC: 20507090428RAZON SOCIAL: "COMERCIAL LOS ANDES S.A"

701 VENTAS DE MERCADERIAS -

741 (-) DESCUENTOS REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS

601 (-) COMPRA DE MERCADERIAS -

611 (-) VARIACION DE MERCADERIAS 4,237.29

80 MARGEN COMERCIAL 4,237.29

702 (+) VENTA DE PRODUCTOS

741 (-)DESCUENTOS REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS

711 (+) VERIACION DE PRODUCTOS TERMINADOS

72 (+) PRODUCCION DE ACTIVO INMOVILIZADO

81 PRODUCCION DEL EJERCICIO CONSUMO 4,237.29

602 (-) COMPRA DE MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES

603 (-) COMPRA DE MATERIAS AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS

604 (-) COMPRA DE ENVASES Y EMBALAJES

(+ -) VARIACION DE EXISTENCIAS 4,237.29

612 (-) MATERIAS PRIMAS

613 (-) MATERIAS AUXILIARES SUMINISTRA Y REPUESTOS

614 (-) ENVASES Y EMBALAJES

63 (-) GASTO DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS -1,850.00

82 VALOR AGREGADO 2,387.29

62 (-) GASTO DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES -10,546.47

64 (-) GASTO DE TRIBUTOS

83 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION -8,159.18

73 (+) DESCUENTOS REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS

75 (+) OTROS INGRESOS DE GESTION

76 (+) GANANCIAS POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZPONABLE

78 (+) CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES

65 (-) OTROS GASTOS DE GESTION -170.00

66 (-) PERDIDA POR MEDICION DE ACTIVOSNO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

68 (-) VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES -462.50

84 RESULTADO DE EXPLOTACION -8,791.68

77 (+) INGRESOS FINANCIEROS

67 (-) GASTOS FINANCIEROS

85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTO -8,791.68

41 (-) PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR

40 (-) IMPUESTO A LA RENTA 30% 2,637.50

RESULTADO ANTES INTERES MINORITARIO -6,154.18

INTERES MINORITARIO

89 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

C40

thebercito: SE LE HA ADICIONADO EL IMPORTE DEL IMPUESTO A LA RENTA DE LA PARTE TRIBUTARIA

58 (-) RESERVA LEGAL 10%

RESULTADO DEL EJERCICIO -6,154.18

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL AJUSTADO" (1)

EJERCICIO: Jan-12

RUC: 20530644775

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: "COMERCIAL LOS ANDES S.A"

EJERCICIO O EJERCICIO O

PERIODO PERIODO

ACTIVOPASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalente de Efectivo 27,160.00

Sobregiros y Pagarés Bancarios -

Valores Negociables -

Cuentas por Pagar Comerciales -

Cuentas por Cobrar Comerciales -

Cuentas por Pagar a Vinculadas

Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar -

Otras Cuentas por CobrarParte Corriente de las Deudas a Largo Plazo

Existencias 20,000.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE -

Gastos Pagados por Anticipado -

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 47,160.00

PASIVO NO CORRIENTE

Deudas a Largo PlazoACTIVO NO CORRIENTE

Cuentas por Pagar a VinculadasCuentas por Cobrar a Largo Plazo

Ingresos DiferidosCuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo

- Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE - Inversiones Permanentes

6,600.00 TOTAL PASIVO

- Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)

Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo -

Contingencias

Otros Activos Interés minoritario

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 6,600.00

PATRIMONIO NETO

Capital 227,600.00

Capital Adicional

Acciones de Inversión

Excedentes de Revaluación

Reservas Legales -

Otras Reservas

Resultados Acumulados -

Resultado del ejercicio -173,077.29

TOTAL PATRIMONIO NETO 54,522.71

TOTAL ACTIVO 53,760.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 54,522.71

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.

Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada)

BALANCE GENERAL A VALORES HISTÓRICOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011( EN NUEVO SOLES)CODIGO CUENTAS 31 de diciembre 2011 (historico) asiento posterior al balance balance final al 31/12/2011

ACTIVO PASIVO DEBE HABER ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO101 Caja 27,160.00 - 27,160.00

1113 Valores emitidos por empresas - - - 123 Letras por cobrar - - - 182 Seguros - - -

201111 producto "A + B + C +D " 20,000.00 - 20,000.00 201112 #N/A - - -

334 Unidades de transporte - - - 335 Muebles y enseres - - -

33611 Computadora 6,000.00 6,000.00 33612 Impresora HP 600.00 600.00 3731 Intereses no devengados en transacciones con tercer - - -

39133 Equipo de transporte - - - 39134 Muebles y enseres - - - 39135 Equipos diversos - - - 40111 IGV - Cuenta propia 762.71 - 389.00 - 40171 Renta de tercera categoria - - 1,941.31 -1,941.31 4031 ESALUD - - - 4032 ONP - - - 4073 AFP-Integra - - - 4114 Gratificación por pagar - - - 4115 Vacaciones por pagar - - - 4151 Compensación por tiempo de servicios - - - 4212 Emitidas - - - 423 Letras por pagar - - - -

4511 Instituciones financieras 15,000.00 15,000.00 45511 Instituciones financieras - - - 4931 Intereses no devengados en transacciones con tercer - - - 501 Capital social - 227,600.00 227,600.00 582 Legal - - 452.97 452.97 591 Utilidades no distribuidas - - - 891 Utilidad -173,077.29 2,394.28 -175,471.57

TOTALES 54,522.71 69,522.71 2,394.28 2,394.28 52,207.69 67581.40

D5

Participantes: PARA LA DETRERMINACION SE SACA DEL INVENTARIO DE BALANCE DE COMPROBACION

D35

Participantes: LA UTILIDAD DEL HT

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL AJUSTADO" (1)

EJERCICIO: Jan-12

RUC: 20530644775

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: "COMERCIAL LOS ANDES S.A"

EJERCICIO O EJERCICIO O

PERIODO PERIODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos 27,160.00

Sobregiros y Pagarés Bancarios 15,000.00

Valores Negociables -

Cuentas por Pagar Comerciales 13,090.00

Cuentas por Cobrar Comerciales -

Cuentas por Pagar a Vinculadas

Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar 1,941.31

Otras Cuentas por CobrarParte Corriente de las Deudas a Largo Plazo

Existencias 20,000.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE 30,031.31

Gastos Pagados por Anticipado -

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 47,160.00

PASIVO NO CORRIENTE

Deudas a Largo PlazoACTIVO NO CORRIENTE

Cuentas por Pagar a VinculadasCuentas por Cobrar a Largo Plazo

Ingresos DiferidosCuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo

- Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

Inversiones Permanentes

- TOTAL PASIVO

30,031.31 Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)

Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo -

Contingencias

Otros Activos Interés minoritario

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE -

PATRIMONIO NETO

Capital 227,600.00

Capital Adicional


Excedentes de Revaluación

Reservas Legales 452.97

Otras Reservas

Resultados Acumulados -

Resultado del ejercicio -175,471.57

TOTAL PATRIMONIO NETO 52,581.40

TOTAL ACTIVO 47,160.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 82,612.71


Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada)

DETERMINACION DE LA RENTA INPONIBLE Y LIQUIDACION DEL IMPUESTO A LA RENTA

UTILIDAD NETA ANTES DE PARTICIPACIO E IMPUESTO -173,077.29

(+) MÁS ADICIONES (*)

(-) MENOS ADICIONES

RENTA NETA IMPONIBLE -173,077.29

PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES

8% DE S/.10320885 0

UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTO -173,077.29

LIQUIDACION DEL IMPUESTO A LA RENTA

IMPUESTO RESULTANTE

30% DE 9,495,214 -51,923.19

MENOS

(-) PAGOS ACUENTA (VER ANEXO Nª4)

SALDO POR REGULARIZAR -51,923.19

* EL IMPORTE DE LA UTILIDAD NETA ANTES DE OARTICIPACION E IMPUESTO ES EL RESULTADO DE SUMAR EL IMPORTE DE LA

UTILIDAD ANTES DEL ANEXO 2(ESTADO D GANACIAS Y PERDIDAS AL 31.12.2011)MAS EL IMPORTE DE LA

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES DE DICHO ANEXO 2

G3

Participantes: UTILIDAD DE LA PARTE CONTABLE

G14

Participantes: se / entre dos 50% a base de remun.. Y dias laborado

G24

thebercito: EL IMPORTE QUE SE VA A PAGAR A LA SUNAT

G26

Participantes: CONSIGNAR EN LA CASILLA 128

FORMATO 3.19 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO DEL 01.01 AL 31.12" (1)

EJERCICIO: Jan-12RUC: 20530644775APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: "COMERCIAL LOS ANDES S.A "

CUENTAS PATRIMONIALES Capital Capital Adicional Reserva Legal Otras Reservas TOTAL

SALDOS AL 01 DE 01 DE 2011 40,000.00 2000 28,500.00 70,500.00

-

2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el período -

3. Dividendos y participaciones acordados durante el período -

4. Nuevos aportes de accionistas -

5. Movimiento de prima en la colocación de aportes y donaciones -

6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones -

7. Revaluación de activos -

8. Capitalización de partidas patrimoniales -

9. Redención de Acciones de Inversión o reducción de capital -

10. Utilidad (pérdida) Neta del ejercicio -6,154.18 -6,154.18

11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales -615.42 -456.80 -1,072.22

SALDOS AL31 DE01 .DE 12 40,000.00 1,384.58 21,889.02 63,273.60



Excedente de Revaluación

Resultados Acumulados

1. Efecto acumulado de los cambios en las políticas contables y la corrección de errores sustanciales

H20

thebercito: SE TOMA LA PARTE DEL IMPORTE NETO CONTABLE DEDUCIDO EL IMPUESTO A LA RENTA DE LA PARTE TRIBUTARIA

triunfadopres s.a.c 11-12 de maria arotoma payhua.xlsx

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