Maria Adriana AgudeloRodinelson OsorioYhon Edward RuaJulián Andrés RamírezJacqueline AriasRicardo Nieto

1000 personas naturales todos contadores publicos deciden conformar una cooperativa financieraSu asamblea de constitución fue el día 1 de julio de 2011 y lo contratan a usted para que actualicela información desde ese días hasta hoy ya que no han hecho ningún registro contable. (no hacerdeclaraciones -----todavía)

1 1-Jul-11 Aportes iniciales, cada asociado aporta la suma de $3,000,000, que consigna cada uno en cuentaque abre la cooperativa para el efecto

111010 Bancos Cooperativos 3,000,000,000 310505 Aportes ordinarios 3,000,000,000

2 2-Jul-11 Pago por gastos de legalización de la cooperativa $4,000,000

511046 Gastos legales 4,000,000 111010 Bancos Cooperativos 4,000,000

3 5-Jul-11 Compra escritorios por $5,000,000, equipo de cómputo $10,000,000 (valores incluyen iva)

172010 Muebles 5,000,000 172505 Equipo de Cómputo 10,000,000 244540 Retefuente Compras 452,586 244805 ICA Retenido 156,000 111010 Bancos Cooperativos 14,391,414

4 10-Jul-11 Compra papelería por $500,000 mas IVA, a régimen común, no autorretenedor

511028 Papelería y útiles de oficina 500,000 251005 IVA descontable 80,000 111010 Bancos Cooperativos 580,000

5 20-Jul-11 La cooperativa adquiere título valor del Banco de la República por la suma de $100,000,000, para tenerlodurante dos años (no negociable)

120504 Títulos emitidos por el Banco de la República 100,000,000 111010 Bancos Cooperativos 100,000,000

6 25-Jul-11 La cooperativa abre fondo de liquidez en Fogacoop por la suma de $50,000,000

112010 Otros fondos de liquidez 50,000,000 111010 Bancos Cooperativos 50,000,000

7 28-Jul-11 La cooperativa otorga préstamo de libre inversión para pagar a un año interés 2% (sobre capital), al asociado Jhon J Rendónpor la suma de 10,000,000

141205 Categoría A Riesgo Normal 10,000,000 165518 Interes categoria A riesgo normal, consumo 200,000 111010 Bancos Cooperativos 9,800,000

8 30-Jul-11 El asociado Carlos Guarín abre cuenta de ahorros con $5,000,000 interés mensual 1%

210505 Depositos de Ahorro 5,000,000 111010 Bancos Cooperativos 5,000,000

9 30-Jul-11 Depreciación

512520 Muebles y equipo de oficina 34,722 179510 Muebles y equipo de oficina 34,722 512525 Equipo de computación y comunicación 231,481 179520 Equipo de computación y comunicación 231,481

Rodinelson OsorioJulián Andrés RamírezJacqueline AriasRicardo Nieto

TRANSACCIONES CONTABLES AGOSTO

1 1-Aug-11 Contrata 3 secretarias con el mínimo y al gerente con $ 3,000,000

2 3-Aug-11 Recibe factura de servicios publicos de julio por $ 150,000 y telèfono $ 50,000

511022 Servicios publicos511024 Teléfono251005 IVA descontable241515 Servicios públicos

3 6-Aug-11 Todos los asociados pagan la cuota de aportes

310505 Aportes ordinarios111010 Bancos Cooperativos

4 15-Aug-11 Pagan la factura de servicios publicos y telefono

241515 Servicios públicos111010 Bancos Cooperativos

5 15-Aug-11 Desembolsan prestamo al asociado Pepe Ruiz por la suma de $ 10,000,000 para pagar en un mes,cuota vencida interes 1,5% mora2%

141205 Categoria A riesgo normal165518 Interes categoria A riesgo normal, consumo111010 Bancos Cooperativos

6 20-Aug-11 Al asociado Jose Londoño le desembolsan $ 20,000,000 interes 1,5% para pagar en 6 cuotas

141205 Categoria A riesgo normal165518 Interes categoria A riesgo normal, consumo111010 Bancos Cooperativos

7 21-Aug-11 Al asociado Leonel Zapata le desembolsan $ 5,000,000 interes 1,5% para pagar en 3 cuotas

141205 Categoria A riesgo normal

165518 Interes categoria A riesgo normal, consumo111010 Bancos Cooperativos

8 25-Aug-11 El asociado Carlos Lopez consigna en cuenta de ahorros $ 1,000,000

210505 Ordinarios activas111010 Bancos Cooperativos

9 26-Aug-11 Le descuentan al asociado Carlos Guarin de su cuenta corriente la suma de $ 250,000 por concepto de chequera

210505 Ordinarios activas418598 Otros ingresos de servicio de credito

10 27-Aug-11 El asociado Jhon Gonzalez Abre cuenta de ahorros por la suma de $ 600,000, interes 1,2% sobre saldo, diario

210505 Ordinarios activas111010 Bancos Cooperativos

11 28-Aug-11 El asociado Jhon J. Rendón paga la cuota del préstamo

141205 Categoría A Riesgo Normal111010 Bancos Cooperativos

12 30-Aug-11 Paga nómina de Agosto

510506 Sueldos510527 Auxilio de transporte245005 Aportes EPS245010 Aportes Pensión111010 Bancos Cooperativos510530 Cesantías271010 Cesantías consolidadas510533 Int/Cesantías271015 Int/Cesantías510536 Prima de servicios271020 Prima de servicios510539 Vacaciones271025 Vacaciones510569 Aportes EPS245005 Aportes EPS510570 Aportes Pensión245010 Aportes Pensión510571 Aportes ARP245015 Aportes ARP510572 Aportes CCF245020 Aportes CCF510575 Aportes ICBF

245020 Aportes ICBF510578 Aportes SENA245020 Aportes SENA

13 30-Aug-11 Paga honorarios del revisor fiscal agosto $2,000,000, factura Régimen Común

511001 Honorarios251005 IVA descontable244515 RF Honorarios111010 Bancos Cooperativos

14 30-Aug-11 Depreciación

512520 Muebles y equipo de oficina179510 Muebles y equipo de oficina512525 Equipo de computación y comunicación179520 Equipo de computación y comunicación

Recibe factura de servicios publicos de julio por $ 150,000 y telèfono $ 50,000

150,000 43,103 6,897

200,000

3,000,000,000 3,000,000,000

200,000 200,000

Desembolsan prestamo al asociado Pepe Ruiz por la suma de $ 10,000,000 para pagar en un mes,cuota vencida

10,000,000 150,000 9,850,000

Al asociado Jose Londoño le desembolsan $ 20,000,000 interes 1,5% para pagar en 6 cuotas

20,000,000 300,000 1,700,000

Al asociado Leonel Zapata le desembolsan $ 5,000,000 interes 1,5% para pagar en 3 cuotas

5,000,000

75,000 4,925,000

1,000,000 1,000,000

Le descuentan al asociado Carlos Guarin de su cuenta corriente la suma de $ 250,000 por concepto de chequera

250,000 250,000

El asociado Jhon Gonzalez Abre cuenta de ahorros por la suma de $ 600,000, interes 1,2% sobre saldo, diario

600,000 600,000

833,333 833,333

4,700,100 203,400

188,004 188,004 4,527,492

408,462 408,462

49,015 49,015

408,462 408,462

195,994 195,994

399,509 399,509

564,012 564,012

24,535 24,535

188,004 188,004

141,003

141,003 94,002

94,002

Paga honorarios del revisor fiscal agosto $2,000,000, factura Régimen Común

2,000,000 320,000

200,000 2,120,000

41,667 41,667

277,778 277,778

Rodinelson OsorioJulián Andrés RamírezJacqueline AriasRicardo Nieto

TRANSACCIONES CONTABLES SEPTIEMBRE

1 1-Sep-11 Carlos Guarín consigna en su cuenta de ahorros $2,000,0000

210505 Ordinarios activas111010 Bancos Cooperativos

2 3-Sep-11 Recibe factura de servicios públicos de septiembre por $150,000 y teléfono $50,000

511022 Servicios publicos511024 Teléfono251005 IVA descontable241515 Servicios públicos

3 6-Sep-11 Todos los asociados pagan la cuota de aportes (1000 asociados por $3,000,000 cada uno)

310505 Aportes ordinarios111010 Bancos Cooperativos

4 8-Sep-11 Se retiran 50 asociados fundadores

310505 Aportes ordinarios111010 Bancos Cooperativos

5 15-Sep-11 Pagan la factura de servicios publicos y telefono

241515 Servicios públicos111010 Bancos Cooperativos

6 15-Sep-11 Desembolsan préstamo al asociado Julián Herrera por la suma de $ 80,000,000 para vivienda, pagar en un mes, interes 1,2% mora2% cuota vencida

141205 Categoria A riesgo normal165518 Interes categoria A riesgo normal, consumo111010 Bancos Cooperativos

7 25-Sep-11 El asociado Jose Londoño paga cuota de su crédito

141205 Categoria A riesgo normal111010 Bancos Cooperativos

8 25-Sep-11 El asociado Carlos López consigna en cuenta de ahorros $1,000,000

210505 Ordinarios activas111010 Bancos Cooperativos

9 26-Sep-11 La cooperativa realiza rifa de una moto para aumentar su flujo de efectivo las ventas de boletas totalizan$3,000,000 y los gastos e inversión es $2,300,000

539595 Otros111010 Bancos Cooperativos429505 Aprovechamientos

10 27-Sep-11 El asociado Jhon González cancela cuenta de ahorros

210505 Ordinarios activas615005 Intereses depósitos de ahorro ordinario244535 RF Rendimientos financieros111010 Bancos Cooperativos

11 28-Sep-11 La asociada Carolina Chiquito abre CDAT por $25,000,000, interés 1% vencido para retirar en 6 meses

211010 CDAT emitidos igual a 6 meses y menor e igual de 12 meses111010 Bancos Cooperativos

12 29-Sep-11 Recibe factura por la suma de $300,000 de César Guarín por pintada de la oficina

525015 Reparaciones locativas251010 IVA Régimen Simplificado244710 IVA Retenido 244525 RF Servicios244805 ICA Retenido241525 Servicios de mantenimiento

13 29-Sep-11 Le prestan a la asociada Ana Lucia Marín $50,000,000, interés 1,5% mora 2% a 6 años

141205 Categoria A riesgo normal165518 Interes categoria A riesgo normal, consumo111010 Bancos Cooperativos

14 30-Sep-11 Paga nómina de septiembre

510506 Sueldos510527 Auxilio de transporte245005 Aportes EPS

245010 Aportes Pensión111010 Bancos Cooperativos510530 Cesantías271010 Cesantías consolidadas510533 Int/Cesantías271015 Int/Cesantías510536 Prima de servicios271020 Prima de servicios510539 Vacaciones271025 Vacaciones510569 Aportes EPS245005 Aportes EPS510570 Aportes Pensión245010 Aportes Pensión510571 Aportes ARP245015 Aportes ARP510572 Aportes CCF245020 Aportes CCF510575 Aportes ICBF245020 Aportes ICBF510578 Aportes SENA245020 Aportes SENA

15 30-Sep-11 Paga honorarios del revisor fiscal agosto $2,000,000, factura Régimen Común

511001 Honorarios251005 IVA descontable244515 RF Honorarios111010 Bancos Cooperativos

16 30-Sep-11 Se da de baja un computador (costo 2,500,000), se quemó por baja energía.

172505 Equipo de Cómputo179520 Equipo de computación y comunicación531040 Pérdidas por siniestro

17 30-Sep-11 Depreciación

512520 Muebles y equipo de oficina179510 Muebles y equipo de oficina512525 Equipo de computación y comunicación179520 Equipo de computación y comunicación

2,000,000 2,000,000

Recibe factura de servicios públicos de septiembre por $150,000 y teléfono $50,000

150,000 43,103 6,897

200,000

Todos los asociados pagan la cuota de aportes (1000 asociados por $3,000,000 cada uno)

3,000,000,000 3,000,000,000

450,000,000 450,000,000

200,000 200,000

Desembolsan préstamo al asociado Julián Herrera por la suma de $ 80,000,000 para vivienda, pagar en un mes,

80,000,000 1,200,000 78,800,000

3,333,333 3,333,333

1,000,000 1,000,000

La cooperativa realiza rifa de una moto para aumentar su flujo de efectivo las ventas de boletas totalizan

2,300,000 700,000

3,000,000

600,000 7,242

507 607,242

La asociada Carolina Chiquito abre CDAT por $25,000,000, interés 1% vencido para retirar en 6 meses

25,000,000 25,000,000

Recibe factura por la suma de $300,000 de César Guarín por pintada de la oficina

300,000 24,000

24,000 18,000 3,120 278,880

Le prestan a la asociada Ana Lucia Marín $50,000,000, interés 1,5% mora 2% a 6 años

50,000,000 750,000 49,250,000

4,700,100 203,400

188,004

188,004 4,527,492

408,462 408,462

49,015 49,015

408,462 408,462

195,994 195,994

399,509 399,509

564,012 564,012

24,535 24,535

188,004 188,004

141,003 141,003

94,002 94,002

Paga honorarios del revisor fiscal agosto $2,000,000, factura Régimen Común

2,000,000 320,000

200,000 2,120,000

2,500,000 196,759 2,303,241

41,667 41,667

208,333 208,333

Inte

Página 14

0.0004 0.012Ahorro 0.04% Saldo Ahorro 1.20% Saldo

1 600,000 240.00 600,240 600,000 7,200.00 607,2002 600,240 240.10 600,4803 600,480 240.19 600,7204 600,720 240.29 600,9615 600,961 240.38 601,2016 601,201 240.48 601,4417 601,441 240.58 601,6828 601,682 240.67 601,9239 601,923 240.77 602,163

10 602,163 240.87 602,40411 602,404 240.96 602,64512 602,645 241.06 602,88613 602,886 241.15 603,12714 603,127 241.25 603,36915 603,369 241.35 603,61016 603,610 241.44 603,85217 603,852 241.54 604,09318 604,093 241.64 604,33519 604,335 241.73 604,57620 604,576 241.83 604,81821 604,818 241.93 605,06022 605,060 242.02 605,30223 605,302 242.12 605,54424 605,544 242.22 605,78725 605,787 242.31 606,02926 606,029 242.41 606,27127 606,271 242.51 606,51428 606,514 242.61 606,75629 606,756 242.70 606,99930 606,999 242.80 607,242

7,242

FOLIO 1 MAYOR Y BALANCES

No. CÓDIGO NOMBRE DE LAS CUENTASSALDOS ANTERIORES

MES DE:

MOVIMIENTO

DÉBITO CRÉDITO DÉBITO

1 111010 Bancos cooperativos

2 112010 Otros fondos de liquidez

3 120504 Títulos emitidos por el Banco de la República

4 141205 Categoría A riesgo normal

5 141210

6 141215

7 165518 Interés categoría A Riesgo normal, consumo

8 165520

9 165523

10 172010

11 172505

12 179510

13 179520

14 210505 Depósitos de ahorro

15

16 241515 Servicios públicos

244540 RF compras

244805 ICA retenido

245005 Aportes EPS

245010 Aportes Pensión

245015 Aportes ARP

245020 Aportes SENA

245020 Aportes ICBF

245020 Aportes CCF

17 251005 IVA descontable

18 251010 IVA Régimen Simplificado

19 IVA Retenido

271010 Cesantías consolidadas

271015 Int/Cesantías

271020 Prima de servicios

271025 Vacaciones

20 310505 Aportes ordinarios

21

418598 Otros ingresos de servicio de crédito

429505 Aprovechamientos

510506 Sueldos

510527 Auxilio de transporte

510530 Cesantías

510533 Int/Cesantías

510536 Prima de servicios

510539 Vacaciones

510569 Aportes EPS

510570 Aportes Pensión

510571 Aportes ARP

510572 Aportes CCF

510575 Aportes ICBF

510578 Aportes SENA

511001 Honorarios

511022 Servicios públicos

22 511024 Teléfono

23 511028 Papelería y útiles de oficina

24 512520 Muebles y equipo de oficina

25 512525 Equipo de computación y comunicación

26

27

28

29 539595 Otros

30

31

32

33

34

35

36

37 3505 Excedentes y/o PérdidasSUMAS IGUALES 0

J

MAYOR Y BALANCES

JULIO

No.

MES DE: AGOSTO

No.

MES DE: SEPTIEMBRE

No.

MES DE:

MOVIMIENTO MOVIMIENTO MOVIMIENTO MOVIMIENTO

CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO DÉBITO

1 1 1

2 2 2

3 3 3

4 4 4

5 5 5

6 6 6

7 7 7

8 8 8

9 9 9

10 10 10

11 11 11

12 12 12

13 13 13

14 14 14

15 15 15

16 16 16

17 17 17

18 18 18

19 19 19

0 0 0 0 0 0

J J J

OCTUBRE

No.

MES DE: NOVIEMBRE

No.

MES DE: DICIEMBRE

MOVIMIENTO MOVIMIENTO MOVIMIENTO SALDOS

CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO DÉBITO

1 1

2 2

3 3

4 4

5 5

6 6

7 7

8 8

9 9

10 10

11 11

12 12

13 13

14 14

15 15

16 16 -

17 17 -

18 18 -

19 19 -

0 0 0 0 0 0

J J J

de 2010

No.SALDOS

CRÉDITO

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

- 16

- 17

- 18

19

0

J