trabajo de plan de negocios
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Plan de proyectoTRANSCRIPT
"AÑO DE LA DIVERSIFICACIÓN PRODUCTIVA Y FORTALECIMIENTO DE LA
EDUCACIÓN"
ASIGNATURA : PLAN DE NEGOCIOS.
ESCUELA PROFESIONAL : CONTABILIDAD.
TEMA : PROYECTO DE NEGOCIO
CONTENIDO :
PLAN DE NEGOCIO EMPRESA RESTAURANT PARRILLERO
“MAESTRO BRASA”
DOCENTE TUTOR : LIC. INES CASTRO REYES DE LOZANO.
AUTORES:
ARICA CHAVÉZ, ROSARIO DEL PILAR.
GARCIA FARFAN, GREISH GRACIELA.
GARCÍA NEYRA, ANTONELLA.
HUAMÁN MUSAYÓN, JUAN ARTURO.
RIMAICUNA MORETO, CLARA.
INTRODUCCIÓN
Actualmente el Perú está viviendo un ciclo de crecimiento económico basado
en políticas macroeconómicas prudentes y correctas.
Esto ha llevado a que el Perú crezca 6% en promedio en los últimos años el
cual ha sido impulsado principalmente por el consumo interno.
A la fecha se han abierto aproximadamente 10 centros comerciales en el Perú,
cada vez más grupos económicos poderosos invierten en negocios
relacionados al consumo, tales como el grupo Intercorp, Romero y Brescia.
Franquicias como McDonald’s, Starbucks, Burguer King y Rockys, no solo han
abierto locales en provincias, sino que en Piura este efecto que años atrás
pudo ser impensada.
Considerando ello y además que la idiosincrasia del peruano ligada al aprecio
de la comida.
En la que toda celebración siempre está alrededor de una mesa de comida,
conlleva a estudiar el mercado culinario del Perú en busca de una ventana de
oportunidad.
Basado en una cultura de peruanidad y de excelencia en el servicio se propone
la creación de un Restaurant Parrillero en la búsqueda de aprovechar una
ventana que el mercado actualmente no cubre.
Hoy por hoy, el vertientes como la cocina gourmet y fusión abarcado
fuertemente el mercado culinario en la búsqueda de ensalzar la sazón peruana
y elevarla al nivel de la comida francesa y/o italiana.
Lamentablemente, en este intento se ha dejado de lado la cocina tradicional
peruana, pero sobre todo el gusto del consumidor peruano por comer variedad
y cantidad.
Considerando ello y un servicio de excelencia, se forjan las bases para la
evaluación de un Restaurant Parrillero en la ciudad de Piura.
IDEA DE NEGOCIO
La idea de negocio que hemos planteado es de crear un Restaurant Parrillero,
puesto que la gran demanda que existe en nuestro entorno sumado a la
necesidad de estos servicios en ciertas partes de la ciudad, para lo cual este
plan de negocio va dirigido e implementado en la Urbanización Los Jardines de
Avifap.
Se ha tomado en cuenta de que esta ubicación no existen sitios que ofrezcan
estos servicios, por lo que posiblemente habría una gran demanda, pero
debiendo aplicar los criterios respectivos.
Nuestro objetivo principal será el de brindar al mercado un servicio de primera
(Comidas y bebidas), así como también el de ofrecer una instalación cómoda y
satisfactoria para nuestros clientes, para así poder captar más personas que
quieran volver a nuestro referido negocio.
También daremos una segunda posibilidad de que contemos con instalaciones
en las que se pueda realizar eventos sociales (Cumpleaños, quinceañeros,
etc.).
El desarrollo de este proyecto se centrara en un análisis tomando en cuenta los
recursos a utilizar, el ámbito económico y financiero que se planteara, para así
poder establecer los procesos necesarios y ajustes que sean importantes hacer
para poder lograr resultados óptimos y rentables.
Se tomaran en cuenta criterios para que se pueda cumplir a cabalidad el
objetivo planteado.
PROYECCIÓN DE VENTAS PARA UN HORIZONTE DE 5 AÑOS 1. El principal punto del Plan de Negocios es estimar las ventas
Definir el radio del negocio
El negocio estará ubicado en Urbanización Los Jardines de Avifap, el cual
cuenta con un estimado de 300 personas.
Determinar el consumo promedio por habitante
El servicio puede estimarse con un consumo promedio de 35 personas por
día.
Revisar si es que no hay un negocio al cual recurrir en su sector, entonces a
quien recurren
Las personas que habitan en estas urbanizaciones no encuentran estos
servicios cerca de donde habitan, por lo cual tienen que recurrir a otras
zonas en las cuales si encuentran este servicio. La existencia de
restaurantes no es suficiente para cubrir la demanda existente, por lo que
creemos que sería una buena idea implementar un restaurant parrillero en
este sector, para así complacer los gustos y necesidades de las personas.
Estimación de ventas
Supuesto de demanda del restaurant parrillero “MAESTRO BRASA”
Los ingresos proyectados serán de:
Demanda diaria : 35 personas.
Costo del servicio : 20 soles promedio.
INVERSIÓN
- ACTIVOS FIJOS
o Local Propio: Urbanización Los Jardines de Avifap
o Inmuebles
Sillas
Mesas
Estantes
Escritorios
Menajeria
o Equipos
Computadoras
Tablets
Laptop
- INVERSIÓN PRE- OPERATIVA
o Estudio de mercado
o Licencia de funcionamiento
o Registros sanitarios
Estrategias para la innovación en el restaurante hotelero
Ofrecer máxima comodidad a los clientes.
Mantener contacto regular con los clientes leales, es indispensable que
nuestro servicio sea leal a nuestros clientes y por ello premiar su
confianza a nuestro negocio, para lo cual podremos ofrecer promociones
exclusivas.
Al igual que los clientes regulares, el servicio será siempre cómodo y
satisfactorio para ellos.
Se tomara en cuenta las sugerencias y opiniones que los clientes nos
ofrezcan para así mejorar constantemente y prevalecer en el mercado.
Innovar en lo referido a la publicidad, para hacer conocido el negocio.
Trataremos de lograr nuestra meta, ofreciendo calidad, servicios satisfactorios,
personal calificado para dar el servicio, precios accesibles, ambientes limpios y
excelente ubicación.
IDEA DE NEGOCIO RESTAURANT PARRILLERO “MAESTRO BRASA”
La idea de negocio que hemos planteado es que se implemente un restaurant
parrillero en Urbanización Los Jardines de Avifap, debido a la gran demanda
existente por este servicio, como resultado de estudios aplicados mediante
encuestas personales, en la cual la gran mayoría de los jóvenes ha aceptado la
implementación de esta idea de negocio.
Nuestro objetivo principal es que la idea de negocio que hemos planteado
sobre el Restaurant Parrillero “Maestro Brasa” sea el de satisfacer las
necesidades y gustos de los clientes, brindando la comodidad necesaria y la
seguridad suficiente para confiar en nosotros.
El desarrollo de este proyecto abarcara un análisis de factibilidad tomando en
cuenta los recursos que se van a necesitar y a su vez los que los demandantes
crean convenientes que se deberían considerar en la creación de este servicio,
para así poder cumplir a cabalidad el objetivo que nos hemos planteado y a la
vez conseguir la rentabilidad necesaria para seguir creciendo y así seguir
satisfaciendo a nuestros clientes y a los que muy pronto serán.
PROYECCIÓN DE VENTAS PARA UN HORIZONTE DE 5 AÑOS 2. El principal punto del Plan de Negocios es estimar las ventas
Definir el radio del negocio
El negocio estará ubicado en Urbanización Los Jardines de Avifap, el cual
cuenta con un estimado de 300 personas.
Determinar el consumo promedio por habitante
El servicio puede estimarse con un consumo promedio de 35 comensales por
día.
Revisar si es que no hay un negocio al cual recurrir en su sector, entonces a
quien recurren
Las personas que habitan en Urbanización Los Jardines de Avifap no
encuentran este tipo de restaurantes cerca de donde habitan, por lo cual tienen
que recurrir a otras zonas en las cuales si encuentran este servicio. Creemos
que sería una buena idea implementar un restaurant parrillero en este sector,
para así complacer las necesidades de las personas.
ESTIMACIÓN DE VENTAS
Supuesto de demanda en el restaurant parrillero
Los ingresos proyectados serán de:
PROYECCION DE VENTAS
PERIODO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
VENTAS PROYECTADAS EN S/.
S/.100,000.00 S/.150,000.00 S/.200,000.00 S/.300,000.00
VENTAS PROYECTADAS EN N° DE PLATOS POR VENDER AL AÑO(PROMEDIO)
10000 PLATOS
15000 PLATOS
20000 PLATOS
30000 PLATOS
VENTAS PROYECTADASEN N° DE PLATOS POR VENDER AL MES(PROMEDIO)
833 PLATOS
1250 PLATOS
1666 PLATOS
2500 PLATOS
INVERSION DEL NEGOCIO “MAESTRO BRASA”
Para la apertura del negocio se ha considerado los siguientes costos de
inversión, los cuales influirán en el negocio que hemos decidido implementar en
el Mercado.
INVERSIONES PARA RESTAURANT PARRILLERO “MAESTRO BRASA"
ACTIVOS FIJOS
VALOR UNITARIO
PRECIO TOTAL SIN IGV
PRECIO TOTAL CON IGV
INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS $113,766.00
Inmueble: Terreno: 225 m2 $15,000.00 $15,000.00 $15,000.00 Edificio: $40,000.00 $40,000.00 $47,200.00 Muebles: 4 Parrillas $1150.00 $4,600.00 $5,428.00 40 Mesas $10.00 $400.00 $472.00 02 Refrigeradoras $75.00 $150.00 $177.00 20 Ventiladores $150.00 $3,000.00 $3,540.00 160 Sillas $30.00 $1,200.00 $1,416.00 Maquinaria: 01 Auto $10,000.00 $10,000.00 $11,800.00 02 Motocicletas $1,200.00 $2,400.00 $2,832.00 01 Lustradora $1,600.00 $1,600.00 $1,888.00 01 Aspiradora $1,500.00 $1,500.00 $1,770.00 Equipos: 40 Televisores $430.00 $17,200.00 $20,296.00 02 Computadoras $800.00 $1,600.00 $1,888.00 02 Teléfonos $25.00 $50.00 $59.00
INVERSION PRE-OPERATIVA $3,870.40
Estudio de Mercado $3,000.00 $3,000.00 $3,540.00 Licencia de Funcionamiento $250.00 $250.00 $295.00 Registro Sanitario $30.00 $30.00 $35.40
TOTAL COSTO DE INVERSIONES $117,636.40
Producto Y/O Servicio A Comercializar
El negocio que vamos a implementar se orientara a brindar parrillas en la
ciudad de Piura, especialmente en Urbanización Los Jardines de Avifap, el cual
va a brindar un servicio de primera, puesto a que decidimos invertir en recursos
que ayuden a que nuestros futuros clientes se sientan satisfechos con el
servicio que se les brinda, y sobretodo brindarles la seguridad que merecen,
mediante el cuidado de sus bienes e incluso de sus vehículos, para asi poder
lograr ser una empresa sobresaliente y con que se diferencie de otros
similares.
Producto A Ofrecer
El servicio que se va a brindar se desarrolla de manera directa con el cliente,
presentándole los diferentes platos a la parrilla que encontraran en nuestro
local y a su vez las diferentes alternativas que podrá elegir dentro de nuestro
restaurant.
Servicio que se encontrara en el restaurant parrillero “MAESTRO BRASA”
Parrillas con carne peruana:
Las mejores carnes nacionales, con el gusto y sello característico de los platos
y sazón peruana.
Parrillas con carne extranjera:
Las mejores carnes extranjeras, destacando la argentina, para que nuestros
clientes disfruten de la gastronomía del mundo en nuestro referido restaurant.
En el servicio que se ofrecerá no solo se proporcionara comodidad al cliente,
sino también el de contar con un ambiente limpio y agradable para que se
pueda sentir como en su propia casa.
Análisis de demanda:
Se analizado la demanda que existe en el entorno por la gran necesidad de
implementar un restaurant parrillero en ciertas zonas de la ciudad, en las que
no cuentan con dicho servicio y que también, como resultado de ello, se ha
estandarizado la necesidad y aceptación de la mayoría de las personas que se
les consulto la idea de negocio.
CALCULO DE LA DEMANDA DE MAESTRO BRASA – PLAN DE
NEGOCIOS
a) A través de un estudio de Mercado
Restaurant parrillero “Maestro Brasa”, su mercado son los pobladores de la
Urbanización Los Jardines de Avifap - Piura; los cuales pertenecen a la clase
media. Por lo general cada familia es conformada por 4 personas en promedio.
Antes de calcular la demanda anual en unidades (Platos de parrilla a precio
promedio), usted debe obtener los siguientes datos:
1) Población de Urbanización Los Jardines de Avifap: 300 personas
2) Número de familias: 1200/4= 300 familias aprox.
3) Según encuesta realizada los pobladores de dichas urbanizaciones son,
en lo que se respecta a edades, los siguientes: niños 17%, adultos (de
18 a 59 años) 80%, ancianos 3%.
Según encuesta para ver qué tipo de pobladores hay en cuanto edad (Niños,
adultos, ancianos) preguntamos cuantos gustan de comida a la parrilla,
considerando esta proyección en unidades (Plato de parrilla a precio promedio
de S/. 15)
EDAD % TOTAL REFERIDO A TODA
LA POBLACIÓN
% DE PERSONAS QUE
GUSTAN DE PARRILLA Niños 17 % de 300 (51 niños) 30 % de niños (15 niños)
Adultos 80 % de 300 (240 Adultos) 80 % de adultos (192 Adultos)
Ancianos 3% de 300 (9 Ancianos) 33 % de ancianos.
Nota: A manera general el porcentaje de pobladores que gustan de la
parrilla es del 70% es decir 210 pobladores, entre niños, adultos y
ancianos.
Para obtener la demanda anual en unidades, se utiliza la siguiente ecuación:
Demanda anual en unidades = a * b* c * d *e donde:
a= total de número de familias en Urbanización Los Jardines de Avifap
b= Porcentaje total de personas que comen parrilla
c= Porcentaje de población por edad
d= Porcentaje de gusto por parrilla por edad
e= unidades en consumo
CALCULOS:
Niños= 75 * 70%* 17%* 30%* 15 = 40.16
Adultos = 75* 70%* 80%* 80%* 192 = 6451.20
Ancianos = 75* 70%* 3%* 33%* 3 = 1.56
Total = 40.16 + 64514.20+ 1.56= 6492 platos a la parrilla a precio promedio.
6492 * S/. 15 = S/. 97 380 de ventas para el año 1, siendo las proyectadas
S/.100 000.
b) A través de Proyección de Demanda
AÑO
MES
AÑO 1 VENTAS %
AÑO 2 VENTAS %
AÑO 3 VENTAS %
AÑO 4 VENTAS %
AÑO 5 VENTAS %
ENERO 40 % 60% 65% 68% 75% FEBRERO 60% 65% 65% 68% 75%
MARZO 40% 50% 55% 60% 70% ABRIL 42% 45% 50% 55% 70% MAYO 50% 50% 55% 60% 68% JUNIO 48% 55% 58% 62% 72% JULIO 65% 75% 78% 82% 88%
AGOSTO 60% 70% 75% 72% 80% SETIEMBRE 55% 60% 62% 70% 75% OCTUBRE 58% 65% 68% 75% 78%
NOVIEMBRE 62% 60% 75% 80% 85% DICIEMBRE 75% 80% 82% 85% 90%
AÑO MES
AÑO 1 VENTAS S/.
AÑO 2 VENTAS S/.
AÑO 3 VENTAS S/.
AÑO 4 VENTAS S/.
AÑO 5 VENTAS S/.
ENERO 3333.20 7500 10832.9 17000 21874.50
FEBRERO 4999.8 8125 10832.9 17000 21874.50
MARZO 3333.20 6250 9166.3 15000 20416.20
ABRIL 3499.86 5625 8333 13750 20416.20
MAYO 4166.50 6250 9166.3 15000 19832.88
JUNIO 3999.84 6875 9666.28 15500 20999.52
JULIO 5416.45 9375 12999.48 20500 25666.08
AGOSTO 4999.80 8750 12499.5 18000 23332.80
SETIEMBRE 4583.15 7500 10332.92 17500 21874.50
OCTUBRE 4833.14 8125 11332.88 18750 22749.48
NOVIEMBRE 5166.46 7500 12499.5 20000 24791.10
DICIEMBRE 6249.75 10000 13666.12 21250 26249.40
TOTALES 54581.15 91875 131328.08 209250 270077.16
DEPRECIACIÓN ACTIVO FIJO
INMUEBLES, MAQUINARIO Y EQUIPO
VALOR DE ADQ.
VIDA UTIL
(AÑOS)
TASA DEPRECIAC (ANUAL)%
AÑO 1 AÑO2 AÑO3 COMPRA
NVO ACT.FIJO
AÑO 4 AÑO 5 TOTAL
DEPRECIACION
VALOR NETO
REALIZ.
PARA COCINA
Cocinas industriales 2542.37 5 20 508.47 508.47 508.47
508.47 508.47 2542.37 0.00
Ollas 254.24 5 20 50.85 50.85 50.85
50.85 50.85 254.24 0.00
Sartenes 169.49 3 33.33 56.50 56.50 56.50 169.49 56.50 56.50 282.49 56.50
Cucharones 67.80 5 20 13.56 13.56 13.56
13.56 13.56 67.80 0.00
Paletas 63.56 5 20 12.71 12.71 12.71
12.71 12.71 63.56 0.00
Tazones 127.12 5 20 25.42 25.42 25.42
25.42 25.42 127.12 0.00
Campana con Chimenea 2118.64 10 10 211.86 211.86 211.86
211.86 211.86 1059.32 1059.32
Parrillas 211.86 10 10 21.19 21.19 21.19
21.19 21.19 105.93 105.93
Refrigeradoras 1271.19 10 10 127.12 127.12 127.12
127.12 127.12 635.59 635.59
Congeladoras 1525.42 10 10 152.54 152.54 152.54
152.54 152.54 762.71 762.71
Lavadores 254.24 10 10 25.42 25.42 25.42
25.42 25.42 127.12 127.12
Hornos 254.24 10 10 25.42 25.42 25.42
25.42 25.42 127.12 127.12
Peladores 21.19 3 33.33 7.06 7.06 7.06 21.19 7.06 7.06 35.31 7.06
Cuchillos 211.86 3 33.33 70.62 70.62 70.62 211.86 70.62 70.62 353.11 70.62
Escurridor de papas 33.90 5 20 6.78 6.78 6.78
6.78 6.78 33.90 0.00
Chancador de papa 33.90 5 20 6.78 6.78 6.78
6.78 6.78 33.90 0.00
Rayadores 25.42 5 20 5.08 5.08 5.08
5.08 5.08 25.42 0.00
Espumaderas 40.68 5 20 8.14 8.14 8.14
8.14 8.14 40.68 0.00
Tenedor multiusos 20.34 5 20 4.07 4.07 4.07
4.07 4.07 20.34 0.00
Coladores 84.75 5 20 16.95 16.95 16.95
16.95 16.95 84.75 0.00
Picadores 101.69 5 20 20.34 20.34 20.34
20.34 20.34 101.69 0.00
Teteras 211.86 5 20 42.37 42.37 42.37
42.37 42.37 211.86 0.00
Recipientes 81.36 5 20 16.27 16.27 16.27
16.27 16.27 81.36 0.00
Platos 508.47 3 33.33 169.49 169.49 169.49 508.47 169.49 169.49 847.46 169.49
Fuentes 1016.95 5 20 203.39 203.39 203.39
203.39 203.39 1016.95 0.00
Vasos 169.49 3 33.33 56.50 56.50 56.50 169.49 56.50 56.50 282.49 56.50
Cucharas 423.73 5 20 84.75 84.75 84.75
84.75 84.75 423.73 0.00
Tenedores 423.73 5 20 84.75 84.75 84.75
84.75 84.75 423.73 0.00
Jarras 254.24 3 33.33 84.75 84.75 84.75 254.24 84.75 84.75 423.73 84.75
Papeleras 38.14 5 20 7.63 7.63 7.63
7.63 7.63 38.14 0.00
Tachos 42.37 5 20 8.47 8.47 8.47
8.47 8.47 42.37 0.00
Extintores 338.98 5 20 67.80 67.80 67.80
67.80 67.80 338.98 0.00
Botiquin 84.75 5 20 16.95 16.95 16.95
16.95 16.95 84.75 0.00
PARA SS.HH Inodoros 762.71 10 10 76.27 76.27 76.27
76.27 76.27 381.36 381.36
Lavatorios 542.37 10 10 54.24 54.24 54.24
54.24 54.24 271.19 271.19
Urinarios 338.98 10 10 33.90 33.90 33.90
33.90 33.90 169.49 169.49
Espejos 338.98 10 10 33.90 33.90 33.90
33.90 33.90 169.49 169.49
Portapapel 76.27 5 20 15.25 15.25 15.25
15.25 15.25 76.27 0.00
Papeleras 76.27 5 20 15.25 15.25 15.25
15.25 15.25 76.27 0.00
PARA SALÓN
Televisores 2033.90 10 10 203.39 203.39 203.39
203.39 203.39 1016.95 1016.95
Cuadros decorativos 254.24 10 10 25.42 25.42 25.42
25.42 25.42 127.12 127.12
Aire acondicionado 1016.95 10 10 101.69 101.69 101.69
101.69 101.69 508.47 508.47
TOTAL 18468.64
Muebles VALOR ADQUI.
VIDA UTIL
(AÑOS)
TASA DEPRECIAC (ANUAL)%
AÑO 1 AÑO2 AÑO3 COMPRA
NVO ACT.FIJO
AÑO4 AÑO5 TOTAL
DEPRECIACION
VALOR NETO
REALIZ.
Reposteros 3050.85 10 10 305.08 305.08 305.08
305.08 305.08 1525.42 1525.42
Alacenas 1525.42 10 10 152.54 152.54 152.54
152.54 152.54 762.71 762.71
Auxiliar 3813.56 10 10 381.36 381.36 381.36
381.36 381.36 1906.78 1906.78
Repisas 677.97 10 10 67.80 67.80 67.80
67.80 67.80 338.98 338.98
Bar 1271.19 10 10 127.12 127.12 127.12
127.12 127.12 635.59 635.59
Mesas 2118.64 10 10 211.86 211.86 211.86
211.86 211.86 1059.32 1059.32
Sillas 6779.66 5 20 1355.93 1355.93 1355.93
1355.93 1355.93 6779.66 0.00
Sillas para niños 169.49 5 20 33.90 33.90 33.90
33.90 33.90 169.49 0.00
Mostrador 847.46 10 10 84.75 84.75 84.75
84.75 84.75 423.73 423.73
Estantes 1355.93 10 10 135.59 135.59 135.59
135.59 135.59 677.97 677.97
Escritorio 254.24 10 10 25.42 25.42 25.42
25.42 25.42 127.12 127.12
Colgadores 84.75 10 10 8.47 8.47 8.47
8.47 8.47 42.37 42.37
TOTAL 21949.15
INMUEBLES.MAQ. MONTO TOTAL
VIDA UTIL
(AÑOS)
TASA DEPRECIAC (ANUAL)%
AÑO 1 AÑO2 AÑO3 COMPRA
NVO ACT.FIJO
AÑO4 AÑO5 TOTAL
DEPRECIACION
VALOR NETO REA.
Máquina registradora 2118.64 10 10 211.86 211.86 211.86
211.86 211.86 1059.32 1059.32
Motocicletas 6779.66 10 10 677.97 677.97 677.97
677.97 677.97 3389.83 3389.83
TOTAL 8898.31
INMUEBLES,
MAQUI. MONTO TOTAL
VIDA UTIL
(AÑOS)
TASA DEPRECIAC (ANUAL)%
AÑO 1 AÑO2 AÑO3 COMPRA
NVO ACT.FIJO
AÑO4 AÑO5 TOTAL
DEPRECIACION
VALOR EN
LIBROS
EDIFICIO 60000.00 20 5 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 15000.00 45000.00
TOTAL GENERAL 109316.10 9558.98 9558.98 9558.98 1334.75 9558.98 9558.98 47794.92 62855.93
BANCO FINANCIERO DEL PERU
CÁLCULO DE FINANCIAMIENTO - ALTO RIESGO
PRODUCTO: CRÉDITO PYME NEGOCIO
PRÉSTAMO 57566.00
IP 0.40
TASA DE INTERES 40%
BASE 1.96
TIEMPO (AÑOS) 2
PAGO POR PERIO. 47012.23
PAGO AÑO 1
TOTAL DE CUOTAS 2
N° CUOTA
SALDO INICIAL
INTERES DEVENGADOS
AMORTIZACION CAPITAL
TOTAL CUOTA
SALDO FINAL
0 57566.00 0.00 0.00 0.00 57566.00
1 57566.00 23026.40 23985.83 47012.23 33580.17
2 33580.17 13432.07 33580.17 47012.24 0.00
ESTIMACION DE COSTO DE SERVICIOS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
COMPRAS
Precio sin IGV (S/.)
Precio con IGV (S/.)
Precio sin IGV (S/.)
Precio con IGV (S/.)
Precio sin IGV (S/.)
Precio con IGV
(S/.)
Precio sin IGV (S/.)
Precio con IGV (S/.)
Precio sin IGV (S/.)
Precio con IGV (S/.)
Arroz 55036.04 64942.53 60506.82 71398.05 66634.10 78628.23 73417.86 86633.08 80529.88 95025.25
Aceite 27518.02 32471.27 30253.41 35699.03 33317.05 39314.12 36708.93 43316.54 40264.94 47512.63
Menestras 48156.54 56824.71 52943.47 62473.29 58304.83 68799.70 64240.63 75803.94 70463.64 83147.10
Frijol 20638.52 24353.45 22690.06 26774.27 24987.79 29485.59 27531.70 32487.40 30198.70 35634.47
Carne 110072.09 129885.06 121013.65 142796.10 133268.19 157256.47 146835.73 173266.16 161059.75 190050.51
Pollo 48156.54 56824.71 52943.47 62473.29 58304.83 68799.70 64240.63 75803.94 70463.64 83147.10
Pescado 206385.16 243534.49 226900.59 267742.69 249877.86 294855.88 275316.99 324874.04 301987.04 356344.70
Mariscos 68795.05 81178.16 75633.53 89247.56 83292.62 98285.29 91772.33 108291.35 100662.35 118781.57
Verduras 34397.53 40589.08 37816.76 44623.78 41646.31 49142.65 45886.16 54145.67 50331.17 59390.78
Limón 55036.04 64942.53 60506.82 71398.05 66634.10 78628.23 73417.86 86633.08 80529.88 95025.25
Condimentos 13759.01 16235.63 15126.71 17849.51 16658.52 19657.06 18354.47 21658.27 20132.47 23756.31
TOTAL 687950.54 811781.64 756335.29 892475.64 832926.20 982852.92 917723.29 1082913.48 1006623.46 1187815.68
SUELDOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Gerente 21,600.00
21,600.00
22,600.00
23,000.00
23,000.00
Administrador 18,000.00
18,000.00
18,600.00
19,000.00
19,000.00
Contador 18,000.00
18,000.00
18,600.00
19,000.00
19,000.00
Cajero 12,000.00
12,600.00
12,600.00
13,200.00
13,200.00
Total sueldos 69,600.00
70,200.00
72,400.00
74,200.00
74,200.00
SALARIOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
COCINEROS (4) 57,600.00 58,000.00 58,000.00 58,600.00 59,300.00
SERVICIOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Electricidad 2,640.00 2,750.00 2,880.00 3,200.00 3,200.00
Agua 1,320.00 1,450.00 1,560.00 1,700.00 1,800.00
Gas 4,200.00 4,400.00 4,850.00 5,200.00 5,650.00
Internet 1,200.00 1,400.00 1,400.00 1,400.00 1,600.00
TOTAL SERVICIOS 9,360.00 10,000.00 10,690.00 11,500.00 12,250.00
ESTIMACION DE COSTOS DE OPERACIÓN
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Gastos Admint. Sueldos 69,600.00 70,200.00 72,400.00 74,200.00 74,200.00
Salarios 57,600.00 58,000.00 58,000.00 58,600.00 59,300.00
Servicios 9,360.00 10,000.00 10,690.00 11,500.00 12,250.00
Arbitrios 800.00 1,000.00 1,250.00 1,500.00 1,700.00
TOTAL 137,360.00 139,200.00 142,340.00 145,800.00 147,450.00
Gastos de Ventas Sueldos Mozos 38,400.00 38,800.00 39,000.00 39,300.00 39,800.00
Publicidad 3,600.00 3,600.00 3,900.00 3,900.00 4,000.00
TOTAL 42,000.00 42,400.00 42,900.00 43,200.00 43,800.00
COSTO TOTAL OPER. 179,360.00 181,600.00 185,240.00 189,000.00 191,250.00
ESTADO DE RESULTADOS CONSIDERANDO GASTOS FINANCIEROS
PERIODO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ingresos 1,154,704.7
0 1,269,486.4
8 1,398,042.0
8 1,540,371.4
8 1,689,587.80
Costo de servicios -687,950.54 -756,335.29 -832,926.20 -917,723.29 -1,006,623.46
Costos de Operación -179,360.00 -181,600.00 -185,240.00 -189,000.00 -191,250.00
Depreciación -9,558.98 -9,558.98 -9,558.98 -9,558.98 -9,558.98
Amortiz. Pre-operat. -1,413.77 -1,413.77 -1,413.77 -1,413.77 -1,413.77
UAIT 276,421.41 320,578.44 368,903.12 422,675.44 480,741.58
Intereses -23,026.40 -13,432.07 0.00 0.00 0.00
UAT 253,395.01 307,146.37 368,903.12 422,675.44 480,741.58
Impuesto a la Renta(30%) -76,018.50 -92,143.91 -110,670.94 -126,802.63 -144,222.48
UTILIDAD NETA 177,376.50 215,002.46 258,232.18 295,872.81 336,519.11
ESTADO DE RESULTADOS SIN CONSIDERAR GASTOS FINANCIEROS
PERIODO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ingresos 1,154,704.70 1,269,486.48 1,398,042.08 1,540,371.48 1,689,587.80
Costo de servicios -687,950.54 -756,335.29 -832,926.20 -917,723.29 -1,006,623.46
Costos de Operación -179,360.00 -181,600.00 -185,240.00 -189,000.00 -191,250.00
Depreciación -9,558.98 -9,558.98 -9,558.98 -1,334.75 -9,558.98
Amortiz. Pre-operat. -1,413.77 -1,413.77 -1,413.77 -1,413.77 -1,413.77
UAT 276,421.41 320,578.44 368,903.12 430,899.68 480,741.58
Impuesto a la Renta(30%) -82,926.42 -96,173.53 -110,670.94 -129,269.90 -144,222.48 UTILIDAD DEL
EJERCICIO 193,494.98 224,404.91 258,232.18 301,629.77 336,519.11
FLUJO FINANCIERO
Considerando el Estado de Resultados con Gastos Financieros:
A la Utilidad Neta le sumamos la depreciación más la amortización pre operativa
restándole la amortización de la deuda.
FLUJO DE CAJA FINACIERO
PERIODO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
UTILIDAD NETA 177,376.50 215,002.46 258,232.18 295,872.81 336,519.11
DEPRECIACION 9,558.98 9,558.98 9,558.98 9,558.98 9,558.98
AMORT.PREOPERATIVA 1,413.77 1,413.77 1,413.77 1,413.77 1,413.77
AMORT. DE LA DEUDA -57566 -57566 -57566 -57566 -57566
RESULTADOS 130783.25 168409.21 211638.93 249279.56 289925.86
FLUJO ECONOMICO
Considerando el Estado de Resultados sin Gastos Financieros:
A la Utilidad Neta le sumamos la depreciación y la Amortización Pre operativa.
FLUJO DE CAJA FINACIERO
PERIODO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
UTILIDAD DEL EJERCICIO 193,494.98 224,404.91 258,232.18 301,629.77 336,519.11
DEPRECIACION 9,558.98 9,558.98 9,558.98 9,558.98 9,558.98
AMORT.PREOPERATIVA 1,413.77 1,413.77 1,413.77 1,413.77 1,413.77
RESULTADOS 204467.73 235377.66 269204.93 312602.52 347491.86
67.15 % K propio 6%
Inversión total = S/. 175202.4
32.85% Préstamo bancario
10%
K propio = S/. 117636.40
Préstamo Bancario = S/. 57566
Costo de capital
X recursos= 0.6715 x 0.06 + 0.3285 x 0.10 = 0.073 = 7.3% + 4%= 11.3% (Tasa de
descuento F.C. Económico)
Costo del K = 6% + 3% = 9% (Tasa de descuento F. C. Financiero)
Tasa de Descuento
F.C.E = 11.3%
F. C. F = 9 %
Considerando Gastos Financieros
AÑO 0 1 2 3 4 5
Inversión. Total
-175202.4 -175202.4 -175202.4 -175202.4 -175202.4 -175202.4
Util.Des
-177,376.50 - 215,002.46 -258,232.18 -295,872.81 -
336,519.11
Depreciacion
-9,558.98 -9,558.98 -9,558.98 -9,558.98 -9,558.98
Amrt. Inventa
-1,413.77 -1,413.77 -1,413.77 -1,413.77 -1,413.77
Total -175202.4
Formulas
= -363551.65 (1.113)-1 – 401177.61 (1.113)-2 – 444407.33 (1.113)-3 – 482047.96
(1.113)-4 – 522694.26 (1.113)-5
= -1592984.52
VAN = -175202.4 – 1592984.52
VAN= -1768186.92
Sin considerar gastos financieros
AÑO 0 1 2 3 4 5
Inversion. Total
-175202.4 -175202.4 -175202.4 -175202.4 -175202.4 -175202.4
Util.Des -
193,494.98 -224,404.91
-258,232.1
8 -301,629.77 -336,519.11
Depreciacion
-9,558.98 -9,558.98 -9,558.98 -9,558.98 -9,558.98
Amrt. Inventa
-1,413.77 -1,413.77 -1,413.77 -1,413.77 -1,413.77
Total -175202.4 -379670.13 -410580.06 -444407.33
-487804.92 -522694.26
= -379670.13 (1.09)-1 -410580.06 (1.09)-2 -444407.33 (1.09)-3 -487804.92 (1.09)-4 -
522694.26 (1.09)-5
=-1722350.95
VAN= -175202.4 – 1722350.95= -1897553.35