tomo v 2012 -...

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ÍNDICE

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PÁG

1

1

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2

2

2

3

3

4

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4

5

1

GINA

3

39

73

107

151

189

227

265

299

335

377

411

447

487

525

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 3

T

ES

C

Tecnológico de Estudios Superiores de Coacalco

( TESC )

TESC


PÁGINA

Presentación 7

Cumplimiento Financiero 11

Resultado de la Fiscalización 35

CONTENIDO

TESC


NATURALEZA JURÍDICA

El Tecnológico de Estudios Superiores de Coacalco fue creado por medio del Decreto

número 158 de la H. LII Legislatura del Estado de México, el cual fue publicado en la

Gaceta del Gobierno número 48, el 4 de septiembre de 1996, como un Organismo

Público Descentralizado de carácter Estatal, con personalidad jurídica y patrimonio

propios.

DIRECCIÓN GENERAL

CONSEJO CONSULTIVO ACADÉMICO

JUNTA DIRECTIVA

DEPARTAMENTO DE CONTROL ESCOLAR

SUBDIRECCIÓN DE LICENCIATURA EN ADMINISTRACIÓN,

INFORMÁTICA Y CURSOS DE INGLES

DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y

FINANZAS

DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN DE

PERSONAL

DEPARTAMENTO DE RECURSOS MATERIALES Y SERVICIOS GENERALES

DIRECCIÓN ACADÉMICA

SUBDIRECCIÓN DE VINCULACIÓN

SUBDIRECCIÓN DE INGENIERÍA INDUSTRIAL Y

AMBIENTAL SUBDIRECCIÓN DE ING.

MECATRÓNICA, ELECTROMECÁNICA Y

SISTEMAS COMPUTACIONALES

DEPARTAMENTO DE SERVICIO SOCIAL Y

PRACTICAS PROFESIONALES

DEPARTAMENTO DE SEGUIMIENTO DE

EGRESADOS Y VINCULACIÓN

DEPARTAMENTO DEACTIVIDADES

CULTURALES Y DEPORTIVAS

SUBDIRECCIÓN DE PLANEACIÓN Y APOYOS

TECNOLÓGICOS

DEPARTAMENTO DEPLANEACIÓN

DEPARTAMENTO DE INFORMACIÓN Y

DOCUMENTACIÓN

DEPARTAMENTO DECALIDAD EDUCATIVA

CONTRALORÍA INTERNA

UNIDAD JURÍDICA

DEPARTAMENTO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD

DEPARTAMENTO DE TESORERÍA

PATRONATO

DIVISIÓN DE INGENIERÍA INDUSTRIAL

DIVISIÓNDEINGENIERÍA AMBIENTAL

DIVISIÓN DE INGENIERÍA MECATRÓNICA

DIVISIÓN DE INGENIERÍA ELECTROMECÁNICA

DIVISIÓN DE INGENIERÍA EN SISTEMAS

COMPUTACIONALES

DIVISIÓNDE LICENCIATURA EN

INFORMÁTICA

DIVISIÓN DE LICENCIATURA EN ADMINISTRACIÓN

* FUENTE: Elaboración OSFEM, con información proporcionada por el Organismo Auxiliar.

PRESENTACIÓN

TESC


OBJETIVO

Los objetivos generales son los siguientes: preparar profesionales e investigadores

aptos para la aplicación y generación de conocimientos específicos, con capacidad

crítica y analítica para la solución de problemas, efectuar investigaciones científicas y

tecnológicas que permitan el avance del conocimiento, colaborar con los sectores

públicos, privado y social en la consolidación del desarrollo tecnológico y social de la

comunidad y promover el estudio de carácter tecnológico.

FORMA DE GOBIERNO

La máxima autoridad del Tecnológico de Estudios Superiores de Coacalco, está a cargo

de la Junta Directiva.

El Órga

artículos

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México.

Fiscaliza

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DE

TESC


CUMPLIMIENTO FINANCIERO

TESC


Hemos aplicado los procedimientos normativos a la Cuenta Pública 2012 del

Tecnológico de Estudios Superiores de Coacalco, en cumplimiento de la Ley de

Ingresos y Presupuesto de Egresos del Estado de México, Código Financiero del

Estado de México y Municipios y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las

Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México

(Undécima Edición). La veracidad de los Estados Financieros y Presupuestales es

responsabilidad de la administración de la Entidad, los cuales fueron preparados

atendiendo los ordenamientos legales y las disposiciones normativas aplicables a la

naturaleza de las operaciones realizadas, de acuerdo a lo manifestado en la carta de

aseveraciones presentada al Despacho de Auditoría Externa.

La revisión fue efectuada considerando las Normas Internacionales de Auditoría

adoptadas en las Normas de Auditoría para Atestiguar, Revisión y Otros Servicios

Relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos.

1. Verificar que la Entidad Fiscalizable haya dado cumplimiento a las disposiciones

establecidas en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las

Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de

México; así como a las Leyes, los Reglamentos y las demás Disposiciones de

carácter general elaborados y propuestos por la Secretaría de Finanzas del

Gobierno del Estado de México.

PROCEDIMIENTOS APLICADOS

ALCANCE DE LA REVISIÓN

TESC


2. Cotejar los saldos presentados en la Cuenta Pública del Ejercicio 2012, contra:

a. Dictamen de Auditoría Externa;

b. Balanza de Comprobación y auxiliares presentados;

c. Cuenta Pública del ejercicio 2011.

3. Revisión de operaciones aritméticas de las cifras de la información patrimonial y

presupuestal, cuadros anexos y notas a los Estados Financieros.

4. Cotejar la Cuenta Pública 2012 y el Dictamen de Auditoría Externa contra la

información complementaria de la Entidad Fiscalizable.

5. Verificar que en el Estado de Situación Financiera exista equidad financiera en

los ejercicios 2011 y 2012.

6. Verificar que el resultado del ejercicio (ahorro o desahorro de la gestión) 2012 del

Estado de Actividades, sea el mismo que el reportado en el Estado de Situación

Financiera.

7. Revisar los movimientos de las cuentas de revaluación de Bienes Muebles e

Inmuebles y su respectiva depreciación, cuando existan variaciones del ejercicio

2011 a 2012.

8. Verificar que las Cuentas por Cobrar presentadas por el ISSEMYM coincidan con

las registradas en los Estados Financieros.

9. Verificar que las Cuentas por Cobrar y por Pagar presentadas por el Sector

Central correspondan con las registradas en los Estados Financieros.

TESC


10. Verificar que las Cuentas por Cobrar y por Pagar, registradas en los Estados

Financieros del Organismo, coincidan con los derechos y obligaciones contraídas

con otros Organismos Auxiliares y Autónomos del Estado de México.

11. Verificar que las afectaciones que se realicen a la cuenta Resultado de Ejercicios

Anteriores cuenten con la autorización (Actas de Acuerdos) del Órgano de

Gobierno, así como de la Autorización de la Secretaría de Finanzas.

12. Revisar que el registro de los Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores se haya

realizado por los pagos efectuados en el ejercicio de adeudos generados en el

año inmediato anterior.

13. Verificar la conciliación de Inversión Pública contra el informe de Obras

Ejecutadas y los Estados Financieros.

14. Revisar que la aplicación contable y presupuestal de los contratos de

arrendamiento correspondan al ejercicio 2012.

15. Verificar que la Ley de Ingresos Estimada y el Presupuesto de Egresos Aprobado

presentados en la Cuenta Pública del Organismo, correspondan a lo autorizado

en la Ley de Ingresos y el Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de

México para el ejercicio fiscal 2012.

16. Verificar el equilibrio presupuestal entre la Ley de Ingresos Modificada y el

Presupuesto Egresos Modificado.

17. Constatar que las ampliaciones y disminuciones presupuestales, hayan sido

solicitadas y autorizadas en tiempo y forma, y en su caso verificar los dictámenes

de reconducción.

TESC


18. Verificar que los importes del formato de Aplicación del Egreso presentado en la

Cuenta Pública del Organismo correspondan a los reflejados en el Estado de

Actividades y/o el Estado de Situación Financiera.

19. Cotejar que la nómina de la quincena número 24 del ejercicio 2012, corresponda

a la plantilla de personal autorizada.

20. Verificar que las plazas al cierre del ejercicio 2011 correspondan con las

presentadas al inicio del ejercicio 2012.

21. Revisar que las notas a los Estados Financieros correspondan a la información

presentada en los formatos denominados Estado de Situación Financiera y

Estado de Actividades.

22. Revisar la documentación complementaria de algunas operaciones registradas y

presentadas en los Estados Financieros, verificando en su caso, la liberación de

recursos y destino de remanentes depositados en fideicomisos.

Bajo la consideración de que los procedimientos antes citados no constituyen una

auditoría de Estados Financieros tomados en su conjunto, sino una revisión con la

aplicación de procedimientos normativos mediante pruebas selectivas a la información

que envían en la Cuenta Pública 2012, considerando las Normas Internacionales de

Auditoría adoptadas en las Normas de Auditoría, para Atestiguar, Revisión y Otros

Servicios Relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, no

expresamos opinión sobre los Estados Financieros del Tecnológico de Estudios

Superiores de Coacalco; sino un informe sobre el cumplimiento de la normatividad

mencionada en los párrafos anteriores, por el período del 1 de enero al 31 de diciembre

de 2012.

TESC


Nuestro informe se ha emitido con el propósito de dar a conocer el resultado de la

fiscalización superior de la Cuenta Pública 2012, al Poder Legislativo, Poder Ejecutivo y

al Tecnológico de Estudios Superiores de Coacalco, para que este último de atención a

las observaciones y los hallazgos de los procedimientos aplicados que se encuentran

en el apartado del Resultado de la Fiscalización.

Las observaciones y los hallazgos comprenden aspectos relacionados con deficiencias

en el diseño y operación del control interno, que podrían afectar la administración de la

Entidad, al registrar, procesar, resumir y reportar información financiera, contraviniendo

las aseveraciones de la administración del Tecnológico de Estudios Superiores de

Coacalco sobre el contenido de los Estados Financieros.

TESC


La Entidad Fiscalizable proporcionó información patrimonial y presupuestal, la cual

cumple con los ordenamientos legales que facilitan el registro y la fiscalización de los

activos, pasivos, ingresos y egresos de su Cuenta Pública, así mismo contribuye en

la transparencia y rendición de cuentas.

Por lo tanto, la denominación de los Estados Financieros y Presupuestales, así como

su contenido, se mencionan de conformidad con lo estipulado por el Manual Único

de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del

Gobierno y Municipios del Estado de México.

FINANCIERO

TESC


*FUENTE: Elaboración OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno, Organismos Auxiliares y Autónomos del Estado de México.

INGRESOS DE GESTIÓN 13,161.9 13,035.0 26,196.9 27,216.9 27.4 1,020.0 3.9

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 13,161.9 13,035.0 26,196.9 27,216.9 27.4 1,020.0 3.9

56,519.0 7,309.9 63,828.9 65,392.5 65.7 1,563.6 2.4

Subsidio 56,519.0 7,309.9 63,828.9 65,392.5 65.7 1,563.6 2.4

OTROS INGRESOS 2,616.9 2,616.9 6,871.6 6.9 4,254.7 162.6

Ingresos Financieros 129.7 0.1 129.7

Disponibilidades Financieras 5,973.5 6.0 5,973.5

Pasivos Pendientes de Liquidar al Cierre delEjercicio

707.3 0.7 707.3

Pasivos Derivados de ErogacionesDevengadas y Pendientes de EjerciciosAnteriores

2,616.9 2,616.9 -2,616.9 -100.0

Ingresos Diversos 61.1 0.1 61.1

69,680.9 22,961.8 92,642.7 99,481.0 100.0 6,838.3 7.4

COMPARATIVO DE INGRESOSDEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

VARIACIÓN IMPORTE

%LEY DE

INGRESOS RECAUDADA

%

PARTICIPACIONES, APORTACIONES,TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES,SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS

TOTAL

( Miles de Pesos )

I N G R E S O SLEY DE

INGRESOS ESTIMADA

ASIGNACIONES Y/O

AMPLIACIONES

REDUCCIONES Y/O

DISMINUCIONES

LEY DE INGRESOS

MODIFICADA

COMPARATIVO DE INGRESOS

TESC



INGRESOS DE GESTIÓN 16,201.0 20,180.1 21,102.5 24,711.8 27,216.9

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 16,201.0 20,180.1 21,102.5 24,711.8 27,216.9

39,355.3 54,832.4 48,654.2 60,342.4 65,392.5

Subsidio Estatal 18,316.4 54,832.4 48,654.2 60,342.4 65,392.5

Subsidio Federal 21,038.9

OTROS INGRESOS 29,721.2 50,066.3 25,701.0 22,945.2 6,871.6

Ingresos Financieros2,329.0 1,419.7 431.6 86.5 129.7

Disponibilidades Financieras20,267.5 5,973.5


2,591.2 707.3

Ingresos Diversos27,392.2 48,646.6 25,269.4 61.1

85,277.5 125,078.8 95,457.7 107,999.4 99,481.0

INGRESOS RECAUDADOS

( Miles de Pesos )

20122010 201120092008


TOTAL

I N G R E S O SR E C A U D A D O

INGRESOS RECAUDADOS

TESC



0.0%

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20.0%

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100.0%

2008 2009 2010 2011 2012

Ingresos de Gestión

Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Otros Ingresos

TESC



Servicios Personales 44,469.7 6,670.8 4,360.3 46,780.2 46,536.3 50.4 -243.9 -0.5

Materiales y Suministros 5,606.1 6,509.1 5,195.7 6,919.5 6,900.3 7.5 -19.2 -0.3

Servicios Generales 7,591.4 12,809.7 4,161.2 16,239.9 16,160.9 17.5 -79.0 -0.5

Transferencias, Asignaciones,Subsidios y Otras Ayudas

258.7 1,908.0 573.5 1,593.2 1,591.8 1.7 -1.4 -0.1

Bienes Muebles, Inmuebles eIntangibles

11,755.0 14,218.0 7,480.0 18,493.0 18,488.2 20.0 -4.8

Deuda Pública 2,616.9 2,616.9 2,601.3 2.8 -15.6 -0.6

TOTAL 69,680.9 44,732.5 21,770.7 92,642.7 92,278.8 100.0 -363.9 -0.4

PRESUPUESTO DE EGRESOS

EJERCIDO% %

ASIGNACIONES Y/O AMPLIACIONES

REDUCCIONES Y/O DISMINUCIONES

COMPARATIVO DE EGRESOS POR CAPÍTULO

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

( Miles de Pesos )


MODIFICADOC O N C E P T O


APROBADO

VARIACIÓN IMPORTE


TESC



Servicios Personales 29,048.4 35,079.9 38,273.8 42,890.0 46,536.3

Materiales y Suministros 3,129.1 4,370.4 5,429.7 7,130.9 6,900.3

Servicios Generales 12,000.1 15,535.6 15,030.1 18,673.1 16,160.9


1,605.6 1,105.2 2,034.3 2,322.5 1,591.8


16,707.1 27,806.5 9,790.5 9,891.5 18,488.2

Deuda Pública 6,174.8 9,039.9 18,444.9 6,292.2 2,601.3

Obra Pública 5,400.0

TOTAL 68,665.1 98,337.5 89,003.3 87,200.2 92,278.8

2008 2009 2011

EGRESOS EJERCIDOS POR CAPÍTULO

( Miles de Pesos )

C O N C E P T O2010 2012

E J E R C I D O


TESC



0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

100.0%

2008 2009 2010 2011 2012

Servicios Personales Materiales y Suministros

Servicios Generales Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles Deuda Pública

Obra Pública

TESC



Para efectos del cuadro anterior, se considera Ley de Ingresos Recaudada, el importe

de los ingresos totales menos el monto correspondiente a los Pasivos Pendientes de

Liquidar al Cierre del Ejercicio.


Ley de Ingresos Recaudada 80,691.1 76,432.2 93,935.2 105,408.2 98,773.7

Deuda Registrada 12,578.5 23,237.5 6,314.5 2,616.9 713.7

% 15.6 30.4 6.7 2.5 0.7

PROPORCIÓN DE LA DEUDA REGISTRADA CON RELACIÓN A LA LEY DE INGRESOS RECAUDADA

( Miles de Pesos )

2008CONCEPTO 20122009 2010 2011

80,691.176,432.2

93,935.2

105,408.2

98,773.7

12,578.5

23,237.5

6,314.52,616.9 713.7

2008 2009 2010 2011 2012

Ley de Ingresos Recaudada Deuda Registrada

PROPORCIÓN DE LA DEUDA REGISTRADA CON RELACIÓN A LA LEY DE

INGRESOS RECAUDADA

TESC


*FUENTE: Elaboración OSFEM, con información proporcionada por el Organismo Auxiliar.

Las cifras de la columna Plazas al Inicio del Periodo, no coinciden con el número de

plazas finales presentadas en el Informe de Cuenta Pública 2011, existiendo una

diferencia de 23 plazas.


Personal Docente de Base 23 2 2 23

Personal Académico (Horas Clase) 190 62 47 205 15 7.9

Personal Administrativo y Académico de Base 73 15 10 78 5 6.8

Personal Docente (Honorarios) 38 19 18 39 1 2.6

T O T A L 324 98 77 345 21 6.5

PLAZAS OCUPADAS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

%

PLAZAS AL FINAL DEL PERIODO

CATEGORIA ALTASPLAZAS AL INICIO DEL PERIODO

BAJAS

PLAZAS

V A R I A C I Ó N

PERSONAL DOCENTE DE BASE

PERSONAL ACADÉMICO

(HORAS CLASE)

PERSONAL ADMINISTRATIVO Y

ACADEMICO DE BASE

PERSONAL DOCENTE

(HONORARIOS)

23 205 78 39

DISTRIBUCIÓN DE PLAZAS

6.7%

59.4% 22.6%

11.3%

PLAZAS OCUPADAS

TESC



C U E N T A 2012 2011 VARIACIÓN C U E N T A 2012 2011 VARIACIÓN

A C T I V O P A S I V O

Bancos/Tesorería 5,137.7 5,972.5 (834.8) Proveedores por Pagar a Corto Plazo 25.6 1,330.0 (1,304.4)

Inversiones Financieras de Corto Plazo 1.0 (1.0) Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 354.5 317.3 37.2

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 5,149.5 2,655.7 2,493.8 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 330.1 966.1 (636.0)

Bienes en Tránsito 1,353.3 (1,353.3) Fondos en Garantía a Corto Plazo 3.5 3.5

Anticipo a Proveedores por Prestación 265.0 (265.0)

TOTAL CIRCULANTE 10,287.2 10,247.5 39.7 TOTAL CIRCULANTE 713.7 2,616.9 (1,903.2)

Terrenos 38,200.9 38,200.9 TOTAL PASIVO 713.7 2,616.9 (1,903.2)

Edificios No habitacionales 63,102.7 58,534.0 4,568.7

Mobiliario y Equipo de Administración 27,481.1 24,313.6 3,167.5

Mobiliario y Equipo Educacional 1,328.3 1,277.7 50.6 HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO

Equipo de Transporte 2,229.2 2,295.1 (65.9) Aportaciones 55,040.2 55,040.2

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 59,053.4 48,355.8 10,697.6 Resultado de Ejercicios Anteriores 65,872.7 66,350.6 (477.9)

Depreciación Acumulada de Muebles (12,888.0) (29,485.0) 16,597.0 Superávit por Revaluación 18,400.4 (18,400.4)

Depreciación Acumulada de Inmuebles (37,603.9) (11,809.4) (25,794.5) Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro de la Gestión) 11,164.0 (477.9) 11,641.9

Revalúo de Bienes Inmuebles 18,400.3 18,400.3

TOTAL NO CIRCULANTE 140,903.7 131,682.7 9,221.0 TOTAL HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO 150,477.2 139,313.3 11,163.9

TOTAL ACTIVO 151,190.9 141,930.2 9,260.7 TOTAL PASIVO Y HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO 151,190.9 141,930.2 9,260.7

ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA COMPARATIVO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 - 2011

(Miles de Pesos)

CIRCULANTE

CIRCULANTE

NO CIRCULANTE

HACIENDA PÚBLICA

PATRI

MONIO

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO

TESC



C O N C E P T O 2012 2011 VARIACIÓN

Ingresos de Gestión 27,216.9 24,711.8 2,505.1

Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones,Subsidios y Otras Ayudas

65,392.5 60,342.4 5,050.1

Otros Ingresos y Beneficios 190.8 86.5 104.3

TOTAL INGRESOS 92,800.2 85,140.7 7,659.5

Gastos de Funcionamiento:

Servicios Personales 46,536.3 42,890.0 3,646.3

Materiales y Suministros 6,900.3 7,130.9 (230.6)

Servicios Generales 16,160.9 18,673.1 (2,512.2)

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 1,591.8 2,322.5 (730.7)

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 774.7 2,556.8 (1,782.1)

Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias 9,672.2 12,045.3 (2,373.1)

TOTAL DE GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS 81,636.2 85,618.6 (3,982.4)

AHORRO/ DESAHORRO DE LA GESTIÓN 11,164.0 (477.9) 11,641.9

INGRESOS

EGRESOS

ESTADO DE ACTIVIDADES COMPARATIVO

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 - 2011

( Miles de Pesos )


TESC



Resulatado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro de la Gestión) 11,164.0

Anticipo a Contratistas 265.0

Bienes en Tránsito 1,353.3

Equipo de Transporte 65.9

Depreciación Acumulada de Inmuebles 1,078.6

Depreciación Acumulada de Muebles 8,118.9

Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 37.2

Revalúo de Bienes Inmuebles 18,400.3

TOTAL FUENTES DE EFECTIVO 40,483.2

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 2,493.8

Edificios No Habitacionales 4,568.7

Mobiliario y Equipo de Administración 3,167.5

Mobiliario y Equipo Educacional 50.6

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 10,697.6

Proveedores por Pagar a Corto Plazo 1,304.4

Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 636.0

Superavit por Revaluación 18,400.4

TOTAL APLICACIONES DE EFECTIVO 41,319.0

DECREMENTO NETO EN EL EFECTIVO (835.8)

FUENTES DE

EFECTIVO

APLICACIONES DE

EFECTIVO

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA EN BASE A EFECTIVO


( Miles de Pesos )

C O N C E P T O IMPORTE

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA EN BASE A

EFECTIVO

TESC



*FUENTE: Elaboración OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno,

Organismos Auxiliares y Autónomos del Estado de México.

El capital de trabajo del Organismo asciende a 9,573.5 miles de pesos, lo cual indica

que cuenta con la disponibilidad de recursos, así como la capacidad para enfrentar sus

obligaciones a corto plazo.

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 55,040.2 (477.9) 66,350.6 18,400.4 139,313.3

Traspasos de Saldos (18,400.4) 18,400.4

Traspaso del Resultado del Ejercicio 2011 477.9 (477.9)

Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro de la Gestión) 2012 11,164.0 11,164.0

Ajuste por Aproximación (0.1) (0.1)

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 55,040.2 11,164.0 65,872.7 18,400.3 150,477.3

SUPERÁVIT POR

REVALUACIÓNTOTAL

ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PÚBLICA

( Miles de Pesos )

CONCEPTO APORTACIONES

RESULTADO DEL EJERCICIO

(Ahorro/Desahorro de la Gestión)

RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

REVALÚO DE BIENES

MUEBLES

CONCEPTO IMPORTE

Total Activo Circulante 10,287.2

Total Pasivo Circulante 713.7

CAPITAL DE TRABAJO 9,573.5

CAPITAL DE TRABAJO

( Miles de Pesos )


CAPITAL DE TRABAJO


TESC


BANCOS/TESORERÍA

El saldo de 5,137.7 miles de pesos, integrado de la siguiente manera:

Al verificar la Balanza de Comprobación Detallada se observa que en algunos casos, la

descripción de las cuentas en el rubro de Bancos no presenta el número de la cuenta

bancaria, lo cual es necesario para identificar a que cuenta corresponde.

El Organismo presenta una diferencia por 129.4 miles de pesos entre la Balanza de

Comprobación detallada y el saldo en libros al 31 de diciembre 2012 presentado en la

Conciliación Bancaria de la cuenta No. 04043601814 de HSBC, S.A.

Por otra parte, se detectó que las conciliaciones bancarias no presentan el detalle de

las partidas en conciliación, lo cual no permite verificar el concepto, el importe y la

antigüedad de cada una de ellas.

DEUDORES DIVERSOS POR COBRAR A CORTO PLAZO

Al 31 de diciembre de 2012, se presenta un saldo por 5,149.5 miles de pesos, integrado

por el subsidio pendiente de recibir por parte del Gobierno del Estado de México con

4,078.2 miles de pesos y el adeudo de la Secretaría de Educación Pública con 1,071.3

miles de pesos.

INSTITUCIÓN FINANCIERA IMPORTE

Santander Serfín S.A. 117.9

HSBC S.A. 5,019.8

T O T A L 5,137.7

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Y PRESUPUESTALES

TESC


BIENES MUEBLES

En la conciliación de Bienes SICOPA-Contabilidad se presenta una diferencia por

1,091.4 miles de pesos, derivado de baja de activos obsoletos dentro del SICOPA, por

lo que se recomienda realizar las gestiones necesarias para realizar la baja contable del

activo tal como lo señala la Política de Registro “Venta y Baja de Bienes Muebles e

Inmuebles establecida en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las

Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.

OTRAS CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO

El importe de esta cuenta por 330.1 miles de pesos, se encuentra integrado por:

Dentro de esta cuenta se tiene registrado el adeudo con el Gobierno del Estado de

México por 177.4 miles de pesos.

CONCEPTO IMPORTE

Personal Administrativo 19.3

Alumnos TESCO-1 28.4

Sueldos por Pagar 15.6

GEM 158.2

Otros Proveedores por Pagar 93.2

Personal Docente 4.3

Alumnos TESCO-2 11.1

T O T A L 330.1

TESC


INGRESOS

Los ingresos estimados para el 2012, fueron de 69,680.9 miles de pesos recaudándose

un total de 99,481.0 miles de pesos, debido principalmente a que el Organismo recaudó

27,216.9 miles de pesos de Ingresos por Venta de Bienes y Servicios; Subsidio con

65,392.5 miles de pesos; así como, Disponibilidades Financieras por 5,973.5 miles de

pesos y Pasivos Pendientes de Liquidar al Cierre del Ejercicio por 707.3 miles de pesos.

EGRESOS

El egreso ejercido al 31 de diciembre de 2012, fue de 92,278.8 miles de pesos, siendo

los capítulos con mayor presupuesto ejercido, Servicios Personales, Servicios

Generales y Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles.

Se determinó una diferencia por 90.0 miles de pesos, entre las ampliaciones netas

mostradas en el comparativo de egresos presentado en la Cuenta Pública del ejercicio y

los oficios de ampliación y reducción del presupuesto 2012, autorizados por la

Secretaria de Finanzas y proporcionados por la Universidad, incumpliendo lo

establecido en el Postulado Básico de Contabilidad Gubernamental de Revelación

Suficiente.

La auditoría externa practicada al Organismo Auxiliar para el ejercicio fiscal 2012,

estuvo a cargo del Despacho González Vázquez Rodríguez y Cía., quien no determinó

observaciones.

OBSERVACIONES DERIVADAS DE LA AUDITORÍA EXTERNA PRACTICADA

AL ORGANISMO POR EL EJERCICIO 2012

TESC


RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN

TESC


CUENTA PÚBLICA

HALLAZGO RECOMENDACIÓN

BANCOS/TESORERÍA

El Organismo presenta una diferencia por 129.4 miles de pesos entre laBalanza de Comprobación detallada y el saldo en libros al 31 de diciembre2012 presentado en la Conciliación Bancaria de la cuenta No.04043601814 de HSBC, S.A. Incumpliendo con los Postulados Básicos deContabilidad Gubernamental Revelación Suficiente e Importancia Relativa.

Realizar la conciliación correspondiente y justificarlas diferencias detectadas.

BANCOS/TESORERÍA

Al verificar la Balanza de Comprobación Detallada se observa que enalgunos casos, la descripción de las cuentas en el rubro de Bancos nopresenta el número de la cuenta bancaria, lo cual es necesario paraidentificar a que cuenta corresponde.

Modificar el Catalogo de Cuentas del Organismo,considerando el número de cuenta bancario.

BANCOS/TESORERÍA

Se detectó que las conciliaciones bancarias no presentan el detalle de laspartidas en conciliación, lo cual no permite verificar el concepto, el importey la antigüedad de cada una de ellas. Incumpliendo con los PostuladosBásicos de Contabilidad Gubernamental Revelación Suficiente eImportancia Relativa.

Presentar las conciliaciones con el detalle de laspartidas en conciliación y en lo sucesivopresentarlas de forma completa.

BIENES MUEBLES

En la conciliación de Bienes SICOPA vs Contabilidad se presenta unadiferencia por 1,091.4 miles de pesos, derivado de baja de activosobsoletos dentro del SICOPA.

Realizar las gestiones necesarias para realizar labaja contable del activo tal como lo señala laPolítica de Registro “Venta y Baja de BienesMuebles e Inmuebles establecida en el ManualÚnico de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno yMunicipios del Estado de México.

HALLAZGOS

TESC


*FUENTE: Elaboración OSFEM.


ESTADO COMPARATIVO DE EGRESOS

Se determinó una diferencia por 90.0 miles de pesos, entre lasampliaciones netas mostradas en el comparativo de egresos presentadoen la cuenta pública del ejercicio y los oficios de ampliación y reducción delpresupuesto 2012, autorizados por la Secretaria de Finanzas yproporcionados por el Organismo, incumpliendo lo establecido en elPostulado Básico de Contabilidad Gubernamental de RevelaciónSuficiente.

Realizar la conciliación correspondiente y justificarlas diferencias detectadas.

RECURSOS HUMANOS

Las cifras de la columna Plazas al Inicio del Periodo, no coinciden con elnúmero de plazas finales presentadas en el Informe de Cuenta Pública2011, existiendo una diferencia de 23 plazas.

Justificar la diferencia detectada y en lo sucesivorealizar la conciliación de cifras para su correctapresentación.


T

ES

CH

Tecnológico de Estudios Superiores de Chalco

( TESCH )

TESCH


PÁGINA

Presentación. 43

Cumplimiento Financiero. 47

Resultado de la Fiscalización. 69

CONTENIDO

TESCH



El Tecnológico de Estudios Superiores de Chalco, fue creado como un Organismo


propios, mediante decreto de la H. LIII Legislatura del Estado de México, publicado en

la Gaceta del Gobierno número 112, el 8 de diciembre de 1998.


JUNTA DIRECTIVA

DIRECCIÓN


UNIDAD DE APOYO PLANEACIÓN Y EVALUACIÓN

SUBDIRECCIÓN DE ESTUDIOS PROFESIONALES

SUBDIRECCIÓN SERVICIOS ESCOLARES

SUBDIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y

FINANZAS

UNIDAD DE JURÍDICA

SUBDIRECCIÓN DE VINCULACIÓN Y EXTENSIÓN

PATRONATO

PRESENTACIÓN

TESCH


OBJETIVO

Formar profesionales, docentes e investigadores aptos en la aplicación y generación de

conocimientos, con sentido innovador que incorpore los avances científicos y

tecnológicos al ejercicio de su profesión y contribuyan a elevar la calidad de vida,

participando en los sectores público, privado y social.

FORMA DE GOBIERNO

La máxima autoridad del Tecnológico de Estudios Superiores de Chalco está a cargo de la

Junta Directiva.

TESCH


El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México en cumplimiento a los

artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, por

conducto de la Comisión de Vigilancia, da a conocer el Informe de Resultados

correspondiente a la Cuenta Pública del ejercicio 2012 a la H. Legislatura del Estado de

México.

Fiscalizar la Cuenta Pública de la Entidad para comprobar la correcta aplicación de los

recursos públicos y el cumplimiento de la normatividad.

OBJETIVO DE LA REVISIÓN

H.LVIII LEGISLATURA DEL ESTADO DE MÉXICO

INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA

CUENTA PÚBLICA DEL TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE

CHALCO

TESCH



TESCH



Tecnológico de Estudios Superiores de Chalco, en cumplimiento de la Ley de Ingresos

y Presupuesto de Egresos del Estado de México, Código Financiero del Estado de

México y Municipios y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las










1. Verificar que la entidad fiscalizable haya dado cumplimiento a las disposiciones








TESCH


2. Cotejar los saldos presentados en la Cuenta Pública del 2012, contra:




3. Revisión de operaciones aritméticas de las cifras de la Información Financiera

(Patrimonial y Presupuestal), cuadros anexos y notas a los Estados Financieros.







Financiera.



2011 a 2012.





TESCH



Financieros del Organismo, coincidan con los derechos causados y las

obligaciones contraídas con otros Organismos Auxiliares y Autónomos del

Estado de México.












presentados en la Cuenta Pública del Organismo, corresponda a lo autorizado en

la Ley de Ingresos del Estado de México y el Presupuesto de Egresos del

Gobierno del Estado de México para el ejercicio fiscal 2012.


Presupuesto de Egresos Modificado.

TESCH


17. Constatar que las ampliaciones y disminuciones Presupuestales, hayan sido


de reconducción.




19. Cotejar que la nómina de la quincena número 24, del ejercicio 2012 corresponda

















Superiores de Chalco; sino un informe sobre el cumplimiento de la normatividad

TESCH



de 2012.



al Tecnológico de Estudios Superiores de Chalco, para que este último de atención a

las observaciones y hallazgos de los procedimientos aplicados que se encuentran en el

apartado del Resultado de la Fiscalización.





Chalco sobre el contenido de los Estados Financieros.

TESCH


La Entidad fiscalizable proporcionó información patrimonial y presupuestal, la cual








FINANCIERO

TESCH



INGRESOS DE GESTIÓN 6,107.7 3,572.2 9,679.9 9,086.2 17.6 -593.7 -6.1

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 6,107.7 3,572.2 9,679.9 9,086.2 17.6 -593.7 -6.1

32,487.4 5,341.9 37,829.3 35,394.2 68.7 -2,435.1 -6.4

Subsidio 32,487.4 5,341.9 37,829.3 35,394.2 68.7 -2,435.1 -6.4

OTROS INGRESOS 31,461.7 31,461.7 7,035.6 13.7 -24,426.1 -77.6



5,855.6 11.4 5,855.6

Pasivos Derivados de ErogacionesDevengadas y Pendientes de EjerciciosFiscales Anteriores

31,000.5 31,000.5 -31,000.5 -100.0

Ingresos Diversos 461.2 461.2 413.1 0.8 -48.1 -10.4

38,595.1 40,375.8 78,970.9 51,516.0 100.0 -27,454.9 -34.8

ASIGNACIONES Y/O

AMPLIACIONES

REDUCCIONES Y/O

DISMINUCIONESI N G R E S O S

LEY DE INGRESOS ESTIMADA


TOTAL


%%VARIACIÓN IMPORTE

LEY DE INGRESOS

MODIFICADA

LEY DE INGRESOS

RECAUDADA

( Miles de Pesos )



TESCH






20,734.6 25,304.9 36,107.9 32,233.9 35,394.2


OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 34,483.2 11,318.2 27,016.1 16,085.4 7,035.6

Ingresos Financieros 1,123.7 837.0 844.4 896.3 766.9

Disponibilidades Financieras 3,212.0


10,900.6 5,855.6

Ingresos Diversos 33,359.5 10,481.2 26,171.7 1,076.5 413.1

62,600.2 45,862.5 72,913.0 57,797.5 51,516.0

I N G R E S O S

INGRESOS RECAUDADOS

( Miles de Pesos )

2008 2011 201220102009


TOTAL

R E C A U D A D O

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

100.0%

2008 2009 2010 2011 2012



Otros Ingresos y Beneficios

INGRESOS RECAUDADOS

TESCH



Servicios Personales 25,594.9 2,897.8 1,736.0 26,756.7 23,422.9 42.0 -3,333.8 -12.5


Servicios Generales 4,466.9 5,059.7 1,285.5 8,241.1 7,073.2 12.7 -1,167.9 -14.2


671.1 190.7 368.9 492.9 433.5 0.8 -59.4 -12.1


5,378.5 5,793.2 1,835.3 9,336.4 7,301.2 13.1 -2,035.2 -21.8

Inversión Pública 800.0 800.0 800.0 1.4

Deuda Pública 31,000.5 31,000.5 14,540.2 26.1 -16,460.3 -53.1

TOTAL 38,595.1 46,915.3 6,539.5 78,970.9 55,738.4 100.0 -23,232.5 -29.4

PRESUPUESTO DE EGRESOS MODIFICADO

C O N C E P T OPRESUPUESTO DE EGRESOS APROBADO

ASIGNACIONES Y/O

AMPLIACIONES

REDUCCIONES Y/O

DISMINUCIONES



%VARIACIÓN IMPORTE


EJERCIDO%

( Miles de Pesos )


TESCH








324.1 632.6 817.2 2,249.3 433.5


3,865.1 2,650.5 2,931.2 1,063.1 7,301.2

Inversión Pública 15,597.1 2,859.6 17,896.6 2,078.7 800.0

Deuda Pública 2,971.1 1,498.8 9,138.6 10,588.1 14,540.2

TOTAL 42,601.3 32,136.6 58,098.4 49,601.6 55,738.4


( Miles de Pesos )

C O N C E P T O20112008 2009 2010 2012

E J E R C I D O

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

100.0%

2008 2009 2010 2011 2012



Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles Inversión Pública

Deuda Pública


TESCH








Deuda Registrada 17,272.8 20,363.0 30,688.1 31,000.6 22,315.9

% 38.1 49.3 57.4 66.1 48.9


( Miles de Pesos )

2009CONCEPTO 208 2010 2011 2012

45,327.4

41,271.4

53,447.2

46,896.9

45,660.4

17,272.8

20,363.0

30,688.1 31,000.6

22,315.9

208 2009 2010 2011 2012



INGRESOS RECAUDADA

60

*FUENTE: Ela

Personal Ope

Personal Aca

Personal Adm

PLAZ

aboración OSFEM

*F

erativo

adémico

ministrativo

T O T A

CATEGORI

ZAS OCUP

ÓRGANO SUP

, con información p

FUENTE: Elaboraci

L

IA

PERSONAOPERATIVO

23

14.

PADAS

PERIOR DE FISC

proporcionada por

ión OSFEM, con in

23

95

38

156

PLAZ

AL 31 DE

PLAZAS AL INICIO DEL PERIODO

AL O

PAC

DISTRIB

5 %

TESCH

CALIZACIÓN DE

el Organismo Auxi

nformación proporc

6

6

ZAS OCUPADAS

DICIEMBRE DE 2

ALTAS

PERSONAL CADÉMICO

92

BUCIÓN DE

57.8 %

EL ESTADO DE

liar.

cionada por el Orga

3

3

2012

BAJAS

PERSOADMINIST

44

PLAZAS

E MÉXICO

anismo Auxiliar.

23

92

44

159


ONAL TRATIVO4

27.7 %

(3)

6

3

PLAZAS

V A R I A C I Ó N

(3.2)

15.8

1.9

%

N

TESCH



Recursos Propios 3,572.9 5,183.5 8,756.4 100.0

TOTAL 3,572.9 5,183.5 8,756.4 100.0

%CONCEPTO ESTATALES FEDERALES TOTAL

EJERCIDO EN OBRA Y/O ACCIÓN POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO

( Miles de Pesos )


62

*FUENTE: Ela

A C T I V O

Bancos/Tes

Inversiones

Cuentas por

Deudores D

TOTAL CIR

Terrenos

Edificios

Construccio

Mobiliario y

Mobiliario y

Equipo de T

Maquinaria,

Otros Bienes

Depreciació

Depreciació

TOTAL NO

TOTAL ACT

NO CIRCULANTE

CIRCULANTE

ESTA

aboración OSFEM,

C U E N T A

orería

Financieras de Corto Plazo

r Cobrar a Corto Plazo

iversos por Cobrar a Corto P

RCULANTE

nes en Proceso (Obra Pública

Equipo de Administración

Equipo Educacional y Recrea

Transporte

Otros Equipos y Herramienta

s Muebles

n Acumulada de Inmuebles

n Acumulada de Muebles

CIRCULANTE

TIVO

ADO DE SI

ÓRGANO SUP

con información d

2012

4,555.5

16,210.9

5,581.0

lazo 2,465.6

28,813.0

7,148.5

38,980.4

a) 25,274.8

1,163.5

ativo 13,086.5

1,730.3

as 3,986.7

1,325.4

(7,573.9

(10,473.8

74,648.4

103,461.4

ITUACIÓN

PERIOR DE FISC

e la Cuenta Públic

2011 VAR

5 756.4

9 22,621.7

0 5,537.7

6 4,288.8

0 33,204.6

5 7,148.5

4 35,534.0

8 28,766.4

5 987.4

5 12,304.2

3 395.1

7 3,986.7

4 1,188.6

9) (7,012.0)

8) (8,639.7)

4 74,659.2

4 107,863.8

ESTADO DE SITUA

AL 31 DE

FINANCIE

TESCH

CALIZACIÓN DE

a del Gobierno, Or

RIACIÓN

P A S I V

3,799.1 Proveedo

(6,410.8)RetencionPlazo

43.3Otras Cue

(1,823.2)

(4,391.6) TOTAL C

TOTAL P

3,446.4

(3,491.6)

176.1 HACIEND

782.3 Aportacio

1,335.2ResultadoGestión)

Resultado

136.8 Superávit

(561.9) Revalúo d

(1,834.1)

(10.8) TOTAL H

(4,402.4)TOTALPATRIMO

ACIÓN FINANCIERA CO

DICIEMBRE DE 2012 -

(Miles de Pesos)

CIRCULANTE

HACIENDA PÚBLICA

PATRIMONIO

ERA COMP

EL ESTADO DE

rganismos Auxiliare

C U E N T A

O

res por Pagar a Corto Plazo

nes y Contribuciones por Paga

entas por Pagar a Corto Plazo

CIRCULANTE

ASIVO

DA PÚBLICA / PATRIMONIO

nes

o del Ejercicio (Ahorro/Desaho

o de Ejercicios Anteriores

o Déficit por Revaluación Ac

de Bienes Muebles

ACIENDA PÚBLICA/PATRIM

PASIVO HACIENDAONIO

OMPARATIVO

2011

PARATIVO

E MÉXICO

es y Autónomos de

2012

ar a Corto 18

o22,12

22,31

22,31

O

13,40

orro de la 4,28

56,98

umulada

6,46

MONIO 81,14

PÚBLICA /103,46

el Estado de México

2011 VA

6.3 83.5

0.9 520.9

8.7 30,396.2

5.9 31,000.6

5.9 31,000.6

7.7 13,407.7

2.3 2,181.8

9.0 54,807.2

6,466.5

6.5

5.5 76,863.2

1.4 107,863.8

o.

ARIACIÓN

(77.2)

(340.0)

(8,267.5)

(8,684.7)

(8,684.7)

2,100.5

2,181.8

(6,466.5)

6,466.5

4,282.3

(4,402.4)

TESCH




Ingresos de Gestión 9,086.2 9,478.2 (392.0)


35,394.2 32,233.9 3,160.3

Otros Ingresos y Beneficios 1,180.0 1,972.8 (792.8)

TOTAL INGRESOS 45,660.4 43,684.9 1,975.5


Servicios Personales 23,422.9 22,685.8 737.1

Materiales y Suministros 2,167.4 3,527.7 (1,360.3)

Servicios Generales 7,073.2 7,408.9 (335.7)

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 433.5 2,249.3 (1,815.8)


Bienes Muebles e Inmuebles 4,688.2 147.5 4,540.7

Inversión Pública 800.0 800.0

TOTAL DEL GASTO Y OTRAS PERDIDAS 41,378.1 41,503.1 (125.0)

AHORRO/DESAHORRO DE LA GESTIÓN 4,282.3 2,181.8 2,100.5

INGRESOS

EGRESOS



( Miles de Pesos )


TESCH



Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro de la Gestión) 4,282.3


Construcciones en Proceso 3,491.6

Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles 561.9

Depreciación Acumulada de Bienes Muebles 1,834.1

Revalúo de Bienes Muebles 6,466.5


Cuentas por Cobrar a Corto Plazo 43.3

Edificios 3,446.4

Mobiliario y Equipo de Administración 176.1

Mobiliario y Equipo de Recreativo 782.3

Equipo de Transporte 1,335.2

Otros Bienes Muebles 136.8

Proveedores por Pagar a Corto Plazo 77.2


Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 8,267.5

Superávit o Déficit por Revaluación Acumulada 6,466.5


DECREMENTO NETO EN EL EFECTIVO (2,611.7)



( Miles de Pesos )

APLICACIONES DE

EFECTIVO


FUENTES DE

EFECTIVO


EFECTIVO

TESCH


*FUENTE: Cuenta Pública del Gobierno, Organismos Auxiliares y Autónomos del Estado de México.






SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 13,407.7 2,181.8 54,807.2 6,466.5 76,863.2

Traspaso del Resultado del Ejercicio 2011 (2,181.8) 2,181.8

Traspaso de saldos (6,466.5) 6,466.5

Resultado del Ejercicio (Ahorro de la Gestión) 2012 4,282.3 4,282.3


SUPERÁVIT O DÉFICIT POR

REVALUACIÓNTOTAL


( Miles de Pesos )

CONCEPTO APORTACIONESRESULTADO DEL

EJERCICIO (Ahorro/Desahorro)


REVALÚO DE BIENES

MUEBLES

CONCEPTO IMPORTE


Total Pasivo Circulante 22,315.9

AUMENTO (DISMINUCIÓN) EN EL CAPITAL DE TRABAJO 6,497.1

CAPITAL DE TRABAJO

( Miles de Pesos )


CAPITAL DE TRABAJO


TESCH


BANCOS / TESORERÍA

El saldo de 4,555.5 miles de pesos se encuentra presentado y debidamente revelado

en el Estado de Situación Financiera, se integra las cuentas en las Instituciones

Financieras: Santander con 3,475.2 miles de pesos, es conveniente indicar que

presenta partidas en conciliación proveniente de los ejercicios 2010 y 2011 por 57.6

miles de pesos, y Scotiabank con 1,080.3 miles de pesos. En las cuentas 69203 se

aprecian partidas en conciliación con antigüedad superior a 6 meses por la cantidad de

5.6 miles de pesos, la cuenta 78877 presenta partidas en conciliación provenientes de

los ejercicios 2010, 2011 con 289.5 miles de pesos y 2012 con 484.8 miles de pesos.

INVERSIONES FINANCIERAS DE CORTO PLAZO

El saldo de la cuenta con 16,210.9 miles de pesos, se encuentra presentada, valuada y

debidamente revelada en el Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2012

la cuenta 82556 presenta partidas en conciliación con 40.1 miles de pesos.

CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO

El saldo de al 31 de diciembre de 2012 fue de 5,581.0 miles de pesos representa el

saldo pendiente de entregar por parte del Gobierno del Estado de México al Organismo

por concepto de Subsidio del 2011 y 2012 con 3,553.6 miles de pesos, así como los

recursos federales PIFIT 2012 con 2,027.4 miles de pesos.

DEUDORES DIVERSOS

El saldo de 2,465.6 miles de pesos, se integra por : gastos de empleados y funcionarios

con 5.6 miles de pesos, omitiendo lo señalado en la Circular Número 1 de la Secretaría

de Finanzas relativo a los “Lineamientos Generales para el Cierre del Ejercicio

Presupuestal y Contable 2012” que señala como fecha límite para la comprobación el

18 de diciembre de 2012, así mismo por concepto de colegiaturas pendientes de pago


TESCH


con 9.0 miles de pesos, por subsidio federal con 2,284.1 miles de pesos, crédito al

salario con 32.5 miles de pesos, y otros con 134.4 miles de pesos.

OTROS BIENES MUEBLES

El Organismo en la Balanza de Comprobación Detallada utiliza esta cuenta con un

saldo de 131.4 miles de pesos, y de acuerdo al Manual Único de Contabilidad

Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios

del Estado de México menciona que no va a ser utilizada en el estado de México.


El saldo de 22,128.7 miles de pesos, se integra por las Cuentas por Pagar al Gobierno

del Estado de México con 142.6 miles de pesos, contratistas con 17,439.5 miles de

pesos, y equipamiento PIFIT 2011 y 2012 con 3,746.6 miles de pesos y otros con 800.0

miles de pesos.

INGRESOS

Los ingresos presupuestales que percibe el Tecnológico de Estudios Superiores de

Chalco corresponden en su mayoría a ingresos por Subsidio Estatal para gastos de

funcionamiento.

El Organismo recaudo 51,516.0 miles de pesos, integrados por: Ingresos por Venta de

Bienes y Servicios con 9,086.2 miles de pesos, Subsidio con 35,394.2 miles de pesos, y

Otros Ingresos y Beneficios con 7,035.6 miles de pesos.

EGRESOS

El egreso total ejercido fue de 55,738.4 miles de pesos, los rubros con mayor importe

ejercido son: servicios personales con 23,422.9 miles de pesos, servicios generales con

7,073.2 miles de pesos, bienes muebles, inmuebles e intangibles con 7,301.2 miles de

pesos y deuda pública con 14,540.2 miles de pesos.

TESCH


El importe de los oficios autorizados en el ejercicio 2012, por la Secretaría de Finanzas

del Gobierno del Estado de México, por concepto de ampliaciones y disminuciones

presupuestales difiere con lo reflejado en el Comparativo de Egresos por Capítulo por la

cantidad de 111.3 miles de pesos.

Se advierte que el Organismo no presenta un equilibrio presupuestal entre el Ingreso y

el Egreso al presentar una diferencia de 4,222.4 miles de pesos.


estuvo a cargo del Despacho Apaez, Melchor, Otero y Cía., S.C Contadores Públicos y

Consultores quien determino dos observaciones.



TESCH



TESCH


CUENTA PÚBLICA


En cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 50 de la Ley de Fiscalización Superior del

Estado de México, el presente Informe de Resultados que contiene los elementos

mínimos señalados en el diverso numeral 51 de la Ley en cita, tiene el carácter de

público.

Las observaciones determinadas en los actos de fiscalización que se enuncian en el

apartado conducente en el presente informe de resultados, constituyen aspectos que se

deben incluir en el mismo, por disposición expresa de la Ley de Fiscalización Superior

del Estado de México, mismas que no resultan definitivas, y por tanto, no han dado

lugar al fincamiento de algún tipo de responsabilidad resarcitoria, ni atribuye

responsabilidad a determinados sujetos; acatando este Órgano Técnico lo dispuesto en

los artículos 53 y 54 de la Ley en cita, otorgando previamente a la determinación de una

responsabilidad resarcitoria a los presuntos responsables, la garantía de audiencia

conforme a las disposiciones legales aplicables.

1.- Deudores Diversos.- Se advierten gastos pendientes decomprobar de empleados y funcionarios, no dando cumplimiento a laCircular Número 1 de la Secretaría de Finanzas relativo a los"Lineamientos Generales para el Cierre del Ejercicio Presupuestal yContable 2012" que señala como fecha limite el 18 de diciembre de2012 para la comprobación de gastos.

B AR

5.6 Dar cumplimiento a la Normatividad o en su casocomprobar y/o resarcir los recursos.

RECOMENDACIÓNOBSERVACIÓN TIPO IMPORTE (Miles de Pesos)

OBSERVACIONES RESARCITORIAS

TESCH


CUENTA PÚBLICA



BANCOS/TESORERÍA

Al 31 de diciembre de 2012 la conciliación bancaria con número de cuenta69203 de Scotiabank, presenta partidas en conciliación con unaantigüedad mayor a 6 meses por 5.6 miles de pesos, la conciliaciónbancaria con número de cuenta 78877 de Scotiabank presenta partidas enconciliación de los años 2010 y 2011 por 289.5 miles de pesos, y 2012 por180.6 miles de pesos, en la conciliación número de cuenta 3476-1 delbanco Santander, presenta partidas en conciliación de los años 2010 y2011 por 57.6 miles de pesos, infringiendo lo establecido en el Manual deContabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicasdel Gobierno y Municipios del Estado de México.

Realizar la depuración de dichas cuentas y en casorealizar los ajustes correspondientes.


Al 31 de diciembre de 2012 la conciliación bancaria con número de cuenta82556 de Scotiabank, presenta partidas en conciliación con unaantigüedad mayor a 6 meses por 40.1 miles de pesos, infringiendo loestablecido en el Manual de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estadode México.

Realizar la depuración de dichas cuentas y en casorealizar los ajustes correspondientes.

DEUDORES DIVERSOS

Al 31 de diciembre presenta por concepto de colegiaturas pendientes depago 2011 con 9.0 miles de pesos.

Depurar la cuenta para presentar saldos reales.

OTROS BIENES MUEBLES

Al 31 de diciembre presenta en la balanza de comprobación detallada lacuenta 1251 software por 131.4 miles de pesos, que de acuerdo al Manualde Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y EntidadesPúblicas del Gobierno y Municipios del Estado de México indica que no vaa ser utilizada en el Estado de México.

Realizar la reclasificación a la cuentacorrespondiente.

EGRESOS

El importe de los oficios autorizados en el ejercicio 2012, por la Secretaríade Finanzas del Gobierno del Estado de México, por concepto deampliaciones y disminuciones presupuestales difiere con lo reflejado en elComparativo de Egresos por Capítulo por la cantidad de 111.3 miles depesos.

Presentar los oficios de ampliación y disminuciónpresupuestal autorizados por la Secretaria deFinanzas.


El importe del egreso ejercido es mayor por 4,222.4 miles de pesos alIngreso recaudado en el ejercicio 2012 .

Se recomienda que exista un equilibriopresupuestal entre el Ingreso y el Egreso.

HALLAZGOS


T

ES

CH

I

Tecnológico de Estudios Superiores de Chimalhuacán

( TESCHI )

TESCHI


PÁGINA

Presentación 77



CONTENIDO

TESCHI



El Tecnológico de Estudios Superiores de Chimalhuacán, se creó mediante Decreto del

Ejecutivo del Estado, publicado en la Gaceta del Gobierno número 8, de fecha 11 de

enero de 2001, como Organismo Público Descentralizado de carácter Estatal dotado de

personalidad jurídica y patrimonio propios.


JUNTA DIRECTIVA

DIRECCIÓN

SUBDIRECCIÓNACAMÉMICA

SUBDIRECCIÓN DE VINCULACIÓN

PATRONATO

SUBDIRECCIÓN DE PLANEACIÓN Y

ADMINISTRACIÓN

PRESENTACIÓN

TESCHI


OBJETIVO

Formar profesionales, docentes e investigadores aptos para la aplicación y generación

de conocimientos, con sentido innovador que incorpore los avances científicos y

tecnológicos al ejercicio de su profesión y contribuyan a elevar la calidad de vida,

participando en los sectores público, privado y social.

FORMA DE GOBIERNO

La máxima autoridad en el Tecnológico de Estudios Superiores de Chimalhuacán está a

cargo de la Junta Directiva.

TESCHI



artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México por



México.




H. LVIII LEGISLATURA DEL ESTADO DE MÉXICO



CHIMALHUACÁN

TESCHI



TESCHI



Tecnológico de Estudios Superiores de Chimalhuacán, en cumplimiento de la Ley de




















TESCHI














Financiera.



2011 a 2012.





TESCHI





Estado de México.


Anteriores cuenten con la autorización (Actas de Acuerdo) del Órgano de















86

17. C

so

de

18. V

C

A

19. C

a

20. V

p

21. R

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TESCHI

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una

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ación

es de

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s, no

udios

vidad

TESCHI



de 2012.



al Tecnológico de Estudios Superiores de Chimalhuacán, para que este último de

atención a las observaciones y los hallazgos de los procedimientos aplicados que se

encuentran en el apartado del Resultado de la Fiscalización.





Chimalhuacán sobre el contenido de los Estados Financieros.

TESCHI










FINANCIERO

TESCHI



INGRESOS DE GESTIÓN 4,344.9 6,866.7 11,211.6 10,613.4 9.7 -598.2 -5.3

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 4,344.9 6,866.7 11,211.6 10,613.4 9.7 -598.2 -5.3

30,121.0 13,173.4 43,294.4 42,660.0 39.2 -634.4 -1.5

Subsidio 30,121.0 13,173.4 43,294.4 42,660.0 39.2 -634.4 -1.5

OTROS INGRESOS 40,799.1 40,799.1 46,626.4 42.8 5,827.3 14.3



32,670.0 30.0 32,670.0


27,692.8 27,692.8 -27,692.8 -100.0


Disponibilidades Financieras 13,106.3 13,106.3 13,106.3 12.0

34,465.9 60,839.2 95,305.1 99,899.8 91.7 4,594.7 4.8

9,000.0 9,000.0 9,000.0 8.3

Gasto de Inversión Sectorial 9,000.0 9,000.0 9,000.0 8.3

43,465.9 60,839.2 104,305.1 108,899.8 100.0 4,594.7 4.4



( Miles de Pesos )


SUBTOTAL


TOTAL


INGRESOS ESTIMADA

ASIGNACIONES Y/O

AMPLIACIONES

REDUCCIONES Y/O

DISMINUCIONES

LEY DE INGRESOS

MODIFICADA

LEY DE INGRESOS

RECAUDADA %

VARIACIÓN IMPORTE

%


TESCHI





16,840.2 24,457.6 33,934.3 27,371.6 42,660.0


OTROS INGRESOS 831.0 9,731.0 42,007.8 15,278.5 46,626.4

Ingresos Financieros 317.9 600.0 1,400.1 967.4 458.1



13,518.3 32,670.0

Ingresos Diversos 513.1 9,131.0 40,607.7 792.8 392.0

22,203.6 38,994.0 82,902.6 51,165.6 99,899.8

8,199.7 9,000.0

Gasto de Inversión Sectorial 8,199.7 9,000.0

22,203.6 38,994.0 82,902.6 59,365.3 108,899.8


TOTAL

2009


SUBTOTAL

I N G R E S O S

INGRESOS RECAUDADOS

( Miles de Pesos )

2008 2011 20122010

R E C A U D A D O

INGRESOS RECAUDADOS

*FUENTE: Ela

*FUENTE: Ela

Servicios Person

Materiales y Sum

Servicios Gener

Transferencias,Subsidios y Otra

Bienes MuebIntangibles

Inversión Públic

Deuda Pública

SU

Gasto de Invers

T

C O

COM

aboración OSFEM,

aboración OSFEM,

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

100.0%

IngreParticOtrosGasto

nales

ministros

rales

Asignaciones,as Ayudas

bles, Inmuebles e

a

UBTOTAL

ión Sectorial

TOTAL

N C E P T O

MPARATIVO

ÓRGANO SUP

con información d

con información d

2008

esos de Gestióncipaciones, Apors Ingresoso de Inversión S

23,877.4

2,461.5

5,335.6

448.3

2,343.1

34,465.9

9,000.0

43,465.9

PRESUPUESTO DE EGRESOS APROBADO

O DE EGRE

PERIOR DE FISC

e la Cuenta Públic

e la Cuenta Públic

2009

rtaciones, Transf

Sectorial

3,381.4

5,973.6

4,026.3

365.0

16,993.5

16,900.0

27,692.8

75,332.6

75,332.6

COMPARATIVO

DEL 1 DE ENERO

ASIGNACIONES Y/O

AMPLIACIONES D

ESOS

TESCHI

CALIZACIÓN DE

a del Gobierno, Or

a del Gobierno, Or

2010

ferencias, Asigna

2,759.8

2,843.6

2,806.3

365.0

5,718.7

14,493.4

14,493.4

DE EGRESOS POR C

O AL 31 DE DICIEMBR

( Miles de Pesos )

PRDM

REDUCCIONES Y/O

DISMINUCIONES

EL ESTADO DE

rganismos Auxiliare

rganismos Auxiliare

2011

aciones, Subsidio

24,499.0

5,591.5

6,555.6

448.3

13,617.9

16,900.0

27,692.8

95,305.1

9,000.0

104,305.1

CAPÍTULO

RE DE 2012

RESUPUESTO E EGRESOS

MODIFICADO

PRESDE E

EJ

E MÉXICO

es y Autónomos de

es y Autónomos de

2012

os y Otras Ayuda

23,896.8 24.9

5,285.2 5.5

6,542.4 6.8

448.3 0.5

13,585.5 14.2

16,900.0 17.6

20,175.2 21.1

86,833.4 90.6

9,000.0 9.4

95,833.4 100.0

SUPUESTO EGRESOS ERCIDO

%



as

-602.2

-306.3

-13.2

-32.4

-7,517.6

-8,471.7

8,199.7

-8,471.7

VARIACIÓN IMPORTE

91

o.

o.

-2.5

-5.5

-0.2

-0.2

-27.1

-8.9

91.1

-8.1

%

TESCHI





Materiales y Suministros 703.7 1,167.3 1,825.3 3,021.6 5,285.2



79.0 448.3


1,103.8 2,356.3 406.1 6,623.8 13,585.5

Deuda Pública 1,000.6 82.2 2,976.2 10,126.2 20,175.2

Obra Pública 150.3 1,483.7 20,300.0 16,900.0

SUBTOTAL 16,993.2 21,641.9 43,790.1 44,595.3 86,833.4


TOTAL 16,993.2 21,641.9 43,790.1 52,795.0 95,833.4

2008 2009 2010 2012


( Miles de Pesos )

C O N C E P T O2011

E J E R C I D O

2008 2009 2010 2011 2012

Servicios Personales Materiales y SuministrosServicios Generales Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras AyudasBienes Muebles, Inmuebles e Intangibles Deuda PúblicaObra Pública Gasto de Inversión Sectorial


TESCHI








Deuda Registrada 452.8 3,342.3 24,300.8 27,692.8 40,187.6

% 2.1 9.3 41.2 46.6 36.9


( Miles de Pesos )

2009CONCEPTO 2008 2010 2011 2012

21,750.8

36,022.1

58,928.0 59,365.3

108,899.8

452.8 3,342.3

24,300.8 27,692.8

40,187.6

2008 2009 2010 2011 2012



INGRESOS RECAUDADA

TESCHI



Se determina una diferencia de 20 plazas entre la Plantilla de Personal y la Nómina de

la quincena 24 correspondiente al mes de diciembre de 2012.


Personal Operativo 45 19 8 56 11 24.4

Personal Académico 92 24 10 106 14 15.2

Personal Administrativo 16 1 1 16

T O T A L 153 44 19 178 25 16.3

PLAZAS OCUPADAS


%



BAJAS

PLAZAS

V A R I A C I Ó N

PERSONAL OPERATIVO

PERSONAL ACADÉMICO

PERSONAL ADMINISTRATIVO

56 106 16


28.8%

60.8%

10.4%

PLAZAS OCUPADAS

TESCHI



Gasto de Inversión Sectorial 9,000.0 9,000.0 18,000.0 69.5

Recursos Propios 7,900.0 7,900.0 30.5

TOTAL 16,900.0 9,000.0 25,900.0 100.0



( Miles de Pesos )


TESCHI





Efectivo 10.0 (10.0) Proveedores por Pagar a Corto Plazo 61.1 (61.1)

Bancos/Tesorería 4,764.5 4,316.9 447.6Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo

177.4 828.7 (651.3)

Inversiones Financieras de Corto Plazo 7,858.3 4,411.1 3,447.2 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 6,616.0 4,678.2 1,937.8

Cuentas por Cobrar a Corto Plazo 18,000.0 9,338.2 8,661.8 Documentos por Pagar 22,124.8 (22,124.8)

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 7,374.5 16,546.0 (9,171.5)Contratistas por Obras Públicas por Pagar a CortoPlazo

33,394.2 33,394.2

Anticipo a Contratistas por Obras Públicas a Corto Plazo

145.3 2,954.4 (2,809.1)

Mercancías en Tránsito 7,355.2 4,763.3 2,591.9

TOTAL CIRCULANTE 45,497.8 42,339.9 3,157.9 TOTAL CIRCULANTE 40,187.6 27,692.8 12,494.8

Terrenos 46,790.5 46,790.5 TOTAL PASIVO 40,187.6 27,692.8 12,494.8

Edificios no Habitacionales 41,339.0 29,310.5 12,028.5

Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público

36,235.6 22,364.2 13,871.4

Mobiliario y Equipo de Administración 2,754.4 1,074.4 1,680.0 HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 9.5 9.5 Aportaciones 49,670.2 49,670.2

Mobiliario y Equipo de Educacional y Recreativo 14,124.1 9,416.2 4,707.9Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro de la Gestión)

21,385.8 14,568.9 6,816.9

Equipo de Transporte 2,190.4 1,095.4 1,095.0 Resultado de Ejercicios Anteriores 60,740.7 46,171.8 14,568.9

Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles (2,839.9) (2,152.4) (687.5) Revalúo de Bienes Inmuebles 7,123.6 7,123.6

Depreciación Acumulada de Bienes Muebles (6,047.3) (4,074.7) (1,972.6) Revalúo de Bienes Muebles 956.5 956.5

Depositos en Garantía 10.3 (10.3) Superávit o Déficit por Revaluación 8,080.1 (8,080.1)

Otros Activos Diferidos 10.3 10.3


TOTAL ACTIVO 180,064.4 146,183.8 33,880.6TOTAL PASIVO HACEINDA PÚBLICA /

PATRIMONIO180,064.4 146,183.8 33,880.6



(Miles de Pesos)

NO CIRCULANTE

CIRCULANTE

CIRCULANTE

HACIENDA PÚBLICA

PATRIMONIO


TESCHI






42,660.0 35,571.3 7,088.7

Otros Ingresos 850.1 2,765.3 (1,915.2)


TOTAL INGRESOS 63,123.5 46,852.1 16,271.4



Materiales y Suministros 5,285.2 3,021.6 2,263.6

Servicios Generales 6,542.4 4,620.4 1,922.0

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 448.3 79.0 369.3

Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias 2,660.2 2,683.8 906.1

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 2,904.8 1,754.1 1,150.7

TOTAL DE GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS 41,737.7 32,283.2 10,384.2

AHORRO/ DESAHORRO DE LA GESTIÓN 21,385.8 14,568.9 5,887.2

INGRESOS

EGRESOS

ESTADO DE ACTIVIDADES


( Miles de Pesos )


TESCHI





Anticipo a Contratistas por Obra Públicas a Corto Plazo 2,809.1



Depositos en Garantía 10.3


Contratista por Obras Públicas por Pagar a Corto Plazo 33,394.2


Revalúo de Bienes Muebles 956.5


Cuentas por Cobrar a Corto Plazo 8,661.8


Edificios no Habitacionales 12,028.5

Construcciones en Proceso en Bienes del Dominio Público 13,871.4


Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 4,707.9


Otros Activos Diferidos 10.3



Documentos por Pagar 22,124.8

Superávit o Déficit por Revaluación 8,080.1


INCREMENTO NETO EN EL EFECTIVO 3,884.8

FUENTES DE

EFECTIVO

APLICACIONES DE

EFECTIVO



( Miles de Pesos )



EFECTIVO

TESCHI









Traspaso del Resultado del Ejercicio 2011 14,568.9 (14,568.9)


Traspasos de Saldos (8,080.1) 7,123.6 956.5

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 49,670.2 60,740.7 21,385.8 7,123.6 956.5 139,876.8


REVALUACIÓNTOTAL


( Miles de Pesos )




REVALÚO DE BIENES

INMUEBLES

REVALÚO DE BIENES

MUEBLES

CONCEPTO IMPORTE




CAPITAL DE TRABAJO

( Miles de Pesos )


CAPITAL DE TRABAJO


TESCHI


BANCOS / TESORERÍA

El saldo de esta cuenta fue de 4,764.5 miles de pesos se integra por las siguientes

cuentas que se tienen en las Instituciones Financieras de Santander con 2,146.4 miles

de pesos, Banamex con 114.9 miles de pesos y Scotiabank con 2,503.2 miles de pesos.

Una cuenta de Scotiabank presenta partidas en conciliación por 6.9 miles de pesos, con

antigüedad superior a seis meses, en Santander presenta partidas en conciliación

provenientes de los ejercicios 2008, 2009, 2010 y 2011 con un importe de 6,088.8 miles

de pesos, situación que contraviene lo establecido en la Política de Registro

Cancelación de Cheques en Tránsito indicado en el Manual Único de Contabilidad


del Estado de México. Situación observada por el Despacho de Auditoría Externa.

INVERSIONES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

El saldo de las Inversiones Financieras se integra en la cuenta Santander con 32.0

miles de pesos y en la cuenta Scotiabank con 7,826.3 miles de pesos.


El saldo representa el subsidio pendiente de ministrar el Gobierno del Estado de México

al Organismo integrado por Gasto de Inversión Sectorial 9,000.0 miles de pesos, sin

embargo en la minuta de conciliación realizada entre la Secretaría de Finanzas y el

Organismo se aprecia que el importe se registra como ejercido.


El saldo de este rubro se integra como sigue: gastos pendientes de comprobar de

empleados y funcionarios con 1.5 miles de pesos omitiendo lo señalado en la Circular

Número 1 de la Secretaría de Finanzas relativo a los “Lineamientos Generales para el

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSY PRESUPUESTALES

TESCHI


Cierre del Ejercicio Presupuestal y Contable 2012”, que señala como fecha límite para

la comprobación de gastos el 18 de diciembre de 2012; el Instituto Mexiquense de la

Infraestructura Física Educativa con 7,372.9 miles de pesos, por la construcción de un

Edificio Multifuncional Segunda Etapa y Palapas. Celebrando la Administración del

Tecnológico un convenio de colaboración y un adendum para la ejecución de obra por

encargo para la construcción y equipamiento del edifico multifuncional de laboratorios y

talleres.

MERCANCÍAS EN TRÁNSITO

El saldo al 31 de diciembre de 2012 fue de 7,355.2 miles de pesos, celebrando la

Administración del Tecnológico contrato para la adquisición de un sistema de

manufacturación integrada por computadora (CIM) por un importe de 2,055.2 miles de

pesos, y por la adquisición de un chasis en entrenamiento en hidráulica-

electrohidráulica y un banco de neumática-electroneumática, sistema de seguridad para

biblioteca, una estufa universal, una mufla y dos entrenadores en plc básico por un

importe de 5,300.0 miles de pesos.

CONSTRUCCIONES EN PROCESO

El monto de 36,235.6 miles de pesos, está integrado de las siguientes construcciones

Laboratorio de Métodos con 24.9 miles de pesos, Laboratorio de trece entre ejes con

25.5 miles de pesos, Unidad Académica Departamental con 3,726.4 miles de pesos,

barda perimetral con 7.3 miles de pesos, Edificio Multifuncional segunda etapa con

6,551.5 miles de pesos, Cafetería y segunda etapa del Laboratorio con 7,900.0 miles de

pesos y Edificio Departamental tipo II PIFIT con 18,000.00 miles de pesos.

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

El monto de esta cuenta fue de 6,616.0 miles de pesos, integrado por Cuentas por

Pagar al Gobierno del Estado de México con 159.6 miles de pesos, y Otros con 6,456.4

miles de pesos.

TESCHI


INGRESOS

El Ingreso recaudado de 108,899.8 miles de pesos, está integrado principalmente por:

la Venta de Bienes y Servicios 10,613.4 miles de pesos, Otros Ingresos 46,626.4 miles

de pesos, Subsidio 42,660.0 miles de pesos para la operación y funcionamiento del

Organismo y 9,000.00 miles de pesos por Gasto de Inversión Sectorial.

EGRESOS

Al cierre del ejercicio presupuestal se cuenta con un ejercido de 95,833.4 miles de

pesos, los rubros más representativos son: Servicios Personales con 23,896.8 miles de

pesos, Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles con 13,585.5 miles de pesos, Inversión

Pública con 16,900.0 miles de pesos y Deuda Pública con 20,175.2 miles de pesos.


del Gobierno del Estado de México por concepto de ampliaciones y disminuciones

presupuestales difiere con lo reflejado en el Comparativo de Egresos por Capítulo por

20,136.7 miles de pesos.


estuvo a cargo del Despacho Soto Prieto y Cía., S.C., quien no determinó

observaciones.



TESCHI



TESCHI


CUENTA PÚBLICA




Presentan un importe de 1.5 miles de pesos, de gastos pendientes acomprobar de empleados y funcionarios, no dando cumplimiento a loseñalado en la Circular No. 1 de la Secretaría de Finanzas relativo a los"Lineamientos Generales para el Cierre del Ejercicio Presupuestal yContable 2012" que señala como fecha límite el 18 de diciembre de 2012,para la comprobación de gastos.

Se recomienda dar cumplimiento a lo señalado enla Normatividad o comprobar los gastos y/o resarcirlos recursos.


El importe de los oficios autorizados en el ejercicio 2012, por la Secretaríade Finanzas del Gobierno del Estado de México por concepto deampliaciones y disminuciones presupuestales difiere con lo reflejado en elComparativo de Egresos por Capítulo por 20,136.7 miles de pesos.

Se recomienda presentar los oficios de ampliación ydisminución presupuestal autorizados por laSecretaría de Finanzas .

RECURSOS HUMANOS

Se aprecia una diferencia de 20 plazas entre la Plantilla de Personal y laNómina de la quincena número 24 correspondiente al mes de diciembre de2012.

Se recomienda presentar la Plantilla real depersonal autorizado y justificar la diferenciadeterminada.

HALLAZGOS


T

ES

CI

Tecnológico de Estudios Superiores de Cuautitlán Izcalli

( TESCI )

TESCI


PÁGINA

Presentación 111



CONTENIDO

TESCI



El Tecnológico de Estudios Superiores de Cuautitlán Izcalli, fue creado mediante

Decreto del Ejecutivo, publicado el 29 de agosto de 1997 en la Gaceta del Gobierno

número 44, como un Organismo Público Descentralizado de carácter Estatal, con

personalidad jurídica y patrimonio propio.


JUNTA DIRECTIVA

DIRECCIÓN GENERAL

UNIDAD DE DIFUSIÓN



PATRONATO


SUBDIRECCIÓN DE ESTUDIOS

PROFESIONALES

SUBDIRECCIÓN DE APOYO Y

DESARROLLO ACADÉMICO

SUBDIRECCIÓN DE VINCULACIÓN Y

EXTENSIÓNSUBDIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN

DIRECCIÓN DE PLANEACIÓN Y

ADMINISTRACIÓN

SUBDIRECCIÓN DE INFORMACIÓN, PLANEACIÓN,

PROGRAMACIÓN Y EVALUACIÓN

PRESENTACIÓN

TESCI


OBJETIVO

Sus objetivos generales son: formar profesionales, docentes e investigadores aptos

para la aplicación y generación de conocimientos con capacidad crítica y analítica en la

solución de los problemas, con sentido innovador que incorpore los avances científicos

y tecnológicos al ejercicio responsable de la profesión de acuerdo a los requerimientos

del Estado y del País; realizar el proceso enseñanza-aprendizaje con actividades

curriculares debidamente planeadas y ejecutadas; efectuar investigaciones científicas y

tecnológicas que permitan el avance del conocimiento y el mejor aprovechamiento

social de los recursos naturales y materiales que contribuyan al mejoramiento de la

calidad de vida comunitaria; así mismo realizar programas de vinculación con los

sectores público, privado y social.

FORMA DE GOBIERNO

La máxima autoridad en el Tecnológico de Estudios Superiores de Cuautitlán Izcalli está

a cargo de la Junta Directiva.

TESCI




conducto de la Comisión de Vigilancia da a conocer el Informe de Resultados


México.







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TESCI



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TESCI


CUENTA PÚBLICA



















Financiera.


TESCI




2011 a 2012.

8. Verificar que las Cuentas por Cobrar a Organismos Auxiliares presentadas por el

ISSEMYM coincidan con las registradas en los Estados Financieros.






Estado de México.











TESCI




la Ley de Ingresos y el Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de






de reconducción.














TESCI


AUDITORÍA FINANCIERA

1. Se solicitó el decreto de creación del Tecnológico, lineamientos y manuales.

2. La Dirección de Administración y Finanzas proporcionó el presupuesto de

ingresos y egresos y los Estados Financieros.

3. El equipo auditor verificó que los registros de las cuentas de balance cuenten con

la documentación comprobatoria suficiente y competente, que permitieran el

análisis y evaluación de las acciones desarrolladas, debiendo estar requisitados,

actualizados, autorizados y que su integración se haya efectuado con apego a la

normatividad vigente.

4. Se realizó una inspección física del Mobiliario y equipo educacional y recreativo

adquiridos en el ejercicio 2012, verificando que el resguardo y control

correspondieran a la relación proporcionada por la entidad, así mismo, constatar

que el mobiliario cuente con una etiqueta visible que identifique el número de

inventario.

5. Se verificó que el pago de las nóminas se apegaran a los tabuladores de sueldos

autorizados, se realizó el comparativo de lo pagado y retenido de las nóminas

revisadas, selectivamente se revisó el pago y calculo correcto del 2.5% impuesto

sobre remuneración al trabajo personal subordinado, Se verificó que el cálculo de

finiquitos estuvieran correctos los cálculos de aguinaldo, prima vacacional, prima

de antigüedad y vacaciones no disfrutadas.

6. Se documentó y certificó mediante actas circunstanciadas las irregularidades

encontradas con los funcionarios públicos para corroborar las observaciones

detectadas.

TESCI


7. Se elaboraron cédulas analíticas para la revisión de la cuenta y en su caso, la

determinación de las observaciones resarcitorias y disciplinarias.

8. Se elaboró el informe de auditoría.





Auditoría adoptadas en las Normas de Auditoría para Atestiguar, Revisión y Otros



Superiores de Cuautitlán Izcalli; sino un informe sobre el cumplimiento de la

normatividad mencionada en los párrafos anteriores, por el período del 1 de enero al 31

de diciembre de 2012.



al Tecnológico de Estudios Superiores de Cuautitlán Izcalli, para que este último de







Cuautitlán Izcalli sobre el contenido de los Estados Financieros.

TESCI










FINANCIERO

TESCI



INGRESOS DE GESTIÓN 11,900.4 10,469.2 22,369.6 16,215.2 17.3 -6,154.4 -27.5

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 11,900.4 10,469.2 22,369.6 16,215.2 17.3 -6,154.4 -27.5

58,447.6 4,002.0 62,449.6 58,520.2 62.3 -3,929.4 -6.3

Subsidio 58,447.6 4,002.0 62,449.6 58,520.2 62.3 -3,929.4 -6.3

OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 24,873.3 24,873.3 19,127.0 20.4 -5,746.3 -23.1

Ingresos Financieros 1,119.8 1.2 1,119.8



6,557.7 7.0 6,557.7


19,990.4 19,990.4 -19,990.4 -100.0

Ingresos Diversos 6,566.6 7.0 6,566.6

70,348.0 39,344.5 109,692.5 93,862.4 100.0 -15,830.1 -14.4

%%VARIACIÓN IMPORTE

LEY DE INGRESOS

RECAUDADA




TOTAL

( Miles de Pesos )


INGRESOS ESTIMADA



LEY DE INGRESOS

MODIFICADA


TESCI






Ingresos Financieros 2,427.0 2,499.3 1,665.1 1,352.2 1,119.8

Disponibilidades Financieras 7,367.0 4,882.9


3,166.3 6,557.7

Ingresos Diversos 36,266.4 52,225.4 46,328.7 6,065.7 6,566.6

PARTICIPACIONES, APORTACIONES,

TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES,

SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS

38,616.8 54,715.7 52,333.9 56,824.4 58,520.2

Subsidio 38,616.8 54,715.7 52,333.9 56,824.4 58,520.2

95,282.8 128,150.4 119,403.2 92,689.0 93,862.4 TOTAL

I N G R E S O S

INGRESOS RECAUDADOS

( Miles de Pesos )

2008 2011 201220102009

R E C A U D A D O

INGRESOS RECAUDADOS

TESCI



0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

100.0%

2008 2009 2010 2011 2012

Ingresos de Gestión Otros Ingresos y Beneficios Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

TESCI







68.4 204.4 68.4 204.4 204.0 0.2 -0.4 -0.2


8,691.0 15,506.0 9,163.3 15,033.7 12,720.0 12.3 -2,313.7 -15.4

Inversión Pública 450.0 450.0 446.1 0.4 -3.9 -0.9

Deuda Pública 19,990.4 19,990.4 19,990.4 19.3

TOTAL 70,348.0 61,141.3 21,796.8 109,692.5 103,435.6 100.0 -6,256.9 -5.7


C O N C E P T OPRESUPUESTO DE

EGRESOS APROBADO





%

( Miles de Pesos )

VARIACIÓN IMPORTE

%PRESUPUESTO DE EGRESOS

EJERCIDO


TESCI






Transferencias, Asignaciones, Subsidios yOtras Ayudas

88.2 60.0 64.0 65.5 204.0

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 3,233.6 8,400.1 8,568.7 7,469.1 12,720.0

Inversión Pública 12,000.0 26,500.0 21,388.2 446.1

Deuda Pública 5,126.5 11,781.3 24,885.3 11,027.3 19,990.4

TOTAL 60,651.3 94,804.1 112,947.6 83,416.3 103,435.6

2008 2009 2010 2012


( Miles de Pesos )

C O N C E P T O2011

E J E R C I D O


TESCI



0.0%

10.0%

20.0%

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2008 2009 2010 2011 2012



Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles Deuda Pública

Gasto de Inversión Sectorial

TESCI









% 14.1 24.1 30.4 22.3 7.5


( Miles de Pesos )

CONCEPTO 2010 2011 20122008 2009

83,576.4

103,265.0

91,551.8 89,522.787,304.7

11,781.2

24,885.327,851.4

19,990.4

6,557.7

2008 2009 2010 2011 2012



INGRESOS RECAUDADA

TESCI



Se determinó una diferencia de dos plazas entre el número reportado al cierre del

ejercicio 2011 en el Informe de Resultados de la Cuenta Pública del Ejercicio Inmediato

Anterior contra el revelado al inicio del ejercicio 2012 en el cuadro de Plazas Ocupadas.

Por otra parte, se presenta una diferencia de tres plazas entre el importe presentado por

concepto de las Plazas Ocupadas al cierre del ejercicio 2012 y el total del personal

reflejado en la Nómina de la Quincena número 24.





Personal Eventual 33 6 4 35 2 6.1

T O T A L 245 41 24 262 17 6.9

%

PLAZAS OCUPADAS


CATEGORIAPLAZAS AL INICIO DEL PERIODO

ALTAS BAJASPLAZAS AL FINAL DEL PERIODO PLAZAS

V A R I A C I Ó N

PERSONAL OPERATIVO

PERSONAL ACADÉMICO


PERSONAL EVENTUAL

37 164 26 35


14.1%

62.6%

13.4%9.9%

29.9%

PLAZAS OCUPADAS

TESCI



Se presenta una diferencia de 87,995.3 miles de pesos entre el importe presentado en

el Comparativo de Egresos por concepto del Presupuesto de Egresos Ejercido en el

capítulo 6000 Inversión Pública y el reflejado en el cuadro de Ejercido en Obra y

Acciones por Fuente de Financiamiento, incumpliendo lo señalado en los Postulados

Básicos de Contabilidad Gubernamental de Revelación Suficiente e Importancia

Relativa contenidos en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las

Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.


TOTAL 88,441.4 88,441.4 100.0



( Miles de Pesos )


TESCI





Bancos/Tesorería 2,304.1 2,178.1 126.0 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 5,120.9 19,404.7 (14,283.8)

Inversiones Financieras de Corto Plazo 10,913.6 28,256.1 (17,342.5) Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 508.3 566.9 (58.6)

Cuentas por Cobrar a Corto Plazo 20,256.0 9,269.3 10,986.7 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 928.5 18.8 909.7

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 8.3 81.9 (73.6)

Anticipo a Contratistas por Obras Públicas a CortoPlazo

644.7 (644.7)

TOTAL CIRCULANTE 33,482.0 40,430.1 (6,948.1) TOTAL CIRCULANTE 6,557.7 19,990.4 (13,432.7)

Terrenos 5,783.6 5,783.6 TOTAL PASIVO 6,557.7 19,990.4 (13,432.7)

Edificios 94,608.1 77,998.7 16,609.4

Construcciones en Proceso 23,219.3 (23,219.3)


Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 18,413.0 14,769.1 3,643.9 Aportaciones 27,069.9 27,069.9

Equipo Instrumental Médico y de Laboratorio 16,631.7 16,631.7 Resultado del Ejercicio (Ahorro / Desahorro de la Gestiòn) (418.3) (787.3) 369.0

Equipo de Transporte 659.9 770.4 (110.5) Resultado de Ejercicios Anteriores 104,703.9 105,491.2 (787.3)

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 9,122.2 8,910.0 212.2 Revalúo de Bienes Inmuebles 7,982.6 7,982.6

Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles (14,814.1) (13,050.7) (1,763.4) Superávit o Déficit por Revaluación 7,982.6 (7,982.6)

Depreciación Acumulada de Bienes Muebles (26,987.0) (22,467.4) (4,519.6)

TOTAL NO CIRCULANTE 112,413.8 119,316.7 (6,902.9) TOTAL HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO 139,338.1 139,756.4 (418.3)

TOTAL ACTIVO 145,895.8 159,746.8 (13,851.0) TOTAL PASIVO Y HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO 145,895.8 159,746.8 (13,851.0)

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARTAIVO


(Miles de Pesos)

NO CIRCULANTE

HACIENDA PÚBLICA

PATRIMONIO

CIRCULANTE

CIRCULANTE


TESCI




Ingresos de Gestión 16,215.2 17,913.4 (1,698.2)


58,520.2 56,824.4 1,695.8

Otros Ingresos y Beneficios 8,386.4 7,417.9 968.5

TOTAL INGRESOS 83,121.8 82,155.7 966.1



Materiales y Suministros 4,702.6 4,271.0 431.6




Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 6,867.1 6,867.1

TOTAL DE GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS 83,540.1 82,943.0 597.1

AHORRO / DESAHORRO DE LA GESTIÓN (418.3) (787.3) 369.0

INGRESOS

EGRESOS



( Miles de Pesos )


TESCI



Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 73.6

Anticipo a Contratistas por Obras Públicas a Corto Plazo 644.7



Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles 1,763.4





Resultado del Ejercicio (Ahorro / Desahorro de la Gestión) 418.3


Edificios 16,609.4



Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 212.2





DECREMENTO NETO EN EL EFECTIVO (17,216.5)

FUENTES DE

EFECTIVO

APLICACIONES DE

EFECTIVO



( Miles de Pesos )



EFECTIVO

TESCI








SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 27,069.9 (787.3) 105,491.2 7,982.6 139,756.4

Traspaso del Resultado del Ejercicio 2011 787.3 (787.3)

Resultado del Ejercicio (Ahorro / Desahorro de la Gestión) 2012 (418.3) (418.3)

Traspasos de Saldos 7,982.6 (7,982.6)

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 27,069.9 (418.3) 104,703.9 7,982.6 139,338.1

REVALÚO DE BIENES

INMUEBLESTOTAL


( Miles de Pesos )



(Ahorro / Desahorro de la Gestión)



REVALUACIÓN

CONCEPTO IMPORTE




CAPITAL DE TRABAJO

( Miles de Pesos )


CAPITAL DE TRABAJO


TESCI


BANCOS / TESORERÍA

Al 31 de diciembre de 2012, el saldo correspondiente al efectivo disponible en

Instituciones Financieras ascendió a 2,304.1 miles de pesos.


Al cierre del ejercicio fiscal 2012, el saldo de esta cuenta asciende a 10,913.6 miles de

pesos, y representa el valor de las inversiones en efectuadas en la institución financiera

Santander Serfín.


El saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2012, asciende a 20,256.0 miles de

pesos y corresponde al subsidio pendiente de ministrar por parte del Gobierno del

Estado de México al Tecnológico, importe que al verificar en los anexos al Estado de

Situación Financiera del Sector Central, se encuentra correspondido por éste último.

BIENES MUEBLES

Al 31 de diciembre de 2012, el conjunto de bienes requerido por el Tecnológico para el

cumplimiento de sus funciones muestra un saldo de 53,823.2 miles de pesos, importe

integrado por:


TESCI


Existe una diferencia de 1,164.5 miles de pesos en el saldo reflejado en el Estado de

Situación Financiera y el presentado en la Balanza de Comprobación Detallada en las

cuentas de Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo y Colecciones, Obras de Arte

y Objetos Valiosos, incumpliendo lo señalado en los Postulados Básicos de

Contabilidad Gubernamental de Revelación Suficiente e Importancia Relativa,

contenidos en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias

y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.

La conciliación de los bienes registrados en contabilidad y lo registrado en SICOPA se

encuentra en proceso, situación que en su momento fue observada por el Despacho de

Auditoría Externa.

PROVEEDORES POR PAGAR A CORTO PLAZO

El saldo por las obligaciones contraídas por el Organismo, por concepto de compras de

bienes y/o servicios; entre otros, asciende a 5,120.9 miles de pesos.

RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO

El importe de las retenciones pendientes de enterar a favor de terceros asciende a

508.3 miles de pesos y se integra de la siguiente manera:

CONCEPTO IMPORTE



Equipo e Instrumental Medico y de Laboratorio 16,631.7



T O T A L 53,823.2

TESCI



Al 31 de diciembre de 2012, esta cuenta presenta un saldo por 928.5 miles de pesos,

importe que incluye 786.5 miles de pesos de Cuentas por Pagar al GEM, el cual al

verificar en los anexos a los Estados Financieros del Sector Central se encuentra

correspondido por éste último.

INGRESOS

Durante el ejercicio 2012, los ingresos autorizados al Tecnológico de Estudios

Superiores de Cuautitlán Izcalli ascienden a 70,348.0 miles de pesos, el ingreso

recaudado por el Organismo fue de 93,862.4 miles de pesos y se integra principalmente

por: Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras

Ayudas con 58,520.2 miles de pesos; Ingresos por Venta de Bienes y Servicios

16,215.2 miles de pesos y Otros Ingresos y Beneficios por 19,127.0 miles de pesos.

CONCEPTO IMPORTE

I.S.R. 390.0

Retención 10% de I.S.R. Sobre Honorarios 103.8

Pensión Alimenticia 8.1

Honorarios Asimilables a Salarios 6.4

T O T A L 508.3

CONCEPTO IMPORTE

Estímulos al Desempeño (GEM) 23.9

Estímulos al Desempeño (Est. Fiscal GEM) 762.6

Otras Cuentas por Pagar 142.0

T O T A L 928.5

TESCI


Dentro del rubro de Otros Ingresos y Beneficios, 6,557.7 miles de pesos corresponden a

Pasivos Pendientes de Liquidar al Cierre del Ejercicio.

Se presenta una diferencia de 28,603.9 miles de pesos, entre el importe por concepto

de Ingresos Recaudados entre el monto reflejado en el Dictamen de Auditoría Externa y

el presentado en la Cuenta Pública del Organismo, incumpliendo lo señalado en los

Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental de Revelación Suficiente e

Importancia Relativa, contenidos en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental

para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de

México.

EGRESOS

El egreso ejercido al 31 de diciembre de 2012 fue de 103,435.6 miles de pesos, de un

presupuesto modificado de 109,692.5 miles de pesos; mostrando un subejercido de


Los capítulos en los cuales se ejercieron mayor número de recursos fueron: Servicios

Personales con 46,644.1 miles de pesos, Deuda Pública 19,990.4 miles de pesos y

Servicios Generales 18,728.4 miles de pesos.


por concepto de ampliaciones presupuestales del Organismo difiere con lo reflejado en

el Estado Comparativo de Egresos por Capítulo por 394.1 miles de pesos.

Se presenta una diferencia de 19,990.4 miles de pesos, entre el importe por concepto

del Presupuesto de Egresos Ejercido entre el monto reflejado en el Dictamen de

Auditoría Externa y el presentado en la Cuenta Pública del Organismo, incumpliendo lo

señalado en los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental de Revelación

Suficiente e Importancia Relativa contenidos en el Manual Único de Contabilidad

TESCI



del Estado de México.

Al cierre del ejercicio se presenta un Déficit Presupuestal por 9,573.2 miles de pesos,

incumpliendo con lo establecido en los Artículos 305 y 327-B del Código Financiero del

Estado de México y Municipios.


estuvo a cargo del Despacho Rodríguez González Checa y Asociados, S.C., quien

determinó una observación.



TESCI



AUDITO

*FUENTE: Ela

1.- De lacomprobaentregó rrealizar gatotalidad yrequisitos Los recurscomo a co

Derivadorecursos opresume u

NO. DE PÓL

D-8

D-30

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NO. DE PÓL

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D-33

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D-3

D-1

D-7

D-13

TOTAL

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ORÍA FINAN

aboración OSFEM.

a revisión a la cr a corto plazo”recursos a diverastos los cualesy otros cuentan cofiscales. sos entregados eontinuación se señ

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OBSERV

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07/11/2012Javier C

31/07/2012

31/08/2012

LIZA FECHA NOMB

08/05/2012

30/08/2012

17/09/2012

18/12/2012

31/03/2011

01/09/2012

07/09/2012

11/09/2012

01/10/2012

01/10/2012

01/11/2012

04/12/2012

10/12/2012

NO COMPROBA

Salvad

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IMPORTE

12,720.00

28,307.00

28,307.00

69,334.00

IMPORTE

301.5

215

230

75

4,500.00

260

220

107

1,730.00

2,431.50

140

897

180

11,287.00

AD

ARCITORIA

TESCI

CALIZACIÓN DE

BAR

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AS

EL ESTADO DE

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MPORTEles de Pesos)

E MÉXICO

Apegarse a losConstitución PolUnidos MexicanCódigo Fiscal dede la ConstitucióLibre y SoberaMéxico; 55 de laSuperior del Esfracción I dResponsabilidadePúblicos del Es312 fracción IIIdel Código FinanMéxico y Municipdel Manual de NGasto PúblicoEstado de MéxGaceta del Gobie2010; objetivo 2décimo sexto dDirector GeneralManual GeneralTecnológico dede Cuautitlán205PI2000 y páfunciones del Diy AdministraciónManual GeneralTecnológico dede Cuautitlán205PI220I y párde las funcionDepartamentoPresupuestos eManual GeneralTecnológico dede Cuautitlán Izca

RECOM

artículos 134 deítica de los Estaos; 29 y 29-Ae la Federación;ón Política del Estaano del Estado

Ley de Fiscalizactado de México;

de la Leyes de los Servidotado y Municipioy 344 tercer párrnciero del Estadopios; 18 fracciónormas y Políticas

del Gobiernoico publicado enerno el 30 de junio205PI0000 y párre las funcionesl establecidas ende OrganizaciónEstudios Superio

Izcalli; objerrafo séptimo derector de Planeac

n establecidas ende OrganizaciónEstudios SuperioIzcalli y obje

rrafo décimo primnes del Jefede Contabilidadestablecidas ende OrganizaciónEstudios Superioalli.

ENDACIÓN

145

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146

*FUENTE: Ela

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2.- El Teccategoríade pesosautorizadatabuladorFinanzas. El personcontinuaci

1 AGUADO C

2 AVALOS GA

3 BECERRIL M

4 CÁRDENAS

5 CEDILLO CA

6 CERVANTES

7 CORONA ES

8 DAVILA RO

9 ESCALONA

10 FIGUEROA

11 GARCÍA ME

12 GUADARRA

13 HUESCA GA

14 JIMENEZ FL

15 JIMENEZ RI

16 LÓPEZ MEL

17 LÓPEZ RAM

18 MARTÍNEZ

19 MAYEN MA

20 MENDOZA

21 MIGUEL TO

22 MIRANDA C

23 MOLINA VE

24 MONDRAG

25 OLIVERA TE

26 RAMÍREZ A

27 VENTA GON

28 VILLAGÓM

TOTAL

aboración OSFEM.

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OBSERV

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ARCÍA VICTOR MANUEL

MARTÍNEZ SOCORRO

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PIÑA MIRIAM

MOYA DIANA MARIELA

ERINO YULIANA

AMA QUIÑONES CLAUDIA

ARCÍA JUAN CARLOS

LORES JACINTO VICTOR

IVERA ANGÉLICA

LENDEZ PAULA

MOS MARTHA PATRICIA

ZUÑIGA LINDA KARINA

ARTÍNEZ RAUL ENRIQUE

MOCTEZUMA JOSCELIN

OBÍAS MARIA LUISA

CORTES IRVING SINHUE

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ENORIO JOSE DE JESUS

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NZALEZ MARTÍN

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ÓRGANO SUP

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VACIONES

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141,087.09

141,087.09

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27,756.36

104,337.04

5,545.98

104,369.03

141,087.09

56,517.56

94,342.92

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141,087.09

19,012.00

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124,682.34

117,349.15

76,992.00

79,392.82

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TESCI

CALIZACIÓN DE

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BAR

TIPO IM(Mil

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OrganizaciónEstudios Superio

Izcalli; objerrafos quinto y sees del Directory Administracel Manual Generael Tecnológicoiores de Cuauti205PI2202 y párr

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ENDACIÓN

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tlán

TESCI



los artículos 53 y 54 de la Ley en cita, otorgando previamente la determinación de una

responsabilidad resarcitoria a los presuntos responsables, la garantía de la audiencia

conforme a las disposiciones aplicables.

CUENTA PÚBLICA



ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Se presenta una diferencia de 1,164.5 miles de pesos, entre el saldoreflejado en el Estado de Situación Financiera y el presentado en laBalanza de Comprobación Detallada en las cuentas de Mobiliario y EquipoEducacional y Recreativo y Colecciones, Obras de Arte y Objetos Valiosos,incumpliendo lo señalado en los Postulados Básicos de ContabilidadGubernamental de Revelación Suficiente e importancia Relativa,contenidos en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estadode México.

Presentar ambos documentos de acuerdo con uncriterio estándar para realizar el comparativo de lainformación en distintos períodos y con otros entessimilares.

ESTADO COMPARATIVO DE INGRESOS

Se presenta una diferencia de 28,603.9 miles de pesos, entre el importepresentado por concepto de Ingresos Recaudados en la Cuenta Públicadel Organismo y el monto reflejado en el Dictamen de Auditoría Externa,incumpliendo lo señalado en los Postulados Básicos de ContabilidadGubernamental contenidos en el Manual Único de ContabilidadGubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobiernoy Municipios del Estado de México.

Realizar la conciliación con el Despacho Externo, yaclarar las diferencias determinadas, de maneraque la información presentada muestre amplia yclaramente la situación financiera del organismo;así como, el reconocimiento contable de susaspectos más importantes.


Se presenta una diferencia de 19,990.4 miles de pesos, entre el importepor concepto del Egreso Ejercido entre el monto reflejado en el Dictamende Auditoría Externa y el presentado en la Cuenta Pública del Organismo,incumpliendo lo señalado en los Postulados Básicos de ContabilidadGubernamental de Revelación Suficiente e Importancia Relativa contenidosen el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependenciasy Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.

Realizar la conciliación con el Despacho Externo, yaclarar las diferencias determinadas, de maneraque la información presentada muestre amplia yclaramente la situación financiera del organismo;así como, el reconocimiento contable de susaspectos más importantes.

HALLAZGOS

TESCI




ESTADO COMPARATIVO DE INGRESOS Y EGRESOS

Al cierre del ejercicio se presenta un Déficit Presupuestal por 9,573.2 milesde pesos, incumpliendo con lo establecido en los Artículos 305 y 327-B delCódigo Financiero del Estado de México y Municipios.

Establecer la debida comunicación y coordinaciónentre la Contraloría Interna y las UnidadesAdministrativas encargadas de la planeación,programación y evaluación, con la finalidad deverificar periódicamente a través del sistema decontrol y evaluación, que establezcan, losresultados de la ejecución de los programas enrelación con el ejercicio del presupuesto.


Se determina una diferencia de 394.1 miles de pesos entre el importe delos Oficios de Autorización emitidos por la Secretaría de Finanzas porconcepto de las ampliaciones y reducciones presupuestales del ejercicio2012 y el Comparativo de Egresos.

Se recomienda gestionar y presentar los oficios deautorización por la Secretaría de Finanzascorrespondientes a las ampliacionespresupuestales.


Se presenta una diferencia de 87,995.3 miles de pesos entre el importepresentado en el Comparativo de Egresos por concepto del Presupuestode Egresos Ejercido en el capítulo 6000 Inversión Pública y el reflejado enel cuadro de Ejercido en Obra y Acciones por Fuente de Financiamiento,incumpliendo lo señalado en los Postulados Básicos de ContabilidadGubernamental de Revelación Suficiente e Importancia Relativa contenidosen el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependenciasy Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.

Realizar la conciliación de los documentosobservados y justificar las diferencias detectadas.

RECURSOS HUMANOS

Se determinó una diferencia de dos plazas entre el número reportado alcierre del ejercicio 2011 en el Informe de Resultados de la Cuenta Públicadel Ejercicio Inmediato Anterior contra el revelado al inicio del ejercicio2012 en el cuadro de Plazas Ocupadas.

Realizar la conciliación de la informaciónpresentada de un ejercicio a otro, y justificar ladiferencia determinada.

RECURSOS HUMANOS

Se determinó una diferencia de 3 plazas entre el número de plazasocupadas al cierre del ejercicio 2012 y el reflejado en la nómina de laquincena número 24.

Se recomienda verificar que la informaciónpresentada esté debidamente conciliada y cotejada.

TESCI





ALMACÉN

No se lleva un control de las entradas y salidas del almacén. Implementar medidas de control sobre lasentradas y salidas de materiales, suministros ybienes muebles al almacén como se estableceen las políticas de registro del Manual Únicode Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas delGobierno y Municipios del Estado de México.

Se observó que los bienes muebles no cuentan con etiquetas connúmero de inventario, y que no existen formatos para el control debajas y/o traspasos entre áreas.

Apegarse a lo establecido en las políticas deregistro del Manual Único de ContabilidadGubernamental para las Dependencias yEntidades Públicas del Gobierno y Municipiosdel Estado de México para el registro deinventarios y los movimientos de bajas ytraspasos de los mismos.


T

ES

E

Tecnológico de Estudios Superiores de Ecatepec

( TESE )

TESE


PÁGINA

Presentación 155



CONTENIDO

TESE



El Tecnológico de Estudios Superiores de Ecatepec es un Organismo Público

Descentralizado, con personalidad jurídica y patrimonio propios, creado mediante

Decreto número 138 de la H. L Legislatura del Estado, publicado el 10 de septiembre de

1990 en la Gaceta del Gobierno.

JUNTA DIRECTIVA

DIRECCIÓN GENERAL

UNIDAD DE PLANEACIÓN



DIVISIÓN DE INGENIERÍA QUÍMICA Y

BIOQUÍMICA

DIRECCIÓN DE VINCULACIÓN Y

EXTENSIÓN

DIVISIÓNDE INGENIERÍA EN SISTEMAS

COMPUTACIONALES

DIVISIÓN DE INFORMÁTICA

DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y

FINANZAS

DEPARTAMENTO DE FORMACIÓN

ACTUALIZACIÓN Y SUPERACIÓN ACADÉMICA

DEPARTAMENTO DE SERVICIO SOCIAL Y SEGUIMIENTO DE

EGRESADOS

CENTRO DE EDUCACIÓN CONTINUA

CENTRO DE IDIOMASDEPARTAMENTO DE

RECURSOS MATERIALES

DEPARTAMENTO DE SERVICIOS GENERALES Y

MANTENIMIENTO


PATRONATO

UNIDAD DE RELACIONES

PÚBLICAS Y DIFUSIÓNABOGADO GENERAL

DIRECCIÓN DE APOYO Y DESARROLLO

ACADÉMICO

DIVISIÓN DE INGENIRÍA MECATRÓNICA E

INDUSTRIAL

DIVISIÓN DE INGENIERÍA ELECTRÓNICA Y

TELEMÁTICA

DIVISIÓN DE CONTADURÍA Y

ADMINISTRACIÓN

CENTRO DE COMPUTACIÓN Y

TELEMÁTICA

CENTRO DE INFORMACIÓN

CENTRO DE GESTIÓN TECNOLÓGICA

CENTRO DE ACTIVIDADES CULTURALES

CENTRO DE ACTIVIDADES DEPORTIVAS

DEPARTAMENTO DE PERSONAL

DEPARTAMENTO DE TESORERÍA

UNIDAD DE REGISTRO Y CERTIFICACIÓN

* FUENTE: Elaboración OSFEM, proporcionada por el Organismo Auxiliar.

PRESENTACIÓN

TESE


OBJETIVO

Entre los objetivos principales de este Organismo están, los de formar profesionales,

profesores e investigadores aptos para la aplicación y generación de conocimientos;

realizar investigaciones científicas y tecnológicas para un mayor aprovechamiento de

los recursos naturales y materiales y así contribuir a elevar la calidad de vida de la

comunidad, en coordinación con el sector público, privado y social; promover la cultura

Estatal y Nacional, especialmente la de carácter tecnológico.

FORMA DE GOBIERNO

La máxima autoridad del Tecnológico de Estudios Superiores de Ecatepec, está a cargo


TESE






México.







ECATEPEC

TESE



TESE



Tecnológico de Estudios Superiores de Ecatepec, en cumplimiento de la Ley de




















TESE














Financiera.



2011 a 2012.





TESE























de reconducción.

TESE












Revisar la documentación complementaria de algunas operaciones registradas y


recursos y destino de remanentes depositados en fideicomisos








Superiores de Ecatepec; sino un informe sobre el cumplimiento de la normatividad


de 2012.

TESE




al Tecnológico de Estudios Superiores de Ecatepec, para que este último de atención a







Ecatepec sobre el contenido de los estados financieros.

TESE










FINANCIERO

TESE



INGRESOS DE GESTIÓN 30,490.1 20,568.2 1,200.0 49,858.3 46,822.9 15.7 -3,035.4 -6.1

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 30,490.1 20,568.2 1,200.0 49,858.3 46,822.9 15.7 -3,035.4 -6.1

139,517.4 60,709.7 200,227.1 196,495.5 65.9 -3,731.6 -1.9

Subsidio 139,517.4 60,709.7 200,227.1 196,495.5 65.9 -3,731.6 -1.9

OTROS INGRESOS 31,134.4 31,134.4 54,762.3 18.4 23,627.9 75.9



53,500.9 17.9 53,500.9


31,134.4 31,134.4 -31,134.4 -100.0


170,007.5 112,412.3 1,200.0 281,219.8 298,080.7 100.0 16,860.9 6.0



( Miles de Pesos )


TOTAL


INGRESOS ESTIMADA

ASIGNACIONES Y/O

AMPLIACIONES

REDUCCIONES Y/O

DISMINUCIONES

LEY DE INGRESOS

MODIFICADA

LEY DE INGRESOS

RECAUDADA%

VARIACIÓN IMPORTE

%


TESE





115,263.8 137,889.7 137,492.1 141,173.2 196,495.5


OTROS INGRESOS 19,979.6 22,350.8 30,841.0 11,953.3 54,762.3

Ingresos Financieros1,015.7 245.4 218.6 487.6 1,087.5

Pasivos Pendientes de Liquidar al Cierre delEjercicio 11,231.3 53,500.9

Ingresos Diversos18,963.9 22,105.4 30,622.4 234.4 173.9

174,487.9 197,831.6 210,424.7 200,614.6 298,080.7

I N G R E S O S


TOTAL

INGRESOS RECAUDADOS

( Miles de Pesos )

20122010 201120092008

R E C A U D A D O

INGRESOS RECAUDADOS

TESE



0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

100.0%

2008 2009 2010 2011 2012



Otros Ingresos

TESE



Servicios Personales 109,514.5 61,670.8 17,763.1 153,422.2 152,626.7 57.2 -795.5 -0.5




1,010.4 983.6 63.6 1,930.4 1,918.2 0.7 -12.2 -0.6


9,643.5 17,775.5 11,581.7 15,837.3 15,837.3 5.9

Inversión Pública 12,877.1 4,202.1 17,079.2 17,079.2 6.4

Deuda Pública 31,134.4 31,134.4 18,565.1 7.0 -12,569.3 -40.4

TOTAL 170,007.5 163,493.3 52,281.0 281,219.8 267,060.5 100.0 -14,159.3 -5.0

COMPARATIVO DE EGRESOS POR CAPÍTULODEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

( Miles de Pesos )

VARIACIÓN 2012 IMPORTE


EJERCIDO % %




APROBADO




TESE







2,311.9 2,537.5 2,029.9 2,084.6 1,918.2


7,632.1 14,125.7 14,114.1 4,097.4 15,837.3

Inversión Pública 11,320.0 11,413.9 7,437.9 17,079.2

Deuda Pública 28,626.3 26,376.8 21,914.3 17,286.0 18,565.1

TOTAL 182,064.8 201,347.9 204,642.6 194,846.4 267,060.5


( Miles de Pesos )

C O N C E P T O2010 20122008 2009 2011

E J E R C I D O


TESE



0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

100.0%

2008 2009 2010 2011 2012




Deuda Pública

TESE









% 23.5 18.1 20.3 16.4 27.0

2009 2010 2011


( Miles de Pesos )

2008CONCEPTO 2012

155,672.6

176,158.4183,194.0

189,383.3

244,579.8

36,576.3 31,872.7 37,189.1 31,134.5

66,070.2

2008 2009 2010 2011 2012



INGRESOS RECAUDADA

TESE



Del análisis realizado se presentan las siguientes diferencias:

Diferencia de 9 plazas entre las cifras finales presentadas en el Informe de Cuenta

Pública del Ejercicio 2011 y las cifras iniciales del Cuadro Plazas Ocupadas 2012

proporcionado por el Organismo.

Diferencia de 4 plazas entre la Reporte Mensual de Plazas diciembre 2012 (Plantilla

Autorizada) y la nómina de la quincena número 24 de 2012 proporcionada por el

Organismo.

Personal Operativo 159 6 9 156 (3) (1.9)


Personal Administrativo 31 5 6 30 (1) -3.2

Personal Eventual 46 26 13 59 13 28.3

T O T A L 550 58 39 569 19 3.5

PLAZAS OCUPADAS


%



BAJAS

PLAZAS

V A R I A C I Ó N

PLAZAS OCUPADAS

TESE



PERSONAL OPERATIVO

PERSONAL ACADÉMICO


PERSONAL EVENTUAL

156 324 30 59


27.4%

56.9%

5.3% 10.4%

176

*FUENTE: Ela

Conveni

EJER

aboración OSFEM,

o de Desarrollo So

T

CON

RCIDO EN

ÓRGANO SUP

con información p

ocial

OTAL

NCEPTO

EJERCIDO EN

OBRA Y/O

PERIOR DE FISC

roporcionada por e

OBRA Y/O ACC

( M

O ACCIÓN

TESE

CALIZACIÓN DE

el Organismo Auxili

ESTATALES

CIÓN POR FUEN

Miles de Pesos )

POR FUEN

EL ESTADO DE

iar.

17

17

FEDERALES

NTE DE FINANC

NTE DE FIN

E MÉXICO

,079.2

,079.2

S TO

CIAMIENTO

NANCIAMI

17,079.2

17,079.2

TAL

ENTO

100.0

100.0

%

TESE





Bancos/Tesorería 5,751.6 1,576.1 4,175.5 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 48,000.9 23,658.0 24,342.9

Inversiones Financieras de Corto Plazo 35,000.0 15,508.7 19,491.3Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo

2,588.0 1,886.5 701.5

Cuentas por Cobrar a Corto Plazo 26,089.5 15,574.4 10,515.1Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo

15,481.3 5,590.0 9,891.3

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 55.4 3,056.4 (3,001.0)

Bienes en Tránsito 20,003.6 9,818.1 10,185.5



Edificios No Habitacionales 247,081.5 204,107.8 42,973.7

Infraestructura 12,258.5 (12,258.5)

Construcciones en Proceso en Bienes Propios 38,400.4 52,036.5 (13,636.1) HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO

Mobiliario y Equipo de Administración 75,665.0 73,588.2 2,076.8 Aportaciones 115,112.5 115,112.5

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 105,171.8 103,246.8 1,925.0Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro de la Gestión)

17,949.8 (2,544.4) 20,494.2

Equipo de Transporte 8,931.7 8,327.5 604.2 Resultado de Ejercicios Anteriores 47,962.7 50,507.1 (2,544.4)

Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles (125,416.3) (120,715.9) (4,700.4) Revaluación de Bienes Inmuebles 83,463.3 83,463.3

Depreciación Acumulada de Bienes Muebles (156,469.5) (150,988.5) (5,481.0) Superávit o Déficit por Revaluación 83,467.3 (83,467.3)

Otros Activos Diferidos 20.2 8.8 11.4


TOTAL ACTIVO 330,558.5 277,677.0 52,881.5TOTAL PASIVO Y HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO

330,558.5 277,677.0 52,881.5



(Miles de Pesos)

NO CIRCULANTE

HACIENDA PÚBLICA

PATRIMONIO

CIRCULANTE

CIRCULANTE


TESE




Ingresos de Gestión 46,822.9 47,488.1 (665.2)


196,495.5 141,173.2 55,322.3

Otros Ingresos y Beneficios 1,261.4 722.0 539.4

TOTAL INGRESOS 244,579.8 189,383.3 55,196.5



Materiales y Suministros 12,221.3 14,659.9 (2,438.6)


Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 1,918.2 2,084.6 (166.4)

Bienes Muebles e Inmuebles 10,440.9 507.4 9,933.5

Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias 610.2 17,957.3 (17,347.1)


AHORRO/DESAHORRO DE LA GETIÓN 17,949.8 (2,544.4) 20,494.2

INGRESOS

EGRESOS



( Miles de Pesos )


TESE





Infraestructura 12,258.5

Construcciones en Proceso en Bienes Propios 13,636.1

Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles 4,700.4





Revaluación de Bienes Inmuebles 83,463.3




Edificios No Habitacionales 42,973.7


Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 1,925.0






FUENTES DE

EFECTIVO

APLICACIONES

DE EFECTIVO



( Miles de Pesos )



EFECTIVO

TESE








SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 115,112.5 (2,544.4) 50,507.1 83,467.3 246,542.5


Resultado del Ejercicio (Ahorro / Desahorro de la Gestión) 2012 17,949.8 17,949.8

Revaluación de Bienes Inmuebles (4.0) (4.0)

Traspaso de Saldos 83,467.3 (83,467.3)



REVALUACIÓNTOTAL


( Miles de Pesos )





REVALÚO DE BIENES

INMUEBLES

CONCEPTO IMPORTE




CAPITAL DE TRABAJO

( Miles de Pesos )


CAPITAL DE TRABAJO


TESE


BANCOS/TESORERÍA E INVERSIONES FINANCIERAS DE CORTO PLAZO Al cierre del ejercicio se integra por:


El importe de 26,089.5 miles de pesos se integra por Subsidio pendiente de entregar

por parte del Gobierno del Estado de México con 14,254.6 miles de pesos, Secretaría

de Gobernación con 11,833.4 miles de pesos e Ingresos pendientes de Tesorería por

1.5 miles de pesos.


Se presenta un importe por 55.4 miles de pesos por concepto de Gastos a Comprobar,

omitiendo lo establecido en la circular No. 1 de la Secretaría de Finanzas del Gobierno

del Estado de México relativa a los “Lineamientos Generales para el cierre del Ejercicio

Presupuestal y Contable 2012” que establece como fecha límite para la comprobación

de gastos el día 18 de diciembre de 2012.

Al realizar el procedimiento de hechos posteriores, se verificó que al cierre de mayo

2013, estos importes han sido comprobados o reintegrados


Bancos 5,751.6

Santander Mexicano 63.2

Banorte 5,688.4

Inversiones 35,000.0

Banorte 35,000.0

T O T A L 40,751.6

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSY PRESUPUESTALES

TESE


BIENES EN TRÁNSITO

Al 31 de diciembre esta cuenta presenta un importe de 20,003.6 miles de pesos, de los

cuales 995.0 miles de pesos corresponden al ejercicio 2008, 4,298.8 miles de pesos al

2010 y 2,556.0 miles de pesos al ejercicio 2011, situación detectada por el despacho

externo, el cual en su carta de sugerencias del ejercicio dictaminado recomienda

realizar la depuración de la cuenta y realizar las correcciones correspondientes.


Al 31 de diciembre de 2012 esta cuenta se integra por:

Cabe mencionar que el saldo de esta cuenta, no tuvo movimiento durante el ejercicio

2012 tal como se muestra en la integración presentada, situación detectada por el

despacho externo, el cual recomienda realizar las gestiones necesarias para dar por

terminadas las obras y realizar el traspaso a la cuenta correspondiente.

CONCEPTO IMPORTE

Ejercicio 2006

Planta de Tratamiento de Aguas Resaiduales 2,467.0

Laboratorios Pesados 4.0

Ejercicio 2007

Unidad Departamental Tipo II 5,922.1

Plazoleta Edificio Q 14.1

Ejercicio 2009

Rehabilitación Gimnasio-Auditorio 4,750.0

Caseta de Vigilancia 2,763.9

Reacondicionamienta de Cancha de Futbol Rapido 5,400.0

Ejercicio 2012

Primera Etapa de la Unidad Departamental 17,079.2

T O T A L 38,400.3

TESE



El monto presentado en la cuenta por 48,000.9 miles de pesos, se encuentra integrado

por:


Al cierre del ejercicio se encuentra integrada por:

CONCEPTO IMPORTE

Ejercicio 2010 7,569.0

Ejercicio 2011 3,596.3

Ejercicio 2012 36,835.6

T O T A L 48,000.9

CONCEPTO 2012

Gobierno del Estado de México 4,124.4

Asistencia Administrativa de Personal 3,687.9

Programas de Capacitación al Personal Docente 2,675.9

Estimulo al Desempeño RENAPO 1,183.2

Programa Mejoramiento Profesorado 574.0

Estimulo Docente 2012 536.3

Otros 2,699.6

T O T A L 15,481.3

TESE


INGRESOS

Los ingresos estimados para el ejercicio 2012 fueron por 170,007.5 miles de pesos,

recaudando un total de 298,080.7 miles de pesos, la variación obtenida se debió

principalmente por 53,500.9 miles de pesos de Pasivos Pendientes de Liquidar al Cierre

del Ejercicio, importe que no estaba contemplado dentro del Presupuesto Inicial; los

ingresos obtenidos por Venta de Bienes y Servicios, ascendieron a 46,822.9 miles de

pesos y los derivados del Subsidio otorgado presentaron un importe de 196,495.5 miles

de pesos.

EGRESOS

Al 31 de diciembre de 2012, se ejerció un total de 267,060.5 miles de pesos, siendo los

capítulos más representativos, Servicios Personales, Servicios Generales, Deuda

Pública e Inversión Pública.


estuvo a cargo del Despacho Ledesma, Valerio y Asociados, S.C., quien determinó 2

observaciones.



TESE



TESE


CUENTA PÚBLICA



RECURSOS HUMANOS

Del análisis realizado se presentan las siguientes diferencias:• Diferencia de 9 plazas entre las cifras finales presentadas en el Informe de CuentaPública del Ejercicio 2011 y las cifras iniciales del Cuadro Plazas Ocupadas 2012proporcionado por el Organismo.• Diferencia de 4 plazas entre la Reporte Mensual de Plazas diciembre 2012(Plantilla Autorizada) y la nómina de la quincena número 24 de 2012 proporcionadapor el Organismo.

Justificar las diferencias detectadas y realizar lasconciliaciones de manera periodica.

HALLAZGOS


T

ES

H

Tecnológico de Estudios Superiores de Huixquilucan

( TESH )

TESH


PÁGINA

Presentación 193



CONTENIDO

TESH



El Tecnológico de Estudios Superiores de Huixquilucan, se creó el 29 de agosto de

1997 mediante Decreto del Ejecutivo del Estado de México, publicado en la Gaceta del

Gobierno número 44, como Organismo Público Descentralizado de carácter Estatal

dotado de personalidad jurídica y patrimonio propios.


DIRECCIÓN DE PLANEACIÓN Y EVALUACIÓN

PATRONATO



PROFESIONALES

SUBDIRECCIÓN DE SERVICIOS ESCOLARES

SUBDIRECCIÓN DEVINCULACIÓN Y

EXTENSIÓN


FINANZAS

SUBDIRECCIÓN DE PLANEACIÓN Y EVALUACIÓN

UNIDAD JURÍDICA

DIRECCIÓN GENERAL

JUNTA DIRECTIVA

PRESENTACIÓN

TESH


OBJETIVO

Colaborar con los sectores público, privado y social, formando profesionales, docentes

e investigadores de acuerdo a los requerimientos del entorno, del Estado y del País, así

como realizar investigaciones científicas y tecnológicas que contribuyan a mejorar la

calidad de vida comunitaria y promover la cultura.

Además de llevar a cabo el desarrollo de la enseñanza tecnológica y el mejor

aprovechamiento social de los recursos naturales y materiales que contribuyan a la

elevación de la calidad de la vida comunitaria.

FORMA DE GOBIERNO

La máxima autoridad del Tecnológico de Estudios Superiores de Huixquilucan está a


TESH






México.







HUIXQUILUCAN

TESH



TESH



Tecnológico de Estudios Superiores de Huixquilucan, en cumplimiento de la Ley de




















TESH














Financiera.



2011 a 2012.





TESH



Financieros del Organismo coincidan con los derechos causados y las


Estado de México.

















TESH




de reconducción.





















Superiores de Huixquilucan; sino un informe sobre el cumplimiento de la normatividad

TESH



de 2012.



al Tecnológico de Estudios Superiores de Huixquilucan, para que este último de







Huixquilucan sobre el contenido de los Estados Financieros.

TESH










FINANCIERO

TESH



4,384.2 4,384.2 8,081.8 14.9 3,697.6 84.3

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 4,384.2 4,384.2 8,081.8 14.9 3,697.6 84.3

31,636.2 2,971.8 34,608.0 32,889.2 60.7 -1,718.8 -5.0

Subsidio 31,636.2 2,971.8 34,608.0 32,889.2 60.7 -1,718.8 -5.0




Pasivos Pendientes de Liquidar al Cierre del

Ejercicio2,356.0 4.4 2,356.0

Pasivos Derivados de Erogaciones

Devengadas y Pendientes de Ejercicios

Anteriores

16,128.4 16,128.4 -16,128.4 -100.0


36,020.4 28,351.1 64,371.5 54,146.3 100.0 -10,225.2 -15.9

36,020.4 28,351.1 64,371.5 54,146.3 100.0 -10,225.2 -15.9

( Miles de Pesos )

T O T A L


INGRESOS DE GESTIÓN

SUBTOTAL

%LEY DE

INGRESOS MODIFICADA

LEY DE INGRESOS

RECAUDADA

VARIACIÓN IMPORTE

%



INGRESOS ESTIMADA

ASIGNACIONES Y/O

AMPLIACIONES

REDUCCIONES Y/O

DISMINUCIONES



TESH






Ingresos Financieros 499.2 955.1 993.6 1,109.1 1,496.4


Pasivos Pendientes de Liquidar al Cierre del Ejercicio

14,940.3 2,356.0

Ingresos Diversos 516.7 29,579.6 16,793.2 6,203.9 72.0


22,629.5 25,551.1 25,839.9 28,103.3 32,889.2


SUBTOTAL 31,149.5 64,669.0 50,650.6 75,379.6 54,146.3


6,071.7

Gasto de Inversión Sectorial 6,071.7

T O T A L 31,149.5 64,669.0 50,650.6 81,451.3 54,146.3

INGRESOS RECAUDADOS

( Miles de Pesos )

2008 2011 20122010

I N G R E S O S

2009

R E C A U D A D O

INGRESOS RECAUDADOS

TESH



0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

100.0%

2008 2009 2010 2011 2012

Ingresos de Gestión Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asiganaciones, Subsidios y Otras Ayudas Otros Ingresos y Beneficios Gasto de Inversión Sectorial

TESH



Servicios Personales 24,910.5 1,726.2 191.6 26,445.1 18,194.4 41.4 -8,250.7 -31.2

Materiales y Suministros 3,536.3 997.1 320.3 4,213.1 2,306.0 5.3 -1,907.1 -45.3

Servicios Generales 5,368.6 1,479.8 459.6 6,388.8 3,530.1 8.0 -2,858.7 -44.7


189.6 41.5 39.5 191.6 117.2 0.3 -74.4 -38.8


2,015.4 9,899.0 910.0 11,004.4 7,620.5 17.4 -3,383.9 -30.8

Deuda Pública 16,128.5 16,128.5 12,137.2 27.6 -3,991.3 -24.7

SUBTOTAL 36,020.4 30,272.1 1,921.0 64,371.5 43,905.4 100.0 -20,466.1 -31.8

TOTAL 36,020.4 30,272.1 1,921.0 64,371.5 43,905.4 100.0 -20,466.1 -31.8

VARIACIÓN IMPORTE

%PRESUPUESTO

DE EGRESOS MODIFICADO


EJERCIDO %



C O N C E P T OPRESUPUESTO DE EGRESOSAPROBADO

ASIGNACIONES Y/O

AMPLIACIONES

REDUCCIONES Y/O

DISMINUCIONES

( Miles de Pesos )


TESH




Materiales y Suministros 964.6 1,086.6 1,738.1 1,792.9 2,306.0


Transferencias, Asignaciones, Subsidiosy Otras Ayudas

5.0 124.1 203.5 94.3 117.2

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 861.0 239.6 4,170.6 1,951.8 7,620.5

Inversión Pública 14,559.6 2,971.5 8,500.0

Deuda Pública 6,739.2 87.8 10,259.5 6,408.6 12,137.2

SUBTOTAL 23,014.4 33,935.8 38,023.7 39,729.9 43,905.4


TOTAL 23,014.4 33,935.8 38,023.7 45,801.6 43,905.4

C O N C E P T O2008 2009 2010


( Miles de Pesos )

2011 2012

E J E R C I D O


TESH



0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

100.0%

2008 2009 2010 2011 2012




Deuda Pública Gasto de Inversión Sectorial

TESH









% 2.2 28.3 16.4 24.2 12.3

2012


( Miles de Pesos )

CONCEPTO 2008 2009 2010 2011

30,777.7

51,139.2 46,201.8

66,511.0

51,790.3

684.3

14,465.1

7,596.8

16,128.5

6,347.3

2008 2009 2010 2011 2012



INGRESOS RECAUDADA

TESH



Se determinó una diferencia de tres plazas entre el número reportado al cierre del

ejercicio 2011 contra el revelado al inicio del ejercicio 2012.


Personal Operativo 28 28

Personal Académico 66 1 67 1 1.5

Personal Administrativo 23 23

T O T A L 117 1 118 1 1.5

PLAZAS OCUPADAS


%



BAJAS

PLAZAS

V A R I A C I Ó N

PERSONAL OPERATIVO

PERSONAL ACADÉMICO


28 67 23


23.7%

56.8%61.1%

8.6%

19.5%

PLAZAS OCUPADAS

TESH





Bancos/Tesorería 1,208.3 477.2 731.1 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 52.5 28.4 24.1

Inversiones Financieras de Corto Plazo 47,939.7 41,316.9 6,622.8Retenciones y Contribuciones por Pagar a CortoPlazo

467.8 371.2 96.6

Cuentas por Cobrar a Corto Plazo 5,429.7 12,223.6 (6,793.9) Depósitos en Garantía 10.8 10.8

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 20.7 20.8 (.1) Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 5,816.2 15,718.1 (9,901.9)


TOTAL CIRCULANTE 58,535.1 56,207.9 2,327.2 TOTAL CIRCULANTE 6,347.3 16,128.5 (9,781.2)


Edificios 32,594.2 32,594.2


Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 8,524.9 7,167.0 1,357.9 HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO

Equipo de Transporte 1,283.4 608.9 674.5 Aportaciones 16,591.2 16,591.2

Otros Bienes y Muebles 212.7 212.7Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro de laGestión)

15,455.4 23,042.3 (7,586.9)

Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 398.9 116.1 282.8 Resultado de Ejercicios Anteriores 77,437.4 54,395.1 23,042.3

Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles (5,920.0) (5,268.0) (652.0) Superávit o Déficit por Revaluación 3,784.1 (3,784.1)

Depreciación Acumulada de Bienes Muebles (7,617.0) (6,504.7) (1,112.3) Revalúo de Bienes Inmuebles 3,784.1 3,784.1

Construcciones en Proceso 14,500.0 14,500.0



TOTAL ACTIVO 119,615.4 113,941.2 5,674.2TOTAL PASIVO Y HACIENDA PÚBLICA /PATRIMONIO

119,615.4 113,941.2 5,674.2


AL 31 DE DICIEMBRE 2012 - 2011

(Miles de Pesos)

CIRCULANTE

CIRCULANTE

NO CIRCULANTE

HACIENDA PÚBLICA

PATRIMONIO


TESH




Ingresos de Gestión 8,081.8 7,396.2 685.6


32,889.2 34,175.0 (1,285.8)

Otros Ingresos y Beneficios 1,568.4 7,313.0 (5,744.6)

TOTAL INGRESOS 42,539.4 48,884.2 (6,344.8)




Servicios Generales 3,530.1 2,556.0 974.1


Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 1,384.7 112.0 1,272.7



AHORRO / DESAHORRO DE LA GESTIÓN 15,455.4 23,042.3 (7,586.9)

INGRESOS

EGRESOS


DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2012 - 2011

( Miles de Pesos )


TESH



Resultado del Ejercicio (Ahorro / Desahorro de la Gestión) 15,455.4













Otros Bienes y Muebles 212.7

Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 282.8





FUENTES DE

EFECTIVO

APLICACIONES

DE EFECTIVO



( Miles de Pesos )



EFECTIVO

TESH









Traspaso de Saldos (3,784.1) 3,784.1




REVALÚO DE BIENES

INMUEBLES


( Miles de Pesos )

CONCEPTO APORTACIONES TOTAL





REVALUACIÓN

CONCEPTO IMPORTE




( Miles de Pesos )

CAPITAL DE TRABAJO


CAPITAL DE TRABAJO


TESH


BANCOS / TESORERÍA


Instituciones Bancarias ascendió a 1,208.3 miles de pesos, importe depositado en

BBVA Bancomer, S.A.


Al cierre del ejercicio fiscal 2012, el saldo se integra por las cuentas bancarias que tiene

en Organismo en la Institución Financiera BBVA Bancomer con un saldo de 47,939.7

miles de pesos.


El saldo de esta cuenta se integra de la siguiente manera:

El subsidio pendiente de ministrar por el Gobierno del Estado de México es de 3,206.3

miles de pesos, el cual se encuentra correspondido por el Sector Central del Gobierno


CONCEPTO IMPORTE


Gobierno Federal 2,223.4

T O T A L 5,429.7


TESH



Al 31 de diciembre de 2012, se presenta un saldo por 20.7 miles de pesos, el cual no

tiene movimiento en el ejercicio fiscal 2012 y se integra por BBVA Bancomer, S.A. con

19.4 miles de pesos y Seguros ING, S.A. de C.V. con 1.3 miles de pesos.

El Organismo efectuó el trámite correspondiente para obtener el reintegro de 18.5 miles

de pesos correspondiente al cheque número 0002440 de la cuenta bancaria

0155876090 Bancomer, S.A., la Institución Bancaria no se responsabilizó por el monto

antes mencionado; por lo tanto se levanta un acta ante el Ministerio Público

especificando que corresponde a un robo con violencia a lugar cerrado según

expediente del Ministerio Público número HUIX/III/1200/2007.

Al verificar hechos posteriores, se corroboró que al 30 de abril de 2013, persiste dicho

saldo.

BIENES EN TRÁNSITO

Al 31 de diciembre de 2012, el saldo se integra por:

El Organismo presenta un convenio de fecha 04 de noviembre 2011, que ampara el

importe de 2,169.4 miles de pesos correspondiente a Infraestructura de Voz y Datos e

Intercomunicación de Edificios del Tecnológico. Existiendo una diferencia de 1,767.3

miles de pesos falta información que respalde dichos bienes como son contratos,

facturas, licitaciones y/o convenios.

CONCEPTO IMPORTE

Infraestructura de Voz y Datos e Intercomunicación 2,599.4

Adquisición de Equipo Pifit 2010 1,337.3

T O T A L 3,936.7

TESH


Realizar la afectación de la cuenta de Resultados de Ejercicios Anteriores por el monto

total de la cuenta de Bienes en Tránsito de conformidad a lo establecido en el Manual

Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del


BIENES MUEBLES

Al 31 de diciembre de 2012, el conjunto de bienes requeridos por el Organismo para el

cumplimiento de sus funciones se integra de la siguiente manera:


En el ejercicio 2012 el saldo de esta cuenta es de 14,500.0 miles de pesos mismo saldo

registrado al cierre del ejercicio 2011 mostrando que no tuvo movimientos, por lo que es

necesario realizar las gestiones necesarias para la depuración de las obras y así mismo

efectuar el tratamiento contable de acuerdo a las "Políticas de Registro" del Manual

Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del

Gobierno y Municipios del Estado de México, que menciona que cuando se concluya la

obra con el acta de entrega-recepción o con el acta administrativa de finiquito como

soporte, se deberá transferir el saldo al activo fijo para incorporarla al patrimonio.

CONCEPTO IMPORTE






T O T A L 17,253.7

TESH



El importe de las retenciones pendientes de enterar a favor de terceros se integra de la

siguiente manera:


Al 31 de diciembre de 2012, esta cuenta se integra de la siguiente manera:

El GEM presenta saldo por 74.3 miles de pesos, el cual al verificar los anexos a los

Estados Financieros del Sector Central se encuentra correspondido por éste último.

CONCEPTO IMPORTE

Retenciones de I.S.R. 72.3

Retenciones 0.2% y 5% de Obra 208.7

Seguro de Accidentes Escolares 141.0

Otras Retenciones y Contribuciones 10.8

Seminarío de Titulación de Biología 35.0

T O T A L 467.8

CONCEPTO IMPORTE

Gobierno del Estado de México 74.3

Luz y Fuerza del Centro 90.2

Instituto Mexiquense de Infraestructura FísicaEducativa

3,524.9


Equipo Pifit 2010 1,337.2

Cheques de Sueldo en Circulación 6.4

T O T A L 5,816.2

TESH


INGRESOS

Al 31 de diciembre de 2012 los ingresos recaudados por el Organismo ascendieron a

54,146.3 miles de pesos; El Tecnológico recaudó 32,889.2 miles de pesos por concepto

de Subsidio, así como de Pasivos Pendientes de Liquidar al Cierre del Ejercicio por

2,356.0 miles de pesos, sus Ingresos de Gestión ascienden a 8,081.8 miles de pesos y

Otros Ingresos 10,819.3 miles de pesos, monto integrado por los Ingresos Financieros

1,496.4 miles de pesos, Disponibilidades Financieras 9,250.9 miles de pesos e Ingresos

Diversos 72.0 miles de pesos.

EGRESOS

El egreso ejercido al 31 de diciembre de 2012 fue de 43,905.4 miles de pesos, siendo

los capítulos con mayor importe ejercido: Servicios Personales, Deuda Pública, y

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles.


estuvo a cargo del Despacho Milán Brito, S.C., quien no determinó observaciones.



TESH



TESH


CUENTA PÚBLICA




Presenta un saldo por 20.7 miles de pesos, el cual no tiene movimiento enel ejercicio fiscal 2012 y se integra por BBVA Bancomer, S.A. con 19.4miles de pesos y Seguros ING, S.A. de C.V. con 1.3 miles de pesos

Realizar la depuración de la cuenta y en su casoefectuar las gestiones necesarias para su cobro.

BIENES EN TRÁNSITO

Se advierte una diferencia de 1,767.3 miles de pesos entre el conveniofirmado por el Organismo y el Estado de Situación Financiera, recursosprovenientes del ejercicio 2011.

Definir el procedimiento de compra para llevar acabo las adquisiciones de bienes, por los cuales seafecta dicha cuenta y realizar la afectación de lacuenta de resultados de Ejercicios Anteriores deconformidad a lo establecido en el Manual Único deContabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno yMunicipios del Estado de México.

BIENES MUEBLES

Al verificar la conciliación SICOPA-Contabilidad, enviada por el Organismo,se presenta una diferencia de 38,178.7 miles de pesos entre el saldoSICOPA contra el saldo contabilidad, incumpliendo lo establecido en losPostulados Básicos de Contabilidad Gubernamental de RevelaciónSuficiente e Importancia Relativa, contenidos en el Manual Único deContabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicasdel Gobierno y Municipios del Estado de México.

Mantener actualizado el registro de bienes mueblesen el Sistema de Control Patrimonial SICOPA WEB.Así mismo, realizar los ajustes necesariosderivados de la Conciliación de Bienes efectuadapor el Organismo.


La cuenta Construcciones en Proceso presenta un saldo de 14,500.0 milesde pesos, monto que no presentó movimientos durante del ejercicio fiscal2012.

Realizar las gestiones necesarias para la

depuración de las obras y así mismo efectuar el

tratamiento contable de acuerdo a las "Políticas de

Registro" del Manual Único de Contabilidad

Gubernamental para las Dependencias y Entidades

Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de

México, que menciona que cuando se concluya la

obra con el acta de entrega-recepción o con el acta

administrativa de finiquito como soporte, se deberá

transferir el saldo al activo fijo para incorporarla al

patrimonio.

RECURSOS HUMANOS

Se determinó una diferencia de 3 plazas entre el número de plazasocupadas al cierre del ejercicio 2011 y el número de plazas ocupadas alinicio del ejercicio 2012.

Realizar las conciliaciones de la informaciónpresentada de un ejercicio a otro.

HALLAZGOS

TESH




AUDITORÍA A LA MATRÍCULA

Se determino que no se cuenta con el Dictamen a la Matricula 2012. Efectuar el Dictamen correspondiente de acuerdo alartículo 49 fracción III del Presupuesto de Egresosde la Federación.


T

ES

I

Tecnológico de Estudios Superiores de Ixtapaluca

( TESI )

TESI


PÁGINA

Presentación 231



CONTENIDO

TESI



El Tecnológico de Estudios Superiores de Ixtapaluca se creó como un Organismo

Público Descentralizado de carácter Estatal con personalidad jurídica y patrimonio

propios, mediante Decreto del Ejecutivo, publicado en Gaceta del Gobierno número 51,

el día 9 de septiembre de 1999.


DIVISIÓN DE LICENCIATURA EN

INFORMÁTICA

DIVISIÓN DE LICENCIATURA EN ADMINISTRACIÓN

DIVISIÓN DE INGENIERÍA

ELECTRÓNICA

DEPARTAMENTO DE

DEPARTAMENTO DE DESARROLLO

DIVISIÓN DE INGENIERÍA Y SISTEMAS

COMPUTACIONALES

DEPARTAMENTO DE

DEPARTAMENTO DE ACTIVIDADES CULTURALES

Y DEPORTIVAS


RESIDENCIAS PROFESIONALES

DEPARTAMENTO DE RECURSOS MATERIALES

DEPARTAMENTO DE RECURSOS

FINANCIEROS

DEPARTAMENTO DE PLANEACIÓN Y



EXTENSIÓN

JUNTA DIRECTIVA PATRONATO

DIRECCIÓN

SUBDIRECCIÓN

PRESENTACIÓN

TESI


OBJETIVO

El Tecnológico de Estudios Superiores de Ixtapaluca tiene como objetivo el formar

profesionales, docentes e investigadores aptos para la aplicación y generación de

conocimientos, con capacidad crítica y analítica en la solución de problemas, con

sentido innovador, que incorpore los avances científicos y tecnológicos al ejercicio

responsable de la profesión, de acuerdo a los requerimientos del desarrollo económico

y social de la Región. Del Estado y del País.

Realizar investigaciones científicas y tecnológicas que permitan el avance del

conocimiento, el desarrollo de la enseñanza tecnológica y mejor aprovechamiento social

de los recursos naturales y materiales que contribuyan a la elevación de la calidad de

vida comunitaria

FORMA DE GOBIERNO

La máxima autoridad del Tecnológico de Estudios Superiores de Ixtapaluca está a


TESI






México.







IXTAPALUCA

TESI



TESI



Tecnológico de Estudios Superiores de Ixtapaluca, en cumplimiento de la Ley de




















TESI














Financiera.



2011 a 2012.





TESI























de reconducción.

TESI






















Superiores de Ixtapaluca; sino un informe sobre el cumplimiento de la normatividad


de 2012.

TESI




al Tecnológico de Estudios Superiores de Ixtapaluca, para que este último de atención

a las observaciones y los hallazgos de los procedimientos aplicados que se encuentran






Ixtapaluca sobre el contenido de los Estados Financieros.

TESI










FINANCIERO

TESI



INGRESOS DE GESTIÓN 4,048.1 60.0 4,108.1 8,693.7 16.0 4,585.6 111.6

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 4,048.1 60.0 4,108.1 8,693.7 16.0 4,585.6 111.6

31,924.0 7,711.9 39,635.9 38,265.3 70.5 -1,370.6 -3.5

Subsidio 31,924.0 7,711.9 39,635.9 38,265.3 70.5 -1,370.6 -3.5




5,583.5 10.3 5,583.5


16,446.8 16,446.8 -16,446.8 -100.0

Ingresos Diversos 260.6 260.6 1,057.2 1.9 796.6 305.7

35,972.1 24,479.3 60,451.4 54,251.9 100.0 -6,199.5 -10.3



( Miles de Pesos )


INGRESOS ESTIMADA

ASIGNACIONES Y/O

AMPLIACIONES

VARIACIÓN IMPORTE

%


TOTAL

%REDUCCIONES

Y/O DISMINUCIONES

LEY DE INGRESOS

MODIFICADA

LEY DE INGRESOS

RECAUDADA


244

*FUENTE: Ela

INGRESOS

Ingresos po

Subsidio Es

OTROS ING

Ingresos Fi

Disponibilid

Pasivos PeEjercicio

Ingresos D

PARTICIPACTRANSFERSUBSIDIOS

INGR

aboración OSFEM,

DE GESTIÓN

or Venta de Bienes

statal

GRESOS Y BENEFI

inancieros

dades Financieras

endientes de Liquida

iversos

CIONES, APOENCIAS, AS Y OTRAS AYUDA

TOTAL

I N G R E S O S

RESOS RE

ÓRGANO SUP

con información d

y Servicios

ICIOS

ar al Cierre del

ORTACIONES,IGNACIONES,

AS

CAUDADO

PERIOR DE FISC

e la Cuenta Públic

5,035.3

5,035.3

13,484.5

13,484.5

405.7

143.0

262.7

18,925.5

INGRES

(

2008

OS

TESI

CALIZACIÓN DE

a del Gobierno, Or

5,471.0

5,471.0

18,660.3

18,660.3

8,467.9

386.2

8,081.7

32,599.2

SOS RECAUDAD

Miles de Pesos )

2009

EL ESTADO DE

rganismos Auxiliare

6,484.

6,484

24,585.

24,585

25,046.

548

24,497

56,116.

OS

2010

R E C A U D A D

E MÉXICO

es y Autónomos de

.5 7,65

.5 7,6

.9 29,48

.9 29,4

.0 24,95

8.5 7

7,2

15,4

7.5 1,5

.4 62,10

2011

O


54.3 8,

654.3 8

88.4 38,

488.4 38

58.9 7,

709.4

275.0

449.8 5

524.7 1

01.6 54,

2012

o.

,693.7

8,693.7

,265.3

8,265.3

,292.9

652.2

5,583.5

1,057.2

,251.9

TESI



0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

100.0%

2008 2009 2010 2011 2012



Otros Ingresos y Beneficios

TESI






Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 246.5 152.1 75.0 323.6 95.2 0.2 -228.4 -70.6


1,806.1 3,160.0 85.0 4,881.1 4,778.8 12.4 -102.3 -2.1

Deuda Pública 16,446.8 16,446.8 6,265.8 16.2 -10,181.0 -61.9

TOTAL 35,972.1 30,682.3 6,203.2 60,451.2 38,658.9 100.0 -21,792.3 -36.0



%ASIGNACIONES Y/O

AMPLIACIONESREDUCCIONES Y/O

DISMINUCIONES


EJERCIDO

( Miles de Pesos )

VARIACIÓN IMPORTE

%PRESUPUESTO DE

EGRESOS MODIFICADO


EGRESOS APROBADO


TESI







21.0 167.8 95.2


684.6 563.0 456.4 8,074.9 4,778.8

Inversión Pública 9,500.0 9,152.0

Deuda Pública 1,247.9 260.9 3,591.3 9,076.0 6,265.8

TOTAL 16,324.9 17,470.0 34,787.6 51,744.2 38,658.9

2012


( Miles de Pesos )

C O N C E P T O2008 2009 2010 2011

E J E R C I D O


TESI



0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

100.0%

2008 2009 2010 2011 2012




Deuda Pública

TESI







Ley de Ingresos Recaudada 18,926 32,599.2 56,116.4 46,651.8 48,668.4


% 1.4 11.0 18.0 35.3 32.4

2012


( Miles de Pesos )

CONCEPTO 2008 2009 2010 2011

18,926

32,599.2

56,116.4

46,651.848,668.4

260.9

3,591.3

10,073.0

16,446.815,764.6

2008 2009 2010 2011 2012



INGRESOS RECAUDADA

TESI


El Organismo no presentó la Información complementaria relativa al ejercicio 2012.

El Organismo no presentó la Información complementaria relativa al ejercicio 2012.


PLAZAS OCUPADAS

TESI





Efectivo 10.0 10.0 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 15,240.7 16,199.6 (958.9)

Bancos/Tesorería 15,801.0 2,038.8 13,762.2 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 209.7 247.2 (37.5)

Inversiones Financieras a Corto Plazo 12,721.6 11,170.0 1,551.6 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 314.2 314.2

Cuentas por Cobrar a Corto Plazo 3,584.5 4,464.0 (879.5)

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 4,519.5 2,261.4 2,258.1

Anticipo a Proveedores por Adquisiciones de Bienes Muebles

1,109.3 (1,109.3)

Bienes en Tránsito 4,591.7 4,591.7

TOTAL CIRCULANTE 41,228.3 21,043.5 20,184.8 TOTAL CIRCULANTE 15,764.6 16,446.8 (682.2)

Terrenos 10,000.0 10,000.0

Edificios 33,350.2 33,350.2 TOTAL PASIVO 15,764.6 16,446.8 (682.2)

Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Publico

10,649.0 10,149.0 500.0

Mobiliario y Equipo de Administración 1,133.6 1,123.1 10.5

Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 25.8 25.8

Equipo e Instrumnetal Médico y de Laboratorio 2,751.0 2,751.0

Equipo de Transporte 3,518.1 3,518.1

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 5,665.7 5,665.7

Otros Bienes Muebles 679.6 677.4 2.2

Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles (4,301.3) (3,563.5) (737.8)

Depreciación Acumulada de Muebles (5,157.5) (3,869.2) (1,288.3) HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO

Otros Activos Diferidos 64.2 (64.2) Aportaciones 19,002.8 19,002.8

Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro de la Gestión) 19,289.4 9,300.6 9,988.8

Resultado de Ejercicios Anteriores 45,305.8 35,005.2 10,300.6

Superávit o Déficit por Revaluación Acumulada 179.9 (179.9)

Revalúo de Bienes Muebles 179.9 179.9

TOTAL NO CIRCULANTE 58,314.2 59,891.8 (1,577.6) TOTAL HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO 83,777.9 63,488.5 20,289.4

TOTAL ACTIVO 99,542.5 80,935.3 18,607.2 TOTAL PASIVO Y HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO 99,542.5 79,935.3 19,607.2


(Miles de Pesos)


NO CIRCULANTE

CIRCULANTE

HACIENDA PÚBLICA PATRIMONIO

CIRCULANTE


TESI





Participaciones, Aportaciones, Transferencias,Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

38,265.3 29,488.4 8,776.9


TOTAL INGRESOS 48,668.4 39,376.8 9,291.6





Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 95.2 167.8 (72.6)

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 2,026.1 1,917.6 108.5

Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias 174.4 2,717.3 (2,542.9)

TOTAL DE GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS 29,379.0 30,076.2 (697.2)

AHORRO/DESAHORRO DE LA GESTIÓN 19,289.4 9,300.6 9,988.8

INGRESOS

EGRESOS



( Miles de Pesos )


TESI



Resultado del Ejercicio (Ahorro /Desahorro de la Gestión) 19,289.4


Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes Muebles 1,109.3









Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público 500.0





Superávit o Déficit por Revaluación Acumulada 179.9



FUENTES DE

EFECTIVO

APLICACIONES

DE EFECTIVO



( Miles de Pesos )



EFECTIVO

TESI








SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 19,002.8 9,300.6 36,005.2 179.9 64,488.5


Traspaso de saldos (179.9) 179.9


SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 19,002.8 19,289.4 45,305.8 179.9 83,777.9

REVALÚO DE BIENES

MUEBLES


REVALUACIÓN ACUMULADA


( Miles de Pesos )





CONCEPTO IMPORTE




CAPITAL DE TRABAJOAL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

( Miles de Pesos )

CAPITAL DE TRABAJO


TESI


“El Órgano Superior de Fiscalización mediante oficio número

OSFEM/AECF/SFICP/DCPE/0345/2013, de fecha diecisiete de mayo de dos mil trece,

solicitó al Tecnológico de Estudios Superiores de Ixtapaluca (TESI), información relativa

a la Cuenta Pública del ejercicio 2012, emitiendo respuesta ese Organismo a través del

oficio TESI/DIR/321/2013, del treinta de agosto de dos mil trece, presentando la

información de manera incompleta, por lo que a través de oficio

OSFEM/UAJ/DCOP/MA/6007/2013, de fecha cuatro de septiembre de dos mil trece, se

generó requerimiento al Director del Tecnológico de Estudios Superiores de Ixtapaluca

(TESI), para que complemente esta información, apercibido de que en el caso, de hacer

caso omiso a este requerimiento se hará acreedor al medio de apremio

correspondiente”.

BANCOS / TESORERÍA

El saldo al 31 de diciembre de 2012 se integra por:

Las conciliaciones bancarias de las cuentas Bancomer 0155092337 y Banamex 512-

5969323 no presentan el detalle de las partidas en conciliación, por lo que no es posible

determinar su antigüedad y concepto, por lo cual se incumple lo establecido en los

Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental de Revelación Suficiente e

Importancia Relativa establecidos en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental

INSTITUCIÓN FINANCIERA

Banco Nacional de México, S.A.

BBVA Bancomer, S.A.

T O T A L 15,801.0

14,568.2

1,232.8

IMPORTE


TESI


para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de

México.


Al cierre del ejercicio presenta un importe por 12,721.6 miles de pesos, el cual se

integra por el Contrato 202509 con BBVA Bancomer, S.A.


El saldo de este rubro se integra por 3,584.5 miles de pesos correspondientes a los

recursos pendientes de liberar por parte del Gobierno del Estado de México.


Presenta un saldo por 4,519.5 miles de pesos integrados de la siguiente manera:

Se presenta un importe por 31.7 miles de pesos correspondiente a Personal del

Tecnológico, omitiendo lo establecido en la circular No. 1 de la Secretaría de Finanzas

del Gobierno del Estado de México relativa a los “Lineamientos Generales para el cierre

del Ejercicio Presupuestal y Contable 2012” que establece como fecha límite para la

CONCEPTO

Aportación Federal de diciembre 2011

Programa de Apoyo a la Calidad 1,374.9

Programa de Ampliación de la Oferta Educativa (PAOE)

597.9

Instituto Mexiquense del Emprendedor 260.6

Instituto del Fondo Nacional para el Consumo de los Trabajadores (INFONACOT)

11.1

Personal del Tecnológico 31.7

T O T A L

IMPORTE

2,243.3

4,519.5

TESI


comprobación de gastos el día 18 de diciembre de 2012; Así mismo, el importe a cargo

del INFONACOT por 11.1 miles de pesos es ocasionado por pagos efectuados de más

al Instituto, sin que estos se hayan recuperado; cabe hacer mención que estas

inconsistencias fueron observadas por el Despacho Externo.

BIENES EN TRÁNSITO

Al 31 de diciembre presenta un saldo por 4,591.7 miles de pesos integrados por:

La subcuenta “Bienes de los que no se tienen definidos ni los Bienes ni los

Proveedores” por un importe de 1,972.8 miles de pesos contraviene a lo señalado en el

Instructivo de Cuentas del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las

Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México, el

cual establece que esta cuenta se utilizará por el importe de las mercancías adquiridas

no recibidas, así como aquellas adquisiciones de Bienes que se encuentren en Proceso

al Cierre del Ejercicio, por lo que se recomienda realizar las gestiones necesarias para

formalizar la adquisición de los bienes.

Cabe hacer mención que al 30 de abril de 2013 esta subcuenta no ha tenido

movimiento.

CONCEPTO IMPORTE

Adquisición de Bienes Informáticos 1,267.0

Adquisición de Mobiliario Diverso 500.0

Adquisición de Muebles y Enseres 410.0

Adquisición de Diversos Bienes 290.0

Adquisición de Equipo Deportivo 151.9

Bienes de los que no se tienen definidos ni los Bienes ni los Proveedores

1,972.8

T O T A L 4,591.7

258

CONSTR

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T O T A

TESI

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ncias

ncias

TESI



El saldo se integra de la siguiente manera:

La subcuenta “IMIFE” representa la obligación de pago que se tiene por la realización

de la Obra Edificio Estructura U-2C, dos estacionamientos y dos accesos: la subcuenta

“Bienes de los cuales no se tienen definidos ni los Bienes ni los Proveedores de los

mismo” corresponde a la contraparte de la subcuenta presentada en Bienes en Tránsito

de la cual se hace mención en el apartado correspondiente.

INGRESOS

El presupuesto recaudado por el Organismo fue de 54,251.9 miles de pesos, el cual se

integra principalmente por 38,265.3 miles de pesos de Subsidio; 5,583.5 miles de pesos

de Pasivos Pendientes de Liquidar al Cierre del Ejercicio y 8,693.7 miles de pesos de

Ingresos de Gestión.

EGRESOS

El egreso ejercido al 31 de diciembre de 2012 fue por 38,658.9 miles de pesos, siendo

los capítulos con mayor ejercicio: Servicios Personales, Deuda Pública y Servicios

Generales.

CONCEPTO IMPORTE

IMIFE 9,152.0

Bienes de los cuales no se tienen definidos ni los bienes ni los proveedores de los mismos

1,972.8

Remanente de la Cafetería por Ejercer 849.9

Remanente del Edificio U2-C 147.1

Otros 3,118.9

T O T A L 15,240.7

TESI



estuvo a cargo del Despacho Legorreta Gutiérrez y Compañía S.C., quien determinó 4

observaciones.



TESI



TESI




Estado de México, el presente Informe de Resultados contiene los elementos mínimos

señalados en el diverso numeral 51 de la Ley en cita, tiene el carácter de público.


apartado conducente en el presente Informe de Resultados, constituyen aspectos que

se deben incluir en el mismo, por disposición expresa de la Ley de Fiscalización

Superior del Estado de México, mismas que no resultan definitivas, y por tanto, no han

dado lugar al fincamiento de algún tipo de responsabilidad resarcitoria, ni atribuye





1.- Deudores Diversos.- Presenta un importe correspondiente aGastos a Comprobar, omitiendo lo establecido en la circular No.1 dela Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de México relativaa los "Lineamientos Generales para el Cierre del EjercicioPresupuestal y Contable 2012".

B AR

31.7 Realizar la comprobación y/o reintegro delimporte señalado.

RECOMENDACIÓNOBSERVACIÓN TIPO IMPORTE (Miles de Pesos)


264

CUENTA

*FUENTE: Ela

INFORM

“El ÓrgOSFEM/Ados mil tr(TESI), iemitiendodel treintmaneraOSFEM/Umil trece,Superioreapercibidhará acre

BIENES

La subcuProveedoseñaladoGubernamy Municiputilizará paquellasdel Ejerci

CONSTR

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HALL

A PÚBLICA

aboración OSFEM.

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EN TRÁNSITO

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RUCCIONES EN

importes correspnto durante el ejer

erente a la Adecudiciembre 2012

en de auditoría exajos mencionadosndiente.

LAZGOS

ÓRGANO SUP

A

HALLAZGO

EMENTARIA

de FiscalizacióPE/0345/2013, de

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dos mil trece,por lo que

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PROCESO

pondientes al ejerrcicio.

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PERIOR DE FISC

O

ón mediantee fecha diecisietstudios Superioreta Pública delés del oficio TESpresentando lae a travésha cuatro de sepctor del Tecnológ

complemente esso omiso a este repondiente”.

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TESI

CALIZACIÓN DE

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E MÉXICO

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ACIÓN

miento al oficio

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de

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n sucluir


T

ES

J

Tecnológico de Estudios Superiores de Jilotepec

( TESJ )

TESJ


PÁGINA

Presentación 269



CONTENIDO

TESJ



El Tecnológico de Estudios Superiores de Jilotepec, se creó como un Organismo


propios, mediante Decreto del Ejecutivo del Estado de México, publicado en la Gaceta

del Gobierno número 44 el día 29 de agosto de 1997.


JUNTA DIRECTIVA

DIRECCIÓN

UNIDAD JURÍDICAUNIDAD DE

PLANEACIÓN Y EVALUACIÓN

SUBDIRECCIÓNACAMÉMICA

SUBDIRECCIÓNVINCULACIÓN Y

EXTENSIÓN

PATRONATO


FINANZAS

PRESENTACIÓN

TESJ


OBJETIVO

El Tecnológico de Estudios Superiores de Jilotepec tiene como objetivo formar

profesionales, docentes e investigadores aptos para la aplicación y generación de

conocimientos, con capacidad crítica y analítica en la solución de los problemas; con

sentido innovador que incorpore los avances científicos y tecnológicos, al ejercicio

responsable de la profesión, de acuerdo a los requerimientos del desarrollo económico

y social de la región, del Estado y del País.

Realizar investigaciones científicas y tecnológicas que permitan el avance del

conocimiento, el desarrollo de la enseñanza tecnológica y el mejor aprovechamiento

social de los recursos naturales y materiales que contribuyan a la elevación de la

calidad de la vida comunitaria.

FORMA DE GOBIERNO

La máxima autoridad del Tecnológico de Estudios Superiores de Jilotepec está a cargo


TESJ






México.







JILOTEPEC

TESJ



TESJ



Tecnológico de Estudios Superiores de Jilotepec, en cumplimiento de la Ley de












1. Verificar que la entidad fiscalizable haya dado cumplimiento a las disposiciones








TESJ


2. Cotejar los saldos presentados en la Cuenta Pública del 2012, contra:


b. Balanza de Comprobación y Auxiliares presentados;










Financiera.



2011 a 2012.





TESJ

















en la Ley de Ingresos del Estado de México y el Presupuesto de Egresos del






de reconducción.

TESJ





19. Cotejar que la nómina de la quincena número 24, del ejercicio 2012 corresponda

















Superiores de Jilotepec; sino un informe sobre el cumplimiento de la normatividad


de 2012.

TESJ




al Tecnológico de Estudios Superiores de Jilotepec, para que este último de atención a







Jilotepec sobre el contenido de los Estados Financieros.

TESJ










FINANCIERO

TESJ



INGRESOS DE GESTIÓN 3,723.7 3,723.7 5,874.0 12.1 2,150.3 57.7


24,107.8 3,865.4 27,973.2 27,667.4 56.8 4,705.0 -1.1

Subsidio 24,107.8 3,865.4 27,973.2 27,667.4 56.8 -305.8 -1.1

OTROS INGRESOS 23,678.9 23,678.9 15,164.6 31.1 -4,168.3 100.0




4,711.4 9.7 4,711.4 100.0


14,173.5 14,173.5


27,831.5 27,544.3 55,375.8 48,706.0 100.0 2,687.0 156.7

( Miles de Pesos )




TOTAL


INGRESOS ESTIMADA

ASIGNACIONES Y/O

AMPLIACIONES

REDUCCIONES Y/O

DISMINUCIONES

LEY DE INGRESOS

MODIFICADA

LEY DE INGRESOS

RECAUDADA%%

VARIACIÓN IMPORTE


TESJ






19,866.8 25,165.1 22,579.3 22,962.4 27,667.4


OTROS INGRESOS 2,823.0 19,855.5 13,445.4 19,332.9 15,164.6

Ingresos Financieros 555.0 595.1 755.3 898.9 575.9



7,116.4 4,711.4

Ingresos Diversos 2,268.0 19,260.4 12,690.1 1,500.0 371.9

28,255.7 51,262.5 41,995.5 48,766.1 48,706.0 TOTAL


INGRESOS RECAUDADOS

( Miles de Pesos )

2008 2011 201220102009


0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

100.0%

2008 2009 2010 2011 2012



Otros Ingresos

INGRESOS RECAUDADOS

TESJ




Materiales y Suministros 1,150.2 724.0 448.0 1,426.2 1,170.3 2.9 -255.9 -17.9



51.7 37.6 34.2 55.1 55.1 0.1


3,184.6 7,296.9 149.0 10,332.5 6,093.6 14.9 -4,238.9 -41.0

Deuda Pública 14,173.5 14,173.5 10,120.4 24.8 -4,053.1 -28.6

TOTAL 27,831.5 30,402.6 2,858.3 55,375.8 40,853.3 100.0 -14,522.5 -123.0



( Miles de Pesos )

ASIGNACIONES Y/O

AMPLIACIONES

REDUCCIONES Y/O

DISMINUCIONES

VARIACIÓN IMPORTE


EJERCIDO%%




TESJ





Materiales y Suministros 1,039.4 1,077.2 958.6 1,104.5 1,170.3



90.6 41.9 35.0 55.1


2,436.0 1,888.5 260.1 1,338.4 6,093.6

Inversión Pública 480.0 12,491.4 4,960.1 6,000.0

Deuda Pública 5,454.1 1,067.9 7,588.6 6,557.3 10,120.4

TOTAL 25,841.6 36,813.9 31,590.5 36,363.4 40,853.3

2008 2009 2010 2012


( Miles de Pesos )

C O N C E P T O2011

E J E R C I D O

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

100.0%

2008 2009 2010 2011 2012

Servicios Personales Materiales y SuministrosServicios Generales Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras AyudasBienes Muebles, Inmuebles e Intangibles Inversión PúblicaDeuda Pública


TESJ









% 8.7 41.4 37.9 34.0 19.9


2010 2011 2012

( Miles de Pesos )

2009CONCEPTO 2008

25,987.7

36,341.7 35,969.6

41,649.7 43,994.6

2,268.0

15,038.4 13,614.5 14,173.5 8,764.5

2008 2009 2010 2011 2012



INGRESOS RECAUDADA

TESJ




Personal Operativo 28 1 27 (1) (3.6)

Personal Académico 59 2 57 (2) (3.4)

Personal Administrativo 18 1 17 (1) (5.6)

T O T A L 105 4 101 (4) (3.8)

PLAZAS OCUPADAS


%



BAJAS

PLAZAS

V A R I A C I Ó N

Personal Operativo Personal Académico Personal Administrativo27 57 17


26.7%

16.8%

56.4%

PLAZAS OCUPADAS

*FUENTE: Ela

Recurso

EJER

aboración OSFEM,

os Propios

TO

CON

RCIDO EN

ÓRGANO SUP

con información p

OTAL

NCEPTO

EJERCID

OBRA Y/O

PERIOR DE FISC

roporcionada por e

DO EN OBRA P

( M

O ACCIÓN

TESJ

CALIZACIÓN DE

el Organismo Auxili

10,351.8

10,351.8

ESTATALES

POR FUENTE DE

Miles de Pesos )

POR FUEN

EL ESTADO DE

iar.

FEDERALES

E FINANCIAMIE

NTE DE FIN

E MÉXICO

S TO

NTO

NANCIAMI

10,351.8

10,351.8

TAL

ENTO

287

100.0

100.0

%

TESJ


*FUENTE: Elaboración OSFEM con información de la Cuenta Pública del Gobierno, Organismos Auxiliares y Autónomos del Estado de México.



Bancos/Tesorería 27.4 2,109.2 (2,081.8) Proveedores por Pagar a Corto Plazo 4,930.6 29.3 4,901.3

Inversiones Financieras de Corto Plazo 24,268.2 20,161.8 4,106.4Retenciones y Contribuciones por Pagar a CortoPlazo

18.7 30.2 (11.5)

Cuentas por Cobrar a Corto Plazo 2,138.4 2,138.4 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 3,815.2 14,114.0 (10,298.8)

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 11.4 31.5 (20.1)

Documentos por Cobrar a Corto Plazo 4,382.8 (4,382.8)

TOTAL CIRCULANTE 26,445.4 26,685.3 (239.9) TOTAL CIRCULANTE 8,764.5 14,173.5 (5,409.0)

Terrenos 567.9 567.9 TOTAL PASIVO 8,764.5 14,173.5 (5,409.0)


Construcciones en Proceso en Bienes Propios 6,000.0 21,567.5 (15,567.5)

Mobiliario y Equipo de Administración 7,166.0 6,957.6 208.4 HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO

Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 1,123.0 874.0 249.0 Aportaciones 13,263.6 13,263.6

Equipo de Transporte 1,359.2 940.3 418.9Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro de la Gestión)

6,455.4 5,708.2 747.2

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 13,020.6 9,314.3 3,706.3 Resultado de Ejercicios Anteriores 44,050.6 38,342.5 5,708.1

Otros Bienes Muebles 273.2 273.2 Revalúo de Bienes Inmuebles 2,659.1 2,659.1

Otros Bienes Intangibles 450.3 (450.3) Revalúo de Bienes Muebles 150.1 150.1

Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles (7,302.8) (6,776.3) (526.5) Superávit o Déficit por Revaluación Acumulada 2,959.7 (2,959.7)


Amortización Acumulada de Activos Intangibles (450.3) 450.3


TOTAL ACTIVO 75,343.3 74,447.5 895.8TOTAL PASIVO HACIENDA PÚBLICA /PATRIMONIO

75,343.3 74,447.5 895.8



(Miles de Pesos)

NO CIRCULANTE

CIRCULANTE

CIRCULANTE

HACIENDA PÚBLICA

PATRIMONIO


TESJ






27,667.4 22,962.4 4,705.0

Otros Ingresos 947.8 2,398.9 (1,451.1)

TOTAL INGRESOS 34,489.2 31,056.8 3,432.4


Servicios Personales 16,013.2 16,055.9 (42.7)




Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias 1,890.4 731.6 1,158.8

Bienes Muebles y Inmuebles 1,504.1 2,149.3 (645.2)

TOTAL DE GASTOS Y OTRAS PERDIDAS 28,033.8 25,348.6 2,685.2

AHORRO/DESAHORRO DE LA GESTIÓN 6,455.4 5,708.2 747.2

INGRESOS

EGRESOS



( Miles de Pesos )


TESJ



Resultado del Ejercicio (Ahorro de la Gestión) 6,455.4


Documentos por Cobrar a Corto Plazo 4,382.8


Otros Activos Intangibles 450.3







Cuentas por Pagar a Corto Plazo 2,138.4



Mobiliario y Equipo de Educacional y Recreativo 249.0



Amortización Acumulada de Activos Intangibles 450.3


Otras Cuentas por Pagar 10,298.8






( Miles de Pesos )

APLICACIONES DE

EFECTIVO


FUENTES DE

EFECTIVO


EFECTIVO

TESJ









Traspaso del Resultado del Ejercicio del 2011 (5,708.2) 5,708.2


Traspaso de Saldos (2,959.7) 2,659.1 300.6

Registro de Excedentes de Depreciación (150.5) (150.5)



REVALUACIÓNTOTAL


( Miles de Pesos )




REVALÚO DE BIENES

INMUEBLES

REVALÚO DE BIENES

MUEBLES

CONCEPTO IMPORTE




CAPITAL DE TRABAJO


( Miles de Pesos )

CAPITAL DE TRABAJO


TESJ


BANCOS/TESORERÍA

El saldo que representa es de 27.4 miles de pesos, se encuentra presentada, valuada

en el Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2012, se integra en las

Instituciones Financieras de: Banamex con 26.1 miles de pesos, Banorte con 113.0

miles de pesos, y BBVA Bancomer con saldo contrario a su naturaleza con 111.7 miles

de pesos.


El saldo que representa es de 24,268.2 miles de pesos, se integra en las Instituciones

Financieras BBVA Bancomer con 10,268.2 miles de pesos y Banorte con 14,000.0 miles

de pesos.


El saldo de 2,138.4 miles de pesos, lo integra el adeudo del Gobierno del Estado de

México por concepto de Subsidio.

DEUDORES DIVERSOS

El saldo de esta cuenta es de 11.4 miles de pesos, corresponde a gastos pendientes de

ser comprobados por empleados y funcionarios, omitiendo lo señalado en la Circular

Número 1 de la Secretaría de Finanzas relativo a los “Lineamientos Generales para el

Cierre del Ejercicio Contable y Presupuestal 2012” que señala como fecha límite para la

comprobación el 18 de diciembre de 2012.


El salo de la cuenta es de 4,930.6 miles de pesos, representa los adeudos pendientes

de liquidar por concepto de compras de bienes y/o servicios a cargo del Organismo.


TESJ



El saldo de la cuenta al cierre del ejercicio 2012 fue de 3,815.2 miles de pesos, se

integra de Acreedores Diversos con 2,327.6 miles de pesos, Cuentas por Pagar al

Gobierno del Estado de México con 285.7 miles de pesos y otros con 1,201.9 miles de

pesos.

INGRESOS

El Ingreso recaudado por el Organismo fue de 48,706.0 miles de pesos, integrados por

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios con 5,874.0 miles de pesos, Subsidio con

27,667.4 miles de pesos y Otros Ingresos y Beneficios con 15,164.6 miles de pesos.

EGRESOS

El egreso en el ejercicio fiscal 2012 fue de 40,853.3 miles de pesos, los rubros con

mayor importe ejercido son: servicios personales con 16,013.2 miles de pesos, servicios

generales con 7,400.7 miles de pesos, bienes muebles, inmuebles e intangibles con

6,093.6 miles de pesos y deuda pública con 10,120.4 miles de pesos.


por concepto de ampliaciones y disminuciones presupuestales difiere con lo reflejado en

el Comparativo de Egresos por Capítulo por la cantidad de 43.6 miles de pesos.


estuvo a cargo del Despacho Contadores, Asesores y Consultores, S.C., quien no

determinó observaciones.



TESJ



CUENTA

*FUENTE: Ela

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Estado

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TESJ

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TESJ


CUENTA PÚBLICA



BANCOS

En la cuenta 16202 de BBVA Bancomer presenta al 31 de diciembre de2012 saldo contrario a su naturaleza, por la cantidad de 111.7 miles depesos, infringiendo lo establecido en el Manual único de ContabilidadGubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas Gobierno yMunicipios del Estado de México.

Realizar la depuración de la cuenta para presentarsaldo actual de la cuenta correspondiente.

EGRESOS

El importe de los oficios autorizados en el ejercicio 2012, por la Secretaríade Finanzas por concepto de ampliaciones y disminuciones presupuestalesdifiere con lo reflejado en el Comparativo de Egresos por Capítulo por lacantidad de 43.6 miles de pesos.

Presentar los oficios de ampliación y disminuciónpresupuestal autorizados por la Secretaria deFinanzas.

HALLAZGOS


T

ES

JO

Tecnológico de Estudios Superiores de Jocotitlán

( TESJO )

TESJO


PÁGINA

Presentación 303



CONTENIDO

TESJO



El Tecnológico de Estudios Superiores de Jocotitlán se creó mediante Decreto de la H.

LIII Legislatura del Estado de México, publicado en la Gaceta del Gobierno número 112,

de fecha 8 de diciembre de 1998, como un Organismo Público Descentralizado de

carácter Estatal con personalidad jurídica y patrimonio propios.

JUNTA DIRECTIVA

DIRECCIÓN GENERAL



PROFESIONALES

SUBDIRECCIÓN ACADÉMICA

DEPARTAMENTO DE DESARROLLO ACADÉMICO


SUBDIRECCIÓN DE SERVICIOS

ADMINISTRATIVOS

DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN DE

PERSONAL


FINANCIEROS

SUBDIRECCIÓN DE EXTENSIÓN

DEPARTAMENTO DE TITULACIÓN

DEPARTAMENTO DE ACTIVIDADES

EXTRAESCOLARES

DEPARTAMENTO DE EDUCACIÓN CONTINUA Y A

DISTANCIA

DIVISIÓN INGENIERÍA ELECTROMECÁNICA


DIVISIÓN DE INGENIERÍA EN SISTEMAS

COMPUTACIONALES

DIVISIÓN ARQUITECTURA

DIVISIÓN INGENIERÍA MECATRÓNICA

DIVISIÓN LICENCIATURA EN

CONTADURÍA

DEPARTAMENTO DE CENTRO DE COMPUTO

DEPARTAMENTO DE INVESTIGACIÓN DE CIENCIA

Y TECNOLOGÍA


RESIDENCIA PROFESIONAL

DIRECCIÓN DE VINCULACIÓN Y

EXTENSIÓN

DEPARTAMENTO DE RECURSOS MATERIALES Y

SERVICIOS GENERALES

UNIDAD DE PLANEACIÓNUNIDAD JURÍDICA

* FUENTE: Elaboración OSFEM, con información proporcionada por el Organismo Auxiliar.

PRESENTACIÓN

TESJO


OBJETIVO

Dentro de los objetivos generales, está el de formar profesionales docentes e

investigadores aptos para la aplicación y generación del conocimiento; realizar

investigaciones científicas y tecnológicas que permitan el desarrollo de la enseñanza,

con sentido innovador, que contribuyan a la elevación de la calidad de vida comunitaria

y colaborar con los sectores público, privado y social, de acuerdo a los requerimientos

de su entorno, Estado y País.

FORMA DE GOBIERNO

La máxima autoridad del Tecnológico de Estudios Superiores de Jocotitlán está a cargo


TESJO






México.







JOCOTITLÁN

TESJO



TESJO



Tecnológico de Estudios Superiores de Jocotitlán, en cumplimiento de la Ley de




















TESJO














Financiera.



2011 a 2012.





TESJO























de reconducción.

TESJO






















Superiores de Jocotitlán; sino un informe sobre el cumplimiento de la normatividad


de 2012.

TESJO




al Tecnológico de Estudios Superiores de Jocotitlán, para que este último de atención a

las observaciones y hallazgos de los procedimientos aplicados que se encuentran en el






Jocotitlán sobre el contenido de los Estados Financieros.

TESJO










FINANCIERO

TESJO



INGRESOS DE GESTIÓN 7,107.4 1,273.2 8,380.6 14,510.6 6,130.00 73.15

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 7,107.4 1,273.2 8,380.6 14,510.6 6,130.00 86.25

42,416.8 3,632.2 46,049.0 45,093.6 -955.40 -2.25

Subsidio 42,416.8 3,632.2 46,049.0 45,093.6 -955.40 -2.07

OTROS INGRESOS 48,272.0 48,272.0 54,683.8 6,411.80 13.28

Ingresos Financieros 1,964.0 1,964.00

Disponibilidades Financieras 24,875.6 24,875.6 24,875.6


27,843.8 27,843.80


23,396.4 23,396.4 -23,396.40 -100.00

Ingresos Diversos 0.4 0.40

49,524.2 53,177.4 102,701.6 114,288.0 11,586.40 23.40

1,800.0 1,800.0 -1,800.00 -100.00

Gasto de Inversión Sectorial (GIS) 1,800.0 1,800.0 -1,800.00 -100.00

51,324.2 53,177.4 104,501.6 114,288.0 9,786.40 9.36



%

( Miles de Pesos )


SUBTOTAL


TOTAL


INGRESOS ESTIMADA

ASIGNACIONES Y/O

AMPLIACIONES

REDUCCIONES Y/O

DISMINUCIONES

LEY DE INGRESOS

MODIFICADA

LEY DE INGRESOS

RECAUDADA

VARIACIÓN IMPORTE

%


TESJO





30,302.8 35,971.8 45,879.7 41,861.5 45,093.6


OTROS INGRESOS 1,796.0 2,587.2 12,173.3 36,507.2 54,683.8

Ingresos Financieros704.8 891.8 860.0 1,149.1 1,964.0




42,869.5 51,380.0 69,442.3 91,037.4 114,288.0


42,869.5 51,380.0 69,442.3 100,086.1 114,288.0


TOTAL

I N G R E S O S

SUBTOTAL

INGRESOS RECAUDADOS

( Miles de Pesos )

20122010 201120092008

R E C A U D A D O

INGRESOS RECAUDADOS

TESJO



0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

100.0%

2008 2009 2010 2011 2012



Otros Ingresos


TESJO







1,038.3 1,623.6 193.6 2,468.3 1,544.6 1.8 -923.7 -37.4


6,000.3 2,367.0 265.1 8,102.2 5,589.6 6.6 -2,512.6 -31.0


Deuda Pública 23,396.4 23,396.4 18,545.3 21.8 -4,851.1 -20.7

SUBTOTAL 49,524.2 54,801.8 1,624.4 102,701.6 84,925.9 100.0 -17,775.7 -17.3


TOTAL 51,324.2 54,801.8 1,624.4 104,501.6 84,925.9 100.0 -19,575.7 -18.7




APROBADO





%

( Miles de Pesos )

VARIACIÓN IMPORTE


EJERCIDO %


TESJO




Materiales y Suministros 512.8 812.7 1,334.1 1,998.7 1,891.9



127.0 89.5 118.5 290.2 1,544.6


3,191.7 7,989.8 3,541.8 5,415.8 5,589.6

Inversión Pública 3,686.7 7,911.0 22,260.0 8,800.0 23,400.0

Deuda Pública 127.2 1,054.1 1,590.1 10,733.2 18,545.3

SUBTOTAL 30,139.1 46,571.6 58,205.3 58,268.5 84,925.9


TOTAL 30,139.1 46,571.6 58,205.3 67,317.2 84,925.9


( Miles de Pesos )

C O N C E P T O2010 20122008 2009 2011

E J E R C I D O


TESJO



0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

100.0%

2008 2009 2010 2011 2012





TESJO









% 2.6 3.5 19.7 30.2 37.8

2009 2010 2011


( Miles de Pesos )

2008CONCEPTO 2012

41,778.3

49,684.6

58,129.0

77,411.8

86,444.2

1,091.21,722.1

11,455.3

23,396.4

32,694.8

2008 2009 2010 2011 2012



INGRESOS RECAUDADA

TESJO






Personal Administrativo 23 9 7 25 2 8.7

Personal Eventual 1 1

T O T A L 164 33 28 169 5 10.5

PLAZAS OCUPADAS


%



BAJAS

PLAZAS

V A R I A C I Ó N

PERSONAL OPERATIVO

PERSONAL ACADÉMICO


42 102 25


24.9%

14.8%

60.4%

PLAZAS OCUPADAS

TESJO



Programa Integral de Fortalecimiento de los Institutos Tecnológicos (PIFIT)

1,800.0 1,800.0 7.7


TOTAL 21,600.0 1,800.0 23,400.0 100.0



( Miles de Pesos )


TESJO





Bancos/Tesorería 3,083.0 4,977.2 (1,894.2) Proveedores por Pagar a Corto Plazo 4,545.8 7,271.2 (2,725.4)

Inversiones Financieras de Corto Plazo 55,318.8 42,283.4 13,035.4Retenciones y contribuciones por Pagar a Corto Plazo

694.0 629.1 64.9

Cuentas por Cobrar a Corto Plazo 6,184.4 13,729.7 (7,545.3)Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo

27,455.0 15,496.1 11,958.9

Bienes en Tránsito 2,813.0 4,413.3 (1,600.3)




Construcciones en Proceso 38,700.0 37,560.0 1,140.0


Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 1,586.0 1,056.0 530.0 Aportaciones 13,433.0 13,433.0

Equipo de Transporte 613.2 613.2 Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro de la Gestión) 20,752.2 25,976.9 (5,224.7)

Maquinaria, Otros Equipos y Herramienta 48.0 48.0 Resultado de Ejercicios Anteriores 109,104.5 83,127.6 25,976.9

Otros Bienes Muebles 13,047.2 9,712.6 3,334.6 Superávit o Déficit por Revaluación 4,766.1 (4,766.1)

Depreciación Acumulada de Inmuebles (6,718.6) (5,951.3) (767.3) Revalúo de Bienes Muebles 4,766.1 4,766.1

Depreciación Acumulada de Muebles (13,383.1) (11,490.1) (1,893.0)






(Miles de Pesos)

NO CIRCULANTE

HACIENDA PÚBLICA

PATRI

MONIO

CIRCULANTE

CIRCULANTE


TESJO




Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 14,510.6 12,668.7 1,841.9

Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidiosy Otras Ayudas

45,093.6 50,910.2 (5,816.6)


TOTAL INGRESOS 61,568.6 64,763.1 (3,194.5)





Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 1,544.6 290.2 1,254.4

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 765.2 2,010.4 (1,245.2)

Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias 2,660.2 3,456.3 (796.1)


AHORRO / DESAHORRO DE LA GESTIÓN 20,752.2 25,976.9 (5,224.7)

INGRESOS

EGRESOS



( Miles de Pesos )


TESJO










Revalúo de Bienes Muebles 4,766.1





Mobiliario y Equipo Recreativo 530.0

Otros Bienes Muebles 3,334.6







( Miles de Pesos )

APLICACIONES

DE EFECTIVO


FUENTES DE

EFECTIVO


EFECTIVO

TESJO









Traspaso de Saldo (4,766.1) 4,766.1

Traspaso del Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro de laGestión) del 2011 a la Cuenta de Resultado de EjerciciosAnteriores

(25,976.9) 25,976.9




REVALUACIÓNTOTAL


( Miles de Pesos )





REVALÚO DE BIENES

MUEBLES

CONCEPTO IMPORTE




CAPITAL DE TRABAJO

( Miles de Pesos )


CAPITAL DE TRABAJO


TESJO


BANCOS/TESORERÍA

El saldo por 3,083.0 miles de pesos, se integra por los recursos depositados en la

Institución Financiera BBVA Bancomer.


El saldo de 55,318.8 miles de pesos, el cual representa el valor de las inversiones con

la Institución Financiera Bancomer al cierre del ejercicio.


El saldo de esta cuenta asciende a 6,184.4 miles de pesos y corresponden a los

recursos pendientes de entregar por parte del Gobierno del Estado de México al

Organismo por concepto de Subsidio por 3,202.7 miles de pesos y Subsidio Federal

con 2,981.7 miles de pesos.

BIENES EN TRÁNSITO

El importe de esta cuenta refleja un saldo de 2,813.0 miles de pesos los cuales

representan el importe de las mercancías adquiridas no recibidas, así como aquellas

adquisiciones de bienes que se encuentran en proceso al cierre del ejercicio.

Del procedimiento realizado a Hechos Posteriores, se verificó que el saldo presentado

ha disminuido y se ha contabilizado en las cuentas de Bienes Muebles que

corresponden.

BIENES MUEBLES E INMUEBLES

Al cierre del ejercicio esta cuenta presenta un saldo de 113,351.4 miles de pesos, se

encuentra integrado como sigue:


OTRAS

Presenta

obligacio

INGRES

Los ingr

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miles de

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Adeudos

pesos.

CUENTAS

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TESJO

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Guía Cont

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TESJO

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EL ESTADO DE

de 84,925

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Consultores

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TESJO


CUENTA PÚBLICA



BIENES MUEBLES

Al verificar la conciliación SICOPA-Contabilidad, enviada por el Organismo,se presenta una diferencia de 62,203.0 miles de pesos entre el importe delos bienes registrados en el SICOPA contra los saldos reflejados en laBalanza de Comprobación Detallada, incumpliendo lo establecido en losPostulados Básicos de Contabilidad Gubernamental de RevelaciónSuficiente e Importancia Relativa, contenidos en el Manual Único deContabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicasdel Gobierno y Municipios del Estado de México.

Mantener actualizado el registro de bienes mueblesen el Sistema de Control Patrimonial SICOPA WEB.Así como, realizar los ajustes necesarios derivadosde la Conciliación de Bienes efectuada por elOrganismo.

HALLAZGOS


T

ES

OE

M

Tecnológico de Estudios Superiores del Oriente del Estado de México.

( TESOEM )

TESOEM


PÁGINA

Presentación 339



CONTENIDO

TESOEM



El Tecnológico de Estudios Superiores del Oriente del Estado de México, se creó como

un Organismo Público Descentralizado de carácter Estatal con personalidad jurídica y

patrimonio propios, mediante Decreto de la H. LII Legislatura del Estado de México,

publicado en la Gaceta del Gobierno número 44, el 29 de agosto de 1997.

DIRECCIÓN GENERAL

PATRONATOJUNTA DIRECTIVA

DIVISIÓN DE INGENIERÍA AMBIENTAL

DIVISIÓN DE LICENCIATURA

EN CONTADURÍA

SUBDIRECCIÓN DE VINCULACIÓN,

DIFUSIÓN Y EXTENSIÓN

DEPARTAMENTO DE VINCULACIÓN

Y EXTENSIÓN

DEPARTAMENTO DE ACTIVIDADES CULTURALES Y

DEPORTIVAS


PROFESIONALES



DIVISIÓN DE INGENIERÍA EN


DEPARTAMENTO DE CONTROL

ESCOLAR


ACADÉMICO

DEPARTAMENTO DE SEGUIMIENTO DE EGRESADOS

SUBDIRECCIÓN DE

ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

DEPARTAMENTO DE

CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO


HUMANOS

DEPARTAMENTO DE RECURSOS MATERIALES Y

SERVICIOS GENERALES


UNIDAD DE PLANEACIÓN Y CALIDAD

UNIDAD JURÍDICA

DEPARTAMENTO DE SERVICIO

SOCIAL Y RESIDENCIA

PROFESIONAL

DEPARTAMENTO DE EDUCACIÓN

CONTINUA

* FUENTE: Elaboración OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno, Organismos Auxiliares y Autónomos del Estado de México.

PRESENTACIÓN

TESOEM


OBJETIVO

El Tecnológico de Estudios Superiores del Oriente del Estado de México tiene como

objeto formar profesionales, docentes e investigadores aptos para la aplicación y

generación de conocimientos; con capacidad crítica y analítica en la solución de los

problemas, con sentido innovador que incorpore los avances científicos y tecnológicos

de acuerdo a los requerimientos del desarrollo económico y social de la región del

Estado y del País.

FORMA DE GOBIERNO

La máxima autoridad del Tecnológico de Estudios Superiores del Oriente del Estado de

México está a cargo de la Junta Directiva.

TESOEM






México.






CUENTA PÚBLICA DEL TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DEL

ORIENTE

TESOEM



TESOEM


CUENTA PÚBLICA Hemos aplicado los procedimientos normativos a la Cuenta Pública 2012 del

Tecnológico de Estudios Superiores del Oriente del Estado de México, en cumplimiento

de la Ley de Ingresos y Presupuesto de Egresos del Estado de México, Código

Financiero del Estado de México y Municipios y Manual Único de Contabilidad


del Estado de México (Undécima Edición). La veracidad de los Estados Financieros y

Presupuestales es responsabilidad de la administración de la Entidad, los cuales fueron

preparados atendiendo los ordenamientos legales y las disposiciones normativas

aplicables a la naturaleza de las operaciones realizadas, de acuerdo a lo manifestado

en la carta de aseveraciones presentada al Despacho de Auditoría Externa.





El análisis realizado a la información financiera, contable y presupuestal

correspondiente al periodo del 1° de enero al 31 de diciembre de 2012, Estados

Financieros Mensuales y los Reportes del Control Presupuestal 2012, cuya elaboración

y presentación es responsabilidad del Tecnológico de Estudios Superiores del Oriente

del Estado de México, se realizó con base en las Normas y Procedimientos de

Auditoría.


TESOEM


CUENTA PÚBLICA



















Financiera.


TESOEM




2011 a 2012.


















TESOEM










de reconducción.














TESOEM



1. Mediante el decreto de creación del Tecnológico, sus lineamientos y manuales,

fueron identificadas las funciones, atribuciones, objetivos y estructura orgánica.

2. La Subdirección de Administración y Finanzas proporciono el presupuesto de

ingresos y egresos y los Estados Financieros para efectuar el estudio general,

de modo que se determinó y analizó la muestra.

3. De la muestra determinada se verificó que los registros contables de las

cuentas de balance y egresos cuenten con documentación comprobatoria

suficiente y competente, que permitieron el análisis y evaluación de las

acciones desarrolladas, debiendo estar requisitados, actualizados, autorizados

y que su integración se haya efectuado con apego a la normatividad vigente.

4. En la cuenta de ingresos se verificó que las fichas de depósito de las

inscripciones, constancias, credenciales, exámenes de regularización,

exámenes de admisión, educación continua, de los ingresos por cafetería y

papelería, así como los contra-recibos de la federación estuvieran a nombre del

TESOEM; por otro lado se corroboró que las ministraciones federales se

depositaran en una cuenta bancaria independiente.

5. Se verificó que los procesos adquisitivos se realizaran de acuerdo al Libro XIII y

su reglamento.

6. De la cuenta de construcciones en proceso se verificó la disponibilidad

presupuestal para la ejecución de las obras, la autorización de los acuerdos

para utilizar los excedentes de recursos propios de años anteriores, así como,

las estimaciones de los trabajos realizados y los pagos correspondientes con su

debido soporte. Por otro lado se analizaron los contratos, anexos y adendums

entre otros documentos que integran los expedientes de obra. Finalmente se

realizó la inspección física de la obra realizada.

TESOEM


7. Se elaboraron las cédulas sumarias y analíticas, para la determinación de las

observaciones resarcitorias.

8. Se elaboró el informe de auditoría en el cual se plasmaron recomendaciones

finales, derivadas de la revisión de los diferentes rubros.








Superiores del Oriente del Estado de México; sino un informe sobre el cumplimiento de

la normatividad mencionada en los párrafos anteriores, por el período del 1 de enero al

31 de diciembre de 2012.



al Tecnológico de Estudios Superiores del Oriente del Estado de México, para que este

último de atención a las observaciones y los hallazgos de los procedimientos aplicados

que se encuentran en el apartado del Resultado de la Fiscalización.




las aseveraciones de la administración del Tecnológico de Estudios Superiores del

Oriente del Estado de México sobre el contenido de los Estados Financieros.

TESOEM










FINANCIERO

TESOEM





32,384.0 7,289.1 39,673.1 42,193.3 52.5 2,520.2 6.4

Subsidio 32,384.0 7,289.1 39,673.1 42,193.3 52.5 2,520.2 6.4

OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 16,095.3 16,095.3 26,632.9 33.2 10,537.6 65.5




12,706.4 15.8 12,706.4


3,546.8 3,546.8 -3,546.8 -100.0


37,445.2 23,384.4 60,829.6 80,322.3 100.0 19,492.7 32.0


TOTAL

%REDUCCIONES

Y/O DISMINUCIONES

LEY DE INGRESOS

MODIFICADA

LEY DE INGRESOS

RECAUDADA



( Miles de Pesos )


INGRESOS ESTIMADA

ASIGNACIONES Y/O

AMPLIACIONES

VARIACIÓN IMPORTE

%


TESOEM





23,439.0 32,744.8 28,870.6 30,626.1 42,193.3






1,756.2 12,706.4

Ingresos Diversos 9,683.1 16,405.5 17,239.4 898.9

41,007.2 58,114.1 54,655.1 58,264.6 80,322.3


TOTAL

I N G R E S O S

INGRESOS RECAUDADOS

( Miles de Pesos )

201220102008 20112009

R E C A U D A D O

INGRESOS RECAUDADOS

TESOEM



0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

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70.0%

80.0%

90.0%

100.0%

2008 2009 2010 2011 2012

Ingresos de Gestión Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Otros Ingresos y Beneficios

TESOEM






Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 1,329.0 1,321.8 894.1 1,756.7 1,390.4 2.5 -366.3 -20.9


3,682.8 6,529.1 3,717.1 6,494.8 6,385.9 11.4 -108.9 -1.7


Deuda Pública 3,546.8 3,546.8 2,347.9 4.2 -1,198.9 -33.8

TOTAL 37,445.2 33,643.8 10,259.4 60,829.6 56,158.7 100.0 -4,670.9 -7.7

VARIACIÓN IMPORTE

%PRESUPUESTO DE

EGRESOS MODIFICADO


EGRESOS APROBADO



%ASIGNACIONES Y/O

AMPLIACIONESREDUCCIONES Y/O

DISMINUCIONES


EJERCIDO

( Miles de Pesos )


TESOEM







140.2 741.4 1,365.2 2,397.4 1,390.4


4,277.9 6,555.7 3,310.3 2,517.2 6,385.9


Deuda Pública 3,781.9 7,480.3 14,867.1 5,948.5 2,347.9

TOTAL 32,079.2 49,582.9 50,003.6 53,471.3 56,158.7

2010 2011 2012


( Miles de Pesos )

C O N C E P T O2008 2009

E J E R C I D O


TESOEM



0.0%

10.0%

20.0%

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2008 2009 2010 2011 2012




Deuda Pública

TESOEM









% 32.2 45.6 15.1 6.3 20.6

2012CONCEPTO 2008 2009 2010 2011

31,372.0

41,723.3

51,099.0

56,508.4

67,615.9

10,105.5

19,015.9

7,704.7

3,546.8 13,905.3

2008 2009 2010 2011 2012



INGRESOS RECAUDADA

TESOEM







T O T A L 143 35 27 151 8 5.6

PLAZAS OCUPADAS


%



BAJAS

PLAZAS

V A R I A C I Ó N

PERSONAL OPERATIVO PERSONAL ACADÉMICO PERSONAL ADMINISTRATIVO

19 109 23


12.6%

72.2%

15.2%

PLAZAS OCUPADAS

TESOEM




TOTAL 10,400.5 10,400.5 100.0

%CONCEPTO ESTATALES TOTAL


( Miles de Pesos )


TESOEM





Efectivo 10.0 10.0 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 363.3 391.3 (28.0)

Bancos/Tesorería 297.8 623.5 (325.7) Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 13,542.0 3,155.5 10,386.5

Inversiones Financieras de Corto Plazo 12,393.1 7,283.4 5,109.7

Cuentas por Cobrar a Corto Plazo 7,877.8 2,296.2 5,581.6

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 1,778.7 (1,778.7)


Terrenos 6,897.0 6,897.0

Edificios 38,540.3 38,540.2 .1 TOTAL PASIVO 13,905.3 3,546.8 10,358.5

Construcciones en Proceso en Bienes Propios 20,418.3 10,017.8 10,400.5

Mobiliario y Equipo de Administración 11,772.7 11,185.7 587.0

Equipo de Transporte 2,010.4 2,010.4

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 9,859.0 7,187.1 2,671.9

Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles (5,788.0) (4,988.4) (799.6) HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO

Depreciación Acumulada de Muebles (10,002.4) (7,214.6) (2,787.8) Patrimonio 11,676.7 11,676.7

Otros Activos Diferidos 258.7 (258.7) Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro de la Gestión) 8,041.8 754.9 7,286.9

Resultado de Ejercicios Anteriores 57,120.7 56,365.8 754.9

Revalúo de Bienes Muebles 3,541.5 3,541.5

Superávit o Déficit por Revaluación Acumulada 3,541.5 (3,541.5)

TOTAL NO CIRCULANTE 73,707.3 63,893.9 9,813.4 TOTAL HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO 80,380.7 72,338.9 8,041.8


ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVOAL 31 DE DICIEMBRE DE 2012- 2011

(Miles de Pesos)

NO CIRCULANTE

CIRCULANTE

HACIENDA PÚBLICA

PATRIMONIO

CIRCULANTE


TESOEM



C O N C E P T O 2012 2011 VARIACIÓN %

Ingresos de Gestión 11,496.1 9,387.6 2,108.5 22.5


39,253.2 30,626.1 8,627.1 28.2

Otros Ingresos y Beneficios 1,377.9 713.4 664.5 93.1

TOTAL INGRESOS 52,127.2 40,727.1 11,400.1 28.0


Servicios Personales 25,881.0 23,939.2 1,941.8 8.1

Materiales y Suministros 2,711.1 4,319.3 (1,608.2) (37.2)

Servicios Generales 7,106.5 5,840.0 1,266.5 21.7

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 1,390.4 2,397.4 (1,007.0) (42.0)

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 3,127.2 124.8 3,002.4 2,405.8

Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias 3,869.2 3,351.8 517.4 15.4

TOTAL DE GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS 44,085.4 39,972.5 4,112.9 10.3

AHORRO/DESAHORRO DE LA GESTIÓN 8,041.8 754.6 7,287.2 965.7

INGRESOS

EGRESOS



( Miles de Pesos )


TESOEM



Resultado del Ejercicio 8,041.8





Otas Cuentas por Pagar a Corto Plazo 10,386.5




Edificios 0.1








FUENTES DE

EFECTIVO

APLICACIONES

DE EFECTIVO



( Miles de Pesos )



EFECTIVO

TESOEM







SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 11,676.7 754.9 56,365.8 3,541.5 72,338.9

Traspaso del Resultado del Ejercicio 2011 (754.9) 754.9

Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro de la Gestión) 2012 8041.8 8,041.8

Traspaso de Saldo (3,541.5) 3,541.5



( Miles de Pesos )





REVALÚO DE BIENES

INMUEBLES


REVALUACIÓN ACUMULADA

CONCEPTO IMPORTE




CAPITAL DE TRABAJOAL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

( Miles de Pesos )

CAPITAL DE TRABAJO


TESOEM


EFECTIVO

El saldo de 10.0 miles de pesos, corresponde al fondo fijo.

BANCOS/TESORERÍA

El saldo de 297.8 miles de pesos al 31 de diciembre de 2012, se encuentra depositado

en la Institución Bancaria BBVA Bancomer S.A.

INVERSIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO

Las Inversiones Financieras a Corto Plazo ascienden a 12,393.1 miles de pesos,

depositados en la Institución Financiera BBVA Bancomer.


El Organismo registra Cuentas por Cobrar a Corto Plazo por 7,877.8 miles de pesos,

integrada de la siguiente manera:

El Organismo refleja Cuentas por Cobrar por 5,110.9 miles de pesos que representan el

monto de los contra-recibos pendientes de cobro al Gobierno del Estado de México, por

CONCEPTO IMPORTE


Empleados 25.5

Subsidio al Empleo 0.5

Subsidio Federal 2011 1,768.9

Otros 2,740.9

T O T A L 7,877.8


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TESOEM


RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO Al cierre del ejercicio presenta un importe de 363.3 miles de pesos, integrados por:

Se presentó una diferencia de 148.1 miles de pesos entre el saldo registrado en la

Balanza de Comprobación Detallada del Organismo y el saldo de la Cartera de

Adeudos del ISSEMyM.

El Organismo registra Cuentas de Pasivo con saldo contrario a su naturaleza por 9.1

miles de pesos correspondiente a Retenciones por Seguros de Separación,

incumpliendo con lo establecido en los Postulados Básicos de Importancia Relativa y

Revelación Suficiente, establecidos en el Apartado III del Manual Único de Contabilidad



CONCEPTO IMPORTE

Impuestos por Pagar

Retenciones de ISSEMyM 169.2

Retenciones de I.S.R. 125.2

Cuotas Sindicales 26.8

Pensión Alimenticia 2.4

2% Supervisiónpor contrato de obra 4.5

2% D.E.M.I.C.I.C. 6.7

.5% D.E.M.I.C.I.C 15.2

2.5% sobre remuneraciones de obra 13.0

Retenciones seguro de separación (9.1)

2.5% sobre remuneraciones al trabajo 9.4

T O T A L 363.3

TESOEM


OTRAS CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO Presenta un saldo por 13,542.0 miles de pesos, que representan los adeudos

pendientes de pago por concepto de compras de bienes y/o servicios a cargo de la

Entidad Pública, integrados por:

INGRESOS

El Organismo recaudo Ingresos por 80,322.3 miles de pesos, de un Presupuesto

Estimado Modificado de 60,829.6 miles de pesos, siendo las principales fuentes de

Ingreso: Ingresos por Subsidio con 42,193.3 miles de pesos, Pasivos Pendientes de

Liquidar al Cierre del Ejercicio por 12,706.4 miles de pesos, Disponibilidades

Financieras por 12,548.5 miles de pesos, e Ingresos de Gestión por 11,496.1 miles de

pesos.

EGRESOS

El importe ejercido al cierre del ejercicio 2012 fue de 56,158.7 miles de pesos, siendo

los capítulos con mayor Presupuesto Ejercido: Servicios Personales con 25,881.0 miles

CONCEPTO IMPORTE

ANEB Construcción Edificio tipo II 1,207.3

Equipamiento Ing. Ambiental 1,434.7

Construcción de Unidad Ambiental tipo II 5,400.5

Inversión PAOE 1,302.7

Inversión PAC 1,303.0

Pagos Diversos 1,119.7

Cuentas por Pagar al GEM 485.2

Otros 1,288.9

T O T A L 13,542.0

TESOEM


de pesos; Inversión Pública 10,400.5 miles de pesos; Servicios Generales 7,041.9 miles

de pesos; Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 6,385.9 miles de pesos.


estuvo a cargo del Despacho Rodríguez, González, Checa y Asociados, S.C. quien

no determino observaciones.



TESOEM



TESOEM


CUENTA PÚBLICA

* FUENTE: Elaboración OSFEM.


Estado de México, el presente Informe de Resultados contiene los elementos mínimos

señalados en el diverso numeral 51 de la Ley en cita, tiene el carácter público.


apartado conducente en el presente Informe de Resultados, constituyen aspectos que

se deben incluir en el mismo, por disposición expresa de la Ley de Fiscalización

Superior del Estado de México, mismas que no resultan definitivas, y por tanto, no han

dado lugar al fincamiento de algún tipo de responsabilidad resarcitoria, ni atribuye

responsabilidad a determinados sujetos; acatando este órgano Técnico lo dispuesto en




OBSERVACIÓN TIPO IMPORTE (Miles de Pesos)

RECOMENDACIÓN

1.- Cuentas por Cobrar a Corto Plazo.- El Organismo presenta unimporte correspondiente a gastos a comprobar de ServidoresPúblicos, omitiendo lo establecido en la circular No.1 de la Secretaríade Finanzas del Gobierno del Estado de México relativa a los"Lineamientos Generales para el Cierre del Ejercicio Presupuestal yContable 2012", que señala como fecha límite para la comprobaciónde gastos el 18 de diciembre de 2012.

BAR

25.5 Realizar la comprobación de los gastos con losdocumentos que demuestren la entrega de losbienes y servicios y el pago en dinerocorrespondiente y/o realizar la depuracióncorrespondiente.


TESOEM


CUENTA PÚBLICA



BIENES MUEBLES

Al verificar la conciliación SICOPA-Contabilidad, enviada por el Organismo,se presenta una diferencia de por 4,080.1 miles de pesos entre el importede los bienes registrados en el SICOPA contra los saldos reflejados en laBalanza de Comprobación Detallada, incumpliendo lo establecido en losPostulados Básicos de Contabilidad Gubernamental de RevelaciónSuficiente e Importancia Relativa, contenidos en el Manual Único deContabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicasdel Gobierno y Municipios del Estado de México.

Se recomienda mantener actualizado el registro deBienes Muebles en el Sistema de ControlPatrimonial SICOPA WEB. Así como, realizar losajustes necesarios derivados de la Conciliaciónefectuada.


Se presentó una diferencia de 148.1 miles de pesos entre el saldoregistrado en la Balanza de Comprobación Detallada del Organismo y elsaldo de la Cartera de Adeudos del ISSEMyM, dicho importe se registra enla cuenta de Proveedores.

Efectuar la reclasificación a la cuentacorrespondiente, de acuerdo a lo establecido en el"Catálogo de Cuentas" del Manual Único deContabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno yMunicipios del Estado de México, así mismo realizarla conciliación correspondiente y los ajustes que sederiven de dicha conciliación.


El Organismo registra Cuentas de Pasivo con saldo contrario a sunaturaleza por 9.1 miles de pesos correspondiente a Retenciones porSeguros de Separación.

Realizar el registro de acuerdo al Manual Único deContabilidad Gubernamental, en su Capítulo III delos Postulados Básicos de ContabilidadGubernamental, elementos esenciales parasustentar el registro correcto de las operaciones, laelaboración y presentación de los Estadofinancieros basados en su razonamiento, por loque es necesario tener en cuenta la relación queguardan entre sí las diversas situaciones que sepresentan, para conforme a su monto y naturaleza,darles la aplicación debida y a razón de ello porningún motivo las cuentas deberán tener saldocontrario a su naturaleza.

HALLAZGOS

TESOEM






Falta de actualización de los saldos de la cuenta de construccionesen proceso.

Depurar la cuenta para que refleje el saldocorrespondiente en la cuenta de patrimonio obienes muebles.

PROCESOS ADQUISITIVOS

No se realiza mediante sesión del comité de adquisiciones laaprobación de los montos máximos y mínimos que se aplicarán parala adquisición o arrendamiento de bienes y servicios.

Apegarse a lo que establece al artículo 42 delPresupuesto de Egresos del Estado de México.

PROCESOS ADQUISITIVOS

Falta de claridad en los contratos y certificados de suficienciapresupuestal, que integran los expedientes de adquisiciones.

Apegarse a lo que establece el libro XIII y suReglamento para la Integración de losExpedientes de los Procesos Adquisitivos.


T

ES

SF

P

Tecnológico de Estudios Superiores de San Felipe del Progreso

( TESSFP )

TESSFP


PÁGINA

Presentación 381



CONTENIDO

TESSFP



El Tecnológico de Estudios Superiores de San Felipe del Progreso, es un Organismo

Público Descentralizado de carácter Estatal, creado mediante Decreto del Ejecutivo del

Estado, publicado en la Gaceta del Gobierno número 8, el 11 de enero de 2001, a

través del cual se le otorga personalidad jurídica y patrimonio propios.


JUNTA DIRECTIVA

DIRECCIÓN

PATRONATO



ADMINISTRACIÓN

PRESENTACIÓN

TESSFP


OBJETIVO

Formar profesionales, docentes e investigadores que sean críticos e innovadores de

acuerdo a los requerimientos del entorno, el Estado y el País; realizar investigaciones

científicas, y tecnológicas que contribuyan a la elevación de la calidad de vida

comunitaria; colaborar y realizar programas de vinculación con los sectores público,

privado y social para su consolidación y promover la cultura.

FORMA DE GOBIERNO

La máxima autoridad del Tecnológico de Estudios Superiores de San Felipe del

Progreso está a cargo de la Junta Directiva.

TESSFP






México.







SAN FELIPE DEL PROGRESO

TESSFP



TESSFP



Tecnológico de Estudios Superiores de San Felipe del Progreso, en cumplimiento de la

Ley de Ingresos y Presupuesto de Egresos del Estado de México, Código Financiero

del Estado de México y Municipios y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para

las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México

















TESSFP








4. Cotejar la Cuenta Pública2012 y el Dictamen de Auditoría Externa contra la






Financiera.



2011 a 2012.





TESSFP




obligaciones contraídas con otras Entidades.



















de reconducción.

TESSFP






















Superiores de San Felipe del Progreso; sino un informe sobre el cumplimiento de la

normatividad mencionada en los párrafos anteriores, por el período del 1 de enero al 31

de diciembre de 2012.

TESSFP




al Tecnológico de Estudios Superiores de San Felipe del Progreso, para que este último

de atención a las observaciones y los hallazgos de los procedimientos aplicados que se





las aseveraciones de la administración del Tecnológico de Estudios Superiores de San

Felipe del Progreso sobre el contenido de los Estados Financieros.

TESSFP




activos, pasivos, ingresos y egresos de su cuenta pública, así mismo contribuye en






FINANCIERO

TESSFP





20,790.4 384.4 21,174.8 22,061.3 32.9 886.5 4.2

Subsidio 20,790.4 384.4 21,174.8 22,061.3 32.9 886.5 4.2

OTROS INGRESOS 26,653.7 26,653.7 41,603.3 62.0 14,949.6 56.1




13,022.2 19.4 13,022.2


246.8 246.8 -246.8 -100.0


22,783.2 27,038.1 49,821.3 67,060.9 100.0 17,239.6 34.6

VARIACIÓN IMPORTE

%



( Miles de Pesos )


LEY DE INGRESOS ESTIMADA

ASIGNACIONES Y/O

AMPLIACIONES

REDUCCIONES Y/O

DISMINUCIONES

LEY DE INGRESOS

MODIFICADA

LEY DE INGRESOS

RECAUDADA %

TOTAL

I N G R E S O S


TESSFP





16,666.2 19,895.7 18,030.0 19,323.3 22,061.3


OTROS INGRESOS 15,313.6 3,175.2 5,249.8 8,803.3 41,603.3

Ingresos Financieros 913.7 378.1 530.0 1,397.2 2,057.7



246.9 13,022.2

Ingresos Diversos 14,399.9 2,797.1 4,719.8 113.0 116.5

35,483.0 26,910.8 26,471.3 31,523.2 67,060.9

1,312.5


35,483.0 26,910.8 26,471.3 32,835.7 67,060.9


TOTAL

INGRESOS RECAUDADOS

( Miles de Pesos )

2008 2011 201220102009

SUBTOTAL



INGRESOS RECAUDADOS

TESSFP




0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

100.0%

2008 2009 2010 2011 2012



Otros Ingresos



Materiales y Suministros 1,104.3 169.0 169.0 1,104.3 586.6 2.2 -517.7 -46.9



641.7 641.7 -641.7 -100.0


1,330.7 26,195.7 13,668.1 13,858.3 1,940.1 7.1 -11,918.2 -86.0


Deuda Pública 246.8 246.8 246.8 0.9

TOTAL 22,783.2 41,565.6 14,527.5 49,821.3 27,136.9 100.0 -22,684.4 -45.5



( Miles de Pesos )

ASIGNACIONES Y/O

AMPLIACIONES

REDUCCIONES Y/O

DISMINUCIONES



VARIACIÓN IMPORTE


EJERCIDO %


TESSFP





Materiales y Suministros 390.8 326.7 384.6 1,280.6 586.6



33.4 8.3 25.6


5,325.0 1,195.1 174.1 332.1 1,940.1

Inversión Pública 8,098.5 1,312.5 12,650.0

Deuda Pública 600.7 6,373.0 764.0 661.6 246.8

SUBTOTAL 25,133.9 21,131.7 13,962.7 16,208.1 27,136.9


TOTAL 25,133.9 21,131.7 13,962.7 17,520.6 27,136.9

2008 2009 2010 2012


( Miles de Pesos )

C O N C E P T O2011

E J E R C I D O

2008 2009 2010 2011 2012

Servicios Personales Materiales y SuministrosServicios Generales Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras AyudasBienes Muebles, Inmuebles e Intangibles Inversión PúblicaDeuda Pública Gasto de Inversión Sectorial


TESSFP








Deuda Registrada 6,427.9 1,003.4 661.6 246.9 13,022.2

% 30.1 3.9 2.6 0.8 24.1

2010 2011 2012

PROPORCIÓNDE LA DEUDA REGISTRADA CON LA LEY DE INGRESOS RECAUDADA

( Miles de Pesos )

2009CONCEPTO 2008

21,333.1

26,039.4 25,809.7

32,588.8

54,038.7

6,427.9

1,003.4 661.6 246.9

13,022.2

2008 2009 2010 2011 2012



INGRESOS RECAUDADA

TESSFP



Se determina una diferencia de 9 plazas entre las Plazas al Final del Periodo del

Ejercicio 2011 y las Plazas al Inicio del Periodo 2012.





T O T A L 72 27 16 83 11 15.3

PLAZAS OCUPADAS


%



BAJAS

PLAZAS

V A R I A C I Ó N

PERSONAL OPERATIVO

PERSONAL ACADÉMICO


18 53 12


21.7%

63.9%

14.5%

PLAZAS OCUPADAS

TESSFP




TOTAL 12,650.0 12,650.0 100.0



( Miles de Pesos )


TESSFP





Efectivo 10.0 10.0 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 89.4 30.8 58.6

Bancos/Tesorería 327.9 58.9 269.0Retenciones y contribuciones por Pagar a Corto Plazo

61.1 45.6 15.5

Inversiones Financieras de Corto Plazo 52,017.2 37,763.6 14,253.6 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 12,871.7 170.5 12,701.2

Cuentas por Cobrar a Corto Plazo 1,015.4 (1,015.4)

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 1.0 (1.0)

Anticipo a Contratistas por Obras a Corto Plazo 12,650.0 12,650.0

TOTAL CIRCULANTE 65,005.1 38,838.9 26,166.2 TOTAL CIRCULANTE 13,022.2 246.9 12,775.3

Edificios 16,022.3 16,022.3 TOTAL PASIVO 13,022.2 246.9 12,775.3

Mobiliario y Equipo de Administración 1,702.0 974.6 727.4

Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 3,357.1 3,110.0 247.1

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 3,130.8 2,258.2 872.6 HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO

Equipo de Transporte 1,459.3 850.8 608.5 Aportaciones 3,170.7 1,278.9 1,891.8

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 537.8 210.9 326.9Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro de la Gestión)

12,306.7 10,229.3 2,077.4

Otros Bienes Muebles 559.3 559.3 Resultado de Ejercicios Anteriores 57,165.4 45,486.0 11,679.4

Depreciación Acumulada de Inmuebles (1,124.5) (804.9) (319.6) Superávit o Déficit por Revaluación (58.6) 58.6

Depreciación Acumulada de Muebles (5,042.8) (4,278.3) (764.5) Revalúo de Bienes Inmuebles (58.6) (58.6)


TOTAL ACTIVO 85,606.4 57,182.5 28,423.9TOTAL PASIVO HACIENDA PÚBLICA /

PATRIMONIO85,606.4 57,182.5 28,423.9



(Miles de Pesos)

NO CIRCULANTE

HACIENDA PÚBLICA

PATRIMONIO

CIRCULANTE

CIRCULANTE


TESSFP




Ingresos de Gestión 3,396.3 3,396.6 (.3)


22,061.3 20,635.8 1,425.5

Otros Ingresos 2,174.2 1,510.2 664.0

TOTAL INGRESOS 27,631.8 25,542.6 2,089.2


Servicios Personales 9,583.4 10,557.9 (974.5)

Materiales y Suministros 586.6 1,280.6 (694.0)


Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias 1,085.0 211.6 873.4

Bienes Muebles e Inmuebles 1,940.1 1,199.8 740.3

TOTAL DE GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS 15,325.1 15,313.3 11.8

AHORRO / DESAHORRO DE LA GESTIÓN 12,306.7 10,229.3 2,077.4

INGRESOS

EGRESOS



( Miles de Pesos )


TESSFP







Depreciación Acumulada de Bienes Muebles 764.5




Aportaciones 1,891.8

Revalúo de Bienes Inmuebles 58.6

Ajuste a Resultado de Ejercicios Anteriores 1,450.1


Anticipo a Contratistas por Obras Públicas a Corto Plazo 12,650.0


Mobiliario y Equipo de Educación y Recreación 247.1

Equipo Instrumental Médico y Laboratorio 872.6




Superávit o Déficit por Revaluación Acumulada 58.6





( Miles de Pesos )

APLICACIONES

DE EFECTIVO


FUENTES DE EFECTIVO


EFECTIVO

TESSFP








SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 1,278.9 10,229.3 45,486.0 (58.6) 56,935.6


Aportaciones 1,891.8 1,891.8

Aplicación a Resultados de Ejercicios Anteriores 1,450.1 1,450.1

Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro de la Gestión) 12,306.7 12,306.7

Traspaso de Saldo 58.6 (58.6)

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 3,170.7 12,306.7 57,165.4 (58.6) 72,584.2


REVALUACIÓNTOTAL


( Miles de Pesos )




REAVLÚO DE BIENES

INMUEBLES

CONCEPTO IMPORTE




CAPITAL DE TRABAJO

( Miles de Pesos )


CAPITAL DE TRABAJO


TESSFP


BANCOS / TESORERÍA

El saldo de 327.9 miles de pesos se tiene en la Institución Financiera de BBVA

Bancomer.


El saldo de 52,017.2 miles de pesos, se encuentra integrado por los Fondos de

Inversión /BMERGOB.

ANTICIPO A CONTRATISTAS POR OBRAS PÚBLICAS A CORTO PLAZO

El saldo de 12,650.0 miles de pesos, corresponde al total de la construcción de una

planta multifuncional y obra exterior a cargo del Instituto Mexiquense de la

Infraestructura Física Educativa otorgando el contrato para la realización de la obra,

incumpliendo lo establecido en el instructivo de cuentas del Manual Único de

Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno

y Municipios del Estado de México ya que esta cuenta será utilizada para el anticipo de

obra otorgados a contratistas pendientes de comprobar. En verificación de hechos

posteriores se observa que está no presenta ningún avance.


El saldo de está cuenta se integra principalmente por Cuentas por Pagar al Gobierno

del Estado de México con 215.5 miles de pesos y Otros con 12,650.0 miles de pesos.


El Tecnológico de Estudios Superiores de San Felipe del Progreso afectó esta cuenta

por un importe de 1,450.1 miles de pesos, sin contar con la autorización de la Junta

Directiva y de la Secretaría de Finanzas como lo establece el Manual Único de


TESSFP


Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno

y Municipios del Estado de México.

INGRESOS

Los ingresos recaudados en 2012 fueron 67,060.9 miles de pesos, debido a que el

Organismo recaudó por Subsidio 22,061.3 miles de pesos; Ingresos por Venta de

Bienes y Servicios 3,396.3 miles de pesos, 41,603.3 miles de pesos de Otros Ingresos.

EGRESOS

El egreso ejercido al 31 de diciembre de 2012 fue de 27,136.9 miles de pesos, siendo

los capítulos con mayor ejercido: Servicios Personales con 9,583.4 miles de pesos,

Servicios Generales con 2,130.0 miles de pesos y Inversión Pública con 12,650.0 miles

de pesos


estuvo a cargo del Despacho Guía Contadores y Consultores, S.C., quien determinó 1

observación.



TESSFP



TESSFP


CUENTA PÚBLICA



ANTICIPO A CONTRATISTAS POR OBRAS A CORTO PLAZO

El organismo utiliza esta cuenta con un importe de 12,650.0 miles depesos, incumpliendo lo establecido en el instructivo de cuentas del ManualÚnico de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y EntidadesPúblicas del Gobierno y Municipios del Estado de México ya que estacuenta será utilizada para el anticipo de obra otorgados a contratistaspendientes de comprobar.

Se recomienda reclasificar el importe de la cuenta.


El organismo afecto esta cuenta por un importe de 1,450.1 miles de pesos,sin contar con la autorización de la Junta Directiva y de la Secretaría deFinanzas, incumpliendo lo señalado en el Manual Único de ContabilidadGubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobiernoy Municipios del Estado de México.

Se recomienda dar cumplimiento a lo señalado enel Manual Único de Contabilidad Gubernamentalpara las Dependencias y Entidades Públicas delGobierno y Municipios del Estado de México.

RECURSOS HUMANOS

Se aprecia una diferencia de 9 plazas entre las plazas ocupadas al final delperiodo 2011 y las plazas al inicio del periodo 2012.

Se recomienda presentar la plantilla de personalcorrecta y justificar la diferencia.

HALLAZGOS


T

ES

T

Tecnológico de Estudios Superiores de Tianguistenco

( TEST )

TEST


PÁGINA

Presentación 415



CONTENIDO

TEST



El Tecnológico de Estudios Superiores de Tianguistenco se creó como un Organismo


propios, mediante Decreto del Ejecutivo, publicado en Gaceta del Gobierno número 44,

el día 29 de agosto de 1997.

DIVISIÓN DE LICENCIATURA

EN CONTADURÍA

SUBDIRECCIÓNACADÉMICA

DIVISIÓN DE INGENIERÍA MECÁNICA

DIVISIÓN DE INGENIERÍA EN


DEPARTAMENTO DE CONTROL

ESCOLAR


ACADÉMICO

DIRECCIÓN

PATRONATO JUNTA DIRECTIVA

UNIDAD JURÍDICA

SUBDIRECCIÓN DE SERVICIOS

ADMINISTRATIVOS

DEPARTAMENTO DE PERSONAL Y

RECURSOS MATERIALES

DEPARTAMENTO DE RECURSOS FINANCIEROS

SUBDIRECCIÓN DE PLANEACIÓN Y VINCULACIÓN

DEPARTAMENTO DE VINCULACIÓN

DEPARTAMENTO DE PLANEACIÓN Y EVALUACIÓN

CENTRO DE CÓMPUTO

* FUENTE: Elaboración OSFEM, con información Proporcionada por el Organismo Auxiliar.

PRESENTACIÓN

TEST


OBJETIVO

Sus objetivos principales son: formar profesionales, docentes e investigadores aptos

para la aplicación y generación de conocimientos, con capacidad crítica y analítica en la

solución de los problemas; realizar investigaciones científicas y tecnológicas que

permitan el avance del conocimiento, el desarrollo de la enseñanza tecnológica y el

mejor aprovechamiento social de los recursos naturales y materiales que contribuyan a

la elevación de la calidad de vida comunitaria; colaborar con los sectores público,

privado y social en la consolidación del desarrollo tecnológico y social de la comunidad;

promover la Cultura Regional, Estatal y Nacional, especialmente la de carácter

tecnológico.

FORMA DE GOBIERNO

La máxima autoridad del Tecnológico de Estudios Superiores de Tianguistenco está a


TEST






México.







TIANGUISTENCO

TEST



TEST



Tecnológico de Estudios Superiores de Tianguistenco, en cumplimiento de la Ley de




















TEST














Financiera.



2011 a 2012.





TEST























de reconducción.

TEST






















Superiores de Tianguistenco; sino un informe sobre el cumplimiento de la normatividad


de 2012.

TEST




al Tecnológico de Estudios Superiores de Tianguistenco para que este último de







Tianguistenco sobre el contenido de los Estados Financieros.

TEST










FINANCIERO

TEST





23,567.2 5,655.2 319.0 28,903.4 28,522.2 40.2 -381.2 -1.3

Subsidio 23,567.2 5,655.2 319.0 28,903.4 28,522.2 40.2 -381.2 -1.3

OTROS INGRESOS 30,362.6 9,787.6 20,575.0 34,977.9 49.4 14,402.9 70.0




17,249.3 24.3 17,249.3


14,362.6 9,787.6 4,575.0 -4,575.0 -100.0


26,895.2 36,017.8 10,106.6 52,806.4 70,873.7 100.0 18,067.3 34.2



VARIACIÓN IMPORTE

%LEY DE

INGRESOSRECAUDADA

%

( Miles de Pesos )


TOTAL


INGRESOS ESTIMADA

ASIGNACIONES Y/O

AMPLIACIONES

REDUCCIONES Y/O

DISMINUCIONES

LEY DE INGRESOS

MODIFICADA


TEST





19,418.3 28,695.5 18,975.9 22,208.6 28,522.2


OTROS INGRESOS 1,668.7 20,394.5 38,822.1 8,080.0 34,977.9

Ingresos Financieros1,172.3 1,309.7 1,406.1 1,200.5 1,337.5



Ingresos Diversos496.4 19,084.8 37,416.0 344.9 391.1

27,662.5 56,420.7 63,129.7 36,367.6 70,873.7

INGRESOS RECAUDADOS

( Miles de Pesos )

20122010 201120092008

I N G R E S O S

TOTAL


R E C A U D A D O

INGRESOS RECAUDADOS

TEST



0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

100.0%

2008 2009 2010 2011 2012



Otros Ingresos

TEST




Materiales y Suministros 1,611.0 1,104.9 509.9 2,206.0 1,658.2 3.6 -547.8 -24.8



368.1 368.1 -368.1 -100.0


2,927.0 2,030.5 1,004.2 3,953.3 3,622.1 7.9 -331.2 -8.4


Deuda Pública 14,362.6 9,787.6 4,575.0 4,573.1 10.0 -1.9

TOTAL 26,895.2 39,387.7 13,476.5 52,806.4 45,584.0 100.0 -7,222.4 -13.7

VARIACIÓN IMPORTE

%PRESUPUESTO DE

EGRESOS MODIFICADO


EGRESOS APROBADO

COMPARATIVO DE EGRESOS POR CAPÍTULODEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012



( Miles de Pesos )


EJERCIDO%


TEST




Materiales y Suministros 580.0 731.8 916.3 1,097.0 1,658.2



61.3 47.9 230.5 3,188.5


1,566.1 1,133.7 1,535.1 1,061.0 3,622.1

Inversión Pública 18,806.3 17,002.7 591.7 16,000.0

Deuda Pública 7,398.2 767.6 15,812.0 11,355.7 4,573.1

TOTAL 25,137.8 38,070.6 52,527.9 35,484.9 45,584.0

2008 2009 2011


( Miles de Pesos )

C O N C E P T O2010 2012

E J E R C I D O


TEST



0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

100.0%

2008 2009 2010 2011 2012




Deuda Pública

TEST









% 8.1 53.6 55.6 41.4 32.2


( Miles de Pesos )

2008CONCEPTO 20122009 2010 2011

27,204.1

37,487.0

43,247.2

34,712.9

53,624.4

2,215.3

20,079.5

24,063.6

14,362.617,251.2

2008 2009 2010 2011 2012



INGRESOS RECAUDADA

TEST







T O T A L 125 53 40 138 13 10.4

PLAZAS OCUPADAS


%



BAJAS

PLAZAS

V A R I A C I Ó N

PERSONAL OPERATIVO

PERSONAL ACADÉMICO


22 101 15


15.9%

73.2%

10.9%

PLAZAS OCUPADAS

TEST



La información presentada en el formato "Ejercido en Obra por Fuente de

Financiamiento" no corresponde con en el Comparativo de Egresos por Capitulo

presentado en la Cuenta Pública del Ejercicio 2012.


TOTAL 16,000.0 16,000.0 100.0



( Miles de Pesos )


TEST





Bancos/Tesorería 651.2 1,213.1 (561.9) Proveedores por Pagar a Corto Plazo 62.5 62.5

Inversiones Financieras de Corto Plazo 34,526.5 24,005.3 10,521.2Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Corto Plazo

16,001.9 16,001.9

Cuentas por Cobrar a Corto Plazo 1,656.3 1,944.2 (287.9)Retenciones y contribuciones por Pagar a Corto Plazo

83.7 71.7 12.0

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 13.0 62.0 (49.0) Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 1,103.1 14,290.9 (13,187.8)

Bienes en Tránsito 1,026.3 1,026.3



Edificios No Habitacionales 32,940.6 31,945.0 995.6

Infraestructura 13,243.3 12,651.6 591.7

Construcciones en Proceso (Obra Pública) 16,000.0 11,759.4 4,240.6 HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO

Mobiliario y Equipo de Administración 10,980.2 9,290.2 1,690.0 Aportaciones 11,358.0 11,146.7 211.3

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 2,704.3 2,493.4 210.9Resultado del Ejercicio (Ahorro / Desahorro de la Gestión)

12,462.1 4,938.4 7,523.7

Equipo de Transporte 1,045.9 824.2 221.7 Resultado de Ejercicios Anteriores 58,424.2 53,485.8 4,938.4

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 5,502.0 5,460.5 41.5 Superávit o Déficit por Revaluación Acumulada 9,178.0 (9,178.0)

Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles (7,130.1) (6,280.4) (849.7) Revalúo de Bienes Inmuebles 9,178.0 9,178.0

Depreciación Acumulada de Infraestructuura (185.2) (13.7) (171.5)


Otros Activos Diferidos 271.1 271.1 .0


TOTAL ACTIVO 108,673.5 93,111.5 15,562.0TOTAL PASIVO Y HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO

108,673.5 93,111.5 15,562.0



(Miles de Pesos)

NO CIRCULANTE

HACIENDA PÚBLICA

PATRIMONIO

CIRCULANTE

CIRCULANTE


TEST




Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 7,373.6 6,079.0 1,294.6


28,522.2 22,208.6 6,313.6


TOTAL INGRESOS 37,624.4 30,760.0 6,864.4





Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 3,188.5 (3,188.5)

Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias 3,124.0 2,896.1 227.9

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 649.5 449.0 200.5

TOTAL DE GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS 25,162.3 25,821.6 (659.3)


INGRESOS

EGRESOS



( Miles de Pesos )


TEST






Depreciación Acumulada de Edificios 849.7

Depreciación Acumulada de Infraestructura 171.5



Contratistas por Obras Públicas por pagar 16,001.9


Aportaciones 211.3



Edificios 995.6

Infraestructura 591.7

Construcciones en Proceso (Obra Pública) 4,240.6


Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 210.9



Otras Cuentas po Pagar a Corto Plazo 13,187.8



FUENTES DE

EFECTIVO

APLICACIONES

DE EFECTIVO



( Miles de Pesos )



EFECTIVO

TEST









Traspaso del Resultado del Ejercicio 2011 211.3 (4,938.4) 4,938.4 211.3


Traspaso de Saldos (9,178.0) 9,178.0



( Miles de Pesos )





REVALÚO DE BIENES

INMUEBLES

SUPERÁVIT DE BIENES O

DÉFICIT POR REVALUACIÓN ACUMULADA

TOTAL

CONCEPTO IMPORTE




CAPITAL DE TRABAJO

( Miles de Pesos )


CAPITAL DE TRABAJO


TEST


BANCOS E INVERSIONES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

El saldo al 31 de diciembre de 2012 se integra por:

BIENES MUEBLES E INMUEBLES

En lo que respecta a los terrenos que ocupan las instalaciones del Tecnológico se

encuentran en proceso de regularización por la donación de ocho predios, por lo que es

importante continuar con los trámites correspondientes para tal efecto.


Está integrado por 16,000.0 miles de pesos, los cuales se encuentran destinados para

la construcción de un edificio de tres aulas, el cual tiene como objetivo dar atención al

incremento natural de la matrícula.

Cabe hacer mención, que el tecnológico firmó un convenio de colaboración

interinstitucional con el Instituto Mexiquense de la Infraestructura Educativa (IMIFE), con

el cual se dará cumplimiento a la obra mencionada.


Bancos / Tesorería 651.2

Banorte 19.8

Banamex 631.4

Inversiónes en Instituciones Financieras 34,526.5

Banorte 24,785.1

Banamex 9,741.4

T O T A L 35,177.7


TEST


Durante el ejercicio 2011, se registró la construcción de un edificio de dos niveles y seis

entre ejes por un importe de 17,002.7 miles de pesos, de los cuales fueron ejercidos

7,215.1 miles de pesos, motivo por el cual, en el ejercicio 2012, el Organismo realizó la

cancelación contable y presupuestal del remanente por 9,787.6 miles de pesos.

CONTRATISTAS POR OBRAS PÚBLICAS POR PAGAR

El saldo se integra principalmente por 16,000.0 miles de pesos, pasivo destinado para

el pago de la construcción de un edificio de tres aulas, el cual se encuentra en proceso

de construcción.

INGRESOS


integra principalmente por 28,522.2 miles de pesos de Subsidio; 17,249.3 miles de

pesos de Pasivos Pendientes de Liquidar al Cierre del Ejercicio y 16,000.0 miles de

pesos de Disponibilidades Financieras.

EGRESOS

El egreso ejercido al 31 de diciembre de 2012 fue por 45,584.0 miles de pesos, siendo

los capítulos con mayor ejercicio: Servicios Personales, Inversión Pública, Deuda

Pública y Servicios Generales.


estuvo a cargo del Despacho Ruiz, Zepeda, Corzo, Corona y Asociados S.C., quien no




TEST



No se de

HALL

eterminaron

LAZGOS

ÓRGANO SUP

n hallazgos

PERIOR DE FISC

s.

TEST

CALIZACIÓN DEEL ESTADO DEE MÉXICO

445


T

ES

VB

Tecnológico de Estudios Superiores de Valle de Bravo

( TESVB )

TESVB


PÁGINA

Presentación 451



CONTENIDO

TESVB



El Tecnológico de Estudios Superiores de Valle de Bravo, se creó como un Organismo


propios, mediante Decreto del Ejecutivo del Estado, publicado en la Gaceta del

Gobierno número 51, de fecha 9 de septiembre de 1999.


JUNTA DIRECTIVA

DIRECCIÓN GENERAL


UNIDAD JURÍDICA

UNIDAD DE INFORMACIÓN, PLANEACIÓN,



PROFESIONALES


EXTENSIÓN


FINANZAS

PATRONATO

PRESENTACIÓN

TESVB


OBJETIVO

Los objetivos generales son los siguientes: formar profesionales docentes e

investigadores aptos para la aplicación y generación de conocimientos, con capacidad

crítica y analítica en la solución de problemas; realizar investigaciones científicas y

tecnológicas que permitan el avance del conocimiento; colaborar con los sectores

público, privado y social en la consolidación del desarrollo tecnológico y social de la

comunidad; promover la cultura regional, Estatal, Nacional y Mundial

FORMA DE GOBIERNO

La máxima autoridad del Tecnológico de Estudios Superiores de Valle de Bravo está a


TESVB






México.







VALLE DE BRAVO

TESVB



TESVB



Tecnológico de Estudios Superiores de Valle de Bravo, en cumplimiento de la Ley de




(Undécima Edición).La veracidad de los Estados Financieros y Presupuestales es
















TESVB














Financiera.



2011 a 2012.





TESVB





Estado de México.













la Ley de Ingresos y el Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de




TESVB




de reconducción.





















Superiores de Valle de Bravo; sino un informe sobre el cumplimiento de la normatividad

TESVB



de 2012.



al Tecnológico de Estudios Superiores de Valle de Bravo, para que este último de






las aseveraciones de la administración del Tecnológico de Estudios Superiores de Valle

de Bravo sobre el contenido de los Estados Financieros.

TESVB










FINANCIERO

TESVB



INGRESOS DE GESTIÓN 4,288.5 2,430.8 6,719.3 10,496.0 14.7 3,776.7 56.2

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 4,288.5 2,430.8 6,719.3 10,496.0 14.7 3,776.7 56.2

30,237.0 1,952.8 32,189.8 31,847.8 44.7 -342.0 -1.1

Subsidio 30,237.0 1,952.8 32,189.8 31,847.8 44.7 -342.0 -1.1





14,670.2 20.6 14,670.2


17,912.4 17,912.4 -17,912.4 -100.0

Ingresos Diversos 51.8 51.8 51.8 0.1

34,525.5 35,881.1 70,406.6 71,320.8 100.0 914.2 1.3


TOTAL



( Miles de Pesos )


INGRESOS ESTIMADA



%VARIACIÓN IMPORTE

LEY DE INGRESOS MODIFICADA

LEY DE INGRESOS RECAUDADA

%


TESVB









Ingresos Diversos 22,178.2 19,033.6 18,457.7 51.8

29,714.1 27,616.2 25,941.0 34,618.5 39,473.0

24,451.5 27,669.0 25,266.9 29,112.4 31,847.8

Subsidio 24,451.5 27,669.0 25,266.9 29,112.4 31,847.8

937.5

Gasto de Inversión Sectorial (GIS) 937.5

54,165.6 55,285.2 51,207.9 64,668.4 71,320.8

INGRESOS RECAUDADOS

( Miles de Pesos )

2008 2011 201220102009

SUBTOTAL

PARTICIPACIONES, APORTACIONES,

TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES,

SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS

TOTAL



INGRESOS RECAUDADOS

TESVB



0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

100.0%

2008 2009 2010 2011 2012

Gasto de Inversión Sectorial Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Otros Ingresos y Beneficios Ingresos de Gestión

TESVB





Servicios Generales 5,008.3 1,647.3 666.4 5,989.2 5,279.1 9.2 -710.1 -11.9


97.8 59.5 59.5 97.8 59.5 0.1 -38.3 -39.2


4,148.2 970.9 385.7 4,733.4 4,549.5 7.9 -183.9 -3.9


Deuda Pública 17,912.4 17,912.4 13,605.9 23.6 -4,306.5 -24.0

TOTAL 34,525.5 38,146.9 2,265.8 70,406.6 57,676.3 100.0 -12,730.3 -18.1

%PRESUPUESTO DE

EGRESOS MODIFICADO


EGRESOS APROBADO





PRESUPUESTO DE EGRESOS EJERCIDO

%

( Miles de Pesos )

VARIACIÓN IMPORTE


TESVB




Materiales y Suministros 929.0 801.7 724.2 927.0 1,455.3



14.4 92.2 154.2 143.1 59.5


5,037.6 7,213.4 4,373.3 8,055.0 4,549.5


Deuda Pública 4,760.6 7,214.7 7,255.8 6,159.5 13,605.9

SUBTOTAL 36,909.4 39,217.4 37,893.9 43,731.7 57,676.3

Gasto de Inversión Sectorial 937.5

TOTAL 36,909.4 39,217.4 37,893.9 44,669.2 57,676.3

2008 2009 2010 2012


( Miles de Pesos )

C O N C E P T O2011

E J E R C I D O


TESVB



0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

100.0%

2008 2009 2010 2011 2012





TESVB









% 30.9 25.1 24.5 34.8 33.5

2010 2011 2012


( Miles de Pesos )

2009CONCEPTO 2008

32,058.3

46,421.644,658.9

51,542.2

56,650.6

9,901.711,654.0 10,945.7

17,912.4 18,976.6



INGRESOS RECAUDADA

TESVB






Personal Administrativo 17 17

T O T A L 107 20 11 116 9 8.4

PLAZAS OCUPADAS


%



BAJAS

PLAZAS

V A R I A C I Ó N

PERSONAL OPERATIVO

PERSONAL ACADÉMICO


30 69 17


25.9%

59.5%

14.7%

PLAZAS OCUPADAS

TESVB



Recursos Propios (Economías de Ejercicios Anteriores) 14,900.0 14,900.0 100.0

TOTAL 14,900.0 14,900.0 100.0

CONCEPTO ESTATALES FEDERALES TOTAL


( Miles de Pesos )

%


TESVB





Bancos/Tesorería 841.5 513.6 327.9 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 4,961.9 8,719.1 (3,757.2)

Inversiones Financieras a Corto Plazo 26,014.7 25,779.8 234.9 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 79.9 88.1 (8.2)

Cuentas por Cobrar a Corto Plazo 3,398.9 5,204.2 (1,805.3) Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 13,934.8 9,105.2 4,829.6

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 2,125.1 16,201.3 (14,076.2)

Anticipo a Contratistas por Obras Públicas a Corto Plazo 1,777.6 1,104.1 673.5


TOTAL CIRCULANTE 38,500.3 51,906.5 (13,406.2) TOTAL CIRCULANTE 18,976.6 17,912.4 1,064.2


Edificios 29,514.2 21,868.6 7,645.6

Construcciones en Proceso 22,922.4 7,822.3 15,100.1


Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles (5,077.8) (4,319.7) (758.1) Aportaciones 12,329.6 12,329.6

Depreciación Acumulada de Bienes Muebles (8,144.3) (5,309.9) (2,834.4) Resultado del Ejercicio (Ahorro / Desahorro de la Gestión) 11,746.6 10,690.5 1,056.1

Resultado de Ejercicios Anteriores 64,199.8 53,509.3 10,690.5

Superávit o Déficit por Revaluación Acumulada 2,422.1 (2,422.1)

Revalúo de Bienes Inmuebles 2,400.0 2,400.0

Revalúo de Bienes Muebles 22.1 22.1





(Miles de Pesos)

NO CIRCULANTE

HACIENDA PÚBLICA

PATRIMONIO

CIRCULANTE

CIRCULANTE


TESVB






31,847.8 30,049.9 1,797.9

Otros Ingresos y Beneficios 773.5 970.2 (196.7)

TOTAL INGRESOS 40,686.4 38,612.2 2,074.2



Materiales y Suministros 1,455.3 927.0 528.3

Servicios Generales 5,279.1 5,428.1 (149.0)

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 59.5 143.1 (83.6)

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 57.2 584.2 (527.0)

Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias 4,261.7 4,396.9 (135.2)



INGRESOS

EGRESOS



( Miles de Pesos )


TESVB












Anticipo a Contratistas por Obras Públicas a Corto Plazo 673.5


Edificios 7,645.6







INCREMENTO NETO EN EL EFECTIVO 562.8

FUENTES DE

EFECTIVO

APLICACIONES

DE EFECTIVO



( Miles de Pesos )



EFECTIVO

TESVB



*FUENTE: Elaboración OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno, Organismos Auxiliares y

Autónomos del Estado de México.






Traspaso de Saldo (2,422.1) 2,400.0 22.1




( Miles de Pesos )


REVALUACIÓNTOTALCONCEPTO APORTACIONES

RESULTADO DEL EJERCICIO (Ahorro / Desahorro de la

Gestión)


REVALÚO DE BIENES

INMUEBLES

REVALÚO DE BIENES MUEBLES

CONCEPTO IMPORTE




CAPITAL DE TRABAJO

( Miles de Pesos )


CAPITAL DE TRABAJO


TESVB


BANCOS / TESORERÍA


Instituciones Financieras ascendió a 841.5 miles de pesos, y se encuentra integrado de

la siguiente manera:


Al cierre del ejercicio fiscal 2012, el saldo de esta cuenta asciende a 26,014.7 miles de

pesos, importe integrado por:


Bancomer, S.A. 639.9

Scotiabank Inverlat, S.A. 201.6

T O T A L 841.5

CONCEPTO IMPORTE

Pgre. Liquidable de Recursos Estatales 2,700.0

Pgre. Liquidable Recursos Federales 600.0

Pgre. Liquidable Recursos de la Maestria deAdministración

902.5

Pgre.Liquidable Recursos de la Maestria deIngenieria Eléctrica

290.7

Pgre.Liquidable Recursos de la Maestria deSistemas Computacionales

521.5

Pgre.Liquidable Recursos Propios 21,000.0

T O T A L 26,014.7


TESVB



Al 31 de diciembre de 2012, el saldo total de esta cuenta corresponde a las Cuentas

por Cobrar al GEM con 3,398.9 miles de pesos, el cual al verificar en los anexos a los

Estados Financieros del Sector Central se encuentra correspondido por éste último.


Al 31 de diciembre de 2012, el saldo de esta cuenta asciende a 2,125.1 miles de pesos.

Dicho importe corresponde a adeudos de algunos empleados adscritos a la Dirección

General de Educación Superior Tecnológica del Organismo, incumpliendo lo

establecido en la Circular No. 1 “Lineamientos Generales para el Cierre del Ejercicio

Presupuestal y Contable 2012” que establece como fecha límite para la comprobación

de Gastos el 18 de diciembre de 2012.

Al verificar hechos posteriores, se corroboró que al 30 de abril de 2013, dicha cuenta no

presenta saldo.

BIENES EN TRÁNSITO

El importe por concepto de las mercancías y los bienes adquiridos que no han sido

recibidas por la Entidad asciende a 4,342.5 miles de pesos.

Se verificó que el Organismo cuenta con los Contratos Administrativos de Adquisición

de Bienes que amparan dicho importe. Sin embargo, dentro del importe correspondiente

a la Licitación Pública Federal 2011, 783.6 miles de pesos corresponden al Contrato

celebrado con TELMEX por concepto de Servicio de Internet, incumpliendo lo

establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias

y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México, en el Apartado

“Instructivo de Cuentas”, el cual indica que la cuenta Bienes en Tránsito se empleará

para el registro del importe correspondiente a las mercancías y los bienes que no fueron

recibidos, no así de servicios contratados.

TESVB


Por otra parte dentro de este mismo importe se presentan 126.7 miles de pesos monto

correspondiente al remanente de bienes y servicios no adjudicados, por lo que el

Organismo deberá efectuar el Ajuste a Resultado de Ejercicios Anteriores de

conformidad al Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y

Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.


El saldo de esta cuenta asciende a 22,922.4 miles de pesos y se integra principalmente

por los convenios que el Organismo celebró con el Instituto Mexiquense de la

Infraestructura Física Educativa, a efecto de realizar diversas obras.

BIENES MUEBLES

Al 31 de diciembre de 2012, el conjunto de bienes requerido por el Organismo para el

cumplimiento de sus funciones muestra un saldo de 26,724.1 miles de pesos y se

integran de la siguiente manera:

Al verificar el importe presentado en la conciliación de bienes SICOPA-Contabilidad,

enviada por el Organismo, se presenta una diferencia de 17.0 miles de pesos entre el

CONCEPTO IMPORTE

Equipo de Cómputo 9,202.5

Equipo de Oficina 1,537.9

Muebles y Enseres 2,363.3

Maquinaria y Equipo 12,272.2


Revaluación de Bienes Muebles 259.1

T O T A L 26,724.1

TESVB


saldo SICOPA contra el monto reflejado en el Padrón de Bienes Muebles por

Dependencia y Resguardatario, incumpliendo lo establecido en los Postulados Básicos

de Contabilidad Gubernamental Revelación Financiera e Importancia Relativa,

contenidos en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias

y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.

El Estado de Situación Financiera y la Balanza de Comprobación Detallada no se

encuentran alineadas al Catálogo de Cuentas e Instructivo de Cuentas, incumpliendo lo

establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias

y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México, toda vez que las

cuentas de Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas y Equipo de Transporte el

Organismo las considera como parte del Mobiliario y Equipo de Administración.


El saldo por las obligaciones contraídas por el Organismo, por concepto de compras de

bienes y/o servicios; entre otros, asciende a 4,961.9 miles de pesos.


El importe de esta cuenta asciende a 79.9 miles de pesos y corresponde a las

Retenciones de ISR.

Al verificar la Cartera de Adeudos al 31 de Diciembre de 2012 enviada por el ISSEMyM,

ésta presenta un importe de 111.0 miles de pesos correspondiente a las Contribuciones

corrientes que adeuda el Tecnológico, determinándose una diferencia por esta cifra

contra lo reportado por el Organismo. Sin embargo, el Tecnológico envía copia de la

conciliación con fecha 21 de febrero de 2013, en la cual se observa que no se presenta

ningún adeudo.

TESVB



Al 31 de diciembre de 2012, el saldo de esta cuenta asciende a 13,934.8 miles de

pesos y se encuentra integrado de la siguiente manera:

En esta cuenta se consideran las obligaciones pendientes de pago al GEM, al cierre del

ejercicio su monto asciende a 218.9 miles de pesos, el cual al verificar los anexos a los

Estados Financieros del Sector Central se encuentra correspondido por este último.

INGRESOS

Los ingresos previstos para el 2012, fueron de 34,525.5 miles de pesos recaudándose

un total de 71,320.8 miles de pesos, importe integrado por: 10,496.0 miles de pesos de

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios, Subsidio por 31,847.8 miles de pesos y

28,977.0 miles de pesos de Otro Ingresos y Beneficios.

Dentro del rubro de Otros Ingresos y Beneficios, 14,670.2 miles de pesos corresponden

a Pasivos Pendientes de Liquidar al Cierre del Ejercicio.

EGRESOS

El importe ejercido en 2012, por el Tecnológico ascendió a 57,676.3 miles de pesos;

entre los capítulos con mayor presupuesto ejercido son: Servicios Personales con

17,827.0 miles de pesos, Inversión Pública con 14,900.0 miles de pesos y Deuda

Pública con 13,605.9 miles de pesos.

CONCEPTO IMPORTE

Contratistas 13,715.9

GEM 218.9

T O T A L 13,934.8

TESVB



estuvo a cargo del Despacho Apaez Melchor, Otero y Cía., S.C., quien no determinó

observaciones.



TESVB



TESVB


CUENTA PÚBLICA



BIENES EN TRÁNSITO

La cuenta de Bienes en Tránsito presenta un contrato celebrado con TELMEX por783.6 miles de pesos por concepto de Servicio de Internet, incumpliendo loestablecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México,en el Apartado “Instructivo de Cuentas”, el cual indica que la cuenta Bienes enTránsito se empleara para el registro del importe correspondiente a las mercancías ylos bienes que no fueron recibidos, no así de servicios contratados.

Reclasificar esta cuenta, de acuerdo a lo establecido porla normatividad respectiva.

BIENES EN TRÁNSITO

La cuenta de Bienes en Tránsito presenta 126.7 miles de pesos por el Remanentede Bienes y Servicios no adjudicados, correspondientes a la Licitación PúblicaFederal 2011.

Realizar el reintegro de recursos y efectuar la afectación ala cuenta de Resultado de Ejercicios Anteriores deconformidad con lo establecido en el Manual Único deContabilidad Gubernamental para las Dependencias yEntidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estadode México.

BIENES MUEBLES

Al verificar la conciliación SICOPA-Contabilidad enviada por el Organismo sepresenta una diferencia de 17.0 miles de pesos, entre el importe reflejado en éstapor el concepto de saldos SICOPA contra el monto reflejado en el Padrón de BienesMuebles por Dependencia y Resguardatario, incumpliendo lo establecido en losPostulados Básicos de Contabilidad Gubernamental de Revelación Suficiente eImportancia Relativa, contenidos en el Manual Único de Contabilidad Gubernamentalpara las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estadode México.

Mantener actualizado el registro de Bienes Muebles en elSistema de control Patrimonial SICOPA WEB, realizar lasconciliaciones necesarias y justificar las diferenciasdetectadas.

BIENES MUEBLES

El Organismo considera como parte de la cuenta de Mobiliario y Equipo deAdministración, los activos correspondientes a las cuentas de Equipo de Transportey Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas, incumpliendo lo establecido en elManual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y EntidadesPúblicas del Gobierno y Municipios del Estado de México, Apartados “Catalogo deCuentas” e “Instructivo de Cuentas”.

Reclasificar estas cuentas con la finalidad de presentarambos documentos de acuerdo con un formato y uncriterio estándar para realizar el comparativo de lainformación en distintos períodos y con otros entessimilares.

HALLAZGOS


T

ES

VG

Tecnológico de Estudios Superiores de Villa Guerrero

( TESVG )

TESVG


PÁGINA

Presentación 491



CONTENIDO

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TESVG

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PATRONATO

UBDIRECCIÓN DE PLANEACIÓN Y VINCULACIÓN

PARTAMENTO DE VINCULACIÓN

EPARTAMENTO DE ACTIVIDADES

CULTURALES Y DEPORTIVAS

EPARTAMENTO DE PLANEACIÓN Y EVALUACIÓN

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DEPARTAMENTO DE PERSONAL


FINANZAS



MATERIALES

491

úblico

opios,

ierno

TESVG


OBJETIVO

Formar profesionales docentes e investigadores aptos para aplicar y generar

conocimientos, solucionar problemas con sentido innovador de acuerdo a los

requerimientos económicos y sociales de la región, Estado y País; así mismo, realizar

investigaciones científicas y tecnológicas que contribuyan a elevar la calidad de vida de

la comunidad además de colaborar con los sectores público, privado y social de la

comunidad y promover la cultura.

FORMA DE GOBIERNO

La máxima autoridad del Tecnológico de Estudios Superiores de Villa Guerrero está a


El Órga

artículos

conducto

correspo

México.

Fiscaliza

recursos

OBJE

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LA

DE

TESVG



TESVG



Tecnológico de Estudios Superiores de Villa Guerrero, en cumplimiento de la Ley de




















TESVG














Financiera.



2011 a 2012.





TESVG























de reconducción.

TESVG






















Superiores de Villa Guerrero; sino un informe sobre el cumplimiento de la normatividad


de 2012.

TESVG




al Tecnológico de Estudios Superiores de Villa Guerrero, para que este último de






las aseveraciones de la administración del Tecnológico de Estudios Superiores de Villa

Guerrero sobre el contenido de los Estados Financieros.

TESVG










FINANCIERO

TESVG



INGRESOS DE GESTIÓN 4,481.6 2,980.1 7,461.7 7,763.0 11.6 301.3 4.0

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 4,481.6 2,980.1 7,461.7 7,763.0 11.6 301.3 4.0

34,416.6 1,216.8 35,633.4 34,858.8 51.9 -774.6 -2.2

Subsidio 34,416.6 1,216.8 35,633.4 34,858.8 51.9 -774.6 -2.2

OTROS INGRESOS 32,416.2 32,416.2 24,503.7 36.5 -7,912.5 -24.4

Ingresos Financieros 665.2 665.2 975.5 1.5 310.3 46.6

Disponibilidades Financieras 10,941.8 10,941.8 10,326.0 15.4 -615.8 -5.6


12,378.9 18.4 12,378.9


20,732.8 20,732.8 -20,732.8 -100.0

Ingresos Diversos 76.4 76.4 823.3 1.2 746.9 977.6

38,898.2 36,613.1 75,511.3 67,125.5 100.0 -8,385.8 -11.1

VARIACIÓN IMPORTE

%%LEY DE

INGRESOS MODIFICADA

LEY DE INGRESOS

RECAUDADA

COMPARATIVO DE INGRESOSDEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

( Miles de Pesos )


TOTAL


INGRESOS ESTIMADA

ASIGNACIONES Y/O

AMPLIACIONES

REDUCCIONES Y/O

DISMINUCIONES


TESVG





26,472.3 29,540.8 26,720.0 29,425.2 34,858.8

Subsidio 26,472.3 29,540.8 26,720.0 29,425.2 34,858.8

OTROS INGRESOS 19,005.3 19,540.8 33,592.8 14,463.1 24,503.7

Ingresos Financieros839.9 866.7 841.6 565.1 975.5




53,474.8 58,495.2 67,496.5 50,963.0 67,125.5

372.8

Gasto de Inversión Sectorial (GIS) 372.8

53,474.8 58,495.2 67,496.5 51,335.8 67,125.5

I N G R E S O S


TOTAL

INGRESOS RECAUDADOS

( Miles de Pesos )

2008 2011 201220102009

SUBTOTAL


R E C A U D A D O

INGRESOS RECAUDADOS

TESVG



0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

100.0%

2008 2009 2010 2011 2012

Ingresos de GestiónParticipaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras AyudasOtros IngresosGasto de Inversión Sectorial

TESVG







703.7 20.4 20.4 703.7 176.8 0.3 -526.9 -74.9


4,666.5 7,356.7 2,434.9 9,588.3 9,587.1 17.7 -1.2


Deuda Pública 20,732.8 20,732.8 11,538.1 21.3 -9,194.7 -44.3

TOTAL 38,898.2 42,398.8 5,785.7 75,511.3 54,205.7 100.0 -21,305.6 -28.2



( Miles de Pesos )

VARIACIÓNIMPORTE


EJERCIDO% %




APROBADO




TESVG







172.4 56.6 17.4 176.8


3,761.8 2,244.8 4,548.9 9,682.1 9,587.1


Deuda Pública 10,304.6 9,241.1 17,478.4 7,106.8 11,538.1

SUBTOTAL 36,021.0 41,335.3 49,370.0 43,617.2 54,205.7


TOTAL 36,021.0 41,335.3 49,370.0 43,990.0 54,205.7


( Miles de Pesos )

C O N C E P T O20112008 2009 2010 2012

E J E R C I D O


TESVG



0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

100.0%

2008 2009 2010 2011 2012





TESVG









% 17.1 24.7 43.2 45.9 34.3

2010 2011 2012


( Miles de Pesos )

2009CONCEPTO 2008

48,928.147,888.2

50,061.345,137.5

54,746.6

8,358.0

11,808.6

21,641.3 20,732.818,763.4

2008 2009 2010 2011 2012



INGRESOS RECAUDADA

TESVG



Al cierre del ejercicio el Organismo presentó 76 plazas de personal docente

contratados por la modalidad Hora-Semana-Mes y 11 vacantes.

Se observa una diferencia por 10 plazas entre las cifras presentadas en el informe de

Cuenta Pública del Ejercicio Anterior y el Cuadro de Plazas Ocupadas 2012

proporcionado por el Organismo.



Personal Administrativo 14 1 15 1 7.1

T O T A L 44 6 4 46 2 4.5

PLAZAS OCUPADASAL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

%



BAJAS

PLAZAS

V A R I A C I Ó N

PERSONAL OPERATIVO PERSONAL ADMINISTRATIVO

31 15

67.4%

32.6


PLAZAS OCUPADAS

TESVG




TOTAL 5,500.0 5,500.0 100.0



( Miles de Pesos )


TESVG





Bancos/Tesorería 3,800.7 5,464.1 (1,663.4) Proveedores por Pagar a Corto Plazo 18,446.2 20,681.9 (2,235.7)

Inversiones Financieras de Corto Plazo 27,400.0 20,500.0 6,900.0Retenciones y contribuciones por Pagar a Corto Plazo

99.9 2.2 97.7

Cuentas por Cobrar a Corto Plazo 2,469.1 5,116.9 (2,647.8) Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 217.3 48.7 168.6

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 11,979.0 17,834.5 (5,855.5)

TOTAL CIRCULANTE 45,648.8 48,915.5 (3,266.7) TOTAL CIRCULANTE 18,763.4 20,732.8 (1,969.4)


Edificios 38,518.3 15,717.8 22,800.5

Construcciones en Proceso en Bienes Propios 8,369.0 22,490.9 (14,121.9)


Mobiliario y Equipo Educacional y Recreacional 3,527.3 2,686.1 841.2 Aportaciones 49,524.3 49,524.3

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 7,216.6 5,388.9 1,827.7Resultado del Ejercicio (Ahorro / Desahorro de la Gestión)

12,906.4 11,533.0 1,373.4

Equipo de Transporte 1,459.1 1,444.5 14.6 Resultado de Ejercicios Anteriores 64,860.9 53,327.9 11,533.0

Equipo de Defensa y Seguridad 2,199.3 1,403.0 796.3 Superávit o Déficit por Revaluación 6,532.3 (6,532.3)

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 109.5 109.4 .1 Reevaluo de Bienes Inmuebles 5,916.8 5,916.8

Otros Bienes Muebles 2,118.8 947.4 1,171.4 Reevaluo de Bienes Muebles 844.4 844.4

Depreciación Acumulada de Inmuebles (4,197.6) (3,654.4) (543.2)



TOTAL ACTIVO 152,816.2 141,650.3 11,165.9TOTAL PASIVO Y HACIENDA PÚBLICA /PATRIMONIO

152,816.2 141,650.3 11,165.9



(Miles de Pesos)

NO CIRCULANTE

HACIENDA PÚBLICA

PATRIMONIO

CIRCULANTE

CIRCULANTE


TESVG






34,858.8 29,798.0 5,060.8


TOTAL INGRESOS 44,420.5 38,127.1 6,293.4






Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 1,176.7 1,860.6 (683.9)

Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias 2,756.9 1,205.2 1,551.7



INGRESOS

EGRESOS



( Miles de Pesos )


TESVG







Depreciación Acumulada de Inmuebles 543.2







Edificios 22,800.5





Equipo de Defensa y Seguridad 796.3

Maquinaria y Otros Equipos y Herramientas 0.1

Otros Bienes Muebles 1,171.4


Superavit o Deficit por Revaluación 6,532.3



FUENTES DE

EFECTIVO

APLICACIONES DE

EFECTIVO



( Miles de Pesos )



EFECTIVO

TESVG










Traspasos de Saldo (6,532.3) 5,916.8 844.4 228.9

Resultado del Ejercicio (Ahorro / Desahorro de la Gestión) 12,906.4 12,906.4


TOTAL


( Miles de Pesos )





REVALÚO DE BIENES

INMUEBLES

REVALÚO DE BIENES

MUEBLES


REVALUACIÓN

CONCEPTO IMPORTE




CAPITAL DE TRABAJO

( Miles de Pesos )


CAPITAL DE TRABAJO


TESVG


BANCOS/TESORERÍA

El importe de esta cuenta se integra por:


El saldo de esta cuenta por 27,400.0 miles de pesos, representa los ingresos propios

que se encuentran en inversión, los cuales se encuentran respaldados con un

superpagaré con vencimiento a siete días.


El saldo de esta cuenta asciende a 2,469.1 miles de pesos y corresponden a los

recursos pendientes de entregar por parte del Gobierno del Estado de México al

Organismo por concepto de Subsidio.


El saldo por 11,979.0 miles de pesos corresponde a las provisiones que se realizaron

para la construcción de: Acceso, Estacionamiento y Fachada Izquierda del Tecnológico;

Edificio Tipo Laboratorio y Gimnasio Escolar (Primera Etapa).

INSTITUCIÓN FINANCIERA

Bancomer

Santander

Banorte

Banamex

T O T A L 3,800.7

1,653.6

1,420.8

97.6

628.7

IMPORTE


TESVG


Los importe presentados a nombre de CIEEM e IMIFE representan las provisiones

realizadas para la Construcción del Edificio tipo laboratorio, el acceso y el gimnasio,

pendientes de pago y entrega; incumpliendo lo establecido en las Políticas de Registro

del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades

Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México; ya que es improcedente este

tipo de provisión; así mismo, el control de la Obra se llevará a cabo en la cuenta

Construcciones en Proceso para conocer su grado de avance en forma objetiva y

comparable.

Cabe señalar que el Organismo cuenta con los convenios de colaboración institucional

para la ejecución de estas obras, los cuales celebró con el Instituto Mexiquense de la

Infraestructura Física Educativa.

EQUIPO DE DEFENSA Y SEGURIDAD

Al 31 de diciembre presenta un importe por 2,199.3 miles de pesos, los cuales se

encuentran integrados por: Circuito cerrado de T.V. torniquetes de acero al carbón,

plumas de control de acceso vehicular y arcos detectores.

CONCEPTO IMPORTE

CIEEM (SAREC LAB) 4,636.9

CIEEM 2011 (Multiconstrucciones Albagsa) 1,747.7

IMIFE 5,500.0

Otros 94.4

T O T A L 11,979.0

TESVG



Representa las cantidades de dinero entregadas por la construcción de las obras

convenidas con el Instituto Mexiquense de la Infraestructura Física Educativa por



El saldo por 18,446.2 miles de pesos representa los gastos devengados y no pagados.

INGRESOS


integra por: 34,858.8 miles de pesos de Subsidio; 10,326.0 miles de pesos de

Disponibilidades Financieras; 12,378.9 miles de pesos en Pasivos Pendientes de

Liquidar al Cierre del Ejercicio; 7,763.0 miles de pesos de Ingresos de Gestión; 975.5

miles de pesos de Ingresos Financieros y 823.3 para Ingresos Diversos.

No se registraron correctamente los Pasivos Pendientes de Liquidar al Cierre del

Ejercicio, existiendo una diferencia por 2,810.2 miles de pesos, omitiendo lo establecido

en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades

Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México, en lo relativo a los Adeudos

de Ejercicios Fiscales Anteriores.

EGRESOS

El egreso ejercido al 31 de diciembre de 2012 fue de 54,205.7 miles de pesos, de un

presupuesto autorizado de 75,511.3 miles de pesos, mostrando un subejercido de

21,305.6 miles de pesos, entre los capítulos con mayor importe ejercido se encuentran:

Servicios Personales, Deuda Pública, Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles y

Servicios Generales.

TESVG


Durante el ejercicio el Organismo afectó la partida presupuestal 5511 denominada

Maquinaria y Equipo de Seguridad Pública por un importe 455.5 miles de pesos por

concepto de 4 arcos detectores; incumpliendo lo estableció en el Clasificador por Objeto

del Gasto establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las

Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México,

en el que se establece que está partida deberá ser utilizada para las asignaciones

destinadas a la adquisición de toda clase de maquinaria para las funciones de

seguridad pública; comprende bienes como: fusibles, pistolas, metralletas, cargadores,

entre otros.

En consecuencia los registros contables realizados a la cuenta 1245 Equipo de Defensa

y Seguridad son incorrectos.


estuvo a cargo del Despacho consultores Ortega & Padrón, S.C., quien no determinó

observaciones.



TESVG



TESVG


CUENTA PÚBLICA

*FUENTE: Elaboración OSFEM



Los importe presentados a nombre de CIEEM e IMIFE por 11,884.6 milesde pesos, representan las provisiones realizadas para la Construcción delEdificio tipo laboratorio, el acceso y el gimnasio, pendientes de pago yentrega; incumpliendo lo establecido en las Políticas de Registro delManual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias yEntidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México; yaque es improcedente este tipo de provisión; así mismo, el control de laObra se llevará a cabo en la cuenta Construcciones en Proceso paraconocer su grado de avance en forma objetiva y comparable.

Dar cumplimiento a la normatividad establecida yrealizar los ajustes correspondientes.

EQUIPO DE DEFENSA Y SEGURIDAD

El Organismo afectó la partida presupuestal 5511 denominada Maquinariay Equipo de Seguridad Pública por un importe 455.5 miles de pesos porconcepto de 4 arcos detectores; incumpliendo lo establecido en elClasificador por Objeto del Gasto establecido en el Manual Único deContabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicasdel Gobierno y Municipios del Estado de México, en el que se estableceque está partida deberá ser utilizada para las asignaciones destinadas a laadquisición de toda clase de maquinaria para las funciones de seguridadpública; comprende bienes como: fusibles, pistolas, metralletas,cargadores, entre otros.

Dar cumplimiento a la normatividad y realizar losajuste contables necesarios.

INGRESOS

No se registraron correctamente los Pasivos Pendientes de Liquidar alCierre del Ejercicio, existiendo una diferencia por 2,810.2 miles de pesos,omitiendo lo establecido en el Manual Único de ContabilidadGubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobiernoy Municipios del Estado de México, en lo relativo a los Adeudos deEjercicios Fiscales Anteriores.

Dar cumplimiento a la normatividad y realizar losajuste contables necesarios.

HALLAZGOS


U

DE

M

Universidad Digital del Estado de México

( UDEM )

UDEM


PÁGINA

Presentación 529



CONTENIDO

UDEM



El Instituto de Educación Media Superior y Superior a Distancia del Estado de México,

se creó como un Organismo Público Descentralizado, con personalidad jurídica y

patrimonio propios, mediante Decreto del Ejecutivo del Estado de México, publicado en

Gaceta del Gobierno número 60 del 29 de Marzo de 2007.

Sin embargo, de conformidad con el Decreto emitido por el Titular del Ejecutivo Estatal,

publicado en la Gaceta del Gobierno No. 18, del 27 de enero de 2012, se transforma al

Instituto de Educación Media Superior y Superior a Distancia del Estado de México en

Universidad Digital del Estado de México.


CONSEJO DIRECTIVO

RECTORÍA

UNIDAD DE INFORMACIÓN PLANEACIÓN,


UNIDAD JURÍDICA


SUBDIRECCIÓN DE TECNOLOGÍAS DE LA

INFORMACIÓN


FINANZAS


PRESENTACIÓN

UDEM


OBJETIVO

Organizar, Operar, Desarrollar y Supervisar los servicios de educación media superior y

superior que Imparta el Estado, en las modalidades no escolarizada y mixta, en su

vertiente abierta y a distancia.

FORMA DE GOBIERNO

La máxima autoridad en la Universidad Digital del Estado de México está a cargo del

Consejo Directivo.

UDEM






México.






CUENTA PÚBLICA DE LA UNIVERSIDAD DIGITAL DEL ESTADO DE

MÉXICO

UDEM



UDEM


Hemos aplicado los procedimientos normativos a la Cuenta Pública 2012 de la

Universidad Digital del Estado de México, en cumplimiento de la Ley de Ingresos y

Presupuesto de Egresos del Estado de México, Código Financiero del Estado de

México y Municipios y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las







La revisión fue efectuada considerando las Normas Internacionales de auditoría






México; así como a las Leyes, los Reglamentos y las demás disposiciones de





UDEM














Financiera.



2011 a 2012.





UDEM





Estado de México.

















UDEM




de reconducción.




















expresamos opinión sobre los Estados Financieros de la Universidad Digital del Estado

UDEM


de México; sino un informe sobre el cumplimiento de la normatividad mencionada en los

párrafos anteriores, por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2012.



a la Universidad Digital del Estado de México, para que este último de atención a las

observaciones y los hallazgos de los procedimientos aplicados que se encuentran en el





las aseveraciones de la administración de la Universidad Digital del Estado de México

sobre el contenido de los Estados Financieros.

UDEM










FINANCIERO

UDEM



INGRESOS DE GESTIÓN 597.8 4,051.7 4,649.5 5,031.2 5.8 381.7 8.2

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 597.8 4,051.7 4,649.5 5,031.2 5.8 381.7 8.2

52,066.3 12,725.3 64,791.6 63,889.9 73.2 -901.7 -1.4

Subsidio 52,066.3 12,725.3 64,791.6 63,889.9 73.2 -901.7 -1.4

OTROS INGRESOS 5,014.8 5,014.8 17,830.1 20.4 12,804.7 255.3

Ingresos Financieros 10.6

Pasivos Pendientes de Liquidar al Cierre del Ejercicio

17,366.5 19.9 17,366.5

Pasivos Derivados de Erogaciones Devengadas y Pendientes de Ejercicios Anteriores

5,014.8 5,014.8 -5,014.8 -100.0


52,664.1 21,791.8 74,455.9 86,751.2 99.4 12,284.7 16.5

480.0 480.0 480.0 0.6

Gasto de Inversión Sectorial 480.0 480.0 480.0 0.6

53,144.1 21,791.8 74,935.9 87,231.2 100.0 12,295.3 16.4 T O T A L


( Miles de Pesos )


INGRESOS ESTIMADA

ASIGNACIONES Y/O

AMPLIACIONES

REDUCCIONES Y/O

DISMINUCIONES

LEY DE INGRESOS

MODIFICADA



S U B T O T A L


VARIACIÓN IMPORTE

%LEY DE

INGRESOS RECAUDADA

%


UDEM



INGRESOS DE GESTIÓN 682.9 632.5 5,264.6 20,443.9 22,861.3

INGRESOS 19.4 16.8 957.5 1,526.6 5,031.2

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 19.4 16.8 957.5 1,526.6 5,031.2

Otros Ingresos 663.5 615.7 4,307.1 18,917.3 17,830.1

Ingresos Financieros 170.2 10.6

Intereses Ganados en Inversiones 77.5 266.9 404.7



3,436.3 4,401.3 17,366.5

Otros 586.0 348.8 466.1 406.1 453.0


22,443.5 37,554.3 41,334.1 43,437.9 64,369.9

Estatal 22,443.5 37,554.3 41,334.1 43,437.9 63,889.9


T O T A L 23,126.4 38,186.8 46,598.7 63,881.8 87,231.2

INGRESOS RECAUDADOS

( Miles de Pesos )

2008 2011 201220102009


INGRESOS RECAUDADOS

UDEM




0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

100.0%

2008 2009 2010 2011 2012


Otros Ingresos





1,706.3 1,706.3 1,703.5 2.4 -2.8 -0.2


4,574.5 2,248.7 652.2 6,171.0 6,105.8 8.5 -65.2 -1.1

Deuda Pública 5,014.9 5,014.9 4,883.3 6.8 -131.6 -2.6

SUBTOTAL 52,664.1 38,630.2 16,838.4 74,455.9 71,555.3 99.3 -2,900.6 -3.9

Gasto de Inversión Sectorial 480.0 480.0 480.0 0.7

TOTAL 53,144.1 38,630.2 16,838.4 74,935.9 72,035.3 100.0 -2,900.6 -3.9

VARIACIÓN IMPORTE


EJERCIDO %





( Miles de Pesos )

ASIGNACIONES Y/O

AMPLIACIONES

REDUCCIONES Y/O

DISMINUCIONES


UDEM







Transferencias, Asignaciones, Subsidios yOtras Ayudas

1,104.4 1,703.5

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 2,839.7 9,487.9 8,223.6 5,443.8 6,105.8

Deuda Pública 1,151.2 157.5 197.4 3,288.9 4,883.3

SUBTOTAL 21,200.1 31,690.5 42,714.9 60,078.1 71,555.3


TOTAL 21,200.1 31,690.5 42,714.9 60,078.1 72,035.3


( Miles de Pesos )

C O N C E P T O20112008 2009 2010 2012

E J E R C I D O

2008 2009 2010 2011 2012

Servicios Personales Materiales y SuministrosServicios Generales Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras AyudasBienes Muebles, Inmuebles e Intangibles Deuda PúblicaGasto de Inversión Sectorial


UDEM








Deuda Registrada 165.5 316.5 3,902.4 5,014.8 17,498.0

% 0.7 0.8 9.0 8.4 25.0

PROPORCIÓN DE LA DEUDA REGISTRADA CON LA LEY DE INGRESOS RECAUDADA

( Miles de Pesos )

2009CONCEPTO 2008 2010 2011 2012

22,960.9

37,878.3

43,162.4

59,480.5

69,864.7

165.5 316.53,902.4 5,014.8

17,498.0

2008 2009 2010 2011 2012



INGRESOS RECAUDADA

UDEM





Personal Académico 123 415 419 119 (4) (3.3)

Personal Administrativo 32 2 3 31 (1) (3.1)

Personal Eventual 2 2 2

T O T A L 189 428 432 185 (4) (2.1)

PLAZAS OCUPADAS


%



BAJAS

PLAZAS

V A R I A C I Ó N

PERSONAL OPERATIVO

PERSONAL ACADÉMICO


PERSONAL EVENTUAL

33 119 31 2


1.1%

17.8%

64.3%

16.8%

PLAZAS OCUPADAS

UDEM



Gasto de Inversión Sectorial 480.0 480.0 100.0

TOTAL 480.0 480.0 100.0



( Miles de Pesos )


UDEM





Bancos/Tesorería 566.8 3,674.4 (3,107.6) Cuentas por Pagar a Corto Plazo 17,186.6 4,921.5 12,265.1

Inversiones Financieras a Corto Plazo 7,833.7 60.6 7,773.1Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo

311.4 93.3 218.1

Depósitos por Cobrar a Corto Plazo 21.8 21.8

Cuentas por Cobrar a Corto Plazo 16,013.5 5,373.9 10,639.6

Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes yPrestación de Servicios a Corto Plazo 480.0 480.0

Bienes en Tránsito 1,207.9 1,886.0 (678.1)



Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 1,717.7 1,689.9 27.8 TOTAL PASIVO 17,498.0 5,014.8 12,483.2

Equipo de Transporte 3,237.4 2,416.9 820.5


Activos Diferidos 465.7 (465.7)

HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO

Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro de la Gestión)

3,488.0 (9,434.7) 12,922.7

Resultado de Ejercicios Anteriores 21,287.8 30,722.5 (9,434.7)

TOTAL NO CIRCULANTE 16,150.1 15,307.7 842.4 TOTAL HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO 24,775.8 21,287.8 3,488.0

TOTAL ACTIVO 42,273.8 26,302.6 15,971.2TOTAL PASIVO HACIENDA PÚBLICA /

PATRIMONIO42,273.8 26,302.6 15,971.2

HACIENDA PÚBLICA

PATRIMONIO

NO CIRCULANTE



(Miles de Pesos)

CIRCULANTE

CIRCULANTE


UDEM






64,369.9 43,437.9 20,932.0

Otros Ingresos 463.6 776.3 (312.7)

TOTAL INGRESOS 69,864.7 45,740.8 24,123.9





Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 1,703.5 1,104.4 599.1

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 1,543.8 895.9 647.9

Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias 4,266.7 2,934.2 1,332.5


AHORRO/DESAHORRO DE LA GESTIÓN 3,488.0 (9,434.7) 12,922.7

INGRESOS

EGRESOS



( Miles de Pesos )


UDEM




Bienes en Tránsito 678.1


Cuentas por Pagar a Corto Plazo 12,265.1


Activos Diferidos 465.7



Depósitos por Cobrar a Corto Plazo 21.8

Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes y Prestación deServicios a Corto Plazo

480.0








( Miles de Pesos )

APLICACIONES

DE EFECTIVO


FUENTES DE

EFECTIVO


EFECTIVO

UDEM








SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 (9,434.7) 30,722.5 21,287.8



SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 3,488.0 21,287.8 24,775.8


( Miles de Pesos )

CONCEPTO APORTACIONES TOTALRESULTADO DEL



REVALÚO DE BIENES

MUEBLES

CONCEPTO IMPORTE




CAPITAL DE TRABAJO

( Miles de Pesos )


CAPITAL DE TRABAJO


UDEM


BANCOS / TESORERÍA

El saldo por 566.8 miles de pesos se encuentra integrado en las cuentas de la

Institución Financiera BBVA Bancomer.


El saldo de 7,833.7 miles de pesos, se encuentra integrado por las cuentas de inversión

en BBVA Bancomer.


El saldo de 16,013.5 miles de pesos, corresponde principalmente al Subsidio pendiente

de ministrar por el Gobierno del Estado de México para ser destinado a gastos para el

funcionamiento del Organismo.

BIENES EN TRÁNSITO

El saldo de esta cuenta fue de 1,207.9 miles de pesos, por la adquisición de bienes y

servicios informáticos.

CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO

El importe de esta cuenta por 17,186.6 miles de pesos, se encuentra integrado por las

Cuentas por Pagar al Gobierno del Estado de México con 732.3 miles de pesos, y Otros

con 16,454.3 miles de pesos.

INGRESOS

Para el 2012 fueron de 53,144.1 miles de pesos recaudando un total de 87,231.2 miles

de pesos, debido a que el Organismo recaudó por Subsidio 63,889.9 miles de pesos,

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 5,031.2 miles de pesos; se reconocieron

17,366.5 miles de pesos, de Pasivos Pendientes de Liquidar al Cierre del Ejercicio.


UDEM


EGRESOS

El total ejercido al 31 de diciembre de 2012 fue por 72,035.3 miles de pesos, mostrando

un subejercicio de 2,900.6 miles de pesos, siendo los capítulos con mayor ejercido:

Servicios Personales con 35,474.4 miles de pesos, Servicios Generales con 20,458.4

miles de pesos, y Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles con 6,105.8 miles de pesos.

El importe de los oficios autorizados en el ejercicio 2012, por la Secretaría de Finanzas,

por concepto de ampliaciones y disminuciones presupuestales difiere con lo reflejado en

el Comparativo de Egresos por Capítulo por 15,044.4 miles de pesos.


estuvo a cargo del Despacho Rodríguez Vázquez Auditores Consultores, S.C., quien no




UDEM



UDEM


CUENTA PÚBLICA

*FUENTE: Elaboración OSFEM



El importe de los oficios autorizados en el ejercicio 2012, por la Secretaríade Finanzas, por concepto de ampliaciones y disminucionespresupuestales difiere con lo reflejado en el Comparativo de Egresos porCapítulo por 15,044.4 miles de pesos.

Se recomienda presentar los oficios de ampliación ydisminución presupuestal autorizados por laSecretaría de Finanzas del Gobierno del Estado deMéxico.

HALLAZGOS

tomo v 2012 -...

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