El Modelo Estándar de Control Interno, MECI, es una herramienta de gestión que busca unificar criterios

en materia de control interno para el sector público, estableciendo una estructura para el control a la estrategia,

la gestión y la evaluación.

El Modelo Estándar de Control Interno surge a partir de la estructura establecida por la Ley 87 de 1993

para el Sistema de Control Interno, el cual se compone por una serie de Subsistemas, Componentes y Elementos de Control

DESCRIPCIÓN GENERAL DE MECI

El objetivo principal del Modelo Estándar de Control Interno (MECI) es el de proporcionar una estructura integral para controlar la estrategia y la gestión en las entidades del estado y a la vez proporcionar los mecanismos y criterios de evaluación para determinar si las mismas están cumpliendo o no con los objetivos institucionales y a su vez contribuyendo con los fines esenciales del estado.

Este modelo integra la participación de la comunidad y de los entes reguladores del gobierno, fiscales y políticos y lo que busca es controlar y evaluar el uso de los recursos estatales que son generados a partir de las necesidades de la comunidad para que la misma comunidad se beneficie con los buenos resultados de las administraciones públicas lo que generará un mejor desarrollo en los aspectos económico, social y ambiental. En la parte central de este modelo se encuentra el aspecto más importante con el que están relacionados todos los demás actores participantes en el mismo, el Sistema de Control Interno:

1.1. AUTOCONTROLAUTOCONTROL2. AUTOREGULACION2. AUTOREGULACION

3. AUTOGESTION3. AUTOGESTION3

PABLO -VI

a)a) Autocontrol: Autocontrol: Es la capacidad que ostenta cada servidor pEs la capacidad que ostenta cada servidor púúblico para blico para controlar su trabajo, detectar desviaciones y efectuar correctivcontrolar su trabajo, detectar desviaciones y efectuar correctivos para el os para el adecuado cumplimiento de los resultados que se esperan en el ejeadecuado cumplimiento de los resultados que se esperan en el ejercicio de rcicio de su funcisu funcióón, de tal manera que la ejecucin, de tal manera que la ejecucióón de los procesos, actividades y/o n de los procesos, actividades y/o tareas bajo su responsabilidad, se desarrollen con fundamento entareas bajo su responsabilidad, se desarrollen con fundamento en los los principios establecidos en la Constituciprincipios establecidos en la Constitucióón Poln Políítica.tica.

b) Autorregulacib) Autorregulaci óón: n: Es la capacidad institucional para aplicar de manera Es la capacidad institucional para aplicar de manera participativa al interior de las entidades, los mparticipativa al interior de las entidades, los méétodos y procedimientos todos y procedimientos establecidos en la normatividad, que permitan el desarrollo e establecidos en la normatividad, que permitan el desarrollo e implementaciimplementacióón del Sistema de Control Interno bajo un entorno de n del Sistema de Control Interno bajo un entorno de integridad, eficiencia y transparencia en la actuaciintegridad, eficiencia y transparencia en la actuacióón pn púública.blica.

c) Autogestic) Autogesti óón: n: Es la capacidad institucional de toda entidad pEs la capacidad institucional de toda entidad púública para blica para interpretar, coordinar, aplicar y evaluar de manera efectiva, efinterpretar, coordinar, aplicar y evaluar de manera efectiva, eficiente y eficaz iciente y eficaz la funcila funcióón administrativa que le ha sido asignada por la Constitucin administrativa que le ha sido asignada por la Constitucióón, la Ley y n, la Ley y sus Reglamentossus Reglamentos..

PlaneaciPlaneaci óón al Disen al Dise ñño e Implementacio e Implementaci óón del n del MECIMECI 1000:2005 (Circular 03 del 27 de Septiembre de 2005 del Consejo Asesor –FASE 1. PLANEACIÓN y Resolución 142 del 8 de Marzo de 2006 del DAFP – MANUAL DE IMPLEMENTACIÓN).

DiseDise ñño e Implementacio e Implementaci óón del MECIn del MECI 1000:2005 (Resolución 142 del 8 de Marzo de 2006 del DAFP – MANUAL DE IMPLEMENTACIÓN).

EvaluaciEvaluaci óón a la Implementacin a la Implementaci óón del MECIn del MECI1000:2005 (Resolución 142 del 8 de Marzo de 2006 del DAFP – MANUAL DE IMPLEMENTACIÓN y APLICATIVO DAFP 2007).

Normograma del MECINormograma del MECI 1000:2005 (Resolución 142 del 8 de Marzo de 2006 del DAFP – MANUAL DE IMPLEMENTACIÓN).

1

2

3

4

• Adelantar el proceso de diseño e implementación del Modelo Estándar de Control Interno bajo las orientaciones del representante de la dirección.

• Capacitar a los servidores de la entidad

• Asesorar en el diseño e implementación del Modelo Estándar de Control Interno.

• Revisar, analizar y consolidar la información para presentar propuestas

• Trabajar en coordinación con los servidores designados por área.

• Departamento Administrativo de la Función Pública.

• Representante Legal

• Comité de Coordinación de Control Interno

• Responsable delegado de la Dirección

• Equipo MECI

• Oficina de Control Interno (responsable de la evaluación independiente)

� ENFATIZA LA GENERACION DE INFORMACION SUFICIENTE, PERTINENTE OPRTUNAL Y SOCIAL.

� CONTROLA LA EFECTIVIDAD DE LOS PROSEOS DE COMUNICACIÓN PUBLICA Y RENDICION DE CUENTAS

� FORTALECE LA FUNCION DE EVALUACIÓN INDEPENDIENTE A LA GESTIÓN .

� SE ORIENTA HACIA LA FUNCION DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO Y DE AUDITORIA.

� OTORGA ALTO NIVEL DE IMOPORTANCIA A LOS PLANES DE MEJORAMIENTO.

LEY 87 DE 1993Por la cual se establecen normas para el ejercicio del control interno

en las entidades y organismos del Estado y se dictan otrasdisposiciones.

DECRETO 1599 20 de mayo de 2005

DECRETO 2621

DECRETO 2913

Adopta el Modelo Estandar de Control Interno, para el Estado Colombiano.

Por el cual se modifica el decreto 1599 de 2005 sobre el Modelo Estándar de Control Interno para el estado Colombiano

Por el cual se modifica el Decreto 2621 de 2006, plazo de Obligatoriedad hasta el dia 8 de diciembre de 2008.

.

1. SISTEMA DE CONTROL

ESTRATEGICO

2. SISTEMA DE CONTROL DE

GESTIÓN

3. SISTEMA DE CONTROL DEEVALUACIÓN

1.1 AMBIENTE DE CONTROL

1.2. DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO

1.3. ADMIINISTRACION DEL RIESGO

2.1. ACTIVIDADES DE CONTROL

2.2. INFORMACIÓN

2.3. COMUNICACIÓN PÚBLICA

3.1. AUTOEVALUACIÓN

3.2. EVALUACIÓN INDEPENDIENTE

3.3. PLANES DE MEJORAMIENTO

* ACUERDOS, COMPROMISOS O PROTOCOLOS ÉTICOS* DESARROLLO DE TALENTO HUMANO* ESTILO DE DIRECCIÓN

* PLANES Y PROGRAMAS* MODELO DE OPERACIÓN POR PROCESOS* ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

* CONTEXTO ESTRATEGICO* IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO* ANÁLISIS DE RIESGOD* VALORACIÓN DE RIESGOS* POLITICAS DE ADMINISTRACION DE RIESGOS

* POLITICAS DE OPERACIÓN* PROCEDIMIENTOS* CONTROLES* INDICADORES* MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

* INFORMACIÓN PRIMARIA* INFORMACIÓN SECUNDARIA* SISTEMAS DE INFORMACIÓN

*COMUNICACIÓN ORGANIZACIONAL* COMINICACIÓN INFORMATIVA* MEDIOS DECOMUNICACIÓN

* AUTOEVALUACIÓN DEL CONTROL* AUTOEVALUACIÓN DE GESTIÓN

* EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO* AUDITORIA INTERNA

* PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL* PLAN DE MEJORAMIENTO POR PROCESOS* PLAN DE MEJORAMIENTO INDIVIDUAL

SIS

TE

MA

DE

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L IN

TE

RN

OCOMPONENTES ELEMENTOS

. SUBSISTEMA CONTROL ESTRATEGICO : Es un conjunto de componentes de control que al interrelacionarse entre sí, permiten el cumplimiento de la orientación estratégica y organizacional de la entidad.

COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL: Conjunto de elementos de control que al interrelacionarse, otorga una conciencia de control a la Entidad Pública influyendo de manera profunda en la planificación, la gestión de operaciones y en los procesos de mejoramiento institucional, con base en el marco legal que le esaplicable a la Entidad.

COMPONENTE 1

SUBSISTEMA 1

• 1.1.1 ACUERDOS, COMPROMISOS O PROTOCOLOS ÉTICOS: Elemento de control, que define el estándar de conducta de la conciencia de control a la Entidad Pública. Establece las declaraciones explícitas que en relación con las conductas de los Servidores Públicos, son acordados en forma participativa para la consecución de los propósitos de la Entidad, manteniendo la coherencia de la gestión con los principios consagrados en la Constitución, la Ley y la finalidad social del Estado.

ELEMENTO 2

ELEMENTO 1

1.1.2 DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO: Elemento de Control, que define el compromiso de la Entidad Pública con el desarrollo de las competencias, habilidades, aptitudes e idoneidad del servidor Público. Determina las políticas y prácticas de gestión humana a aplicar por la Entidad, las cuáles deben incorporar los principios de justicia, equidad y transparencia al realizar los procesos de selección, inducción, formación, capacitación y evaluación del desempeño de los Servidores Públicos del Estado

ELEMENTO 3

1.1.3 ESTILO DE DIRECCION : Elemento de Control, que define la filosofía y el modo de administrar del Gerente, estilo que se debe distinguir por su competencia, integridad, transparencia y responsabilidad pública. Constituye la forma adoptada por el nivel directivo para guiar u orientar las acciones de la entidad hacia el cumplimiento de su Misión, en el contexto de los fines sociales del Estado.

COMPONENTE DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO: Conjunto de Elementos de Control que al interrelacionarse, establecen el marco de referencia que orienta la

Entidad hacia el cumplimiento de sus objetivos globales.

COMPONENTE 2

ELEMENTO 4

•PLANES Y PROGRAMAS. Elemento de control, que permite modelar la proyección de la Entidad a corto, mediano y largo plazo e impulsar y guiar sus actividades hacia las metas y los resultados previstos.

ELEMENTO 5

MODELO DE OPERACIÓN POR PROCESOS: Elemento de Control, que permite conformar el Estándar organizacional que soporta la operación de la Entidad, armonizando con enfoque sistemático la Misión y Visión Institucional, orientándose hacia una Organización por procesos, los cuales en su interacción, interdependencia y relación causa-efecto garantizan una ejecución eficiente, y el cumplimiento de los objetivos de la Entidad.

ELEMENTO 6

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL . Elemento de Control, que figura integral y articuladamente los cargos, las funciones, las relaciones y los niveles de responsabilidad y autoridad en la Entidad, permitiendo dirigir y ejecutar los procesos y actividades de conformidad con su misión.

COMPONENTE 3

COMPONENTE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO: Conjunto de Elementos de Control que la interrelacionarse, permiten a la Entidad evaluar aquellos eventos negativos, tanto internos como externos, que puedan afectar o impedir el logro de sus objetivos institucionales o los eventos positivos, que permitan identificar oportunidades, para un mejor cumplimiento de su función.

ELEMENTO 7

CONTEXTO ESTRATEGICO: Elemento de control, que permite establecer el lineamiento estratégico que orienta las decisiones de la Entidad, frente a los riesgos que pueden afectar el cumplimiento de sus objetivos producto de la observación, distinción y análisis del conjunto de circunstancias internas y externas que puedan generar eventos que originen oportunidades o afecten el cumplimiento de sus función, misión y objetivos institucional.

ELEMENTO 8 IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS: Elementos de Control, que posibilita conocer los eventos potenciales, estén o no bajo el control de la Entidad, que ponen en riesgo el logro de su Misión, estableciendo los agentes generadores, las causas y los efectos de sus ocurrencia

ELEMENTO 9

ANALISIS DEL RIESGO : Elemento de Control que permite establecer la probabilidad de ocurrencia de los eventos positivos y/o negativos y el impacto de sus consecuencias, calificándolos y evaluándolos a fin de determinar la capacidad de la Entidad para aceptación y manejo.

ELEMENTO 10

VALORACIÓN DEL RIESGO : Elemento de Control, que determina el nivel o grado de exposición de la entidad a los impactos del riesgo, permitiendo estimar las prioridades para sutratamiento.

ELEMENTO 11POLITICAS DE ADMINISTRACION DE RIESGOS : Elemento de Control, que permite estructurar criterios orientadores en la toma de decisiones, respecto al tratamiento de los riesgos y sus efectos al interior de la entidad

SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN: conjunto de Componentes de Control, que al interrelacionarse bajo la acción de los niveles de autoridad y/o responsabilidad correspondientes, aseguran el control a la ejecución de los procesos de la Entidad, orientándola a la consecuencia de los resultados y producto necesarios para el cumplimiento de sus Misión..

SUBSISTEMA 2

COMPONENTE 4

COMPONENTE ACTIVIDADES DE CONTROL: Conjunto de Elementos de Control, que garantizan el control a la ejecución de la función, planes y programas de la entidad, haciendo efectivas las acciones necesarias al manejo de riesgos y orientando la operación hacia la consecución de sus resultados, metas y objetivos.

ELEMENTO 12

2.1.1 POLITICAS DE OPERACIÓN : Elemento de Control, que establece las guías de acción para la implementación de las estrategias de ejecución los procesos y actividades en cumplimiento de la función, los planes, los programas, proyectos y políticas de administración del riesgo previamente definidos por la entidad.

ELEMENTO 13

PROCEDIMIENTOS: Elemento de Control, conformado por el conjunto de especificaciones, relaciones y ordenamiento de las tareas requeridas para cumplir con las actividades de un proceso, controlando las acciones que requiere la operación de la Entidad. Establece los métodos para realizar las tareas, la asignación de responsabilidad y autoridad en la ejecución de la actividades.

ELEMENTO 142.1.3 CONTROLES: Elementos de Control, conformado por el conjunto de acciones o mecanismos definidos para prevenir o reducir el impacto de los eventos que ponen el riesgo la adecuada ejecución de los procesos, requeridos para el logro de los objetivos de la entidad.

ELEMENTO 15

ELEMENTO 16

INDICADORES: Elementos de Control, conformado por el conjunto de mecanismos necesarios para la evaluación de las gestión de toda entidad. Se presentan como un conjunto de variables cuantitativas y/o cualitativas sujetas a la medición, que permiten observar la situación y las tendencias de cambio generadas en la entidad, en relación con el logro de los objetivos y metas previstos.

MANUAL DE PROCEDIMIENTO : Elementos de Control, materializado en una normativa de autorregulación interna que contiene y regula la forma de llevar a cabo los procedimientos de la entidad, convirtiéndose en una guía de uso individual y colectivo que permite el conocimiento de la forma como se ejecuta o desarrolla su función administrativa, propiciando la realización del trabajo bajo un lenguaje común a todos lo servidores públicos.

COMPONENTE 5

COMPONENTE INFORMACION : conjunto de Elementos de Control, conformado por datos que al ser ordenados y procesados adquiere significado para los grupos de interés de la entidad a los que va dirigido. Hace parte fundamental de la operación de la entidad al convertirse en insumo par ala ejecución de los procesos y a su vez en producto de los mismo. Garantiza la base de la transparencia de la actuación pública, la Rendición de Cuentas a la Comunicada y el Cumplimiento de Obligaciones de Información.

ELEMENTO 17

INFORMACIÓN PRIMARIA: Elemento de Control, conformado por el conjunto de datos de fuentes externas provenientes de las instancias con las cuales la organización está en permanente contacto, así como de las variables que no están en relación directa con la entidad, pero que afectan su desempeño.

INFORMACION SECUNDARIA : Elemento de Control, conformado por el conjunto de datos que se originan y/o procesan al interior de la entidad, provenientes del ejercicio de su función. Se obtiene de los diferentes sistemas de información que soportan la gestión de la entidad.

ELEMENTO 18

ELEMENTO 19SISTEMA DE INFORMACIÓN : Elemento de Control, conformado por el conjunto

de recursos humanos y tecnológicos utilizados par ala generación e información, orientada a soportar de manera más eficiente l gestión de operaciones en la Entidad.

COMPONENTE 6

COMPONENTE COMUNICACIÓN PUBLICA: Conjunto de Elementos de Control, que apoya la constitución de visión compartida, y el perfeccionamiento de las relaciones humanas de la entidad con sus grupos de interés internos y externos, facilitando el cumplimiento de sus objetivos institucionales y sociales, en concordancia con lo establecido en el artículo 32 de la Ley 489 de 1998

ELEMENTO 20

COMUNICACIÓN ORGANIZACIONAL: Elemento de Control, que orienta la difusión de políticas y la información generadas al interior de la entidad para una clara identificación de los objetivos, las estrategias, los planes, los programas, los proyectos y la gestión de operaciones hacia los cuales se enfoca el accionar de la entidad.

ELEMENTO 21

COMUNICACIÓN INFORMATIVA: Elemento de Control, que garantiza la difusión de información de la Entidad sobre su funcionamiento, gestión y resultados en forma amplia y transparente hacia los diferentes grupos de interés y externos.

ELEMENTO 22

MEDIOS DE COMUNICACIÓN : Elemento de Control que se constituye por el conjunto de procedimientos, métodos, recursos e instrumentos utilizados por la entidad, para garantizar la divulgación, circulación amplia y focalizada de la información, hacia los diferentes grupos de interés.

SUBSISTEMA 3

SUBSISTEMA DE EVALUACIÓN: Conjunto de Componentes de Control que al actuar interrelacionadamente, permiten valorar en forma permanente la efectividad de los procesos; el nivel de ejecución de los planes y programas, los resultados de la gestión, detectar desviaciones, establecer tendencias y generar recomendaciones para orientar las acciones de mejoramiento de la organización

COMPONENTE 7

COMPONENTE AUTOEVALUACION: Conjunto de Elemento de Control que al actuar en forma coordinada en la Entidad, permite en cada área organizacional medir la efectividad de los controles en los procesos y los resultados de la gestión en tiempo real, verificando su capacidad para cumplir las metas y resultados a su cargo y tomar las medidas correctivas que sean necesarias al cumplimiento de los objetivos previsto por la entidad.

ELEMENTO 23

•AUTOEVALUACIÓN DEL CONTROL : Elemento de Control que basado en un conjunto de mecanismo de verificación y evaluación y evaluación, determinar la calidad y efectividad de los controles internos a nivel de los procesos y de cada área organizacional responsable, permitiendo emprender las acciones de mejoramiento del control requeridas.

ELEMENTO 24

AUTOEVALUACIÓN A LA GESTIÓN : Elemento de Control, que basada en un conjunto de indicadores de gestión diseñados en los planes y programas y en los procesos de la entidad, permite una visión clara e integral de su comportamiento, la obtención de las metas y de los resultados previstos e identificar las desviaciones sobre las cuales se deben tomar los correctivos que garanticen mantener la orientación de la entidad hacia el cumplimiento de sus objetivos institucionales

COMPONENTE 8

COMPONENTE EVALUACION INDEPENDIENTE: Conjunto de Elemento de Control que garantiza el examen autónomo y objetivo del Sistema de Control Interno, la gestión y resultados corporativos de la entidad por parte de la Oficina de Control Interno, Unidad de Auditoria Interna o quien haga sus veces. Presenta como característica la independencia, la neutralidad y la objetividad de quien la realiza y debe corresponder a un plan y a un conjunto de programas que establecen objetivos específicos de evaluación al control, la gestión, los resultados y el seguimiento a los planes de mejoramiento de la entidad.

ELEMENTO 25

EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO : Elemento de Control, cuyo objetivo es verificar la existencia, nivel de desarrollo y el grado de efectividad del control interno en el cumplimiento de los objetivos de la entidad.

ELEMENTO 26

AUDITORIA INTERNA: Elemento de Control, que permite realizar un examen sistemático, objetivo e independiente de los procesos, actividades, operaciones y resultados de una entidad. Así mismo, permite emitir juicios basadas en evidencias sobre los aspectos más importantes de la gestión, los resultados obtenidos y la satisfacción de los diferentes grupos de interés

COMPONENTE 9

COMPONENTE PLANES DE MEJORAMIENTO: Conjunto de elementos de control, que consolidan las acciones de mejoramiento necesarias para corregir las desviaciones encontradas en el sistema de Control Interno y en la gestión de operaciones, que se generan como consecuencia de los procesos de auto evaluación, de evaluación Independientes y en las observaciones formales provenientes de los Órganos de control.

ELEMENTO 27

PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL Elemento de Control, que permite el mejoramiento continuo y cumplimiento de los objetivos institucionales de orden corporativos de la entidad. Integra las acciones de mejoramiento que a nivel de sus procesos o componentes corporativos debe operar la entidad para fortalecer integralmente su desempeño institucional, cumplir con su función, misión y objetivos en los términos establecidos en la Constitución, la Ley, teniendo en cuenta los compromisos adquiridos con los organismos de control fiscal, de control político y con los diferentes grupos de interés.

ELEMENTO 28

PLANES DE MEJORMIENTO POR PROCESOS: Elemento de control, que contiene los planes administrativos con las acciones de mejoramiento que a nivel de los procesos y de las áreas responsables dentro de la organización pública, deben adelantarse para fortalecer su desempeño y funcionamiento, en procura de las matas y resultados que garantizan el cumplimiento de los objetivos de la empresa en conjunto.

ELEMENTO 29

PLANES DE MEJORAMIENTO INDIVIDUAL : elemento de Control, que contiene las acciones de mejoramiento que debe ejecutar cada uno de los servidores públicos para mejorar su desempeño y el del área organizacional a la cual pertenece, en un marco de tiempo y espacio definidos, para una mayor productividad de las actividades y/o tareas bajo su responsabilidad.

SGCMECI

Subsistema de Control Estrategico

Subsistema de Control Gestión

Subsistema de Control deEvaluación.

SGC 242 RequisitosNormativos8 capitulos

3 generales 5 especificos

Fuente: DAFP-Guia de Armonización.

SCGBusca el mejoramiento a travéz del

cumplimiento de los requisitos

CONTROL INTERNO-MECIDesarrollo dentro de la Organización sea decauerdo

a las normas constitucioales ylegales vigentes y en atención a las metas y objeticos

Previstos.

Orientado a a dirigir y evaluar el desempeño Institucional en terminos de Calidad, y

Satisfacción social,

Proporciona una estructura para el Control InternoLa gestión y la evaluacion de las entidades

Del Estado.

NTCGP:1000:2004 MECI

Seguimiento, medición, verificación, establece la medicion de un sistema, tanto el MECIComo el SGC, establecen el grado de cumplimiento y conformidad tanto de los requisitos,

como de los elementos, por lo tanto la evaluación es un elemento transversal.para los dos sistemas. ( DAFP)

Compuesto por 3 Sub, 9 Comp y 29 ElemPlantea 242 requisitos, normativos,Divididos en 8 cap. 5 especificos

y 3 generales

Ciclo PHVA

Responsabilidad de la alta direccion en la implementación.

Riesgos.

Alineación con Planes de desarrollo.

Principios

Planes de mejoramiento y mejora continua.Acciones preventivas y correctivas.

MECI

SGS-NTCGP

OFICINA ASESORA DE

CONTROL ORGANIZACIONAL.

Asesor(a)Asesor(a)

Diana Milena Mendivelso.

Auditor AdministrativoAuditor Administrativo

John Jairo Vasquez Herrera.

Auditores AsistencialesAuditores Asistenciales

Lida Ines Aponte

Edna Jimenez

Auditores FinancierosAuditores Financieros

Ana Cristina Agudelo C.

Eduardo Gonzalez.