Tesorería

Febrero 2012

Agenda

Tesorería (TR)Gestión de Caja (TR-CM)TR Control de Fondos

Gestión de tesorería (TR-TM)Gestión de Préstamos (TR-LO)Gestión de Riesgos de Mercado (TR-MRM)

Tesorería

Tesorería (TR)

Gestión de Caja (TR-CM)

Control de Fondos (TR)

Gestión de tesorería (TR-TM)

Gestión de préstamos

(TR-LO)

Gestión de riesgos de mercado (TR-

MRM)

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Gestión de tesorería (TR-TM)

Gestión de Préstamos (TR-LO)Gestión de Riesgos de Mercado (TR-MRM)

Gestión de Caja

La gestión de caja se utiliza para supervisar flujos de pagos y proteger la liquidez de la empresa, permitiendo satisfacer los comprometidos de pago.

El objetivo es proporcionar una vista general de la liquidez de la empresa a través de dos informes de evaluación:

La posición de tesorería: Visualiza una vista a corto plazo que puede utilizar para supervisar la liquidez en las cuentas bancarias.

La previsión de liquidez: Permite evaluar la información a medio y largo plazo respecto a acreedores y deudores.

Gestión de Caja

Posición de tesorería

Gestión de Caja

Previsión de liquidez

Muestra los movimientos de liquidez en las cuentas de una contabilidad auxiliar. La información mostrada hace referencia a los flujos de pagos esperados.

Gestión de Caja

Posición de tesorería Previsión de liquidez

Gestión de caja a corto plazo Gestión de caja a medio y largo plazo

Muestra los movimientos en cuentas bancarias y cuentas bancarias de compensación (cuentas de mayor líquidas)

Muestra los movimientos en cuentas de una contabilidad auxiliar (deudores y acreedores)

Niveles de tesorería/fuentes de datos asignados•Contabilizaciones manuales individuales (avisos) •Contabilizaciones bancarias •Contabilizaciones bancarias de compensación

Niveles de tesorería/fuentes de datos asignados•Registros individuales manuales (registros de planificación) •Facturas •Órdenes •Pedidos

Plazo habitual: 0-5 días Plazo habitual: 1-24 semanas

Diferencias entre posición de tesorería y la previsión de liquidez

Gestión de Caja

Aspectos en común entre la posición de tesorería y la previsión de liquidez:

Al igual que la posición de tesorería, la previsión de liquidez puede detallarse tanto como se desee.

Se utilizan agrupaciones para estipular el formato de visualización en ambas vistas. La clasificación define qué niveles y grupos de tesorería debería visualizar el sistema.

La posición de tesorería y la previsión de liquidez contienen importes tanto en moneda local como extranjera.

Gestión de Caja

Integración:

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Gestión de tesorería (TR-TM)

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Control de Fondos

La tarea principal del Control de fondos es indicar el flujo de pagos de control en función de la liquidez.

El Control de fondos incluye las siguientes funciones: Visualización de las operaciones empresariales que tengan efecto sobre la liquidez por posición de ingresos y de gastos

Planificación y visualización de los flujos de pagos y los saldos de medios financieros para cualquier período que seleccione

Indicar la falta de liquidez inminente o los eventuales excesos del presupuesto en la mayor brevedad posible.

Mientras que la Gestión de caja se considera como medio a corto plazo, el Control de fondos trata la evolución de la liquidez a medio y largo plazo.

Control de Fondos

Gestión de Caja

Control de Fondos

Marco temporal

• Corto plazo

• Liquidez a medio y largo plazo

División de ingresos y gastos

• Grupo de deudores y acreedores

• Posiciones de ingresos y gastos

Planificación de tesorería

• No aplica

• Permite planificar flujos de pagos por períodos

Diferencias: Control de fondos y Gestión de caja

Control de Fondos

La empresa desde el Control de fondos El Sistema SAP distingue entre diferentes tipos de empresa con significados específicos dentro de sus respectivas aplicaciones. Éstas pueden ser empleadas para definir la estructura de la empresa desde el punto de vista específico de la aplicación.

En el caso de Control de Fondos es necesaria la definición de Las Sociedades FM, las cuales realizan la misma función tanto en el Control de fondos como en la Gestión presupuestaria.

Control de Fondos

La finalidad de la Gestión presupuestaria es proteger los valores presupuestados para los ingresos y gastos que llegan al Control de fondos y quedan registrados en el plan de tesorería.

Con este propósito, los cálculos para el Control de fondos se ofrecen en la Gestión presupuestaria para las áreas individuales de responsabilidad, en forma de presupuestos financieros.

En la Gestión presupuestaria la empresa se divide en áreas de responsabilidad con control centralizado y permite también comparar los datos reales con el presupuesto existente previsto e indicar cualquier desviación que pueda haber ocurrido.

Control de fondos y Gestión presupuestaria

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Gestión de tesorería (TR-TM)

Gestión de Préstamos (TR-LO)Gestión de Riesgos de Mercado (TR-MRM)

Gestión de Tesorería

El tesorero utiliza el análisis de la liquidez actual y de la situación de riesgo para poder tomar decisiones respecto a las inversiones futuras de la empresa y a la reunión de fondos.

Los objetivos de la Gestión de tesorería son los siguientes: Soportar la gestión de operaciones y posiciones financieras desde la etapa del Trading, pasando por el back office, hasta el traslado a la Gestión financiera. Proporcionar una gestión de informes libre con tal de analizar las operaciones y posiciones financieras.

Adicionalmente en esta decisión se consideran las condiciones del mercado financiero.

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Gestión de tesorería (TR-TM)

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Gestión de Préstamos

El componente Gestión de préstamos posee funciones con las que se organiza toda la gestión de préstamos activos y pasivos, que incluye desde los datos que se indican en un eventual contrato hasta el pago del mismo y la transferencia de datos a la Gestión financiera.

Cuenta con funciones de gestión de garantías complejas, ayuda para la toma de decisiones y una serie de opciones para ultimar los contratos.

Gestión de Préstamos

Principios básicos de la Gestión de préstamos

Las condiciones del contrato son la base de la relación contractual. Las condiciones se utilizan para generar registros plan, necesarios para el tratamiento posterior de los acreedores y deudores.

La Gestión de préstamos utiliza el concepto de status para reflejar las distintas etapas de proceso de contratación (cliente potencial hasta la conclusión del contrato).

En el área de préstamos, la gestión central de intermediarios financieros dispone de funciones para asignar a los préstamos intermediarios financieros con funciones específicas (por ejemplo, prestatario o prestamista principal, garante, emisor).

Además, puede introducirse en el sistema información detallada referida a objetos inmuebles y otras garantías importantes, que incluya los avales, los valores pignorados y los derechos hipotecarios.

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Gestión de tesorería (TR-TM)

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Gestión de Riesgo de mercado

Ayuda a los tesoreros a planificar, gestionar y controlar los riesgos de mercado a los que se expone una empresa.

La gestión de riesgos de mercado permite llevar a cabo las funciones siguientes:

Crear y actualizar los datos de mercado necesarios para valorar instrumentos financieros (datos reales y ficticios en escenarios). Seleccionar, a partir de varios criterios, instrumentos financieros, incluidas las operaciones en curso. Valorar las operaciones a partir de datos reales y ficticios (Operaciones de divisas a plazo, Opciones monetarias, Préstamos , entre otras. Calcular los ratios tales como: Precios de valores y desviaciones de precios de valores, Valores futuros de cualquier horizonte , Precios efectivos e intereses efectivos, entre otros. Analizar las cifras en modo interactivo

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Integración:

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