tecnolÓgico de estudios superiores de...

TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE JILOTEPEC

TESJ

CUENTA PÚBLICA DEL GOBIERNO Y ORGANISMOS AUXILIARES 2008

T E S J

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CONTENIDO

PÁGINA

MARCO JURÍDICO

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INFORMACIÓN PRESUPUESTAL

COMENTARIOS AL PRESUPUESTO 7

INGRESOS 7

COMPARATIVO DE INGRESOS 8

EGRESOS 9

COMPARATIVO DE EGRESOS POR CAPÍTULO 10

COMPARATIVO DE EGRESOS POR PILAR Y/O CIMIENTO 11

COMPARATIVO DE EGRESOS POR PROGRAMA 12

AVANCE OPERATIVO-PROGRAMÁTICO Y PRESUPUESTAL 12

INFORMACIÓN CONTABLE Y FINANCIERA

DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS 14

COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 14

ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA 17

ESTADO DE RESULTADOS 18

EVOLUCIÓN E INTEGRACIÓN DE LA DEUDA 18

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MARCO JURÍDICO NATURALEZA JURÍDICA El Tecnológico de Estudios Superiores de Jilotepec (TESJI), se creó como un Organismo Público Descentralizado de carácter estatal, con personalidad jurídica y patrimonio propios, mediante Decreto de la H. LIII Legislatura del Estado de México, publicado en la "Gaceta del Gobierno" No. 44 del 29 de agosto de 1997. OBJETO El Tecnológico de Estudios Superiores de Jilotepec tiene por objeto: I. Formar profesionales, docentes e investigadores aptos para la aplicación y

generación de conocimientos, con capacidad crítica y analítica en la solución de problemas con sentido innovador que incorpore los avances científicos y tecnológicos, al ejercicio responsable de la profesión, de acuerdo a los requerimientos del desarrollo económico y social de la región, del Estado y el País.

II. Realizar investigaciones científicas y tecnológicas que permitan el avance del

conocimiento, el desarrollo de la enseñanza tecnológica y el mejor aprovechamiento social de los recursos naturales y materiales que contribuyan a la elevación de la calidad de la vida comunitaria.

III. Colaborar con los sectores público, privado y social en la consolidación del desarrollo

tecnológico y social de la comunidad. IV. Realizar programas de vinculación con los sectores público, privado y social que

contribuyan a la consolidación del desarrollo tecnológico y social. V. Realizar el proceso enseñanza-aprendizaje con actividades curriculares debidamente

planeadas y ejecutadas. VI. Promover la cultura regional, estatal, nacional y universal, especialmente la de

carácter tecnológico. ATRIBUCIONES Para el cumplimiento de su objeto, el Tecnológico tiene las siguientes atribuciones: I. Impartir educación superior de carácter tecnológica en las áreas industriales y de

servicios, así como educación para la superación académica alterna y de actualización.

II. Diseñar y ejecutar su plan institucional de desarrollo. III. Formular y modificar, en su caso, sus planes y programas de estudio, estableciendo

procedimientos de acreditación y certificación de estudios para someterlos a la autorización de la Secretaría de Educación Pública.


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IV. Establecer procedimientos de ingresos, permanencia y promoción de su personal

académico, conforme a lo previsto por el artículo 3° de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, las leyes reglamentarias de la materia por decreto de creación.

V. Regular los procedimientos de la selección e ingreso de los alumnos y establecer las

normas para su permanencia en el Tecnológico. VI. Desarrollar y promover actividades culturales y deportivas que contribuyan al

desarrollo del educando. VII. Estimular al personal directivo, docente, administrativo y de apoyo para su superación,

permanente, favoreciendo la formación profesional en cada nivel. VIII.Revalidar y reconocer estudios, así como establecer equivalencias de los realizados en

otras instituciones educativas, de conformidad con el Sistema Nacional de Créditos. IX. Expedir constancias y certificados de estudios, títulos profesionales y grados

académicos, así como otorgar distinciones profesionales. X. Organizar y desarrollar programas de intercambio académico y colaboración

profesional con organismos e instituciones culturales, educativas, científicas o de investigación nacionales y extranjeras.

XI. Regular el desarrollo de sus funciones sustantivas: docencia, investigación, difusión

cultural y vinculación con los sectores público, privado y social. XII. Realizar acciones de servicio externo y prestar servicios de asesoría para la

elaboración de proyectos, de desarrollo de prototipos, de paquetes tecnológicos y capacitación técnica a los sectores público, privado y social que lo soliciten.

XIII. Realizar actividades de vinculación a través de educación continua para beneficiar a

los sectores social y productivo. XIV.Expedir el marco normativo interno necesario, a fin de hacer efectivas las facultades

que se le confieren. XV. Las demás que le sean necesarias para el cumplimiento de su objeto. PATRIMONIO El patrimonio del Tecnológico se constituye por: I. Los ingresos que obtenga por los servicios que preste en el ejercicio de sus facultades y

en el cumplimiento de su objeto. II. Las aportaciones, participaciones, subsidios y apoyos que le otorguen los gobiernos

Federal, Estatal y municipales.

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III. Los legados, donaciones y demás bienes otorgados en su favor, y los productos de los

fideicomisos en los que se señale como fideicomisario. IV. Los bienes muebles e inmuebles que adquiera por cualquier título legal para el

cumplimiento de su objeto. V. Las utilidades, intereses, dividendos, rendimientos de sus bienes, derechos y demás

ingresos que adquiera por cualquier título legal. FORMA DE GOBIERNO La autoridad máxima del Tecnológico está a cargo de la Junta Directiva. COMENTARIOS AL PRESUPUESTO El Tecnológico opera con un presupuesto integrado con aportaciones del Gobierno Federal y del Estado, de acuerdo con el convenio suscrito para tal efecto; el presupuesto inicial autorizado al Organismo que es publicado en el decreto del presupuesto de egresos 2008, considera las aportaciones por subsidios (estatal y federal) y los ingresos propios. El ejercicio de 2008 estuvo impactado por la incertidumbre económica en el Gobierno Federal por lo que el Gobierno del Estado de México, en previsión de los efectos que pudiesen tener en el presupuesto Estatal, reforzó las medidas de austeridad, racionalidad y disciplina presupuestal, por lo que en general se presentan subejercicios en los capítulos de gasto autorizados. INGRESOS Se tuvo previsto recaudar ingresos por 21 millones 185.4 miles de pesos y se logró recaudar la cantidad de 28 millones 255.7 miles de pesos, por lo que se obtuvo una variación de más, por 7 millones 70.3 miles de pesos, lo que representó el 33.4 por ciento respecto al monto previsto, la variación se dio principalmente en el rubro de ingresos propios, debido al aumento de la matrícula. PROPIOS Se tuvo previsto recaudar ingresos propios por 1 millón 321.6 miles de pesos y se lograron recaudar 8 millones 388.9 miles de pesos, por lo que se obtuvo una variación de más por 7 millones 67.3 miles de pesos, lo cual representó el 534.8 por ciento respecto al monto previsto, la variación se dio principalmente en servicios escolares. SERVICIOS ESCOLARES Por lo que se refiere a servicios escolares se tuvo previsto recaudar ingresos por 1 millón 321.6 miles de pesos, logrando recaudar 5 millones 565.9 miles de pesos, por lo que se obtuvo una variación de más por 4 millones 244.3 miles de pesos, lo cual representó el 321.1 por ciento respecto al monto previsto, la variación se dio principalmente por el aumento de la matricula.


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PRODUCTOS En el renglón de productos se generaron 555 mil pesos, derivado de los intereses obtenidos por las cuentas de cheques productivas depositadas en las instituciones bancarias. OTROS Por lo que se refiere al renglón de otros, se recaudaron ingresos extraordinarios por 2 millones 268 mil pesos, para pasivos que se generaron como resultados de erogaciones que se devengaron en el ejercicio fiscal, pero que quedaron pendientes de liquidar al cierre del ejercicio. SUBSIDIO Se tuvo previsto recaudar 19 millones 863.8 miles de pesos y se lograron recaudar 19 millones 866.8 miles de pesos, teniendo una variación de más por 3 mil pesos.

C O M P A R A T I V O D E I N G R E S O S(Miles de Pesos)

P R E S U P U E S T O 2 0 0 8 V A R I A C I Ó NI N G R E S O S PREVISTO RECAUDADO IMPORTE %

PROPIOS 1,321.6 8,388.9 7,067.3 534.8__________ __________ __________

Servicios 1,321.6 5,565.9 4,244.3 321.1Productos 555.0 555.0Otros 2,268.0 2,268.0

SUBSIDIO 19,863.8 19,866.8 3.0 .0------------------ ------------------ ------------------

__________ __________ __________T O T A L 21,185.4 28,255.7 7,070.3 33.4

========== ========== ==========

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9

1.3

8.4

19.9 19.9

0.0

5.0

10.0

15.0

20.0M

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sos

PROPIOS SUBSIDIO

PREVISTO RECAUDADO

ORIGEN DEL PRESUPUESTO RECAUDADO(Miles de Pesos)

ESTADO DE BALANCERESULTADOS GENERAL

PROPIOS 5,565.9 5,565.9

SUBSIDIO 19,866.8 19,866.8

PRODUCTOS 555.0 555.0

OTROS 2,268.0 2,268.0

___________ ___________ ___________

T O T A L 25,987.7 2,268.0 28,255.7

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CONCEPTO TOTAL

EGRESOS Inicialmente se autorizó un presupuesto de 21 millones 185.4 miles de pesos, realizando ampliaciones y traspasos presupuestales netos de más por 13 millones 464.2 miles de pesos, con lo que se determinó un presupuesto modificado de 34 millones 649.6 miles de pesos, de dicha cantidad se ejercieron 25 millones 841.6 miles de pesos, con lo cual se determinó un subejercido de 8 millones 808 mil pesos, que representó el 25.4 por ciento respecto al monto autorizado. El ejercicio del gasto se dio en apego a las medidas de austeridad, racionalidad y disciplina presupuestal. SERVICIOS PERSONALES Se autorizó inicialmente 13 millones 482.4 miles de pesos, teniendo ampliaciones y traspasos presupuestales netos de más por 1 millón 274 mil pesos, lo que determino un presupuesto modificado de 14 millones 756.4 miles de pesos, de los cuales se ejercieron 13 millones 204 mil pesos, obteniendo un subejercido de 1 millón 552.4 miles de pesos, que representó el 10.5 por ciento respecto al monto autorizado. La variación se dio


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principalmente en las cuentas de Sueldo Base y Sueldos y Salarios Compactados al Personal Eventual. MATERIALES Y SUMINISTROS Se autorizó inicialmente 1 millón 173.9 miles de pesos, teniendo ampliaciones y traspasos presupuestales netos de más por 419.6 miles de pesos, por lo que se determinó un presupuesto modificado de 1 millón 593.5 miles de pesos, de los cuales se ejercieron 1 millón 39.4 miles de pesos, teniendo un subejercido de 554.1 miles de pesos, que representó el 34.8 por ciento respecto al monto autorizado. La variación se dio principalmente en las cuentas de Material Didáctico, Material de Foto, Cine y Grabación y Material de Construcción. SERVICIOS GENERALES Se autorizó inicialmente 2 millones 443.7 miles pesos, realizando ampliaciones y traspasos presupuestales netos de más por 1 millón 606.9 miles de pesos, con lo que se determinó un presupuesto modificado de 4 millones 50.6 miles pesos, de los cuales se ejercieron 3 millones 137.5 miles de pesos, por lo que se obtuvo un subejercido de 913.1 miles de pesos, que representó el 22.5 por ciento respecto al monto autorizado. La variación se dio principalmente en las cuentas de Servicios de Vigilancia, Seguros y Fianzas y Asesorías Asociadas a Convenios o Acuerdos. TRANSFERENCIAS Se autorizó un presupuesto inicial por 1 millón 456.9 miles de pesos, realizando ampliaciones y traspasos presupuestales netos de menos por 656.9 miles de pesos, llegando a un autorizado modificado de 800 mil pesos, de los cuales se ejercieron 90.6 miles de pesos, teniendo un subejercido de 709.4 miles de pesos, que representó el 88.7 por ciento respecto al monto autorizado. La variación se dio principalmente en la cuenta de Capacitación y Becas. BIENES MUEBLES E INMUEBLES Se autorizó un presupuesto inicial por 2 millones 628.5 miles de pesos, realizando ampliaciones y traspasos presupuestales netos de más por 886 mil pesos, llegando a un autorizado modificado de 3 millones 515 mil pesos, ejerciendo 2 millones 436 mil pesos, teniendo un subejercido por 1 millón 79 mil pesos, que representó el 30.7 por ciento respecto al monto autorizado. La variación se dio principalmente en las cuentas de Muebles y Enseres y Bienes Informáticos. OBRA PÚBLICA Durante el ejercicio se autorizó una ampliación presupuestal por 4 millones 480 mil pesos, de los cuales se ejercieron 480 mil pesos, teniendo un subejercido de 4 millones de pesos, que representó el 89.3 por ciento respecto al monto autorizado. DEUDA PÚBLICA

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Durante el ejercicio se autorizó una ampliación presupuestal por 5 millones 454.1 miles de pesos, para pasivos derivados de erogaciones devengadas y pendientes de liquidar al cierre del ejercicio, los cuales se ejercieron en su totalidad. COMPARATIVO DE EGRESOS POR CAPÍTULO

(Miles de Pesos)

P R E S U P U E S T O 2 0 0 8ASIGNACIONES REDUCCIONES TOTAL VARIACIÓN

E G R E S O S INICIAL Y/O AMPLIACIONES Y/O DISMINUCIONES AUTORIZADO EJERCIDO IMPORTE %

SERVICIOS PERSONALES 13,482.4 2,747.5 1,473.5 14,756.4 13,204.0 -1,552.4 -10.5

MATERIALES Y SUMINISTROS 1,173.9 1,214.1 794.5 1,593.5 1,039.4 -554.1 -34.8

SERVICIOS GENERALES 2,443.7 3,325.3 1,718.4 4,050.6 3,137.5 -913.1 -22.5

TRANSFERENCIAS 1,456.9 172.9 829.8 800.0 90.6 -709.4 -88.7

BIENES MUEBLES E INMUEBLES 2,628.5 1,031.7 145.2 3,515.0 2,436.0 -1,079.0 -30.7

OBRA PÚBLICA 4,480.0 4,480.0 480.0 -4,000.0 -89.3

DEUDA PÚBLICA 5,454.1 5,454.1 5,454.1

___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________

T O T A L 21,185.4 18,425.6 4,961.4 34,649.6 25,841.6 -8,808.0 -25.4

========= ========= ========= ========= ========= =========

14.8

13.2

1.61.0

4.5

3.1

0.80.1

3.22.4

4.5

0.5

5.5 5.5

0.0

2.0

4.0

6.0

8.0

10.0

12.0

14.0

16.0

Mill

ones

de

Peso

s

C A P .1000

C A P .2000

C A P .3000

C A P .4000

C A P .5000

C A P .6000

C A P .9000

A UT OR IZ A D O EJER C ID O


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APLICACIÓN DEL PRESUPUESTO EJERCIDO(Miles de Pesos)

ESTADO DE BALANCERESULTADOS GENERAL

SERVICIOS PERSONALES 13,204.0 13,204.0

MATERIALES Y SUMINISTROS 1,039.4 1,039.4

SERVICIOS GENERALES 3,137.5 3,137.5

TRANSFERENCIAS 90.6 90.6

BIENES MUEBLES E INMUEBLES 1,219.2 1,216.8 2,436.0

OBRA PÚBLICA 480.0 480.0

DEUDA PÚBLICA 5,454.1 5,454.1

_________ _________ _________

T O T A L 18,690.7 7,150.9 25,841.6

========= ========= =========

CONCEPTO TOTAL

El Plan de Desarrollo del Estado de México 2005-2011 es un documento que sintetiza los anhelos y aspiraciones de nuestra sociedad; su integración es producto de un intenso ejercicio democrático, en el que los diversos sectores sociales nutrieron con su sentir la visión del Estado de México que todos queremos. Uno de los objetivos del Pilar I: Seguridad Social, en su vertiente Calidad de Vida, establece en su apartado III las estrategias y líneas de acción para brindar Educación de Calidad, equitativa, suficiente y participativa; principios que son atendidos por esta Institución.

COMPARATIVO DE EGRESOS POR PILAR Y/O CIMIENTO(Miles de Pesos)

P R E S U P U E S T O 2 0 0 8TOTAL VARIACIÓN

PILAR Y/O CIMIENTO INICIAL AUTORIZADO EJERCIDO IMPORTE %

Seguridad Social 21,185.4 18,425.6 4,961.4 34,649.6 25,841.6 -8,808.0 -25.4

________ ________ ________ ________ ________ ________

T O T A L 21,185.4 18,425.6 4,961.4 34,649.6 25,841.6 -8,808.0 -25.4

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REDUCCIONESY/O DISMINUCIONES

ASIGNACIONESY/O AMPLIACIONES

T E S J

13

34.6

25.8

0.0

10.0

20.0

30.0

40.0

50.0M

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SEGURIDAD SOCIAL

AUTORIZADO EJERCIDO

La prospectiva en el Sistema Educativo será consolidar como verdadera balanza de desarrollo social, la educación tecnológica superior, bajo las siguientes consideraciones: − Ampliar la cobertura de los servicios educativos, especialmente en el nivel medio

superior y superior, bajo los criterios de flexibilidad y pertinencia. − Fortalecer la vinculación entre la educación media superior y superior en sus diversas

modalidades, con las necesidades sociales y del aparato productivo de la Entidad.

COMPARATIVO DE EGRESOS POR PROGRAMA(Miles de Pesos)

P R E S U P U E S T O 2 0 0 8ASIGNACIONES REDUCCIONES TOTAL VARIACIÓN

PROGRAMA INICIAL Y/O AMPLIACIONES Y/O DISMINUCIONES AUTORIZADO EJERCIDO IMPORTE %

Educación para el Desarrollo Integral 21,185.4 12,971.5 4,961.4 29,195.5 20,387.5 -8,808.0 -30.2Previsiones para el Pago de Adeudos deEjercicios Fiscales Anteriores 5,454.1 5,454.1 5,454.1

_________ _________ _________ _________ _________ _________

T O T A L 21,185.4 18,425.6 4,961.4 34,649.6 25,841.6 8,808.0 25.4

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29.2

20.4

5.5 5.5

0.0

10.0

20.0

30.0

40.0

50.0M

illon

es d

e Pe

sos

EDUCACIÓN PREVISIONES

AUTORIZADO EJERCIDO

AVANCE OPERATIVO-PROGRAMATICO Y PRESUPUESTAL 080101 EDUCACIÓN PARA EL DESARROLLO INTEGRAL 0801010401 EDUCACIÓN SUPERIOR TECNOLÓGICA METAS PROGRAMADAS Y ALCANZADAS 2008 DOCENCIA Atender a los Alumnos de Educación Superior Tecnológica. Uno de los objetivos primordiales de la Institución es el aumentar el número de alumnos, apoyados en los procesos de promoción en instituciones de nivel medio superior y superior de la región, Platicas profesiográficas en 11 municipios de la zona de afluencia, carteles, trípticos, mantas, así como exposición del Modelo Educativo a 34 planteles de Educación Media Superior, tanto para el Tecnológico como para las Unidades de Estudios superiores de Morelos, de Jilotepec y la de Acambay por lo que en atención a la matrícula 2008 en las carreras de Ingeniería Industrial, Licenciatura en Informática, Ingeniería en Sistemas Computacionales, Ingeniería Mecatrónica, Ingeniería Civil, Licenciatura en Administración para el Tecnológico; Licenciatura en informáticas para las unidades de Morelos y la Unidad de Acambay; y Licenciatura en Arquitectura e Ingeniería Civil para la Unidad de Jilotepec, se registro una matrícula de 1 mil 175 alumnos de los 1 mil 300 programados, logrando un 90 por ciento la meta programada. (Anexo 1) Capacitar al Personal Docente y Administrativo. Con el objeto de mantener una planta de personal Docente que dé respuesta a las exigencias de la ejecución de los programas y planes de estudio en las carreras de Ingeniería Industrial, Licenciatura en Informática, Ingeniería en Sistemas Computacionales, Ingeniería Mecatrónica, Ingeniería Civil y Licenciatura en Administración, así como las carreras que se imparten en las Unidades de estudios superiores, se llevaron a cabo cursos de Actualización y Capacitación al personal Docente, tales como Diplomado de Formación Docente centrado en el Aprendizaje (DOCA) etc. Asimismo con la finalidad de promover el Desarrollo y Actualización del Personal Directivo, Administrativo, y Operativo del Tecnológico, se impartió el curso de Interpretación a la norma ISO 9001:2000. En total se programaron a 80 personas, capacitando a 97, cumpliendo la meta al 121 por ciento de lo programado. (Anexo 2)

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Implementación de Procesos de Calidad. Se continúo con las acciones para la Acreditación de las carreras de Ingeniería Industrial y Licenciatura en Informática, con la realización de cursos de sensibilización, talleres de acreditación, etc. En el mes de marzo de tuvo la revisión por parte del órgano Acreditador para la carrera de Licenciatura en Informática de la cual se derivaron algunas observaciones y a partir de la notificación del resultado. El plazo concluye en el mes de julio de 2009. Por otro lado en el mes de noviembre se tuvo la revisión por parte del órgano acreditador para la carrera de Ingeniería industrial y a la fecha estamos en espera del resultado, por lo que esta meta no se cumplió. (Anexo 3) Certificar los Procesos. Se continuo la certificación de los procesos de Control Escolar, (Inscripción, Reinscripción y Titulación), por lo que en el mes de marzo se aprobó la cuarta auditoria de mantenimiento de los 3 procesos bajo la norma ISO 9001-2000 por parte de la empresas NYCE, y en el mes de septiembre se realizó la quinta auditoria de mantenimiento con el mismo resultado satisfactorio. La meta alcanzada fue de 5 procesos, al aprobar las auditorias de mantenimiento con lo que se cumplió en un 167 por ciento la meta programada. (Anexo 4) Lograr que los Alumnos Concluyan sus Estudios en el Periodo Establecido. Se continuó con el programa de Asesorías, Tutorías y Tutorías grupales en el cual se detecta a los alumnos con problemas, y se les da seguimiento y que estos no disminuyan en su aprovechamiento y/o deserten de la carrera, por lo cual se programó a 85 alumnos con posibilidades de egresar de los cuales egresaron 90 alumnos. El cumplimiento de esta meta fue de 106 por ciento de lo programado. (Anexo 5) Titulación de Egresados. Por medio de las opciones de Titulación (Memoria de Residencia Profesional, Titulación por Promedio, Curso Especial de Titulación y Tesis Profesional). Se programaron a 45 alumnos a titularse, logrando la titulación 37 alumnos. El cumplimiento de esta meta fue del 82 por ciento de lo programado. (Anexo 6) VINCULACIÓN Concertar Acciones con los Sectores Públicos, Privados y Sociales. El objeto de los convenios es mantener una mayor vinculación, colaboración y retroalimentación con los sectores productivo, social y educativo de la región; además de contribuir con la preparación práctica y educativa del alumno. En este periodo se programaron 12 convenios, firmándose únicamente 6, de ellos cumpliendo así un 50 por ciento la meta programada. (Anexo 7)


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M E T A S P R E S U P U E S T O 2 0 0 8(Miles de Pesos)

D E S C R I P C I Ó N UNIDAD PROGRA- ALCAN- AVANCEFUN SUB PR SP PY DE MEDIDA MADO ZADO % AUTORIZADO EJERCIDO %

PILAR Y/O CIMIENTO: SEGURIDAD SOCIAL08 01 01 EDUCACIÓN PARA EL DESARROLLO INTEGRAL08 01 01 04 01 EDUCACIÓN SUPERIOR TECNOLÓGICA 29,195.5 20,387.5 69.8

DOCENCIAAtender a los Alumnos de Educación Superior Tecnológica Alumno 1,300 1,175 90

Capacitar al Personal Docente y Administrativo Persona 80 97 121

Implementación de Procesos de Calidad Programa 2 0 0

Certificar los Procesos Certificado 3 5 167Lograr que los Alumnos Concluyan sus Estudios en el Periodo Establecido Alumno 85 90 106

Titulación de Egresados Alumno 45 37 82

VINCULACIÓNConcretar Acciones con los Sectores Públicos, Privado y Social Acción 12 6 50

06 02 04 01 01 PASIVOS DERIVADOS DE EROGACIONESDEVENGADAS Y PENDIENTES DE EJERCICIOSANTERIORES 5,454.1 5,454.1 100.0

___________ ___________

T O T A L 34,649.6 25,841.6 74.6

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AVANCE OPERATIVO - PROGRAMÁTICO Y PRESUPUESTALENERO - DICIEMBRE DE 2008

INFORMACIÓN CONTABLE Y FINANCIERA DICTÁMEN DE ESTADOS FINANCIEROS El Despacho Ruiz Zepeda, Cosials, Acosta y Asociados, S.C. dictaminó los Estados Financieros del Tecnológico de Estudios Superiores de Jilotepec al 31 de diciembre de 2008, mediante el cual se expresa la opinión de que presentan razonablemente en todos los aspectos importantes la situación financiera del Tecnológico. COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POLÍTICAS DE REGISTRO CONTABLE Los Estados Financieros están preparados con fundamento en los Principios de Contabilidad Gubernamental aplicables a los organismos auxiliares del Gobierno del Estado de México para su registro y control del presupuesto. REGISTRO DE OPERACIÓN Los gastos son reconocidos y registrados como tales en el momento en que se devengaron y los ingresos cuando se realizaron. Los gastos se consideraron devengados en el momento en que se formalizó la operación, independientemente de la forma o documento que amparó ese acuerdo.

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El resultado de sus operaciones se determinó tomando como base el presupuesto total autorizado (subsidio de los gobiernos federal y estatal), más los ingresos propios por servicios escolares, y se disminuyó por el costo de operación de programas representado por el presupuesto ejercido, así como de las partidas que no requieren de desembolso de efectivo. Las cifras que muestran los Estados Financieros adjuntos, están presentados sobre la base del costo histórico, con excepción del activo fijo, su depreciación acumulada y del ejercicio que fueron actualizados con base en la circular de información financiera para el reconocimiento de los efectos de la inflación hasta el ejercicio de 2007; y con base en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México, tomando como referencia la NIF B-10 emitida por el consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de normas de Información Financiera, A.C. a partir del ejercicio del 2008 no se aplica el procedimiento de reevaluación de los Estados Financieros de los Entes Gubernamentales. La depreciación se calcula por el método de línea recta a partir del mes siguiente al de su adquisición, sobre las tasas que establece al Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Bancos El saldo de 2 millones 70.5 miles de pesos, representa los recursos en cuentas de cheques que tiene el Tecnológico en instituciones bancarias que corresponde a los recursos recibidos por subsidios e ingresos propios. Inversiones en Instituciones Financieras El saldo de 10 millones 736.7 miles de pesos, representa la inversión que realizó el Tecnológico en cuenta productiva con una institución bancaria, generadas por las economías de ejercicios anteriores. Documentos por Cobrar El saldo de 144.6 miles de pesos, esta integrado por los adeudos a favor del Tecnológico pendientes de liberar ante el Gobierno del Estado de México. Cuentas por Pagar El saldo de 2 millones 389.2 miles de pesos, es integrado por adeudos contraídos durante el ejercicio a cargo del Tecnológico. Documentos por Pagar a Corto Plazo


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El saldo de 18.5 miles de pesos representa el adeudo contraído por parte del Tecnológico. Retenciones a Favor de Terceros por Pagar El saldo de (139.7) miles de pesos, corresponde a las retenciones efectuadas por el Tecnológico, por el concepto de impuesto sobre productos del trabajo, calculándose incorrectamente y pagándose de más. ACTIVO FIJO Con el valor histórico del activo fijo por 34 millones 893.4 miles de pesos, más el incremento por actualización acumulada a 2007 por 7 millones 574.7 miles de pesos, se llego a un valor actualizado al 31 de diciembre de 2008, de 42 millones 468.1 miles de pesos, menos la depreciación acumulada de 16 millones 404.3 miles de pesos, se llegó a un valor total neto de 26 millones 63.8 miles de pesos. El activo fijo está integrado de la siguiente manera:

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ACTUALIZACIÓN VALORACTUALIZADO

CUENTA 2 0 0 7

Equipo de Cómputo 8,601.3 703.1 9,304.4 6,381.0

Mobiliario y Equipo Eléctrico y Electrónico de Oficina 719.9 244.6 964.5 750.2

Equipo de Comunicación 251.1 27.0 278.1 308.2

Equipo de Transporte 376.6 49.3 425.9 463.0

Maquinaria y Equipo Diverso 3,968.2 532.3 4,500.5 1,401.2

Material de Foto, Cine y Grabación 19.0 6.8 25.8 23.5

Equipo de Laboratorio 29.1 29.1 161.8

Instrumentos y Aparatos Especializados 83.1 83.1 1,918.2

Muebles y Enseres 338.3 3.3 341.6 30.7

Otros Bienes Muebles 355.1 197.8 552.9 507.8

Maquinaria y Equipo Agropecuario -0.1 -0.1 20.5

Herramientas Maquinaria y Equipo 18.7 2.6 21.3

Equipo Educacional Recreativo 599.9 1.7 601.6

Equipo de Administración 8.6 8.6 239.7

Edificios 19,645.3 5,096.3 24,741.6 22,317.2

Terreno 413.0 413.0

Bienes Informáticos 176.2 176.2

__________ __________ __________ __________Subtotal 34,893.4 7,574.7 42,468.1 34,523.0

---------------- ---------------- ---------------- ----------------

DEPRECIACIÓN

Equipo de Cómputo 6,302.7 705.9 7,008.6 3,807.1

Mobiliario y Equipo Eléctrico y Electrónico de Oficina 382.2 150.8 533.0 285.6

Equipo de Comunicación 178.0 17.8 195.8 101.5

Equipo de Transporte 376.6 67.8 444.4 398.9

Maquinaria y Equipo Diverso 1,453.4 294.0 1,747.4 493.3

Material de Foto, Cine y Grabación 13.6 3.5 17.1 9.3

Equipo de Laboratorio -84.8 -84.8 -2.9

Instrumentos y Aparatos Especializados 1,890.9

Muebles y Enseres 54.3 1.0 55.3 1.1

Otros Bienes Muebles 305.0 147.8 452.8 157.7

Maquinaria y Equipo Agropecuario -0.1 -0.1 7.5

Herramientas Maquinaria y Equipo 7.7 0.7 8.4

Equipo Educacional Recreativo 47.7 47.7

Equipo de Administración -0.5 -0.5 -112.0

Edificios 4,550.6 1,353.9 5,904.5 2,348.6

Bienes Informáticos 74.7 74.7

__________ __________ __________ __________Subtotal 13,671.8 2,732.5 16,404.3 9,386.6

---------------- ---------------- ---------------- ----------------

__________ __________ __________ __________VALOR NETO 21,221.6 4,842.2 26,063.8 25,136.4

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VALOR SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008

VALORHISTÓRICO

ACTUALIZADO2 0 0 8

ACUMULADA2007


20

ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERAAl 31 de Diciembre de 2008

(Miles de Pesos)

C U E N T A 2008 2007 VARIACIÓN C U E N T A 2008 2007 VARIACIÓN

A C T I V O P A S I V O CIRCULANTE A CORTO PLAZO

Fondo Fijo de Caja 10.0 5.0 5.0 Cuentas por Pagar 2,389.2 5,487.7 (3,098.5)Bancos 2,070.5 3,453.0 (1,382.5) Retenciones a Favor de Terceros por Pagar (139.7) (52.1) (87.6)Inversiones en Instituciones Financieras 10,736.7 3,249.9 7,486.8 Documentos por Pagar a Corto Plazo 18.5 18.5Deudores Diversos 135.7 (135.7) ____________ __________ __________Documentos por cobrar 144.6 3,440.7 (3,296.1) TOTAL A CORTO PLAZO 2,268.0 5,454.1 (3,186.1)Anticipo a proveedores 48.9 48.9 ------------------- ---------------- ---------------

__________ _________ ___________13,010.7 10,284.3 2,726.4

TOTAL CIRCULANTE --------------- -------------- -----------------

FIJOBienes Muebles 15,248.2 10,465.5 4,782.7 OTROS PASIVOSBienes Inmuebles 19,645.2 19,645.2Revaluación de Bienes Muebles 3,663.3 1,740.3 1,923.0 ------------------- ---------------- ---------------Revaluación de Bienes Inmuebles 3,911.4 2,672.0 1,239.4 TOTAL PASIVO 2,268.0 5,454.1 (3,186.1)Depreciación Acumulada de Bienes Muebles (9,121.0) (6,824.6) (2,296.4) ------------------- ---------------- ---------------Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles (4,550.8) (2,229.7) (2,321.1)Depreciación Revaluada de Bienes Muebles (2,613.6) (213.4) (2,400.2)Depreciación Revaluada de Bienes Inmuebles (118.9) (118.9)

__________ _________ ___________ TOTAL FIJO 26,063.8 25,136.4 927.4

--------------- -------------- -----------------

PATRIMONIOOTROS ACTIVOS Patrimonio 15,490.0 14,273.2 1,216.8

Amortización acumulada de gastos de Instalaciones (156.0) (156.0) Resultado de Ejercicios Anteriores 13,955.7 11,530.7 2,425.0Pagos Anticipados 2.6 2.6 Resultado del Ejercicio 3,990.7 1,847.0 2,143.7Construcciones en proceso 1,250.0 2,250.0 (1,000.0) Superávit por Revaluación 4,466.7 4,412.3 54.4

__________ _________ ___________ ____________ __________ __________ TOTAL OTROS ACTIVOS 1,096.6 2,096.6 (1,000.0) TOTAL PATRIMONIO 37,903.1 32,063.2 5,839.9

__________ _________ ___________ ____________ __________ __________ TOTAL ACTIVO 40,171.1 37,517.3 2,653.8 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 40,171.1 37,517.3 2,653.8

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T E S J

21

E S T A D O D E R E S U L T A D O SDel 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2008

(Miles de Pesos)

C O N C E P T O I M P O R T E

INGRESOS

Propios 5,565.9Subsidio 19,866.8Productos 555.0

_________________ TOTAL INGRESOS 25,987.7

--------------------------

EGRESOSServicios Personales 13,204.0Materiales y Suministros 1,039.4Servicios Generales 3,137.5Transferencias 90.6Bienes Muebles 1,219.2Depreciaciones 2,382.7Aplicación de Disponibilidades 923.6

_________________ TOTAL EGRESOS 21,997.0

-------------------------- RESULTADO DEL EJERCICIO 3,990.7

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EVOLUCIÓN E INTEGRACIÓN DE LA DEUDA(Miles de Pesos)

SALDO AL SALDO AL VENCIMIENTO C O N C E P T O 31-12-07 D E B E H A B E R 31-12-08 2009

A CORTO PLAZO

Cuentas por Pagar 5,487.7 4,247.2 1,148.7 2,389.2 2,389.2Retenciones a Favor de Terceros por Pagar (52.1) 468.9 381.3 (139.7) (139.7)Documentos por Pagar a Corto Plazo 18.5 18.5 18.5

___________ ____________ __________ _________ _________ TOTAL 5,454.1 4,716.1 1,530.0 2,268.0 2,268.0

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COMENTARIOS El pasivo a corto plazo disminuyó a 2 millones 268 mil pesos, originado principalmente por el pago de adeudos registrados en cuentas por pagar a corto plazo, durante ejercicio.

tecnolÓgico de estudios superiores de...

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