Tarea N° 4

“Flujo de caja”Integrantes:

Carlos Felipe Arzola Palma 17.819.449-6

Carlos Piero Valdebenito Díaz 18.575.819-2

Francisco Philip Vásquez Iglesias 18.454.642-6

ICI-425 Ingeniería Económica

17 – 10 – 2015

Mes Ventas en unidades

1 1100

2 2200

3 4400

4 6600

5 8800

6 11000

Resultado del Estudio de Mercado

Ventas esperadas:

Las ventas siguientes se mantendrán iguales a las del mes 6

Mes Ventas en unidades

Precio esperado

Ingresos IVA

1 1100 500 550000 654500

2 2200 500 1100000 1309000

3 4400 500 2200000 3927000

4 6600 500 3300000 3927000

5 8800 500 4400000 5236000

6 11000 500 5500000 6545000

Año Ventas en unidades

Precio esperado

Ingresos

1 100100 500 50050000

2 132000 500 66000000

3 132000 500 66000000

4 132000 500 66000000

5 132000 500 66000000

6 132000 500 66000000

Inversiones ($ M)

Neto IVA Total

Cafetera 1560 296 1856

Molino 331 63 394

Vajilla 174 33 207

Instalaciones 1500 285 1785

Total 3565 677 4242

Neto IVA Total

Cafetera 1.560.000 296.000 1.856.000

Molino 331.000 63.000 394.000

Vajilla 174.000 33000 207.000

Instalaciones 1.500.000 285.000 1.785.000

Total 3.565.000 677.000 4242.000

1 Cajero con renta de M$ 300

2 Junior con renta de M$ 200 c/u

6 Garzones con renta de M$ 250 c/u

Los valores señalados son costos de la empresa

Costo servicios M$ 100 (agua, gas, energía)Contador, costo mensual M$ 50

Arriendo mensual M$ 1000

Costos fijos operativos

El proyecto considera lo siguientes trabajadores según la siguiente tabla:

Tabla costos fijos operativosRemuneraciones Cantida

dC/U Mensuales Anuales

Cajero 1 300.000 300.000 3.600.000

Junio 2 200.000 400.000 4.800.000

Garzones 6 250.000 1.500.000 18.000.000

Arriendo - - 1.000.000 12.000.000

Servicios - - 100.000 1.200.000

Contador - - 50.000 600.000

Totales 3.350.000 40.200.000

Costos variables $/café

Café 45

Leche 8

Azúcar 7

Total 60

Mes 1 2 3 4 5 6 (En adelante

Ventas 1.100 2.200 4.400 6.600 8.800 11.000

Costo Variable Unitario

60 60 60 60 60 60

C.V. Total 66.00 132.000 264.000 396.000 528.000 660.000

IVA 78.540 157.080 314.160 471.240 628.320 785.400

Anual 1 2 3 4 5 6 (En adelante

Ventas 100.100 132.000 132.000 132.000 132.000 132.000

C.V. Unitario 60 60 60 60 60 60

C.V. Total 6.006.000 792.000 792.000 792.000 792.000 792.000

flujo de caja de la empresa        año 0 1 2 3 4 5             ingresos por ventas 0 50050000 66000000 66000000 66000000 66000000ganancias del capital 0 0 0 0 0 0costos fijos 0 -40200000 -40200000 -40200000 -40200000 -40200000costos variables 0 -6006000 -7920000 -7920000 -7920000 -7920000gastos financieros 0 0 0 0 0 0depreciación legal 0 -3565000 0 0 0 0perdidas ejercicios anteriores 0 0 0 0 0 0utilidad antes de impuestos 0 279000 17880000 17880000 17880000 17880000impuesto a la renta 0 -41850 -2682000 -2682000 -2682000 -2682000utilidad después de impuestos 0 237150 15198000 15198000 15198000 15198000ganacia de capital 0 0 0 0 0 0depreciacion legal 0 3565000 0 0 0 0perdidas ejercicios anteriores 0 0 0 0 0 0flujo de caja operacional 0 3565000 15198000 15198000 15198000 15198000inversión fija -3565000 0 0 0 0 0IVA de la inversión -677293 0 0 0 0 0recuperación de IVA de la inversión 0 677293 0 0 0 0valor residual de la inversión 0 4242293 0 0 0  capital de trabajo 0 0 0 0 0 0recuperación del capital de trabajo 0 0 0 0 0 0prestamos 0 0 0 0 0 0amortizaciones 0 0 0 0 0 0flujos de capitales -4242293 677293 0 0 0 0flujo de caja -4919586 677293 15198000 15198000 15198000 15198000

Mes 1 2 3 4 5 6

Ingreso por venta (con IVA)

644.500 1.309.000 2.618.000 3.927.000 5.236.000 6.545.000

Costos fijos

Remuneraciones -2.200.000 -2.200.000 -2.200.000 -2.200.000 -2.200.000 -2.200.000

Arriendos (con IVA) -2.380.000 -1.019.000 -1.019.000 -1.019.000 -1.019.000 -1.019.000

Servicios (con IVA) 0 -114.000 -119.000 -119.000 -119.000 -119.000

Contador 0 -50.000 -50.000 -50.000 -50.000 -50.000

Costos variables (Con IVA)

-78.540 -157.080 -314.160 -471.240 -628.320 -785.400

Gastos financieros 0 0 0 0 0 0

Impuestos -6.545 -13.090 -26.180 -39.270 -52.360

PPM impuesto a la renta (1% ventas)

0 -6.545 -13.090 -26.180 -39.270 -52.360

IVA Débito 104.500 20.900 418.000 627.000 836.000 1.043.000

IVA Crédito

Remanente periodo anterior

IVA a pagar 0 0 0 0 0 0

Remanente del periodo

Flujo de caja

Flujo de caja acumulado