taller sobre: “la nueva institucionalidad de la planificacion y de la administracion financiera...

TALLER SOBRE:

“LA NUEVA INSTITUCIONALIDAD DE LA

PLANIFICACION Y DE LA ADMINISTRACION

FINANCIERA DEL ESTADO”

Ricardo GutiérrezMarcos Makón

Ricardo GutiérrezMarcos Makón

18 de abril de 2007

1 - ESTRATEGIA, PLANES Y POLÍTICAS

Asunto Responsable primario Aprueba

a) Estrategia de Desarrollo SEEPyD P.L.

Contenido:

Imagen-objetivo del país a largo plazo

Principales problemas a ser resueltos

Líneas centrales de intervención y prioritarias de acción.



b) Marco Financiero para 4 años y actualización anual.

SEH Consejo deGobierno

Con base en la proyección de crecimiento del PIB a nivel global y de sus componentes, variación de precios y tipo de cambio elaboradas por la SEEPyD, el contenido básico es el siguiente:

Política Fiscal a mediano y largo plazo. (Cursos de acción en materia tributaria de precios y tarifas del sector público, de gastos y de financiamiento).

Proyecciones de los resultados económico y financiero esperados en el período, este ultimo tomando en consideración el límite de endeudamiento recomendado por el Consejo de la Deuda Pública.

Proyecciones del total de Ingresos, Gastos y Financiamiento del período. Proyecciones de Ingresos, Gastos y Financiamiento con la estructura de la

Cuenta Ahorro-Inversión-Financiamiento (CAIF) y por grandes agregados de la Clasificación Económica. Para esto último se aplicaran las propuestas sobre la distribución del gasto total en gasto corriente y de capital que realice la SEEPyD, dentro de los límites del total del gasto definida por la SEH.

Fuentes de Financiamiento a utilizar en el período sobre la base de las recomendaciones aprobadas por el Consejo de la Deuda Pública, a nivel de grandes agregados.

Contenido:



c) Plan Plurianual del Sector Público y actualización anual

SEEPyD Consejo deGobierno

Programación Macroeconómica de mediano y largo plazo (Coordinación de la Política Fiscal, Monetaria y del Sector Externo), teniendo en cuenta el marco financiero plurianual definido por la SEH y las políticas monetaria y de sector externo definidas por el BCRD.

Distribución del gasto en corriente y de capital y por función para el período, dentro de los limites del total del gasto definida por la SEH.

Políticas y prioridades sectoriales y regionales.

Programas y Proyectos Prioritarios a ser ejecutados por el sector público.

Contenido:

1 - ESTRATEGIA, PLANES Y POLÍTICAS Asunto Responsable primario Aprueba

d) Plan Plurianual de Inversiones del sector público y su actualización anual

SEEPyD Consejo deGobierno

Políticas y prioridades de inversión a nivel sectorial y regional.

Listado de proyectos identificados y evaluados ordenados por prioridad del Gobierno, a iniciar o en ejecución.

Requerimiento de financiamiento para el Plan y por proyecto por fuente de financiamiento.

Cuando existan cambios interanuales de prioridades o paralización de proyectos previstos originalmente en el Plan Plurianual de Inversiones se incluirá la respectiva justificación, así como sus implicancias económicas, sociales y financieras

Contenido:



e) Presupuesto Plurianual del Sector Público y su actualización anual.

SEH Consejo deGobierno

Marco Financiero (SEH de acuerdo a lo previsto en el punto b)

Distribución del gasto corriente y de capital y por funciones (SEEPYD de acuerdo a lo previsto en el punto c) , dentro de los limites del total del gasto definida por la SEH.

Distribución del gasto por Capítulos (SEH)

Enunciación de los Programas Prioritarios (SEEPYD de acuerdo a lo previsto en el punto c)

Gastos en Proyectos Prioritarios (SEEPYD de acuerdo a lo previsto en el punto c)

Contenido:



f) Programación Macroeconómica Anual

SEEPyD

Evaluación del estado de la economía real y de la situación fiscal, monetaria y del sector externo.

Análisis de la política fiscal anual elaborada por la SEH.

Análisis de la política monetaria y del Sector externo anual elaborada por el BCRD.

Elaboración de las proyecciones de la economía real, las que se utilizaran como insumo para elaborar la política presupuestaria anual.

Elaboración por parte del Banco Central de proyecciones de variaciones de la tasa de cambio

Proyecciones de variaciones de precios.

Análisis de la consistencia de las políticas anuales fiscal, monetaria y del sector externo.

Elaboración del marco macroeconómico que contendrá proyecciones de la economía real, el marco financiero fiscal anual, las proyecciones de inflación y tipo de cambio y el programa monetario.

Contenido:

2 – FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA Asunto Responsable primario Aprueba

a) Política Presupuestaria anual

SEH Consejo de Gobierno

A partir de la actualización anual del marco financiero y del presupuesto plurianual así como de la programación macroeconómica anual, se definirá:

Contenido:

Política de Ingresos que contendrá:

Política tributaria

Política de precios y tarifas del sector público

Política de financiamiento no reembolsable

Política sobre otros ingresos

2 – FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA

Política de Gastos que contendrá:

Política ocupacional y de salarios del sector público

Política de equipamiento – Definida en el Plan Plurianual y en el Presupuesto Plurianual actualizados

Política de subsidios– Definida en el Plan Plurianual y en el Presupuesto Plurianual actualizados

Política de modernización administrativa y eficiencia del gasto- Definida por SEEPYD

Programas prioritarios– Definida en el Plan Plurianual y en el Presupuesto Plurianual actualizados

Identificación y selección de los proyectos priorizados y registrados en el Sistema de Seguimiento de la Cartera de Proyectos– Definida en Plan Plurianual de Inversiones y Presupuesto Plurianual actualizados

Contenido (continuación):





Política de Financiamiento que contendrá:a) Endeudamiento: Interno:

Nueva emisión y colocación de Títulos Públicos Colocación de títulos emitidos con anterioridad Obtención de nuevos Préstamos bancarios

Externo Nueva emisión y colocación de Títulos Públicos Colocación de títulos emitidos con anterioridad Nuevos préstamos y desembolsos con organismos multilaterales Nuevos préstamos y desembolsos bilaterales o con privados.

b) Atención del Servicio de la Deuda Interna Externa

Total del gasto y topes institucionales de gastos (Techos), como producto final de la Política Presupuestaria.




Contenido (continuación):



b) Informe de avance sobre los aspectos más relevantes del presupuesto del ejercicio siguiente.

SEH Poder Ejecutivo

Aspectos globales de la Política Presupuestaria:

Proyecciones fiscales preliminares de los ingresos, gastos y financiamiento (SEH de acuerdo a lo previsto en el punto 1.b).

Cuenta Ahorro-Inversión-Financiamiento y resultados económicos y financieros esperados (SEH de acuerdo a lo previsto en el punto 1.b).

Prioridades que contendrá el proyecto de ley anual de Presupuesto en materia de programas y proyectos, SEEPYD de acuerdo a lo previsto en el punto 1.c).

Contenido:

Análisis de situación actual y proyecciones macroeconómicas y de la economía real, utilizando el análisis realizado por la SEEPYD de acuerdo a lo previsto en el punto 1.f).



c) Formulación Proyecto Ley de Presupuesto SEH Poder Ejecutivo

Lineamientos presupuestariosGenerales y comunesEn materia de proyectos de inversión

SEHSEH

SEEPYD

Proyecto de Ley AnualMensaje e Informe Explicativo• Aspectos macroeconómicos y

prioridades de planes y proyectos, con base en información de la SEEPYD

• Política fiscal y presupuestaria• Estrategia de financiamientoDisposiciones GeneralesCuadros EstadísticosPresupuesto de IngresosGastos por capítulos y categorías

programática

SEH

3 – COORDINACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA


a) Programación de Ejecución (ingresos) Programación de ingresos Programación de desembolsos y

endeudamiento

SEH

Instituciones

SEH

SEH

La programación de desembolsos para proyectos de inversión será presentada

a la SEH por la SEEPYD. En el caso de los desembolsos no originados por el

financiamiento a proyectos de inversión, la programación será elaborada por

la SEH.

En el caso de los proyectos de inversión la solicitud de cuotas la realizan las

instituciones a la SEEPYD quien, una vez analizadas, las comunica a la SEH.

En caso de ajustes a las solicitudes por parte de la SEH se respetaran las

prioridades establecidas por SEEPYD.


b) Programación de Ejecución (gastos) Programación de cuotas de

compromisos y pagosInstituciones SEH

3 – COORDINACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA


c) Modificaciones PresupuestariasSolicitud de modificaciones

Instituciones SEH, P.E. o

P.L.

En el caso de los proyectos de inversión la solicitud de modificaciones

presupuestarias la realizan las instituciones a la SEEPYD quien, una vez

analizadas, las comunica a la SEH. En caso de ajustes a las solicitudes por

parte de la SEH, se respetaran las prioridades establecidas por SEEPYD.

4 – EVALUACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA


a) De la ejecución presupuestaria SEH Poder Ejecutivo Variaciones entre objetivos y metas programados con los ejecutados y

determinación causas de los desvíos.

Grado de ejecución de las apropiaciones aprobadas.

Análisis crítico de las variaciones entre las relaciones insumo-producto programadas con respecto a las ejecutadas y de los efectos de las mismas.

Desvíos entre los resultados económico y financiero presupuestados con relación a lo ejecutado.

Informe de evaluación de la ejecución presupuestaria.

Contenido:

El análisis de la ejecución física y financiera a nivel de cada proyecto de inversión

y la preparación del respectivo informe es de responsabilidad de la SEEPYD.



b) De impactos de la gestión pública SEEPYD P.E. (DR)

Análisis de la evolución de la economía.

Análisis de los resultados e impactos generados por la producción publica.

Informe de evaluación del impacto de la gestión pública.

Contenido:


Asunto Responsable primario

Aprueba

c) Estado de Ejecución de Ingresos, Gastos y Financiamiento al 30/6 de cada año.

SEH

Asunto Responsable primario

Aprueba

d) Estado de Ejecución de los Proyectos de Inversión al 30-6 de cada año.

SEEPYD

FINANCIAMIENTO EXTERNO E INTERNO

La distribución de roles entre la SEEPyD y la SEHen esta materia, es la siguiente:

a) Relaciones con los organismos multilaterales y bilaterales de financiamiento.

Estrategia país con organismos multilaterales y donantes SEEPYD

Relaciones institucionalesBIDBIRFFMI

Las relaciones institucionales que tienen las instituciones citadas con los organismos multilaterales de crédito no implican ninguna potestad respecto a la autorización de endeudamiento

SEHSEEPYDBCRD

Negociaciones financieras integrales SEH


La distribución de roles en esta materia es la siguiente:

b) Relaciones con los organismos de cooperación técnica no reembolsable y definición de prioridades del uso del respectivo financiamiento

Todos los desembolsos en efectivo o especie deben ser registrados en el SIGEF por los responsables de las unidades ejecutoras.

SEEPYD

c) Ventanilla única de recepción de ofertas de financiamiento

SEH

d) Aprobación de inicio de búsqueda de medios de financiamiento

En el caso de los proyectos de inversión la búsqueda de financiamiento requerirá una previa definición de SEEPYD de que se trata de un proyecto priorizado incluido en el Plan Plurianual de Inversión Pública. Con base en esta priorización de proyectos la SEH es responsable de la búsqueda de su financiamiento y de su negociación.

SEH


La distribución de roles en esta materia es la siguiente:

e) Autorización de inicio de negociaciones de financiamiento

SEH

f) Discusión y aprobación términos contratos de financiamiento

SEH

g) Firma contratos de préstamos SEH-PEPoder Legislativo

h) Emisión de títulos y bonos SEH-PEPoder Legislativo

i) Colocación de títulos y bonos.

SEH

j) Aprobación de fianzas y avales SEH – PEPoder Legislativo

k) Liquidación y pago servicios de la deuda SEH

l) Informe Trimestral sobre la Situación y Movimientos de la Deuda Pública Interna y Externa. SEH

GESTIÓN POR RESULTADOS

a) Definición de áreas prioritarias a ser incluidas en el régimen de gestión por resultados

SEEPYD-SEH

b) Definición de políticas, objetivos y metas institucionales

InstitucionesSEEPYD

c) Definición de incentivosInstitucionales

En materia de administración financiera y decompras y contratacionesEn materia organizativa y de recursos humanos

PersonalesEn materia de incentivos monetarios con participación de la disponibilidades financierasen el presupuesto

SEHSEEPYD

SEEPYD

d) Firma de contratos de desempeño InstitucionesSEEPYD

SEH

e) Evaluación del cumplimiento de resultados InstitucionesSEEPYD-SEH

INVERSIONES

El rol de la SEEPYD

Elaboración del plan plurianual de inversiones públicas y su actualización anual.

Identificación y selección de los proyectos priorizados y registrados en el Sistema de Seguimiento de la Cartera de Proyectos a ser incluidos en el presupuesto anual.

La búsqueda de financiamiento para proyectos de inversión requerirá una previa definición de SEEPYD de que se trata de un proyecto priorizado incluido en el Plan Plurianual de Inversión Pública. Con base en esta priorización de proyectos la SEH es responsable de la búsqueda de su financiamiento y de su negociación.

Elaboración lineamientos presupuestarios para ser aplicados por las instituciones públicas en la formulación presupuestaria de los proyectos de inversión.

INVERSIONES

El rol de la SEEPYD

La solicitud de cuotas para proyectos de inversión la realizan las instituciones a la SEEPYD quien, una vez analizadas, las comunica a la SEH. En caso de ajustes a las solicitudes por parte de la SEH se respetaran las prioridades establecidas por SEEPYD.

La solicitud de modificaciones presupuestarias para proyectos de inversión la realizan las instituciones a la SEEPYD quien, una vez analizadas, las comunica a la SEH. En caso de ajustes a las solicitudes por parte de la SEH, se respetaran las prioridades establecidas por SEEPYD.

El análisis de la ejecución física y financiera a nivel de cada proyecto de inversión y la preparación del respectivo informe es de responsabilidad de la SEEPYD.

Elaboración y presentación al Poder Legislativo del Estado de Ejecución de los Proyectos de Inversión al 30-6 de cada año.

continuación

1. ESTRATEGIA, PLANES Y POLITICAS

Asunto Responsable Anual 1° año de Gobierno

a) Estrategia de Desarrollo SEEPYD

b) Avances del Plan Plurianual del Sector Público (DR)

SEEPYD 1-9

c) Avances de la Programación Macroeconómica Anual (DR)

SEEPYD 31-3 1-9

d) Marco Financiero para 4 años y actualización anual

SEH 30-4 15-9

e) Plan Plurianual del Sector Público y actualización anual

SEEPYD 31-5 1-10

f) Plan Plurianual de Inversiones del sector público y su actualización anual

SEEPYD 31-5 1-10

g) Programación Macroeconómica (DR) SEEPYD 15-631-5

15-10

g) Presupuesto Plurianual del Sector Público y su actualización anual

SEH 30-6 15-10

CALENDARIO DE ACTIVIDADES DE LA SEEPyD y LA SEH EN PROCESOS INTERRELACIONADOS DE ACUERDO CON EL NUEVO MARCO LEGAL

2. FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA


a) Política Presupuestaria anual SEH 30-67-7 ap.

15-10

b) Informe de avance sobre los aspectos más relevantes del presupuesto del ejercicio siguiente

SEH 15-7 envío 30-9

c) Formulación Proyecto Ley de Presupuesto • Lineamientos presupuestarios SEH/SEEPYD 15-7 30-9

• Proyecto de Ley Anual al Consejo de Gobierno

SEH

15-20 del 09

1-10

10-11

Proyecto de Ley Anual al P.L. Consejo de Gobierno


3. COORDINACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA


a) Programación de la Ejecución• Programación de ingresos• Programación de desembolsos y

endeudamiento• Solicitud de cuotas de compromisos y

pagos

• Aprobación de cuotas de compromisos y pagos

SEH

Instit./ SEH

Instit./ SEH

SEH

DR20-03, 20-

06,20-09,20-12

----

31-03, 30-06,30-09,30-12

b) Modificaciones Presupuestarias• Solicitud de modificaciones

Instituciones/SEH / PE / PL ---


4. EVALUACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

Asunto ResponsableAnual 1° año de

Gobiernoa) Trimestral de la ejecución presupuestaria SEH DR

20-04 20-0720-10

---

b) Anual de la ejecución presupuestaria SEH 15-02 DR ---

c) Trimestral de impacto de la gestión pública SEEPYD DR20-0520-0820-11

---

d) Anual de impacto de la gestión pública SEEPYD 20-05 DR ---

e) Estado de Ejecución de Ingresos, Gastos y Financiamiento al 30/6 de cada año

SEH 31-7 ---

f) Estado de Ejecución de los Proyectos de Inversión al 30-6 de cada año

SEEPYD 15-8 ---

g) Estado de Recaudación e Inversiones de las Rentas

SEH 1-3 ---


NOTA

En aquellos procesos en que se interrelacionan los sistemas

de planificación con los de política y gestión fiscal, el no

cumplimiento de las responsabilidades institucionales en las

fechas programadas, habilitara a la Secretaria receptora del o

de los respectivos productos a desarrollar plenamente los

instrumentos a su cargo.

CRONOGRAMA ANUAL

CRONOGRAMA PRIMER AÑO

NOTA

En aquellos procesos en que se interrelacionan los sistemas

de planificación con los de política y gestión fiscal, el no

cumplimiento de las responsabilidades institucionales en las

fechas programadas, habilitara a la Secretaria receptora del o

de los respectivos productos a desarrollar plenamente los

instrumentos a su cargo.

Asunto Responsable primario /Aprueba

a) Estrategia de Desarrollo SEEPYD / Consejo de Gobierno / PL

b) Informe de avance sobre los aspectos relevantes del presupuesto del ejercicio siguiente

SEH / PE 1er. Año: 30-9 Años subsig.: 15-7

c) Proyecto de Ley Anual de Presupuesto de Ingresos y Ley de Gastos Públicos

SEH / Consejo de Gobierno / PL

Durante la segunda legislatura ordinaria

d) Informe Trimestral sobre la Situación y Movimientos de la Deuda Pública Interna y Externa

SEH 30 días después del cierre de cada

trimestre

e) Estado de Ejecución de Ingresos, Gastos y Financiamiento al 30/6 de cada año.

SEH 31-7 de cada año

f) Estado de Ejecución de los Proyectos de Inversión al 30-6 de cada año

SEEPyD 15-8 de cada año

INFORMACIÓN A REMITIR AL CONGRESO DE LA REPUBLICAPOR LA SEEPyD y LA SEH

taller sobre: “la nueva institucionalidad de la planificacion y de la administracion financiera...

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