Taller:

Identificación de Riesgos del

MINAM (Parte 01)

TALLERES PARA LA IDENTIFICACION DE RIESGOS DEL MINAM

Fecha: 16 y 18 de Setiembre 2015

Las Previas….

Sistema de Control Interno (SCI)

La Ley Nº 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la

Contraloría General de la República.

La Ley Nº 28716, Ley de Control Interno de las entidades del Estado

Resolución de Contraloría General N° 0458-2008-CG se aprueba la “Guía para la

Implementación del Sistema de Control Interno de las Entidades del Estado”

Etapas del SCI

Ambiente de Control

Evaluación de Riesgos

Actividades de Control Gerencial

Información y Comunicación

Supervisión

EVALUACION DE RIESGOS

¿Qué es un riesgo?

(Video)

Es la probabilidad que un evento ocurra y afecte negativamente el logro de

los objetivos

OBJETIVOS

¿Porqué es Importante primero tener claro los objetivos?

Porque nos permitirá identificar claramente los riesgos y no los factores de riesgo

Por ejemplo:

¿Cuál es o son los riesgos de este taller?

¿Cuál es el riesgo de que nuestros hijos se enfermen?

¿Cuáles son los objetivos de tu dirección o comité?

Los objetivos de mi área son………… (tarjetas y papelotes)

Estructura de Redacción del Riesgo ADQUISICIONES:

Asegurar la continuidad del suministro de productos y/o servicios

más adecuados para la institución al mejor costo.

Riesgo: (afecta al objetivo)

- Realizar una compra inadecuada o deficiente en costo/calidad/

tiempo, etc.

Factores del riesgo:

- Bases mal elaboradas

- Falta de capacidad del personal

- Desconocimiento de las normas

- Falta de recursos (personal, equipos, etc)

- Digamos que el RIESGO es el efecto que puede producir un

FACTOR DE RIESGO

Una cosa es el Riesgo y otra los factores de Riesgo

IDENTIFICACION DE RIESGOS

Factores EXTERNOS (que no dependen de nosotros)

Eventos naturales (Terremotos, tsunamis, etc.)

Leyes y Reglamentos nacionales

Entorno social

Cambios económicos

Factores INTERNOS (los que podemos manejar)

Desacuerdos o discusiones entre empleados

Capacidad técnica del personal

Ética/valores de los empleados de la entidad

TDRs mal elaborados

(Vamos a identificar los riesgos

lluvia de ideas

Entregar Papelote y tarjetas

15 m.

Entregar Riesgos pre identificados)

EVITEMOS QUE LOS

RIESGOS SE CONVIERTAN

EN PROBLEMAS

VALORACIÓN DE RIESGOS (Parte 02)

PROBABILIDAD Muy Probable 10

Posible 5

Improbable 1

IMPACTO Desastroso 10

Moderado 5

Leve 1

Probabilidad Impacto Resultado

Riesgo 1

Riesgo 2

Riesgo 3

.

.

.

.

.

.

Riesgo n

Impacto y Probabilidad

En que me puedo apoyar para asignar un valor a la probabilidad de

ocurrencia:

El valor de la probabilidad (del 1 al 10) estará de acuerdo a los factores de

riesgo

Y el valor del impacto (del 1 al 10) de acuerdo a los efectos

TIPOS DE RIESGOS

Tipos de Riesgo(1)

Estratégico

Se asocia con la forma como se administra la entidad, se

relaciona con el cumplimiento de la misión y los objetivos

estratégicos

Operativo

Deficiencias en sistemas de información, definición de

procesos, estructura organizacional, desarticulación entre

direcciones/oficinas, etc.

Financiero Ejecución Presupuestal, estados financieros, pagos, manejo de

bienes, manejo de recursos, coordinación presupuestal.

De

Cumplimiento

Cumplimiento de requisitos legales, contractuales, ética

pública, compromisos con la comunidad.

De Tecnología Capacidades tecnológicas no satisfacen necesidades.

Carencia de soporte para cumplimiento de la función.

Matriz de Probabilidad de Impacto IMPACTO

Leve (1) Moderado (5) Desastroso (10)

P

R

O

B

A

B

I

L

I

D

A

D

Probable (10) 10

Riesgo Moderado

50 Riesgo

Importante

100 Riesgo

Inaceptable

Posible (5) 5

Riesgo Tolerable

25 Riesgo

Moderado

50 Riesgo

Importante

Improbable (1) 1

Riesgo Aceptable

5 Riesgo

Tolerable

10 Riesgo

Moderado

PRIORIZACIÓN DEL RIESGO

Del Mayor al de menor impacto.

Riesgo Resultado

RESPUESTAS AL RIESGO

Quien realmente hace el Control no son las normas, sino las personas

RESPUESTA CARACTERÍSTICA

Evitar Realizar los cambios que sean necesarios en la

ejecución de la Actividad/Proyecto

Reducir Reducir a un umbral aceptable la probabilidad

y/o el impacto de un evento adverso

Compartir Trasladar a un tercero todo o parte del impacto

negativo de una amenaza, junto con la

propiedad de la respuesta

Asumir Se adopta debido a que rara vez es posible

eliminar todas las amenazas de una

actividad/proyecto