tabla de contenido - cooacueducto
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TABLA DE CONTENIDO
1. PRESENTACIÓN PERSONAL DIRECTIVO E INTEGRANTES DE COMITÉS …………..3
2. GESTIÒN CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN ………………………………………………..5
3. GESTIÒN DE COMITÉS …………………………………………………………………………6
3.1 Comité de Bienestar Social, Recreación y Turismo ………………………………….6
3.2 Comité de Educación ……………………………………………………………………12
3.3 Comité de Solidaridad ………………………………………………………………….15
4. INFORME DE LA GERENCIA ………………………………………………………………….20
4.1 Entorno Económico ……………………………………………………………………..21
4.2 Impacto Social ………………………………………………………………………….. 22
4.2.1 Principios Cooperativos ………………………………………………………. 22
4.3 Informe Base Social …………………………………………………………… 24
4.4 Solidaridad ……………………………………………………………………… 27
4.5 Beneficios Sociales y Financieros …………………………………………… 27
4.6 Gestión Documental …………………………………………………………… 27
4.7 Gestión Talento Humano ……………………………………………………… 29
4.8 Sistema de Gestión de Calidad ………………………………………………. 34
5. INFORME DE GESTIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA ……………………….. 36
5.1 Cartera …………………………………………………………………………...36
5.2 Colocaciones …………………………………………………………………….39
5.3 Cartera de Fallecidos …………………………………………………………..41
6. GESTIÓN DE RIESGOS ……………………………………………………………..42
7. GESTIÓN JURÍDICA …………………………………………………………………45
8. GESTIÓN TECNOLÓGICA ………………………………………………………….46
9. DERECHOS DE AUTOR …………………………………………………………….49
10. GESTIÒN PUBLICIDAD Y MERCADEO …………………………………………..50
11. CONTROL INTERNO …………………………………………………………………52
12. ESTADO DE LA SITUACIÒN FINANCIERA ……………………………………... 53
13. NOTAS CONTABLES Y REVELACIONES ………………………………………. 57
14. CERTIFICACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS …………………………. 88
15. DICTAMEN REVISORÍA FISCAL ………………………………………………….. 89
16. PROYECTO DE DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTE …………………………….. 90
17. GESTIÓN JUNTA DE VIGILANCIA ……………………………………………….. 91
18. GESTIÓN COMISIÓN DE INVESTIGACIONES DISCIPLINARIAS …………… 93
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2.GESTIÓN CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
No tenemos palabras suficientes de agradecimiento para todos los que desde un principio han confiado en nuestra cooperativa, a los que siempre se han esforzado por dar lo mejor a sus asociados y trabajadores, mediante el trabajo arduo y gran sentido de responsabilidad. Nuestro compromiso es, con todo lo que nuestra Institución solidaria representa, tratando a diario de ser lo más accesible y cercana posible para todos, logrando así, que la misión y visión que proyectamos, sea la de ayudar y mejorar la calidad de vida de nuestros asociados y la de todos los que hacen parte de esta gran familia.
El Consejo de administración de la mano de todos los comités asesores y áreas que
conforman a COOACUEDUCTO, queremos resaltar que nos encontramos en un excelente
momento gracias al lanzamiento de nuevos proyectos, reconocidos por una gestión eficaz,
decidida, moderna y comprometida, dando respuesta a todos los requerimientos, no solo
de nuestros asociados, e igualmente a los entes reguladores del sector solidario, que
forman parte vital de todos estos procesos, a través de análisis multidimensionales para
garantizar la permanencia en el mismo.
COOACUEDUCTO es de todos, por tanto, debemos trabajar mancomunadamente por su
prestigio, buen nombre, calidad en el servicio, basados y confiados en el esfuerzo realizado
por cada uno de ustedes y sus organizaciones dentro del marco legal vigente, así como su
importante contribución, que ha enriquecido el aporte que brinda la cooperativa a sus
asociados y familias.
Teniendo en cuenta la importancia de COOACUEDUCTO en la economía del país, el
Consejo de Administración informa que el excedente a 31 de diciembre de 2019 fue de
$2.897.731.166,36 el cual está reflejado en los estados financieros y la gestión realizada se
encuentra en el presente informe.
Para finalizar, nos reconocemos como una cooperativa en donde los asociados, sus familias y los trabajadores somos pilares del proceso solidario, mediante una participación integradora, coherente y comprometidos trabajando fielmente para la solidez y construcción de una sociedad con principios y valores solidarios.
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3. GESTIÓN COMITÉS
3.1 COMITÉ DE BIENESTAR SOCIAL, RECREACIÓN Y TURISMO
EVENTOS
Durante el año 2019, el Comité de Bienestar Social, Recreación y Turismo a través de su Plan de actividades, logró llevar a cabo eventos sociales, recreativos, culturales y turísticos, encaminados a la sana convivencia y unión familiar, desarrollados para los diferentes grupos etarios, en donde la principal estrategia utilizada por el Comité fue realizar eventos diferentes y de calidad, permitiéndole a los asociados y trabajadores integrar a su familia con COOACUEDUCTO, exaltando el sentido de pertenencia institucional.
A través de estas actividades de bienestar e integración social, también se logró apuntar a los objetivos enmarcados en el plan estratégico COOACUEDUCTO 2016-2020, los cuales están enfocados al mejoramiento de la calidad de vida de nuestros asociados y su grupo familiar. Por lo anterior, el presupuesto del Fondo de Bienestar, se ejecutó de acuerdo a las actividades institucionales y de Ley, las cuales estuvieron siempre enfocadas a contribuir con el sano esparcimiento entre los asociados y su grupo familiar, así:
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POB.
INVITADA
POB.
ASISTENTEASOCIADOS INVITADOS
CU
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CUMPLEAÑOS DE COOACUEDUCTO, llevando a cabo las
visitas a los diferentes sitios con una importante
concentración de asociados, se hizo entrega de 1.270
postres. Contó con acompañamiento de la Santa Eucaristía
y presentación de grupo musical en la sede de
Cooacueducto.
ASOCIADOS 1270 1270 1270 $ 7.284.587
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DÍA
DE
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IÑO
Día del Niño, mediante la entrega de 687 Boletas formato
4D DINAMIX + BONO COMBO 3 + GAFAS, con cobertura
para Asociados e hijos, nietos y sobrinos de asociados
entre los 3 a 12 años de edad.
ASOCIADOS +
NIÑOS DE
ASOCIADOS DE
3 A 12 AÑOS
687 687 287 400 $ 26.796.000
MIN
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TO Mini-Olimpiadas Cooacueducto 2019, del 26 de agosto
al 10 de septiembre de 2019, con el Proveedor VIVE TU
FÚTBOL JCA, se llevó a cabo en las instalaciones de
Cooacueducto, La Futbolera y Palermo Center Billares Club,
así: No. de Disciplinas: 7 (ajedrez, rana, domino, billar,
tenis de mesa, bolos mixto y fútbol 6 masculino) / Horario:
Lunes a Viernes desde las 05:00 pm hasta las 09:00 pm.
ASOCIADOS 250 167 167 $ 24.751.642
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S
DÍA SOLAR, Evento de Integración Municipios , con el
Proveedor More Than Events , “CLUB SOCIAL DE
VILLETA” (Villeta - Cundinamarca). Incluyo:
desayuno, almuerzo: parrillada, refrigerio p.m.: bebidas: 2
cervezas por persona. Actividades de esparcimiento e
integración como aeróbicos en piscina, billar, pool, ping
pong y rana. Tarde de bingo bailable, grupo musical,
transporte ida y regreso, parqueaderos: sin costo para
vehículos y Buses de Turismo, entre otros.
ASOCIADOS
PENSIONADOS
(Residentes en
Municipios) +
ACOMPAÑANTE
200 194 99 95 $ 25.123.200
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Este Evento ofrece un Almuerzo Especial en
reconocimiento a nuestros Asociados Adultos Mayores de
Bogotá, brindando un espacio de esparcimiento y
entretenimiento, con el Proveedor Compensar Eventos
“CENTRO DE CONVENCIONES COMPENSAR AV. 68”
(SALÓN S3 A-B). Los asociados cumplieron las
condiciones establecidas en la Resolución 646 (Ser
mayores de 70 años y no devengar mas de 1,5 SMMLV).
ASOCIADO +
ACOMPAÑANTE 100 76 46 30 $ 12.584.185
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IÓN Evento Fiesta de Integración, el cual unif icó los eventos
del Día del Hombre y la Mujer / Celebración Madre y Padre /
Amor y Amistad, con cobertura de 1.500 personas
(Asociado + acompañante mayor de edad). Se realizó con
el proveedor Centro de Eventos Autopista Norte
“Aguapanela´s Internacional”, de 11:00 a.m. a 7:00
p.m. Incluyó: Alimentación: Picada Individual Criolla,
Bebidas: 2 Cervezas en lata, Transporte ida y regreso
y Servicio de ambulancia que acompañó todo el evento.
Se brindaron 2 Show s como Miniteca Fiebre Total y Salsa
y Viejoteca.
ASOCIADO +
ACOMPAÑANTE1500 1413 724 689 $ 103.617.025
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IÓN
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Evento de Integración Familiar , con PASADÍA, en el
“PARQUE RECREATIVO Y ZOOLÓGICO PISCILAGO” ,
con la entrega de pasaportes para disfrutar más de 38
atracciones entre mecánicas - acuáticas – ecológicas, con
vigencia de tres (3) meses como tiempo máximo para ser
redimidos (1 de noviembre de 2019 al 31 de enero de
2020). Incluyó: Ingreso a piscinas, zoológico y toboganes.
Almuerzo PISCITOUR y Tarjeta de Asistencia Médica (día
del evento).
ASOCIADO + 2
ACOMPAÑANTE
S
6000 5073 1694 3379 $ 276.141.492
NO
VE
NA
S N
AV
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ÑA
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BO
NO
S
“NOVENAS NAVIDEÑAS” con el Proveedor More Than
Events, Incluyó: 1.100 Refrigerios; Coro Navideño (
Violín + Piano / Arpa + Guitarra / Violín + Guitarra –
Cantante (2 Músicos) para acompañamiento de las
Novenas en las Plantas y Subcentrales (Santa Lucía,
Usaquén, COA y Cooacueducto) y celebración en
simultaneo el 6to. día de Novenas en las Plantas de Tibitoc,
Wiesner y el Dorado, con participación de bonos en la
Central de Operaciones 20 bonos y Sopenaya 6 bonos de
$50.000 cada uno respectivamente.
ASOCIADO Y
EMPLEADOS DE
LA E.A.B
ASISTENTES A
NOVENAS
NAVIDEÑAS
1100 1065 1065 $ 14.203.682
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IO Entrega obsequio Ciudades sin Beneficio, con la entrega
de 80 bonos de almacenes Éxito, cada uno por valor de
$135.000, para los asociados que no han participado en
ningún evento realizado por Cooacueducto durante el año
2019, a razón que residen fuera de la ciudad o del país.
Entrega en simultáneo con bono navideño.
ASOCIADOS 80 80 80 $ 10.800.000
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Cursos de extensión según oferta con beneficio del 60%
para asociados por curso / Convenio UnicolmayorASOCIADOS Y
FAMILIARES
SEGÚN
INSCRIPCIÓN
/ CURSOS
ABIERTOS
32 32 $ 3.561.000
EVENTO ACTIVIDAD REALIZADA AÑO 2019 CUBRIMIENTO VR. INVERTIDO
AB
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COBERTURA
Dependende el cronograma de
cursos y personas inscritas.
DIC
COBERTURA
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No.
Eventos Cobertura esperada
Asistencia total
Asociados asistentes
% participación
asociados
Invitados asistentes
% participación
Invitados
Total, presupuesto
ejecutado
9 11.187 10.057 5.464 54.3% 4.593 45.7% $504.862.813 Consolidado de cifras cuadro de ejecución presupuestal año 2019
Ejecución presupuestal eventos año 2019 El Fondo de Bienestar Social presentó al cierre del 31 de diciembre de 2019, una ejecución presupuestal de $504.862.813, detallada en los siguientes rubros porcentuales:
El saldo por ejecutar en el presupuesto, corresponde a las actividades en las cuales el Comité de Bienestar invertirá recursos el primer trimestre del año 2020. Ejecución presupuestal por evento – año 2019
ACTIVIDAD PARTICIPACIÓN PORCENTUAL
VALOR
Cursos de extensión 0,71% 3.561.000
Cumpleaños COOACUEDUCTO 1,44% 7.284.587
Presente asociados ciudades sin beneficio
2,14% 10.800.000
Adulto mayor Bogotá 2,49% 12.584.185
Novenas navideñas 2,81% 14.203.682
Mini-olimpiadas 4,90% 24.751.642
Integración municipios 4,98% 25.123.200
Día del niño 5,31% 26.796.000
Fiesta de integración 20,52% 103.617.025
Integración familiar 54,70% 276.141.492
Total 100,00% 504.862.813
Adicionalmente, el Comité de Bienestar Social, Recreación y Turismo, realizó la rifa de 39 bonos por valor de $50.000 pesos cada uno, entre los asociados participantes, en los diferentes eventos.
Así mismo, en el Evento “Fiesta de Integración”, llevado a cabo en el Centro de Eventos Autopista Norte - “Aguapanela´s Internacional”, se realizó la rifa de 11 Televisores de 32” Smart TV y 1 Televisor LED de 32”, los cuales se entregaron en su totalidad a cada uno
Valor ejecutado Saldo para ejecutar Total presupuesto
Valor $504.862.813 $118.134.345 $622.997.158
% 81,04% 18,96% 100,00%
Ejecución Fondo de Bienestar
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de los felices ganadores, lo anterior con la supervisión de la Junta de Vigilancia y Control interno, como veedores dando fe de la transparencia en el sorteo de premios.
Con el objetivo de estar en mejoramiento constante, se evaluó la calidad y grado de satisfacción de los asociados asistentes a los diferentes eventos organizados por el Comité, a través de encuestas de satisfacción, las cuales arrojaron resultados positivos para COOACUEDUCTO, en el cual el 62% consideró excelente el evento al cual asistió, el 30% bueno, 7% aceptable y 1% malo, lo cual corrobora los comentarios positivos y manifestaciones de agradecimiento por parte de los asociados participantes en los diferentes eventos.
Indicadores de gestión:
PROCESO FORMULA MATEMÁTICA FÓRMULA RESULTADO DEL INDICADOR
EVENTOS
N.º de asistentes a los eventos 2019 VS. la cobertura
proyectada para el año 2019
(10.057 / 11.187)
89,89%
Valor ejecutado en actividades de bienestar social 2019 / valor
presupuestado para actividades de bienestar social
2019
($504.862.813 / $622.997.158)
81,04%
Saldo en presupuesto al 31 de dic de 2019 / Total presupuesto
año 2019
($118.134.345 / ($622.997.158)
18,96%
En el cuadro anterior, se puede evidenciar que en el año 2019 el Comité de Bienestar Social, Recreación y Turismo en conjunto con la Administración logró una participación de 10.057 personas entre asociados, trabajadores y familias, que da como resultado una cumplimiento en la cobertura esperada de 89,89% y una ejecución presupuestal del
Excelente62%
Bueno30%
Aceptable7%
Malo1%
Evaluación General de los Eventos
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81.04%, dado que cada evento se proyecta con un 10% de imprevistos y no en todos los casos es necesario su uso, lo cual da como resultado un saldo positivo que nos permite cubrir los eventos del primer trimestre del año 2020.
TURISMO
Para el año 2019 el área de turismo presentó cambios que permitieron la mejora del servicio prestado a través de la oficina de Turismo, dando diferentes alternativas y opciones a los asociados a la hora de adquirir su plan. Como resultado, se logró un movimiento de 537 pasajeros de los cuales 184 corresponden al contrato de Multivacaciones Decamerón y 353 con los convenios que se tiene con otros operadores, logrando un total de 148 reservas, de las cuales 107 fueron tomadas a destinos nacionales y 41 destinos internacionales.
Como mejora al contrato de multivacaciones durante el año se efectuaron reuniones de seguimiento con Decamerón para tener un mayor control, mejorando los medios de comunicación, se tomaron más reservas con promociones 2x1 y descuento en Decas, como resultado se consumieron un total de 2.834 Decas; por lo que, del contrato inicial correspondiente a la compra de 50.000 Decas, al año 2019 se consumieron un total de 27.689 correspondiente al 55.3% del contrato.
En cuanto a los retornos, uno de los objetivos en el plan de trabajo establecido por el Comité de Bienestar social, recreación y turismo fue aplicar el 100% del descuento a los asociados, con el fin que tuvieran un mayor beneficio, es por eso que, a partir del mes de octubre, con el apoyo y aprobación del Consejo de Administración se aprobó la modificación al reglamento de turismo en este aspecto. Por tal motivo, se cerró el año con los siguientes retornos para COOACUEDUCTO, de enero a octubre de 2019, así:
Uno de los objetivos de la oficina de turismo fue impulsar la colocación y el Turismo utilizando las diferentes líneas de crédito como forma de pago para los planes vacacionales, es así que durante el año se efectuaron pagos a través de las diferentes líneas como bienestar, fidelidad, libre inversión y cupo rotativo para dicho fin un valor total de $151.085.370.
495
537
470 480 490 500 510 520 530 540
2018
2019
PASAJEROS MOVILIZADOS 2019 vs. 2018
TOTAL RESERVAS 148
TOTAL RESERVAS 116
DECAMERON
2.959.743$ 6.318.144$ 281.622$ 564.471$ 885.649$ 6.101.714$ 13.849.382$
RUTAS
COLOMBIANAS
ALIANZA
TURISTICA SAS
MULTIDESTINOS
EXPRESS
CONTACTO
SELECTO
EVENTS GROUP
TRAVELMEGA TRAVEL
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Actividades desarrolladas El área de Turismo, participó de la feria multiservicios en la cual se promocionó el portafolio de servicios de COOACUEDUCTO, como educación, solidaridad, fidelización, seguros y Plan exequial, adicionalmente se vendieron productos ramo, obteniendo una mayor efectividad. En total se tuvieron 430 participantes, durante los dos días de feria, entre asociados pensionados, trabajadores activos y personas interesadas en asociarse a COOACUEDUCTO. Por el área de turismo participaron 9 operadores, logrando los siguientes resultados:
Operador No. Ventas Destino
Rutas Colombianas 3 Tolú Coveñas
Contacto Selecto 1 Huatulco y Oaxaca
Decamerón 1 San Andrés-100% dcto en Decas
Aliados travel 2 San Andrés
Multidestinos 1 Caño Cristales
Megatravel 1 Turquía
Total 9
Así mismo se llevaron a cabo varias tareas, impulsando los planes turísticos a través de:
• Promoción y divulgación de planes turísticos a través de las redes sociales (Facebook y Twitter)
• Asignación de línea de celular corporativa de turismo con WhatsApp, con el fin que el asociado tenga una comunicación directa y efectiva
• Diseño de brochure para el área
• Impulso y promoción mensual de destinos, motivando las salidas grupales a destinos como Turquía, Europa, Cruceros por el caribe, Leticia, Medellín feria de las flores y alumbrados por Boyacá.
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3.2 COMITÉ DE EDUCACIÓN
El Comité de Educación a través del Plan de Formación y Capacitación, se enfocó en determinar las prioridades de capacitación de los asociados, colaboradores y sus familias, con el ánimo de contribuir en el cumplimiento de los pilares plasmados en el PESEM y Plan Estratégico de COOACUEDUCTO 2016-2020. Es así, como este Plan de formación y capacitación fue diseñado para potencializar las habilidades de la base social de COOACUEDUCTO, partiendo de los lineamientos normativos y la identificación de necesidades de acuerdo a cada perfil (Asociados, delegados, Directivos, Colaboradores y familias).
Este trabajo se ejecutó de acuerdo al presupuesto asignado por la Asamblea General de Delegados que correspondió a un total de $1.050.175.686, distribuidos de la siguiente manera:
Descripción Valor Observación
Saldo a Dic 31 de 2018 $ 20.721.014 PESEM Proyecto educativo socio-empresarial Adición Excedentes Asamblea General
10% $ 343.151.557
Presupuesto Educación No Formal $ 363.872.571
Adición Excedentes 20% $ 514.727.336 DIAN (15%)
(Ley 1819 de 2016) $ 171.575.778 Educación Formal Fondo Universidades Públicas (5%)
Presupuesto Educación Formal $ 686.303.114
Total Fondo de Educación $ 1.050.175.685
De acuerdo a lo anterior, la capacitación de los asociados, directivos, integrantes de comités y trabajadores, pretende desarrollar y potencializar las habilidades de cada uno de ellos con el fin de lograr su participación efectiva y eficaz en el funcionamiento de COOACUEDUCTO y todo el sector cooperativo. Esto incluye la fijación de reglas útiles y el asumir la dirección general de su propia organización, el empeño y la disposición se vieron reflejados en las capacitaciones que se desarrollaron en el año 2019, así:
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Ámbito Descripción Entidad Duración Asistentes Valor TOTAL
Promoción
Curso de Inducción Nuevos Asociados Implementación
herramienta para modalidad Virtual/presencial
COOACUEDUCTO
3 horas c/u
88
1.726.000
TOTAL 88 $ 1.726.000
Formación
Curso especializado para Juntas de Vigilancia
CINCOOP 8 horas 4 1.368.000
34a Jornada de Opinión Cooperativa - Cartagena
ASCOOP 3 días 11 12.597.892
V Encuentro de Equidad de Genero ASCOOP 3 días 4 2.023.000
TOTAL 19 $ 15.988.892
Capacitación
Curso Intermedio de Economía Solidaria - Presencial
Fundación Universitaria IBEROAMERICANA
40 horas 24 10.791.800
Curso Intermedio de Economía Solidaria - modalidad Virtual
FUNCEYDES 40 horas 20 810.000
Coaching Finanzas Familiares UNIVERSIDAD DEL ROSARIO
4 horas 50 4.448.500
Curso de actualización en SARLAFT para Consejo de Administración,
Junta de Vigilancia y Revisoría Fiscal
UNIVERSIDAD EAN 10 horas 15 7.252.000
Curso de actualización en SARLAFT para funcionarios
UNIVERSIDAD EAN 10 horas 28 7.451.140
TOTAL 137 $ 30.753.440
Asistencia Técnica
Afiches para Capacitaciones Multimpresos 233.787
Publiolave S.A.S 93.173
Afiches Convocatorias de educación Básica media
Publiolave S.A.S 74.970
Afiches Convocatorias de educación Superior
Publiolave S.A.S 199.920
Esferos para capacitaciones Ana Caterine Salgado Parra 608.090
TOTAL $ 1.209.940
Reingresos al Fondo de Educación
Pago de sanción por inasistencia a Cursos 90.000
Retorno por compra de Curso de Inglés Virtual - Convenio EDUCAR 177.200
TOTAL $ 267.200
Ejecución presupuestal Fondo de Educación: Para el año 2019 se realizaron capacitaciones de Educación no Formal por valor total de $49.678.272, así mismo dio cumplimiento a lo reglamentado en la Ley 1819 de 2016 efectuando el pago a la DIAN correspondiente al 15% de los excedentes y el 5% fue adicionado al Fondo de Educación Superior para Universidades Públicas, así:
El Comité de Educación durante el 2019 se enfocó en desarrollar proyectos y propuestas que estén alineados con las reformas normativas que han sido erogadas recientemente, como lo es el Decreto 962 del 5 de junio de 2018, el cual invita al sector cooperativo a replantear entre otros aspectos el enfoque de la educación, ya que debemos orientar la formación en el desarrollo de habilidades que preparen a nuestro asociado / delegado en
Ámbito depromoción
Ámbito deformación
Ámbito decapacitación
Ámbito deasistencia
técina
Valor $1.726.000 $15.988.892 $30.753.440 $1.209.940
% 3,5% 32,2% 61,9% 2,4%
Ejecución PESEM por ámbito
Adición FondoUniversidadesPúblicas - 5%Excedentes
(Ley 1819 de2016)
Pago a la DIAN(Ley 1819 de
2016)15% Excedentes
Total
Valor $171.575.778 $514.727.336 $686.303.114
% 25,0% 75,0% 100,0%
Ejecución Educación Formal
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el conocimiento integral del funcionamiento del sector solidario, que le permita desarrollar cargos directivos al interior de COOACUEDUCTO.
Así las cosas, para el año 2020 la visión del Comité está enfocada en hacer una reingeniería al plan de trabajo, donde uno de los ejes principales es la actualización del PESEM (Proyecto educativo socio empresarial), se continuarán fortaleciendo las bases y el sentido de pertenencia de los asociados, trabajadores y sus familias, se desarrollarán actividades con sentido de responsabilidad social y el diseño de capacitaciones que contribuyan a la calidad de vida de la base social de COOACUEDUCTO.
Convenio COOACUEDUCTO – Icetex (Universidades Públicas) De acuerdo al convenio N° 20180444 celebrado entre el Icetex y COOACUEDUCTO para la constitución del fondo en administración individual para el otorgamiento de subsidios de educación superior en Universidades Públicas, para el cierre del año 2019, se adicionó la suma de $171.575.778, quedando con un valor total en el fondo de $352.108.016. Lo anterior, de acuerdo a lo establecido en la ley 1819 del 2016. Los recursos están destinados al otorgamiento de subsidios educativos de estudiantes que se encuentren cursando programas de pregrado y posgrado en instituciones de educación superior públicas.
Renovación Subsidios educativos: Se realizaron las Convocatorias de renovación para subsidios de educación Básica media 2019 y educación Superior 2019-1 y 2019-2, dando continuidad a la ejecución de las cohortes proyectadas con los beneficiarios que continúan vigentes en los Fondos de COOACUEDUCTO constituidos en el ICETEX y que fueron reglamentados por el decreto 2880 del 2004. En el año 2019, se asignaron un total de 446 auxilios por un valor total de $316.702.671 discriminados como se muestra a continuación:
Excedentes 2017 Excedentes 2018
Valor de la adición $180.532.238 $171.575.778
% de adición 10% 5%
Asignación de recursos Universidades Públicas
Renovación Superior2019-1
Renovación Superior2019-2
Renovación BasicaMedia 2019
NuevosBasica Media 2019
Subsidios otorgados 108 93 162 83
valor girado $ 115.455.343 100.300.064 73.453.846 27.493.418
% participación ($) 36% 32% 23% 9%
Renovación Subsidios Educativos 2019
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Fondos directos COOACUEDUCTO: Con el ánimo de continuar incentivando la educación formal entre asociados y sus familias, el Comité de Educación de la mano de la Junta Administradora y el Comité de Planeación, desarrollaron el proyecto de un fondo especial que sea administrado directamente por COOACUEDUCTO para el otorgamiento de subsidios de educación para los asociados, cónyuge del asociado o hijos de asociados e hijos de trabajadores de COOACUEDUCTO. Dicha propuesta será trasladada al Consejo de Administración y posteriormente propuesta ante la Asamblea general de delegados del año 2020 para su aprobación. También se realizará el proyecto para la creación del fondo directo para el otorgamiento de subsidios educativos para Educación Básica Media. Convenios educativos: Por otra parte, y enfocados en fortalecer los propósitos de la enseñanza se efectuó la renovación de los convenios educativos que no generan un costo para COOACUEDUCTO, con diferentes instituciones de educación, como: Universidad EAN, Corporación Iberoamericana, Corporación Indoamericana, Universidad Piloto de Colombia, Universidad Nacional Abierta y a Distancia, Passport Colombia, Colegio Siervas de San José, Universidad Jorge Tadeo Lozano y la Fundación Universitaria Los Libertadores a través de los cuales los asociados, trabajadores y familias en primer grado de consanguinidad pueden acceder a descuentos en los diferentes programas académicos.
3.3 COMITÉ DE SOLIDARIDAD
El comité de Solidaridad basados en lo establecido en el artículo 54 de la ley 79 de 1968 y el artículo135 del estatuto de COOACUEDUCTO, así como en lo establecido en la resolución N°637 del 23 de abril de 2016, contribuyó con acciones de tipo social, recursos económicos y en especie en el mejoramiento de la calidad de vida de los asociados y sus familias, a través de los recursos asignados al Fondo de Solidaridad por la Asamblea general de delegados, así:
Descripción Valor
Saldo a Dic 31 de 2018 $ 125.289.580
Adición Excedentes Asamblea General 10% $ 411.781.868
Total Fondo de Solidaridad $ 537.071.448
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Ejecución Fondo de Solidaridad:
El saldo a diciembre 31 de 2019 es utilizado para atender las obligaciones del Comité correspondientes al pago del 50% del plan Exequial, auxilios de solidaridad y actividades durante el primer trimestre del año 2020.
A continuación, se muestra la ejecución por concepto del fondo así:
EJECUCIÓN FONDO DE SOLIDARIDAD 2019
Adición de excedentes asamblea marzo 2019 $ 411.781.868
Saldo al 31 diciembre de 2018 $ 125.289.580
Total presupuesto 2019 $ 537.071.448
Olivos-base COOACUEDUCTO $ 296.670.186
Reintegro pago 50% plan exequial $ 14.230.875
Reintegro por pago subgrupos $ 199.800
Reintegro descuento 3% sobre el valor de las exequias contrato Coopserfun - Los olivos
$ 17.853.946
Auxilios otorgados solidaridad $ 47.202.612
Actividades de solidaridad $ 5.857.730
Bonos adulto mayor $ 12.284.000
Total ejecutado $ 329.729.907
Saldo presupuesto $ 207.341.541
Auxilios de Solidaridad Durante lo corrido del año 2019 el comité otorgó un total de cincuenta y siete (57) auxilios de solidaridad a los asociados y familiares que se encontraban pasando por situación de calamidad que afectaban su bienestar y calidad de vida, por valor total de $47.202.612, así:
Cifras expresadas en miles de pesos
Ejecutado
Por ejecutar
Total Fondo de Solidaridad
Ejecutado Por ejecutarTotal Fondo de
Solidaridad
Porcentaje 61,4% 38,6% 100,0%
Valor $329.729.907 $207.341.541 $537.071.448
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
No Auxilios 1 7 2 6 7 3 7 6 4 0 8 6
Valor $828 $5.797 $1.656 $4.969 $5.797 $2.484 $5.797 $4.969 $3.312 $- $6.625 $4.969
Auxilios de solidaridadenero a diciembre de 2019
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Asociados en diferentes condiciones de Vulnerabilidad Con el objetivo principal de llegar a más asociados en condiciones especiales, el Comité de Solidaridad desarrolló una campaña para recolectar información y poder alimentar la base social de asociados y/o familiares que se encuentran en diferentes condiciones y situaciones de vulnerabilidad como: deficiencia cognitiva, visual, auditiva, demencia senil, Alzheimer, entre otros; actualmente se cuenta con una base total de 35 personas en estas condiciones, quienes se encuentran en un rango de edad entre los 12 y 78 años, entre asociados y/o familiares, por lo que el Comité de Solidaridad con el ánimo de brindar esperanza y dar una manifestación de afecto hizo entrega de un detalle correspondiente a una pijama y unas babuchas.
Reconocimiento adulto Mayor Teniendo en cuenta el reconocimiento que año tras año el Comité de Solidaridad efectúa para aquellos adultos mayores que cumplen lo establecido en la resolución N°646 del 25 de octubre de 2016, correspondiente a los asociados mayores de 70 años que no devengan más de 1.5 SMMLV. En los meses de octubre y noviembre del año 2019 participó en los eventos de celebración al adulto mayor e integración municipios los cuales son desarrollados por el Comité de Bienestar social, en dichas actividades el Comité solidaridad logró beneficiar a un total de 90 asociados adultos mayores a través de un bono por valor de $166.000 cada uno, así mismo el Comité apoyo los eventos con la rifa de 9 bonos por valor de $50.000 cada uno en la ciudad de Bogotá y en los municipios 9 bonos por el mismo valor cada uno.
Visita Hogares Geriátricos: Con el fin de exaltar el gran valor del servicio como muestra de hermandad, paciencia, amor y alegría, así como los valores de la paciencia y humanidad; el Comité de Solidaridad en el año 2019 visitó diferentes hogares geriátricos, dando muestras de solidaridad y la importancia que tienen para COOACUEDUCTO nuestros asociados fundadores; además de hacer extensivo el valor de la solidaridad a los demás abuelitos residentes en los hogares visitados, por lo que se compartió un momento de alegría con aquellos adultos mayores que se encuentran internos a través de un detalle y un refrigerio, así:
Lugar Asociados que cumplen Valor
Bogotá 74 $ 12.284.000
Municipios 17 $ 2.822.000
Total 91 $ 15.106.000
Nombre del hogar Dirección Total abuelitos Asociados
La mano de dios Cl 56 bis n° 35-17 24 8
Salud y vida Tr 25 n° 53c - 27 10 1
Fundación san Felipe
Cr 70 n° 54 - 49
10
Un abuelito es pensionado de la E.A.A.B, pero no es asociado
La reliquia 70c n° 63 - 74 23 1
Canitas de otoño Vereda Santa isabel,500 metros mesitas del colegio
15 2
Total general 82 13
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Plan Exequial Coopserfun – Los Olivos Teniendo en cuenta el contrato celebrado entre COOACUEDUCTO y Coopserfun – Los Olivos, se efectuó el proceso de actualización de datos durante los meses de junio a agosto del 2019, se reiteraron los servicios que ofrece esta entidad al asociado a través del plan exequial, que cubre al afiliado principal sin límite de edad, dos beneficiarios sin límite de edad de ingreso y sin límite de edad de permanencia entre padres suegros o cónyuge y siete beneficiarios menores de 69 años para el ingreso sin límite de permanencia; adicional ofrece como valor agregado asistencia a mascotas, auxilio por no utilización de servicio de 1.5 SMMLV y auxilio por no utilización de osario o cenízaro de 0.5 SMMLV, uso de salas de velación VIP en las sedes Palermo y Restrepo en Bogotá, uso salas de velación la candelaria, columbario a perpetuidad en el jardín parque cementerio de los olivos, entre otros.
Por otra parte, dando cumplimiento a lo emanado por la Asamblea general de delegados, el cincuenta por ciento (50%) del valor total del plan exequial se ha cancelado con cargo al fondo de solidaridad y el cincuenta por ciento (50%) restante con cargo al gasto, así mismo Coopserfun - Los Olivos ha efectuado el retorno del 3% sobre el valor de las exequias de cada factura la cual es reintegrado nuevamente al Fondo de Solidaridad.
A continuación, se presenta la relación de pagos plan Exequial con la base de asociados de COOACUEDUCTO que toman el plan de manera voluntaria:
PERIODO BASE SOCIAL
VALOR ASOCIADO
PAGO FONDO DE SOLIDARIDAD
PAGO FACTURA COMPLETA
RETORNO 3% Sobre el valor de las
exequias
Enero 3.581 13.700 24.543.375 49.086.750 1.449.555
Febrero 3.566 13.700 24.427.100 48.854.200 1.443.646
Marzo 3.565 13.700 24.512.337 49.024.674 1.616.911
Abril 3.562 13.700 24.449.574 48.899.148 1.541.660
Mayo 3.552 13.700 24.331.200 48.662.400 1.437.802
Junio 3.562 13.700 24.399.700 48.799.400 1.441.782
Julio 3.559 13.700 24.379.150 48.758.300 1.441.181
Agosto 3.558 14.125 25.128.375 50.256.750 1.487.076
Septiembre 3.561 14.125 25.149.563 50.299.125 1.485.038
Octubre 3.555 14.125 25.107.188 50.214.375 1.482.504
Noviembre 3.555 14.125 25.107.186 50.214.375 1.485.500
Diciembre 3.559 14.125 25.135.438 50.270.875 1.541.291
TOTALES $ 296.670.186 $ 593.340.372 $ 17.853.946
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Relación de pago del 50% del plan exequial, correspondiente a los asociados que toman este servicio de manera voluntaria y cuentan con una antigüedad inferior a 24 meses. Aclarando que posterior a este tiempo, COOACUEDUCTO subsidia al asociado el 100% del mismo.
PLAN EXEQUIAL CON COBRO DEL 50%
Periodo Asociados Valor asociado Total Descuentos ya ingresados al fondo
Enero 225 6.850 1.541.250 1.541.250
Febrero 192 6.850 1.315.200 1.315.200
Marzo 174 6.850 1.191.900 1.191.900
Abril 152 6.850 1.041.200 1.041.200
Mayo 154 6.850 1.054.900 1.054.900
Junio 170 6.850 1.164.500 1.164.500
Julio 163 6.850 1.116.550 1.116.550
Agosto 168 7.063 1.186.500 1.186.500
Septiembre 164 7.063 1.158.250 1.158.250
Octubre 162 7.063 1.144.125 1.144.125
Noviembre 160 7.063 1.130.000 1.130.000
Diciembre 168 7.063 1.186.500 1.186.500
TOTALES $ 14.230.875 $ 14.230.875
Siniestralidad Plan Exequial
Durante el año 2019, Coopserfun – Los Olivos prestó un total de 167 servicios a través del plan exequial de los cuales el 25.1% fue por fallecimiento del asociado titular y el 74.9% por fallecimiento de beneficiarios, como se muestra a continuación:
Asociado Madre Padre Suegro Hermano Sobrino Tio ConyugueYerno/Nuera
Nieto Cuñado Hijo Mascota Abuelo
Cantidad 42 29 19 15 11 4 4 8 2 1 2 6 23 1
% 25,1% 17,4% 11,4% 9,0% 6,6% 2,4% 2,4% 4,8% 1,2% 0,6% 1,2% 3,6% 13,8% 0,6%
Servicios prestados por parentezcoenero a diciembre de 2019
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4. INFORME DE GERENCIA
DESDE LA GERENCIA Estimados asociados. En nombre de la Administración de COOACUEDUCTO, presento a ustedes el balance social y los resultados económicos de la cooperativa correspondiente al año 2019. Como ha sido costumbre, el balance social está enmarcado en contribuir en la satisfacción de las necesidades del asociado y el cumplimiento de los siete principios cooperativos a través de la transferencia social, cuantificando su impacto para así visualizar la gestión realizada por la cooperativa a fin de lograr cumplir su objeto social. Este Informe visualiza el resultado de la gestión de directivos, funcionarios y asociados, que bajo su rol aportan al crecimiento y evolución de COOACUEDUCTO convirtiéndola en una organización sólida, dinámica y emprendedora en la búsqueda del cumplimiento de proyectos y bienestar de nuestros asociados. El resultado del trabajo en equipo, se consolida en una organización financiera de gran solidez y estabilidad para aprovechar los retos y oportunidades que plantea el mercado en los próximos años en beneficio de los asociados, su grupo familiar y el desarrollo de la sociedad colombiana. A continuación, haremos una relación de los hechos más relevantes de la gestión social y económica de la Cooperativa adelantada en el 2019, e igualmente expondremos los Estados Financieros y las respectivas revelaciones.
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4.1 ENTORNO ECONÓMICO Haciendo una retrospectiva de lo acontecido en el año 2019 en lo referente a la economía mundial, se vieron diferentes factores que pudieron alterar el crecimiento económico global, desde la escalada de la guerra comercial entre los EE UU y China hasta el declive de la fabricación y el automóvil de Alemania y la perspectiva de un brexit sin acuerdo. Como resultado de este impacto el año 2019 registró el crecimiento más bajo de la década, cayendo a 2,3%. El reporte anual de las Naciones Unidas, anuncia una modesta aceleración en el crecimiento global, alcanzando 2,5% en 2020 y 2,7% en el 2021, sin embargo, la reanudación de los conflictos comerciales, las tenciones geopolíticas y la crisis financiera, pueden obstaculizar la recuperación, reduciendo el crecimiento a no más de 1,8% en este año. Esta recuperación sigue siendo insegura, ya que la economía mundial no solo se encuentra al final de un ciclo, sino también al final de una era, la de los intercambios comerciales y el ascenso industrial de los países emergentes. En este balance siguen prevaleciendo los riesgos de que la situación empeore, esto significa que los gobiernos deben tomar medidas para minimizar dichos riesgos. Para Colombia se espera un crecimiento que se moverá entre el 3,3% de los analistas más optimistas y del 3,1% de quienes consideran que el país perderá algo de tracción, en línea con la desaceleración global. El 2020 será un año de ajuste para varios sectores de la economía que vienen decayendo o que están a media marcha, como la industria y la construcción, mientras otros mantendrán el protagonismo como el sector financiero. El comercio, por su parte, se desacelerará de 5,2% en 2019 a 4,3%, resultado de una expansión más discreta del gasto de los hogares. Esta es la perspectiva más moderada sobre lo que vendrá en materia económica, sin embargo, para las demás entidades las expectativas van más allá. Para Fedesarrollo la economía se expandirá 3,5 %; Credicorp Capital y Davivienda, consideran que el PIB se encontraría en 3,2 %; Corficolombiana considera que este valor será 3,1 %; por otro lado, Bancolombia, el Banco de Bogotá y la Asociación Nacional de Instituciones Financieras (Anif) advierte un crecimiento de 3,3 %. Para este nuevo año se espera un crecimiento regular debido a las débiles perspectivas mundiales y a la disminución del consumo interno. Es de tener en cuenta que los riesgos a la baja se deben a las malas expectativas derivadas de la caída de la ley de financiamiento; mientras que a nivel interno tendrá que lidiar con la tensión política y social de las últimas semanas, ver qué pasa con la reforma tributaria en el Congreso y si surten efecto las demás medidas económicas que impulsa el Gobierno. Por otro lado, vemos cómo el modelo del cooperativismo se ha convertido en una solución valiosa para satisfacer necesidades económicas, sociales y culturales comunes dándose cabida en la economía mundial. Actualmente hay más de 1.200 millones de personas asociadas a cooperativas y es por la magnitud de ese grupo poblacional que ha sido reconocido por la Organización de las Naciones Unidas (ONU) como un pilar fundamental en el progreso de los países. De acuerdo con el registro de cooperativas inscritas a la Superintendencia de Economía Solidaria y a la Superintendencia Financiera, los colombianos cuentan con 3.560 entidades
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que impulsan el ahorro. Es sabido que el sector financiero tradicional cuenta con un amplio portafolio y un fuerte reconocimiento, sin embargo, los productos y servicios financieros del sector solidario se presentan como una alternativa práctica y efectiva para ahorrar y obtener soluciones de crédito, mientras se goza de otros beneficios.
Según datos de Confecoop, las cooperativas en Colombia generan más de 139.000 puestos de trabajo, afilian a más de seis millones de personas y esperan ingresos mayores a $30 billones, al cierre de este año. Las cooperativas con actividad financiera y crediticia son las que más asociados tienen, seguida de las de comercialización y consumo con servicios empresariales, sociales y personales. Esta expansión económica se ha trasladado a 25 sectores de la economía entre los que están salud, vivienda, educación, recreación, turismo, ahorro, crédito, transporte, cultura y servicios públicos. Si el Gobierno consolida una política pública que permita la promoción, el fomento y el desarrollo de este tipo de organizaciones, el cooperativismo podría acceder a otros 18 sectores de la economía como producción de energías alternativas, servicios sociales, bienestar, entre otras. Es por eso que el sector cooperativo colombiano tendría este año un crecimiento constante y favorable, con cifras superiores a las de 2019, reflejando resultados positivos en actividades claves como la de producción, financiera de ahorro y crédito y en el negocio de los seguros.
4.2 IMPACTO SOCIAL
4.2.1 PRINCIPIOS COOPERATIVOS
En cumplimiento a la doctrina solidaria, COOACUEDUCTO enfocó sus esfuerzos en el desarrollo de actividades, planes y proyectos que beneficien a sus asociados social y económicamente, a través del desarrollo de los valores y principios cooperativos, como:
Libre Adhesión:
COOACUEDUCTO está abierta para todos los empleados de la E.A.A.B – E.S.P. que acrediten su vínculo laboral, pensionados, beneficiarios de pensión por sustitución y las personas jurídicas según lo establecido, permitiendo un dinamismo en su base social. El indicador de crecimiento para esta vigencia fue de:
No. de Ingresos aprobados = _238_ = 6.13% No. de asociados 3.878
Gestión democrática
Los asociados a través de su libre voluntad de voto eligen a sus representantes a la Asamblea General Ordinaria, quienes, a su vez con su participación activa, apoyan la toma de decisiones y definen políticas para nuestra Cooperativa. Al corte del 31 de diciembre de 2019 los asociados hábiles que de acuerdo con el Estatuto vigente pueden elegir sus representantes a la asamblea son:
No. de asociados hábiles al 31 de dic. 2019 = 3.733= 106.6 1 delegado por cada 35 asociados 35
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De acuerdo al Estatuto vigente, se debe designar un delegado por cada treinta y cinco (35) asociados hábiles, pero en ningún momento, el número de delegados a elegir podrá ser inferior a veinte (20) ni superior a cien (100). El resultado del indicador nos muestra que podemos cubrir de manera democrática el compromiso y responsabilidad del destino de nuestra entidad en nuestra Asamblea Ordinaria que se convoca cada año.
La participación de la mujer en cargos directivos es un tema de alto impacto en el eje social, económico y político de las organizaciones:
No. de mujeres en puestos directivos = 2 = 8.69% No. de puestos directivos 23
Participación Económica de los Asociados
Parte del patrimonio de COOACUEDUCTO está constituido por los aportes sociales individuales que realizan mensualmente los asociados equitativamente y que controlan de manera democrática. Con corte al 31 de diciembre de 2019 se tiene:
Valor capital social = 44.157 = 73.69% Valor total patrimonio 59.923
Podemos observar un crecimiento del 4.59% en este rubro de capital social respecto del año inmediatamente anterior, como resultado del incremento en la revalorización de aportes, así como el incremento del salario mínimo legal mensual vigente cumpliendo de esta manera con los lineamientos señalados.
Autonomía e Independencia
COOACUEDUCTO es una organización autónoma de ayuda mutua, controlada por sus asociados, con independencia tanto económica y administrativa, que trasciende en el tiempo asegurando el control democrático por parte de sus asociados.
Educación, Formación e información.
Las capacitaciones que se han venido desarrollando en COOACUEDUCTO ha permitido desarrollar habilidades a través de la educación y entrenamiento a sus asociados, directivos, delegados y empleados de modo que puedan contribuir al buen desempeño de COOACUEDUCTO, por tal motivo, a través de las actividades realizadas desde el comité de educación, los recursos del PESEM fueron invertidos, así:
Valor de la inversión en capacitación = $ 49.678.272 = 14% Total presupuesto ejecutado $ 363.872.571
Valor inversión en capacitación por persona
_Valor de la inversión en capacitación = $ 49.678.272 = $ 203.599 Número de personas capacitadas 244
24
4.3 INFORME BASE SOCIAL
Durante la vigencia de 2019, COOACUEDUCTO presentó una dinámica en su base social cerrando al 31 de diciembre con 3.878 asociados, segregado de la siguiente manera:
Tipo de asociado Asociados %
Persona Jurídica 3 0,08
Fallecido Sin desvincular 53 1,37
Pensionados 1956 50,44
Trabajador Temporal 649 16,74
Trabajador Indefinido 1216 31,36
Persona jurídica COOACUEDUCTO 1 0,03
Total general 3.878 100
POR GÉNERO
UBICACIÓN GEOGRÁFICA
Departamento Asociados %
Distrito capital 3.404 87,78
Cundinamarca 380 9,80
Tolima 19 0,49
Meta 12 0,31
Resto del país 63 1,62
Total 3.878 100,00
ASOCIADOS POR EDADES
2562
1312
1 3
HOMBRES MUJERES PERSONA JURIDICACOOACUEDUCTO
PERSONA JURIDICA
ASOCIADOS
ASOCIADOS Lineal (ASOCIADOS )
0,233,27 11,63 13,10 23,75 20,99 18,82 6,99 1,219127
451 508
921814
730
271
47
0,00
5,00
10,00
15,00
20,00
25,00
0
200
400
600
800
1000
< 20 21-30 31-40 41-50 51-60 61-70 71-80 81-90 >91
Aso
ciad
os
Edades
Distribución por Edades
%
Asociados
25
POR MONTO DE INGRESOS MENSUALES
VARIACION DE APORTES AÑO 2019 VS 2018
Al cierre del mes de diciembre, COOACUEDUCTO cierra con una base de 3.878 asociados que aportan un capital social de $44.171.117.616, así:
Tipo de Asociado
Modalidad de contrato
Número de Asociados a
diciembre de 2018
Monto de aportes a diciembre de 2018
Número de asociados a diciembre de
2019
Monto de aportes a
diciembre de 2019
Variación No.
Asociados %
Variación Aportes
Activo Indefinido 1.188 8.911.179.762 1.216 9.785.822.662 2% 10%
Fijo o labor 608 1.001.342.154 649 1.456.886.335 7% 45%
Pensionado 1.945 28.777.724.046 1.956 30.449.567.462 1% 6%
Personas Jurídicas 3 43.930.408 3 47.855.331 0% 9%
Persona Jurídica COOACUEDUCTO
1 1.420.165.573 1 1.785.877.250 0% 26%
Fallecidos sin desvinculación
102 1.248.207.108 53 645.108.576 -48% -48%
Total 3.847 41.402.549.051 3.878 44.171.117.616 1% 7%
De acuerdo a lo anterior, notamos que, para el corte del mes de diciembre de 2019, el comportamiento de la base social mostró un incremento, que se venía reflejando estático durante la mayor parte del año; esto derivado de los cambios positivos dentro de las políticas de vinculación, igualmente se espera que, para el primer trimestre del año 2020, el incremento sea más representativo, dado que las vinculaciones de nuevos asociados durante el mes de diciembre solo se reflejará en la base cuando, a éstos se les haga efectivo el primer descuento de aportes. Adicionalmente, se observó que la variación positiva entre diciembre de 2018 y diciembre de 2019 más significativa en número de asociados y aportes se concentra en los contratos a término fijo y labor correspondiente 7% y 45% respectivamente; los asociados persona jurídica continúan constantes. La tendencia general en aportes de la base de COOACUEDUCTO continúa siendo positiva con un 7%.
14,0357,04
22,854,46 1,26 0,36
544
2212
886
173 49 14
0,00
10,00
20,00
30,00
40,00
50,00
60,00
0
500
1000
1500
2000
2500
0-2,000,000 2,000,001 -4,000,000
4,000,001 -6,000,000
6,000,001 -8,000,000
8,000,001 -10,000,000
10,000,001 amas
Aso
ciad
os
Ingresos mensuales
Ingresos Mensuales
%
Asociados
26
ASOCIADOS Y PARTICIPACIÓN DE APORTES
Tipo de Asociado N° asociados
Participación % por asociado
Monto en aportes Participación % en aportes
Asociados Persona Jurídica 3 0,08 47.855.331 0,11
Fallecido sin desvinculación 53 1,37 645.108.576 1,46
Pensión Sustitutiva 362 9,33 2.336.366.821 5,29
Pensionado Reafiliado 144 3,71 592.516.967 1,34
Pensionados 1.441 37,16 27.500.564.641 62,26
Reafiliado Asociado Temporal 22 0,57 31.134.385 0,07
Sustituto Reafiliado 9 0,23 20.119.033 0,05
Trabajador Activo 1.049 27,05 9.319.096.046 21,10
Trabajador Reafiliado 167 4,31 466.726.616 1,06
Trabajador Temporal 627 16,17 1.425.751.950 3,23
Persona Jurídica COOACUEDUCTO
1 0,03 1.785.877.250 4,04
Total General 3.878 100,00 44.171.117.616 100,00
AFILIACIONES Y RETIROS
COOACUEDUCTO, durante el 2019 tuvo un total de 136 retiros y 238 ingresos, para lo cual se evidencia que los asociados que presentan un mayor número de retiros son los trabajadores con contrato a término fijo o labor, seguido de los trabajadores con contrato a término indefinido; Así mismo, se observa que los meses que presentaron un mayor número de ingresos fueron noviembre y diciembre, como resultados de las nuevas politicas de vinculacion, permitiendo dinamizar de manera positiva la base social. A continuación se presenta su movimiento detallado por mes y tipo de asociado:
0
30
10
14
2110 17
10
4
10
5161
6
19
6 8
14
10 10 9
22
14 11 7
0
10
20
30
40
50
60
70
Aso
ciad
os
Meses
Vinculaciones y Retiros
Vinculaciones
retiros
ReafiliadoAsociadotemporal
TrabajadorReafiliado
PensiónSustitutiva
PensionadoReafiliado
Pensionado TrabajadorActivo
TrabajadorTemporal
Fallecido
1 24 5
19
2729
49
Retiros por tipo de asociado
27
4.4 SOLIDARIDAD
AUXILIOS DE DEFUNCIÓN
A lo corrido del año 2019 se otorgaron un total de 154 auxilios por valor total de $168.404.434 por el deceso de 51 asociados y 103 beneficiarios, como se muestra a continuación:
4.5 BENEFICIOS FINANCIEROS Y SOCIALES
CONCEPTO VALOR
Rendimiento ahorro permanente 283
Impuestos asumidos 4 por mil 139
Cuota manejo COOACUEDUCTO Tarjeta debido-Visionamos 51
Consultas centrales de riesgo 37
Póliza de vida deudores 1.547
Plan exequial 593
Subsidio educativo Icetex 317
Auxilios Solidaridad 47
Reconocimiento al Adulto mayor 15
Capacitaciones PESEM 50
Auxilios de Defunción 168
Obsequio institucional 1.080
Eventos sociales 505
Total 4.832 Cifras expresadas en millones de pesos
COOACUEDUCTO durante el año 2019, dentro de su balance social, logró efectuar a sus asociados una transferencia social de $1.246.000 aproximadamente por asociado, lo cual constituye un factor de gestión solidaria representativo.
4.6 GESTIÓN DOCUMENTAL
A continuación, se detalla la gestión realizada en el área de Gestión Documental, en paralelo a la vigencia anterior donde se nota la normalización de los procesos propios del área y así mismo su posicionamiento dentro de la estructura orgánico funcional de COOACUEDUCTO. Cabe destacar que se ha tomado como referencia
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Total Aux. mes 12 15 17 17 15 12 15 8 7 18 6 12
Valor $13.281 $15.312 $21.390 $18.219 $17.390 $12.422 $15.734 $8.281 $5.797 $21.531 $5.797 $13.250
Asociado 5 4 9 5 6 3 4 2 0 8 1 4
Beneficiario 7 11 8 12 9 9 11 6 7 10 5 8
Auxilios de defunción año 2019
28
los avances anteriormente citados para mostrar la proyección actual de la información como insumo económico de nuestra cooperativa así:
Plan de gestión documental y
Comité de archivo 2018 E
jec
uta
do
En
eje
cu
ció
n
Observaciones finales Plan de Trabajo Gestión año 2019
Eje
cu
tad
o
En
Eje
cu
ció
n
Observaciones Finales
Archivo y digitalización de
archivos de Talento Humano
x
Se organizó archivo del proceso de Talento Humano (Expedientes laborales)
· El área de gestión documental trabajó en el levantamiento de las bases de datos de consulta para la recuperación y consulta de archivos.
x · Se hizo seguimiento y recomendaciones puntuales en cuanto la unificación de expedientes laborales y la inclusión de los documentos del área en el aplicativo ORFEO para el manejo de la unidad e integralidad documental.
Digitalización e Inclusión de Actas
de Comités e inclusión de actas y Junta de Vigilancia
en aplicativo ORFEO
x
Se realiza seguimiento continuo de acuerdo a la aprobación y firma de las actas por cada ente
· Se hace seguimiento y apoyo para la organización y conformación de expedientes del área.
x
· Se dan las directrices técnicas para la apertura de los expedientes de los miembros de los distintos comités y su manejo documental según lo establecido en la circular única jurídica de la Supersolidaria si hubiere lugar, pese a que estos no se posesionen ante esta.
Transferencias de archivos de la
vigencia 2015 – 2016 del área de Tesorería (Cajas)
x
Se encuentra bajo custodia de gestión documental los archivos de las vigencias anteriormente citadas
· Se retoman las labores de ingreso de material documental debidamente organizado e inventariado a la fase de archivo central, se hace el levantamiento de las bases de datos de consulta y se solicitan los stickers para su envío normalizado a custodia con outsourcing MTI.
x x
Se hace preparación y alistamiento del material documental que según TRD debe ser eliminado, previa autorización del Comité de Archivo y su respectiva acta de eliminación aprobada por el órgano.
Diseño del PGD (Programa de
Gestión Documental x
Flujograma de procesos y política de gestión documental, instructivos de organización de archivos según procedimientos, manual de archivo e implementación de formatos de instrumentos archivísticos aprobados e implementados)
· El área de gestión documental en trabajo conjunto con el área de calidad trabajó en la actualización de los procesos anteriormente descritos en la medida en que hubo lugar a cambios internos que hicieron necesario actualizar dichos documentos a la realidad actual de la cooperativa. Dentro de los objetivos del área esta presentar el documento borrador al comité de archivo de las nuevas técnicas y políticas documentales ajustadas a la dinámica actual de COOACUEDUCTO.
x
Se inició un documento borrador a presentarse al comité de archivo para su aprobación, tomando como referencia los cambios dentro de la cooperativa y su alineación con los procesos actuales de las áreas y las recomendaciones impartidas por parte del área de calidad. Así mismo quedó establecido el ajuste de la política de gestión documental interna, así como los documentos técnicos que lo apoyan (Instructivo, manual de archivo, regulación de transferencias documentales, FUID (Formato Único de Inventario documental y rótulos de unidades documentales)
Diagnóstico documental por
áreas x
De los procedimientos de Fidelización (Hojas de vida asociados) y Operaciones (Cruces de cartera) se entregaron documentos de las vigencias 2015 – 2018 de los cuales el 50% se encuentra archivado.
x
· El área de gestión documental documentó cada uno de los hallazgos observados y levantó la base de datos central reordenando los expedientes de hoja de vida de asociados, y la inclusión de documentos diarios tanto en el aplicativo ORFEO como en el expediente físico.
· Se estableció un sistema único de ordenación por criterio de cédulas para una identificación más oportuna y eficaz.
TRD (Tablas de Retención Documental) desactualizadas
x A la fecha se han actualizado el 50% de las TRD por proceso
x
· Se trabajó en la actualización de las TRD para lo cual se hicieron entrevistas área a área y se depuró la información de cada una de ellas de acuerdo a su uso. Se preparó la nueva y última versión actualizada para su aprobación por parte del Comité de Archivo en sus reuniones ordinarias.
Control administrativo de los documentos electrónicos aplicativo ORFEO)
X
Gestión documental como administrador del módulo de ORFEO creó los perfiles de manera jerárquica y su respectivo instructivo
x
· El área de gestión documental asumió el manejo integral del aplicativo ORFEO como administrador y usuario, estableciendo los nuevos criterios de su gestión, usabilidad e indicadores.
Capacitación a personal en el manejo documental
x
Se realizó capacitación y acompañamiento continuo a los funcionarios antiguos y se realiza capacitación a los funcionarios nuevos
x
· Se estableció la reinducción de todo el personal en el uso del aplicativo ORFEO de cara a la nueva versión. El cronograma de dichas capacitaciones se desarrollará según las etapas propias del contrato que las exige.
Aprobación ORFEO Versión 5.5
x
Actualización de la versión, la cual optimiza uso de la herramienta de gestión documental
x
· Actualmente el área lidera el proyecto de actualización del aplicativo ORFEO en su versión 5.8. para su desarrollo se tuvo en cuenta los cambios administrativos y los nuevos parámetros según necesidad de los procesos de cada área.
29
4.7 TALENTO HUMANO
El área de Talento Humano tiene como objetivo proveer, mantener y desarrollar un personal altamente calificado, motivado y comprometido para alcanzar los objetivos trazados por COOACUEDUCTO. Con este marco de referencia, se trabaja para que los empleados desarrollen sus competencias, se mantengan motivados y evidencien su alto sentido de pertenencia, permitiendo mantener una cultura organizacional fortalecida en la atención al asociado para obtener los mejores resultados.
1. Planta de personal
Durante la vigencia del 2019, se mantuvo la planta de personal de 39 empleados, según estructura aprobada por el Consejo de Administración. A 31 de diciembre de 2019, COOACUEDUCTO contaba con una planta de 35 funcionarios, distribuidos por tipo de contrato así:
PERSONAL ADMINISTRATIVO Tipo de contrato
Salario Integral 01
Contrato fijo 14
Contrato indefinido 17
Pasante universitario 01
Contrato aprendizaje 02
Para el cierre se encuentran en proceso de selección y contratación los cargos de Director Financiero, Cajero y Auxiliar de Correspondencia. Las funciones del cargo de Coordinador de Calidad vienen siendo desarrolladas por una Asesora externa vinculada mediante contrato de servicios para adelantar la labor de la certificación de calidad para COOACUEDUCTO.
Se continúa dando cumplimiento a la cuota reguladora de aprendices, según lo establecido en la Ley 789 de 2002, la cual está establecida en dos cuotas para COOACUEDUCTO, teniendo en cuenta el número de empleados.
Procedimientos administrativos
• Se ejecutó el plan de capacitación para la presente vigencia, con base en el presupuesto aprobado para el año.
• Se ejecutó el plan de vacaciones para el año 2019.
• Se aplicó la inducción general y del SGSST al personal nuevo y re inducción al personal antiguo sobre las actualizaciones contempladas para el Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo.
• Se actualizó el Sistema de Seguridad y Salud en el Trabajo, acorde a lo contemplado en la resolución 0312 de 2019.
Liquidación de nómina y prestaciones sociales
• Se realizó liquidación de nómina a todo el personal activo y pensionado de la Cooperativa.
• Se practicó liquidación a cada una de las prestaciones sociales que tienen derecho los trabajadores durante la anualidad.
0 5 10 15 20
Salario Integral
Contrato fijo
Contrato indefinido
Pasante universitario
Aprendizaje
1
14
17
1
2
30
• Se liquidó el pago de la seguridad social en la plataforma SOI en los plazos establecidos, aplicando los respectivos cambios provenidos a partir de la Ley 943 de 2018 de Financiamiento.
• Se liquidó las cesantías de todos los trabajadores de la Cooperativa para el 2019, valores que fueron consignados a los respectivos fondos de cesantías, así mismo, se liquidó y pago a cada trabajador los intereses de las cesantías antes del día 30 de enero de 2019.
2. Capacitación al Personal
Durante el 2019, se dio cumplimiento al cronograma de actividades de formación y capacitación para todos los funcionarios de COOACUEDUCTO, desarrollando habilidades y actitudes que facilitaran el cumplimiento eficiente de las tareas y objetivos trazados para cada cargo. Para la presente vigencia se trabajó especialmente el tema de “servicio al cliente”, el cual es siempre de vital importancia, dadas las condiciones del mercado donde los asociados buscan una buena atención, comodidad, agilidad y trato personalizado.
Basados en el tema de servicio al cliente, se construyó la siguiente política de servicio que permitirá recordar a todo el personal el compromiso con la adecuada atención a los asociados de COOACUEDUCTO:
Como complemento, se definieron las siguientes conductas: actitud, respeto, escucha y habla, pro actividad, conocimiento, hacer las cosas bien, promesa y responsabilidad.
Durante el año 2019, el personal recibió las siguientes capacitaciones, logrando una participación del 82 %, teniendo en cuenta el número de asistentes Vs número total de empleados:
31
3. Evaluaciones de desempeño
Para el 2019 se consideró realizar un ajuste al formato de evaluación de desempeño, que permitiera obtener un resultado del desempeño del trabajador más acorde y así conocer entre otros aspectos, el grado de cumplimiento de los objetivos trazados a nivel individual, sus necesidades, aspectos a mejorar y plan de formación. La metodología también fue considerada, donde se inició con una autoevaluación del trabajador para conocer la eficacia del desempeño de sus labores y posteriormente se realizaba conjuntamente con el jefe inmediato.
El Consejo de Administración para el 2019, evaluó la periodicidad de realización de las evaluaciones de desempeño, pasando de trimestral a semestral.
Para el segundo semestre de la presente vigencia, se obtuvo un promedio de desempeño de 83.89%, teniendo en cuenta la sumatoria puntaje evaluación de desempeño Vs el número total de empleados evaluados, evidenciando que las competencias a trabajar para todo el personal son compromiso con la excelencia y orientación a resultados y para las jefaturas el tema de la planeación.
4. Actividades de bienestar social e incentivos
Enfocados en fortalecer, mantener y mejorar las condiciones laborales de los trabajadores y contribuir a su bienestar y motivación, durante el año 2019 se realizaron las siguientes actividades de bienestar:
• Celebración de cumpleaños y descanso de medio día.
• Celebración día de la Asistente.
• Celebración día de la mujer.
• Celebración día del hombre.
• Día de amor y amistad
• Día de Halloween con los hijos de los trabajadores.
• Día de navidad (carta al Niño Dios con los hijos de los trabajadores)
• Despedida fin de año trabajadores.
• Se continúa con el auxilio educativo semestral para todos los trabajadores con antigüedad mayor a 1 año para educación en instituciones debidamente reconocidas.
32
• Participación en todas las actividades que la Cooperativa programa para los asociados.
• Reconocimiento por labor en COOACUEDUCTO: Se realizó ceremonia para reconocer y agradecer a 5 trabajadores por su labor durante 10 AÑOS en la Cooperativa.
• Día de la familia: El Consejo de Administración atendiendo lo dispuesto en la Ley 1361 de 2009 de Protección Integral a la Institución Familiar estableció la jornada semestral obligatoria para todo el personal, fijando los días miércoles de semana santa para el primer semestre y para el segundo semestre, el día hábil inmediatamente anterior al 25 de diciembre de cada año.
5. Promociones de personal
Teniendo en cuenta que el capital humano en una entidad es el activo más importante, COOACUEDUCTO desde hace 2 años reactivó, las promociones internas de personal, previo cumplimiento del procedimiento para convocatorias internas, con el fin de motivar, valorar lo que hacen en la empresa y permitir que los colaboradores se desarrollen profesionalmente, siempre considerando el cumplimiento del perfil para cada caso, su conocimiento sobre la misión, visión y valores de la empresa y el funcionamiento de la Entidad. Así mismo, para el empleado esto representa la posibilidad de un ascenso o cambio de funciones acorde a sus conocimientos, logrando empleados más integrales y comprometidos con la empresa, mejorando el ambiente laboral entre profesionales y disminuyendo la rotación de la planta de personal. Durante el año 2019, se realizaron 4 ascensos y 1 funcionario con cambio de cargo.
6. Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo
A raíz de la expedición de la Resolución 0312 de 2019, por la cual se definen los estándares mínimos del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo, donde éstos fueron ajustados, adecuados y armonizados para cada tipo de empresa o entidad, conforme al número de trabajadores, actividad económica, clase de riesgo, labor u oficios que desarrollen, COOACUEDUCTO ha implementado su Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo, desarrollando durante el año 2019, entre otras, las siguientes actividades:
• Inducción a los trabajadores nuevos y reinducción para todo el personal en todo lo relacionado con el SGSST, con el fin de reforzar su conocimiento y responsabilidad que les asiste, para contribuir a crear un ambiente seguro para el desarrollo de sus labores.
• Adquisición de implementos como camillas para atender posibles emergencias, rediseño de rutas de evacuación luminiscente, así como dotación para el Comité de Emergencias de COOACUEDUCTO.
• A raíz de la inspección realizada con la ARL La Equidad en el mes de diciembre de 2018, donde se formularon varias recomendaciones principalmente para la adecuación de los puestos de trabajo de los funcionarios, para el año 2019, se realizaron todos los ajustes requeridos, con la finalidad que el trabajador mejore la comodidad en su ambiente de trabajo, disminuya molestias físicas y prevenga
33
riesgos laborales, de esta manera se está brindando un confort laboral para todo el personal, demostrando así que COOACUEDUCTO mantiene su compromiso con la seguridad y salud de los trabajadores como valor principal.
• Se cuenta con el funcionamiento del Comité de Convivencia Laboral, COPASST y el Comité de Emergencias, en cumplimiento a la normatividad vigente.
• Para COOACUEDUCTO ha sido una prioridad promover estilos de vida saludable orientados a la promoción de la salud y la prevención de enfermedades de los trabajadores de COOACUEDUCTO, así como sensibilizarlos en los diferentes hábitos de vida saludable que pueden aplicar a su vida cotidiana y que permiten mejorar su salud, es así, que para el año 2019 se continuó con la realizaron actividades de vacunación, examen periodo con anexo técnico osteomuscular, exámenes de laboratorio, optometría, jornada de spa y clase de danzaterapia. Dichas actividades arrojaron una cobertura del 96%, teniendo en cuenta el número de participantes por campaña Vs el número total de los empleados.
34
4.8 SISTEMA DE GESTIÓN DE CALIDAD
El Sistema de Gestión de Calidad tiene como objetivo establecer y estandarizar una gestión por procesos que asegure la calidad, efectividad y mejora continua de los productos y servicios y por ende la satisfacción de las diferentes partes interesadas o grupos de interés. Durante el año 2019, COOACUEDUCTO realizó un diagnóstico de la situación del SGC, basado en las normas y requerimientos legales, replanteando lo realizado hasta la fecha, e inició con el rediseño de una nueva gestión, como es: Levantamiento de información Se recopiló toda la información relacionada con los procesos, dicha información se obtuvo a través de entrevistas en donde participaron todos los responsables de la información referente a cada macroproceso, proceso y procedimientos. Así mismo, los documentos de normatividad y registros en general que tuvieran relación con las atribuciones, responsabilidades, estructura o instructivos para el desarrollo de un proceso. De igual manera la observación directa que nos permitió obtener información de la fuente primaria y su entorno, mediante el contacto directo con el responsable del proceso. Enfoque al cliente: Soportado en todos los procesos que la Cooperativa tiene y basado en las necesidades y expectativas actuales de los asociados, se entró a desarrollar en cada uno de los procesos actividades enfocadas a su satisfacción y a la mejora continua. Liderazgo: Mediante la definición del rol de líderes de proceso, se implementó un esquema de revisión detallada, actualización y optimización de los procedimientos, instructivos y formatos, que componen cada uno de los procesos, siempre orientado a la satisfacción de los asociados, fortalecimiento de la documentación y cumplimiento del marco legal. El compromiso de las personas: Se replanteó e implementó el modelo de gestión por competencias a través de la evaluación de desempeño que pudiera medir el grado de cumplimiento para alcanzan los objetivos individuales de cada funcionario, creando un compromiso de las personas frente a la Organización. Enfoque basado en procesos El cambio reside en la concepción para gestionar y organizar las actividades de la organización, hemos dejado de ser una cooperativa por departamentos o áreas funcionales para ser una organización por procesos en constante mejora. Mapa de procesos: Teniendo como referencia la estructura de la organización y su gestión operacional se establece desarrollar un rediseño, actualización de los procesos de acuerdo con las necesidades identificadas al interior de COOACUEDUCTO y se consolidaron en el Mapa de Procesos, el cual contiene 2 Procesos de Dirección, 2 Procesos Misionales y 6 Procesos de Soporte.
35
Continuamos con el proyecto del enfoque por procesos que adoptó COOACUEDUCTO, la cual permite mejorar la comprensión, visualización e interacción de las actividades de las partes interesadas, a través de herramientas y metodologías en búsqueda de la excelencia, la competitividad y la confiabilidad en los resultados obtenidos; enfocados a una futura certificación. EJECUCIÓN DE INDICADORES ESTRATÉGICOS ÁREA EDUCACIÓN Y SOLIDARIDAD AÑO 2019
Proceso Nombre Indicador Fórmula Resultado Indicador
SO
LID
AR
IDA
D Auxilios de solidaridad aprobados sobre los
auxilios de solidaridad solicitados 57/68 84%
Auxilios de defunción aprobados sobre los auxilios de defunción solicitados
154/156 98,7%
Variación Auxilios de defunción otorgados durante el 2019 vs. 2018
((154 / 151) -1) *100 2,0%
ED
UC
AC
IÓN
Participantes certificados respecto al total de los inscritos en los procesos de formación a diciembre de 2019
244/257
94,9%
Cobertura de los asociados NO delegados capacitados sobre la base social a diciembre de 2019
156/244
63.9%
Cobertura de los funcionarios capacitados sobre el total de capacitados a diciembre de 2019
30/244
12,3%
Cobertura del asociado delegado capacitado sobre el total de los capacitados
31/244
12,7%
Cobertura capacitación de No asociados. No delegados sobre el total de capacitados
27/244
11,1%
Asignación de recursos en capacitaciones por persona
$49.678.272 / 244 203.599
36
5. INFORME DE GESTIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
5.1 CARTERA
a. Concentración cartera
En la siguiente grafica vemos que existe una gran concentración de asociados con cartera, los cuales se encuentran entre edades de 51 hasta los 80 años, siendo un total de 2.344 asociados equivalente al 60.4% del total de la base social, la cual cerró a diciembre 31 de 2019 en 3.878 asociados.
La mayor concentración de cartera colocada se encuentra en personas con edades entre los 51 y 80 años, siendo un total de 1.988 correspondientes al 51.3% del total de la base social, asociados con un valor acumulado en cartera de $84.109.397.560, frente a un total de $34.520.251.172 de Aportes Sociales y Ahorro Permanente en ese mismo rango de edad.
SALDOS DE CARTERA Vs. APORTES
RANGO EDADES PERSONAS CARTERA TOTAL, APORTES
0-20 3 7.478.334 9.742.156
21-30 62 409.653.691 189.402.264
31-40 254 2.903.438.045 1.224.868.413
41-50 356 8.237.479.852 2.726.718.756
51-60 761 28.201.131.474 9.360.812.957
61-70 686 33.052.694.703 13.082.800.290
71-80 541 22.855.571.383 12.076.637.926
81-90 168 4.452.217.708 3.297.212.059
91-100 18 162.080.106 254.470.972
Total, general 2.849 100.281.745.296 42.222.665.792
En la siguiente grafica vemos que la concentración de cartera colocada en cabeza de los asociados se encuentra en el rango de entre 1 y 100 millones de pesos, con un total de
-
5.000.000.000
10.000.000.000
15.000.000.000
20.000.000.000
25.000.000.000
30.000.000.000
35.000.000.000
0-20 21-30 31-40 41-50 51-60 61-70 71-80 81-90 91-100
PERSONAS 3 62 254 356 761 686 541 168 18
CARTERA 7.478.334 409.653.691 2.903.438.045 8.237.479.852 28.201.131.47 33.052.694.70 22.855.571.38 4.452.217.708 162.080.106
TOTAL APORTES 9.742.156 189.402.264 1.224.868.413 2.726.718.756 9.360.812.957 13.082.800.29 12.076.637.92 3.297.212.059 254.470.972
Asociados vs Cartera vs Aportes
37
2.700 asociados; Entre 101 y 150 millones hay 119 asociados y mayores a este rango hay 30 asociados.
De igual forma el rango que más cartera concentrada tiene es de 51 a 100 millones, con un total de 43.205 millones.
RANGO CARTERA PERSONAS CARTERA TOTAL APORTES
0 a 50 2.080 37.518.695.750 25.926.683.592
51 a 100 620 43.205.710.593 12.122.710.129
101 a 150 119 14.035.814.607 3.276.195.378
151 a 200 20 3.328.674.564 634.170.362
201 a 257 10 2.192.849.782 262.906.330 Total general 2.849 100.281.745.296 42.222.665.792
b. Indicador de morosidad
A 31 de diciembre de 2019 el indicador de cartera cerró en el 1.82% con ley de arrastre, correspondiente a $1.829 en mora, presentando una disminución frente al mes de noviembre en $ 157 millones, correspondiente al 0.22% con respecto del mes anterior, y con respecto al año 2018, tuvimos una disminución del 0.33%. Esto teniendo en cuenta la gestión que se ha venido realizando con las calificaciones más altas, dando alternativas de pago. Es importante resaltar que al cierre de diciembre de 2019 la cartera cerró por debajo del porcentaje de los últimos tres años.
-
5.000.000.000
10.000.000.000
15.000.000.000
20.000.000.000
25.000.000.000
30.000.000.000
35.000.000.000
40.000.000.000
45.000.000.000
0 a 50 51 a 100 101 a 150 151 a 200 201 a 257
PERSONAS 2.080 620 119 20 10
CARTERA 37.518.695.750 43.205.710.593 14.035.814.607 3.328.674.564 2.192.849.782
TOTAL APORTES 25.926.683.592 12.122.710.129 3.276.195.378 634.170.362 262.906.330
Rango Cartera por Asociados
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
2019 2,64% 2,45% 2,88% 3,07% 3,28% 2,43% 2,12% 2,28% 2,16% 2,07% 2,04% 1,82%
2018 2,23% 2,13% 2,51% 2,76% 2,80% 2,61% 2,58% 3,08% 2,77% 2,63% 2,55% 2,15%
0,00%
0,50%
1,00%
1,50%
2,00%
2,50%
3,00%
3,50%
Indicador de Cartera
38
c. Cartera colocada en mora por modalidad
En el total de la cartera colocada por nómina equivalente a $93.782 millones, se encuentra en mora $728 millones correspondiente al 0.78%, mientras que en el total de créditos por ventanilla correspondiente a $6.499 millones, se encuentra en mora $909 millones correspondiente al 13.99%
d. Cartera bruta
En el mes de diciembre la cartera bruta cerró con un valor $100.282 millones, aumentando $2.282 millones respecto al mes de noviembre del 2019.
Con respecto al año 2018, se evidencia que hubo un incremento en $6.089 millones de pesos con corte al mes de diciembre de 2018.
NOMINA VENTANILLA
$ 93.782
$ 6.499
$ 728
$ 909
0,78% 13,99%
CARTERA MORA %
$ 88.000
$ 90.000
$ 92.000
$ 94.000
$ 96.000
$ 98.000
$ 100.000
$ 102.000
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
2019 $ 94.271 $ 94.329 $ 94.205 $ 94.789 $ 95.548 $ 95.459 $ 95.871 $ 96.840 $ 96.853 $ 97.786 $ 97.400 $ 100.282
2018 $ 93.072 $ 94.170 $ 95.232 $ 95.258 $ 95.331 $ 94.570 $ 94.315 $ 94.036 $ 93.687 $ 94.047 $ 95.008 $ 94.193
Evolución Cartera Bruta
39
5.2 COLOCACIONES 2019
Durante el año 2019, se realizaron 5.682 desembolsos de crédito, siendo el crédito de prima el más utilizado con 1.626 solicitudes, sin embargo, la línea que presentó mayor desembolso fue la línea de crédito rotativo de fidelidad por un total de 19.883 millones de pesos.
Líneas de crédito Valor colocado Valor girado Total créditos
Libre inversión 48.642.669.137 13.566.179.302 1.492
Consumo navideño 976.664.864 969.506.173 311
Crédito express 33.564.628 33.426.391 25
Crédito rotativo de fidelidad 20.094.572.837 19.883.885.556 1.481
Créditos reestructurados 159.499.051 - 4
Crédito de vinculación 55.964.698 55.856.964 23
Crédito de bienestar 490.082.113 397.364.051 34
Crédito de seguros 244.348.645 242.432.866 367
Crédito de prima 3.091.985.470 2.975.038.868 1.626
Crédito de vivienda 2.532.529.827 2.525.686.604 27
Cupo tarjeta debito crédito 619.200.000 422.910.741 156
Compra de cartera externa 4.126.739.268 4.112.994.949 136
Micro - crédito - - -
Total 81.067.820.538 45.185.282.465 5.682
En la colocación de enero a diciembre de 2019, se evidencia que la colocación en el mes de diciembre tuvo un crecimiento representativo del 129% correspondiente a $6.688 millones de pesos con respecto al mes de noviembre, esto teniendo en cuenta la entrada en vigencia del crédito navideño, mediante el cual se atendieron en diciembre más de 300 personas, colocando recursos para que en la época decembrina pudieran realizar sus compras y atender los compromisos financieros, así como esperamos, que también haya servido con el fin de invertirlos en el propio bienestar del asociado y de su grupo familiar.
En el año 2019 las líneas con mayor participación fueron libre inversión con un 60% y fidelidad con un 25%, por otra parte, se refleja que entre las líneas con menor participación están créditos de vinculación y Crédito Express con un 0.91% y 0.57% respectivamente.
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGOS
SEPT
OCT
NOV
DIC
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGOS SEPT OCT NOV DIC
CREDITOS 414 432 381 340 362 478 592 418 325 505 302 1172
COLOCACION $ 4.161 $ 6.993 $ 6.159 $ 5.869 $ 6.769 $ 6.239 $ 6.856 $ 7.787 $ 5.883 $ 7.261 $ 5.202 $ 11.890
C O L O C A C I Ó N E N E R O - D I C I E M B R E 2 0 1 9
40
5.2.1 concentración por línea de crédito
5.2.2 comparativo de colocaciones 2019 vs 2018
En la siguiente gráfica, podemos observar mes a mes el comportamiento del año 2019 frente al 2018, en el que vemos el notable crecimiento en el valor de la colocación representado en un 141% de diciembre de 2019 frente al 2018.
$4
8.6
43
1492
$20
.095
148
1$4
.127
136
$3.0
92
1626
$2.5
33
27$
977
311$619
156$4
90
34$24
4
367
$5
6
23$34
25
$-
$10.000
$20.000
$30.000
$40.000
$50.000
$60.000
C O L O C A C I Ó N C R E D I T O S
COLOCACIÓN POR L INEA 2019
LIBRE INVERSION
CREDITO ROTATIVO DE FIDELIDAD
COMPRA DE CARTERA
CREDITO DE PRIMA
CREDITO DE VIVIENDA
CONSUMO NAVIDEÑO
CUPO TARJETA DEBITO CREDITO
CREDITO DE BIENESTAR
CREDITO DE SEGUROS
CREDITO DE VINCULACION
CREDITO EXPRESS
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGOS SEPT OCT NOV DIC
2019 $4.161 $6.993 $6.159 $5.869 $6.769 $6.239 $6.856 $7.787 $4.790 $7.261 $5.202 $11.891
2018 $4.666 $7.297 $7.087 $4.900 $5.359 $5.373 $5.893 $4.896 $5.883 $5.191 $6.252 $4.926
VARIACION (%) -11% -4% -13% 20% 26% 16% 16% 59% -19% 40% -17% 141%
COMPARATIVO COLOCACION 2019 VS 2018
41
5.3 CARTERA FALLECIDOS
En el mes de octubre, se reportaron 4 casos a la compañía de seguros por fallecimiento por un valor de $55 millones, los cuales se encuentran pendientes por respuesta, además de un caso adicional, quien se encontraba sin cobertura por la Póliza de Vida Deudores y presentaba un saldo de cartera valor de $12 millones para un saldo total reportado en el mes de 68 millones, para el mes de noviembre se reportó un caso a la compañía de seguros por valor de $ 2 millones y para el mes de diciembre no se reportaron casos de asociados fallecidos, de manera que se presenta un valor total de cartera reportada de $795 millones de pesos, donde se incluye un saldo de $37 millones correspondiente al mes de diciembre de 2018.
Por otra parte, la compañía de seguros presentó valores reconocidos en el mes de noviembre por valor de $ 32 millones y en el mes de diciembre un valor de $ 23 millones, por lo tanto, el acumulado de indemnizaciones por fallecimientos al cierre de 31 de diciembre del año 2019 es de $727 millones de pesos.
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
CARTERA REPORTADA $ 78.471 $ 137.051 $ 140.773 $ 103.457 $ 122.074 $ 26.934 $ 66.279 $ 11.889 $ 0 $ 68.179 $ 2.821 $ 0
VALOR RECONOCIDO $ 1.936 $ 26.319 $ 82.741 $ 238.071 $ 108.289 $ 120.793 $ 13.469 $ 79.738 $ 0 $ 0 $ 32.649 $ 23.062
COMPORTAMIENTO ASOCIADOS FALLECIDOS CON CARTERA AÑO 2019 En millones $
42
6. GESTIÓN DE RIESGOS
El sistema de administración de riesgos financieros tiene como objetivo identificar, medir, controlar y monitorear los riesgos de Crédito, Liquidez, Mercado, Operativo y Sarlaft a los que está expuesto COOACUEDUCTO, permitiendo a la entidad cumplir de manera oportuna y eficiente con su operación diaria y dando alcance a los elementos contemplados en la normativa; en su búsqueda de una supervisión basada en riesgos por parte de la Superintendencia de la Economía Solidaria.
Durante el año 2019, COOACUEDUCTO ha buscado implementar los elementos necesarios para así dar cumplimiento a lo exigido por el regulador; lo anterior, con el objetivo de tener los procesos y metodologías necesarias a través de manuales de políticas y procedimientos que permitan definir cada uno los riesgos financieros dentro del desarrollo de una óptima, responsable y eficiente gestión del riesgo.
6.1 RIESGO DE CRÉDITO
COOACUEDUCTO, cuenta con un reglamento de crédito que tiene como objetivo, estudiar y analizar las condiciones de los asociados que solicitan préstamos para verificar la capacidad de pago, la solvencia, garantías, consulta a centrales de riesgo y otros factores internos de análisis. En el año 2019 y dando cumplimiento con los requerimientos de la Superintendencia de Económica Solidaria, se desarrollaron políticas, manuales, modelos de otorgamiento, seguimiento y control, indicador de calidad de cartera, provisiones, revisión de garantías y metodologías internas para la adecuada administración de SARC. Se implementaron metodologías para la estimación de la probabilidad de incumplimiento, matrices de transición y cosechas; para cuantificar la probabilidad de rodamiento por la calificación de la cartera de créditos. COOACUEDUCTO, seguirá con los señalamientos normativos a fin de obtener los mejores resultados en su gestión de colocación de cartera y recuperación de la misma.
6.2 RIESGO DE LIQUIDEZ En el año 2019, se dio cumplimiento al cálculo de la brecha de liquidez que se reporta a la Superintendencia de Economía Solidaria, estableciendo el grado de exposición al riesgo de liquidez mediante el análisis de la maduración de las posiciones activas, pasivas y fuera de balance. Dicha trasmisión se realizó oportunamente durante todos los meses del año, sin generar alertas por riesgo de liquidez. También se calculan y monitorean los indicadores de:
1. Patrimonio técnico. 2. Margen de solvencia. 3. Concentración Fondo Obligatorio.
43
El monitoreo de los indicadores permite identificar, medir, monitorear y controlar posibles materializaciones de riesgo de liquidez.
Para el año 2020, se deberá implementar la circular externa N° 06, instrucciones para la implementación del sistema de administración del riesgo de liquidez – SARL.
6.3 RIESGO DE MERCADO Durante el segundo semestre de 2019, se calcula la rentabilidad promedio ponderada por línea de crédito y de la cartera total, con el objetivo de monitorear el cumplimiento de la rentabilidad esperada para calzar las posiciones en el flujo de caja. COOACUEDUCTO, mensualmente hace el control de tasas con el objetivo de asegurar el margen financiero de rentabilidad de la operación.
NEGOCIO DE INTERMEDIACIÓN Y GESTIÓN DE LA LIQUIDEZ
W%: Participación por depósito / TPPC: Tasa promedio ponderada por depósito.
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Series1 3.169.074 6.635.696 6.289.954 3.082.118 3.246.292
-
1.000.000
2.000.000
3.000.000
4.000.000
5.000.000
6.000.000
7.000.000
B R E C H A D E L I Q U I D E Z 2 0 1 9( M I L E S D E P E S O S )
30%
45%
25%
CONCENTRACIÓN DEPÓSITOS
Ahorro Vista Cdat Ahorro Perman
44
Se revisa la concentración de los depósitos correspondientes al mes de diciembre de 2019, de acuerdo con las modalidades de captación que maneja COOACUEDUCTO, se logra visualizar la mayor concentración en la modalidad CDAT con un 45%, el plazo promedio se acerca a los 10 meses, las tasas promedio de los ahorros a la vista y permanente corresponden al 2,47%.
COLOCACIÓN
Se revisa la concentración de las modalidades de crédito correspondientes al mes de diciembre de 2019, de acuerdo al comportamiento de colocación que maneja COOACUEDUCTO, su mayor porcentaje se registra en la modalidad consumo con el 94%, su tasa promedio ponderada total de la cartera bruta se ubica en el 11.74% N.A.
MARGEN DE INTERMEDIACIÓN
6.4 RIESGO OPERATIVO En conjunto con el Profesional de Calidad se planteó realizar el seguimiento de los planes de acción, tomando como enfoque la metodología enmarcada en el Sistema de Gestión de Calidad; la cual requiere de una serie de información y responsables para realizar dicho seguimiento.
Se avanza en materia de actualización de procesos para las matrices y mapas de riesgo, así como un balance de los reportes de eventos de riesgo la definición y seguimiento a los planes de mitigación y las acciones que se deberán tomar.
93.793.882.004 ; 94%
6.487.863.292 ; 6%
CONCENTRACIÓN DE CARTERA POR MODALIDAD
Consumo Vivienda
45
6.5 SARLAFT
En cumplimiento con lo establecido, durante el año 2019 se realizaron los reportes obligatorios a la UIAF (Unidad de Información y Análisis Financiero) de acuerdo con los plazos estipulados como lo son: transacciones en efectivo, tarjetas débito y crédito, productos, asociados exonerados y reporte de operaciones sospechosas (ROS).
Se realizaron las respectivas consultas a listas restrictivas individuales y masivas; para Empleados, Proveedores y Asociados y se cuenta con la herramienta de seguimiento, que nos permite monitorear las transacciones diarias, mitigar el riesgo y realizar una óptima administración por eventos. También se presentaron informes a la gerencia de manera mensual y al Consejo de Administración de manera trimestral.
Capacitación.
Se realizaron jornadas de sensibilización y capacitación a todos los niveles de la organización en temas relacionados con el sistema de administración de riesgos y lavado de activos, estas capacitaciones llegaron a los miembros de Consejo de administración, Junta de Vigilancia, Revisoría Fiscal y colaboradores dejando los debidos soportes y registro.
7. GESTIÓN JURÍDICA
Para los asuntos de orden Legal y jurídico de COOACUEDUCTO, contamos con los servicios profesionales de una abogada externa especializada, quien atendió las diligencias jurídicas correspondientes, en contra de la Cooperativa, informando que a 31 de diciembre no existe ningún proceso jurídico en contra de la Cooperativa.
De manera significativa, el señor SAUL FAJARDO, asociado de COOACUEDUCTO, presento tres tutelas y se resolvió una demanda, intentando un reajuste en el pago de los excedentes de 2013, y todas fueron falladas a favor de COOACUEDUCTO.
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8. GESTIÓN TECNOLÓGICA
Dando cumplimiento al plan estratégico de la Gestión Tecnológica, el cual está alineado con la planeación estratégica, en el año 2019 se ejecutaron actividades en las siguientes áreas de trabajo:
8.1 Infraestructura tecnológica
• Mantenimiento preventivo de la infraestructura de telecomunicaciones.
• Administración de los esquemas de respaldo / recuperación de los sistemas de misión crítica de manera permanente.
• Mantenimiento de la Base de Datos Oracle 12C donde se soporta el sistema de información LINIX
8.2 Implementación Nuevas Aplicaciones
• Implementación del Sistema de información de inventario informático y gestión de incidencias GLPI.
Es una herramienta web en software libre (licencia GPL) que ofrece una gestión integral del inventario informático de la Cooperativa además de incluir un sistema de gestión de incidencias (ticketing / helpdesk). La herramienta está instalada en un servidor Windows y soportada sobre una base de datos MYSQL. Las principales funcionalidades de GLPI están articuladas sobre dos ejes:
o El inventario preciso de todos los recursos informáticos, y el software existente, cuyas características se almacenan en bases de datos.
o La administración de las diferentes actividades de mantenimiento preventivo y correctivo de equipos de tecnología.
N° Casos Reportados
• Implementación del Software de Biometría
En convenio con el banco Coopcentral se implementó la aplicación de escritorio "ID Biometría” que permite verificar la identidad de una persona mediante la captura de las huellas dactilares cotejándolas contra las registradas en la base de datos de la Registraduría Nacional del Estado Civil, la cual se instaló inicialmente en los módulos de caja y créditos.
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• Implementación Software Riesgos
Se gestionó el apoyo tecnológico para la Dirección de Riesgos en la implementación de la herramienta Danger, con la disponibilidad e interface a la base de datos para la medición de las variables.
8.3 Soporte de plataforma informática
Dentro de esta área se llevaron a cabo las actividades que dan soporte a la plataforma informática de la Cooperativa, destacando como las más relevantes:
• La evaluación, recepción, revisión, aplicación de pruebas de funcionamiento, adecuación y configuración a los equipos adquiridos, según usuario a asignar.
• Se realizó soporte técnico en equipos de trabajo, como mantenimiento preventivo y correctivo de PC, impresoras, servidores, planta eléctrica, planta telefónica, equipos de aire acondicionado.
• Atención y gestión de los requerimientos del cliente interno (funcionarios) y externo (asociados) de la Cooperativa en los sistemas de información y aplicaciones activas.
• Se actualizó el inventario de la plataforma tecnológica, que incluyó la elaboración de ficha técnica de equipos de cómputo e impresoras en la herramienta GLPI
• Se actualizó la plataforma tecnológica con la adquisición de equipos nuevos y licencias.
• Actualización del licenciamiento del antivirus Kaspersky.
• Actualización del licenciamiento del software PCSecure.
• Actualización del licenciamiento del software Administración Base de Datos.
• Actualización del licenciamiento del motor de base de datos Oracle.
8.4 Estrategias de Virtualización
Se ha fortalecido la estrategia de virtualización de la Cooperativa, ampliando los servicios en canales virtuales, para que asociados puedan realizar sus procesos y transacciones, con la implementación del Botón de Pagos Virtual en Comercio Electrónico, y el botón de Pagos PSE para obligaciones en la Cooperativa.
8.4.1 Visitas Consulta Web COOACUEDUCTO
Para el año 2019 se presentaron el siguiente número de ingresos a Servicios en Línea por mes:
ENERO 754
FEBRERO 275
MARZO 51
ABRIL 368
MAYO 447
JUNIO 358
JULIO 446
AGOSTO 290
SEPTIEMBRE 304
OCTUBRE 315
NOVIEMBRE 352
DICIEMBRE 354
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8.4.2 Servicios con Tarjeta de Afinidad
En el año 2019 el área de Tecnología realizó permanentemente el monitoreo de los servicios de la Tarjeta, con los siguientes indicadores:
TIPO TRANSACCIÓN N. TRANSACCIONES VALOR TOTAL
Consulta costo transacción 16.788 0
Retiro en efectivo - Caja entidad 195 0
Compra Internacional 345 0
Cambio de clave 26 0
Consulta de movimientos - IVR 19 0
Compra Punto de Venta 20.536 2.625.529.349
Consulta de saldos - Caja otra entidad 6 0
Retiro en efectivo - Caja otra entidad 16 32.170.000
Cons.saldos - Cajero automático 7.340 0
Compra PSE MULTIPORTAL 20 2.685.183
Consulta de saldos - IVR 345 0
Consulta de movimientos - Caja entidad 2 0
Consulta de saldos - Caja entidad 99 0
Consulta de saldos - No presencial 19 0
Deposito en efectivo - Caja otra entidad 4 7.200.000
Retiro Cajero Automático 50.762 10.255.518.502
Retiro Caja 195 0
Consulta de saldos Caja 99 0
Cons.Saldos - Punto de Venta o datafono 472 0
8.5 Seguridad tecnológica
8.5.1 Adquisición Póliza de Ciberseguridad
Con apoyo de la Dirección Administrativa se dio cumplimiento a lo estipulado en la circular externa 007 de 2018 de la Superfinanciera, en el numeral 3 de Obligaciones generales en materia de Ciberseguridad, punto 3.13. Se debe considerar la conveniencia de contar con un seguro que cubra los costos asociados a ataques cibernéticos. Dicha Póliza fue adquirida con la compañía Berkley Colombia Seguros.
8.5.2 Copias de Seguridad
De acuerdo a las políticas de seguridad, se salvaguardaron las copias de seguridad de la información para el año 2019, en custodia externa.
8.5.3 Política de Seguridad
Se implementó el manual de Políticas de Seguridad de la información contemplando todos los requisitos para el establecimiento, implementación, mantenimiento y mejora continua de un sistema de gestión de la seguridad de la información.
8.5.4 Control Acceso Internet
COOACUEDUCTO continúo en el 2019 con herramientas de control y monitoreo permanente para el acceso y tráfico en Internet, lo cual permitió afinar las políticas de administración y disminuir el nivel de riesgo frente a este servicio.
49
9. DERECHOS DE AUTOR
De acuerdo con lo establecido en el artículo 47 de la Ley 222 de 1995, modificado por el artículo 1 de la Ley 603 de 2000, se informa que COOACUEDUCTO aplica estricto respeto de la propiedad intelectual y derechos de autor y acata las normas que lo regulan, entre ellas las relativas al licenciamiento del software utilizado por la entidad en el desarrollo de sus operaciones atendiendo los lineamientos establecidos en la Ley 44 de 1993.
50
10. GESTIÓN DE PUBLICIDAD Y MERCADEO
El área de Mercadeo y Publicidad durante la vigencia del año 2019 logró cambios significativos en cuanto al mejoramiento en la dinámica de comunicación interna y externa con los asociados, fortaleciendo los diferentes canales, el cual se ve reflejado en el incremento de seguidores e interacciones de las redes sociales y visitas a la página web. Lo anterior, contribuye a la fidelización, sentido de pertenencia e incremento en el nivel de satisfacción de nuestros asociados, frente a la pertinencia y oportunidad en la entrega de la información, como se refleja a continuación:
Descripción Noviembre Diciembre Variación %
Visitas a la página web 20.335 27.403 34,76%
Seguidores página web 696 984 41,38%
Interacciones con asociados 46 154 234,78%
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Como se evidencia en cuadro el anterior, las visitas a la página incrementaron en el 34.76%, resultado de principalmente dos motivos: 1. Actualización de datos y 2. Links de direccionamiento a la página web a través de los mensajes de texto, para consulta de reglamento a eventos, convocatorias de educación e información general; entre otros. Adicionalmente, para generar un alto posicionamiento de la marca COOACUEDUCTO se logró una alianza estratégica con la E.A.A.B (área de comunicaciones) alcanzando a todos nuestros asociados trabajadores activos por medio de sus canales de comunicación orgánicos, promocionando los productos y servicios ofrecidos por la Cooperativa a través de piezas gráficas llamativas que generan recordación.
• APOYO ÁREAS COOACUEDUCTO
Dando apoyo a las diferentes dependencias de la Cooperativa, el área de Mercadeo y Publicidad realizó diferentes campañas publicitarias como: Consulta Web, Botón PSE, Compra de Cartera Externa, Convenios de Educación, Actualización de datos, publicidad de cursos de extensión y de educación no formal, entre otros, los cuales fueron impulsados y divulgados por todos los medios de comunicación de COOACUEDUCTO (página web, redes sociales, MSN, carteleras institucionales, correo electrónico).
Como actividad programada se realizó la Feria Multiservicios en el mes de octubre donde se logró la participación de 430 asistentes, de los cuales 375 fueron asociados y 55 posibles asociados, dando a conocer los convenios de educación y turismo, además del impulso de otro tipo de servicios como: seguros, plan exequial, vinculación y créditos; los cuales ofrecieron tarifas especiales a nuestros asociados segmentados de la siguiente manera:
Tipo de asociados Mujeres hombres cantidad porcentaje
Asociados pensionados
61 99 160 43%
asociados activos 68 147 215 57%
Total 129 246 375 100%
De esta manera se logra el cumplimiento de los objetivos establecidos en el plan estratégico COOACUEDUCTO 2016 – 2020, con un alto impacto de la marca COOACUEDUCTO en los asociados que son parte de la Cooperativa y quienes quieren formar parte de ella, resaltando siempre los principios y valores agregados de nuestro portafolio de servicios.
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11. INFORME DE GESTION CONTROL INTERNO
La gestión de Control Interno que se realizó durante el año 2019, es el permanente seguimiento, comunicación y control entre áreas para mantener el continuo mejoramiento y seguridad, mitigando los riesgos internos y externos procurando evitar la materialización de los mismos, con un control preventivo y correctivo, para la calidad de la prestación del servicio a los asociados.
La constante revisión, seguimiento a las auditorías realizadas durante el año, de allí surgen nuevas ideas y proyectos a futuro para el fortalecimiento del sistema de control interno dentro de COOACUEDUCTO, en pro de enriquecer el crecimiento de la Base Social, el capital humano, el capital financiero y administrativo logrando una visión futurista de la cooperativa COOACUEDUCTO.
Durante la vigencia del año 2019 se recomendó cambiar algunos procesos mejorando la carga operativa como el uso y avance de las herramientas tecnológicas que nos ofrece el mercado hoy en día, agilizando los procesos internos de toda empresa, mejorando la calidad del servicio a los asociados, proveedores y trabajadores.
En pro del continuo mejoramiento a las debilidades que se presentan, se estableció como mecanismo de control comunicación y respuesta al 100% de los hallazgos emitidos por la Revisoría Fiscal.
De igual forma se realiza control y auditoria a los recursos de la Cooperativa con el objetivo de evitar riesgos financieros, supervisando los estados financieros y el envió a los entes de control, cumpliendo con la normatividad y el tiempo establecido para la entrega de los reportes.
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12. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
54
55
56
57
13. NOTAS CONTABLES Y REVELACIONES
1. INFORMACIÓN GENERAL
La Cooperativa de Trabajadores y Pensionados de la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá – COOACUEDUCTO, es una entidad jurídica de derecho privado, de economía solidaria, de responsabilidad limitada, sin ánimo de lucro, de número de Asociados y patrimonio social variable e ilimitado, regida por los principios universales del cooperativismo, el derecho colombiano, la legislación cooperativa y su Estatuto interno. Su principal actividad es la de ahorro y crédito y su domicilio principal es la ciudad de Bogotá D.C, ubicada en la carrera 37 23 A 60 – Centro Nariño.
Obtuvo su Personería Jurídica, mediante Resolución N° 200 de abril 2 de 1947 expedida por el DANCOOP y la autorización expresa para ejercer la actividad financiera, con la Resolución N° 0697 del 16 de abril de 2002 emitida por la Superintendencia de la Economía Solidaria. Por el monto de sus activos COOACUEDUCTO está ubicada en el primer nivel de supervisión. Contamos con el respaldo del Fondo de Garantías de Entidades Cooperativas -FOGACOOP.
COOACUEDUCTO, por ser una entidad de naturaleza cooperativa, se encuentra en el grupo de Contribuyente de Régimen Tributario Especial – Sin ánimo de Lucro y por lo tanto a través de la Ley 1819 del 29 de diciembre de 2016, se expidió la Reforma tributaria estructural, en donde se modifican y agregan disposiciones en materia tributaria en Colombia y las entidades sin ánimo de lucro deberán contribuir según las normas aplicables al impuesto de renta de manera progresiva, teniendo en cuenta que para el año 2019 se contribuyó con una tarifa del 15% perteneciente al 20% de Fondo de Educación; teniendo en cuenta que se solicitó ante la DIAN la calificación de régimen especial en el mes de marzo de 2019 dando cumplimiento a los requisitos exigidos.
Así mismo la última reforma de estatutos de COOACUEDUCTO se realizó en la Asamblea General Extraordinaria de Delegados el 23 de agosto de 2014.
2. BASES DE PRESENTACIÓN
NORMATIVIDAD CONTABLE:
COOACUEDUCTO, de conformidad con las disposiciones vigentes emitidas por la Ley 1314 de 2009 reglamentada por el Decreto 3022 de 2013, prepara sus estados financieros de conformidad con normas de contabilidad y de información financiera aceptadas en Colombia, basadas en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) junto con sus interpretaciones, traducidas al español y emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por su sigla en inglés) del 31 de diciembre de 2012.
COOACUEDUCTO debe dar cumplimiento a Leyes, Decretos y otras normas vigentes a saber:
• Ley 1314 del 13 de julio de 2009: El Congreso de la República de Colombia mediante esta Ley estableció que las empresas en Colombia registrarán su información financiera de acuerdo a normas de información financiera en convergencia con estándares de alta aceptación mundial, transparentes y comparables, para ello los Ministerios de Hacienda y Crédito Público (MHCP), y de
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Industria, Comercio y turismo (MCIT), deberían emitir los Decretos sobre los borradores presentados por el Consejo Técnico de la Contaduría Pública (CTCP).
• Decreto 3022 del 27 de diciembre de 2013: establece un régimen normativo para los preparadores de información financiera que conforman el Grupo 2, además de resaltar que se debe aplicar las NIIF para Pymes, emitidas por el Concejo de Normas Internacionales de Contabilidad, IASB.
• Circular externa Nº 004 de febrero 19 de 2014 por la cual se regula el Proceso de convergencia hacia las Normas Internacionales de Información Financiera para pequeñas y medianas entidades - NIIF para PYMES de la Superintendencia de la Economía Solidaria de Colombia a la que se deben acoger las organizaciones de la economía solidaria supervisadas
• Decreto 2496 de 2015 – Sección 5 Estado de Resultados Integral y Estado de Resultados, Sección 6 Estado de cambios en el patrimonio y estado de resultados y ganancias acumuladas, Sección 9 Estados Financieros consolidados y separados y Sección 8 Notas a los Estados financieros, estipulados para el Grupo 2 NIIF para Pymes.
El Grupo 2 lo integran aquellas empresas que cumplan con las siguientes características:
a. Empresas con activos superiores a 500 SMLMV, o con más de 10 empleados, o con más de 6.000 SMMLV en ingresos brutos.
b. Que no pertenezcan al grupo 1 El mencionado decreto expide el cronograma de aplicación del marco técnico normativo para los preparadores de información financiera del grupo 2, donde los primeros estados financieros comparativos para el grupo serán a 1 ° de enero de 2016.
3. BASES DE PREPARACIÓN
COOACUEDUCTO tiene definido por estatuto efectuar un corte de sus cuentas, preparar y difundir estados financieros de propósito general una vez al año, el 31 de diciembre de 2018. Para efectos legales en Colombia, los estados financieros principales son los estados financieros individuales, los cuales se expresan en miles de pesos colombianos, por ser la moneda de presentación o reporte para todos los efectos. La moneda funcional es el (peso colombiano), que corresponde a la moneda del entorno económico principal en el que opera COOACUEDUCTO.
PLAN ÚNICO DE CUENTAS:
COOACUEDUCTO en el manejo de las cuentas aplica la Resolución Nº 1515 del 27 de noviembre de 2001, emitida por la Superintendencia de la Economía Solidaria, por la cual se expidió el nuevo Plan Único de Cuentas para las entidades del sector solidario; así como la Circular Básica Contable y Financiera N.º 004 del 2008, las resoluciones Nº 1230 del 27 de noviembre de 2003, Nº 890 de octubre 2004 y Nº 077 de febrero de 2006, circulares externas Nº 001 y 004 de 2008, Nº 004 y 007 de 2009, Nº 003 y 004 de 2010, Nº 005 y 007 de 2011; emitidas por la misma Superintendencia, las cuales se encuentran incorporadas en las mismas.
Para el caso de las Normas Internacionales de Información Financiera, la Superintendencia de Economía Solidaria emitió la resolución 2015110009615 de 13 de noviembre de 2015; por la cual se crea el CATÁLOGO ÚNICO DE INFORMACIÓN FINANCIERA CON FINES DE SUPERVISIÓN para las organizaciones solidarias vigiladas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, y cita en su artículo 1º: “Crear el CATÁLOGO ÚNICO DE
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INFORMACIÓN FINANCIERA CON FINES DE SUPERVISIÓN que deberán aplicar los preparadores de información financiera sujetos a la vigilancia de la Superintendencia de la Economía Solidaria, que hacen parte de los Grupos 1, 2 y 3, establecidos en los Decretos 2784 de 2012, 3022 y 3023 de 2013 y demás decretos que los modifiquen, deroguen o sustituyan”.
Los estados financieros de COOACUEDUCTO al 31 de diciembre de 2016, corresponden a los primeros estados financieros preparados de acuerdo con las normas internacionales de información financiera (NIIF PYMES), por lo cual a partir de dichos estados financieros se presentan de forma comparativa con los emitidos en el año inmediatamente anterior. Estos estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico. El costo histórico esta generalmente basado sobre el valor razonable de la contraprestación entregada en el intercambio de bienes y servicios.
Hasta el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2015, COOACUEDUCTO preparó sus estados financieros anuales de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia (PCGA Colombianos).
COOACUEDUCTO emite los estados financieros de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) para PYMES, sin embargo, los sucesos y circunstancias se reconocen mediante la revelación de información acerca de su naturaleza y extensión, en la preparación de estados financieros se tiene el principio de prudencia por su grado de precaución al realizar los juicios necesarios para efectuar las estimaciones requeridas bajo condiciones de incertidumbre.
Sin embargo, según las Normas Internaciones de Información Financiera deben estar contenidos de la siguiente manera:
Activo.
Una entidad reconoce un activo en el estado de situación financiera cuando es probable que del mismo se obtienen beneficios económicos futuros para la entidad y, además, el activo tiene un costo o valor que pueda ser medido con fiabilidad. Un activo no se reconocerá en el estado de situación financiera cuando no se considere probable que, del desembolso correspondiente, se vayan a obtener beneficios económicos en el futuro más allá del periodo actual sobre el que se informa. En lugar de ello, esta transacción dará lugar al reconocimiento de un gasto en el estado del resultado integral (o en el estado de resultados, si se presenta).
Pasivo.
Una entidad reconoce un pasivo en el estado de situación financiera cuando: (a) la entidad tiene una obligación al final del periodo sobre el que se informa como resultado de un suceso pasado; (b) es probable que se requerirá a la entidad en la liquidación, la transferencia de recursos que incorporen beneficios económicos; y (c) el importe de la liquidación puede medirse de forma fiable.
Patrimonio.
El Patrimonio es el residuo de los activos reconocidos menos los pasivos reconocidos. Se puede subclasificar en el estado de situación financiera. Por ejemplo, en una sociedad por acciones, las subclasificaciones pueden incluir fondos aportados por los accionistas, las ganancias acumuladas y ganancias o pérdidas reconocidas directamente en patrimonio.
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Ingresos.
El reconocimiento de los ingresos procede directamente del reconocimiento y la medición de activos y pasivos. Una entidad reconoce un ingreso en el estado del resultado integral (o en el estado de resultados, si se presenta) cuando haya surgido un incremento en los beneficios económicos futuros, relacionado con un incremento en un activo o un decremento en un pasivo, que pueda medirse con fiabilidad.
Gastos.
Son los decrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del periodo sobre el que se informa, en forma de salidas o disminuciones del valor de los activos, o bien por la generación o aumento de los pasivos, que dan como resultado decrementos en el patrimonio, distintos de los relacionados con las distribuciones realizadas a los inversores de patrimonio.
Resultado Integral Total y Resultado.
El resultado integral total es la diferencia aritmética entre ingresos y gastos. No es un elemento separado de los estados financieros, y no necesita un principio de reconocimiento separado.
El resultado es la diferencia aritmética entre ingresos y gastos distintos de las partidas de ingresos y gastos que esta NIIF clasifica como partidas de otro resultado integral. No es un elemento separado de los estados financieros, y no necesita un principio de reconocimiento separado.
Esta NIIF no permite el reconocimiento de partidas en el estado de situación financiera que no cumplan con la definición de activos o de pasivos independientemente de si proceden de la aplicación de la noción comúnmente referida como “proceso de correlación” para medir el resultado.
3.1 POLÍTICAS CONTABLES A APLICAR
3.1.1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
El efectivo y los equivalentes de efectivo son considerados activos financieros que representan un medio de pago y con base en éste se valoran y reconocen todas las transacciones en los estados financieros.
Se clasifica una inversión como un equivalente de efectivo cuando se cumplan la totalidad de los siguientes requisitos:
• Sea una inversión en carteras colectivas, fondos de inversión y fondeos que sean de inmediata liquidación.
• Sea de gran liquidez y fácilmente convertible en importes determinados de efectivo.
• Está sujeta a un riesgo poco insignificante de cambios en su valor. • Se mantenga para cumplir con los compromisos de pago de corto plazo más que
para propósitos de inversión u otros.
Debido al corto vencimiento de estas inversiones o depósitos a la vista su medición es a valor razonable.
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El efectivo y sus equivalentes, son considerados activos financieros que representan un medio de pago y constituyen la base sobre la que se valoran y reconocen todas las transacciones en los estados financieros. Un depósito de efectivo en un banco o entidad financiera representa un derecho contractual para obtener efectivo o para girar un cheque u otro instrumento similar contra el saldo del mismo, a favor de un acreedor. Estos activos son reconocidos en la contabilidad en el momento en que el efectivo es recibido o es transferido a una entidad financiera a manera de depósitos a la vista, cuentas corrientes o de ahorros y su valor es el importe nominal, del total de efectivo o el equivalente del mismo (con vencimiento a 3 meses o menos).
3.1.2 INVERSIONES
Esta política se aplica en la contabilización de las inversiones financieras, salvo cuando otra política exija o permita un tratamiento contable diferente.
COOACUEDUCTO está obligada a valorar y contabilizar las inversiones en valores o títulos de deuda y valores o títulos participativos que conforman los portafolios, de acuerdo al procedimiento establecido en la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008 emitida por la Superintendencia de Economía Solidaria, así mismo debe mantener como mínimo el diez por ciento (10%) del total de sus captaciones en inversiones en entidades con exposición mínimo al riesgo.
Las inversiones se clasifican considerando tanto el modelo de negocio que posee COOACUEDUCTO para gestionar los activos financieros, como las características de los flujos de efectivo contractuales en las siguientes categorías:
• Inversiones negociables para mantener hasta el vencimiento (Títulos de deuda): Corresponden a los valores que otorgan la calidad de acreedor del emisor constituyéndose al plazo aprobado por el Comité interno de Riesgo de Liquidez.
• Títulos de participación: corresponde a las inversiones financieras a través de fondos o de patrimonios autónomos.
• Inversiones Disponibles para la Venta: Son los valores o títulos los cuales no se incluyen dentro de los anteriores tipos de títulos respecto de los cuales los inversionistas tienen el propósito serio y la capacidad legal, contractual, financiera y operativa de mantenerlos por lo menos durante un año a partir de la fecha en la que fueron clasificados como inversiones disponibles para la venta, teniendo en cuenta que sean pactadas a más de tres meses.
3.1.3 ACTIVOS FINANCIEROS ÁREA DE CARTERA
Esta política contable aplica para los siguientes grupos de activos financieros o cuentas por cobrar que posee COOACUEDUCTO:
• Prestación de servicios.
• Ingresos por Cobrar. Al reconocer inicialmente un activo financiero COOACUEDUCTO lo mide por el valor razonable, excepto si el acuerdo constituye, en efecto, una transacción de financiación. Si el acuerdo constituye una transacción de financiación, la entidad medirá el activo financiero
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al valor presente de los pagos futuros descontados a una tasa de interés de mercado para un instrumento de deuda similar. DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR
La Dirección Financiera de COOACUEDUCTO, evalúa mensualmente si existe evidencia objetiva de que un activo financiero o un grupo de ellos estén deteriorados.
La Dirección Financiera analiza los siguientes eventos que corresponden a la evidencia objetiva de que una cuenta por cobrar o un grupo de ellas están posiblemente deterioradas:
• Dificultades financieras significativas del deudor; entendiéndose que estén o sea probable que entren en liquidación, concordato, reestructuración e intervención.
• Infracciones de las cláusulas contractuales, tales como incumplimientos o moras en el pago de sus facturas o factura, superiores a 180 días.
3.1.4 DEPÓSITOS DE AHORRO
COOACUEDUCTO clasifica el instrumento financiero al momento de su reconocimiento inicial, como un pasivo financiero, de conformidad con la esencia económica del acuerdo contractual y con las definiciones de pasivo financiero de las NIIF para las PYMES.
El servicio de ahorro se clasifica como Pasivo Financiero así:
• Ahorro a la Vista: Son los valores que están a la orden del Asociado y de disponibilidad inmediata.
• Ahorro Permanente: Son los recursos descontados por nómina a los asociados de forma obligatoria con base en el estatuto interno de COOACUEDUCTO.
• Ahorro Programado: Son recursos depositados de forma voluntaria por los asociados en un periodo determinado con una tasa de interés preferencial.
• CDATS: Certificado por medio del cual COOACUEDUCTO recibe un capital y se compromete a pagar un rendimiento a un periodo de tiempo determinado.
COOACUEDUCTO reconoce como pasivo financiero la tasa de interés sobre los depósitos, fijada por el Consejo de Administración de acuerdo al comportamiento del mercado, pagaderos mes vencido, sobre el promedio mensual de los saldos obtenidos durante el tiempo ahorrado.
En periodos posteriores a la emisión de los instrumentos, la entidad reconoce sistemáticamente cualquier diferencia entre el componente de pasivo y el importe principal por pagar al vencimiento como un gasto por intereses adicional, utilizando el método del interés efectivo.
3.1.5 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Esta política aplica a las propiedades de cuyo valor razonable no se pueda medir con fiabilidad sin costo o esfuerzo desproporcionado. Esta categoría Incluye las siguientes “clases” de propiedades, planta y equipo:
• Terrenos.
• Construcciones y Edificaciones.
• Equipos de cómputos y electrónicos: equipos de mesa, portátiles y servidores, impresoras, ups, entre otros.
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• Equipo de telecomunicaciones.
• Muebles y enseres, incluyendo equipos de oficina complementarios.
• Maquinaria y equipo.
• Equipo de transporte. Desde el reconocimiento inicial, COOACUEDUCTO estima un valor residual, para su propiedad, planta y equipo del UNO por ciento (1%).
A continuación, se detalla la vida útil asignada a cada clase del rubro propiedad, planta y equipo, estimadas por las áreas especializadas con el apoyo de la Dirección Financiera. Se hace una revisión periódica (anual) de la vida útil asignada. De acuerdo con la experiencia de COOACUEDUCTO, se establece la siguiente vida útil por clase de propiedades, planta y equipo:
• Edificaciones: Entre 20 y 30 años.
• Muebles y enseres: De 3 a 10 años.
• Maquinaria y equipo: Entre 5 y 10 años.
• Equipo de cómputo y electrónicos: Entre 1 y 5 años.
• Equipos de telecomunicaciones: Entre 1 y 5 años.
• Vehículos automotores: Entre 3 y 10 años. COOACUEDUCTO mide todas las partidas de propiedades, planta y equipo tras su reconocimiento inicial al costo menos la depreciación acumulada y cuales quiera pérdidas por deterioro del valor acumuladas. También reconoce los costos del mantenimiento diario de una partida de propiedad, planta y equipo en los resultados del periodo en el que incurra en dichos costos.
DEPRECIACIÓN
El reconocimiento del uso de los beneficios generados por las propiedades y equipos se efectúa en forma sistemática durante su vida útil mediante la depreciación. Ésta debe mostrar en forma independiente de la propiedad, planta y equipo bajo la denominación de depreciación acumulada por cada activo, de tal forma que se facilite su control y seguimiento. El método de depreciación que se determinada debe mostrar la realidad económica de la generación de ingresos y beneficios para COOACUEDUCTO durante la vida útil del activo.
RETIROS Y BAJA EN CUENTAS
Se retira los activos cuando COOACUEDUCTO no espera obtener beneficios económicos futuros por su uso o por su venta, o porque ya no cumple con las características de propiedades y equipos, y se reconoce la pérdida en el estado de resultados correspondiente.
3.1.6 PASIVOS FINANCIEROS
COOACUEDUCTO clasifica todos los pasivos financieros medidos posteriormente al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo, excepto por los pasivos financieros que se contabilicen al valor razonable con cambios en resultados.
Al reconocer inicialmente un pasivo financiero COOACUEDUCTO lo mide por el valor razonable, excepto si el acuerdo constituye, en efecto, una transacción de financiación.
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COOACUEDUCTO revela pasivos financieros medidos a valor razonable con cambios en resultados; además revela los importes en libros de:
a) Pasivos financieros en la fecha sobre la que se informa.
b) Y cuando se haya pignorado activos financieros como garantía por pasivos financieros.
3.1.7 BENEFICIOS A EMPLEADOS
COOACUEDUCTO reconoce el costo de todos los beneficios a los empleados a los que éstos tengan derecho como resultado de servicios prestados a COOACUEDUCTO durante el periodo sobre el que se informa:
a. Como un pasivo, después de deducir los importes que hayan sido pagados directamente a los empleados o como una contribución a un fondo de beneficios para los empleados. Si el importe pagado excede a las aportaciones que se deben realizar según los servicios prestados hasta la fecha sobre la que se informa, COOACUEDUCTO reconoce ese exceso como un activo en la medida en que el pago anticipado vaya a dar lugar a una reducción en los pagos a efectuar en el futuro o a un reembolso en efectivo.
b. Como un gasto, a menos que otra sección de esta NIIF requiera que el costo se reconozca como parte del costo de un activo, tal como inventarios o propiedades, planta y equipo.
CLASIFICACIÓN
1. Beneficios a empleados a corto plazo: Los que se liquidan antes de los 12 meses después de la fecha de corte de los estados financieros (Pueden ser salarios, prestaciones sociales, aportes a seguridad social, bonificaciones, dotaciones).
2. Beneficios a empleados a largo plazo: Los que se liquidan después de los12 meses después de la fecha de corte de los estados financieros. (Licencias por enfermedad, vacaciones especiales, Invalidez, beneficios diferidos, todos con periodos superiores a 12 meses).
3. Beneficios post - empleo: Pagos que se hacen después del retiro del trabajador de la compañía, pueden ser las pensiones, asistencia médica, pagos de educación, seguros de vida, etc.
4. Beneficios por terminación: Son pagos que se originan por la terminación del contrato antes de su vencimiento, que pueden ser bonificaciones por retiro, indemnizaciones, etc.
5. Otros beneficios a empleados: Son pagos que se hacen más allá de finalizar el periodo de corte de los estados financieros.
3.1.8 PROVISIONES, ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES.
COOACUEDUCTO solo reconoce una provisión cuando:
a. Tenga una obligación en la fecha sobre la que se informa como resultado de un suceso pasado.
b. Sea probable (es decir, exista mayor probabilidad que ocurra el evento) que la entidad tenga que desprenderse de recursos que comporten beneficios económicos para liquidar la obligación.
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c. El importe de la obligación pueda ser estimado de forma fiable.
Por lo anterior, se realizará la provisión de acuerdo con la siguiente tabla:
SITUACIÓN RECONOCIMIENTO REVELACIONES
Una obligación presente que exija
una salida probable de recursos.
Se reconocerá una provisión por
el valor total de la obligación.
Se revelará en los Estados
Financieros información sobre
dicha provisión.
Una obligación posible, o una
obligación presente, que pueda o no
exigir una salida de recursos.
No se reconocerá provisión
alguna.
Se revelará en los Estados
Financieros información sobre el
pasivo contingente.
Una obligación posible, o una
obligación presente en la que se
considere remota la posibilidad de
salida de recursos.
No se reconoce provisión
alguna.
No se revelará en los Estados
Financieros ninguna información
sobre dicha obligación.
3.1.9 APORTES SOCIALES
COOACUEDUCTO reconoce como aportes sociales el factor constitutivo del capital mínimo irreductible de acuerdo con el Estatuto vigente.
COOACUEDUCTO revela comparativamente la información que identifica y explica los montos de las variaciones en los estados financieros que procedan de los depósitos como un instrumento financiero, de acuerdo con los lineamientos establecidos en la Circular 004 Básica Contable y Financiera de julio de 2008, expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria.
Al final de cada periodo COOACUEDUCTO informa, revisa y ajusta el importe en libros del dividendo a pagar para reflejar los cambios en el valor razonable de los activos a distribuir, reconociendo cualquier variación en el patrimonio como ajustes al importe de la distribución.
3.1.9.1 PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
Los Estados Financieros reflejan razonablemente la situación financiera de COOACUEDUCTO su desempeño financiero, sus flujos de efectivo, y la gestión realizada por la administración; siendo de utilidad para los diferentes usuarios de la información en la toma de decisiones.
COOACUEDUCTO, refleja en sus Estados Financieros el efecto razonable de sus transacciones, así como de otros eventos y condiciones, de acuerdo con las definiciones y los criterios de reconocimiento de activos, pasivos, patrimonio, ingresos, costos y gastos.
4. SUPUESTOS CLAVE DE LA INCERTIDUMBRE EN LA ESTIMACIÓN
Para el cálculo del valor razonable de los diferentes elementos de los estados financieros de COOACUEDUCTO, es necesario tener en cuenta que éste puede cambiar dados los rubros y características de desarrollo de las actividades.
5. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Comprende las cuentas que registran los recursos de liquidez inmediata que posee la entidad y lo conforman las siguientes cuentas mayores, Caja, Bancos y Fondo de Liquidez
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(El monto exigido es el 10% como mínimo del saldo de los depósitos y exigibilidades), el cual al 31 de diciembre de 2019 quedó encajado en el 11,61%.
El valor de bancos refleja los saldos en las entidades donde COOACUEDUCTO posee sus cuentas, soportados con los respectivos extractos originales, los cuales se encuentran debidamente conciliados al cierre de la presente vigencia.
No existen restricciones para su disponibilidad, exceptuando la cuenta 1120 del Fondo de Liquidez, la cual se utiliza de acuerdo con las disposiciones de la Circular Básica Contable y Financiera Nº 004 de 2008 y el Decreto 790 del 31 de marzo de 2003.
El Efectivo y equivalentes de efectivo de COOACUEDUCTO a 31 de diciembre del año 2019 está conformado por:
6. CARTERA DE CRÉDITOS, CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS
La cartera de créditos, cuentas por cobrar y otras se encuentran conformadas por las subcuentas de clientes y deudores varios, a las cuales se les realizó el análisis correspondiente para el cálculo de deterioro de cuentas por cobrar estipulado en las políticas contables de COOACUEDUCTO.
Caja 267.639,00 210.606,00
Caja general 259.358,00 202.794,00
Caja menor 8.281,00 7.812,00
Bancos 7.685.397,00 7.721.993,00
Banco Popular Cta Cte 16548-3 - 21.622,00
Banco Popular Cta Cte 16460-9 - 34.193,00
Banco de Bogota Cta Cte 017414327 13.600,00 178.398,00
Coopcentral Cta Ah No 419-00790-5 6.293.914,00 4.478.122,00 Banco Popular Cta Ahr 72036-8 209,00 352.036,00
Banco Bogota Cta Cte 511065450 13.880,00 509.080,00
Banco Bogota Cta Ahr 511052391 136.247,00 479.835,00
Coopcentral Cta Cte 219002605 119.614,00 301.037,00
Banco Colpatria Cta Ahr 4452015021 710.804,00 685.139,00
Banco Caja Social Cta Ahr 24089366862 397.129,00 682.531,00
Otras Entidades 860.364,00 -
Fiduciaria la Previsora s,a, 0010001154301 860.364,00
Efectivo Restringido (Fdo de Liquidez) 219.212,00 210.684,00
Coopcentral Cta Ah No 419-00834-4 219.212,00 210.684,00
Total Efectivo y Equivalente De Efectivo 9.032.612,00 8.143.283,00
AÑO 2019 AÑO 2018
Cartera de Creditos (1) 100.957.531,00 94.874.507,00
Cuentas por cobrar y Otras (2) 373.575,00 639.864,00
Deterioro de Cuentas por Cobrar (2.290.220,00) (2.245.195,00)
Total Cartera de creditos Cuentas por
Cobrar y Otras99.040.886,00 93.269.176,00
AÑO 2019 AÑO 2018
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Para el caso de COOACUEDUCTO la cartera de crédito se evaluó, clasificó y calificó teniendo en cuenta la Circular Básica Contable y Financiera Nº 004 de 2008; por la edad de vencimiento en las categorías A, B, C, D o E, aplicando la regla de arrastre y demás disposiciones legales vigentes. Dentro de los principales criterios de evaluación para otorgar un crédito, se tuvo en cuenta la capacidad de pago, ingresos y egresos tanto del deudor como de los codeudores, solvencia, liquidez de las garantías exigidas para cada línea de crédito, información comercial proveniente de centrales de riesgo, tanto del deudor como del (los) codeudor (es).
El Consejo de Administración, aprobó la resolución 684 del 5 de noviembre 2019, mediante la cual se creó la compra de cartera externa con condiciones especiales a partir del 1 de diciembre 2019 hasta el 29 de febrero 2020 o agotar el presupuesto destinado por Cooacueducto, se realizaron 73 créditos por un valor de $2.198 millones del total de la cartera colocada equivalente a 18.49%, por otro lado se aprobó mediante resolución 687 del 11 de diciembre de 2019, mediante la cual se creó la línea de crédito temporal “Crédito Navideño”, a partir del 12 de diciembre de 2019 hasta el 17 de enero de 2020, se realizaron 275 transacciones de crédito navideño unificando una cartera total de $901 millones, siendo esta línea de crédito utilizada por el 7.09% de asociados, teniendo en cuenta que a 31 de diciembre de 2019 la base social de COOACUEDUCTO cerró en 3.878 asociados.
La cartera neta de la entidad está clasificada en créditos de consumo y vivienda así (1):
$ %
CONSUMO A 92.302.983 87.315.693 4.987.290 5,7
B 201.174 272.587 (71.413) (26,2)
C 315.100 257.296 57.804 22,5
D 196.066 378.042 (181.976) (48,1)
E 775.728 985.451 (209.723) 21,3-
627.690 647.950 (20.260) 3,1-
( 818.502) ( 1.125.251) 306.749 27,3-
93.600.241 88.731.768 4.868.473 5,5
VIVIENDA A 6.131.674 4.825.803 1.305.871 27,1
B 141.373 0 141.373 100,0
C 186.552 103.549 83.003 80,2
D - - - -
E - - - -
47.918 33.347 14.571 43,7
( 4.993) ( 4.400) (593) 13,5
6.502.525 4.958.299 1.544.226 31,1
CREDITOS EMPLEADOS A 18.539 28.182 (9.643) (52,0)
E 12.555 26.046 (13.491)
180 561 (381) (211,7)
( 12.558) ( 26.288) 13.730 (109,3)
18.715 28.501 (9.786) (52,3)
( 1.417.063) ( 941.384) (475.679) 50,5 -
98.704.417 92.777.184,00 5.927.233 6,4
DETERIORO CREDITO EMPLEADOS
TOTAL CREDITO EMPLEADOS
DETERIORO GENERAL
TOTAL CARTERA
INTERESES CONSUMO
DETERIORO CONSUMO
TOTAL CONSUMO
INTERESES VIVIENDA
DETERIORO VIVIENDA
TOTAL VIVIENDA
INTERESES CREDITOS EMPLEADOS
CARTERA DE CREDITO
CONCEPTO CATEGORIA AÑO 2019 AÑO 2018VARIACION
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EVALUACION DE CARTERA
De acuerdo a Carta Circular N° 03, Carta Circular N° 06 y requerimiento N° 20192800117201 dados por la Superintendencia de Economía Solidaria, se realizaron las políticas el proceso de seguimiento y control para la evaluación de cartera para su debida aplicación, siendo esta adoptada de acuerdo a la normatividad vigente, aprobadas por el Consejo de Administración mediante Acta 2595.
Por lo anterior, de acuerdo al modelo interno y con base en los modelos estadísticos se crearon dos deterioros adicionales a la cartera así:
Las cuentas por cobrar y otras conformadas principalmente por avances y anticipos entregados registran un saldo por valor de $ 281.109 al corte del 31 de diciembre 2019, correspondiente al contrato N° CO 161-2012/221529 programa Multi vacaciones Decamerón, con una vigencia de hasta 25 años, el cual inició a partir del 22 de junio de 2012 proporcionando DECAS (Programa Multi vacacional Decamerón) y sostenimientos turísticos, para la utilización por parte de los asociados de acuerdo con la aprobación Consejo de Administración según Acta N° 2150 del 13 de junio de 2012; seguido de las cuentas por cobrar de terceros reflejando un saldo por valor de $ 92.365 correspondientes a los costos judiciales asociados, utilización y comisiones tarjeta de afinidad asociados, descuentos póliza exequial y otras cuentas por cobrar saldo por terceros.
A continuación, se presenta el movimiento de las cuentas por cobrar y otras durante el año 2019 (2):
Por lo anterior , se presenta el movimiento del deterioro de cartera, cuentas por cobrar y otras durante el año 2019 (3):
RUBRO DETALLE DIC 2019 COBERTURA
146815 Deterioro Modelo Interno 298.236.979 56,1%
146820 Deterioro Recalificaciòn 116.319.828 62,1%
DETERIORO ADICIONAL 414.556.807
Avances y Anticipos Entregados 436.021,00 315.503,00 (470.415,00) 281.109,00
Arrendamientos - - - -
Deudoras Patronales y Empresas - 38.887.771,00 (38.887.771,00) -
Responsabilidades Pendientes 2,00 2.100,00 (2.002,00) 100,00
Reclamos a Compañias 100.448,00 15.794,00 (116.242,00) -
Cuentas por cobrar de Terceros 103.393,00 2.668.294,00 (2.679.321,00) 92.366,00
373.575,00
AÑO 2018 Desembolsos Pagos AÑO 2019
CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS
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7. ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
Se registran los valores de las retenciones en la fuente a título de Renta realizada a proveedores durante el año, el rubro de retención se descontará en la presentación de la declaración de renta y complementarios presentada en el año 2020, de igual forma en este mismo rubro está registrada la cuantía correspondiente al saldo a favor acumulado al término del año fiscal 2019 por concepto de Retención en la Fuente.
8. OTROS ACTIVOS FINANCIEROS
Este rubro comprende las inversiones financieras y de capital las cuales se valoran a precios del mercado, incluye las inversiones adquiridas por COOACUEDUCTO con la finalidad de mantener una reserva de liquidez y cumplir con disposiciones legales reglamentarias, con el objeto exclusivo de eliminar o reducir significativamente el riesgo de mercado a que están expuestos los activos, pasivos u otros elementos de los Estados Financieros.
Las inversiones se clasifican en Fondo de Liquidez, negociables para mantener hasta el vencimiento y disponibles para la venta. A su vez las inversiones disponibles para la venta se clasifican en valores o títulos de deuda y valores o títulos participativos.
A las inversiones negociables para mantener hasta el vencimiento no se les efectúa provisión, teniendo en cuenta lo contemplado en la Circular Básica Contable y Financiera Nº 004 de 2008, capítulo I, numeral 9.1, parágrafo 1, que a la letra dice: “Para efecto de la estimación de las provisiones sobre depósitos a término que se deriven de lo previsto en el presente numeral, se debe tomar la calificación del respectivo emisor”.
Para el caso de COOACUEDUCTO las provisiones se encuentran en emisores con muy alta calidad crediticia y el factor de riesgo es mínimo. En el corto plazo son calificados como emisores de alta certeza de pago oportuno, los factores de protección, acceso y fuentes externas son excelentes.
Deterioro Creditos De Consumo (1.096.985,00) 2.868.164,00 (2.572.456,00) (801.277,00)
Deterioro Intereses Creditos De Consumo (28.266,00) 66.032,00 (54.991,00) (17.225,00)
Deterioro General De Cartera De Creditos (941.384,00) 17.502,00 (493.182,00) (1.417.064,00)
Deterioro Creditos A Empleados (25.952,00) 13.491,00 (94,00) (12.555,00)
Deterioro Intereses Creditos A Empleados (336,00) 333,00 - (3,00)
Deterioro Otras Cuentas Por Cobrar (152.944,00) 122.430,00 (11.582,00) (42.096,00)
(2.290.220,00) DETERIORO CARTERA, CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS
DETERIORO
AÑO 2018 Recuperación Deterioro AÑO 2019
Anticipo de impuestos y contibuciones 23.568,00 25.520,00
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 23.568,00 25.520,00
AÑO 2018AÑO 2019
70
En cuanto a las inversiones disponibles para la venta (Acciones Colpatria), se encuentran provisionadas de acuerdo a la Circular Básica Contable y Financiera N.º 004 de 2008.
FONDO DE LIQUIDEZ
Representa el valor de las inversiones que COOACUEDUCTO adquiere para cumplir con las disposiciones establecidas en la Circular Básica Contable y Financiera Nº 004 de 2008, cuyo objeto es mantener unos depósitos permanentes para atender retiros y proteger los depósitos de nuestros Asociados, el monto mínimo exigido es el 10% del saldo de las cuentas de los depósitos y exigibilidades de la entidad, los cuales deberán consignarse en establecimientos de crédito y organismos cooperativos de grado superior de carácter financiero vigilados por la Superintendencia Financiera. Para el efecto, los recursos se deben mantener en cuentas de ahorro, certificados de depósito a término, certificados de ahorro a término o bonos ordinarios.
COOACUEDUCTO mantiene el fondo de liquidez, en Bancos Cooperativos y Comerciales calificados en la escala BRC1+, F1+, para el corto plazo y para el largo plazo en escala AAA.
El detalle de las inversiones de COOACUEDUCTO es el siguiente:
NOMBRE ENTIDAD TIPO INVERSIONNUMERO DE
TITULOVALOR CAPITAL
VALOR
INTERESES
FECHA DE
VENCIMIENTO
CODIGO
CONTABLE
Banco Coomeva S. A. CDT 139778 400.410.889,08 3.297.272 6-feb-20 1203
Banco Coomeva S. A. CDT 139777 389.195.992,00 5.044.953 7-ene-20 1203
Banco Coomeva S. A. CDT 139779 317.023.984,47 2.230.880 14-feb.-20 1203
Banco Mundo Mujer CDT 139419 288.797.524,40 1.470.140 27-feb.-20 1203
Banco Mundo Mujer CDT 139420 310.319.967,00 2.230.166 13-feb.-20 1203
Banco Mundo Mujer CDT 139421 652.393.388,00 1.953.556 11-mar.-20 1203
Banco Pichincha CDT 139595 398.275.260,60 2.265.191 24-feb-20 1203
Banco Pichincha CDT 140219 455.607.597,00 329.050 26-mar-20 1203
Coopcentral CDT 135765 465.509.006,00 5.715.158 10-ene.-20 1203
Coopcentral CDT 136420 321.697.045,00 3.275.233 24-ene-20 1203
Coopcentral CDT 136472 320.440.004,00 3.214.458 27-ene-20 1203
Coopcentral CDT 137467 314.841.588,00 2.215.523 14-feb-20 1203
Financiera Juriscoop CDT 139782 318.373.925,00 2.647.721 12-feb.-20 1203
Financiera Juriscoop CDT 139781 508.970.875,43 5.874.090 24-ene-20 1203
Financiera Juriscoop CDT 139783 401.532.393,33 3.160.506 17-feb-20 1203
5.863.389.439,31 44.923.898 SALDO A DIC 31 2019
5.908.313.337
C.D.A.T.- Fondo de liquidez 5.908.313,00 5.602.430,00
Inversiones en entidades asociadas - 2.148.727,00
Inversiones en instrumento de patrimonio 565.370,00 550.000,00
Inversiones disponibles para la venta 102.443,00 102.443,00
Deterioro inversiones disponibles para la venta (91.364,00) (91.992,00)
OTROS ACTIVOS FINANCIEROS 6.484.762,00 8.311.608,00
AÑO 2018AÑO 2019
71
9. ACTIVOS INTANGIBLES
COOACUEDUCTO reconoce como activos intangibles según la sección 18 de las NIIF para PYMES, aquellos recursos controlados por la entidad como resultado de sucesos pasados, que además son recursos identificables, de carácter no monetario y sin apariencia física y de los cuales la entidad espera obtener, en el futuro, beneficios económicos.
Los activos intangibles se encuentran conformados principalmente por el licenciamiento de Sistemas en Línea – LINIX, donde COOACUEDUCTO efectúa el registro de sus operaciones, mediante el procesamiento electrónico de datos, así como las licencias de programas informáticos como lo son el licenciamiento del firewall, Software de seguridad y Antivirus.
De igual manera el método utilizado de amortización corresponde al Lineal, ya que se realiza a un tiempo de 12 meses de acuerdo a la vida útil de las licencias, y por lo tanto este se caracteriza por ser constante en el tiempo y en los registros realizados.
10. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Registra los activos tangibles adquiridos, que se utilizan en forma permanente en el desarrollo del giro normal de las actividades de COOACUEDUCTO y cuya vida útil excede de un (1) año. Incluye los costos y gastos directos e indirectos causados hasta el momento en que el activo se encuentra en condiciones de utilización.
Las adiciones, mejoras y reparaciones extraordinarias que aumenten significativamente la vida útil de los activos, se registran como mayor valor y los desembolsos por mantenimiento y reparaciones que se realicen para la conservación de estos activos, se cargan a gastos en la medida que se causan.
La protección de los activos fijos se encuentra amparada con pólizas de seguro multirriesgo, con CHUBB SEGUROS COLOMBIA S.A., ampara: edificio, muebles y enseres, maquinaria y equipo, dinero dentro de caja fuerte, equipos móviles y portátiles, equipos electrónicos, los amparos son: Incendio, sustracción, manejo global, responsabilidad civil extracontractual, asonada, motín, huelga, actos mal intencionados de terceros, terrorismo, terremoto, temblor, erupción volcánica, maremoto, rotura de maquinaria, rotura accidental de vidrios planos, sustracción con violencia, equipo eléctrico y electrónico, daños por agua.
En el transcurso del año 2019 se adquirieron cuatro equipos de cómputo, dos contadoras de billetes, un disco duro, dos cabinas de sonido, una UPS KVA, un micrófono inalámbrico
ACTIVOS INTG. ADQUIRIDOS 463.881,00 362.787,00
Bienes y servicios pagados por Ant. 82.237,00 -
Activos Intangibles 381.644,00 362.787,00
AMORTIZACION LICENCIAS (CR) (449.203) (339.969)
Amortizaciòn Acumulada B y S (82.237) -
Licencias (366.966) (339.969)
OTROS ACTIVOS 14.678,00 22.818,00
AÑO 2019 AÑO 2018
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y una nevera para el edificio principal, por un costo histórico total de cuarenta y siete millones trecientos veinte y seis mil ciento noventa pesos M/CTE ($ 47.326.190).
COOACUEDUCTO cuenta con una sede principal en la ciudad de Bogotá D.C., se realizó el Avaluó técnico del edifico y el nuevo inmueble obtenido en el año 2016, desglosando áreas y vida remanente bajo NIIF, valorizados a la fecha por un valor de:
• Edifico avalado por un valor total de Cuatro mil trecientos treinta y ocho millones cuatrocientos setenta y nueve mil setecientos setenta pesos M/Cte. ($4.338.479.770).
• Inmueble ubicado en la Carrera 37 # 22–50 por un valor de Mil trecientos cincuenta y tres millones novecientos treinta y tres mil seiscientos pesos M/Cte. ($1.353.933.600), de acuerdo a las condiciones actuales de mercado del sector.
El detalle de los saldos de propiedad, planta y equipo a 31 de diciembre de 2019 es el siguiente:
El movimiento del costo de la propiedad, planta y equipo es el siguiente:
El movimiento de la depreciación acumulada es el siguiente:
Terrenos 3.782.540,00 3.782.540,00
Edificaciones 1.909.873,00 1.909.873,00
Muebles y Equipos De Oficina 61.257,00 48.225,00
Equipo De Computacon y Comunicación 249.091,00 214.796,00
Maquinaria y Equipo 36.037,00 36.037,00
Depreciacion Acumulada (563.909,00) (419.434,00)
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 5.474.889,00 5.572.037,00
AÑO 2019 AÑO 2018
Terrenos Construcciones y
Edificaciones
Equipo de
Computo y
Comunicación
Muebles y
Equipos de
Oficina
Maquinaria y
EquipoTotal
1/01/2019 3.782.540,00 1.909.873,00 214.796,00 48.225,00 36.037,00 5.991.471,00
Adiciones - - 34.295,00 13.031,00 - 47.326,00
Anticipos
Traslados
Bajas
31/12/2019 3.782.540,00 1.909.873,00 249.091,00 61.256,00 36.037,00 6.038.797,00
Construcciones y
Edificaciones
Maquinaria y
Equipo
Muebles y Equipos
de Oficina
Equipo de
Computo y
Comunicación
Total
1/01/2019 (326.569,00) (3.791,00) (14.756,00) (74.319,00) (419.434,00)
Bajas -
Traslados -
Gasto -
Depreciacion (81.642,00) (7.136,00) (3.689,00) (52.008,00) (144.475,00)
31/12/2019 (408.211,00) (10.927,00) (18.445,00) (126.327,00) (563.909,00)
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11. DEPÓSITOS
Registra los depósitos o exigibilidades a cargo de la entidad, originados por la captación de recursos a través de depósitos a la vista en conformidad con el reglamento de ahorros, los cuales no están sujetos a condiciones especiales y son exigibles en cualquier tiempo convenido la suma depositada más los rendimientos.
El detalle de los saldos de los depósitos recibidos por COOACUEDUCTO a 31 de diciembre de 2019 es el siguiente:
12. CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS
Comprende el valor de las obligaciones a cargo de COOACUEDUCTO, originadas en la utilización de los recursos de los Asociados y de terceros, como también por compromisos adquiridos en el suministro de bienes, en la prestación de servicios y obligaciones necesarias para el giro normal de las actividades desarrolladas. Igualmente, registra obligaciones causadas y pendientes de pago por concepto de impuestos, retenciones y aportes laborales.
El detalle de las cuentas por pagar y otras es el siguiente:
13. PASIVO POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
Registra el valor de las obligaciones laborales que tiene COOACUEDUCTO con cada uno de sus trabajadores, por concepto de prestaciones sociales como consecuencia del derecho adquirido de conformidad con las disposiciones legales vigentes, las cuales se encuentran consolidadas a diciembre 31 de 2019 como son: cesantías, intereses de cesantías, vacaciones.
Depósitos De
Ahorro
Certificados
Depósitos De
Ahorro a Termino
Depósitos de
Ahorro
Permanente
Creditos
Ordinarios
Corto Plazo
Total
31/12/2018 14.967.324,00 23.001.913,00 13.657.428,00 - 51.626.665,00
Obligaciones 61.251.277,00 10.743.252,00 3.861.056,00 75.855.585,00
Pagos 60.177.033,00 10.236.479,00 3.942.807,00 - 74.356.319,00
31/12/2019 16.041.568,00 23.508.686,00 13.575.677,00 - 53.125.931,00
Honorarios y comisiones 1.318,00 9.117,00
Servicios públicos 3.781,00 5.728,00
Seguros 300.411,00 343.967,00
Proveedores Nacionales 272.675,00 130.242,00
Contribuciones y Afiliaciones 72.583,00 70.760,00
Gravamen a los movimientos financieros 1.751,00 264,00
Otros 167.438,00 234.371,00
CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS 819.957,00 794.449,00
AÑO 2019 AÑO 2018
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Para el caso de los beneficios a empleados los saldos adeudados por la entidad son los siguientes:
PENSIONES DE JUBILACIÓN
Registra el valor del cálculo actuarial por concepto de pensiones de jubilación correspondientes a tres (3) ex empleados a diciembre 31 de 2019 a cargo de COOACUEDUCTO. Durante el año 2019 se efectuó el ajuste, cuyo calculo cubrirá el valor de las mesadas pensionales durante la vida probable de los pensionados y de sus posibles beneficiarios de pensión sustitución. Los pagos de pensiones de jubilación se cargan contra la provisión constituida.
Las bases técnicas que se aplicaron fueron las siguientes:
1. Tabla de Mortalidad:
Tabla Colombiana de Mortalidad de Rentistas RV08 tanto para hombres como mujeres. Resolución No. 1555 de 2010 de la Superintendencia Financiera
2. Parámetros y consideraciones Técnicas
• Tasa de inflación a largo plazo 3.91%
• La tasa de descuento 8.90%
• Derecho de la mesada 14 de acuerdo con el Acto Legislativo 001 de 2005
Igualmente, el estudio fue realizado bajo las revelaciones que demandan las normas internacionales en la materia IAS19 R y 37, para el año fiscal 2020.
14. IMPUESTO SOBRE LA RENTA CORRIENTE
En cuanto al impuesto sobre la renta corriente y de acuerdo a la normativa nacional, COOACUEDUCTO, por ser una entidad sin ánimo de lucro, es contribuyente del impuesto sobre la renta y complementarios con Régimen Tributario especial, determinando el impuesto a una tarifa del 20% sobre el beneficio neto o excedente resultante en el respectivo período gravable, que no tenga el carácter de exento. La Ley 863 de 2003, expedida por el Gobierno Nacional, estableció que estas entidades están exentas del impuesto sobre la renta y complementarios, si el 20% del excedente, tomado en su totalidad del fondo de educación y solidaridad, se destina de manera autónoma por las propias cooperativas a financiar cupos y programas de educación formal en instituciones
Nomina por pagar empleados 17.403,00 6.557,00
Nomina pensionados por pagar 5.584,00 8.856,00
Aporte a seguridad social 19.738,00 28.607,00
Cesantias e Interes a las cesantias 58.647,00 55.462,00
Pensiones 459.772,00 478.062,00
Vacaciones 49.707,00 38.282,00
AÑO 2018
PASIVO POR BENEFICIOS A EMPLEADOS 610.851,00 615.826,00
AÑO 2019
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autorizadas por el Ministerio de Educación Nacional; el 7 de septiembre de 2004 el mismo ministerio expidió el Decreto N.º 2880 mediante el cual reglamentó el 8 de la Ley 863 de 2003, dando alternativas de inversión en educación formal de los recursos generados a partir de la vigencia fiscal del año 2004.
Para el año 2019, a través de la Ley 1819 del 29 de diciembre de 2016, se expidió la Reforma tributaria estructural, a través de la cual se modifican y agregan disposiciones en materia tributaria en Colombia y las entidades sin ánimo de lucro deberán contribuir según las normas aplicables del impuesto de renta; lo anterior teniendo en cuenta la solicitud de acreditación a la DIAN como régimen especial en el mes de marzo 2019.
Así para el año 2019 se canceló el valor del 15% con referencia a la distribución de excedentes del fondo de educación, presentando y cancelando el Impuesto de Renta por valor de Cuatrocientos noventa millones ochocientos setenta mil pesos M/Cte. ($490.870.000).
15. OTROS PASIVOS.
El saldo del rubro de otros pasivos corresponde a obligaciones por pagar a los asociados, ex asociados y fondos sociales y mutuales que tienen convenio con COOACUEDUCTO a 31 de diciembre de 2019.
El rubro remanentes por pagar, registra los valores adeudados resultantes de la liquidación de los derechos de los asociados retirados o excluidos, así para el año 2019 se realizó el respectivo análisis de los asociados fallecidos a los cuales se les efectuó devolución de dinero a sus respectivos beneficiarios por un valor de veinticinco millones quinientos treinta y ocho mil cuatrocientos dos pesos M/Cte. ($25.538.402), realizando el debido proceso.
El detalle de los otros pasivos es el siguiente:
Retencion en la Fuente 16.444,00 14.151,00
Impuestos, Gravamenes y Tasas 26.766,00 26.176,00
IMPUESTO SOBRE LA RENTA CORRIENTE 43.210,00 40.327,00
AÑO 2019 AÑO 2018
Libranzas 291,00 1.023,00
Remanentes por Pagar 631.155,00 694.162,00
Fondos Sociales y Mutuales 1.848.962,00 1.390.904,00
Ingresos anticipados 92.223,00 82.470,00
Ingresos recibidos por terceros 70.508,00 194.227,00
AÑO 2019
2.362.786,00 2.643.139,00 OTROS PASIVOS
AÑO 2018
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FONDOS PASIVOS
Registran el valor de los recursos apropiados de los excedentes del ejercicio anterior, decisión tomada por la Asamblea General Ordinaria de Delegados, por resultados originados de actividades realizadas o programas especiales y por aportación directa de los Asociados. Estos fondos son agotables mediante destinación específica y su reglamentación se ajusta a las disposiciones de la Asamblea General de Delegados, de conformidad con las normas legales vigentes.
Se clasifican en: Fondos sociales y Fondos Mutuales. Los Fondos Sociales pasivos creados por Ley tales como: el fondo de educación, solidaridad, y fondos mutuales de previsión asistencia y solidaridad, estos no se pueden agotar arbitrariamente, ni cambiar la destinación.
De acuerdo con lo anterior, COOACUEDUCTO previa aprobación de la Asamblea General Ordinaria de Delegados celebrada el 30 de marzo de 2019, aplicó el 20% del total del excedente del año 2018 en educación formal para un total de $686.3 millones de pesos m/cte. De los cuales el 15% corresponde al pago de la Renta -DIAN de acuerdo a normatividad vigente y el 5% restante para educación formal; así mismo para el PESEM designó $343.1 millones de pesos m/cte.
Para el fondo de solidaridad aplicó el 12% del total del excedente del año 2018 por valor de $411.7 millones de pesos m/cte.
Los otros fondos son creación de la Asamblea General de Delegados con fines específicos, los cuales se podrán incrementar con cargo al presupuesto de la entidad y cambiar su destinación, previa aprobación de la Asamblea General de Delegados. Los fondos de destinación específica creados son:
Fondo de actividades sociales:
Este fondo tiene dos fuentes de ingresos: a) Con la distribución de excedentes aprobado por la Asamblea General de Delegados, fue aprobado el valor de $274.5 millones de pesos m/cte. b) De acuerdo a la Resolución N° 281 de abril de 2004 apropiación con cargo a los gastos generales del ejercicio realizándola mensualmente por valor de $15.7 millones de pesos m/cte., para un total en esta vigencia de $ 188.4 millones; esta apropiación aumenta cada año de acuerdo al IPC.
De igual manera, la ejecución de este fondo social va dirigida a la base social en la realización de actividades proyectadas durante el año correspondiente, buscando el bienestar de los asociados.
Por lo anterior, a continuación se detallan los saldos de los fondos con corte a 31 de diciembre 2019:
AÑO 2019 DISTRIBUCIÒN EXCEDENTES APROPIACIÒN GASTO EJECUCIÒN AÑO 2018
FONDO SOCIAL DE EDUCACION 314.461.499,57 1.029.454.671,56 735.714.185,78 20.721.013,79
FONDO DE SOLIDARIDAD 207.341.541,03 411.781.868,62 329.729.908,00 125.289.580,41
FONDO EVENTOS SOCIALES 118.134.345,33 274.521.245,75 188.451.756,00 504.862.816,00 160.024.159,58
639.937.385,93 1.715.757.785,93 188.451.756,00 1.570.306.909,78 306.034.753,78
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16. PROVISIONES
Para el caso de las provisiones de COOACUEDUCTO no se presenta información para el cierre del año 2019, teniendo en cuenta que la reflejada para el concepto de contingencias proceso laboral la siguiente informa nombre de la Sra. Marcela Roa Soto, se obtuvo que para el año 2018 con sentencia del 14 de noviembre en segunda instancia favorable para COOAUEDUCTO, terminando así el registro por este concepto.
17. CAPITAL SOCIAL
Registra los aportes sociales, los cuales corresponden a la participación de los Asociados en COOACUEDUCTO, mediante cuotas periódicas en dinero, con el ánimo de proveer capital de trabajo para el desarrollo del objeto social y sirve como garantía para los acreedores. Está compuesta por los descuentos de nómina de los Empleados y Pensionados de la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá.
El artículo 34 del Estatuto de COOACUEDUCTO, establece que el capital mínimo irreducible durante su vigencia será de (19.500 S.M.M.L.V.). Se aprobó la revalorización de aportes sociales para la vigencia del 2019, aprobada mediante acta N° 112 en la Asamblea General Ordinaria de Delegados celebrada el 10 de marzo de 2018, fue aplicada el día 30 de marzo de 2019 por valor de $686 millones correspondientes a un 4.09%.
El rubro de Capital Social de COOACUEDUCTO refleja fortalecimiento patrimonial y se encuentra conformado de la siguiente manera:
18. EXCEDENTES Y/O PÉRDIDAS DEL EJERCICIO
Este rubro muestra los resultados del ejercicio de COOACUEDUCTO, los cuales representan un excedente neto acumulado de 01 de enero a 31 de diciembre de 2019 por valor de $2.900 millones de pesos m/cte.
Capital Social 44.157.040,00 41.388.471,00
Reservas 9.990.054,00 9.303.751,00
Fondos de Destinacion Especifica 1.119.598,00 1.114.244,00
AÑO 2018AÑO 2019
51.806.466,00 CAPITAL ORDINARIO 55.266.692,00
Excedentes y/o perdidas del ejercicio 2.900.427,00 3.436.870,00
Excedentes y/o perdidas no realizadas (ORI) 4.656.195,00 3.193.837,00
AÑO 2019 AÑO 2018
6.630.707,00 7.556.622,00 EXCEDENTES Y/O PERDIDAS DEL
EJERCICIO
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19. INGRESOS POR CARTERA DE CRÉDITOS
Agrupa las cuentas que representan los beneficios operativos y financieros que percibe COOACUEDUCTO como resultado de las actividades realizadas en el cumplimiento de su objeto social a través de los servicios prestados de intermediación financiera.
20. COSTOS DE VENTAS
Representa los costos directos necesarios en la prestación de los servicios, de acuerdo con la actividad desarrollada por COOACUEDUCTO; corresponde a los rendimientos reconocidos a nuestros Asociados, por concepto de ahorros a la vista, Ahorro permanente, CDATS, y demás costos que tienen estrecha relación con la actividad.
Para el rubro de costos de ventas el detalle comprende:
Por otro lado, el consejo de administración mediante resolución No 675 del 13 de febrero de 2019, modifica parcialmente la resolución 644 del 17 de agosto del año 2016 en la que estableces las Tasas de Captación con base en la DTF más algunos puntos ajustadas de forma mensual y publicad en términos de TEA, establecida a partir del 01 de marzo 2019 con vigencia de 10 meses, terminado así hasta diciembre 2019.
Ingresos Cartera de Creditos 11.336.112,00 11.424.528,00
Ingresos de Otras Actividades de Servicios 43.310,00 43.908,00
AÑO 2019 AÑO 2018
11.468.436,00 11.379.422,00 INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Costos de ventas y de Prestacion de Servicios 2.004.776,00 1.837.019,00
AÑO 2019 AÑO 2018
1.837.019,00 2.004.776,00 COSTOS DE VENTAS
Intereses Deposito de Ahorro Ordinario 342.067,00
Intereses Deposito de Ahorro a Termino 1.307.941,00
Interes Ahorro Permanente 288.439,00
Otros 66.329,00
AÑO 2019
2.004.776,00 TOTAL COSTOS DE VENTAS
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21. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Son ocasionados por los gastos de administración en el desarrollo del objeto social principal; registra y causa las sumas o valores en que se incurre durante el ejercicio, relacionados directamente con la gestión y encaminadas a la dirección, planeación, organización de las políticas establecidas por COOACUEDUCTO, tales como los gastos de personal, gastos generales por concepto de la realización de funciones administrativas, provisiones, gastos de amortización y gastos por depreciaciones, dichos gastos para el año 2019 fueron:
Para el rubro de gastos de administración el detalle comprende:
22. OTROS INGRESOS / (GASTOS)
Los otros ingresos, son los provenientes de transacciones diferentes a los del objeto social de COOACUEDUCTO, (diferencia en cambio, recuperaciones de gastos), así:
Mencionado saldo de la cuenta Otros Ingresos / (Gastos) corresponde a:
Otros Ingresos:
Gastos de Administracion 6.318.049,00 6.056.242,00
AÑO 2019 AÑO 2018
6.056.242,00 6.318.049,00 TOTAL DE GASTOS ADMINISTRACION
Otros Ingresos 1.130.963,00 1.715.791,00
Otros Gastos 1.823.332,00 1.854.097,00
AÑO 2019 AÑO 2018
3.569.888,00 2.954.295,00 TOTAL OTROS INGRESOS / (GASTOS)
Valoracion de Inversiones 102.185,00
Otros Ingresos 7.918,00
Recuperacion de Deterioro 688.898,00
Administrativos y Sociales 311.545,00
Servicios Diferentes al Objeto social 220.417,00
AÑO 2019
1.330.963,00 TOTAL DE OTROS INGRESOS
Beneficios a Empleados 1.489.859,00
Gastos Generales 3.779.802,00
Deterioro 876.916,00
Amortizacion y Agotamiento 26.996,00
Depreciacion Propiedad, Planta y Equipo 144.475,00
AÑO 2019
6.318.048,00 TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION
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Otros Gastos:
Comprenden los gastos financieros y en los gastos varios compuestos principalmente por los gastos asociativos.
23. INGRESOS FINANCIEROS
Corresponde a los saldos recibidos de entidades financieras por conceptos de intereses, rendimientos, entre otros; dichos ingresos se relacionan a continuación:
24. COSTOS FINANCIEROS
Representa las salidas de recursos o causaciones durante el período, en la ejecución de diversas transacciones con las entidades bancarias, como intereses.
25. REVELACIÓN DE RIESGOS.
COOACUEDUCTO cuenta con el Comité interno de Administración de Riesgo de Liquidez, quien desarrolla la función principal de identificar, medir, controlar y monitorear permanentemente el riesgo de liquidez a que se expone la entidad. Por lo que periódicamente revisa los modelos de riesgo de liquidez, el comportamiento del riesgo financiero, la estructura e indicadores, la evolución de los depósitos, los aportes, las políticas de tasas de frente al mercado, controlando y evaluando permanentemente los modelos CAME, Modelo de Alerta Temprana M.A.T., la brecha de liquidez, El flujo de caja, la valoración de inversiones y del patrimonio de COOACUEDUCTO. Dando cumplimento a lo establecido por la Supersolidaria, mediante la Circular Básica Contable y Financiera Nº 004 de 2008, en su capítulo XIV, la Superintendencia de la Economía Solidaria consolidó la normatividad vigente con relación a la gestión y administración del Riesgo de Liquidez.
El Comité Interno de Administración del Riesgo de Liquidez, se encuentra reglamentado mediante Resolución Nº 217 de julio de 2002, la cual fue modificada, adicionada y complementada con la Resolución Nº 335 de diciembre 15 de 2005, con el objetivo de apoyar al Consejo de Administración y la Gerencia de la Entidad en la evaluación,
Gastos Financieros 214.150,00
Gastos Varios 1.609.182,00
AÑO 2019
1.823.332,00 TOTAL DE OTROS INGRESOS
Ingresos Financieros 637.989,00 487.206,00
AÑO 2019 AÑO 2018
487.206,00 TOTAL INGRESOS FINANCIEROS 637.989,00
Costos Financieros 61,00 195,00
AÑO 2019 AÑO 2018
TOTAL DE COSTOS FINANCIEROS 61,00 195,00
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seguimiento y control de riesgo de liquidez, el comité se reúne periódicamente con el fin de proveer a los órganos decisorios, de evaluaciones y pronósticos para garantizar la estabilidad, suficiencia de recursos y minimizar los riesgos, así mismo la gestión de riesgos de COOACUEDUCTO, se encuentra orientada a proteger el patrimonio de los Asociados, de los riesgos inherentes al manejo de los recursos financieros, con el fin de lograr una eficiente administración del riesgo.
COOACUEDUCTO, realiza la prevención de los riesgos con el propósito de evitar ser utilizada en actividades delictivas o por la canalización de recursos con objetivos terroristas en actividades ilícitas, adoptando e implementando un “Sistema de prevención, Control y Administración de Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo (SARLAFT)”, en cumplimiento a la circular 004 de enero de 2017 expedida por la Superintendencia de Economía Solidaria, siendo aprobado por el Consejo de Administración.
Finalmente, para el Segundo semestre de 2019, se calcula el margen de intermediación y se verifica la rentabilidad promedio ponderada por línea de crédito y de la cartera total, con el objetivo de monitorear el cumplimiento de la rentabilidad esperada.
26. GOBIERNO CORPORATIVO
Periódicamente, el Consejo de Administración conoce la situación de liquidez de COOACUEDUCTO a través de sus Comités Internos de Administración, tomando las medidas preventivas cubriendo los aspectos de riesgo probable. Igualmente, de acuerdo con lo previsto en el Estatuto y la normatividad vigente, determina las estrategias, políticas y perfiles de riesgo de la Entidad.
Mediante los informes de Gerencia, el Consejo de Administración está permanentemente informado del desempeño de todas las áreas funcionales de la Entidad, así como de los resultados financieros obtenidos y los factores que han incidido en ellos. Estos informes le permiten al Consejo de Administración hacer un seguimiento permanente a la gestión de la administración en todos los aspectos.
Las operaciones realizadas cuentan con los soportes documentales y tecnológicos que permiten la verificación del cumplimiento de cada proceso. Existen además controles previos para su oportuna verificación. También se realizan muestras selectivas para realizar auditorías por parte de la Revisoría Fiscal.
27. CONTROLES POR NORMATIVA LOCAL
Durante el año 2019, COOACUEDUCTO dio cumplimiento a todos los controles de Ley señalados en la Circular Básica Contable y Financiera Nº 004 de 2008 y Circular Básica Jurídica N.º 007 de 2008, dentro de las fechas establecidas.
La Cooperativa cumple con los porcentajes para el fondo de liquidez que quedó encajado en el 11.61% y mensualmente se reportó el formato 027 a la Superintendencia de la Economía Solidaria, igualmente se ha dado cumplimiento a la ponderación de activos por nivel de riesgo y a lo referente sobre las reglas del patrimonio en cuanto a la relación de solvencia, patrimonio técnico, patrimonio básico y Deducciones del Patrimonio Básico.
COOACUEDUCTO, está dando cumplimiento en cuanto a lo estipulado en el capítulo undécimo, de la Circular Básica Jurídica Nº 007 de 2008, cuenta con el Manual del Sistema Integral para la prevención de lavado de activos – SIPLAFT – y reporta en forma electrónica a la Unidad Administrativa Especial de Información Análisis Financiero UIAF la información
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mensual y trimestral de los asociados exentos, exonerados, las transacciones en efectivo y el reporte de las operaciones sospechosas.
28. NIIF PARA PYMES
A continuación, enunciaremos los principales aspectos a tener en cuenta para las NIIF PYMES:
La sección 1 de las NIIF para PYMES establece que las estimaciones de COOACUEDUCTO realizadas según mencionada normatividad, a 31 de diciembre de 2019 deben ser coherentes con las estimaciones hechas para la misma fecha según las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Colombia - en adelante PCGA (después de realizar los ajustes necesarios para reflejar cualquier diferencia en las políticas contables), a menos que exista evidencia objetiva de que estas estimaciones fueran erróneas.
COOACUEDUCTO no ha modificado ninguna estimación utilizada para el cálculo de saldos previamente reportados bajo PCGA ni a 31 de diciembre de 2019.
A continuación, se discuten las presunciones básicas respecto al futuro y otras fuentes claves de incertidumbre en las estimaciones, al final del periodo sobre el cual se reporta, las cuales pueden implicar un riesgo significativo de ajustes materiales en los importes en libros de los activos y pasivos durante el próximo período financiero.
Régimen Impositivo: La responsabilidad asumida con las disposiciones fiscales locales aplicables a COOACUEDUCTO, las cuales estipulan las diferentes tarifas aplicables a los impuestos de industria y comercio, retención de ICA, retención en la fuente a título de renta, impuesto al valor agregado (IVA), GMF e impuesto predial.
Deterioro de cuentas comerciales por cobrar: Para la cancelación de créditos adeudados a COOACUEDUCTO se realizará recargo por intereses acorde con la normatividad interna de COOACUEDUCTO sobre las cuentas comerciales por cobrar.
El deterioro reconocido representa la diferencia entre el importe en libros de esas cuentas comerciales por cobrar y el valor presente los valores esperados de la liquidación.
La cooperativa ha reconocido un límite de 180 días de mora para la realización del deterioro de cuentas por cobrar, debido a que la experiencia histórica nos dice que las cuentas por cobrar vencidas a más de 180 días no son recuperables.
Vida útil de propiedad, planta y equipo: COOACUEDUCTO revisara las adiciones, anticipos, traslados y bajas realizadas al rubro de propiedad, planta y equipo al final de cada periodo anual, esto con el fin de presentar fielmente la realidad de mencionado rubro.
IDENTIFICACIÓN Y ANÁLISIS EN ASPECTOS TECNOLÓGICOS
El aspecto tecnológico de COOACUEDUCTO para el 2019 frente a la adopción de las NIIF, fue la migración total de los saldos en cuentas, generando el balance NIIF. En el Sistema de información, se observan lo siguiente:
• Inventario de la información.
• Parametrización de las políticas contables.
• Procesos y controles en el sistema.
• Modelo de aseguramiento de la información.
• Fórmulas y modelos en las fuentes de la base de datos.
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• Herramienta de diseño y manejo de reportes de gran dimensión.
• Modelos de valoración.
• Manuales de usuario.
La cooperativa adquirió desde el año 2010 un Software de aplicación con la característica de propiedad patrimonial de los programas de Sistemas En Línea S.A., dentro de los niveles de servicio y de contrato con el proveedor, este será quien realice los ajustes que apliquen a la entidad, de acuerdo a los requerimientos y normatividad expedida por los entes de control, en diciembre de 2017 re realizó Actualización de versión 6.1. de Linix, esta nueva versión presenta mejoras en varios módulos del aplicativo, permitiendo mejorar el acceso como es el caso del módulo de Activos fijos, Auxilios, Linet y la consulta web. La implementación de nuevas funcionalidades como el sistema de monitorio, la migración de procesos a las cuentas NIIF.
Impacto en el presupuesto de gastos: En el presupuesto de ingresos y gastos aprobado por el Consejo de Administración para la vigencia 2019, contempló los recursos bajo las cuentas contables NIIF.
CUMPLIMIENTO NORMATIVO
COOACUEDUCTO a 31 de diciembre de 2019 con base en cronogramas establecidos por los diferentes entes de control y vigilancia, se encuentra al día con: Supersolidaria, FOGACOOP y CONFECOOP, en cuanto a reportes de información, Normas Internacionales Financieras - NIIF, pago de tasa de contribución a Supersolidaria, prima de Fogacoop, reportes a la UIAF – Unidad de información y análisis financiero.
Así mismo, con la DIAN, Secretaria Distrital de Hacienda, UGPP- unidad de gestión pensional y parafiscales, SOI pago de parafiscales y seguridad social, dando cumplimiento con los calendarios tributarios, presentando oficialmente la renta del año gravable 2019, formato 2516 (anexo a la renta), medios magnéticos anuales año gravable 2019, Medios magnéticos anuales de forma mensualizada año gravable 2019, y pago de los impuestos IVA, Retención en la fuente, ICA, Retención de ICA, GMF e Impuesto predial.
De igual manera se realizó la solicitud ante la DIAN de la continuidad en el Régimen Tributario Especial- Cooperativas el 26 de marzo de 2019, cumpliendo con las formalidades según la normatividad.
Firmado Original Firmado Original DORIS PATRICIA REINA BECERRA LUZ AIDA SALAMANCA QUIROZ Representante Legal Contadora. T.P N.º 237689 - T
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$ %
40.108 40.108 - -
- - - -
- - - -
256.889 286.542 29.653- 10,3-
Otras Deudoras Contigentes 4.358 18.066 13.708- 75,9-
8.261.667 8.261.667 - -
activos Castigados 1.247.125 928.127 318.998 34,37
Propiedad Planta y Equipo Totalmente Depreciados 1.288.580 1.288.580 - -
Otras Deudoras de Control 74.482 71.884 2.598 3,6
(301.355) (344.716) 43.361 12,6-
(10.871.854) (10.550.258) 321.596- 3,0
ACREEDORAS CONTINGENTES (CR)
(137.285.398) (124.809.973) 12.475.425- 10,0
Creditos Aprobados no Desembolsados (379.648) (1.078.171) 698.523 64,8-
-
137.665.046 125.888.144 11.776.902 9,4
- - - - - -
Capital Minimo Irreducible
Aporte Minimo S/G Estatutos (CR) (14.320.176) (15.234.219) 914.043 6,0-
Otras Acreedoras de Control
Otras Acreedoras de Control (34.671) (34.671) - -
Contrato 221529 Multv. Decameron - - - - - -
ACREEDORES DE CONTROL (DB) 14.354.847 15.268.890
TOTAL CUENTAS DE ORDEN
Otras Cuentas Acreedoras Contingentes
ACREEDORES CONTIGENTES (DB)
ACREEDORES DE CONTROL (CR)
DEUDORAS CONTINGENTES(CR)
DEUDORAS DE CONTROL (CR)
Bienes y Valores recibidos en Garantias
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
ANEXO 02
CUENTAS DE ORDEN
COMPARADO A DICIEMBRE 2019-2018
(Expresado en Miles de Pesos Colombianos)
2019 2018VARIACION
Creditos a favor No utilizados Bancos Comerciales-Cooperat
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
Bienes y Valores entregado en custodia Muebles
Bienes y Valores en poder de terceros arrendamientos
Litigos y Demandas
Intereses Cartera de Creditos
2,1- 148.838.255 (148.838.255) 152.052.008 (152.052.008) 3.213.752-
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14. CERTIFICACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
COOPERATIVA DE TRABAJADORES Y PENSIONADOS DE LA EMPRESA DE
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO DE BOGOTA D C LTDA “COOACUEDUCTO”
Los suscritos Representante Legal y Contadora, certificamos que hemos preparado los
Estados Financieros de conformidad con normas de contabilidad y de información
financiera aceptadas en Colombia, con las disposiciones vigentes emitidas por la Ley 1314
de 2009 reglamentada por el Decreto 3022 de 2013, la Circular externa N.º 004, carta
circular No 03 y carta circular No 06 de la Superintendencia de la Economía Solidaria de
Colombia.
Los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados
uniformemente con el año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la situación
financiera de la Cooperativa a 31 de diciembre de 2019, además:
• Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y sus auxiliares respectivos.
• Garantizamos la existencia de los pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones registrados de acuerdo con cortes de documentos.
• Confirmamos la integridad de la información proporcionada, puesto que todos los hechos económicos han sido reconocidos en ellos.
• Además, certificamos que los hechos económicos han sido clasificados, descritos y
revelados de manera correcta.
Dado en Bogotá D.C., a los 29 días del mes de enero de 2020.
i Firmado Original Firmado Original DORIS PATRICIA REINA BECERRA LUZ AIDA SALAMANCA QUIROZ Representante Legal Contadora. T.P N.º 237689 - T
ginal Firmado. Original Firmado
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15. DICTAMEN REVISORÍA FISCAL
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16. PROYECTO DISTRIBUCION DE EXCEDENTES
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17. GESTIÓN JUNTA DE VIGILANCIA
La Junta de Vigilancia como ente de control social dentro de la cooperativa y de acuerdo con las últimas disposiciones del gobierno nacional y de las entidades que nos controlan como es la superintendencia de la economía solidaria quiere
resaltar los orígenes del cooperativismo para que cada integrante de los diferentes órganos de administración los tengamos en cuenta y los cumplamos a cabalidad porque de ello depende el éxito de nuestra labor como administradores.
Origen del Cooperativismo
El hombre como ser social por naturaleza ha necesitado de sus congéneres para sobrevivir, es así como históricamente la cooperación es un hecho que se ha manifestado en todas las funciones sociales y en todos los procesos de la cultura universal. Mediante ella el hombre se asocia con sus semejantes para satisfacer necesidades, resolver problemas comunes y ayudarse mutuamente con otros de manera que, trabajando unidos y organizados, les sea más fácil alcanzar sus propósitos y deseos. La historia de la humanidad ha conocido hasta la actualidad cuatro sistemas socio-económicos: la comunidad primitiva, el feudalismo, el capitalismo y el socialismo. Estos se han generado por costumbres, hábitos locales, ubicación geográfica y/o condiciones precarias en la vida comunitaria, las cuales han impulsado al hombre a asociarse para buscar alternativas de solución a problemas que los aquejan diariamente con el fin de mejorar su calidad de vida.
Los realizadores
La historia del sistema ha reservado el nombre de los realizadores para aquellos cuyas obras, basadas en su mayoría por el pensamiento de los precursores, han logrado permanencia y expansión con una continuidad que ha llegado hasta nuestros días. En esta denominación quedan incluidos los pioneros de Rochdale y, por otra, a los iniciadores del cooperativismo de crédito, Schulze y Raiffeisen. Los pioneros de Rochdale eran grupo de trabajadores de las fábricas del distrito de Lancanshire, Inglaterra, quienes habían quedado sin empleo después de una huelga que adelantaron en 1843 para exigir mejores salarios. A partir de ello organizaron un grupo con el fin de desarrollar un almacén cooperativo de consumo. Esta experiencia es reconocida como el inicio del cooperativismo moderno, porque se considera que ha sido la primera que tuvo éxito y permanencia en el tiempo. Su ejemplo práctico y sus principios de funcionamiento fueron retomados en Alemania por Frierderich Raiffeisen quien impulsó la creación de cooperativas de ahorro y crédito para los productores del sector agropecuario. Igualmente fue aplicado por Herman Schulte – Dellitzsch, quien impulsó las cooperativas de ahorro y crédito de los artesanos. Fue así como el cooperativismo empezó a irradiar su acción por todos los países del mundo y ha sido adoptado como un método de organización socioeconómica por grupos que siguen los principios de la cooperación adaptados a su propia realidad. (Fuente ASCOOP)
Teniendo en cuenta la historia del cooperativismo Mundial, Nacional y sobre todo la historia de nuestra cooperativa debemos destacar los eventos que han beneficiado a todos nuestros asociados, la participación fue masiva causando alegría, unión familiar encuentros con viejos compañeros donde se vio la organización de la administración con la mayoría de sus trabajadores, la dirección acertada del consejo de administración para la realización de estos eventos, la comunicación por los diferentes medios para que cada integrante de la familia cooperativa se enterara de las actividades que se van a realizar y puedan reclamar sus boletas a tiempo para asistir a estos eventos.
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En cuanto al cumplimiento de las normas como son la Ley 79 de 1988 y 454 de 1998 la Básica Jurídica de la Supersolidaria los estatutos y reglamentos es de obligatorio cumplimiento de parte de todos los integrantes de los diferentes comités asesores del Consejo de administración, como lo son la comisión de investigaciones disciplinarias, la comisión de apelaciones, comité de bienestar social, comité de planeación y los comités que por ley deben funcionar dentro de la cooperativa el de educación y solidaridad, cada uno de sus integrantes deben conocer sus funciones deberes y responsabilidades.
En cuanto a los últimos acontecimientos, de las investigaciones la Junta de Vigilancia dará las explicaciones en detalle en la próxima asamblea general de delegados.
Es de destacar que la junta de vigilancia siempre actuará dentro los principios cooperativos para cumplir de la mejor manera su función como ente de control social.
Original Firmado JUNTA DE VIGILANCIA
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18. GESTIÓN COMISIÓN INVESTIGACIÓN DISCIPLINARIA
La Comisión de Investigación Disciplinaria es un órgano autónomo e independiente de los demás entes de Administración de COOACUEDUCTO, creado para conocer, adelantar, instruir, investigar, calificar y conciliar en primera instancia, las actuaciones de los asociados que puedan o sean consideradas contrarias a la Ley, norma o preceptos estatutarios. El principal interés más que sancionar infracciones, es el de formar para la participación social activa y responsable de sus Asociados, garantizando la efectividad de sus decisiones. A continuación, presentamos la gestión realizada en el transcurso del año por nuestra Comisión: 1. Se abrieron 3 expedientes 2. Se abrió indagación preliminar a 2 procesos. 3. Se decretó una nulidad de todo lo actuado en el proceso. 4. Se expidió una resolución. 5. Se han realizado 25 reuniones, todas con acta. 6. Se han recibido un total de 18 comunicados. 7. Se han enviado un total de 20 comunicaciones. 8. A la fecha quedan 3 procesos para ampliación de queja 9. Una apertura y una reapertura de investigación. Agradecemos a la Asamblea General de Delegados y a cada uno de nuestros asociados por la decisión tomada en la elección de nuestro grupo de trabajo, quienes han aportado todo su conocimiento y responsabilidad.
Original Firmado COMISIÓN INVESTIGACIÓN DISCIPLINARIA
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