t3 costos y presupuestos

7/23/2019 T3 Costos y Presupuestos

1/75

"EL DP

Presupuesto deMateria Prima

Presupuesto de Manode Obra Directa

Presupuesto deGastos Indirectos de

Fabricacin

RPr

Pronstico de VentasCosto ota! #nitario de

Produccin Pro


2/75

ORADO"LLERA

Presupuesto deGastos de $entas

Presupuesto deGastos de

Administracin

Presupuesto deGastos Financieros

sumen desupuestos

ecciones Ratios Punto de E%ui!ibrio


3/75


4/75

PREP#E&O DE M(Para 40 pollos diarios ms el stock de seg

Materia Prima Po!!oPollo

Papa pelada y cortada

Zanahoria

Pepinillo

Lechuga

Repollo

Limn

!ceite

"ar#n

$ayonesa

!%&'etchup

$ostaa

al

illao

"ominos

!%os

!%inomoto


5/75


6/75

ERIA PRIMA ME'ALuridad de 10 = 1500 pollos mensuales)

#nidad de Medida '(mero de #nidad*nidad 1500

'ilo 5+50

'ilo 50

*nidad +10

*nidad ,-0

*nidad ,-0

'ilo 15

Litro ,-0

'ilo -00

Litro 140

Litro 150Litro 100

Litro .0

'ilo 1+0

*nidad ,0

'ilo 15

'ilo 15

'ilo +0


7/75


8/75

Costo #nidad Costo ota!/ 1400 / +100000

/ +00 / 1050000

/ +00 / 10000

/ 100 / +1000

/ 150 / 54000

/ 150 / 54000

/ ,00 / 4500

/ 200 / ,+4000

/ +00 / 1+0000

/ .00 / 11+000

/ -00 / 20000/ 400 / 40000

/ ,50 / +.000

/ 100 / 1+000

/ 150 / 4500

/ 400 / -000

/ ,00 / 4500

/ 500 / 10000

OAL &)* +,-++.*,,


9/75


10/75

Porcenta/e5123

+-03

0+3

053

1,3

1,3

013

.03

,03

+.3

++3103

03

0,3

013

013

013

0+3

0,,*,1

Vo!$er a! Inicio


11/75


12/75


13/75


14/75

PREP#E&O DE MA'O DE O2RA DI

$6 "antidad ueldo $ensual"ocineros + / 5000

!yudantes + / 45000

7ueldos meses 8ulio y 6iciem#re

"ocineros / ,00000

!yudantes / 1.0000

/ 4.0000


15/75

ECA

(9) :!L*6 "osto ;otal/ -50 / 1-,500

/ 4050 / 2.100

;otal / +-1-00Vo!$er a! Inicio


16/75


17/75

PREP#E&O DE CO&O$es 0

C*I*F Cantidad:sco#a ,

as +

:lectricidad

er@illeta 20

!lAuiler


18/75


19/75

I'DIRECO& DE FA2RICACI3'

Costo #nitario Costo ota! Porcenta/e/ .00 / +400 013

/ 00000 / 00000 +1-3/ +50 / -+500 123

/ +50000 / 500000 1543

/ 1+00 / 4.00 013

/ +00000 / +00000 -+3

/ 500 / 1500 003

/ 500 / 1500 003

/ 14+-0 / +.5+0 023

/ +00 / 5400 0+3

/ 500 / 1000 003

/ 100 / 400 003

/ 100 / 400 003

/ 0,0 / 1+000 043

/ +00000 / 400000 1+43

/ 100 / +5000 0.3

/ 500000 1543

/ 40000 1+3

/ 10000 0,3

/ 50000 153

/ ,00000 2,3/ 100 / 1+400 043

/ 100 / 2000 0,3

/ -000 / 1.-000 53

/ 1500 / 1.-000 53

OAL &)* 45-466*5, 0,,*,1

Costo #nitario Costo ota! Porcenta/e/ 0+0 / ,+000 -3

/ 10000 +43

/ 14+-0 / +.5+0 -.3

/ 40000 253

/ 100 / 2000 +13

/ ,00000 153


20/75

OAL &)* +-07.*5, 0,,*,1


21/75

Vo!$er a! Inicio


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23/75

PREP#E&O DE GA&O& DE VE'Mes ,

G*V Cantidad Costo unitario?anners + / +0000

Bendedor / "a%ero 1 / 5000Cmpresin #oletas 15 / +000

Lapiceros 5 / 100

OAL

iguientes meses

G*V Cantidad Costo unitarioBendedor / "a%ero 1 / .0000

Cmpresin #oletas 15 / +000

OAL


24/75

&

Costo ota! Porcenta/e/ 40000 +53

/ 5000 5153/ ,0000 +0-3

/ 500 0,3

&)* 0-+..*,, 0,,*,1

Costo ota! Porcenta/e/ .0000 +3

/ ,0000 +,3

&)* 0-0,,*,, 0,,*,1

Vo!$er a! Inicio


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26/75

PREP#E&O DE GA&O& DE ADMMes ,

G*A Cantidad Costo #nitario!dministrador 1 / +50000

"omputadora 1 / 140000Cmpresora 1 / 15000


27/75

I'I&RACI3'

Costo ota! Porcenta/e/ +50000 -1-3

/ 140000 ,453/ 15000 ,3

/ 1000 0+3

&)* +-,8,*,, 0,,*,1

Costo ota! Porcenta/e/ +50000 22-3

/ 1000 043

&)* 5-.0,*,, 0,,*,1

Vo!$er a! Inicio


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29/75

PREP#E&O DE GA&O& FI

ota! In$ersin 6,78+*5Pr9stamo 0.,,,EA 4+1

iempo 0

Per:odo &a!do Capita! Inter9s1 15000 ,0,,

+ 1,210. ,4,44

, 1+24- ,15.2

4 11-5100 +.-5

5 104210 +5.+

- 2+.+- ++20

.04. 12.-2

. -.-2+ 1-5-2 54242+ 1,5--

10 4110, 10+2.

11 +.144- -242

1+ 14+4,2 ,51

ota! 5.0+*8.ota! 0;.0+*8.


30/75


31/75

A'CIERO&

asa Mensua! 5*+;POE'CIA 0*4+RE'A 0+.7*..

a


32/75


33/75

io


34/75


35/75


36/75


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38/75


39/75

Resumen Presupuestos Mensua!

Per:odo >mes? , 0Materia Prima / 4044500 / 4044500

Mano de Obra / +-1-00 / +-1-00

Costos Indirec* Fabric* / ,+,..+0 / 4125+0

Gastos Ventas / 145500 / 110000

Gastos Administracin / 40-000 / +51000

Gastos Financieros / 145255

OALE& &)* 6,-78+*5, &)* .5-45.*;.

OAL I'VER&I3' &)* 6,-78+*5,


40/75

5 4 + ./ 4044500 / 4044500 / 4044500 / 4044500

/ +-1-00 / +-1-00 / +-1-00 / +-1-00

/ 4125+0 / 4125+0 / 4125+0 / 4125+0

/ 110000 / 110000 / 110000 / 110000

/ +51000 / +51000 / +51000 / +51000

/ 145255 / 145255 / 145255 / 145255

&)* .5-45.*;. &)* .5-45.*;. &)* .5-45.*;. &)* .5-45.*;.

Vo!$er a! Inicio


41/75

8 ; 6 7/ 4044500 / 4+510 / 4+510 / 4+510

/ +-1-00 / 4.0000 / 4.0000 / 4.0000

/ 4125+0 / 4.+5+0 / 4.+5+0 / 4.+5+0

/ 110000 / 10000 / 110000 / 110000

/ +51000 / ,51000 / +51000 / +51000

/ 145255 / 145255 / 145255 / 145255

&)* .5-45.*;. &)* 8+-,07*6. &)* 85-+07*6. &)* 85-+07*6.


42/75

0, 00 05 ota!/ 4+510 / 4+510 / 4+510 &)* .57-,5,*8,/ 4.0000 / 4.0000 / 4.0000 &)* ++-+78*,,/ 4.+5+0 / 4.+5+0 / 4.+5+0 &)* .+-055*+,/ 110000 / 110000 / 10000 &)* 0+-+,,*,,/ +51000 / +51000 / ,51000 &)* 45-05,*,,/ 145255 / 145255 / 145255 &)* 0;-.0+*8.

&)* 85-+07*6. &)* 85-+07*6. &)* 8+-,07*6. &)* 870-8;4*8.


43/75


44/75


45/75


46/75

Pronstico de VentasAO 1

Perodo (Meses) 1 2

Unidades 1500 1500

Precio S/. 38.00 S/. 38.00

Total Ventas S/. 57,000.00 S/. 57,000.00

Perodo (Aos) 1 2Unidades 20700 23400

Precio S/. 38.00 S/. 38.00

Total Ventas S/. 7!,!00.00 S/. ",200.00

Vo!$


47/75

# $ 5

1500 1500 1500

S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00

S/. 57,000.00 S/. 57,000.00 S/. 57,000.00

# $ 523400 28800 28800

S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00

S/. ",200.00 S/. 1,0"$,$00.00 S/. 1,0"$,$00.00

r a! Inicio


48/75

! 7 "

1500 1950 1950 1950

S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00

S/. 57,000.00 S/. 7$,100.00 S/. 7$,100.00 S/. 7$,100.00


49/75

10 11 12

1950 1950 1950

S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00

S/. 7$,100.00 S/. 7$,100.00 S/. 7$,100.00


50/75

Total

20700

S/. 7!,!00.00


51/75


52/75

%osto Total de Prod&ccin

Ao 1

Perodo (Meses) 0

Materia Prima S/. 40445.00Mano de o!ra "irecta S/. 2#1#.00

$ostos %ndirectos de &a!ricaci'n S/. 32388.20

%osto Total de Prod&ccin S/. 75,$$".20

Perodo (Aos) 1

Materia Prima S/. 529020.#0Mano de o!ra "irecta S/. 3#192.00

$ostos %ndirectos de &a!ricaci'n S/. 54122.40

%osto Total de Prod&ccin S/. !1",##5.00

%osto 'nitario de Prod&ccin S/. 2"."2


53/75


54/75

1 2 #

S/. 40445.00 S/. 40445.00 S/. 40445.00S/. 2#1#.00 S/. 2#1#.00 S/. 2#1#.00

S/. 4195.20 S/. 4195.20 S/. 4195.20

S/. $7,25!.20 S/. $7,25!.20 S/. $7,25!.20

2 # $

S/. 593535.31 S/. 593535.31 S/. 7225#4.72S/. 3#192.00 S/. 3#192.00 S/. 3#192.00

S/. 54122.40 S/. 54122.40 S/. 45000.00

S/. !#,$".71 S/. !#,$".71 S/. 0#,75!.72

S/. 2".22 S/. 2".22 S/. 27."1

Vo!$er a! Inicio


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56/75

$ 5 ! 7

S/. 40445.00 S/. 40445.00 S/. 40445.00 S/. 47725.10S/. 2#1#.00 S/. 2#1#.00 S/. 2#1#.00 S/. 501#.00

S/. 4195.20 S/. 4195.20 S/. 4195.20 S/. 4825.20

S/. $7,25!.20 S/. $7,25!.20 S/. $7,25!.20 S/. 57,5!!.#0

5

S/. 7225#4.72S/. 3#192.00

S/. 45000.00

S/. 0#,75!.72

S/. 27."1


57/75


58/75

" 10 11

S/. 47725.10 S/. 47725.10 S/. 47725.10 S/. 47725.10S/. 2#1#.00 S/. 2#1#.00 S/. 2#1#.00 S/. 2#1#.00

S/. 4825.20 S/. 4825.20 S/. 4825.20 S/. 4825.20

S/. 55,1!!.#0 S/. 55,1!!.#0 S/. 55,1!!.#0 S/. 55,1!!.#0


59/75


60/75

12 Total

S/. 47725.10 S/. 52",020.!0S/. 501#.00 S/. #!,1"2.00

S/. 4825.20 S/. 5$,122.$0

S/. 57,5!!.#0 S/. !1",##5.00


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64/75

FL#@O DE CA@A PROECADO

Per:odo >Aastos de Bentas / 1440000

>astos de !dministracin / ,+1+000

>astos inancieros / 1514-5

#ti!idad antes de Impuestos &)* 0,4-54,*4.Cmpuesto a la Renta (,03) / ,02-210

#ti!idad 'eta &)* ;5-580*5+


65/75

0 5 4 ++000 +,400 +,400 +..00

/ ,.00 / ,.00 / ,.00 / ,.00

&)* ;68-8,,*,, &)* 667-5,,*,, &)* 667-5,,*,, &)* 0-,7+-+,,*,,

&)* 807-44.*,, &)* 864-6+7*;0 &)* 864-6+7*;0 &)* 6,4-;.8*;5/ 5+20+0-0 / 52,5,5,1 / 52,5,5,1 / ++5-4+

/ ,-12+00 / ,-12+00 / ,-12+00 / ,-12+00

/ 541++40 / 541++40 / 541++40 / 4500000

&)* 8+-,4+*8. &)* +8-.5,*,, &)* +8-.5,*,, &)* +8-.5,*,,/ 1440000 / 1440000 / 1440000 / 1440000

/ ,+1+000 / ,+1+000 / ,+1+000 / ,+1+000/ 1514-5

&)* 864-487*8. &)* ;4,-487*;0 &)* ;4,-487*;0 &)* 6.,-5;8*;5

&)* 0,4-54,*4. &)* 0.6-64,*57 &)* 0.6-64,*57 &)* 5++-054*56

DO

5 4 + ./ ..2+0000 / ..2+0000 / 102440000 / 102440000/ -.,.421 / -.,.421 / .0,5-+ / .0,5-+

&)* 5,.-4.,*57 &)* 5,.-4.,*57 &)* 57,-8+4*56 &)* 57,-8+4*56

/ 1440000 / 1440000 / 1440000 / 1440000

/ ,+1+000 / ,+1+000 / ,+1+000 / ,+1+000

&)* 0.6-64,*57 &)* 0.6-64,*57 &)* 5++-054*56 &)* 5++-054*56/ 4-4202 / 4-4202 / ,+,-2. / ,+,-2.

&)* 000-060*5, &)* 000-060*5, &)* 0;,-668*57 &)* 0;,-668*57


66/75

.+..00

/ ,.00

&)* 0-,7+-+,,*,,

&)* 6,4-;.8*;5/ ++5-4+

/ ,-12+00

/ 4500000

&)* +8-.5,*,,/ 1440000

/ ,+1+000

&)* 6.,-5;8*;5

&)* 5++-054*56

Vo!$er a! Inicio


67/75

Va!or Actua! 'eto

Per:odo , 0 5F*C*E D.02-4+ 10,+,0,4- 15..,0+2,

;:! ,43

VA' &)* 565-;80*5+PERIODO VA'

0 &)* 4-758*845 &)* 4;-.8.*6;4 &)* 4;-.8.*6;+ &)* 0,0-50;*4.. &)* 0,0-50;*4.

asa Interna de Retorno

IR 0.61

Per:odo de Recupero

Per:odo , 0 5F*C*E D.014+ 85;6.*4+8 004+.4


68/75

4 + .

15..,0+2, +441+,+. +441+,+.

Vo!$er a!


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Inicio


70/75

Punto de E%ui!ibrio Mensua!

Descripcin Costos /osMateria PrimaMano de Obra DirectaCIF / 4125+0Gastos Ventas / 110000Gastos Admin / +51000Gastos Financieros / ,0,,

ota! &)* 6-0;.*.4

Produccin Mensua! 1500Precio de Venta / ,.00Costo Variab!e #nitario / +.1MarBen Contribucin / 2+2

Punto de E%ui!ibrio 66,Punto de E%ui!ibrio &)* 44-+40*;;


71/75


72/75

Costos Variab!es/ 4044500

/ +-1-00

&)* +4-,80*,,

P*E C*F ) P$ C*V*u >unds*?1 M*C* P*E C*F ) 1 M*C* >so!es?

+4453

unidadesso!es

Vo!$er a! Inicio


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