snacks a base de productos nativos del...
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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
SNACKS A BASE DE PRODUCTOS NATIVOS DEL PERÚ
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
BRENDA CAROLINA BONIFACIO CERRON –
Negocios Internacionales
CAROLINA ROCIO DESTINOBLES VILLANUEVA –
Ingeniería Empresarial y de Sistemas
EDINSON DAVID BUENDIA BORDOY –
Ingeniería Industrial
JESSICA ROSA FRETELLI GUTIERREZ –
Marketing y Gestión Comercial
JHONATAN ROJAS CURI –
Ingeniería Empresarial y de Sistemas
Lima – Perú
2018
INDICE
1. Capítulo I: Información General .................................................................................. 2
1.1. Nombre de la Empresa, Horizonte de Evaluación. .............................................. 2
1.2. Actividad Económica, Código CIIU, Partida Arancelaria. .................................... 2
1.3. Definición de Negocio y Modelo CANVAS. ......................................................... 3
1.3.1. Modelo CANVAS. ........................................................................................ 4
1.4. Descripción del Producto o Servicio.................................................................... 5
1.5. Oportunidad de Negocio. .................................................................................... 6
1.6. Estrategia Genérica de la Empresa. ................................................................... 7
2. Capítulo II: Análisis del Entorno .................................................................................. 8
2.1. Análisis del Macro Entorno. ................................................................................ 8
2.1.1. Del país (Últimos 5 años o ultimo año según corresponda). ........................ 8
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes. ......... 8
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, población
económicamente activa. ......................................................................................... 8
2.1.1.3. Balanza comercial: importaciones y exportaciones. .............................. 9
2.1.1.4. PBI, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo país. .....10
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ......................11
2.1.2. Del sector. ..................................................................................................12
2.1.2.1. Mercado internacional. ........................................................................12
2.1.2.1. Mercado consumidor. ..........................................................................15
2.1.2.2. Mercado de proveedores. ....................................................................19
2.1.2.3. Mercado competidor. ...........................................................................21
2.1.2.4. Mercado distribuidor. ...........................................................................22
2.1.2.5. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ......................23
2.2. Análisis del Micro Entorno. ................................................................................23
2.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad. ........................................24
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ...........................................................24
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ....................................................25
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ..............................................................25
2.2.5. Competidores potenciales: barreras de entrada. ........................................25
3. Capítulo III: Plan Estratégico .................................................................................... 27
3.1. Visión y Misión de la Empresa. ..........................................................................27
3.1.1. Visión..........................................................................................................27
3.1.2. Misión. ........................................................................................................27
3.2. Análisis FODA. ..................................................................................................27
3.2.1. Fortalezas. ..................................................................................................27
3.2.2. Oportunidades. ...........................................................................................27
3.2.3. Debilidades. ................................................................................................28
3.2.4. Amenazas. .................................................................................................28
3.3. Objetivos. ..........................................................................................................28
4. Capítulo IV: Estudio de Mercado .............................................................................. 30
4.1. Investigación de Mercado. .................................................................................30
4.1.1. Criterios de segmentación. .........................................................................30
4.1.2. Marco muestral. ..........................................................................................33
4.1.3. Entrevistas a profundidad. ..........................................................................35
4.1.4. Focus group................................................................................................38
4.1.5. Encuestas. ..................................................................................................40
4.2. Demanda y Oferta. ............................................................................................41
4.2.1. Estimación del mercado potencial. .............................................................41
4.2.2. Estimación del mercado disponible. ............................................................42
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ...............................................................44
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ...............................................................46
4.2.5. Frecuencia de compra. ...............................................................................48
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ..........................................................50
4.2.7. Estacionalidad. ...........................................................................................51
4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado. ..........................................51
4.3. Mezcla de Márketing. .........................................................................................56
4.3.1. Producto. ....................................................................................................56
4.3.2. Precio. ........................................................................................................61
4.3.3. Plaza. .........................................................................................................64
4.3.4. Promoción. .................................................................................................68
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento. ...................................................................71
4.3.4.2. Promoción para todos los años. ..........................................................72
5. Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional .............................................................. 77
5.1. Estudio legal. .....................................................................................................77
5.1.1. Forma societaria. ........................................................................................77
5.1.2. Registro de marcas y patentes. ..................................................................78
5.1.3. Licencias y autorizaciones. .........................................................................79
5.1.4. Legislación laboral. .....................................................................................80
5.1.5. Legislación tributaria. ..................................................................................81
5.1.6. Otros aspectos legales. ..............................................................................82
5.2. Estudio Organizacional. .....................................................................................84
5.2.1. Organigrama funcional. ..............................................................................84
5.2.2. Servicios tercerizados. ................................................................................84
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. .............................................................86
5.2.4. Descripción de actividades de servicios tercerizados. ................................92
5.2.5. Aspectos laborales. ....................................................................................92
6. Capítulo VI: Estudio Técnico ..................................................................................... 94
6.1. Tamaño de Proyecto. ........................................................................................94
6.1.1. Capacidad instalada. ..................................................................................94
6.1.2. Capacidad utilizada. ...................................................................................94
6.1.3. Capacidad máxima. ....................................................................................95
6.2. Procesos. ..........................................................................................................95
6.2.1. Programa de producción........................................................................... 109
6.2.2. Necesidad de materias primas e insumos. ............................................... 126
6.2.3. Programa de compras de materias primas e insumos. ............................. 129
6.2.4. Requerimiento de mano de obra directa. .................................................. 130
6.3. Tecnología Para el proceso. ............................................................................ 130
6.3.1. Maquinaria. ............................................................................................... 130
6.3.2. Equipos. ................................................................................................... 130
6.3.3. Herramientas. ........................................................................................... 131
6.3.4. Utensilios. ................................................................................................. 131
6.3.5. Mobiliario. ................................................................................................. 132
6.3.6. Útiles de oficina. ....................................................................................... 132
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinaria y equipos. ............................ 133
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ................. 134
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.
134
6.4. Localización. .................................................................................................... 135
6.4.1. Macro localización. ................................................................................... 135
6.4.2. Micro localización. .................................................................................... 139
6.4.3. Gastos de adecuación. ............................................................................. 140
6.4.4. Gastos de servicios. ................................................................................. 140
6.4.5. Plano del centro de operaciones. .............................................................. 142
6.4.1. Descripción del centro de operaciones. .................................................... 144
6.5. Responsabilidad Social Frente al Entorno. ...................................................... 145
6.5.1. Impacto ambiental. ................................................................................... 145
6.5.2. Con los trabajadores. ................................................................................ 145
6.5.3. Con la comunidad. .................................................................................... 146
7. Capítulo VII: Estudio Económico Financiero ........................................................... 147
7.1. Inversiones. ..................................................................................................... 147
7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable. .......................................................... 147
7.1.2. Inversión en activo intangible. ................................................................... 148
7.1.3. Inversión en gastos pre operativos. .......................................................... 149
7.1.4. Inversión en inventarios iniciales. ............................................................. 151
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ...................... 152
7.1.6. Liquidación del IGV. .................................................................................. 156
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. .................................................... 157
7.2. Financiamiento. ............................................................................................... 157
7.2.1. Estructura de financiamiento. ................................................................... 157
7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ................................................................... 158
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ....................................................... 158
7.3. Ingresos Anuales. ............................................................................................ 160
7.3.1. Ingresos por ventas. ................................................................................. 160
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. .......................................................... 164
7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo. ....................................................... 165
7.4. Costos y Gastos Anuales. ................................................................................ 167
7.4.1. Egresos desembolsables. ......................................................................... 167
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ..................................... 167
7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra. .......................................................... 169
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ..................................................... 171
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ........................................ 172
7.4.1.5. Presupuestos de gastos de ventas. ................................................... 173
7.4.1. Egresos no desembolsables. .................................................................... 173
7.4.1.1. Depreciación. .................................................................................... 174
7.4.1.2. Amortización de intangibles. .............................................................. 175
7.4.1.3. Gasto por activos fijos no depreciables.............................................. 176
7.4.2. Costo de producción unitario y costo total unitario. ................................... 176
7.4.3. Costos fijos y variables unitarios. .............................................................. 177
8. Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados ..................................................... 178
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ................ 178
8.1.1. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros. ........................... 178
8.1.2. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. .. 179
8.2. Flujo de Caja Operativo. .................................................................................. 179
8.3. Flujo de Capital. ............................................................................................... 180
8.4. Flujo de Caja Económico. ................................................................................ 180
8.5. Flujo de Servicio de la Deuda. ......................................................................... 180
8.6. Flujo de Caja Financiero. ................................................................................. 180
9. Capítulo IX: Evaluación Económica Financiera ....................................................... 181
9.1. Cálculo de la Tasa de Descuento. ................................................................... 181
9.1.1. Costo de oportunidad. .............................................................................. 181
9.1.1.1. CAPM. ............................................................................................... 181
9.1.1.2. COK propio. ....................................................................................... 181
9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC). ....................................... 182
9.2. Evaluación Económica Financiera. .................................................................. 182
9.2.1. Indicadores de rentabilidad. ...................................................................... 182
9.2.1.1. VANE y VANF. .................................................................................. 182
9.2.1.2. TIRE, TIRF y TIR modificado. ............................................................ 183
9.2.1.3. Periodo de recuperación descontado. ............................................... 184
9.2.1.4. Análisis Beneficio/Costo (B/C). .......................................................... 184
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.................................................................. 185
9.2.2.1. Costos variables y costos fijos. .......................................................... 185
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). ............................................... 185
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ................. 186
9.3. Análisis de Sensibilidad y de Riesgo. .............................................................. 186
9.3.1. Variables de entrada. ................................................................................ 186
9.3.2. Variables de salida. .................................................................................. 187
9.3.3. Análisis Unidimensional. ........................................................................... 187
9.3.4. Análisis Multidimensional. ......................................................................... 188
9.3.5. Variables críticas del proyecto. ................................................................. 189
9.3.6. Perfil de riesgo. ......................................................................................... 189
10. Bibliografía ............................................................................................................. 192
LISTA DE TABLAS
Tabla 1 Participación de los accionistas. .......................................................................... 2
Tabla 2 Presentaciones de snacks. ................................................................................. 5
Tabla 3 Datos del país. ..................................................................................................... 8
Tabla 4 Ingreso per cápita. .............................................................................................. 8
Tabla 5 Ingresos. .............................................................................................................. 9
Tabla 6 Población económicamente activa. ..................................................................... 9
Tabla 7 Balanza Comercial. ............................................................................................10
Tabla 8 Producto Bruto Interno. ......................................................................................10
Tabla 9 Tasa de inflación. ...............................................................................................11
Tabla 10 Tasa de interés. ...............................................................................................11
Tabla 11 Tasa de interés. ...............................................................................................11
Tabla 12 El mercado mundial del snack. .........................................................................12
Tabla 13 Exportaciones papa preparadas tipo snack. .....................................................14
Tabla 14 Exportaciones de snack. ..................................................................................15
Tabla 15 Competidores. ...................................................................................................21
Tabla 16 Amenaza de productos sustitutos .....................................................................25
Tabla 17 Las 5 fuerzas de Porter. ....................................................................................26
Tabla 18 Estrategias cruzadas. ........................................................................................29
Tabla 19 Grupo de edades por distrito. ...........................................................................31
Tabla 20 Criterios de segmentación geográfica. .............................................................32
Tabla 21 Cálculo de marco muestral. ..............................................................................34
Tabla 22 Ficha técnica Focus Group 1............................................................................38
Tabla 23 Validación de producto Focus Group 1. ............................................................39
Tabla 24 Tamaño de la muestra. ....................................................................................40
Tabla 25 Criterios de segmentación. ...............................................................................41
Tabla 26 Mercado Potencial. ..........................................................................................41
Tabla 27 Mercado Disponible - Preguntas ......................................................................43
Tabla 28 Mercado Disponible ..........................................................................................43
Tabla 29 Mercado Disponible – Preguntas. ....................................................................45
Tabla 30 Mercado Disponible. .........................................................................................45
Tabla 31 Estimación de mercado objetivo .......................................................................46
Tabla 32 Mercado objetivo de papas se incluyeron más tablas. .....................................46
Tabla 33 Mercado objetivo de chifles. .............................................................................47
Tabla 34 Mercado objetivo de yucas. ..............................................................................47
Tabla 35 Mercado objetivo de patacones. .......................................................................48
Tabla 36 Mercado objetivo – Resumen. ..........................................................................48
Tabla 37 Frecuencia de compra presentación 90 gr. ......................................................49
Tabla 38 Frecuencia de compra presentación 140 gr. ....................................................49
Tabla 39 Cuantificación de la demanda. .........................................................................50
Tabla 40 Demanda anualizada. ......................................................................................50
Tabla 41 Estacionalidad consumo de snack. ..................................................................51
Tabla 42 Valorización de ventas Año 2019. ....................................................................52
Tabla 43 Valorización de ventas Año 2020. ....................................................................53
Tabla 44 Valorización de ventas Año 2021. ....................................................................54
Tabla 45 Valorización de ventas. ....................................................................................55
Tabla 46 Precio de venta. ...............................................................................................56
Tabla 47 Empaque de producto. .....................................................................................60
Tabla 48 Producto sustituto. ............................................................................................62
Tabla 49 Disposición de pago según encuestados presentación 90 gr. ..........................63
Tabla 50 Disposición de pago según encuestados presentación 140 gr. ........................63
Tabla 51 Distribución de Supermercados según distrito. ................................................65
Tabla 52 Distribución de Supermercados según distrito. ................................................66
Tabla 53 Ubicaciones de supermercados por distritos. ...................................................67
Tabla 54 Tiendas por conveniencia direcciones por distrito. ...........................................68
Tabla 55 Campaña de lanzamiento. ...............................................................................69
Tabla 56 Costo de las actividades lanzamiento. .............................................................71
Tabla 57 Presupuesto por 5 años - acciones de MKT – Año 0 y 1. .................................72
Tabla 58 Presupuesto por 5 años - acciones de MKT – Año 2. .......................................73
Tabla 59 Presupuesto por 5 años - acciones de MKT – Año 3. .......................................74
Tabla 60 Presupuesto por 5 años - acciones de MKT – Año 4. .......................................75
Tabla 61 Presupuesto por 5 años - acciones de MKT – Año 5. .......................................76
Tabla 62 Forma Societaria. Fuente Pro-Inversión. ..........................................................77
Tabla 63 Valorización. ....................................................................................................77
Tabla 64 Valorización de Registro de Marcas y Patentes. ..............................................79
Tabla 65 Valorización de Registro de Marcas y Patentes. ..............................................80
Tabla 66 Valorización de Impuesto, Fuente SUNAT .......................................................82
Tabla 67 Implementación y desarrollo del negocio. ........................................................83
Tabla 68 Implementación y desarrollo del negocio (continuación). .................................83
Tabla 69 Servicios Tercerizados. ....................................................................................84
Tabla 70 Puesto de Trabajo – Gerente General. .............................................................86
Tabla 71 Puesto de Trabajo - Jefe de Operaciones. .......................................................87
Tabla 72 Puesto de Trabajo Jefe Comercial. ..................................................................88
Tabla 73 Puesto de Trabajo - Asistente Administrativo. ..................................................89
Tabla 74 Puesto de Trabajo – Operario. .........................................................................90
Tabla 75 Puesto de Trabajo - Asistente Calidad. ............................................................91
Tabla 76 Contratación Puestos de Trabajo y Serv. Tercerizados. ...................................92
Tabla 77 Horario de trabajo - Puestos de Trabajo. ..........................................................93
Tabla 78 Criterios - Capacidad Instalada. .......................................................................94
Tabla 79 Criterios - Capacidad Utilizada. ........................................................................94
Tabla 80 Cálculos. ..........................................................................................................95
Tabla 81 Capacidad máxima. .........................................................................................95
Tabla 82 Programa de Producción Snacks Papas 90. .................................................. 109
Tabla 83 Programa de Producción Snacks Papas 90 gr Año 1. .................................... 109
Tabla 84 Programa de Producción Snacks Papas 90 gr para todos los años. ............... 110
Tabla 85 Resumen de producción Snacks Papas 90 gr. ............................................... 111
Tabla 86 Programa de Producción Snacks Papas 140 gr. ............................................ 111
Tabla 87 Programa de Producción Snacks Papas 140 gr Año 1. .................................. 111
Tabla 88 Programa de Producción Snacks Papas 140 gr para todos los años. ............ 112
Tabla 89 Resumen de producción Snacks Papas 140 gr. ............................................. 113
Tabla 90 Programa de Producción Snacks Chifles 90 gr para todos los años............... 113
Tabla 91 Programa de Producción Snacks Chifles 90 gr Año 1. ................................... 113
Tabla 92 Programa de Producción Snacks Chifles 90 gr para todos los años............... 114
Tabla 93 Resumen de Producción Snack Chifles 90 gr para todos los años. ................. 115
Tabla 94 Programa de Producción Snacks Chifles 140 gr por año. .............................. 115
Tabla 95 Programa de Producción Snacks Chifles 140 gr Año 1. ................................. 115
Tabla 96 Programa de Producción Snacks Chifles 140 gr para todos los años. ............ 116
Tabla 97 Resumen de Producción Snacks Chifles 140 gr para todos los años. ............ 117
Tabla 98 Programa de Producción Snacks Yucas 90 gr por año. ................................. 117
Tabla 99 Programa de Producción Snacks yucas 90 gr Año 1. ..................................... 117
Tabla 100 Programa de Producción Snacks Yucas 90 gr para todos los años. ............. 118
Tabla 101 Resumen de Producción Snack Yucas 90 gr para todos los años. ............... 119
Tabla 102 Programa de Producción Snack Yucas 140 gr por año. ............................... 119
Tabla 103 Programa de Producción Snack yucas 140 gr Año 1. .................................. 119
Tabla 104 Programa de Producción Snacks Yucas 140 gr para todos los años. ........... 120
Tabla 105 Resumen de Producción Snacks Yucas 140 gr para todos los años. ........... 121
Tabla 106 Programa de Producción Snacks Patacones 90 gr por año. ........................ 121
Tabla 107 Programa de Producción Snacks Patacones 90 gr por año. ........................ 121
Tabla 108 Programa de Producción Snacks Patacones 90 gr para todos los años. ...... 122
Tabla 109 Resumen de Producción Snacks Patacones 90 gr para todos los años. ...... 123
Tabla 110 Programa de Producción Snacks Patacones 140 gr por año........................ 123
Tabla 111 Programa de Producción Snacks Patacones 140 gr por año........................ 123
Tabla 112 Programa de Producción Snack Patacones 140 gr para todos los años. ..... 124
Tabla 113 Resumen de Producción Snack Patacones 140 gr para todos los años. ....... 125
Tabla 114 Resumen de Producción Total. .................................................................... 125
Tabla 115 Presentación Papas 90 gr. ........................................................................... 126
Tabla 116 Presentación Papas 140 gr. ......................................................................... 126
Tabla 117 Presentación Chifles 90 gr. .......................................................................... 126
Tabla 118 Presentación Chifles 140 gr. ........................................................................ 127
Tabla 119 Presentación Yucas 90 gr. ........................................................................... 127
Tabla 120 Presentación Yucas 140 gr. ......................................................................... 127
Tabla 121 Presentación Patacón 90 gr. ........................................................................ 128
Tabla 122 Presentación Patacón 140 gr. ...................................................................... 128
Tabla 123 Compra materias primas e insumos 1 año. .................................................. 129
Tabla 124 Compra materias primas e insumos para todos los años. ............................ 129
Tabla 125 Requerimiento mano de obra directa. .......................................................... 130
Tabla 126 Maquinarias. ................................................................................................ 130
Tabla 127 Equipos. ........................................................................................................ 130
Tabla 128 Herramientas. .............................................................................................. 131
Tabla 129 Utensilios. .................................................................................................... 131
Tabla 130 Mobiliario....................................................................................................... 132
Tabla 131 Útiles de Oficina. ........................................................................................... 132
Tabla 132 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. .............................. 133
Tabla 133 Reposición de herramientas. ........................................................................ 134
Tabla 134 Reposición de útiles de oficina. .................................................................... 134
Tabla 135: Macro localización. ...................................................................................... 135
Tabla 136 Características de Ubicación. ....................................................................... 136
Tabla 137 Características de ubicación San Borja. ....................................................... 136
Tabla 138 Características de ubicación La Molina. ....................................................... 137
Tabla 139 Características de ubicación Chorrillos. ....................................................... 138
Tabla 140 Características de ubicación Chorrillos. ........................................................ 138
Tabla 141 Gastos de Adecuación. ................................................................................ 140
Tabla 142 Gastos de Servicios. .................................................................................... 140
Tabla 143 Gastos de Servicios. .................................................................................... 141
Tabla 144 Descripción Centro de Operaciones. ............................................................ 144
Tabla 145 Inversión en Activo Fijo depreciable ............................................................. 147
Tabla 146 Inversión en activo intangible ....................................................................... 148
Tabla 147 Inversión en Gastos Pre-Operativos. ............................................................ 149
Tabla 148 Inversión en Gastos Pre-Operativos 2da parte. ........................................... 150
Tabla 149 Inversión en Inventarios Iniciales- Snack Papas 90gr y 140 gr. ..................... 151
Tabla 150 Inversión en Inventarios Iniciales- Snack Patacón 90gr y 140 gr. Total
Inventario. ...................................................................................................................... 151
Tabla 151 Inversión en capital de trabajo (Método déficit acumulado). ......................... 152
Tabla 152 Inversión en capital de trabajo (Método déficit acumulado)2 da Parte. ......... 153
Tabla 153 Inversión en capital de trabajo (Método déficit acumulado) 3ra parte. .......... 154
Tabla 154 Inversión en capital de trabajo (Método déficit acumulado) final. .................. 155
Tabla 155 Liquidación del IGV. ...................................................................................... 156
Tabla 156 Liquidación de IGV Jul -Dic. ......................................................................... 156
Tabla 157 Estructura inversiones – año 0. ..................................................................... 157
Tabla 158 Estructura de financiamiento. ........................................................................ 157
Tabla 159 Porcentaje de inversión. ............................................................................... 158
Tabla 160 Aporte de cada socio. .................................................................................. 158
Tabla 161 Fuente de financiamiento del activo fijo. ........................................................ 158
Tabla 162 Cronograma de pago. ................................................................................... 159
Tabla 163 Ingreso por ventas Bodegas Año 1. .............................................................. 160
Tabla 164 Resumen de Ingreso por ventas Bodegas. .................................................... 160
Tabla 165 Ingreso por ventas en Maquina Dispensadoras Año 1. ................................ 161
Tabla 166 Resumen de Ingreso por ventas en Máquinas Dispensadoras. .................... 161
Tabla 167 Ingreso por ventas en Minimarkets Año 1. ................................................... 162
Tabla 168 Resumen de Ingreso por ventas en Máquinas Dispensadoras. .................... 162
Tabla 169 Ingreso por ventas en supermercado Año 1. ................................................ 163
Tabla 170 Resumen de Ingreso por ventas en Máquinas Dispensadoras. .................... 163
Tabla 171 Total Ingresos por ventas todos los años. .................................................... 164
Tabla 172 Recuperación del capital de trabajo. ............................................................. 164
Tabla 173 Valor de desecho neto del activo fijo. ............................................................ 165
Tabla 174 Valor de desecho neto del activo fijo valor de libros ..................................... 166
Tabla 175 Presupuesto de materias primas – Moneda en soles. ................................... 167
Tabla 176 Resumen de presupuesto de materias primas – Moneda en soles............... 168
Tabla 177 Mano de obra directa – cantidad. .................................................................. 169
Tabla 178 Mano de obra directa – valorizado. ............................................................... 170
Tabla 179 Presupuesto de Costos Indirectos. ................................................................ 171
Tabla 180 Presupuesto Gastos de administración. ........................................................ 172
Tabla 181 Presupuesto Gasto de ventas. ...................................................................... 173
Tabla 182 Depreciación. ................................................................................................ 174
Tabla 183 Amortización de intangible. ........................................................................... 175
Tabla 184 Amortización. ............................................................................................... 175
Tabla 185 Gasto por activo fijo no depreciable por áreas. ............................................. 176
Tabla 186 Activos fijos devengados 1er año. ................................................................. 176
Tabla 187 Costo de producción unitario y costo total unitario. ....................................... 176
Tabla 188 Costo fijo y variables unitarios. ...................................................................... 177
Tabla 189 Resumen de costos fijos y variables. ............................................................ 178
Tabla 190 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ..... 179
Tabla 191 Flujo de caja operativo. ................................................................................ 179
Tabla 192 Flujo de capital. ............................................................................................ 180
Tabla 193 Flujo de caja económico. .............................................................................. 180
Tabla 194 Flujo de servicio de la deuda. ........................................................................ 180
Tabla 195 Flujo de Caja Financiero ............................................................................... 180
Tabla 196 Costo de Oportunidad. ................................................................................. 181
Tabla 197 COK Propio. ................................................................................................. 181
Tabla 198 Costo promedio ponderado capital (WACC ................................................... 182
Tabla 199 VANE y VANF. ............................................................................................. 182
Tabla 200 Indicadores de rentabilidad financiero ........................................................... 183
Tabla 201 TIRE y TIRF. ................................................................................................ 183
Tabla 202 TIR Modificado (TIRM) a/. ............................................................................ 183
Tabla 203 Período de Recuperación descontado. ........................................................ 184
Tabla 204 Análisis Beneficio Costo. .............................................................................. 184
Tabla 205 Punto de equilibrio. ....................................................................................... 185
Tabla 206 Estado de resultados (Costeo directo) ......................................................... 185
Tabla 207 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ........................... 186
Tabla 208 Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles. ................................. 186
Tabla 209 Variable de entrada. ...................................................................................... 186
Tabla 210 Variables de salida. ...................................................................................... 187
Tabla 211 Análisis Unidimensional. .............................................................................. 187
Tabla 212 Análisis de Sensibilidad unidimensional de la Variación del Precio. .............. 188
Tabla 213 Análisis Multidimensional. ............................................................................. 188
Tabla 214 Pesos multidimensional. ............................................................................... 189
LISTA DE FIGURAS
Figura 1. Marca de la empresa ......................................................................................... 2
Figura 2.Canvas ............................................................................................................... 4
Figura 3.Valor nutricional del plátano verde ...................................................................... 5
Figura 4.Valor nutricional de la papa blanca. .................................................................... 6
Figura 5.Valor nutricional de la yuca. ................................................................................ 6
Figura 6. Exportaciones de snacks. Tomado de Agrodata Perú, 2018. ............................13
Figura 7. Exportación de papa preparada tipo snack. ......................................................14
Figura 8. Distribución de personas por NSE en Lima. ......................................................16
Figura 9.Distribución de zonas por NSE. .........................................................................16
Figura 10. Población en edad de trabajar – condición económica....................................16
Figura 11. Producción anual de papa (1997-2016). .........................................................17
Figura 12.Los 20 países productores de papa. ................................................................17
Figura 13.Incremento de la producción de yuca. ..............................................................18
Figura 14. Producción y precios al productor peruano (2000 - 2006). ..............................18
Figura 15. Mercado distribuidor. ......................................................................................22
Figura 16. Distribuidor mayorista. ....................................................................................23
Figura 17. Página web y redes sociales. ..........................................................................23
Figura 20. Focus Group 1. ...............................................................................................38
Figura 19. Encuesta de Género. ......................................................................................40
Figura 20. Consumo de Snacks. ......................................................................................42
Figura 21. Tipos de productos a consumir. ......................................................................42
Figura 22. Consumo de Snack. ........................................................................................44
Figura 23. Tipos de productos a consumir. ......................................................................44
Figura 24. Estacionalidad de snack. ................................................................................51
Figura 25. Insumo papa blanca. .......................................................................................57
Figura 26. Ciclo de producción de la papa. ......................................................................58
Figura 27.Valor nutricional de la papa. .............................................................................58
Figura 28. Insumo Yuca. ..................................................................................................59
Figura 29.Valor nutricional de la yuca. .............................................................................59
Figura 30. Insumo plátano bellaco. ..................................................................................59
Figura 31.Valor nutricional plátano bellaco. .....................................................................59
Figura 32. Presentación de snack. ...................................................................................61
Figura 33. Diagrama de flujo de distribución por canales .................................................64
Figura 34. Página de Facebook de Piqueo Andino. .........................................................70
Figura 35. Página de Instagram de NatiSnacks. ..............................................................70
Figura 36. Actividades de lanzamiento.............................................................................71
Figura 37. Organigrama Funcional. ..................................................................................84
Figura 38. Diagrama de Flujo de Operaciones. ................................................................96
Figura 39. Diagrama Proceso de elaboración. .................................................................97
Figura 40. Diagrama Proceso de elaboración. .................................................................98
Figura 41. Diagrama de flujo de Operaciones. ............................................................... 101
Figura 42. Diagrama de flujo de Operaciones. ............................................................... 102
Figura 43. Producción de snacks. .................................................................................. 105
Figura 44. Producción de snack. .................................................................................... 106
Figura 45. Mapa San Isidro. ........................................................................................... 135
Figura 46. Mapa San Borja. ........................................................................................... 136
Figura 47. Mapa La Molina. ........................................................................................... 137
Figura 48. Mapa Chorrillos. ............................................................................................ 137
Figura 49. Mapa Ate. ..................................................................................................... 138
Figura 50. Macro localización – Ate: Factores Ponderados............................................ 139
Figura 51. Micro localización Ate. .................................................................................. 139
Figura 52. Micro localización – Ate: Factor Ponderado. ................................................. 139
Figura 53. Plano de planta de producción. ..................................................................... 142
Figura 54. Plano en 3D del Centro de Operaciones. ...................................................... 143
Figura 55.Estructura de inversiones. .............................................................................. 157
Figura 56. Estructura de financiamiento. ........................................................................ 158
LISTA DE ANEXOS
Anexo 1. Encuesta. ........................................................................................................ 194
Anexo 1.2. Encuesta ...................................................................................................... 195
1
RESUMEN EJECUTIVO
Existen diversos factores que han influido el impacto y cambios en los hábitos de la vida
cotidiana como la carga laboral, el estrés, la seguridad, son algunas de las variables que
son la causa que generan estos cambios.
Un factor clave en la categoría de alimentos a temperatura ambiente es que el crecimiento
en los snacks está siendo impulsado por el estilo de vida cada vez más vertiginoso de los
consumidores y su preferencia por comer sobre la marcha, a menudo como una alternativa
a las comidas tradicionales en casa.
En tal sentido y atendiendo esa preferencia, es que el objetivo del proyecto es elaborar un
snack a base de plátano, el tradicional patacón que es un aperitivo selvático. Asimismo
ofreceremos el plátano en su presentación más conocida “el chifle”, también yucas y papas
fritas.
Serán 5 accionistas quienes se aportarán la suma de S/ 445,738.00. El proyecto se
trabajará con un horizonte de evaluación de 5 años, a partir del año 2019 al 2023
considerando el año 2018 como año cero y el 2019 como año uno.
2
1. Capítulo I: Información General
1.1. Nombre de la Empresa, Horizonte de Evaluación.
Razón social: “Snacks Nativos del Perú S.A.C”
Marca: Pikeo Andino
Figura 1. Marca de la empresa
Elaboración propia.
Tabla 1 Participación de los accionistas.
ACCIONISTAS PARTICIPACIÓN
BRENDA CAROLINA BONIFACIO CERRON S/. 89,148 (20%) CAROLINA DESTINOBLES VILLANUEVA S/. 89,148 (20%)
EDINSON DAVID BUENDIA BORDOY S/. 89,148 (20%) JESSICA ROSA FRETELLI GUTIERREZ S/. 89,148 (20%) JHONATAN ROJAS CURI S/. 89,148 (20%)
Total S/ 445,738 (100%)
Nota: Elaboración propia.
En la empresa se trabajará con un horizonte de evaluación de 5 años, a partir del año 2019
al 2023 considerando el año 2018 como año cero y el 2019 como año uno.
El año cero se ha establecido como el tiempo que nos tomará realizar la investigación
correspondiente, planificación, estudio de mercado y análisis de la viabilidad del plan de
negocio.
1.2. Actividad Económica, Código CIIU, Partida Arancelaria.
Snack Nativos del Perú S.A.C. empresa que se dedica a la Elaboración y comercialización
de una línea de productos de Snack oriundos de la costa, sierra y selva peruana que son
elaborados a base de insumos tradicionales y oriundos como la papa, yuca y plátano
bellaco.
3
Según La Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (2018), la
clasificación según la CIIU es referente a las tareas que hace referencia a las actividades
productivas.
De acuerdo a lo establecido por el Instituto Nacional Estadística e Informática (2018), la
empresa es clasificada en las siguientes actividades económicas:
3290 “Otras industrias manufactureras N.C.P”
4630 “Venta al por mayor de alimentos, bebidas y tabaco”
De acuerdo a la clasificación de la Organización Mundial de Aduana (2018), las partidas
arancelarias de los productos que ofrece la empresa son las siguientes:
0714.10.00.00 - Raíces de mandioca "yuca", frescas, refrigeradas, congeladas o secas,
incl. troceadas o en "pellets".
0710.10.00.00 - Patatas "papas", aunque estén cocidas en agua o vapor, congeladas
- Plátanos frescos o secos (plátanos excl.)
1.3. Definición de Negocio y Modelo CANVAS.
Snacks Nativos del Perú S.A.C. ofrece alimentos ligeros con identidad 100% peruana a
través de cuatro (4) de sus productos más representativos a base de plátano bellaco, la
papa y la yuca.
La empresa se encargará de la producción de los insumos correspondientes para la
elaboración de los snacks en presentaciones de 90 gr y 140 gr para su posterior
comercialización.
4
1.3.1. Modelo CANVAS.
Figura 2.Canvas
5
1.4. Descripción del Producto o Servicio.
Nuestros productos de patacones y chifles están elaborados a base de plátano bellaco
verde, la fruta más representativa de la Selva Peruana. Es un alimento con alto contenido
de fibra y proteína.
Por otro lado, contamos con la papa, el cual tiene un alto contenido de antioxidantes y
aportan cantidades importantes de nutrientes. Asimismo, es rico en vitaminas
hidrosolubles, minerales y fibra.
Además, tenemos a la yuca, el tubérculo más consumido en el mundo después de la papa.
Desde hace más de 3 décadas, la Selva ha sido la región donde este producto se ha
producido mucho más que en otro lugar del territorio peruano.
En base a los alimentos descritos, la empresa propone ofrecer un producto recreativo y
con las siguientes características:
• Rico en proteínas, vitaminas y fibra
• De la más alta calidad
• 0% grasas trans
Estos productos nativos mencionados se podrán adquirir en las siguientes presentaciones:
Tabla 2 Presentaciones de snacks.
Presentaciones Ingrediente principal
Snack de patacones Plátano bellaco verde
Snack de chifles salados Plátano bellaco verde
Snack de papas fritas Papa
Snack de yucas fritas Yuca
Nota: Elaboración propia.
Figura 3.Valor nutricional del plátano verde
Tomado de Funiber,2018
6
Figura 4.Valor nutricional de la papa blanca.
Tomado de Funiber,2018
Figura 5.Valor nutricional de la yuca.
Tomado de Funiber,2018
1.5. Oportunidad de Negocio.
La idea del negocio nace a raíz de visualizar una oportunidad de negocio a través del
negocio de snacks. Se ha podido identificar que existe una variedad de productos snacks
en el mercado nacional de las cuales una gran parte de la población de consumidores se
encuentra en las diferentes zonas de lima metropolitana. Parte de este sector consume en
presentaciones a granel, si bien el costo es bajo, pero cuentan con un bajo índice de
salubridad y de calidad debido a la exposición de los productos, la manipulación constante
y que estas no se encuentren en bolsas selladas ni con registro sanitario, lo cual es
indispensable para el consumo humano. Por otro lado, identificamos otra parte de la
población que consume productos de snack con un gran índice de calidad, pero los precios
son altos y no son tan accesibles a todos. Bajo estas 2 premisas es que identificamos una
oportunidad de negocio donde no se ha ingresado y es donde vamos a atacar ofreciendo
una línea de productos de snack nativos del Perú a base de papa, yuca y plátano con un
alto índice de calidad, bajo los registros de sanidad indispensables que debe tener los
productos de consumo directo. Asimismo, ofrecer precios promedios fijos por cada
7
producto en las 2 presentaciones de 90 gr y 140 gr. Dentro de la cartera de productos
entramos al mercado de snack con un producto innovador que son los patacones oriundos
de la selva que, si bien ya se encuentra como parte de un complemento en la alimentación,
pero no como snack.
1.6. Estrategia Genérica de la Empresa.
El proyecto se realizará bajo una estrategia de diferenciación ya que, dentro de nuestro
portafolio de productos, ofrecemos el plátano en una presentación innovadora a las que ya
se encuentran en el mercado. Apostamos por el Snack de patacones que generalmente
son consumidos de manera tradicional como acompañamiento en los platos típicos de la
selva; dando la oportunidad de consumirlo en cualquier momento del día como aperitivo.
Asimismo, lanzarnos al mercado con precios promedios al alcance de nuestro consumidor,
sin alterar la calidad de los productos. A comparación de otras marcas, los snacks tendrán
el 100% del alimento que menciona ser y sin mezclas de otras masas como el trigo;
básicamente estamos ofreciendo precios competitivos por un producto transparente.
8
2. Capítulo II: Análisis del Entorno
2.1. Análisis del Macro Entorno.
2.1.1. Del país (Últimos 5 años o ultimo año según corresponda).
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes.
Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (2017), nos da a conocer que,
hasta la fecha del 30 de junio de 2016, el Perú tiene una población de 31 millones 488 mil
625 personas, de los cuales, el 50.1% son hombres y el 49,9% mujeres.
Dentro de ello se destaca como las ciudades más importantes Arequipa, Cuzco.
Asimismo, indica que la superficie ocupada por la población peruana es de 1 millón 285
mil 216 Km², ubicándolo en el decimonoveno país más extenso del mundo, con una
densidad poblacional de 24,5 personas por Km².
La capital, Lima cuenta con un total de 9 millones 320 mil habitantes en el último reporte
presentado por INEI.
Tabla 3 Datos del país.
DATOS
País Perú Capital Lima Ciudades importantes Arequipa, Cuzco, Trujillo. Superficie 1 millón 285 mil 216 Km² Número de Habitantes 31 millones 488 mil 625 habitantes
Nota: Adaptado de INEI, 2017.Elaboración propia.
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, población
económicamente activa.
Según el jefe de INEI, el incremento de la población está disminuyendo hasta llegar a un
1.1% en el año 2017. La razón es que existe una menor tasa de fecundidad, mortalidad
infantil y un mayor crecimiento en la población de la etapa adulta. Siendo esta su tasa de
crecimiento anual de 1,1 %.
Los ingresos per cápita a partir del 2012 hasta el 2016 fueron los siguientes (Ver tabla 9).
Tabla 4 Ingreso per cápita.
INDICADOR UNIDAD 2012 2013 2014 2015 2016
Ingreso Per Cápita Pen 15,492 16,595 17,311 18,147 18,982
Nota: Adaptado de INEI, 2017.Elaboración propia
Según las cifras estimadas consideran un ingreso per cápita de USD 6506 al cierre de
2017.
9
En el año 2017 con los resultados de la Permanente Encuesta de Empleo en el año 2017,
la población mostró los resultados de 371 mil 100 personas; de las cuales se consideró
que fueron 54,4% de sexo masculino (2 379,2) y el 45,6% eran de sexo femenino (1
991,9).
La población económicamente activa a partir del 2012 al 2016 fue la siguiente (Ver tabla
10).
Tabla 5 Ingresos.
Nota: Adaptado de INEI, 2017, Elaboración propia
Según las cifras estimadas consideran como un ingreso per cápita de S/ 21141.25 al
cierre de 2017.
Es muy importante que el ingreso per cápita se haya recuperado en los últimos años ya
que nos dirigimos a los sectores tanto medio como alto y es conveniente que cuenten con
un excedente en sus ingresos para que tengan la posibilidad de comprar nuestro
producto.
La población económicamente activa a partir del 2012 al 2016 fue la siguiente (Ver tabla
11).
Tabla 6 Población económicamente activa.
AÑO 2012 2013 2014 2015 2016
PEA 16’142,123 16’328,844 16’396,377 16’498,138 16’700,071
Nota: Adaptado de INEI, 2017.Elaboración propia
La PEA ha tenido un aumento en los últimos años lo que es un impacto positivo ya que
requerimos de un mercado con ingresos crecientes.
2.1.1.3. Balanza comercial: importaciones y exportaciones.
Según INEI (2017), a partir del año 2012 al 2015 la tendencia se da de forma decreciente
lo cual se debe a la disminución de las exportaciones.
En enero de 2018, (INEI, 2017) indica que el porcentaje de la exportación FOB e
importación FOB, se incrementó en 6,5% y 5,2% consecutivamente, debido a que el
porcentaje de los precios de productos de forma tradicional aumentara a un 8,5% por la
tendencia en el alza de productos como cobre, plomo, etc.
AÑOS 2012 2013 2014 2015 2016
PEA 16’142,123 16’328,844 16’396,377 16’498,138 16’700,071
10
Por otro lado, en el caso de las importaciones fue debido a las materias primas y
productos intermedios
Asimismo, INEI (2017), indica en el caso de las exportaciones, los principales países que
lo realizan son China con un 24,8%, seguido por Estados Unidos con un 18,1%, Corea
del Sur, Japón y España con un porcentaje de 7,6%, 6.3% y 4.2% consecutivamente.
El instituto nacional de estadística e informática informó que el volumen en las
importaciones respecto a los bienes de capital y materiales de construcción aumentó en
un 2,3%; sin embargo, disminuyó en la adquisición de los bienes de capital para el sector
agrícola e industrial a un -45,7% y -3,5% respectivamente.
Tabla 7 Balanza Comercial.
Año Exportaciones Importaciones Balanza Comercial
Valores FOB (millones US$) Valores FOB (millones US$)
2007 28,094.02 19,590.52 8,503.50 2008 31,018.48 28,449.18 2,569.30 2009 27,070.52 21,010.69 6,059.83 2010 35,803.08 28,815.32 6,987.76 2011 46,375.96 37,151.52 9,224.44 2012 47,410.61 41,017.94 6,392.67 2013 42,860.64 42,356.18 504.45 2014 39,532.68 41,042.15 -1,509.47 2015 34,414.35 37,330.79 -2,916.44 2016 37,019.78 35,131.62 1,888.16
Nota: Adaptado de INEI, 2016.Elaboración propia.
Durante los años, la balanza comercial se ha ido recuperando en donde en el año 2016,
fue muy significativo ya que esto demostraría que están ingresando más recursos al Perú
a través de las ganancias de las exportaciones que los recursos que salen por el pago de
las importaciones.
2.1.1.4. PBI, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo país.
En el tercer trimestre del 2017, INEI informa que el PBI se incrementó de 2,5% muy
similar al periodo 2016, debido a la demanda interna alentada por el mayor consumo y la
recuperación país. Se da a conocer que la demanda interna se incrementa por el
aumento del consumo privado (2,3%), el consumo del gobierno (5,9%) y la inversión
(4,1%). El PBI desestacionalizado en el tercer trimestre de 2017 creció de trimestre
inmediato anterior.
PBI a partir del 2012 hasta el año 2017 fue la siguiente (Ver tabla 13).
Tabla 8 Producto Bruto Interno.
PBI 2012 2013 2014 2015 2016 2017
% 5.95 5.82 2.39 3.32 2.50 2.7
Nota: Adaptado de INEI, 2017.Elaboración propia.
11
Tabla 9 Tasa de inflación.
INFLACIÓN 2012 2013 2014 2015 2016 2017
% 2.65 2.86 3.22 4.4 3.23 3.50
Nota: Adaptado de INEI, 2017.Elaboración propia.
Cabe indicar que la inflación de Perú se incrementó a 1,36 % en 2017, la más baja desde
2009, con una tasa promedio mensual de 0,11 %, según el Instituto Nacional de
Estadística e Informática (INEI, 2017).
La tasa de interés según Tamex, muestra hasta el año 2017.
Tabla 10 Tasa de interés.
TAMEX 2012 2013 2014 2015 2016 2017
% 8.15 8.01 7.55 7.88 7.56 7.50
Nota: Adaptado de INEI, 2017.Elaboración propia.
Los tipos de cambio hasta el año 2017 han sufrido una ligera las cuales se presentará
las variaciones a partir del año 2012 al 2017. (Ver tabla 16).
Tabla 11 Tasa de interés.
TIPO DE CAMBIO 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Dólares 2.64 2.70 2.84 3.19 3.38 3.25
Nota: Adaptado de BCR, 2017.Elaboración propia.
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Las leyes relacionadas a nuestro proyecto de investigación son las que se rigen a
continuación:
• La ley General de Industrias N°23407.
• La ley General de Salud N° 26842.
• El Reglamento de la Ley de Inocuidad de Alimentos- Decreto Supremo N° 034-
2008-AG, Derechos de consumidores y obligaciones de los proveedores.
Artículos 1,2 y 3.
• El decreto Legislativo N° 9434 Ley del Registro Único de Contribuyentes.
• El Registro que regula la sanidad de alimentos (DIGESA).
• La certificación de Exportación de sanidad.
• El cuidado y exhaustivo control de sanidad.
• La certificación del Plan HACCP (DIGESA).
12
• Verificación del volumen de productos previo a su comercialización.
• Buenas Prácticas de Manufactura BPM
Dichas estipulaciones dentro de nuestro proyecto se considera de importancia alta puesto
que trabajaremos con productos alimenticios, y estas se deben ser cumplidas con un alto
grado de rigurosidad.
2.1.2. Del sector.
2.1.2.1. Mercado internacional.
En el 2013, el mercado de piqueos y snacks alcanzó los 374 mil millones de dólares en
venta, lo que permitió un notorio crecimiento del 2% en relación al año anterior (NIESEL,
2013). Según NIESEL, líder global en medición de venta y compra de los consumidores a
nivel mundial; Europa es responsable de casi la mitad de las ventas de snacks alrededor
del mundo con un 45%. En América Latina, es la región donde se observa un mayor
crecimiento en los últimos años en este sector con un crecimiento del 9%, por encima del
promedio.
Tabla 12 El mercado mundial del snack.
PAÍS ÍNDICE
Europa 167
Estados Unidos 124
Asia 46
América Latina 30
Oriente Medio/África 7
Nota: Adaptado de NIESEL, 2013.Elaboración propia.
La Ejecutiva de Servicios Profesionales Globales de Nielsen Susan Dunn, sostuvo que la
industria de los snacks es muy competitiva y que la demanda se enfoca en el sabor y
salud, características primordiales que exigen los consumidores.
En un estudio que realizó Nielsen acerca del consumo de snacks se entrevistó a más de
30000 consumidores online en 60 países para identificar cuáles son los snacks más
populares alrededor del mundo y qué atributos considera más importantes. Se concluyó
que los snacks sin azúcar y los bocadillos que reemplaza algún alimento del día están
mostrando una tendencia alta lo que representa el cambio de mentalidad en los
consumidores enfocados en la salud.
Nielsen (2013), también aporta que el 46% del consumo de Snacks en Sao Paulo se
realiza fuera del hogar y muy a pesar de su variedad demográfica, su tendencia al
consumo siempre está ligada a la evolución de su estilo de vida. Por otro lado, Brasil es
un gran consumidor de galletas saladas y de acuerdo con los datos de MINTEL (Agencia
13
de inteligencia de Mercado Líder), el 63% son consumidores de este producto saldo y el
58% de los brasileños consume chocolates o dulces a modo de snacks.
Según las estadísticas del Instituto Nacional de Estadística y Geografía de México
(INEGI), los snacks fritos generan alrededor de USD $3.232 millones, 22.558 toneladas
anualmente. En el 2015 Costa Rica exportó estos productos con un total de USD $1.488
millones a 91 países alrededor del mundo. Las cifras de agosto de 2016 señalaron que
las exportaciones de Costa Rica sumaron USD $1.044 millones en productos
alimentarios, de los cuales alrededor de USD $88 millones tuvieron como destino México
el cual es uno de los puntos de venta más lucrativos que existen hoy en día, la misma
que tiene una proyección de crecimiento de casi 15% para el año 2020.
En el caso del Perú, hay una alta demanda de exportaciones PAPAS SNACKS para
Bolivia, seguida de Francia, Bélgica y Chile.
Figura 6. Exportaciones de snacks. Tomado de Agrodata Perú, 2018.
14
Tabla 13 Exportaciones papa preparadas tipo snack.
MES 2017 2016
FOB KILOS PREC. PROM
FOB KILOS PREC. PROM
ENERO 164,458 30,415 5.41 128,835 24,988 5.16
FEBRERO 133,090 24,098 5.52 140,810 25,445 5.53
MARZO 263,731 45,569 5.79 183,114 32,139 5.70
ABRIL 173,103 27,918 6.20 150,701 26,783 5.63
MAYO 208,275 31,934 6.52 198,355 33,632 5.90
JUNIO 117,179 16,666 7.03 131,156 19,309 6.79
JULIO 294,342 51,457 5.72 192,903 33,271 5.80
AGOSTO 207,035 35,341 5.86 108,565 19,759 5.49
SETIEMBRE 137,342 21,434 6.41 235,206 36,371 6.47
OCTUBRE 157,861 26,942 5.86 193,278 32,344 5.98
NOVIEMBRE 336,789 61,464 5.48 172,053 29,656 5.80
DICIEMBRE 175,016 29,735 5.89 182,249 25,731 7.08
TOTALES 2,368,221 402,973 5.88 2,017,225 339,428 5.94
PROMEDIO MES 197,352 34 168,102 28,286
%CRE. PROM. ACTUAL 17% 19% -1% 13% 2% 11%
Nota: Tomado de Agrodata Perú, 2018.
Según la Asociación de exportadores (2017), La exportación de papa preparada (tipo
snack), entre los que resaltan los snacks tradicionales creció en un 10% en su precio
promedio más que en el mismo periodo del año pasado.
La exportación de Papa Snack en el 2017 alcanza los U$ 597 mil con un incremento del
18% sobre el 2016. Los principales destinos de exportación son Bolivia es el país destino
con operaciones por U$ 532 mil (89% del total), seguidos de Francia, Chile, EE. UU y
otros países más que se suman a la lista de exportación de este tubérculo (ADEX, 2017).
Figura 7. Exportación de papa preparada tipo snack.
Tomado de Agrodata Perú, 2017.
15
La Exportación de Papa de Snacks en el 2017 superó en 18% en comparación al 2016, alcanzando los U$597, 237. El país hermano Bolivia
es uno de los principales destinos con operaciones con 89% del total. (Comercio Exterior Agropecuario del Perú, 2017).
Tabla 14 Exportaciones de snack.
MES 2017 2016 2015
FOB KILOS PREC. PROM FOB KILOS PREC. PROM FOB KILOS PREC. PROM
ENERO 164,458 30,415 5.41 128,835 24,988 5.16 60,462 15,452 3.91 FEBRERO 133,090 24,098 5.52 140,810 25,445 5.53 34,205 7,836 4.37 MARZO 299,689 45,229 5.79 183,114 32,139 5.70 132,686 26,915 4.93 ABRIL 150,701 26,783 5.63 179,786 38,915 4.62 MAYO 198,355 33,632 5.90 128,368 27,414 4.68 JUNIO 131,156 19,309 6.79 180,356 37,535 4.81 JULIO 192,903 33,271 5.80 102,772 17,049 6.03 AGOSTO 108,565 19,759 5.49 207,818 34,723 5.99 SETIEMBRE 235,206 36,371 6.47 261,211 41,925 6.23
OCTUBRE 193,278 32,344 5.98 147,352 26,181 5.63 NOVIEMBRE 172,053 29,656 5.80 134,952 24,633 5.48
DICIEMBRE 182,249 25,731 7.08 211,968 33,144 6.40
TOTALES 597,237 99,742 5.88 2,017,225 339,428 5.94 1,781,936 331,692 5.37
PROMEDIO MES 197,352 34 168,102 28,286 148,495 27,641 %CRE. PROM.ACTUAL 18% 18% 1% 13% 2% 11% 32% 7% 24%
Nota: Tomado de Agrodata Perú, 2018.
2.1.2.1. Mercado consumidor.
Según APEIM (2017), en Lima Metropolitana se constituye con un total de 10´190,922 habitantes, dentro de los cuales observamos que el
NSE A representa el “4.4%”, que en cantidades numéricas sería el 448,401 de habitantes, El NSE B “24.5%” con 2´496,776 habitantes, El
NSE C “42.2%” con 4´300,569 habitantes, NSC D “23.0%” con 2´343,912 habitantes y NSE E “5.9%” con 601,264 habitantes. Nuestros
posibles compradores suman un total de 9´141,257 con el 89.7%.
16
Figura 8. Distribución de personas por NSE en Lima.
APEIM en el 2017 realiza una clasificación de las zonas por niveles socioeconómico, donde
podemos concluir que los puntos 6 y 7 pertenecen a nuestro marco muestral, dando como
resultado un total de 74.5% del NSE A, 30.4% del NSE B y 5.6% del NSE C.
Figura 9.Distribución de zonas por NSE.
Tomado de APEIM, 2017.
Crecimiento del Área Geográfica
“La población económicamente activa (PEA) o fuerza de trabajo, la integran las personas
que están ocupadas y las que buscan estarlo. La PEA representa el 68,8% (5 millones 186
mil 200 personas) de la población en edad de trabajar PET. Comparada con similar
trimestre del año anterior se incrementó en 1,1% (56 mil personas)”. (INEI, 2017).
Figura 10. Población en edad de trabajar – condición económica.
(Situación del Mercado Laboral en Lima Metropolitana - Inei, 2017).
17
Tasa Crecimiento de Producción de Papa
La producción de este tubérculo ha ido mostrando una tasa de crecimiento notable en las
entre 1950 y 1996 con un crecimiento de 1,8%. Entre 1997 y 2016, su producción tuvo una
tasa de 3,4% anualmente, logrado un récord de 1´715,9 mil toneladas en el 2015.
Figura 11. Producción anual de papa (1997-2016).
Gracias a la referencia estadística de la FAO, el 2014 fuimos considerados el segundo
país en América con mayor producción seguido de EEUU y primeros en América del Sur.
Figura 12.Los 20 países productores de papa.
Tomado de (Minagri, 2013).
18
Tasa Crecimiento de Producción de Yuca
Durante la agrícola en el 2013 se identificó notoriamente incrementada por la creciente
producción significativa de mango, uva, caña de azúcar, cacao, mandarina, alfalfa, papa,
arroz y yuca entre otros que contribuyeron al alce del valor bruto de la producción
agrícola.
En el siguiente cuadro podemos ver notoriamente el incremento en la producción de maíz
amarillo duro, yuca entre otros.
Figura 13.Incremento de la producción de yuca.
Tomado de (MINAGRI , 2013).
Tasa Crecimiento de Producción de plátano
En los últimos 17 años, la producción de este fruto creció a un ritmo de 2,1% y en el 2016
gracias al incremento de las áreas cosechadas (1,5% por año) se produjo 2,07 millones
de toneladas.
Figura 14. Producción y precios al productor peruano (2000 - 2006).
En el 2017, en el Mercado Mayorista °2-Frutas se registró un mayor volumen de ingreso
de plátano Bellaco, Biscocho, Isla y Congo al mercado mayoristas.
19
“En abril del 2017, el precio del plátano Bellaco se ubicó en S/1,61 por Kg, con lo cual se
registró un incremento de 2% respecto al mes anterior y de 10% si se compara con abril
del año pasado (se ubicó en S/ 1,46x Kg). Los mayores ingresos fueron de las provincias
de Leoncio Pradoy Tocache.” (MINAGRI, 2017)
2.1.2.2. Mercado de proveedores.
• ICA PACIFIC S.A
RUC: 20279189133
Razón Social: ICA PACIFIC S.A.
Tipo Empresa: Sociedad Anónima
Fecha Inicio Actividades: 08 / Junio / 1995
Actividad Comercial: Cultivo de Frutas.
Dirección Legal: Av. Paz Soldán Nro. 225
Teléfono: (51)6154200
• COPASA
RUC: 20290469300
Razón Social: COMERCIALIZACION DE PRODUCTOS AGRICOLAS S.A.-
Nombre Comercial: Copasa
Razón Social Anterior: Comercialización de Productos Agrícolas S.A
Tipo Empresa: Sociedad Anónima
Fecha Inicio Actividades: 12 / Junio / 1995
Dirección Legal: Av. 29 de Setiembre Nro. 613 Villa Sr de los Milagros (Espalda de Good
Year)
Teléfono: 4544122
• AGRICOLA ATHOS S.A
RUC: 20367472694
Razón Social: AGRICOLA ATHOS SA
Nombre Comercial: Athos S.A
Tipo Empresa: Sociedad Anónima
20
Fecha Inicio Actividades: 12 / Septiembre / 1997
Actividad Comercial: Cultivo de Hortalizas y Legumbres.
Teléfono: 6154200
• Asociación Nacional de Productores de Papa y Sus Derivados del Perú –
APPAPA
RUC: 20563799162
Razón Social: ASOCIACION NACIONAL DE PRODUCTORES DE PAPA Y SUS
DERIVADOS DEL PERU - APPAPA
Tipo Empresa: Asociación
Fecha Inicio Actividades: 25 / Noviembre / 2014
Actividad Comercial: Actividades Otras Asociaciones Ncp.
Dirección Legal: Jr. Manuel Pérez de Tudela Nro. 2851 P.J. Mirones Bajo (Alt Comisaria
de Mirones Bajo)
• Comité Departamental Productores de Plátano de Tumbes
RUC: 20154447033
Razón Social: COMITE DEPARTAMENTAL PRODUCTORES DE PLATANO DE
TUMBES
Tipo Empresa: Asociación
Fecha Inicio Actividades: 27 / Febrero / 2013
Actividad Comercial: Actividades Otras Asociaciones Ncp.
Dirección Legal: Jr. Francisco Navarrete Nro. 546 Centro de Tumbes (Costado de Casa
de la Cerveza)
Distrito / Ciudad: Tumbes
• PACKING FOOD SAC
RUC: 20601295289
Fecha Inicio Actividades: 13 / Junio / 2016
Actividad Comercial: Venta de empaques para conserva de alimentos.
Dirección Legal: Cal.Carbajal Melitón #514
21
Distrito / Ciudad: Lima
Teléfono: 948803234
2.1.2.3. Mercado competidor.
Nuestro mercado es bastante demandado con este tipo de productos que inclusive
encontramos productos sustitutos como las versiones de “papas andinas” de Snacks
América, variaciones en sabores picantes, dulces, sabores peruanos, etc.
Tabla 15 Competidores.
IMAGEN DESCRIPCION
Producto: FRITO LAYS
Sabor: papas con sal
Presentación: 76gr; 185 gr; 280 gr
Precio: S/. 2.49, S/. 4.99, S/. 9.90; S/. 9.59
Producto: CARTER
Sabor: papas con sal / papas con hojuelas / nativas
Presentación: 42 gr.; 20 gr; 25 gr
Precio: S/. 1.60; S/. 6.00; S/. 1.00
Producto: Piqueos CARTER
Sabor: chifles
Presentación: 42 gr.
Precio: S/.1.60
Producto: Piqueos INKA CHIPS
Sabor: chifles – plátanos dulces
Presentación: 40 gr.
Precio: S/.1.65
Producto: Piqueos INKA CHIPS
Sabor: chifles salados
Presentación: 100 gr.
Precio: S/.3.90
Nota: Elaboración propia.
22
Tabla 16 Competidores.
IMÁGENES DESCRIPCION
Producto: Piqueos INKA CHIPS
Sabor: chifles picantes
Presentación: 40 gr.
Precio: S/.1.42
Producto: Piqueos INKA CHIPS
Sabor: yucas fritas
Presentación: 130 gr.
Precio: S/.4.75
Nota: Elaboración propia.
2.1.2.4. Mercado distribuidor.
En nuestro caso particular, contamos con un vehículo con capacidad de 500 kg. Para
realizar la distribución a los diferentes puntos de venta sea supermercados, bodegas, etc.
Se ha definido que la empresa sea encargada de la distribución de los productos para
poder ofrecer un mejor precio final.
Figura 15. Mercado distribuidor.
23
Figura 16. Distribuidor mayorista.
Dentro de la estrategia de Marketing Digital, nos enfocaremos en la estrategia de Social
Media la que me permitirá poder generar una comunicación activa con nuestros
consumidores. Es una oportunidad directa e importante que nos permitirá tener con ellos:
escucharlos y conocer sus necesidades más próximas. Hoy en día la presentación de
una buena página web y la presencia digital lleva una gran ventaja y nos pone a la par
con nuestra competencia.
Figura 17. Página web y redes sociales.
2.1.2.5. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
Como empresa que comercializa de manera local, los productos que ofrece tendrán que
contar con los certificados sanitarios de DIGESA respectivos que acreditan que estos han
sido elaborados bajo regímenes de salubridad e inocuidad.
2.2. Análisis del Micro Entorno.
Dentro del análisis del Microentorno, debemos identificar a los participantes cercanos a la
empresa que afecten nuestra capacidad de atender a nuestros diferentes clientes.
24
2.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad.
Competencia Directa
Pikeo andino comercializará productos a base de papa, yuca y plátano, es un snack de
consumo directo para los sectores A, B y C, orientado al consumo masivo de personas
que buscan un snack a un precio promedio y de alta calidad.
Entre las principales marcas del mercado con productos que son considerados
competidores tenemos:
• Inka Crops
• Villa natura Perú
• Frutos y Snacks Gelce
• Frito lays.
• Carter
Competencia Indirecta
En el mercado actual encontramos muchas ofertas dentro de la categoría de snacks de
consumo masivo, los cuales apuntan a diferentes segmentos del mercado, lo cual indica
que existe una gran variedad de sustitutos.
Por los motivos expuestos indicamos que el nivel de competitividad es ALTO.
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
En el mercado actual cuenta con una variedad de ofertas de snacks de origen peruano,
Pikeo Andino cuenta con lo antes mencionado además de ser una opción de precio
promedio y de alta CALIDAD.
De acuerdo al tipo de producto, se han identificado clientes claves, los cuales son los
supermercados y cadenas de practi-tiendas. Estos clientes permitirían que los productos
a ofrecer sean más accesibles y en cantidades considerables para el consumidor final.
En este caso, existe un nivel medio de negociación, ya que si bien es cierto ya existen
productos sustitutos al que ofrecemos. Sin embargo, nosotros tenemos el plus de que
nuestros productos son elaborados a base de insumos que cumplan nuestros estándares
de calidad.
25
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
La fuerza negociadora que ejercen los proveedores sobre el producto es baja.
El plátano, la yuca y la papa son insumos que se cosechan tanto en sierra como en la
selva respectivamente, con una producción con tendencia al aumento, esto nos da la
facilidad de poder seleccionar al proveedor en las distintas regiones.
Existe en el mercado diferentes proveedores que pueden ser localizados desde lima.
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
Se puede encontrar una gran demanda de snacks similares en diferentes presentaciones,
chifles dulces, salados, chifles picantes. Así mismo para el caso de la papa que se puede
encontrar en presentaciones con picante, con sabores específicos (Por ejemplo, bbq,
onion rings).
La distribución de nuestro producto en el mercado es importante al momento de que el
consumidor o cliente realice su compra, serán factores importantes la cercanía y la
disponibilidad del producto.
Tabla 17 Amenaza de productos sustitutos
PRESENTACIÓN PRECIO
Veggie chips Gelse papa 125gr S/. 3.99
Veggie chips gelse bananas dulcesita 125 gr S/. 3.99
Villa natura snacks pique mix 150gr S/. 3.99
Villa naura snacks chifles salados 150gr S/. 3.99
Inka chips salted platain chips 100gr S/. 3.90
Inka chips plátanos 200gr S/. 6.50
Veggie chips yuca frita 40gr S/. 1.65
Veggie chips tropical 40gr S/. 3.80
Nota: Elaboración Propia.
2.2.5. Competidores potenciales: barreras de entrada.
La entrada de los competidores tiene un impacto mayor.
La producción y la disponibilidad de las materias primas en el país son continuas, por lo
que se encuentra disponible en el mercado nacional.
Los productos que se brinda son de fácil elaboración y la barrera de inversión inicial es
sostenible, por lo que no impactaría de manera negativa para las empresas que ya se
encuentran posicionadas copiar nuestro modelo de negocio. Es por esto que se innovará
continuamente para poder lograr el posicionamiento esperado.
26
Tabla 18 Las 5 fuerzas de Porter.
MATRIZ - 5 FUERZAS DE PORTER
Fuerza de Porter
Aspecto por analizar Puntuación Total Conclusión Alto/Bajo
Rivalidad entre competidores actuales
Nro. índice de competidores 0 2/5 BAJO Aumento de la industria en 5 años 1 Diferenciación del producto 1 Competidores 0 Barreras de salida 0
Poder de negociación con los proveedores
Nro. índice de proveedores importantes 1 2/5 ALTO Sustitutos 1 Diferenciación de costos por cada tipo de producto 1 Expansión de proveedores en el mercado 0 Aportación de los vendedores al servicio de calidad 0
Poder de negociación con los clientes
Número de clientes y/o tamaño de mercado objetivo 1 4/5 ALTO Accesibilidad de sustitutos en la industria 1 Variación de percepción del consumidor 1 Amenaza del cliente por preparar su snack casero 0 Rentabilidad de los clientes 1
Amenaza de productos sustitutos
Accesibilidad de productos sustitutos al cliente 1 4/5 ALTO Variación de percepción del consumidor 1 Diferenciación de precio de productos sustitutos 1 Grado de satisfacción de necesidades similares que cumple una función semejante
0
Similitud del producto propio con el sustituto 0
Amenaza de competidores potenciales
Diferenciación del producto 1 4/5 ALTO Entrada a los puntos de ventas y distribución 1 Inclusión de empresas al mercado 1 Variación de percepción del consumidor 0 Efecto de la experiencia en el sector 1
Nota: Elaboración propia.
27
3. Capítulo III: Plan Estratégico
3.1. Visión y Misión de la Empresa.
3.1.1. Visión.
Ser una empresa reconocida en la región no solo por la distribución y comercialización de
snacks con un proceso alto en calidad, sino que nuestra presencia y liderazgo se
extienda a todo el territorio de nuestro País con proyección a mercados internacionales.
3.1.2. Misión.
Somos una empresa que busca el compartir y el disfrute de los mejores momentos con
amigos y en compañía de la familia, así como también el de velar por el cuidado y
preservación del medio ambiente.
3.2. Análisis FODA.
3.2.1. Fortalezas.
Empresa
• F1. Contamos con equipos de alta tecnología para la producción de nuestros
productos de snacks.
• F2. Se cuenta con unidades propias para el transporte de productos a los
distintos centros de distribución.
• F3. Personal altamente capacitado.
Producto
• F4. Producto (Patacón) innovador diferenciado del mercado actual de snacks.
• F5. Productos de calidad 100% peruanos.
• F6. Contar con una cartera de productos de snacks.
3.2.2. Oportunidades.
Empresa
• O1: Múltiples empresas de Supermercados y minimarkets distribuidas en la
ciudad.
• O2. Facilidad de negociación y comunicación con proveedores.
• O3. Tendencia por el cuidado del medio ambiente
• O4. Desarrollo de nuevas tecnologías en el sector industrial.
28
Producto
• O5. Crecimiento de la demanda de productos de snacks.
• O6. Tendencia por el consumo de productos peruanos
• O7. Generación de productos innovadores
3.2.3. Debilidades.
Empresa
• D1. Ser una marca y empresa nueva en el mercado de productos de snacks.
• D2. No contar con un local propio para la venta y exposición de los productos.
Producto
• D3. Catálogo de productos limitado a cuatro (4).
3.2.4. Amenazas.
Empresa
• A1. Aumento de competidores actuales
• A2. Presencia de fenómenos naturales que impacten en el abastecimiento de
insumos de materia prima
Producto
• A3. Existencia de productos sustitutos en el mercado
• A4. Hábitos de consumo de productos saludables
• A5. Imitación de nuestro producto innovador.
3.3. Objetivos.
Los objetivos para los primeros 5 años de operación son los siguientes:
1. Lograr una rentabilidad mínima del 34%.
2. Lograr aumentar nuestro margen neto un 6% en las líneas Patacón para el
segundo año.
3. Lograr una participación de mercado del 2.15% en la Snacks durante el primer
año.
4. Lograr ventas de S/.1´000,000 anuales en el primer año y un incremento mínimo
del 15% por año
29
Tabla 19 Estrategias cruzadas.
MATRIZ FODA
Variables Internas
FORTALEZAS
F1: Diferente e innovadora bebida gaseosa natural
DEBILIDADES
D1: Falta de Know-how
F2: Capital de trabajo accesible D2: Recursos iniciales limitados D3: Empresa y marca nueva en el mercado
F3: Puede ser consumida por todas las personas sin ningún problema
D4: Falta de experiencia en el mercado
Variables Externas F4: Marcamos diferencia en comparación de otras empresas que ofrecen este producto F5: No pago de franquicia por la fórmula o jarabe.
OPORTUNIDADES
O1: Políticas de apoyo económico a las MYPES
ESTRATEGIA FO
F1-O1: Aprovechar el apoyo del gobierno para ingresar al mercado
ESTRATÉGIA DO
D1-O2: Aprovechar el acceso a nuevas tecnologías para capacitarnos
O2: Fácil acceso a nuevas tecnologías y mercados F2-O2: facilidad en el financiamiento para la adquisición de maquinarias y nuevos conocimientos
D2-O2: Buscar asesoría para la adquisición de maquinarias según la capacidad de planta
O3: Amplio mercado de consumidores con tendencia a consumir productos naturales
F3-O3: Aprovechar la coyuntura de alimentación saludable
D3-O3: Aprovechar el mercado consumidor para posicionar la marca
O4: Lugares accesibles para la venta de gaseosa O5: Consumo per cápita de gaseosas elevado
F4-O4: Aprovechar los puntos de venta para posicionar nuestro producto.
D4-O4: Aprovechar los lugares de venta para hacer conocer la marca y el producto
AMENAZAS
A1: Precios competitivos en el mercado
ESTRATÉGIA FA
F1-A1: Diferenciar nuestro producto a un precio justo
ESTRATÉGIA DA
D1-A1: Realizar un apalancamiento financiero para adquirir materia prima a bajo costo
A2: Problemas que se presentan en la obtención de materia prima y/o aumento del pecio de los mismos.
F2-A2: Contar con un buen capital de trabajo para la obtención de materia prima de calidad
D1-A2: Capacitarnos para tener mayor conocimiento del producto
A3: Imitación del producto ya que hay varias empresas que envasan gaseosas bajo su propia marca
F3-A4: Dar a conocer las bondades del producto con respecto al de la competencia
D3-A3: Realizar campañas de introducción agresivas para dar a conocer el producto
A4: Competencia con precios bajos A5: Ingreso de nuevos competidores al mercado.
F4-A4: Realizar campañas de degustación para presentar el producto
D4-A4: Ingresar al mercado con precios razonables para la apertura de mercado
Nota: Elaboración propia.
30
4. Capítulo IV: Estudio de Mercado
4.1. Investigación de Mercado.
4.1.1. Criterios de segmentación.
Demográfica
Se realizó un análisis de estudio de qué edades las personas consumen más productos
Snacks y basándose en la información brindada por INEI se logró identificar que Nuestra
Línea de producto está dirigido a personas a partir de los 20 años hasta los 64 años.
Asimismo, dentro del nivel socioeconómico que lo clasifica INEI, en el cual se basa en las
decisiones de los consumidores que son influenciadas por el estrato social y por las
restricciones que acarrean como la capacidad de compra, barreras sociales, bajos ingresos,
entre otros.
Se ha identificado que el consumo de snack de calidad lo consumen en los Niveles Socio
económicos A, B y C. No se ha dirigido a los otros sectores, ya que estos consumidores
suelen comprar productos sueltos (A granel) por el tema de la facilidad, bajos costos, pero no
suelen tener mayor conocimiento del nivel de la salubridad que requiere para que no afecte
su salud, siendo estos productos de calidad muy baja.
Estos consumidores, suelen ser estudiantes, universitarios, ya que estos se encuentran más
cercanos a tiendas, dispensadores donde se realiza la venta masiva de snacks.
31
Tabla 20 Grupo de edades por distrito.
DISTRITO GRUPO DE EDADES GRUPO DE EDADES (%)
TOTAL 20-29 30 - 39 40 - 49 50-59 60 - 65 20-29 30-39 40-49 50-59 60-65
ZONA #6 JESÚS MARÍA 44,651 11,062 10,647 9,511 9,592 3,839 24% 23% 21% 21% 8% LINCE 31,544 7,814 7,582 6,850 6,656 2,642 24% 24% 21% 21% 8% PUEBLO LIBRE 46,569 11,326 10,928 10,566 9,927 3,822 24% 23% 22% 21% 8% MAGDALENA 34,016 8,155 8,346 7,521 7,145 2,849 23% 24% 22% 21% 8%
SAN MIGUEL 84,579 21,470 21,128 18,782 16,448 6,751 25% 24% 22% 19% 7%
ZONA #7 MIRAFLORES 52,991 11,853 12,992 11,386 11,746 5,014 22% 24% 21% 22% 9% SAN ISIDRO 33,923 7,177 7,775 7,928 7,701 3,342 21% 22% 23% 22% 9%
SAN BORJA 70,559 17,269 17,433 15,319 14,341 6,197 24% 24% 21% 20% 8%
SURCO 215,146 52,632 54,713 49,319 42,403 16,079 24% 25% 22% 19% 7%
LA MOLINA 109,224 28,106 26,416 23,922 22,376 8,404 25% 24% 21% 20% 7%
Nota: Tomado de INEI, SF. Elaboración propia
32
Psico gráfica
Los consumidores que son en su gran mayoría jóvenes y adultos de carácter alegre,
sociales, dinámicos, activos identifican los snacks como propicio para comerlos en
cualquier momento en fiestas, actividades, festividades donde las personas aprovechan
el tiempo de manera amena, donde suelen pasarla bien y estos alimentos fomentan ello.
Geográfica
Nuestra línea de productos Snacks está dirigido en primera instancia al mercado de la
capital de Lima Metropolitana, ubicados en sitios estratégicos y propicios para ser visibles
por los consumidores en las principales cadenas de supermercados como Metro, Wong,
Plaza Vea, Vivanda y en practi – tiendas como Tambo, Listo, que hoy en día se son muy
concurridos por las personas, ya que están en lugares céntricos y con fácil acceso.
Como estamos obteniendo el mercado consumidor de los niveles A,B,C, se está
dirigiendo la difusión de nuestros productos en las zonas 6 y 7 , las cuales se encuentran
en los distritos de Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores,
San isidro, San Borja, Surco y la Molina.
Tabla 21 Criterios de segmentación geográfica.
DEPARTAMENTO LIMA
Superficie 34 802,59 km2 Altitud 154 m.s.n.m. Clima Ausencia de precipitaciones, alto nivel de humedad atmosférica clima tibio sin
excesivo calor tropical ni fríos extremos y persistente cobertura nubosa Área urbana Lima Metropolitana Sectores Zona 6 y 7 Distritos Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San
Borja, Surco y la Molina.
Nota: Datos tomados de INEI, 2017.Elaboración propia.
Conductual
Momento de uso: El consumo de snack dependerá de la ocasión propicia para
consumirlo, ya sea en una festividad, reunión que fomente la unión entre amigos, familia,
pero también como un antojo del momento.
Por beneficio, nuestros consumidores están en la búsqueda de productos snacks para
diferentes circunstancias de consumo.
Por nivel de uso, buscamos ser un producto tradicional e innovador (Snack de patacones)
que acompañe a los peruanos en sus mejores momentos.
Por frecuencia de uso, como es un producto masivo que se puede o no acompañar con
bebidas, buscamos que su consumo será de tres a cuatro veces por semana.
33
Nivel de fidelidad, con nuestra estrategia de diferenciación, ofrecemos un snack en base
netamente a plátano en una presentación diferente al que encontramos hoy en día el
mercado. Estamos brindando la oportunidad de consumir un Snack de patacones en
cualquier momento del día sin que este pierda su tradicional gusto, preparación y a un
precio promedio de alcance a nuestro consumidor.
4.1.2. Marco muestral.
Nuestro mercado objetivo está dirigido a niños y jóvenes a partir de los 20 años hasta los
64 años de edad con nivel Socioeconómico de nivel A, B y C, los cuales se encuentran
ubicados en los sectores 6 y 7 en la capital de Lima metropolitana.
La data obtenida de la cantidad de nuestro público es dependiendo de nuestro marco
muestral, la cual es identificada a través de la información que nos brinda Inei, con el fin
de obtener una nueva población a la cual se debería concentrarse por ser el público
objetivo dependiendo de la capacidad de Planta.
Para hallar el tamaño de la muestra, debemos considerar los siguientes puntos:
Hallar la muestra:
n= (Z_∞^2×p×q)/i^2
Población desconocida (infinita) Resultado = 385, Dónde:
N = Total de población
Zα= 1.96 al cuadrado
p = proporción esperada
q = 1 – p
e = Máximo Error Permisible (5%)
34
Tabla 22 Cálculo de marco muestral.
CALCULO DEL MARCO MUESTRAL
ZONA DISTRITO Población Total 2018
20-64 AÑOS NSE A NSE B NSE C NSE A,B y C
Segmento mercado 2018
% Cuota
# Encuestas
ZONA 6
Jesús María 71,815 62.00% 44,525 13.60% 58.00% 22.40% 94.00% 41,854 6% 23
Lince 47,675 63.00% 30,035 13.60% 58.00% 22.40% 94.00% 28,233 4% 16
Pueblo Libre 75,234 61.00% 45,893 13.60% 58.00% 22.40% 94.00% 43,139 6% 24
Magdalena 54,928 62.00% 34,055 13.60% 58.00% 22.40% 94.00% 32,012 5% 18
San Miguel 136,648 62.00% 84,722 13.60% 58.00% 22.40% 94.00% 79,638 11% 44
ZONA 7
La Molina 187,051 64.00% 119,713 34.60% 45.00% 14.00% 93.60% 112,051 16% 62
Miraflores 79,534 65.00% 51,697 34.60% 45.00% 14.00% 93.60% 48,388 7% 27
San Borja 112,290 63.00% 70,742 34.60% 45.00% 14.00% 93.60% 66,215 10% 37
San Isidro 51,984 63.00% 32,750 34.60% 45.00% 14.00% 93.60% 30,654 4% 17
Santiago de Surco 362,766 62.00% 224,915 34.60% 45.00% 14.00% 93.60% 210,520 30% 117
TOTAL 1,179,923 739,047 692,705 100% 385
Nota: Elaboración propia
35
4.1.3. Entrevistas a profundidad.
Entrevista al experto: competencia Directa
Objetivo: conocer un poco más sobre el panorama del mercado de snack, en base a la
experiencia de la empresa en el sector, perfil de los posibles clientes e indicaciones y/o
sugerencias con respecto al negocio de snacks.
Perfil:
Compañía: Inka Crops SA
Ruc: 20291939083
Dirección: Av. el Santuario Nro. 1127 – zarate
Entrevistada: Rubí Díaz Blas
Cargo: Coordinadora de ventas
Experiencia: 5 años.
Fecha entrevista: 17 de abril del 2018
Sobre el negocio:
• La empresa cuenta con 20 años de experiencia, manejando las marcas Inka
Crops e Inka Chips, inicialmente comercializando los productos con base el
maíz gigante del Cusco, después migrando a los snacks con base a camote,
yuca y chifles.
• La empresa, como parte de su compromiso con el cliente ha implementado un
departamento de innovación y desarrollo bajo la premisa de sorprender al
cliente con novedades.
• El nicho de mercado de la empresa es la exportación, nos consideramos el
primer exportador de snacks del Perú.
• Consideramos que la clave del negocio es la distribución, tratar de estar en
todos los centros de venta a nivel nacional.
Sobre el producto:
• Indican que, para lograr un mayor tiempo de vida en el producto, es importante
usar el aceite una sola vez.
• Insumos con productos naturales, orgánicos y 0% de colesterol.
36
• El producto estrella de la empresa, es el maíz gigante del cuzco, que no solo
se comercializa en su sabor natural, sino también en presentación picante,
queso y sal y vinagre (algunos de estos sabores solo para exportación a
mercados específicos)
Sobre la máquina y los equipos:
• los equipos a utilizar dependerán de la capacidad de producción o el nivel de
calidad que se establezca.
• Cada una de las actividades del proceso va a tener un equipo adecuado.
• Los equipos pueden ser elaborados a pedido, pero todos deben de ser de
acero inoxidable con terminación sanitaria.
• Se debe identificar los procesos, porque dependiendo del insumo, van a haber
actividades que se tendrán que manejar manualmente.
Inversión:
• Referente a la inversión, entre los equipos de lavado, pelado, cortado,
secadoras y otros equipos necesarios para iniciar la producción de los snacks,
esta inversión se encuentra entre los $22,000 a $28,000 dólares americanos.
Entrevista: Proveedor
Objetivo: Identificar el volumen de la materia prima, la competencia de los proveedores
en el mercado, existencia de asociaciones. También conocer los tiempos de pago que se
maneja en el mercado, la calidad de la materia prima y si los insumos se ven afectados
por la estacionalidad.
Perfil:
Empresa: Bananas Oroself SAC
Ruc: 20503544408
Dirección: Av. Arboleda Mz. B Lt 17 - santa Raquel – Ate.
Entrevistada: Juan Ely Carlos Espinoza
Cargo: Gerente General
Experiencia: 20 años.
Fecha entrevista: 12 de abril del 2018
37
Sobre el negocio:
• La empresa cuenta con más de 20 años de experiencia en la comercialización
de plátanos seda, isla, bellaco en el mercado local.
• La empresa cuenta con 12 empleados distribuidos en diferentes áreas
(administración, ventas, logística y control de calidad)
• El negocio principalmente es el centro de acopio de los camiones que traen los
plátanos desde la selva del Perú, el producto pasa por un estricto control de
calidad para que cumpla los estándares de los clientes.
• Se maneja pagos a 90 días bajo la modalidad de contrato de abastecimiento
definido. Usualmente cuando el cliente es nuevo, manejamos pagos al
contado, hasta establecer una relación comercial.
Sobre sus Productos:
• actualmente somos proveedores del grupo Cencosud y Supermercados
Peruanos básicamente de plátanos y todas sus variedades.
• el producto tiene una demanda frecuente durante todo el año, pero por la en
épocas de lluvia se incrementa la oferta de plátano, presentándose problemas
de sobreproducción, se debe tomar nota también, que adicionalmente durante
épocas de lluvia en la región selva y el verano en la costa peruana, el consumo
por este producto disminuye.
Sobre las Operaciones:
• La empresa trabaja netamente con plátanos provenientes de la selva peruana
Ucayali, Huánuco, San Martin, amazonas.
• Los proveedores a los cuales se compra los productos cuentan con certificados
de calidad y de origen, estos son auditados por DIGESA (Dirección General de
Salud Ambiental) bajo inspección documentaria y tomas de muestra.
• Contamos con un Ing. Industrial encargado del control de calidad de todos los
plátanos que ingresan a planta, estos deben cumplir los requerimientos de
nuestros clientes (tamaño, color, diámetro, estado de maduración)
• Los plátanos son embolsados por mano (presentación de 5 unidades) en
bolsas que cumplen los estándares de nuestros clientes.
38
4.1.4. Focus group.
Fiche técnica estudio cualitativo: en la tabla N°32 se presenta a ficha técnica del focus
group realizado.
Tabla 23 Ficha técnica Focus Group 1.
DATOS FOCUS GROUP 01
Fecha Martes, 10 de abril 2018 Moderador Buendia Bordoy, Edinson David Número de participantes 8 participantes de 20 a 30 años Lugar San Ignacio de Loyola Residencia de los participantes. Sector 6 y 7 Nivel socioeconómico A y B Duración 55 minutos. Video Objetivo Determinar y conocer las variables motivacionales,
percepción, gustos y preferencias que influyen en el consumo de snacks; determinando su relevancia y significado en cada una de las categorías en estudio Conocer la percepción, imagen y valoración de los productos de la categoría snack. Identificar la apreciación de los consumidores sobre la actual oferta de snacks del mercado Identificar las variables que determinan la compra de producto.
Nota: Elaboración Propia.
Figura 18. Focus Group 1.
Conclusiones del Focus Group:
Según lo observado, se realizó las siguientes conclusiones:
39
Perfil del cliente
Se tiene mayor predilección por el consumo de alimentos saludables.
Conoce las variedades de snack que se ofertan en el mercado.
Son conscientes de aceptar un precio de acuerdo a las presentaciones y
variedad del producto.
La frecuencia de consumo es interdiario y semanal.
Usualmente compran su Snack en supermercados y tiendas por conveniencia.
Están dispuestos a comprar presentaciones de 40 gr para consumo personal y
presentaciones de 120gr para consumo familiar o para reuniones.
Varios de nuestros entrevistados no estaban familiarizados con el patacón, los
que sí estaban familiarizados le gustaría tener la oferta del patacón en
presentación Snack.
Los asistentes mencionaron que comprar diversas presentaciones del mismo
snack, como picante, salado y dulce.
Validación del Producto
los asistentes indican que no asocian el nombre de la marca a un producto
orgánico.
El empaque del producto y las presentaciones (90 gr y 140 gr) son
presentaciones aceptadas en el Focus Group.
El sabor del producto presentado (Patacón) en la degustación fue del agrado
de los participantes.
Con respecto al patacón, sugirieron que una presentación picante también
seria de su agrado.
Tabla 24 Validación de producto Focus Group 1.
SE ACEPTA SE RECHAZA
El sabor del producto patacón El nombre del producto.
Sugerencia de presentación del patacón en picante la presentación del patacón solo en sabor natural
Presentación del producto en envases de 90gr y 140 gr
El logo del producto.
Nota: Elaboración propia.
40
Los cambios:
Como resultado del Focus Group se procedió a buscar un nuevo nombre para
el producto.
Modificación de los colores y logo del producto.
Presentar un producto de patacón picante.
4.1.5. Encuestas.
Estudio de Mercado - Snack a base de productos Nativos del Perú Hombres y mujeres
que pertenecen a las edades de 20 a 64 años, del nivel A, B y C domiciliados en los
distritos Jesús María, La Molina, Lince, Magdalena, Miraflores, Pueblo Libre, San Borja,
San Isidro, San Miguel y Surco (Ver encuesta en Anexo 1).
RESULTADOS DE LAS ENCUESTAS:
Género
o Mujer
o Hombre
Figura 19. Encuesta de Género.
Tabla 25 Tamaño de la muestra.
RESPUESTA TAMAÑO DE MUESTRA %
Hombre 192.5 50%
Mujeres 192.5 50%
total 385 100%
Nota: Elaboración propia.
Conclusión: Del total 50% son mujeres y el 50 % son hombres. Sin exclusiones ya que
ambos pertenecen al marco muestral.
41
4.2. Demanda y Oferta.
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
En base a los resultados de las encuestas se ha descartado a las personas que no
cumplen con el marco muestral, de edad, distrito, nivel socioeconómico. Obteniendo
como resultado en la tabla lo siguiente:
Tabla 26 Criterios de segmentación.
CRITERIOS SEGMENTACION
N° Distritos de Lima seleccionados
Edad NSE NSE M.POTENCIAL 20-64 años A B C A + B + C %
1 Jesús María 62.00% 13.6% 58.0% 22.4% 94.0% 58.28% 2 Lince 63.00% 13.6% 58.0% 22.4% 94.0% 59.22% 3 Pueblo Libre 61.00% 13.6% 58.0% 22.4% 94.0% 57.34% 4 Magdalena del Mar 62.00% 13.6% 58.0% 22.4% 94.0% 58.28% 5 San Miguel 62.00% 13.6% 58.0% 22.4% 94.0% 58.28% 6 La Molina 64.00% 34.6% 45.0% 14.0% 93.6% 59.90% 7 Miraflores 65.00% 34.6% 45.0% 14.0% 93.6% 60.84% 8 San Borja 63.00% 34.6% 45.0% 14.0% 93.6% 58.97% 9 San Isidro 63.00% 34.6% 45.0% 14.0% 93.6% 58.97%
10 Santiago de Surco 62.00% 34.6% 45.0% 14.0% 93.6% 58.03%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 27 Mercado Potencial.
MERCADO POTENCIAL (personas)
N° Distritos de Lima seleccionados 2019 2020 2021 2022 2023
1 Jesús María 41,898 41,942 41,986 42,030 42,074
2 Lince 27,747 27,268 26,798 26,336 25,882
3 Pueblo Libre 42,972 42,806 42,640 42,475 42,311
4 Magdalena del Mar 32,065 32,118 32,171 32,224 32,278
5 San Miguel 79,773 79,909 80,045 80,180 80,317
6 La Molina 115,308 118,659 122,108 125,657 129,309
7 Miraflores 47,911 47,439 46,972 46,509 46,051
8 San Borja 66,286 66,357 66,429 66,500 66,572
9 San Isidro 30,229 29,810 29,397 28,990 28,588
10 Santiago de Surco 214,231 218,006 221,848 225,758 229,737
Total, número de personas 698,420 704,315 710,394 716,660 723,118
Nota: Elaboración propia
42
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
Para hallarlo nos basamos en 2 preguntas de las encuestas 5 y 6.
Figura 20. Consumo de Snacks.
Consideramos solo los resultados de personas conservadoras que colocaron siempre o la
mayoría de las veces si en sus respuestas y descartamos a los que marcaron alguna
opción distinta a la nombradas.
Figura 21. Tipos de productos a consumir.
Consideramos solo los resultados Definitivamente Si y sí.
43
De acuerdo a los resultados de ambas preguntas nos da un más reducido mercado, en la
cual podrían ser nuestros posibles consumidores de nuestra línea de productos.
Tabla 28 Mercado Disponible - Preguntas
¿Consume producto Snack?
Respuestas Encuestados % Siempre 129 33.5% 234 61%
La mayoría de veces sí 105 27.3%
Algunas veces sí, algunas veces no 83 21.6%
La mayoría de veces no 56 14.5%
Nunca 12 3.1%
Total 385 100.0% ¿Consumiría nuestro producto?
Respuestas Encuestados %
Definitivamente si 70 29.91% 168 72%
Si 98 41.88%
Quizas 18 7.69%
No 40 17.09%
Definitivamente No 8 3.42%
Total 234 100.00%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 29 Mercado Disponible
MERCADO DISPONIBLE (personas)
N° Distritos de Lima seleccionados 2019 2020 2021 2022 2023
1 Jesús María 18,283 18,302 18,321 18,340 18,360
2 Lince 12,108 11,899 11,694 11,492 11,294
3 Pueblo Libre 18,751 18,679 18,607 18,535 18,463
4 Magdalena del Mar 13,992 14,015 14,038 14,062 14,085
5 San Miguel 34,810 34,869 34,929 34,988 35,047
6 La Molina 50,316 51,779 53,283 54,832 56,426
7 Miraflores 20,907 20,701 20,497 20,295 20,095
8 San Borja 28,925 28,956 28,987 29,018 29,049
9 San Isidro 13,191 13,008 12,828 12,650 12,475
10 Santiago de Surco 93,482 95,130 96,807 98,513 100,249
Total 304,765 307,337 309,990 312,725 315,542
Nota: Elaboración propia
44
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
Para hallarlo nos basamos en 2 preguntas de las encuestas 5 y 6.
Figura 22. Consumo de Snack.
Consideramos solo los resultados de personas conservadoras que colocaron siempre o la
mayoría de las veces si en sus respuestas y descartamos a los que marcaron alguna
opción distinta a la nombradas.
Figura 23. Tipos de productos a consumir.
Consideramos solo los resultados Definitivamente Si y sí.
45
De acuerdo a los resultados de ambas preguntas nos da un más reducido mercado, en la
cual podrían ser nuestros posibles consumidores de nuestra línea de productos.
Tabla 30 Mercado Disponible – Preguntas.
¿Consume producto Snack?
Respuestas Encuestados %
Siempre 129 33.5% 234 61%
La mayoría de veces sí 105 27.3%
Algunas veces sí, algunas veces no 83 21.6%
La mayoría de veces no 56 14.5%
Nunca 12 3.1%
Total 385 100.0%
¿Consumiría nuestro producto? Respuestas Encuestados %
Definitivamente si 70 29.91% 168 72%
Si 98 41.88%
Quizas 18 7.69%
No 40 17.09%
Definitivamente No 8 3.42%
Total 234 100.00%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 31 Mercado Disponible.
MERCADO DISPONIBLE (personas)
N° Distritos de Lima seleccionados 2019 2020 2021 2022 2023
1 Jesús María 18,283 18,302 18,321 18,340 18,360
2 Lince 12,108 11,899 11,694 11,492 11,294
3 Pueblo Libre 18,751 18,679 18,607 18,535 18,463
4 Magdalena del Mar 13,992 14,015 14,038 14,062 14,085
5 San Miguel 34,810 34,869 34,929 34,988 35,047
6 La Molina 50,316 51,779 53,283 54,832 56,426
7 Miraflores 20,907 20,701 20,497 20,295 20,095
8 San Borja 28,925 28,956 28,987 29,018 29,049
9 San Isidro 13,191 13,008 12,828 12,650 12,475
10 Santiago de Surco 93,482 95,130 96,807 98,513 100,249
Total 304,765 307,337 309,990 312,725 315,542
Nota: Elaboración propia.
46
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.
Tabla 32 Estimación de mercado objetivo
PARTICIPACION DE MERCADOS
Frito lay 57% Carter 14% Tasa de crecimiento del mercado de snack 2.0% Inka Chips 11% Villa Natura 10% Karinto CRECIMIENTO DE MERCADO
8% 5%
Participación de mercado "Pikeo Andino" 5.00%
AÑOS 2019 2020 2021 2022 2023
Participación de mercado "Snack Andino" 5.00% 6.00% 7.00% 8.00% 9.00%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 33 Mercado objetivo de papas se incluyeron más tablas.
Papas Fritas "Pikeo Andino" 90 GR
N° Distritos de Lima seleccionados 2019 2020 2021 2022 2023
1 Jesús María 233 280 327 375 422
2 Lince 155 182 209 235 260
3 Pueblo Libre 239 286 333 379 424
4 Magdalena del Mar 179 215 251 287 324
5 San Miguel 444 534 624 715 805
6 La Molina 642 793 952 1,120 1,297
7 Miraflores 267 317 366 415 462
8 San Borja 369 444 518 593 668
9 San Isidro 168 199 229 258 287
10 Santiago de Surco 1,194 1,458 1,730 2,012 2,304
Total 3,891 4,709 5,541 6,389 7,252
Papas Fritas "Pikeo Andino" 140 GR
N° 1
Distritos de Lima seleccionados Jesús María
2019 244
2020 293
2021 342
2022 391
2023 441
2 Lince 161 190 218 245 271
3 Pueblo Libre 250 299 347 396 443
4 Magdalena del Mar 187 224 262 300 338
5 San Miguel 464 558 652 747 841
6 La Molina 671 829 995 1,170 1,355
7 Miraflores 279 331 383 433 482
8 San Borja 386 463 541 619 697
9 San Isidro 176 208 240 270 299
10 Santiago de Surco 1,247 1,523 1,808 2,102 2,407
Total 4,065 4,919 5,789 6,674 7,576
Nota: Elaboración propia.
47
Tabla 34 Mercado objetivo de chifles.
Chifle "Pikeo Andino" 90 GR
N° Distritos de Lima seleccionados 2019 2020 2021 2022 2023
1 Jesús María 117 140 164 187 211 2 Lince 77 91 105 117 130 3 Pueblo Libre 120 143 166 189 212 4 Magdalena del Mar 89 107 125 144 162 5 San Miguel 222 267 312 357 403 6 La Molina 321 397 476 560 648 7 Miraflores 133 159 183 207 231 8 San Borja 185 222 259 296 334 9 San Isidro 84 100 115 129 143
10 Santiago de Surco 597 729 865 1,006 1,152
Total 1,946 2,354 2,771 3,194 3,626
Chifles "Pikeo Andino" 140 GR N° 1
Distritos de Lima seleccionados Jesús María
2019 122
2020 146
2021 171
2022 196
2023 220
2 Lince 81 95 109 123 136 3 Pueblo Libre 125 149 174 198 222 4 Magdalena del Mar 93 112 131 150 169 5 San Miguel 232 279 326 373 421 6 La Molina 336 414 497 585 677 7 Miraflores 139 166 191 217 241 8 San Borja 193 232 271 310 349 9 San Isidro 88 104 120 135 150
10 Santiago de Surco 623 761 904 1,051 1,203
Total 2,032 2,460 2,894 3,337 3,788
Nota: Elaboración propia.
Tabla 35 Mercado objetivo de yucas.
Yucas "Pikeo Andino" 90 GR
N° Distritos de Lima seleccionados 2019 2020 2021 2022 2023
1 Jesús María 104 125 147 168 189 2 Lince 69 82 94 105 116 3 Pueblo Libre 107 128 149 169 190 4 Magdalena del Mar 80 96 112 129 145 5 San Miguel 199 239 279 320 360 6 La Molina 287 355 426 501 580 7 Miraflores 119 142 164 185 207 8 San Borja 165 198 232 265 299 9 San Isidro 75 89 103 116 128
10 Santiago de Surco 534 652 774 900 1,031
Total 1,741 2,107 2,479 2,858 3,244
Yuca "Pikeo Andino" 140 GR N° 1
Distritos de Lima seleccionados Jesús María
2019 109
2020 131
2021 153
2022 175
2023 197
2 Lince 72 85 98 110 121 3 Pueblo Libre 112 134 155 177 198 4 Magdalena del Mar 83 100 117 134 151 5 San Miguel 208 250 292 334 376 6 La Molina 300 371 445 523 606 7 Miraflores 125 148 171 194 216 8 San Borja 173 207 242 277 312 9 San Isidro 79 93 107 121 134
10 Santiago de Surco 558 681 809 941 1,077
Total 1,819 2,201 2,590 2,986 3,389
Nota: Elaboración propia.
48
Tabla 36 Mercado objetivo de patacones.
Patacones "Piqueo Andino" 90 GR
N° Distritos de Lima seleccionados 2019 2020 2021 2022 2023
1 Jesús María 160 192 224 256 289 2 Lince 106 125 143 161 178 3 Pueblo Libre 164 196 228 259 290 4 Magdalena del Mar 122 147 172 197 221 5 San Miguel 304 366 427 489 551 6 La Molina 440 543 652 766 887 7 Miraflores 183 217 251 284 316 8 San Borja 253 304 355 406 457 9 San Isidro 115 136 157 177 196
10 Santiago de Surco 817 997 1,184 1,377 1,576
Total 2,662 3,222 3,791 4,371 4,962
Patacones "Piqueo Andino" 140 GR N° 1
Distritos de Lima seleccionados Jesús María
2019 167
2020 200
2021 234
2022 268
2023 302
2 Lince 110 130 149 168 186 3 Pueblo Libre 171 205 238 271 303 4 Magdalena del Mar 128 153 179 205 231 5 San Miguel 318 382 446 511 576 6 La Molina 459 567 681 801 927 7 Miraflores 191 227 262 296 330 8 San Borja 264 317 370 424 477 9 San Isidro 120 142 164 185 205
10 Santiago de Surco 853 1,042 1,237 1,438 1,647
Total 2,781 3,366 3,961 4,566 5,183
Nota: Elaboración propia.
Tabla 37 Mercado objetivo – Resumen.
MERCADO OBJETIVO (NUMERO DE PERSONAS) 2019 2020 2021 2022 2023
Snack Papas 90 GR 3,891 4,709 5,541 6,389 7,252
Snack Papas 140 GR 4,065 4,919 5,789 6,674 7,576
Snack Chifles 90 GR 1,946 2,354 2,771 3,194 3,626
Snack Chifles 140 GR 2,032 2,460 2,894 3,337 3,788
Snack Yucas 90 GR 1,741 2,107 2,479 2,858 3,244
Snack Yucas 140 GR 1,819 2,201 2,590 2,986 3,389
Snack Patacones 90 GR 2,662 3,222 3,791 4,371 4,962
Snack Patacones 140 GR 2,781 3,366 3,961 4,566 5,183
Total 20,937 25,337 29,815 34,375 39,020
Nota: Elaboración propia.
4.2.5. Frecuencia de compra.
En base a los resultados de las encuestas se verificó la cantidad de unidades que
consume por las presentaciones de 90 gr y 140 gr obteniendo como resultado lo
siguiente:
49
Tabla 38 Frecuencia de compra presentación 90 gr.
¿Cuántas unidades de snack Piqueo Andino de 90 Gr compraría semanalmente?
Respuesta Encuestados % Unidades Semana Unidades Año Cuota
De 1 a 3 unidades 88 78% 2 104 81.12
De 4 a 6 unidades 15 13% 5 260 33.8
De 7 a 9 unidades 6 5% 8 416 20.8
De 10 a 12 unidades 3 3% 11 572 17.16
De 13 a 15 unidades 1 1% 14 728 7.28
Total general 113 100% 160
% Unidades año
Papas Fritas "Snack Andino" 38% 61
Chife "Snack Andino" 19% 30
Yuca "Snack Andino" 17% 27
Patacones "Snack Andino" 26% 42
Total 100% 160
Nota: Elaboración propia.
Tabla 39 Frecuencia de compra presentación 140 gr.
¿Cuántas unidades de snack de Pikeo Andino de 140 Gr compraría semanalmente?
Respuesta Encuestados % Unidades Semana
Unidades Año
Cuota
De 1 a 3 unidades 109 92% 2 104 95.68
De 4 a 6 unidades 6 5% 5 260 13
De 7 a 9 unidades 2 2% 8 416 8.32
De 10 a 12 unidades 1 1% 11 572 5.72
De 13 a 15 unidades 0 0% 14 728 0
Total general 118 100% 123
% Unidades año
Papas Fritas "Snack Andino" 38% 47
Chife "Snack Andino" 19% 23
Yuca "Snack Andino" 17% 21
Patacones "Snack Andino" 26% 32
Total 100% 123
Nota: Elaboración propia.
50
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
Tabla 40 Cuantificación de la demanda.
DEMANDA (UNIDADES) 2019 2020 2021 2022 2023
Snack Papas 90 GR 236,587 286,301 336,901 388,426 440,917 Snack Papas 140 GR 189,996 229,920 270,555 311,933 354,087 Snack Chifles 90 GR 59,147 71,575 84,225 97,107 110,229 Snack Chifles 140 GR 47,499 57,480 67,639 77,983 88,522 Snack Yucas 90 GR 47,350 57,300 67,427 77,739 88,244 Snack Yucas 140 GR 38,026 46,016 54,148 62,430 70,866 Snack Patacones 90 GR 110,757 134,030 157,718 181,839 206,413 Snack Patacones 140 GR 88,946 107,636 126,659 146,030 165,764
Total 818,307 990,258 1,165,272 1,343,487 1,525,042
Nota: elaboración propia.
Tabla 41 Demanda anualizada.
DEMANDA ANUAL (UNIDADES)
Descripción 2019 2020 2021 2022 2023
BODEGAS 163,661 198,052 233,054 268,697 305,008
Snack Papas 90 GR 47,317.47 57,260 67,380 77,685 88,183 Snack Papas 140 GR 37,999 45,984 54,111 62,387 70,817 Snack Chifles 90 GR 11,829 14,315 16,845 19,421 22,046 Snack Chifles 140 GR 9,500 11,496 13,528 15,597 17,704 Snack Yucas 90 GR 9,470 11,460 13,485 15,548 17,649 Snack Yucas 140 GR 7,605 9,203 10,830 12,486 14,173 Snack Patacones 90 GR 22,151 26,806 31,544 36,368 41,283 Snack Patacones 140 GR 17,789 21,527 25,332 29,206 33,153
MAQUINAS DISPENSADORAS 122,746 148,539 174,791 201,523 228,756 Snack Papas 90 GR 35,488 42,945 50,535 58,264 66,138 Snack Papas 140 GR 28,499 34,488 40,583 46,790 53,113 Snack Chifles 90 GR 8,872 10,736 12,634 14,566 16,534 Snack Chifles 140 GR 7,125 8,622 10,146 11,697 13,278 Snack Yucas 90 GR 7,103 8,595 10,114 11,661 13,237 Snack Yucas 140 GR 5,704 6,902 8,122 9,364 10,630 Snack Patacones 90 GR 16,614 20,105 23,658 27,276 30,962 Snack Patacones 140 GR 13,342 16,145 18,999 21,904 24,865
MINIMARKETS 343,689 415,908 489,414 564,264 640,517 Snack Papas 90 GR 99,367 120,247 141,498 163,139 185,185 Snack Papas 140 GR 79,798 96,566 113,633 131,012 148,716 Snack Chifles 90 GR 24,842 30,062 35,375 40,785 46,296 Snack Chifles 140 GR 19,950 24,142 28,408 32,753 37,179 Snack Yucas 90 GR 19,887 24,066 28,319 32,650 37,063 Snack Yucas 140 GR 15,971 19,327 22,742 26,221 29,764 Snack Patacones 90 GR 46,518 56,293 66,242 76,373 86,693 Snack Patacones 140 GR 37,357 45,207 53,197 61,332 69,621
SUPERMERCADOS 188,211 227,759 268,013 309,002 350,760 Snack Papas 90 GR 54,415 65,849 77,487 89,338 101,411 Snack Papas 140 GR 43,699 52,882 62,228 71,745 81,440 Snack Chifles 90 GR 13,604 16,462 19,372 22,334 25,353 Snack Chifles 140 GR 10,925 13,220 15,557 17,936 20,360 Snack Yucas 90 GR 10,891 13,179 15,508 17,880 20,296 Snack Yucas 140 GR 8,746 10,584 12,454 14,359 16,299 Snack Patacones 90 GR 25,474 30,827 36,275 41,823 47,475 Snack Patacones 140 GR 20,457 24,756 29,131 33,587 38,126
Nota: Elaboración propia.
51
4.2.7. Estacionalidad.
De acuerdo con los resultados obtenidos de la encuesta se obtiene que el consumo de
snacks tiene preferencia mayor en la estación de invierno, los cuales corresponde a los
meses Julio, agosto y septiembre.
Tabla 42 Estacionalidad consumo de snack.
RESPUESTA %
Invierno (Julio-Setiembre) 27.0%
Verano (enero -marzo) 25.0%
Otoño (abril. Junio) 23.0%
Primavera (octubre - diciembre) 25.0%
Nota: Elaboración propia.
Figura 24. Estacionalidad de snack.
4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.
52
Tabla 43 Valorización de ventas Año 2019. PRODUCTOS AÑO 2019 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago. Sep. Oct Nov Dic TOTAL
Estacionalidad 8.3% 8.3% 8.3% 7.7% 7.7% 7.7% 9.0% 9.0% 9.0% 8.3% 8.3% 8.3% 100.0% Castigo -30.0% -20.0% -10.0% BODEGAS 9,547 10,911 12,275 12,547 12,547 12,547 14,730 14,730 14,730 13,638 13,638 13,638 155,478 Snack Papas 90 GR 2,760 3,154 3,549 3,628 3,628 3,628 4,259 4,259 4,259 3,943 3,943 3,943 44,952 Snack Papas 140 GR 2,217 2,533 2,850 2,913 2,913 2,913 3,420 3,420 3,420 3,167 3,167 3,167 36,099 Snack Chifles 90 GR 690 789 887 907 907 907 1,065 1,065 1,065 986 986 986 11,238 Snack Chifles 140 GR 554 633 712 728 728 728 855 855 855 792 792 792 9,025 Snack Yucas 90 GR 552 631 710 726 726 726 852 852 852 789 789 789 8,997 Snack Yucas 140 GR 444 507 570 583 583 583 684 684 684 634 634 634 7,225 Snack Patacones 90 GR 1,292 1,477 1,661 1,698 1,698 1,698 1,994 1,994 1,994 1,846 1,846 1,846 21,044 Snack Patacones 140 GR 1,038 1,186 1,334 1,364 1,364 1,364 1,601 1,601 1,601 1,482 1,482 1,482 16,900 MAQUINASDISPENSADORAS 7,160 8,183 9,206 9,411 9,411 9,411 11,047 11,047 11,047 10,229 10,229 10,229 116,609 Snack Papas 90 GR 2,070 2,366 2,662 2,721 2,721 2,721 3,194 3,194 3,194 2,957 2,957 2,957 33,714 Snack Papas 140 GR 1,662 1,900 2,137 2,185 2,185 2,185 2,565 2,565 2,565 2,375 2,375 2,375 27,074 Snack Chifles 90 GR 518 591 665 680 680 680 798 798 798 739 739 739 8,428 Snack Chifles 140 GR 416 475 534 546 546 546 641 641 641 594 594 594 6,769 Snack Yucas 90 GR 414 474 533 545 545 545 639 639 639 592 592 592 6,747 Snack Yucas 140 GR 333 380 428 437 437 437 513 513 513 475 475 475 5,419 Snack Patacones 90 GR 969 1,108 1,246 1,274 1,274 1,274 1,495 1,495 1,495 1,384 1,384 1,384 15,783 Snack Patacones 140 GR 778 889 1,001 1,023 1,023 1,023 1,201 1,201 1,201 1,112 1,112 1,112 12,675 MINIMARKETS 20,049 22,913 25,777 26,349 26,349 26,349 30,932 30,932 30,932 28,641 28,641 28,641 326,505 Snack Papas 90 GR 5,796 6,624 7,453 7,618 7,618 7,618 8,943 8,943 8,943 8,281 8,281 8,281 94,398 Snack Papas 140 GR 4,655 5,320 5,985 6,118 6,118 6,118 7,182 7,182 7,182 6,650 6,650 6,650 75,808 Snack Chifles 90 GR 1,449 1,656 1,863 1,905 1,905 1,905 2,236 2,236 2,236 2,070 2,070 2,070 23,600 Snack Chifles 140 GR 1,164 1,330 1,496 1,529 1,529 1,529 1,795 1,795 1,795 1,662 1,662 1,662 18,952 Snack Yucas 90 GR 1,160 1,326 1,492 1,525 1,525 1,525 1,790 1,790 1,790 1,657 1,657 1,657 18,893 Snack Yucas 140 GR 932 1,065 1,198 1,224 1,224 1,224 1,437 1,437 1,437 1,331 1,331 1,331 15,172 Snack Patacones 90 GR 2,714 3,101 3,489 3,566 3,566 3,566 4,187 4,187 4,187 3,876 3,876 3,876 44,192 Snack Patacones 140 GR 2,179 2,490 2,802 2,864 2,864 2,864 3,362 3,362 3,362 3,113 3,113 3,113 35,489 SUPERMERCADOS 10,979 12,547 14,116 14,429 14,429 14,429 16,939 16,939 16,939 15,684 15,684 15,684 178,800 Snack Papas 90 GR 3,174 3,628 4,081 4,172 4,172 4,172 4,897 4,897 4,897 4,535 4,535 4,535 51,694 Snack Papas 140 GR 2,549 2,913 3,277 3,350 3,350 3,350 3,933 3,933 3,933 3,642 3,642 3,642 41,514 Snack Chifles 90 GR 794 907 1,020 1,043 1,043 1,043 1,224 1,224 1,224 1,134 1,134 1,134 12,924 Snack Chifles 140 GR 637 728 819 838 838 838 983 983 983 910 910 910 10,379 Snack Yucas 90 GR 635 726 817 835 835 835 980 980 980 908 908 908 10,346 Snack Yucas 140 GR 510 583 656 671 671 671 787 787 787 729 729 729 8,309 Snack Patacones 90 GR 1,486 1,698 1,911 1,953 1,953 1,953 2,293 2,293 2,293 2,123 2,123 2,123 24,200 Snack Patacones 140 GR 1,193 1,364 1,534 1,568 1,568 1,568 1,841 1,841 1,841 1,705 1,705 1,705 19,435
53
Tabla 44 Valorización de ventas Año 2020.
PRODUCTOS AÑO 2020 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL
Estacionalidad 8.3% 8.3% 8.3% 7.7% 7.7% 7.7% 9.0% 9.0% 9.0% 8.3% 8.3% 8.3% 100.0% BODEGAS 16,504 16,504 16,504 15,184 15,184 15,184 17,825 17,825 17,825 16,504 16,504 16,504 198,052 Snack Papas 90 GR 4,772 4,772 4,772 4,390 4,390 4,390 5,153 5,153 5,153 4,772 4,772 4,772 57,260 Snack Papas 140 GR 3,832 3,832 3,832 3,525 3,525 3,525 4,139 4,139 4,139 3,832 3,832 3,832 45,984 Snack Chifles 90 GR 1,193 1,193 1,193 1,097 1,097 1,097 1,288 1,288 1,288 1,193 1,193 1,193 14,315 Snack Chifles 140 GR 958 958 958 881 881 881 1,035 1,035 1,035 958 958 958 11,496 Snack Yucas 90 GR 955 955 955 879 879 879 1,031 1,031 1,031 955 955 955 11,460 Snack Yucas 140 GR 767 767 767 706 706 706 828 828 828 767 767 767 9,203 Snack Patacones 90 GR 2,234 2,234 2,234 2,055 2,055 2,055 2,413 2,413 2,413 2,234 2,234 2,234 26,806 Snack Patacones 140 GR 1,794 1,794 1,794 1,650 1,650 1,650 1,937 1,937 1,937 1,794 1,794 1,794 21,527
MAQUINAS DISPENSADORAS 12,378 12,378 12,378 11,388 11,388 11,388 13,368 13,368 13,368 12,378 12,378 12,378 148,539 Snack Papas 90 GR 3,579 3,579 3,579 3,292 3,292 3,292 3,865 3,865 3,865 3,579 3,579 3,579 42,945 Snack Papas 140 GR 2,874 2,874 2,874 2,644 2,644 2,644 3,104 3,104 3,104 2,874 2,874 2,874 34,488 Snack Chifles 90 GR 895 895 895 823 823 823 966 966 966 895 895 895 10,736 Snack Chifles 140 GR 718 718 718 661 661 661 776 776 776 718 718 718 8,622 Snack Yucas 90 GR 716 716 716 659 659 659 774 774 774 716 716 716 8,595 Snack Yucas 140 GR 575 575 575 529 529 529 621 621 621 575 575 575 6,902 Snack Patacones 90 GR 1,675 1,675 1,675 1,541 1,541 1,541 1,809 1,809 1,809 1,675 1,675 1,675 20,105 Snack Patacones 140 GR 1,345 1,345 1,345 1,238 1,238 1,238 1,453 1,453 1,453 1,345 1,345 1,345 16,145
MINIMARKETS 34,659 34,659 34,659 31,886 31,886 31,886 37,432 37,432 37,432 34,659 34,659 34,659 415,908 Snack Papas 90 GR 10,021 10,021 10,021 9,219 9,219 9,219 10,822 10,822 10,822 10,021 10,021 10,021 120,247 Snack Papas 140 GR 8,047 8,047 8,047 7,403 7,403 7,403 8,691 8,691 8,691 8,047 8,047 8,047 96,566 Snack Chifles 90 GR 2,505 2,505 2,505 2,305 2,305 2,305 2,706 2,706 2,706 2,505 2,505 2,505 30,062 Snack Chifles 140 GR 2,012 2,012 2,012 1,851 1,851 1,851 2,173 2,173 2,173 2,012 2,012 2,012 24,142 Snack Yucas 90 GR 2,005 2,005 2,005 1,845 1,845 1,845 2,166 2,166 2,166 2,005 2,005 2,005 24,066 Snack Yucas 140 GR 1,611 1,611 1,611 1,482 1,482 1,482 1,739 1,739 1,739 1,611 1,611 1,611 19,327 Snack Patacones 90 GR 4,691 4,691 4,691 4,316 4,316 4,316 5,066 5,066 5,066 4,691 4,691 4,691 56,293 Snack Patacones 140 GR 3,767 3,767 3,767 3,466 3,466 3,466 4,069 4,069 4,069 3,767 3,767 3,767 45,207
SUPERMERCADOS 18,980 18,980 18,980 17,462 17,462 17,462 20,498 20,498 20,498 18,980 18,980 18,980 227,759 Snack Papas 90 GR 5,487 5,487 5,487 5,048 5,048 5,048 5,926 5,926 5,926 5,487 5,487 5,487 65,849 Snack Papas 140 GR 4,407 4,407 4,407 4,054 4,054 4,054 4,759 4,759 4,759 4,407 4,407 4,407 52,882 Snack Chifles 90 GR 1,372 1,372 1,372 1,262 1,262 1,262 1,482 1,482 1,482 1,372 1,372 1,372 16,462 Snack Chifles 140 GR 1,102 1,102 1,102 1,014 1,014 1,014 1,190 1,190 1,190 1,102 1,102 1,102 13,220 Snack Yucas 90 GR 1,098 1,098 1,098 1,010 1,010 1,010 1,186 1,186 1,186 1,098 1,098 1,098 13,179 Snack Yucas 140 GR 882 882 882 811 811 811 953 953 953 882 882 882 10,584 Snack Patacones 90 GR 2,569 2,569 2,569 2,363 2,363 2,363 2,774 2,774 2,774 2,569 2,569 2,569 30,827 Snack Patacones 140 GR 2,063 2,063 2,063 1,898 1,898 1,898 2,228 2,228 2,228 2,063 2,063 2,063 24,756
Nota: Elaboración propia.
54
Tabla 45 Valorización de ventas Año 2021.
PRODUCTOS AÑO 2021 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL
Estacionalidad 8.3% 8.3% 8.3% 7.7% 7.7% 7.7% 9.0% 9.0% 9.0% 8.3% 8.3% 8.3% 100.0% BODEGAS 19,421 19,421 19,421 17,868 17,868 17,868 20,975 20,975 20,975 19,421 19,421 19,421 233,054 Snack Papas 90 GR 5,615 5,615 5,615 5,166 5,166 5,166 6,064 6,064 6,064 5,615 5,615 5,615 67,380 Snack Papas 140 GR 4,509 4,509 4,509 4,149 4,149 4,149 4,870 4,870 4,870 4,509 4,509 4,509 54,111 Snack Chifles 90 GR 1,404 1,404 1,404 1,291 1,291 1,291 1,516 1,516 1,516 1,404 1,404 1,404 16,845 Snack Chifles 140 GR 1,127 1,127 1,127 1,037 1,037 1,037 1,217 1,217 1,217 1,127 1,127 1,127 13,528 Snack Yucas 90 GR 1,124 1,124 1,124 1,034 1,034 1,034 1,214 1,214 1,214 1,124 1,124 1,124 13,485 Snack Yucas 140 GR 902 902 902 830 830 830 975 975 975 902 902 902 10,830 Snack Patacones 90 GR 2,629 2,629 2,629 2,418 2,418 2,418 2,839 2,839 2,839 2,629 2,629 2,629 31,544 Snack Patacones 140 GR 2,111 2,111 2,111 1,942 1,942 1,942 2,280 2,280 2,280 2,111 2,111 2,111 25,332
MAQUINAS DISPENSADORAS 14,566 14,566 14,566 13,401 13,401 13,401 15,731 15,731 15,731 14,566 14,566 14,566 174,791 Snack Papas 90 GR 4,211 4,211 4,211 3,874 3,874 3,874 4,548 4,548 4,548 4,211 4,211 4,211 50,535 Snack Papas 140 GR 3,382 3,382 3,382 3,111 3,111 3,111 3,652 3,652 3,652 3,382 3,382 3,382 40,583 Snack Chifles 90 GR 1,053 1,053 1,053 969 969 969 1,137 1,137 1,137 1,053 1,053 1,053 12,634 Snack Chifles 140 GR 845 845 845 778 778 778 913 913 913 845 845 845 10,146 Snack Yucas 90 GR 843 843 843 775 775 775 910 910 910 843 843 843 10,114 Snack Yucas 140 GR 677 677 677 623 623 623 731 731 731 677 677 677 8,122 Snack Patacones 90 GR 1,971 1,971 1,971 1,814 1,814 1,814 2,129 2,129 2,129 1,971 1,971 1,971 23,658 Snack Patacones 140 GR 1,583 1,583 1,583 1,457 1,457 1,457 1,710 1,710 1,710 1,583 1,583 1,583 18,999
MINIMARKETS 40,785 40,785 40,785 37,522 37,522 37,522 44,047 44,047 44,047 40,785 40,785 40,785 489,414 Snack Papas 90 GR 11,792 11,792 11,792 10,848 10,848 10,848 12,735 12,735 12,735 11,792 11,792 11,792 141,498 Snack Papas 140 GR 9,469 9,469 9,469 8,712 8,712 8,712 10,227 10,227 10,227 9,469 9,469 9,469 113,633 Snack Chifles 90 GR 2,948 2,948 2,948 2,712 2,712 2,712 3,184 3,184 3,184 2,948 2,948 2,948 35,375 Snack Chifles 140 GR 2,367 2,367 2,367 2,178 2,178 2,178 2,557 2,557 2,557 2,367 2,367 2,367 28,408 Snack Yucas 90 GR 2,360 2,360 2,360 2,171 2,171 2,171 2,549 2,549 2,549 2,360 2,360 2,360 28,319 Snack Yucas 140 GR 1,895 1,895 1,895 1,744 1,744 1,744 2,047 2,047 2,047 1,895 1,895 1,895 22,742 Snack Patacones 90 GR 5,520 5,520 5,520 5,079 5,079 5,079 5,962 5,962 5,962 5,520 5,520 5,520 66,242 Snack Patacones 140 GR 4,433 4,433 4,433 4,078 4,078 4,078 4,788 4,788 4,788 4,433 4,433 4,433 53,197
SUPERMERCADOS 22,334 22,334 22,334 20,548 20,548 20,548 24,121 24,121 24,121 22,334 22,334 22,334 268,013 Snack Papas 90 GR 6,457 6,457 6,457 5,941 5,941 5,941 6,974 6,974 6,974 6,457 6,457 6,457 77,487 Snack Papas 140 GR 5,186 5,186 5,186 4,771 4,771 4,771 5,600 5,600 5,600 5,186 5,186 5,186 62,228 Snack Chifles 90 GR 1,614 1,614 1,614 1,485 1,485 1,485 1,743 1,743 1,743 1,614 1,614 1,614 19,372 Snack Chifles 140 GR 1,296 1,296 1,296 1,193 1,193 1,193 1,400 1,400 1,400 1,296 1,296 1,296 15,557 Snack Yucas 90 GR 1,292 1,292 1,292 1,189 1,189 1,189 1,396 1,396 1,396 1,292 1,292 1,292 15,508 Snack Yucas 140 GR 1,038 1,038 1,038 955 955 955 1,121 1,121 1,121 1,038 1,038 1,038 12,454 Snack Patacones 90 GR 3,023 3,023 3,023 2,781 2,781 2,781 3,265 3,265 3,265 3,023 3,023 3,023 36,275 Snack Patacones 140 GR 2,428 2,428 2,428 2,233 2,233 2,233 2,622 2,622 2,622 2,428 2,428 2,428 29,131
Nota: Elaboración propia.
55
Tabla 46 Valorización de ventas.
PRODUCTOS Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL
Estacionalidad 8.3% 8.3% 8.3% 7.7% 7.7% 7.7% 9.0% 9.0% 9.0% 8.3% 8.3% 8.3% 100.0% BODEGAS 22,391 22,391 22,391 20,600 20,600 20,600 24,183 24,183 24,183 22,391 22,391 22,391 268,697 Snack Papas 90 GR 6,474 6,474 6,474 5,956 5,956 5,956 6,992 6,992 6,992 6,474 6,474 6,474 77,685 Snack Papas 140 GR 5,199 5,199 5,199 4,783 4,783 4,783 5,615 5,615 5,615 5,199 5,199 5,199 62,387 Snack Chifles 90 GR 1,618 1,618 1,618 1,489 1,489 1,489 1,748 1,748 1,748 1,618 1,618 1,618 19,421 Snack Chifles 140 GR 1,300 1,300 1,300 1,196 1,196 1,196 1,404 1,404 1,404 1,300 1,300 1,300 15,597 Snack Yucas 90 GR 1,296 1,296 1,296 1,192 1,192 1,192 1,399 1,399 1,399 1,296 1,296 1,296 15,548 Snack Yucas 140 GR 1,040 1,040 1,040 957 957 957 1,124 1,124 1,124 1,040 1,040 1,040 12,486 Snack Patacones 90 GR 3,031 3,031 3,031 2,788 2,788 2,788 3,273 3,273 3,273 3,031 3,031 3,031 36,368 Snack Patacones 140 GR 2,434 2,434 2,434 2,239 2,239 2,239 2,629 2,629 2,629 2,434 2,434 2,434 29,206
MAQUINAS DISPENSADORAS 16,794 16,794 16,794 15,450 15,450 15,450 18,137 18,137 18,137 16,794 16,794 16,794 201,523 Snack Papas 90 GR 4,855 4,855 4,855 4,467 4,467 4,467 5,244 5,244 5,244 4,855 4,855 4,855 58,264 Snack Papas 140 GR 3,899 3,899 3,899 3,587 3,587 3,587 4,211 4,211 4,211 3,899 3,899 3,899 46,790 Snack Chifles 90 GR 1,214 1,214 1,214 1,117 1,117 1,117 1,311 1,311 1,311 1,214 1,214 1,214 14,566 Snack Chifles 140 GR 975 975 975 897 897 897 1,053 1,053 1,053 975 975 975 11,697 Snack Yucas 90 GR 972 972 972 894 894 894 1,049 1,049 1,049 972 972 972 11,661 Snack Yucas 140 GR 780 780 780 718 718 718 843 843 843 780 780 780 9,364 Snack Patacones 90 GR 2,273 2,273 2,273 2,091 2,091 2,091 2,455 2,455 2,455 2,273 2,273 2,273 27,276 Snack Patacones 140 GR 1,825 1,825 1,825 1,679 1,679 1,679 1,971 1,971 1,971 1,825 1,825 1,825 21,904
MINIMARKETS 47,022 47,022 47,022 43,260 43,260 43,260 50,784 50,784 50,784 47,022 47,022 47,022 564,264 Snack Papas 90 GR 13,595 13,595 13,595 12,507 12,507 12,507 14,683 14,683 14,683 13,595 13,595 13,595 163,139 Snack Papas 140 GR 10,918 10,918 10,918 10,044 10,044 10,044 11,791 11,791 11,791 10,918 10,918 10,918 131,012 Snack Chifles 90 GR 3,399 3,399 3,399 3,127 3,127 3,127 3,671 3,671 3,671 3,399 3,399 3,399 40,785 Snack Chifles 140 GR 2,729 2,729 2,729 2,511 2,511 2,511 2,948 2,948 2,948 2,729 2,729 2,729 32,753 Snack Yucas 90 GR 2,721 2,721 2,721 2,503 2,503 2,503 2,939 2,939 2,939 2,721 2,721 2,721 32,650 Snack Yucas 140 GR 2,185 2,185 2,185 2,010 2,010 2,010 2,360 2,360 2,360 2,185 2,185 2,185 26,221 Snack Patacones 90 GR 6,364 6,364 6,364 5,855 5,855 5,855 6,874 6,874 6,874 6,364 6,364 6,364 76,373 Snack Patacones 140 GR 5,111 5,111 5,111 4,702 4,702 4,702 5,520 5,520 5,520 5,111 5,111 5,111 61,332
SUPERMERCADOS 25,750 25,750 25,750 23,690 23,690 23,690 27,810 27,810 27,810 25,750 25,750 25,750 309,002 Snack Papas 90 GR 7,445 7,445 7,445 6,849 6,849 6,849 8,040 8,040 8,040 7,445 7,445 7,445 89,338 Snack Papas 140 GR 5,979 5,979 5,979 5,500 5,500 5,500 6,457 6,457 6,457 5,979 5,979 5,979 71,745 Snack Chifles 90 GR 1,861 1,861 1,861 1,712 1,712 1,712 2,010 2,010 2,010 1,861 1,861 1,861 22,334 Snack Chifles 140 GR 1,495 1,495 1,495 1,375 1,375 1,375 1,614 1,614 1,614 1,495 1,495 1,495 17,936 Snack Yucas 90 GR 1,490 1,490 1,490 1,371 1,371 1,371 1,609 1,609 1,609 1,490 1,490 1,490 17,880 Snack Yucas 140 GR 1,197 1,197 1,197 1,101 1,101 1,101 1,292 1,292 1,292 1,197 1,197 1,197 14,359 Snack Patacones 90 GR 3,485 3,485 3,485 3,206 3,206 3,206 3,764 3,764 3,764 3,485 3,485 3,485 41,823 Snack Patacones 140 GR 2,799 2,799 2,799 2,575 2,575 2,575 3,023 3,023 3,023 2,799 2,799 2,799 33,587
Nota: Elaboración propia.
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Tabla 47 Precio de venta.
PROGRAMA VENTAS (UNIDADES)
Descripción 2019 2020 2021 2022 2023
BODEGAS 155,478 198,052 233,054 268,697 305,008 Snack Papas 90 GR 44,952 57,260 67,380 77,685 88,183 Snack Papas 140 GR 36,099 45,984 54,111 62,387 70,817 Snack Chifles 90 GR 11,238 14,315 16,845 19,421 22,046 Snack Chifles 140 GR 9,025 11,496 13,528 15,597 17,704 Snack Yucas 90 GR 8,997 11,460 13,485 15,548 17,649 Snack Yucas 140 GR 7,225 9,203 10,830 12,486 14,173 Snack Patacones 90 GR 21,044 26,806 31,544 36,368 41,283 Snack Patacones 140 GR 16,900 21,527 25,332 29,206 33,153
MAQUINAS DISPENSADORAS 116,609 148,539 174,791 201,523 228,756
Snack Papas 90 GR 33,714 42,945 50,535 58,264 66,138 Snack Papas 140 GR 27,074 34,488 40,583 46,790 53,113 Snack Chifles 90 GR 8,428 10,736 12,634 14,566 16,534 Snack Chifles 140 GR 6,769 8,622 10,146 11,697 13,278 Snack Yucas 90 GR 6,747 8,595 10,114 11,661 13,237 Snack Yucas 140 GR 5,419 6,902 8,122 9,364 10,630 Snack Patacones 90 GR 15,783 20,105 23,658 27,276 30,962 Snack Patacones 140 GR 12,675 16,145 18,999 21,904 24,865
MINIMARKETS 326,505 415,908 489,414 564,264 640,517 Snack Papas 90 GR 94,398 120,247 141,498 163,139 185,185 Snack Papas 140 GR 75,808 96,566 113,633 131,012 148,716 Snack Chifles 90 GR 23,600 30,062 35,375 40,785 46,296 Snack Chifles 140 GR 18,952 24,142 28,408 32,753 37,179 Snack Yucas 90 GR 18,893 24,066 28,319 32,650 37,063 Snack Yucas 140 GR 15,172 19,327 22,742 26,221 29,764
Snack Patacones 90 GR 44,192 56,293 66,242 76,373 86,693 Snack Patacones 140 GR 35,489 45,207 53,197 61,332 69,621
SUPERMERCADOS 178,800 227,759 268,013 309,002 350,760 Snack Papas 90 GR 51,694 65,849 77,487 89,338 101,411 Snack Papas 140 GR 41,514 52,882 62,228 71,745 81,440 Snack Chifles 90 GR 12,924 16,462 19,372 22,334 25,353 Snack Chifles 140 GR 10,379 13,220 15,557 17,936 20,360 Snack Yucas 90 GR 10,346 13,179 15,508 17,880 20,296 Snack Yucas 140 GR 8,309 10,584 12,454 14,359 16,299 Snack Patacones 90 GR 24,200 30,827 36,275 41,823 47,475 Snack Patacones 140 GR 19,435 24,756 29,131 33,587 38,126
Total unidades 777,392 990,258 1,165,272 1,343,487 1,525,042
Nota: Elaboración propia.
4.3. Mezcla de Márketing.
4.3.1. Producto.
Piqueo Andino es un aperitivo recreativo, elaborados a base de plátano bellaco, papa y
yuca, los cuáles son productos nativos del Perú.
Piqueo Andino es un aperitivo a base de productos nativos del Perú como son el plátano
bellaco, la papa y la yuca. Somos una propuesta novedosa que brindamos la oportunidad de
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consumir un producto en cualquier momento del día y en los mejores momentos sin que este
pierda su tradicional gusto y preparación.
Nuestra propuesta tiene tres principales características:
• Línea de Productos Snack nativos a base insumos netamente peruanos.
• La diferenciación de un producto innovador en el mercado peruano a nuestro
portafolio de línea de snack hecho a base de plátano (patacones).
• Presentación atractiva.
• Textura crujiente sin perder su sabor tradicional.
• Cortes estilo hojuelas para las presentaciones de papa, yuca; estilo rodajas para
los chifles y rebanadas fritas de ½ pulgadas de corte transversal.
Estos atributos marcarán la diferencia con nuestros competidores en el mercado.
Para la presentación de nuestros productos incluiremos información acerca de los insumos y
empaque.
a) Insumos
La papa blanca o papa tomasa es proveniente de Huancavelica y Ascensión. Este tipo de
papa es la más apropiada para elaborar las papas fritas porque no pierde su forma y se
mantiene consistente a diferencia de otros tipos de papa, los cuales lo utilizan para otro tipo
de comida.
Figura 25. Insumo papa blanca.
La papa se produce todo el año, y sale en grandes cantidades.
58
Figura 26. Ciclo de producción de la papa.
Tomado de B.R, 2008
Distribuidas en todo el litoral peruano, siendo Lima la más grande distribuidora de papa para
el consumo directo.
Contiene propiedades muy buenas que ayudan al organismo las cuales se encuentran
explicadas en el cuadro de valor nutricional.
Figura 27.Valor nutricional de la papa.
Tomado de B.S, 2018.
Por otro lado, tenemos la yuca, la cual se adapta fácilmente a diferentes climas y por sus
enormes cualidades y exquisito sabor se usa mucho en la cocina moderna en nuestro país,
además de ser considerada un alimento básico, al igual que la papa.
59
Figura 28. Insumo Yuca.
Figura 29.Valor nutricional de la yuca.
Tomado de B.S, 2018.
El plátano bellaco verdad es un producto oriundo de la selva peruana, ingrediente
indispensable para la preparación de chifles, patacones, tacacho, etc. Es considerado tan
importante como la papa y es un ingrediente principal en los pobladores de la selva central.
Figura 30. Insumo plátano bellaco.
Figura 31.Valor nutricional plátano bellaco.
Tomado de B.S, 2018.
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b) Empaque
Con los resultados de los Focus Group y las encuestas realizadas, nos han permitido añadir
ciertas características para el diseño de nuestros empaques, orientados a la practicidad y
seguridad de los contenidos. Esta presentación POUCH NYLON /CPE TRILAMINADA 16 X
26 es un envase trilaminado de alta barrera que ofrece excelente protección contra la luz,
gases, O2, vapor de agua y con buenas propiedades de sellabilidad. Para su fácil apertura
se le ha añadido un “piquete” (abre fácil) en la parte superior-lateral de la bolsa. La
característica del zipper permite que nuestros clientes puedan consumir el producto en
diferentes momentos sin que este pierda la calidad y sabor después de haber sido abierto
por primera vez.
Tabla 48 Empaque de producto.
CARACTERÍSTICAS: IMAGEN
Tamaño: POUCH NYLON /CPE TRILAMINADA 16 X 26
Utilidad: Para snack de 90 gr y 140 gr.
Material: Trilaminada Complemento: Zipper para abrir y cerrar lentamente.
Nota: Elaboración propia.
c) Presentación
En cuanto a la presentación final será de 90 gramos y 140 gramos en las cuatro líneas de
productos. En cada uno de ellos se ha considerado incluir información importante para el
consumidor tales como valores nutricionales (papas, yuca y plátano), ingredientes, fecha de
vencimiento, dirección de la página web, razón social, RUC, número de atención al cliente,
código de barras, código QR y referencia de contacto en las redes sociales.
61
Figura 32. Presentación de snack.
4.3.2. Precio.
La fijación de nuestros precios permitirá maximizar los beneficios de toda la línea o cartera
de productos que ofrecemos. Por ende, hemos establecido los siguientes objetivos.
• Generen rentabilidad a la empresa en sus ventas incrementando sus utilidades.
• Que nuestra línea de productos los ya conocidos (papas, yuca fritas y chifles) y el
producto innovador (patacones) ingresen y se mantenga en el mercado.
La estrategia de precio al cual postulamos es el de Pariedad de Precios o Pecios Promedio,
por ser un producto que el mercado conoce y demanda y por otro lado porque presentamos
un producto innovador como el Snack de Patacones.
Actualmente, Snack de Patacones no cuenta con una competencia directa ni con productos
similares en el mercado. En las investigaciones realizadas, nos hemos dado cuenta de que
los insumos utilizados en nuestro producto innovador y en nuestra cartera (plátano, papa,
yuca) se encuentran en varios productos sustitutos tales como:
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Tabla 49 Producto sustituto.
PRODUCTO SUSTITUTO PRESENTACIÓN PRECIOS LUGARES DE VENTA
Frito Lay (papas fritas) 76 gr S/2.49 Metro, Plaza Vea, Tottus, Wong, Vivanda 180 gr S/4.99
S/7.99 150 gr (ondas clásicas)
S/5.50
150 gr (ondas picantes)
Bells (papas fritas) 150gr S/4.19 Metro, Plaza Vea, Tottus, Wong, Vivanda Nature chips (Camotes fritos) 200 gr S/7.19 Metro, Plaza Vea, Tottus, Wong Alea (Camote frito) 120 gr S/3.99 Metro, Plaza Vea, Bells (Camote frito 150 gr S/4.60 Metro, Plaza Vea, Villa Natura (Camote frito) 150 gr S/4.99 Metro, Plaza Vea, Tottus, Vivanda Nature chips chifles 200 gr S/7.19 Metro, Plaza Vea, Tottus, Wong, Vivanda Inkachips (Camotes fritos) 400 gr S/1.80 Metro, Plaza Vea, Tottus, Wong
130 gr (hojuelas) S/4.75 Inka chips chifles 100 gr S/3.90 o
S/3.99 Metro, Plaza Vea, Tottus, Wong
200 gr S/10.10 Crikets chifle 200 Gr S/7.50 Metro, Plaza Vea, Tottus Veggie chips (Camotes fritos) 125 gr S/3.99 Metro, Plaza Vea,
Veggie chips chifle 25 Gr S/3.99 Metro, Plaza Vea, Tottus, Wong, Vivanda.
Veggie chips mix 40 gr S/1.70 Metro, Plaza Vea, Tottus, Wong, Vivanda 125 Gr S/4.99
Veggie chips yuca 125 Gr S/3.99 Metro, Plaza Vea, Tottus, Wong, Vivanda 130 Gr S/4.75
Nota: Elaboración propia.
Mark up
A través del estudio de los precios en el mercado de nuestros competidores directos y el
resultado de las encuestas, el tema de los precios queda más claro definido para nuestra de
línea de productos.
El 67 % de nuestros encuestados estaría dispuesto pagar entre S/1.80 y S/3.3 por la
presentación de 90 gr y entre S/3.5 y S/ 5.4 por la presentación de 140 gr.
Finalmente, los precios que se sugieren fijar son los siguientes:
Presentación de 90 gr: S/. 1.80
Presentación de 150 gr: S/.3.50
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Tabla 50 Disposición de pago según encuestados presentación 90 gr.
RESPUESTAS ENCUESTADOS %
Menos de S/. 1.0 34 20.0%
De S/ 1.0 a S/ 1.7 22 12.8%
De S/ 1.8 a S/ 2.5 60 35.5% 113 67.2%
De S/ 2.6 a S/ 3.3 39 23.3%
Más de S/. 3.3 14 8.4%
Total 168 100.0%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 51 Disposición de pago según encuestados presentación 140 gr.
RESPUESTAS ENCUESTADOS %
Menos de S/. 2.5 25 15.0% De S/ 2.5 a S/ 3.4 25 14.8% De S/ 3.50 a S/ 4.40 71 42.5% 118 70.2% De S/ 4.50 a S/ 5.40 42 25.2% Más de S/. 5.40 4 2.5%
Total 168 100.0%
Nota: Elaboración propia.
64
4.3.3. Plaza.
Figura 33. Diagrama de flujo de distribución por canales
En base a nuestra encuesta y el focus group realizado, más del 60% de nuestros clientes
consideran que el lugar más apropiado para adquirir nuestros productos son los
supermercados y practi-tiendas, debido a la facilidad de ubicación de estos puntos de ventas
y porque también nuestra línea de productos se puede consumir en cualquier momento del
día y ocasión.
La producción será realizada en un local en alquiler, donde se realizará el empaquetado y
distribución a los diferentes puntos de venta de la zona 6 y 7 a través de una movilidad
tercerizada.
Productores
Control de
calidad-
recepción de
Almacén
Supermercados Wong,
Plza Vea, Vivanda, Metro
Practi-tiendas , bodegas,
máquinas expendedoras
Consumidor
final
65
La exhibición de nuestros productos será a través de góndolas e islas ubicadas en zonas de
alto tránsito y fácil acceso para nuestros consumidores en los supermercados de Wong y
Vivanda y practi-tiendas Tambo. La elección de estos centros de ventas se dará gracias a su
importancia en los distritos de nuestra segmentación.
A continuación, se ha seleccionado estratégicamente una lista supermercados que a
continuación detallamos:
Tabla 52 Distribución de Supermercados según distrito.
DISTRITO VIVANDA WONG
La Molina Av. La Molina, cuadra 27, esquina con calle La Cascada, Urbanización Rinconada Alta, La Molina.
Av. Elías Aparicio cdra. 100 con la Calle Tahití , La Planicie Av. Javier Prado Este Cdra. 50 - CC. Camacho
Miraflores Avenida Benavides 495 Av. Santa Cruz 771 Urb. Los Sirius
Magdalena Av. Javier Prado Oeste 999 N/A
San Miguel
N/A Av. Universitaria C.C. Plaza San Miguel
San Isidro Calle Los Libertadores 596 Av. Dos de Mayo 1410, San Isidro
Av. 2 de Mayo 1099
Surco Av. La Encalada cuadra 5 Calle Monte Bello 150 Urb. Chacarilla. Av. Benavides Cdra. 52
San Borja N/A Calle Ucello 162 (cerca del CC. La Rambla)
Nota: Elaboración propia.
Primer Canal: Mercados Minorista
En base a nuestra encuesta y el focus group realizado, más del 60% de nuestros clientes
consideran que el lugar más apropiado para adquirir nuestros productos son los
supermercados y practi-tiendas, debido a la facilidad de ubicación de estos puntos de ventas
y porque también nuestra línea de productos se puede consumir en cualquier momento del
día y ocasión.
La producción será realizada en un local en alquiler, donde se realizará el empaquetado y
distribución a los diferentes puntos de venta de la zona 6 y 7 a través de una movilidad
tercerizada.
La exhibición de nuestros productos será a través de góndolas e islas ubicadas en zonas de
alto tránsito y fácil acceso para nuestros consumidores en los supermercados de Wong y
Vivanda y practi-tiendas Tambo. La elección de estos centros de ventas se dará gracias a su
importancia en los distritos de nuestra segmentación.
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A continuación, se ha seleccionado estratégicamente una lista supermercados que a
continuación detallamos:
Tabla 53 Distribución de Supermercados según distrito.
DISTRITO VIVANDA WONG
La Molina Av. La Molina, cuadra 27, La Molina. Av. Elías Aparicio 100 con Calle Tahití - La Planicie Av. Javier Prado Este Cdra. 50 - CC. Camacho
Miraflores Avenida Benavides 495 Av. Santa Cruz 771 Urb. Los Sirius
Magdalena Av. Javier Prado Oeste 999 N/A
San Miguel N/A Av. Universitaria C.C. Plaza San Miguel
San Isidro Calle Los Libertadores 596 Av. Dos de Mayo 1410, San Isidro
Av. 2 de Mayo 1099
Surco Av. La Encalada cuadra 5. Calle Monte Bello 150 Urb. Chacarilla. Av. Benavides Cdra. 52.
San Borja N/A Calle Ucello 162
Nota: Elaboración propia.
Supermercado
Consideramos los supermercados Wong, Metro y Plaza Vea acorde a nuestro perfil.
Para ello se elegirá los puntos de ventas de mayor afluencia ubicados en los distritos del
sector 6 y 7.
A continuación, se mostrará un listado de los centros de ventas donde se mostraría nuestros
productos de snack.
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Tabla 54 Ubicaciones de supermercados por distritos.
TIENDA DISTRITO DIRECCION
Miraflores Dirección: 4651 Av. Arequipa, Miraflores, Lima, Perú Jesús María Av. Brasil 1599; Intersección con la Av. Punta del Este
Magdalena del Mar Jr. Bolognesi 447
Jr. José Gálvez N° 780-782 Mz 80 Lt 32-33
Lince Av. Arequipa N°2250
San Miguel Av. La Paz 2561
Calle Regminton 151-159
San Borja Av. Angamos Este 2337
Calle Morelli cdra 1 (centro Comercial la Rambla)
Av. Camino Real 1335
San Isidro Av. Belén Mz. V Lt S/n (Express Santa Cruz)
Av. Camino Real 151-159
La Molina Av. La Molina 1080
Av. Benavides Cdra 51 s/n (Súper Mercaderes)
Surco Av. Caminos del Inca 351 Chacarilla.
Av. Javier Prado Este 4200 (jockey Plaza)
Miraflores Calle Shell N° 250
Pueblo Libre Av. Sucre N° 550-552
Jesús María General Garzón 1337
Av. Gregorio Escobedo N°1050
Lince Av. General Arenales N°1737
San Miguel Av. La Marina cdra 25
Av. Venezuela N°5415
San Borja Av. Benjamín Doig Brent s/n
La Molina Av. La Molina N° 1068
Las Retamas 190 Urb los Sirios
La Molina Av. Javier Prado Este cdra 50- CC Camacho
Esq. Av. Elías Aparicio 100 y Calle Tahiti - La Planicie
Av. Santa Cruz 771 Urb. Los Sirios
Miraflores Esq. Av. Benavides 1475 y Av. República de Panamá
Av. Malecón Bajada Balta 626
San Miguel Esq. Av. La Marina y Av. Universitaria C.C Plaza San Miguel
San Isidro Av. 2 de Mayo 1099
Surco Calle Monte Bello 150 Urb. Chacarilla
Av. Alfredo Benavides cruce con caminos del Inca
San Borja Calle Ucelo 162 (cerca del C.C. La Rambla)
Nota: Elaboración propia.
De la planificación comercial, se espera obtener el 55% de las ventas obtenidas.
Tienda Distrito Dirección
Miraflores Dirección: 4651 Avenida Arequipa, Miraflores, Lima, Perú
Av. Brasil 1599
Intersección con la Av. Punta del Este
Jr. Bolognesi 447
Jr. José Galvez N°780-782 Mz. 80 Lote 32-33
Lince Av. Arequipa No 2250
San Miguel Av. La Paz 2561
Calle Remington 151-159
Av. Angamos Este 2337
Calle Morelli cuadra uno (Centro Comercial La Rambla)
Av. Camino Real 1335
Av. Belen manzana V lote s/n (Exprress Santa Cruz)
Av. Paseo de la Republica # 3440 - San Isidro
La Molina Av. La Molina 1080
Av. Benavides cdra 51 s/n (Super Mercaderes)
Av. Caminos del Inca 351 Chacarilla.
Av. Javier Prado Este 4200 (Jockey Plaza)
Miraflores Calle Shell Nro. 250, Miraflores
Pueblo Libre Av. Sucre Nro. 550-552
General Garzón 1337
Av. Gregorio Escobedo Nro. 1050
Lince Av. General Arenales Nro. 1737
Av. La Marina cdra. 25
Av. Venezuela Nro. 5415
San Borja Av. Benjamin Doig Brent s/n
La Molina Av. La Molina Nro. 1068
Las Retamas 190 Urb. Los Sirius
Av. Javier Prado Este Cdra. 50 - CC. Camacho
Esq. Av. Elías Aparicio 100 y Calle Tahití - La Planicie
Av. Santa Cruz 771 Urb. Los Sirius
Esq. Av. Benavides 1475 y Av. Republica de Panamá
Av. Malecón Bajada Balta 626
San Miguel Esq. Av. La Marina y Av. Universitaria C.C. Plaza San Miguel
San Isidro Av. 2 de Mayo 1099
Calle Monte Bello 150 Urb. Chacarilla
Av. Alfredo Benavides cruce con Caminos del Inca
San Borja Calle Ucello 162 (cerca del CC. La Rambla)
Surco
Miraflores
La Molina
San Miguel
Surco
Jesús María
San Isidro
San Borja
Magdalena del Mar
Jesus María
Tienda Distrito Dirección
Miraflores Dirección: 4651 Avenida Arequipa, Miraflores, Lima, Perú
Av. Brasil 1599
Intersección con la Av. Punta del Este
Jr. Bolognesi 447
Jr. José Galvez N°780-782 Mz. 80 Lote 32-33
Lince Av. Arequipa No 2250
San Miguel Av. La Paz 2561
Calle Remington 151-159
Av. Angamos Este 2337
Calle Morelli cuadra uno (Centro Comercial La Rambla)
Av. Camino Real 1335
Av. Belen manzana V lote s/n (Exprress Santa Cruz)
Av. Paseo de la Republica # 3440 - San Isidro
La Molina Av. La Molina 1080
Av. Benavides cdra 51 s/n (Super Mercaderes)
Av. Caminos del Inca 351 Chacarilla.
Av. Javier Prado Este 4200 (Jockey Plaza)
Miraflores Calle Shell Nro. 250, Miraflores
Pueblo Libre Av. Sucre Nro. 550-552
General Garzón 1337
Av. Gregorio Escobedo Nro. 1050
Lince Av. General Arenales Nro. 1737
Av. La Marina cdra. 25
Av. Venezuela Nro. 5415
San Borja Av. Benjamin Doig Brent s/n
La Molina Av. La Molina Nro. 1068
Las Retamas 190 Urb. Los Sirius
Av. Javier Prado Este Cdra. 50 - CC. Camacho
Esq. Av. Elías Aparicio 100 y Calle Tahití - La Planicie
Av. Santa Cruz 771 Urb. Los Sirius
Esq. Av. Benavides 1475 y Av. Republica de Panamá
Av. Malecón Bajada Balta 626
San Miguel Esq. Av. La Marina y Av. Universitaria C.C. Plaza San Miguel
San Isidro Av. 2 de Mayo 1099
Calle Monte Bello 150 Urb. Chacarilla
Av. Alfredo Benavides cruce con Caminos del Inca
San Borja Calle Ucello 162 (cerca del CC. La Rambla)
Surco
Miraflores
La Molina
San Miguel
Surco
Jesús María
San Isidro
San Borja
Magdalena del Mar
Jesus María
Tienda Distrito Dirección
Miraflores Dirección: 4651 Avenida Arequipa, Miraflores, Lima, Perú
Av. Brasil 1599
Intersección con la Av. Punta del Este
Jr. Bolognesi 447
Jr. José Galvez N°780-782 Mz. 80 Lote 32-33
Lince Av. Arequipa No 2250
San Miguel Av. La Paz 2561
Calle Remington 151-159
Av. Angamos Este 2337
Calle Morelli cuadra uno (Centro Comercial La Rambla)
Av. Camino Real 1335
Av. Belen manzana V lote s/n (Exprress Santa Cruz)
Av. Paseo de la Republica # 3440 - San Isidro
La Molina Av. La Molina 1080
Av. Benavides cdra 51 s/n (Super Mercaderes)
Av. Caminos del Inca 351 Chacarilla.
Av. Javier Prado Este 4200 (Jockey Plaza)
Miraflores Calle Shell Nro. 250, Miraflores
Pueblo Libre Av. Sucre Nro. 550-552
General Garzón 1337
Av. Gregorio Escobedo Nro. 1050
Lince Av. General Arenales Nro. 1737
Av. La Marina cdra. 25
Av. Venezuela Nro. 5415
San Borja Av. Benjamin Doig Brent s/n
La Molina Av. La Molina Nro. 1068
Las Retamas 190 Urb. Los Sirius
Av. Javier Prado Este Cdra. 50 - CC. Camacho
Esq. Av. Elías Aparicio 100 y Calle Tahití - La Planicie
Av. Santa Cruz 771 Urb. Los Sirius
Esq. Av. Benavides 1475 y Av. Republica de Panamá
Av. Malecón Bajada Balta 626
San Miguel Esq. Av. La Marina y Av. Universitaria C.C. Plaza San Miguel
San Isidro Av. 2 de Mayo 1099
Calle Monte Bello 150 Urb. Chacarilla
Av. Alfredo Benavides cruce con Caminos del Inca
San Borja Calle Ucello 162 (cerca del CC. La Rambla)
Surco
Miraflores
La Molina
San Miguel
Surco
Jesús María
San Isidro
San Borja
Magdalena del Mar
Jesus María
68
Practi-tiendas
Dentro de este canal elegimos los modernos minimarkets o practi-tiendas como Tambo y
Listo.
Llamados también como tiendas de conveniencia por la practicidad que el consumidor
encuentra en estas tiendas. Estos nuevos formatos se han ido consolidando poco a poco en
el territorio peruano y es por eso que estaremos lanzando nuestros productos en puntos de
venta de acuerdo a nuestras zonas estratégicas.
De la planificación comercial, se espera obtener el 20% de las ventas obtenidas.
Tabla 55 Tiendas por conveniencia direcciones por distrito.
TIENDA DISTRITO DIRECCION
San Miguel Av. Rafael Escardo 654 Urb. Maranga
AV. Brigida Silva de Ochoa Lt 40 San Isidro Av. Camino Real 101 Paseo de la República 3191 San Borja Av. Aviación 3015 Av. San Borja Norte 996 Av. República de Panamá Esquina Av. Ramón Castilla Av. Benavides 3880 Surco Calle Monterosa 137 Chacarilla Av. Primavera 1284 Miraflores Av. Angamos 401 Av. Petit Thouars N°4700 Jesús María Av. Garzón 1233 Magdalena del Mar Jr. Leoncio Prado 892 Pueblo Libre Av. Sucre 1183 Av. Brasil 2688
Nota: Elaboración propia.
Bodegas
A través de empresas distribuidoras ofreceremos nuestros productos en tiendas en
diferentes bodegas de nuestras zonas estratégicas.
De la planificación comercial, se espera obtener el 10% de las ventas obtenidas.
4.3.4. Promoción.
Kotler y Armstrong (2012), definen la promoción como las actividades a realizar para
comunicar las ventajas del producto y persuadir a los clientes meta para su adquisición.
De acuerdo a las encuestas realizadas, se obtuvieron los siguientes resultados; a la pregunta
¿En qué medios de comunicación le gustaría que se diera a conocer el producto?
• El 75.4% indico redes sociales
Tienda Distrito Dirección
Av. Rafael Escardó. 654 Urb. Maranga
Av. Brigida Silva de Ochoa Lote 40
Av. Camino Real 101
Paseo De La República 3191
Av. Aviación 3015
Av. San Borja Norte 996
Av. Republica De Panamá Esquina Av. Ramón Castilla
Av. Benavides 3880
Calle Monterosa 137 Chacarilla
Av. Primavera 1284
Av. Angamos 401
Av. Petit Thouars Nro 4700
Jesús María Av. Garzon 1233
Magdalena del Mar Jr. Leoncio Prado 892
Av. Sucre 1183
Av. Brasil 2688
Miraflores
Pueblo Libre
San Miguel
San Isidro
San Borja
Surco
69
• El 19.6% indico TV.
• El 9.2% indico radio.
Dados estos resultados sobre la parte inicial del proyecto que es presentar el producto,
optamos por el resultado con mayor porcentaje, así de esta manera garantizar resultados
con mayor trascendencia.
Campaña pre- lanzamiento:
Para nuestro pre - lanzamiento, se propone lo siguiente.
• Crear expectativas de nuestro producto.
• Lanzamiento a través de medios digitales (redes sociales) con mensajes que
permitan generar interés y curiosidad a nuestro público objetivo de forma viral.
Dichos mensajes y/o propagandas se irán cambiando de forma semanal.
Web:
Teniendo como referencia nuestras encuestas, concluimos que los usuarios prefieren
obtener la información de nuestros productos mediante las redes sociales, para la cual se
implementara una página web donde no solo se explicaran los beneficios de cada uno de
nuestros productos, si no también se podrá conocer un poco más sobre la empresa.
La dirección de la página web es: http://www.pikeoandinoperu.com.pe
Tabla 56 Campaña de lanzamiento.
MEDIOS DIGITALES
En nuestras páginas, se darán a conocer todos los
detalles de nuestra línea de productos, así como
también el de nuestro producto innovador.
Será un canal más íntimo, directo y fluido con nuestros
consumidores.
Se resaltará y motivará el consumo de producto
peruanos como parte de nuestra identidad nacional.
Nota: Elaboración propia.
Cuenta de Facebook:
Se creará una Fan Page en la red Social FACEBOOK lo que nos permitirá tener un contacto
directo con nuestro cliente final. Por lo que se contara con un community manager el cual
70
podrá interactuar con nuestros clientes y difundirá nuestra marca a través de diferentes
publicaciones y contenidos, donde se informara de los beneficios y características de los
insumos naturales.
La página nos brindara un feedback, con respecto a qué tipo de cliente estamos llegando y
cuantificar el impacto de nuestra publicación. Esta información nos servirá como base para
tomar futuras decisiones sobre los productos.
Figura 34. Página de Facebook de Piqueo Andino.
La cuenta de Instagram es mucho más atractiva a nivel visual, aquí se manejarán
publicaciones con mayor impacto visual en la cual manejaremos videos cortos donde
explotaremos los beneficios de nuestros productos creando contenido de valor.
Figura 35. Página de Instagram de NatiSnacks.
71
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.
Para nuestro lanzamiento, se propone lo siguiente:
Posicionarnos en nuestro mercado objetivo.
Determinar la calendarización de nuestras actividades promoción.
Figura 36. Actividades de lanzamiento.
Tabla 57 Costo de las actividades lanzamiento.
Actividades May-18 Jun-18
Página Web
Hosting S/.949.90
Dominio S/.253.00
Diseño y Programación S/. 9,775.00
Redes Sociales
Diseño de Contenido S/.345.00 S/.345.00
Anuncio de Redes (Fcbk, Instagram) S/.345.00 S/.345.00
Eventos
2 Promotores por activación 5 Actividades mensuales
S/. 1,495.00 S/. 1,495.00
Movilidad para cada Actividad S/.575.00 S/.575.00
Diseño y elaboración de Banner S/.862.50
Diseño, Impresión volantes informativos S/.493.06
Otros
Elaboración 4 Uniformes para promotoras S/. 1,242.00
Samples para degustación S/. 2,156.25 S/. 2,156.25
Total mensual S/. 18,491.71 S/. 4,916.25
Total Inversión lanzamiento S/. 23,407.96
Nota: Elaboración propia
72
4.3.4.2. Promoción para todos los años.
Presupuesto para los 5 años del proyecto.
Tabla 58 Presupuesto por 5 años - acciones de MKT – Año 0 y 1.
ACCIONES AÑO 0 AÑO 1
Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
WEB Hosting 500
Dominio 200
Diseño 2,000
Total 2,700
REDES SOCIALES
Diseño Facebook 500
Anuncios FB 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850
Diseño Instagram 500
Planilla publicista 1,700
Total 2,700 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850
MATERIAL IMPRESO
Volantes 2,000
Planilla diseñador 400
Planilla volanteros 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
Tarjetas de presentación x1000
600
total 3,500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
ACTIVACIONES 6 impulsadoras 5,100 5,100 5,100 5,100
Uniforme (270) 1,620 1,620 1,620 1,620
Publicidad 1,600 1,000 1,400 1,500
Merchansiding 1,700 700 700 700
Total 10,020 8,420 8,820 8,920
Total inversión mensual 18,920 1,350 1,350 9,770 1,350 1,350 1,350 10,170 1,350 1,350 1,350 1,350 10,270
Total inversión anual 18,920
Nota: Montos en Soles -Elaboración propia.
73
Tabla 59 Presupuesto por 5 años - acciones de MKT – Año 2.
ACCIONES AÑO 2
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
WEB Hosting 500
Dominio 200
Diseño 2,000
Total 2,700
REDES SOCIALES Diseño Facebook 500 500 500
Anuncios FB 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 Diseño Instagram 500 500 500 Planilla publicista 1,700
Total 2,550 850 1,850 850 850 850 1,850 850 850 850 850 1,850
MATERIAL IMPRESO
Volantes 2,060
Planilla diseñador 400
Planilla volanteros 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
Tarjetas de presentación x1000
600
total 2,960 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
ACTIVACIONES 6 impulsadoras 5,100 5,100 5,100
Uniforme(270) 1,620 1,620 1,620
Publicidad 1,000 1,400 1,500
Merchansiding 700 700 700
Total 8,420 8,820 8,920
Total inversión 8,210 1,350 10,770 1,350 1,350 1,350 11,170 1,350 1,350 1,350 1,350 11,270
Total inversión anual 8,210
Nota: Montos en Soles -Elaboración propia.
74
Tabla 60 Presupuesto por 5 años - acciones de MKT – Año 3.
ACCIONES AÑO 3
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
WEB Hosting
Dominio
Diseño 2000
Total 2000
REDES SOCIALES Diseño Facebook 500 500 500
Anuncios FB 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
Diseño Instagram 500 500 500
Planilla publicista 1700 Total 2000 300 1300 300 300 300 1300 300 300 300 300 1300
MATERIAL IMPRESO Volantes 1000
Planilla diseñador 400
Planilla volanteros 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
Tarjetas de presentación x1000 600
Total 1900 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
ACTIVACIONES 6 impulsadoras 5100 5100 5100
Uniforme(270) 1620 1620 1620
Publicidad 1200 1400 1500
Merchansiding 700 700 700
Total 8620 8820 8920
Total inversión 5900 800 10420 800 800 800 10620 800 800 800 800 10720
Total inversión anual 5900
Nota: Montos en Soles -Elaboración propia.
75
Tabla 61 Presupuesto por 5 años - acciones de MKT – Año 4.
ACCIONES AÑO 4
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
WEB Hosting
Dominio
Diseño 1000
Total 1000
REDES SOCIALES Diseño Facebook 450 450 450
Anuncios FB 275 275 275 275 275 275 275 275 275 275 275 275
Diseño Instagram 450 450 450
Planilla publicista 1700
Total 1975 275 1175 275 275 275 1175 275 275 275 275 1175
MATERIAL IMPRESO Volantes 1000
Planilla diseñador 400
Planilla volanteros 280 280 280 280 280 280 280 280 280 280 280 280
Tarjetas de presentación x1000 600
Total 1680 280 280 280 280 280 280 280 280 280 280 280
ACTIVACIONES 6 impulsadoras 5100 5100
Uniforme (270) 1620 1620
Publicidad 1400 1500
Merchansiding 700 700
Total 0 8820 8920
Total inversión 4655 555 1455 555 555 555 10275 555 555 555 555 10375
Total inversión anual 4655
Nota: Montos en Soles -Elaboración propia.
76
Tabla 62 Presupuesto por 5 años - acciones de MKT – Año 5.
ACCIONES AÑO 5
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
WEB Hosting
Dominio
Diseño 1000
total 1000
REDES SOCIALES Diseño Facebook 450 450 450
Anuncios FB 275 275 275 275 275 275 275 275 275 275 275 275
Diseño Instagram 450 450 450
Planilla publicista 1700
total 1975 275 1175 275 275 275 1175 275 275 275 275 1175
MATERIAL IMPRESO Volantes 860
Planilla diseñador 400
Planilla volanteros 280 280 280 280 280 280 280 280 280 280 280 280 Tarjetas de presentación x1000 600
total 1540 280 280 280 280 280 280 280 280 280 280 280
ACTIVACIONES 6 impulsadoras 5100
uniforme(270) 1620
Publicidad 1400
Merchansiding 700
total 8820
Total inversión 4515 555 1455 555 555 555 10275 555 555 555 555 1455
Total inversión anual 4515
Nota: Montos en Soles -Elaboración propia.
77
5. Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional
5.1. Estudio legal.
5.1.1. Forma societaria.
a) Actividades.
Snack Nativos se constituirá como sociedad anónima cerrada (S.A.C) en el cual se aplicará
bajo la “Ley general de sociedades N° 26887”, integrada por personas naturales que cuentan
con el desarrollo común para la realización de una actividad comercial.
Snack Nativos SAC será integrada por cinco (05) socios. Las obligaciones que se asumirá
como S.A.C serán estipuladas bajo su patrimonio, debido a que este tipo de formación
societaria obtendrá el beneficio de responsabilidad limitada a sus socios, y por esta razón no
afectarían en el patrimonio personal de cada uno de los miembros, quienes solamente serán
perjudicados al exceder el límite de su aporte de capital social.
Tabla 63 Forma Societaria. Fuente Pro-Inversión.
DESCRIPCION
Accionistas Mínimo 2 accionistas y máximo 20 accionistas. Denominación “Sociedad Anónima Cerrada”, acompañado de la abreviatura “S.A.C.” Órganos Accionistas, Directorio (opcional) y Gerencia.
Nota: Elaboración propia.
Los miembros que constituyen Snack Nativos S.A.C serán distribuidos sus acciones de
manera equitativa expresada en soles.
b) Valorización.
Tabla 64 Valorización.
ACTIVIDAD S/.
Búsqueda de nombre en SUNARP 4.00 Separar Nombre de la empresa y marca en SUNARP 18.00 Elevar Minuta para escritura pública 250.00 Elevar escritura pública a notaría 100.00 Obtención de Nro. RUC 90.00 Legalización de libros contables 193.00
Total 655.00
Nota: Elaboración propia.
78
5.1.2. Registro de marcas y patentes.
a) Actividades.
Snack Nativos está recién incursionando en el mercado peruano de Snack, por lo que
debemos considerar las siguientes actividades normado a la ley:
• Legalizar el diseño del producto
• inscribir la Marca “Pikeo Andino”
Paras el registro se realizará presentándose en el Instituto Nacional de Defensa de la
Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual INDECOPI, en la Dirección de
Signos Distintivos para evitar la copia y/o adulteración de las características del producto.
La clasificación de las marcas se realiza de acuerdo al Arreglo de Niza relativo a la
clasificación internacional de productos y servicios, de acuerdo a un nomenclátor
internacional donde se detalla la naturaleza de los productos o servicios contenidos por cada
clase.
Determinado el diseño del producto, se deberá registrar la marca. Dicho trámite se realiza de
manera presencial indicando como tiempo de duración 10 años. El registro del mismo
garantiza el uso netamente durante 10 años solicitado, y se renueva por 10 años posteriores
a su vigencia, como renovación.
Antes de patentar su marca, se debe realizar la búsqueda en INDECOPI para evitar su
plagio.
Para la subscripción del logo y el tema comercial se deberá considerar lo siguiente:
1. Presentar 3 copias con la solicitud en base a un formato establecido.
2. Detallar el signo que se requiere registrar.
3. Indicar de manera detallada los productos, servicios y/o que se requiere ingresar y la
clase a cuál pertenece.
4. Por cada trámite se emitirá la constancia de pago, el costo representa el 14.86% de la
UIT por cada clase.
5. Asimismo, se deberá tomar en cuenta los siguientes:
• Marcas colectivas y marcas de certificación.
• Nombre Comercial.
79
• Lema Comercial.
Posterior a los 30 días de publicar la solicitud, esperando alguna oposición, lo cual cumple
de manera legal. Esta dirección da como plazo 30 días adicionales para dar respuesta a
dicha oposición.
De no presentarse oposiciones, o de vencerse el plazo se deberá cumplir con los requisitos
para que puedan examinar el caso, dando la orden de publicación, con ello deberá asistir al
diario El Peruano y solicitar su transmisión de la información por una sola vez.
b) Valorización.
Tabla 65 Valorización de Registro de Marcas y Patentes.
ACTIVIDAD COSTO (S/.)
Búsqueda de fonética y figurativa 31.00
Solicitud de registro en el Diario El Peruano 601.83
Transmisión de información en el Diario El Peruano 169.00
Total 801.83
Nota: Elaboración propia.
5.1.3. Licencias y autorizaciones.
a) Actividades.
Contar con la licencia de funcionamiento, requiere de cumplir con ciertos requisitos
estipulados por la misma municipalidad del distrito de Ate. Las leyes que lo estipulan es la:
Ley N°28976 – Marco de Licencia de Funcionamiento, según esta ley se deberá considerar
lo siguiente:
La Ordenanza N° 145.- Regulariza el otorgamiento de la licencia de Funcionamiento.
Ordenanza 218-2010-MDI.- Modifica el TUPA en lo correspondiente a Licencia de
Funcionamiento aprobada con Ordenanza 212-2010-MDI.
Decreto supremo 066-2007-PCM.- Aprueba el nuevo reglamento de Inspección Técnicas de
Seguridad de Defensa Civil.
b) Valorización.
80
Tabla 66 Valorización de Registro de Marcas y Patentes.
Actividad (S/.)
Licencia de Funcionamiento – Ate S/310,80
Costo Total S/310,80
Nota: Elaboración propia.
5.1.4. Legislación laboral.
a) Actividades.
Snack Nativos S.A.C, se rige bajo la ley laboral, esto ha sido seleccionado tomando en
cuenta la cantidad de empleados requeridos en base a la estimación del volumen de ventas
por el tiempo de duración del proyecto.
Se considera 6 trabajadores bajo modalidad de planilla y 4 trabajadores bajo la modalidad de
tercerización.
La proyección de las ventas para el primer año de operación es de: S/. 1 159, 970.95
(incluido IGV).
Snack Nativos S.A.C de acuerdo con el Derecho Legislativo 1086 del año 2008.estará bajo la
denominación de “Pequeña Empresa”
Tipos de Contrato a utilizar:
Contrato por Locación de Servicios
• Servicio Contable
• Servicio Área Legal
La tercerización se realiza en base a los procesos que no son recurrentes y que lo puede
realizar personal no directo a la empresa, lo cual esto permitirá establecer costos menores
de operación en cuanto a costo laboral
Además el personal tercerizado puede ofrecer servicios de más alta calidad en el servicio,
puesto que son especialistas en su rubro lo que nos beneficia para enfocarnos en el Core de
la empresa que es la de elaboración y distribución de Snack peruanos.
Contrato Indeterminado
Enfocados para el personal que trabaja directamente en el centro de labores de la empresa,
los contratos se establecerán por meses, años indefinidos.
81
Para esta modalidad, se decidió considerar contratar personal con tiempo indefinido en base
a ciertas características buscadas en nuestro perfil requerido como desempeño,
compromiso, lealtad y la puntualidad.
El personal desde el inicio de sus laborales de la empresa se regirá bajo la modalidad de
planilla en donde incluye todos los beneficios de ley.
El personal con contrato temporal tendrá como duración máxima brindando servicios en la
empresa de 02 años.
b) Valorización.
Descripción de Planilla
• Se le remunerará de acuerdo a la ley, no menor a la Remuneración mínima vital
• El tiempo de la jornada laboral es de 8 horas diarias o expresadas en 48 horas
semanales
• Se considerará descansos, vacaciones de 15 días laborables
• Beneficio social a través de ESSALUD
Remuneración
Todos los empleados están en la obligación de obtener su sueldo de acuerdo a lo estipulado
en su contrato, bajo el respaldo de la ley Artículo 24 “El trabajador tiene derecho a una
remuneración equitativa y suficiente, que procure, para él y su familia, el bienestar material y
espiritual”. La nueva ley exige como mínimo como remuneración de S/. 850.00 nuevos soles
mensuales.
5.1.5. Legislación tributaria.
a) Actividades.
Conforme a la proyección del volumen de las ventas, la empresa se debe acoplar su
operación bajo el sistema tributario de régimen general, personas naturales y jurídicas que
generan renta de tercera categoría.
Para ello debe cumplir con ciertos requisititos detallados a continuación:
• Contar con los Libros contables, superiores a las 100 UIT .Se deberá realizar la
contabilidad completa.
• Emitir por cada venta comprobantes de pago.
82
• Presentar la declaración de pago mensual y la declaración anual de impuesto a la
renta.
• Emitir las retenciones a sus trabajadores.
b) Valorización.
Tabla 67 Valorización de Impuesto, Fuente SUNAT
IMPUESTOS A APLICAR %
Impuesto a la Renta (Régimen General) 29.5%
Impuesto General a las Ventas (IGV) 18.0%
Nota: Elaboración Propia.
5.1.6. Otros aspectos legales.
a) Actividades.
Requisitos Contables – Las empresas se encuentran obligadas a llevar libros contables, la
cuales deben ser expresadas en el idioma nativo y con la moneda nacional, caso contario si
se tratase de sociedad que hayan descrito contratos especiales con el Estado estas pueden
llevar su contabilidad en moneda extranjera. Los principales libros contables son los
siguientes:
• Libro de Inventarios y Balances.
• Libro Diario
• Libro Mayor
• Libro de Planillas de Remuneraciones
• Libro de Actas
• Libro Caja
• Registro de Compras
• Registro de Ventas
Los documentos contables deberán ser legalizados bajo un Notario Público.
Se ha podido establecer ciertas parámetros que se debe considerar para emprender un
negocio y su implantación como empresa Snack Nativos S.A.C y en base a su ley societaria.
83
Tabla 68 Implementación y desarrollo del negocio.
DESCRIPCIÓN CANTIDAD PRECIO SIN IGV IGV 18% PRECIO CON IGV
Búsqueda en RRPP –SUNARP 1 4.00 0.00 4.00
Reserva de Nombre en SUNARP 1 18.00 0.00 18.00
Elevar Minuta a RRPP 1 250.00 45.00 295.00
Elevar escritura pública en RRPP 1 100.00 18.00 118.00
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 69 Implementación y desarrollo del negocio (continuación).
DESCRIPCIÓN CANTIDAD PRECIO SIN IGV IGV 18% PRECIO CON IGV
Obtención de Nro. RUC 1 90.00 0.00 90.00
Legislación de libros contables 1 193.00 0.00 193.00
Búsqueda de fonética y figurativa 1 31.00 0.00 31.00
Solicitud de registro 1 601.83 0.00 601.83
Publicación en el Diario El Peruano 1 169.00 0.00 169.00
Licencia de Funcionamiento – Ate 1 400.00 0.00 400.00
Compatibilidad de Uso – Ate 1 155.00 0.00 155.00
Certificado Defensa Civil – Ate 1 157.00 0.00 157.00
TOTAL INVERSIÓN INTANGIBLE 15 0.00
Nota: Elaboración Propia.
84
5.2. Estudio Organizacional.
5.2.1. Organigrama funcional.
Figura 37. Organigrama Funcional.
5.2.2. Servicios tercerizados.
Como empresa, hemos optado por tercerizar ciertos servicios, de manera que podamos
centrarnos en nuestras actividades principales y de esta forma confiar actividades
complementarias a profesionales especializados en los campos que sea de nuestro
requerimiento.
Los servicios tercerizados por la empresa serán:
Tabla 70 Servicios Tercerizados.
SERVICIOS CANT. DE PERSONAS
Contabilidad 1
Seguridad 2
Logística De acuerdo a la necesidad
Mantenimiento De acuerdo a la necesidad
Nota: Elaboración Propia.
85
Servicio de Contabilidad
Contaremos con un outsourcing contable para que gestione la información financiera y
comercial de la empresa. Asimismo, se encargará de verificar la contabilidad y preparar la
documentación cada fin de mes para presentar a la SUNAT.
Servicio de Seguridad
Contaremos con un sistema de seguridad que proveerá una empresa especializada en
brindar la seguridad necesaria para poder tener el control de nuestra empresa. Asimismo,
esta empresa también nos cubrirá con un seguro en caso de algún siniestro suceda.
Servicio de Mantenimiento
Contrataremos a una empresa que se encargue del mantenimiento preventivo para las
maquinarias y de la limpieza general de empresa (local de administrativos y planta).
86
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.
Tabla 71 Puesto de Trabajo – Gerente General.
GERENTE GENERAL
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Gerente General
Competencias
Grado de Instrucción Título Profesión
Educación Superior Sí Licenciado en administración
Experiencia Mínima de 3 años en posiciones similares
Otros Mayor de 40 años Con experiencia el sector agroalimentario(snacks), que conozca los diferentes procesos y campañas Manejo del Idioma Inglés (Avanzado)
Habilidades Amplios conocimientos de leyes fiscales, Calidad Total, Presupuestos, Supervisión de personal, Costos, Finanzas
Excelente redacción de informes y reportes
Habilidad numérica y analítica
Excelente manejo de relaciones interpersonales y trato con el público
Facilidad de comunicación oral y escrita
Capacidad para aceptar retos y acatar instrucciones
Capacidad para tomar decisiones
Buen carácter, Uso de las normas de cortesía y Excelente trato con los clientes y público en general
Acciones y Resultados esperados
Planificar y organizar todos los procesos productivos de alimentos que emanan en la administración de las unidades de negocio a nivel nacional que controla la Empresa, asegurando la eficiencia de cada una, la generación de los ingresos y resultados de la compañía (EBITDA).
Personal a Cargo Asistente Administrativo
Reporta A Gerente General
Condiciones de Puesto
Tipo de remuneración Contrato de naturaleza temporal
Remuneración S/. 3,500.00
Ubicación física Campo
Beneficios sociales Sí
Jornada Full time
horario Lunes a viernes de 8am a 5pm
Nota: Elaboración Propia.
87
Tabla 72 Puesto de Trabajo - Jefe de Operaciones.
Jefe de Operaciones y producción
Descripción y perfil del puesto Nombre del puesto Jefe de Operaciones
Competencias
Grado de Instrucción Título Profesión Educación Superior Sí Ing. Industrias Alimentarias o
Ing. Industrial o Ing. Agroindustrial Experiencia Mínima de 3 años en posiciones similares
Otros Mayor de 30 años Con experiencia el sector agroalimentario(snack), que conozca los diferentes procesos y campañas Manejo del Idioma Inglés (Intermedio)
Habilidades Capacidad de planificación - Capacidad de organizar el proceso en función de los recursos disponibles orientado a la eficacia y eficiencia Liderazgo - Capacidad de orientar la acción de grupos humanos en una dirección determinada, fijando objetivos, realizando seguimiento y feedback Capacidad de empoderar al equipo de trabajo en función del logro de resultados
Orden y detalle - Capacidad de relevar los detalles significativos del proceso de forma eficiente y eficaz en relación los lineamientos productivos Manejo de Office Conocimientos en Lean Manufacturing y Six Sigma Manejo del idioma Inglés - Intermedio Deseable conocimiento de BPM, HACCP, métodos de trabajo, mecánica de producción, análisis de procesos y mejora continua
Acciones y Resultados esperados
Realizar el seguimiento al mantenimiento de las instalaciones y de los equipos de planta y almacén. Identificar las amenazas potenciales, vulnerabilidades y riesgos que pueden afectar el control de los inventarios.
Supervisar y hacer cumplir los procedimientos e instructivas referidas a la protección personal y seguridad, respecto al uso correcto de EPPs, soportando la gestión del coordinador de SST.
Liderar y supervisar el desarrollo del Plan y Programa de Producción, identificando oportunidades de mejora en productividad, evaluando las mayores desviaciones entre costo real y standard, coordinando junto con el supervisor de producción los planes de mejora, informando a la Gerencia General el impacto de costos sobre los productos manufacturados
Liderar las operaciones de Ingreso de Materiales, almacenamiento y picking de pedidos, en coordinación con el Supervisor de Almacén y Distribución, velando por su correcto registro y exactitud de inventarios.
Participar en la construcción del plan de compras.
Preparar y proponer a la Gerencia General los presupuestos de Gasto y CAPEX.
Efectuar la verificación de las actividades de la planta, de acuerdo a normativa vigente y lineamientos productivos
Verificar el cumplimiento de normas sectoriales, municipales, legales, provenientes principalmente de entidades como Sunafil, Produce, Senasa, Digesa, Municipalidades, EOFA entre otras. Construir y actualizar el check list con el área legal.
Cumplir y verificar el cumplimiento de los procedimientos establecidos para el sistema de Gestión de Calidad a de SGC, así como participar activamente en los esfuerzo de Certificación y acreditación.
Liderar las acciones que nos permitan Mejorar el Clima Laboral en coordinación con Gestión Humana y Bienestar
Personal a Cargo Asistente de Almacén, Encargado de Planta, Asistente de Calidad, Asistente Logístico, Operadores de Mantenimiento
Reporta A Gerente General Condiciones de Puesto
Tipo de remuneración Contrato de naturaleza temporal Remuneración S/. 3,800.00 Ubicación física Campo Beneficios sociales Sí Jornada Full time horario Lunes a Viernes de 8am a 5pm Tipo de sueldo Mensual
Nota: Elaboración Propia.
88
Tabla 73 Puesto de Trabajo Jefe Comercial.
JEFE COMERCIAL
Descripción y perfil del puesto Nombre del puesto Jefe Comercial
Competencias
Grado de Instrucción Título Profesión Educación Superior Sí Administración, Negocios Internacionales,
Economía y Marketing. Experiencia Mínima de 3 años en posiciones similares
Otros Mayor de 30 años Con experiencia el sector agroalimentario(snack), que conozca los diferentes procesos y campañas Especialización en Ventas y/o Marketing Manejo del Idioma Inglés (Intermedio)
Habilidades Capacidad de gestionar y captar el talento de las personas que integran su equipo de trabajo Visión de futuro Comunicación asertiva Contagiar y promover un clima de alta motivación en su equipo de trabajo
Agilidad para asimilar cambios Análisis de situación y manejo de datos Buen carácter, Uso de las normas de cortesía y Excelente trato con los clientes y público en general
Acciones y Resultados esperados
Definir el plan estratégico comercial y de ventas anual y gestionar su puesta en marcha Ampliar y reforzar canales de venta Desarrollar acciones comerciales de refuerzo para el cumplimiento de objetivos mensuales y anuales, tales como alquiler de espacios, realización de eventos, reuniones y otros servicios Desarrollar y mantener el contacto directo con los canales de distribución para la negociación de tarifas, así como llevando información sobre servicios, promociones, etc.
Realizar los reportes de ventas y resultados mensuales y anuales Desarrollar alianzas estratégicas que generen un mayor movimiento e intercambio comercial Elaborar y supervisar los indicadores de ventas Realizar Benchmarking del rubro, con el fin de estudiar a la competencia y desarrollar estrategias que permitan una mayor competencia dentro del sector snack Dirigir y asesorar la fuerza de ventas Incursionar a nuevos mercados Fidelizar, negociar e incrementar las compras
Personal a Cargo Vendedores Reporta A Gerente General
Condiciones de Puesto
Tipo de remuneración Contrato de naturaleza temporal
Remuneración S/. 4,000.00
Ubicación física Campo
Beneficios sociales Sí
Jornada Full time
horario Lunes a viernes de 8am a 5pm
Tipo de sueldo Mensual
Nota: Elaboración Propia.
89
Tabla 74 Puesto de Trabajo - Asistente Administrativo.
ASISTENTE ADMINISTRATIVO
Descripción y perfil del puesto Nombre del puesto Asistente Administrativo
Competencias
Grado de Instrucción Título Profesión Educación Técnica No Administración, Negocios Internacionales,
Economía y Marketing. Experiencia Mínima de 1 año en posiciones similares
Otros Con experiencia el sector agroalimentario(snacks), que conozca los diferentes procesos y campañas Manejo del Idioma Inglés (Básico)
Habilidades Comunicarse con efectividad y Habilidad para trasmitir y seguir instrucciones Tener tacto para manejar ciertos conflictos Comunicación asertiva y Sentido Común Capacidad de observación del lenguaje corporal de tus interlocutores. Agilidad para asimilar cambios Análisis de situación y manejo de datos Capacidad para determinar el valor de tus prioridades en la organización de las actividades.
Acciones y Resultados esperados
Recibir y revisar las facturas y comprobantes de los gastos efectuados, con los avances a justificar Recibir y revisar las facturas que entrega el personal para enviarlo a las oficinas del Seguro y tramitar los reembolsos.
Elaborar cheques y cancelar facturas por diferentes conceptos, tales como: pagos a proveedores, pagos de servicios, subvenciones, aportes, asignaciones, avances a justificar, incremento o creación de fondos fijos, fondos especiales y de funcionamiento, alquileres, y otras asignaciones especiales. Llevar registro y control de caja chica, con los debidos soportes.
Calcular y procesar los viáticos del personal asignado a los proyectos que perciban este concepto. Entregar los recibos de pago al personal.
Mantener registro de los depósitos bancarios.
Redactar y transcribir correspondencia y documentos diversos. Transcribir y mantener actualizados en el sistema toda la información relacionada con el proceso Administrativo Mantener y cumplir los lineamientos del Sistema de Gestión de la Calidad.
Cuidar el resguardo y mantenimiento de la confidencialidad de la información suministrada por la organización y por el cliente.
Personal a Cargo Ninguno
Reporta A Jefe de Administración
Condiciones de Puesto
Tipo de remuneración Contrato de naturaleza temporal
Remuneración S/. 1,200.00
Ubicación física Campo
Beneficios sociales Sí
Jornada Full time
horario Lunes a Viernes de 8am a 5pm
Tipo de sueldo Mensual
Nota: Elaboración Propia.
90
Tabla 75 Puesto de Trabajo – Operario.
OPERARIO
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Encargado de Planta Competencias
Grado de Instrucción Título Profesión
Educación Técnica No Ing. Industrial o Ingeniería Mecánica o Mecánico Eléctrico
Experiencia Mínima de 3 años en posiciones similares
Otros Con experiencia el sector agroalimentario(snacks), que conozca los diferentes procesos y campañas
Habilidades Capacidad para liderar, motivar, conducir y gestionar equipos Inquietud por el aprendizaje y humildad para continuar aprendiendo y formar a su equipo Dotes de comunicación y de escucha Disciplina (fuerza de voluntad)- Rigor y constancia, asumiendo responsabilidades Empatizar y fomentar el trabajo en equipo. Ser capaz de coordinar y organizar su trabajo Capacidad de interpretar y analizar datos Capacidad de toma de decisiones
Acciones y Resultados esperados
Determinar los requisitos de la producción (como cantidad y calidad de la producción, coste, tiempo, requisitos de mano de obra), p.ej., mediante el análisis de cuadros y gráficas, órdenes de trabajo, programación de la producción, etc. Determinar la programación, las secuencias y asignaciones para las actividades del trabajo de fabricación. Reunirse con otros encargados para coordinar las operaciones y las actividades dentro del departamento o entre departamentos. Dar instrucciones a los trabajadores, p.ej., sobre las especificaciones del trabajo, manejo del equipo. Monitorizar y controlar materiales, productos o equipos para detectar defectos o fallos. Monitorizar el rendimiento de los trabajadores de producción p.ej., mediante la monitorización de medidas, cuadrantes y otros indicadores. Controlar la calidad y la cantidad de la producción. Evaluar los presupuestos de producción actuales y los rendimientos. Participar en las actividades de trabajo de los empleados de fabricación. Realizar u organizar cursos de formación para los trabajadores sobre las técnicas relacionadas con el trabajo. Hacer cumplir las normativas sobre seguridad y limpieza.
Personal a Cargo Ninguno
Reporta A Jefe de Operaciones
Condiciones de Puesto
Tipo de remuneración Contrato de naturaleza temporal
Remuneración S/. 1,200.00
Ubicación física Campo
Beneficios sociales Sí
Jornada Full time
horario Lunes a viernes de 8am a 5pm
Tipo de sueldo Mensual
Nota: Elaboración Propia.
91
Tabla 76 Puesto de Trabajo - Asistente Calidad.
ASISTENTE CALIDAD
Descripción y perfil del puesto Nombre del puesto Asistente Calidad
Competencias Grado de Instrucción Título Profesión
Educación Técnica No Ingeniero agrónomo o industrial
Experiencia Mínima de 3 años en posiciones similares
Otros Con experiencia el sector agroalimentario(snacks), que conozca los diferentes procesos y campañas
Habilidades Comunicarse con efectividad y Habilidad para trasmitir y seguir instrucciones Dinamismo, interés por aprender y capacidad de escucha
Comunicación asertiva y Sentido Común Capacidad de observación del lenguaje corporal de tus interlocutores.
Agilidad para asimilar cambios Análisis de situación y manejo de datos Persona íntegra y responsable
Acciones y Resultados esperados
Contrastar el alcance de las metas de calidad que cumplan con las exigencias de los clientes y proveedores, desarrollando procedimientos que permitan alcanzar los criterios de calidad establecidos. Responsable del control de calidad del producto, identificando las características que deben tener los productos y servicios para satisfacer a los clientes. Elaborar cheques y cancelar facturas por diferentes conceptos, tales como: pagos a proveedores, pagos de servicios, subvenciones, aportes, asignaciones, avances a justificar, incremento o creación de fondos fijos, fondos especiales y de funcionamiento, alquileres, y otras asignaciones especiales. Implantación y posterior mantenimiento en almacén del Sistema de Gestión, respecto de las normas internacionales
Control del cumplimiento del APPCC y de Seguridad Alimentaria Relaciones y asesoramiento técnico tanto al cliente externo como internamente al resto de Direcciones que lo necesiten Preparar las fichas técnicas de los productos a comercializar Organizar y motivar al personal bajo su responsabilidad, así como garantizar la formación continua del mismo Implantación de Indicadores de Calidad basados en la Mejora Continua Cumplimiento del programa de auditorías internas de Calidad, Producción y Medio Ambiente en colaboración con el equipo técnico implicados en ellos
Personal a Cargo Ninguno
Reporta A Jefe de Operaciones
Condiciones de Puesto
Tipo de remuneración Contrato de naturaleza temporal
Remuneración S/. 1,200.00
Ubicación física Campo
Beneficios sociales Sí
Jornada Full time
horario Lunes a viernes de 8am a 5pm
Tipo de sueldo Mensual
Nota: Elaboración Propia.
92
5.2.4. Descripción de actividades de servicios tercerizados.
Servicio de contabilidad
• Recopilar, validar y contabilizar comprobantes de pago de compra y venta.
• Revisar la planilla de retención del impuesto a la renta del personal.
• Elaborar los estados financieros.
• Presentar las declaraciones de impuestos correspondientes.
Servicio de mantenimiento
• Inspeccionar las maquinarias para que éstas se encuentren en las mejores
condiciones para su óptimo funcionamiento.
• Mantener las mejores condiciones de higiene de toda la empresa.
5.2.5. Aspectos laborales.
a) Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
Tabla 77 Contratación Puestos de Trabajo y Serv. Tercerizados.
CARGO TIPO DE CONTRATO
Gerente General Contrato indefinido Jefe de operaciones Contrato a plazo fijo (sujeto a modificaciones) Jefe comercial Contrato a plazo fijo (sujeto a modificaciones) Asistente administrativo Contrato a plazo fijo (sujeto a modificaciones) Operarios Contrato por temporada Asistente de calidad Contrato a plazo fijo (sujeto a modificaciones) Mantenimiento Contrato de servicio mensual Contador - Contabilidad Contrato de servicio mensual
Nota: Elaboración Propia.
b) Régimen laboral de puestos de trabajo.
Según la SUNAT, el Régimen de Promoción y Formalización de una MYPE se aplica a todos
los trabajadores sujetos al régimen laboral de la actividad privada, que presten servicios a
empresas como Snacks Nativos del Perú S.A.C.
Este régimen está dirigido a fomentar la formalización y desarrollo de las Micro y Pequeña
Empresa, y mejorar las condiciones de disfrute efectivo de los derechos de naturaleza
laboral de los trabajadores de las mismas.
Beneficios laborales
• Remuneración Mínima Vital (RMV)
• Jornada de trabajo de 8 horas
93
• Descanso semanal y en días feriados
• Remuneración por trabajo en sobretiempo
• Descanso vacacional de 15 días calendarios
• Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD
• Cobertura Previsional
• Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios (con
un tope de 120 días de remuneración)
• Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de trabajo de Riesgo
(SCTR)
• Derecho a percibir 2 gratificaciones al año (Fiestas Patrias y Navidad)
• Derecho a participar en las utilidades de la empresa
• Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a 15 días
de remuneración por año de servicio con tope de 90 días de remuneración.
• Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la actividad
privada.
c) Planilla para todos los años del proyecto.
d) Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
e) Horario de trabajo de puestos de trabajo.
Tabla 78 Horario de trabajo - Puestos de Trabajo.
CARGO HORARIO DE TRABAJO
Gerente General Lunes a viernes de 8am a 5pm Jefe de operaciones Lunes a viernes de 7am a 6pm Jefe comercial Lunes a viernes de 8am a 5pm Asistente administrativo Lunes a viernes de 8am a 5pm Operarios Lunes a viernes de 7am a 6pm Asistente de calidad Lunes a viernes de 7am a 6pm
Nota: Elaboración Propia.
94
6. Capítulo VI: Estudio Técnico
6.1. Tamaño de Proyecto.
6.1.1. Capacidad instalada.
a) Criterios
Para mostrar la capacidad instalada de la línea de producción se está tomando en
consideración el equipo menos robusto de la línea, en este caso la dosificadora de balanzas
– empaquetadura con una capacidad de 90 kg/hr (producto terminado)
Tabla 79 Criterios - Capacidad Instalada.
EMPAQUETADO
Capacidad en kg 90
Horas de trabajo al día de esta máquina(hora) 8
Capacidad diaria en kg 720
Capacidad mensual en kg (24 días) 17280
Capacidad anual en kg 207360
Nota: Elaboración Propia.
6.1.2. Capacidad utilizada.
a) Criterios.
Se tiene como punto de partida la cantidad de producto terminado a producir de acuerdo a la
programar de ventas que se maneja anualizado tenemos:
Tabla 80 Criterios - Capacidad Utilizada.
Descripción 2019 2020 2021 2022 2023
Snack Papas 90 GR a producir 240,885 304,994 358,042 411,818 466,357
Snack Papas 140 GR a producir 193,448 244,931 287,532 330,718 374,517
Snack Chifles 90 GR a producir 60,221 76,248 89,510 102,954 116,589
Snack Chifles 140 GR a producir 48,362 61,233 71,883 82,679 93,629
Snack Yucas 90 GR a producir 48,210 61,041 71,658 82,421 93,336
Snack Yucas 140 GR a producir 38,716 49,020 57,546 66,189 74,955
Snack Patacones 90 GR a producir 112,769 142,781 167,615 192,790 218,322
Snack Patacones 140 GR a producir 90,561 114,663 134,606 154,824 175,328
Total unidades a producir 833,173 1,054,911 1,238,393 1,424,393 1,613,034
Kg a producir producto terminado 93,540 118,434 139,034 159,916 181,095
Nota: Elaboración Propia.
95
b) Cálculos.
Partiendo desde el total de kg a producir de producto terminad, tenemos:
Tabla 81 Cálculos.
Descripción 2019 2020 2021 2022 2023
Kg a producir (Tamaño normal) 93,540 118,434 139,034 159,916 181,095
Capacidad instalada en Kg 207,360 207,360 207,360 207,360 207,360
% de utilización 45.11% 57.12% 67.05% 77.12% 87.33%
Nota: Elaboración Propia.
6.1.3. Capacidad máxima.
Partiendo con la premisa de uso de 8hr días por 3 horarios rotativos a la semana, tenemos:
Tabla 82 Capacidad máxima.
Capacidad máxima asumiendo 3 turnos de 8 horas
Capacidad en kg 90
Capacidad en un turno de 8 horas 720
Capacidad diaria asumiendo 3 turnos 2,160
Nota: Elaboración Propia.
6.2. Procesos.
Diagrama de flujo del proceso de producción.
Representación gráfica del flujo o secuencia de rutinas simples, esta herramienta nos
permitirá identificar fácilmente las diferentes fases de nuestro proceso productivo. Dada la
naturaleza de nuestro proyecto, se identificaron cuatro procesos diferentes. Que a
continuación detallaremos.
Proceso 1:
Diagrama de flujo de procesos de producción de snacks a base de papa y yuca
96
Figura 38. Diagrama de Flujo de Operaciones.
97
Figura 39. Diagrama Proceso de elaboración.
98
Figura 40. Diagrama Proceso de elaboración.
Elaboración Propia.
99
Descripción de las operaciones para la elaboración de los snacks a base de papa y yuca
1. Recepción de insumos: los sacos conteniendo nuestra materia prima llega a nuestros
almacenes en camiones, directamente desde nuestros proveedores, en este punto son
desembarcados e ingresados al almacén.
2. Control de calidad: La materia prima pasaran por un proceso de selección y control de
calidad para garantizar el ingreso al proceso de insumos de calidad.
3. Almacenamiento: La materia prima que cumplan satisfactoriamente los controles de
calidad serán admitidos e ingresados a nuestros almacenes para su posterior ingreso al
proceso productivo.
4. Lavadora – Peladora: La materia prima ingresara a la máquina que lava y pela por fuerza
abrasión y agua retirando para el caso de la papa la cascara de manera parcial. en el caso
de la yuca retira toda la cascara.
5. Rebanadora: las papas y yucas lavadas son ingresadas en la rebanadora que por presión
manual del operario las corta en slides, los slides obtenidos serán de aproximadamente
de 2mm de espesor. La máquina elegida permite diferentes tipos de cortes, para lo cual
solo se requiere cambiar el “cabezal”.
6. Lavado: los slides de papa y yuca ingresan a un proceso de lavado para eliminar los
excesos del almidón, los slides estarán sobre una faja transportadora que los sumergirá
dentro del agua a medida que avanzan hacia la siguiente operación.
7. Túnel de aire caliente: los slides salidos del lavado son ingresados a un túnel de aire
caliente para secar y así asegurar que los slides ingresen secos a la freidora.
8. Freidora: esta es la operación principal del proceso, también denominado Deep Frying,
ya que los slides se sumergirán dentro del aceite, la freidora elegida para este proceso es
la denominada freidora tipo túnel, denominada así porque los productos pasan a través
de una faja transportadora que se encuentra sumergida en aceite.
9. Sazonador: los slides avanzan a través de una faja transportadora en este punto
vibratorio, que por pulverización inyecta la sal a los slides, el exceso de sal es retirada por
la vibración y solo se queda lo impregnado al producto.
10. Dosificador – Envasador: los slides serán envasados en presentaciones de 90gr y
140gr, este equipo cuenta con 12 balanzas y una capacidad 50Kg/hr., en este punto se
pondrá la siguiente información en las bolsas:
I. Fecha de elaboración y caducidad
II. Número de lote.
100
Información importante tanto para control interno como para el consumidor. En este punto las
bolsas serán selladas herméticamente.
101
Proceso 2. Diagrama de flujo de operaciones de producción de snacks a base de plátano - Chifles
Figura 41. Diagrama de flujo de Operaciones.
Elaboración Propia.
102
Figura 42. Diagrama de flujo de Operaciones.
103
Descripción de las operaciones para la elaboración de los snacks a base plátano – Chifles
Las operaciones realizadas a los productos con base plátano, difieren de los que se realizan
a la papa y yuca, a continuación, detallaremos.
1. Recepción de insumos: las jabas conteniendo nuestras materias primas llegan a
nuestros almacenes en camiones, directamente desde nuestros proveedores, en este
punto son desembarcados e ingresados al almacén.
2. Control de calidad: La materia prima pasara por un proceso de selección y control de
calidad para garantizar el ingreso al proceso de insumos de calidad.
3. Almacenamiento: La materia prima que cumpla satisfactoriamente los controles de
calidad serán admitidos e ingresados a nuestros almacenes para su posterior ingreso al
proceso productivo.
4. Lavado: se realizará un lavado manual de los plátanos y adecuación para la maquina
peladora, durante el lavado se cortará las puntas de los plátanos.
5. Peladora: en este punto se retirará la cascara del plátano obteniendo así un plátano limpio
y sin cascara, listo para la siguiente etapa del proceso.
6. Rebanadora: los plátanos lavados son ingresados en la rebanadora que por presión
manual del operario las corta en slides, los slides obtenidos serán de aproximadamente
de 2mm de espesor y serán de un corte transversal al plátano. La máquina elegida permite
diferentes tipos de cortes, para lo cual solo se requiere cambiar el “cabezal”.
7. Freidora: esta es la operación principal del proceso, también denominado Deep Frying,
ya que los slides se sumergirán dentro del aceite, la freidora elegida para este proceso es
la denominada freidora tipo túnel, denominada así porque los productos pasan a través
de una faja transportadora que se encuentra sumergida en aceite
8. Sazonador: los slides avanzan a través de una faja transportadora en este punto
vibratorio, que por pulverización inyecta la sal a los slides, el exceso de sal es retirada por
la vibración y solo se queda la impregnada al producto.
9. Dosificador – Envasador: los slides serán envasados en presentaciones de 90gr y 140gr,
este equipo cuenta con 12 balanzas y una capacidad 50Kg/hr, en este punto se pondrá la
siguiente información en las bolsas de productos:
I. Fecha de elaboración y caducidad
II. Número de lote.
104
Información importante tanto para control interno como para el consumidor. En este punto las
bolsas serán selladas herméticamente.
105
Proceso 3: Diagrama de flujo de operaciones de producción de snacks a base de plátano – Patacón
Figura 43. Producción de snacks.
106
Figura 44. Producción de snack.
Elaboración propia
107
Descripción de las operaciones para la elaboración de los snack a base plátano –
Patacones
Las operaciones realizadas a los productos con base plátano, difieren de los que se realizan
a la papa y yuca, a continuación, detallaremos.
1. Recepción de insumos: las jabas conteniendo nuestras materias primas llega a
nuestros almacenes en camiones, directamente desde nuestros proveedores, en este
punto son desembarcados e ingresados al almacén.
2. Control de calidad: las materias primas pasaran por un proceso de selección y control
de calidad para garantizar el ingreso al proceso de insumos de calidad.
3. Almacenamiento la materia prima que cumplan satisfactoriamente los controles de
calidad serán admitidos e ingresados a nuestros almacenes para su posterior ingreso al
proceso productivo.
4. Lavado: se realizará un lavado manual de los plátanos y adecuación para la maquina
peladora, durante el lavado se cortará las puntas de los plátanos.
5. Peladora: en este punto se retirará la cascara del plátano obteniendo así un plátano
limpio y sin cascara, listo para la siguiente etapa del proceso.
6. Rebanadora: los plátanos lavados son ingresados en la rebanadora que por presión
manual del operario las corta en trozos de 2cm de espesor. La máquina elegida permite
diferentes tipos de cortes, para lo cual solo se requiere cambiar el “cabezal”.
7. Freidora: esta es la operación principal del proceso, también denominado Deep Frying,
ya que los trozos se sumergirán dentro del aceite, la freidora elegida para este proceso
es la denominada freidora tipo túnel, denominada así porque los productos pasan a
través de una faja transportadora que se encuentra sumergida en aceite
8. Aplastado: Para la elaboración de los patacones introduciremos este nuevo proceso a
la línea de producción, en este punto se pasará los trozos previamente fritos de plátanos
por unos rodillos que reducirán el espesor de los trozos hasta en un 60%.
9. Freidora: los trozos ya “aplastados” reingresan de nuevo a la freidora hasta terminar su
cocción, la freidora elegida para este proceso es la denominada freidora tipo
túnel, denominada así porque los productos pasan a través de una faja transportadora
que se encuentra sumergida en aceite
10. Sazonador: los trozos avanzan a través de una faja transportadora en este punto
vibratorio, que por pulverización inyecta la sal a los trozos el exceso de sal es retirada
por la vibración y solo se queda la impregnada al producto.
108
11. Dosificador – Envasador: los trozos serán envasados en presentaciones de 90gr y
140gr, este equipo cuenta con 12 balanzas y una capacidad 50Kg/hr, en este punto se
pondrá la siguiente información en las bolsas de productos:
I. Fecha de elaboración y caducidad
II. Número de lote.
Información importante tanto para control interno como para el consumidor. En este punto las
bolsas serán selladas herméticamente.
109
6.2.1. Programa de producción.
Tabla 83 Programa de Producción Snacks Papas 90.
Descripción 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Snack Papas 90 GR 224,758 286,301 336,901 388,426 440,917 Sampling 1.00% 2.00% 1.50% 1.25% 1.00% 0.75% Inventario 2% 2% 2% 2% 2% Merma de producto terminado 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0%
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 84 Programa de Producción Snacks Papas 90 gr Año 1.
Snack Papas 90 GR (2018-2019) Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19
Unidades vendidas 13,801 15,772 17,744 18,138 18,138 18,138 Sampling 2 Und 2,248 276 315 355 363 363 363 Merma 5 Und 112 690 789 887 907 907 907 Inventario final2% del presente mes 2 Und 276 315 355 363 363 363 Inventario inicial 2 Und - -276 -315 -355 -363 -363 Snack a producir 2,360 15,043 16,916 19,026 19,416 19,408 19,408
Snack Papas 90 GR (2018-2019) Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Total
Unidades vendidas 21,293 21,293 21,293 19,716 19,716 19,716 224,758 Sampling 2 Und 426 426 426 394 394 394 4,495 Merma 5 Und 1,065 1,065 1,065 986 986 986 Inventario final2% del presente mes 2 Und 426 426 426 394 394 394 Inventario inicial 2 Und -363 -426 -426 -426 -394 -394 Snack a producir 22,846 22,783 22,783 21,064 21,096 21,096 240,885
Nota: Elaboración Propia.
110
Tabla 85 Programa de Producción Snacks Papas 90 gr para todos los años.
Snack Papas 90 GR Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Unidades vendidas Und 23,858 23,858 23,858 21,950 21,950 21,950 25,767 25,767 25,767 23,858 23,858 23,858 286,301 Sampling (1.50%) Und 358 358 358 329 329 329 387 387 387 358 358 358 4,295
Merma (5.00%) Und 1,193 1,193 1,193 1,097 1,097 1,097 1,288 1,288 1,288 1,193 1,193 1,193 Inv final 2% del presente mes
Und 477 477 477 439 439 439 515 515 515 477 477 477
Inventario inicial Und -394 -477 -477 -477 -439 -439 -439 -515 -515 -515 -477 -477 Snack a producir 25,492 25,409 25,409 23,338 23,376 23,376 27,518 27,442 27,442 25,371 25,409 25,409 304,994
Snack Papas 90 GR Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Unidades vendidas Und 28,075 28,075 28,075 25,829 25,829 25,829 30,321 30,321 30,321 28,075 28,075 28,075 336,901 Sampling (1.25%) Und 351 351 351 323 323 323 379 379 379 351 351 351 4,211 Merma (5.00%) Und 1,404 1,404 1,404 1,291 1,291 1,291 1,516 1,516 1,516 1,404 1,404 1,404 Inventario final 2% del presente mes
Und 562 562 562 517 517 517 606 606 606 562 562 562
Inventario inicial Und -477 -562 -562 -562 -517 -517 -517 -606 -606 -606 -562 -562 Snack a producir 29,914 29,830 29,830 27,398 27,443 27,443 32,306 32,216 32,216 29,785 29,830 29,830 358,042
Snack Papas 90 GR Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-20 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Unidades vendidas Und 32,369 32,369 32,369 29,779 29,779 29,779 34,958 34,958 34,958 32,369 32,369 32,369 388,426 Sampling (1%) Und 324 324 324 298 298 298 350 350 350 324 324 324 3,884 Merma (5%) Und 1,618 1,618 1,618 1,489 1,489 1,489 1,748 1,748 1,748 1,618 1,618 1,618 Inventario final 2% del presente mes
Und 647 647 647 596 596 596 699 699 699 647 647 647
Inventario inicial Und -562 -647 -647 -647 -596 -596 -596 -699 -699 -699 -647 -647 Snack a producir 34,397 34,311 34,311 31,514 31,566 31,566 37,159 37,056 37,056 34,259 34,311 34,311 411,818
Snack Papas 90 GR Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Unidades vendidas Und 36,743 36,743 36,743 33,804 33,804 33,804 39,683 39,683 39,683 36,743 36,743 36,743 440,917 Sampling (0.75%) Und 276 276 276 254 254 254 298 298 298 276 276 276 3,307 Merma (5%) Und 1,837 1,837 1,837 1,690 1,690 1,690 1,984 1,984 1,984 1,837 1,837 1,837 Inv. final 2% del presente mes
Und 735 735 735 676 676 676 794 794 794 735 735 735
Inventario inicial Und -647 -735 -735 -735 -676 -676 -676 -794 -794 -794 -735 -735 Snack a producir 38,943 38,856 38,856 35,689 35,747 35,747 42,082 41,964 41,964 38,797 38,856 38,856 466,357
Nota: Elaboración Propia.
111
Tabla 86 Resumen de producción Snacks Papas 90 gr.
Resumen de producción Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Snack Papas 90 gr a producir 2,360 240,885 304,994 358,042 411,818 466,357
Resumen de sampling y stock Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Sampling 2,360 4,495 4,295 4,211 3,884 3,307 Stock inicial 0 0 394 477 562 647 Stock final 0 394 477 562 647 735
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 87 Programa de Producción Snacks Papas 140 gr.
Resumen de producción 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Snack Papas 140 GR 180,496 229,920 270,555 311,933 354,087 Sampling 1.00% 2.00% 1.50% 1.25% 1.00% 0.75%
Inventario 2% 2% 2% 2% 2% Merma de producto terminado 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0%
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 88 Programa de Producción Snacks Papas 140 gr Año 1.
Snack Papas 140 GR (2018-2019) % Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19
Unidades vendidas 11,083 12,666 14,250 14,566 14,566 14,566 Sampling 2.00% Und 1,805 222 253 285 291 291 291 Merma 5.00% Und 90 554 633 712 728 728 728 Inventario final 2% del presente mes 2.00% Und 222 253 285 291 291 291 Inventario inicial Und - -222 253 -285 -291 -291 Snack a producir 1,895 12,081 13,585 15,279 15,592 15,586 15,586
Snack Papas 140 GR (2018-2019) % Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Total
Unidades vendidas 17,100 17,100 17,100 15,833 15,833 15,833 180,496 Sampling 2.00% Und 342 342 342 317 317 317 3,610 Merma 5.00% Und 855 855 855 792 792 792 Inventario final 2% del presente mes 2.00% Und 342 342 342 317 317 317 Inventario inicial Und -291 -342 -342 -342 -317 -317 Snack a producir 18,347 18,297 18,297 16,916 16,941 16,941 193,448
Nota: Elaboración Propia.
112
Tabla 89 Programa de Producción Snacks Papas 140 gr para todos los años.
Snack Papas 140 GR Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Unidades vendidas Und 19,160 19,160 19,160 17,627 17,627 17,627 20,693 20,693 20,693 19,160 19,160 19,160 229,920 Sampling (1.50%) Und 287 287 287 264 264 264 310 310 310 287 287 287 3,449 Merma (5.00%) Und 958 958 958 881 881 881 1,035 1,035 1,035 958 958 958 Inv. final 2% del presente mes Und 383 383 383 353 353 353 414 414 414 383 383 383 Inventario inicial Und -317 -383 -383 -383 -353 -353 -353 -414 -414 -414 -383 -383 Snack a producir 20,472 20,405 20,405 18,742 18,773 18,773 22,099 22,038 22,038 20,375 20,405 20,405 244,931
Snack Papas 140 GR Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Unidades vendidas Und 22,546 22,546 22,546 20,743 20,743 20,743 24,350 24,350 24,350 22,546 22,546 22,546 270,555 Sampling (1.25%) Und 282 282 282 259 259 259 304 304 304 282 282 282 3,382 Merma (5.00%) Und 1,127 1,127 1,127 1,037 1,037 1,037 1,217 1,217 1,217 1,127 1,127 1,127 Inv final 2% del presente mes Und 451 451 451 415 415 415 487 487 487 451 451 451 Inventario inicial Und -383 -451 -451 -451 -415 -415 -415 -487 -487 -487 -451 -451 Snack a producir 24,023 23,955 23,955 22,003 22,039 22,039 25,944 25,872 25,872 23,919 23,955 23,955 287,532
Snack Papas 140 GR Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Unidades vendidas Und 25,994 25,994 25,994 23,915 23,915 23,915 28,074 28,074 28,074 25,994 25,994 25,994 311,933
Sampling (1%) Und 260 260 260 239 239 239 281 281 281 260 260 260 3,119
Merma (5%) Und 1,300 1,300 1,300 1,196 1,196 1,196 1,404 1,404 1,404 1,300 1,300 1,300
Inv final 2% del presente mes Und 520 520 520 478 478 478 561 561 561 520 520 520
Inventario inicial Und -451 -520 -520 -520 -478 -478 -478 -561 -561 -561 -520 -520
Snack a producir 27,623 27,554 27,554 25,308 25,350 25,350 29,842 29,758 29,758 27,512 27,554 27,554 330,718
Snack Papas 140 GR Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Unidades vendidas Und 29,507 29,507 29,507 27,147 27,147 27,147 31,868 31,868 31,868 29,507 29,507 29,507 354,087
Sampling (0.75%) Und 221 221 221 204 204 204 239 239 239 221 221 221 2,656
Merma (5%) Und 1,475 1,475 1,475 1,357 1,357 1,357 1,593 1,593 1,593 1,475 1,475 1,475
Inv. final 2% del presente mes Und 590 590 590 543 543 543 637 637 637 590 590 590
Inventario inicial Und -520 -590 -590 -590 -543 -543 -543 -637 -637 -637 -590 -590
Snack a producir 31,274 31,204 31,204 28,660 28,708 28,708 33,795 33,700 33,700 31,157 31,204 31,204 374,517
Nota: Elaboración Propia.
113
Tabla 90 Resumen de producción Snacks Papas 140 gr.
Resumen de producción Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Snack Papas 140 GR a producir 1,895 193,448 244,931 287,532 330,718 374,517
Resumen de sampling y stock Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Sampling 1,895 3,610 3,449 3,382 3,119 2,656 Stock inicial 0 0 317 383 451 520 Stock final 0 317 383 451 520 590
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 91 Programa de Producción Snacks Chifles 90 gr para todos los años.
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Snack Chifles 90 GR 56,189 71,575 84,225 97,107 110,229 Sampling 1.00% 2.00% 1.50% 1.25% 1.00% 0.75% Inventario 2% 2% 2% 2% 2% Merma de producto terminado 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0%
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 92 Programa de Producción Snacks Chifles 90 gr Año 1.
Snack Chifles 90 gr (2018-2019) Dic-18
Ene-19
Feb-19
Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19
Ago-19
Set-19
Oct-19
Nov-19
Dic-19
Total
Unidades vendidas 3,450 3,943 4,436 4,535 4,535 4,535 5,323 5,323 5,323 4,929 4,929 4,929 56,189 Sampling (2%) Und 562 69 79 89 91 91 91 106 106 106 99 99 99 1,124 Merma (5%) Und 28 173 197 222 227 227 227 266 266 266 246 246 246 Inventario final 2% del presente mes
Und 69 79 89 91 91 91 106 106 106 99 99 99
Inventario inicial Und - 69 -79 -89 -91 -91 -91 -106 -106 -106 -99 -99 Snack a producir 590 3,761 4,229 4,756 4,854 4,852 4,852 5,712 5,696 5,696 5,266 5,274 5,274 60,221
Nota: Elaboración Propia.
114
Tabla 93 Programa de Producción Snacks Chifles 90 gr para todos los años.
Snack Chifles 90 GR 2020 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Unidades vendidas Und 5,965 5,965 5,965 5,487 5,487 5,487 6,442 6,442 6,442 5,965 5,965 5,965 71,575
Sampling (1.50%) Und 89 89 89 82 82 82 97 97 97 89 89 89 1,074
Merma (5.00%) Und 298 298 298 274 274 274 322 322 322 298 298 298
Inv final 2% del presente mes Und 119 119 119 110 110 110 129 129 129 119 119 119
Inventario inicial Und -99 -119 -119 -119 -110 -110 -110 -129 -129 -129 -119 -119
Snack a producir 6,373 6,352 6,352 5,835 5,844 5,844 6,880 6,860 6,860 6,343 6,352 6,352 76,248
Snack Chifles 90 GR 2021 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Unidades vendidas Und 7,019 7,019 7,019 6,457 6,457 6,457 7,580 7,580 7,580 7,019 7,019 7,019 84,225
Sampling (1.25%) Und 88 88 88 81 81 81 95 95 95 88 88 88 1,053
Merma (5.00%) Und 351 351 351 323 323 323 379 379 379 351 351 351
Inv. final 2% del presente mes Und 140 140 140 129 129 129 152 152 152 140 140 140
Inventario inicial Und -119 -140 -140 -140 -129 -129 -129 -152 -152 -152 -140 -140
Snack a producir 7,479 7,457 7,457 6,850 6,861 6,861 8,076 8,054 8,054 7,446 7,457 7,457 89,510
Snack Chifles 90 GR 2022 Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Unidades vendidas Und 8,092 8,092 8,092 7,445 7,445 7,445 8,740 8,740 8,740 8,092 8,092 8,092 97,107 Sampling (1%) Und 81 81 81 74 74 74 87 87 87 81 81 81 971 Merma (5%) Und 405 405 405 372 372 372 437 437 437 405 405 405 Inv. final 2% del presente mes Und 162 162 162 149 149 149 175 175 175 162 162 162 Inventario inicial Und -140 -162 -162 -162 -149 -149 -149 -175 -175 -175 -162 -162 Snack a producir 8,599 8,578 8,578 7,879 7,892 7,892 9,290 9,264 9,264 8,565 8,578 8,578 102,954
Snack Chifles 90 GR 2023 Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Unidades vendidas Und 9,186 9,186 9,186 8,451 8,451 8,451 9,921 9,921 9,921 9,186 9,186 9,186 110,229 Sampling (0.75%) Und 69 69 69 63 63 63 74 74 74 69 69 69 827 Merma (5%) Und 459 459 459 423 423 423 496 496 496 459 459 459 Inv. final 2% del presente mes Und 184 184 184 169 169 169 198 198 198 184 184 184 Inventario inicial Und -162 -184 -184 -184 -169 -169 -169 -198 -198 -198 -184 -184 Snack a producir 9,736 9,714 9,714 8,922 8,937 8,937 10,520 10,491 10,491 9,699 9,714 9,714 116,589
Nota: Elaboración Propia.
115
Tabla 94 Resumen de Producción Snack Chifles 90 gr para todos los años.
Resumen de producción Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Snack Chifles 90 GR a producir 590 60,221 76,248 89,510 102,954 116,589
Resumen de sampling y stock Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Sampling 590 1,124 1,074 1,053 971 827 Stock inicial 0 0 99 119 140 162 Stock final 0 99 119 140 162 184
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 95 Programa de Producción Snacks Chifles 140 gr por año.
Resumen de producción 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Snack Chifles 140 GR 45,124 57,480 67,639 77,983 88,522 Sampling 1.00% 2.00% 1.50% 1.25% 1.00% 0.75% Inventario 2% 2% 2% 2% 2% Merma de producto terminado 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0%
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 96 Programa de Producción Snacks Chifles 140 gr Año 1.
Snack Chifles 140 gr 2018-2019 Dic-18
Ene-19
Feb-19
Mar-19
Abr-19
May-19
Jun-19
Jul-19
Ago-19
Set-19
Oct-19
Nov-19
Dic-19
Total
Unidades vendidas 2,771 3,167 3,562 3,642 3,642 3,642 4,275 4,275 4,275 3,958 3,958 3,958 45,124
Sampling (2%) Und 451 55 63 71 73 73 73 85 85 85 79 79 79 902
Merma (5%) Und 23 139 158 178 182 182 182 214 214 214 198 198 198
Inventario final 2% del presente mes
Und 55 63 71 73 73 73 85 85 85 79 79 79
Inventario inicial Und - -55 -63 -71 -73 -73 -73 -85 -85 -85 -79 -79
Snack a producir 474 3,020 3,396 3,820 3,898 3,897 3,897 4,587 4,574 4,574 4,229 4,235 4,235 48,362
Nota: Elaboración Propia.
116
Tabla 97 Programa de Producción Snacks Chifles 140 gr para todos los años.
Snack Chifles 140 GR 2020 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Unidades vendidas Und 4,790 4,790 4,790 4,407 4,407 4,407 5,173 5,173 5,173 4,790 4,790 4,790 57,480 Sampling (1.50%) Und 72 72 72 66 66 66 78 78 78 72 72 72 862
Merma (5.00%) Und 239 239 239 220 220 220 259 259 259 239 239 239
Inv. final 2% del presente mes Und 96 96 96 88 88 88 103 103 103 96 96 96
Inventario inicial Und -79 -96 -96 -96 -88 -88 -88 -103 -103 -103 -96 -96
Snack a producir 5,118 5,101 5,101 4,686 4,693 4,693 5,525 5,509 5,509 5,094 5,101 5,101 61,233
Snack Chifles 140 gr 2021 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Unidades vendidas Und 5,637 5,637 5,637 5,186 5,186 5,186 6,087 6,087 6,087 5,637 5,637 5,637 67,639
Sampling (1.25%) Und 70 70 70 65 65 65 76 76 76 70 70 70 845
Merma (5.00%) Und 282 282 282 259 259 259 304 304 304 282 282 282
Inv. final 2% del presente mes Und 113 113 113 104 104 104 122 122 122 113 113 113
Inventario inicial Und -96 -113 -113 -113 -104 -104 -104 -122 -122 -122 -113 -113
Snack a producir 6,006 5,989 5,989 5,501 5,510 5,510 6,486 6,468 6,468 5,980 5,989 5,989 71,883
Snack Chifles 140 gr 2022 Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Unidades vendidas Und 6,499 6,499 6,499 5,979 5,979 5,979 7,018 7,018 7,018 6,499 6,499 6,499 77,983
Sampling (1%) Und 65 65 65 60 60 60 70 70 70 65 65 65 780
Merma (5%) Und 325 325 325 299 299 299 351 351 351 325 325 325
Inv. final 2% del presente mes Und 130 130 130 120 120 120 140 140 140 130 130 130
Inventario inicial Und -113 -130 -130 -130 -120 -120 -120 -140 -140 -140 -130 -130
Snack a producir 6,906 6,889 6,889 6,327 6,337 6,337 7,460 7,440 7,440 6,878 6,889 6,889 82,679
Snack Chifles 140 gr 2023 Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Unidades vendidas Und 7,377 7,377 7,377 6,787 6,787 6,787 7,967 7,967 7,967 7,377 7,377 7,377 88,522
Sampling (0.75%) Und 55 55 55 51 51 51 60 60 60 55 55 55 664
Merma (5%) Und 369 369 369 339 339 339 398 398 398 369 369 369
Inv. final 2% del presente mes Und 148 148 148 136 136 136 159 159 159 148 148 148
Inventario inicial Und -130 -148 -148 -148 -136 -136 -136 -159 -159 -159 -148 -148
Snack a producir 7,819 7,801 7,801 7,165 7,177 7,177 8,449 8,425 8,425 7,789 7,801 7,801 93,629
Nota: Elaboración Propia
117
Tabla 98 Resumen de Producción Snacks Chifles 140 gr para todos los años.
Resumen de producción Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Snack Chifles 140 GR a producir 474 48,362 61,233 71,883 82,679 93,629
Resumen de sampling y stock Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Sampling 474 902 862 845 780 664
Stock inicial 0 0 79 96 113 130
Stock final 0 79 96 113 130 148
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 99 Programa de Producción Snacks Yucas 90 gr por año.
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Snack Yucas 90 GR 44,983 57,300 67,427 77,739 88,244 Sampling 1.00% 2.00% 1.50% 1.25% 1.00% 0.75% Inventario 2% 2% 2% 2% 2% Merma de producto terminado 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0%
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 100 Programa de Producción Snacks yucas 90 gr Año 1.
Snack Yucas 90 gr 2018-2019 Dic-18
Ene-19
Feb-19
Mar-19
Abr-19
May-19
Jun-19
Jul-19
Ago-19
Set-19
Oct-19
Nov-19
Dic-19
Total
Unidades vendidas 2,762 3,157 3,551 3,630 3,630 3,630 4,262 4,262 4,262 3,946 3,946 3,946 44,983
Sampling (2%) Und 450 55 63 71 73 73 73 85 85 85 79 79 79 900
Merma (5%) Und 22 138 158 178 182 182 182 213 213 213 197 197 197
Inventario final 2% del presente mes
Und 55 63 71 73 73 73 85 85 85 79 79 79
Inventario inicial Und - -55 -63 -71 -73 -73 -73 -85 -85 -85 -79 -79
Snack a producir 472 3,011 3,386 3,808 3,886 3,884 3,884 4,572 4,560 4,560 4,216 4,222 4,222 48,210
Nota: Elaboración Propia.
118
Tabla 101 Programa de Producción Snacks Yucas 90 gr para todos los años.
Snack Yucas 90 gr 2020 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Unidades vendidas Und 4,775 4,775 4,775 4,393 4,393 4,393 5,157 5,157 5,157 4,775 4,775 4,775 57,300
Sampling (1.50%) Und 72 72 72 66 66 66 77 77 77 72 72 72 859
Merma (5.00%) Und 239 239 239 220 220 220 258 258 258 239 239 239
Inv. final 2% del presente mes Und 95 95 95 88 88 88 103 103 103 95 95 95
Inventario inicial Und -79 -95 -95 -95 -88 -88 -88 -103 -103 -103 -95 -95
Snack a producir 5,102 5,085 5,085 4,671 4,679 4,679 5,507 5,492 5,492 5,078 5,085 5,085 61,041
Snack Yucas 90 gr 2021 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Unidades vendidas Und 5,619 5,619 5,619 5,169 5,169 5,169 6,068 6,068 6,068 5,619 5,619 5,619 67,427
Sampling (1.25%) Und 70 70 70 65 65 65 76 76 76 70 70 70 843
Merma (5.00%) Und 281 281 281 258 258 258 303 303 303 281 281 281
Inv. final 2% del presente mes Und 112 112 112 103 103 103 121 121 121 112 112 112
Inventario inicial Und -95 -112 -112 -112 -103 -103 -103 -121 -121 -121 -112 -112
Snack a producir 5,987 5,970 5,970 5,483 5,492 5,492 6,466 6,448 6,448 5,961 5,970 5,970 71,658
Snack Yucas 90 gr 2022 Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Unidades vendidas Und 6,478 6,478 6,478 5,960 5,960 5,960 6,997 6,997 6,997 6,478 6,478 6,478 77,739
Sampling (1%) Und 65 65 65 60 60 60 70 70 70 65 65 65 777
Merma (5%) Und 324 324 324 298 298 298 350 350 350 324 324 324
Inv final 2% del presente mes Und 130 130 130 119 119 119 140 140 140 130 130 130
Inventario inicial Und -112 -130 -130 -130 -119 -119 -119 -140 -140 -140 -130 -130
Snack a producir 6,884 6,867 6,867 6,307 6,318 6,318 7,437 7,416 7,416 6,857 6,867 6,867 82,421
Snack Yucas 90 gr 2023 Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Unidades vendidas Und 7,354 7,354 7,354 6,765 6,765 6,765 7,942 7,942 7,942 7,354 7,354 7,354 88,244
Sampling (0.75%) Und 55 55 55 51 51 51 60 60 60 55 55 55 662
Merma (5%) Und 368 368 368 338 338 338 397 397 397 368 368 368
Inv. final 2% del presente mes Und 147 147 147 135 135 135 159 159 159 147 147 147
Inventario inicial Und -130 -147 -147 -147 -135 -135 -135 -159 -159 -159 -147 -147
Snack a producir 7,794 7,777 7,777 7,143 7,154 7,154 8,422 8,399 8,399 7,765 7,777 7,777 93,336
Nota: Elaboración Propia.
119
Tabla 102 Resumen de Producción Snack Yucas 90 gr para todos los años.
Resumen de producción Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Snack Yucas 90 GR a producir 472 48,210 61,041 71,658 82,421 93,336
Resumen de sampling y stock Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Sampling 472 900 859 843 777 662
Stock inicial 0 0 79 95 112 130
Stock final 0 79 95 112 130 147
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 103 Programa de Producción Snack Yucas 140 gr por año.
Resumen de producción 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Snack Yucas 140 GR 36,124 46,016 54,148 62,430 70,866 Sampling 1.00% 2.00% 1.50% 1.25% 1.00% 0.75% Inventario 2% 2% 2% 2% 2% Merma de producto terminado 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0%
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 104 Programa de Producción Snack yucas 140 gr Año 1.
Snack Yucas 140 gr 2018-2019 Dic-18
Ene-19
Feb-19
Mar-19
Abr-19
May-19
Jun-19
Jul-19
Ago-19
Set-19
Oct-19
Nov-19
Dic-19
Total
Unidades vendidas 2,218 2,535 2,852 2,915 2,915 2,915 3,422 3,422 3,422 3,169 3,169 3,169 36,124
Sampling (2%) Und 361 44 51 57 58 58 58 68 68 68 63 63 63 722
Merma (5%) Und 18 111 127 143 146 146 146 171 171 171 158 158 158
Inventario final 2% del presente mes
Und 44 51 57 58 58 58 68 68 68 63 63 63
Inventario inicial Und - -44 -51 -57 -58 -58 -58 -68 -68 -68 -63 -63
Snack a producir 379 2,418 2,719 3,058 3,121 3,119 3,119 3,672 3,662 3,662 3,386 3,391 3,391 38,716
Nota: Elaboración Propia.
120
Tabla 105 Programa de Producción Snacks Yucas 140 gr para todos los años.
Snack Yucas 140 gr 2020 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Unidades vendidas Und 3,835 3,835 3,835 3,528 3,528 3,528 4,141 4,141 4,141 3,835 3,835 3,835 46,016
Sampling (1.50%) Und 58 58 58 53 53 53 62 62 62 58 58 58 690
Merma (5.00%) Und 192 192 192 176 176 176 207 207 207 192 192 192
Inv. final 2% del presente mes Und 77 77 77 71 71 71 83 83 83 77 77 77
Inventario inicial Und -63 -77 -77 -77 -71 -71 -71 -83 -83 -83 -77 -77
Snack a producir 4,097 4,084 4,084 3,751 3,757 3,757 4,423 4,411 4,411 4,078 4,084 4,084 49,020
Snack Yucas 140 gr 2021 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Unidades vendidas Und 4,512 4,512 4,512 4,151 4,151 4,151 4,873 4,873 4,873 4,512 4,512 4,512 54,148
Sampling (1.25%) Und 56 56 56 52 52 52 61 61 61 56 56 56 677
Merma (5.00%) Und 226 226 226 208 208 208 244 244 244 226 226 226
Inv. final 2% del presente mes Und 90 90 90 83 83 83 97 97 97 90 90 90
Inventario inicial Und -77 -90 -90 -90 -83 -83 -83 -97 -97 -97 -90 -90
Snack a producir 4,808 4,794 4,794 4,404 4,411 4,411 5,192 5,178 5,178 4,787 4,794 4,794 57,546
Snack Yucas 140 gr 2022 Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Unidades vendidas Und 5,202 5,202 5,202 4,786 4,786 4,786 5,619 5,619 5,619 5,202 5,202 5,202 62,430
Sampling (1%) Und 52 52 52 48 48 48 56 56 56 52 52 52 624
Merma (5%) Und 260 260 260 239 239 239 281 281 281 260 260 260
Inv. final 2% del presente mes Und 104 104 104 96 96 96 112 112 112 104 104 104
Inventario inicial Und -90 -104 -104 -104 -96 -96 -96 -112 -112 -112 -104 -104
Snack a producir 5,528 5,515 5,515 5,065 5,073 5,073 5,972 5,956 5,956 5,506 5,515 5,515 66,189
Snack Yucas 140 gr 2023 Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Unidades vendidas Und 5,906 5,906 5,906 5,433 5,433 5,433 6,378 6,378 6,378 5,906 5,906 5,906 70,866
Sampling (0.75%) Und 44 44 44 41 41 41 48 48 48 44 44 44 531
Merma (5%) Und 295 295 295 272 272 272 319 319 319 295 295 295
Inv final 2% del presente mes Und 118 118 118 109 109 109 128 128 128 118 118 118
Inventario inicial Und -104 -118 -118 -118 -109 -109 -109 -128 -128 -128 -118 -118
Snack a producir 6,259 6,245 6,245 5,736 5,745 5,745 6,764 6,745 6,745 6,236 6,245 6,245 74,955
Nota: Elaboración Propia.
121
Tabla 106 Resumen de Producción Snacks Yucas 140 gr para todos los años.
Resumen de producción Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Snack Yucas 140 GR a producir 379 38,716 49,020 57,546 66,189 74,955
Resumen de sampling y stock Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Sampling 379 722 690 677 624 531
Stock inicial 0 0 63 77 90 104
Stock final 0 63 77 90 104 118
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 107 Programa de Producción Snacks Patacones 90 gr por año.
Resumen de producción 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Snack Patacones 90 GR 105,219 134,030 157,718 181,839 206,413 Sampling 1.00% 2.00% 1.50% 1.25% 1.00% 0.75%
Inventario 2% 2% 2% 2% 2% Merma de producto terminado 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0%
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 108 Programa de Producción Snacks Patacones 90 gr por año.
Snack Patacones 90 gr 2018-2019
Dic-18
Ene-19 Feb-19 Mar-19
Abr-19
May-19
Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19
Nov-19
Dic-19
Total
Unidades vendidas 6,461 7,384 8,307 8,491 8,491 8,491 9,968 9,968 9,968 9,230 9,230 9,230 105,219
Sampling (2%) Und 1,052 129 148 166 170 170 170 199 199 199 185 185 185 2,104
Merma (5%) Und 53 323 369 415 425 425 425 498 498 498 461 461 461
Inventario final 2% del presente mes
Und 129 148 166 170 170 170 199 199 199 185 185 185
Inventario inicial Und - -129 -148 -166 -170 -170 -170 -199 -199 -199 -185 -185
Snack a producir 1,105 7,042 7,919 8,907 9,089 9,086 9,086 10,695 10,666 10,666 9,861 9,876 9,876 112,769
Nota: Elaboración Propia.
122
Tabla 109 Programa de Producción Snacks Patacones 90 gr para todos los años.
Snack Patacones 90 gr 2020 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Unidades vendidas Und 11,169 11,169 11,169 10,276 10,276 10,276 12,063 12,063 12,063 11,169 11,169 11,169 134,030
Sampling (1.50%) Und 168 168 168 154 154 154 181 181 181 168 168 168 2,010
Merma (5.00%) Und 558 558 558 514 514 514 603 603 603 558 558 558
Inv. final 2% del presente mes Und 223 223 223 206 206 206 241 241 241 223 223 223
Inventario inicial Und -185 -223 -223 -223 -206 -206 -206 -241 -241 -241 -223 -223
Snack a producir 11,934 11,895 11,895 10,926 10,944 10,944 12,883 12,847 12,847 11,877 11,895 11,895 142,781
Snack Patacones 90 gr 2021 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Unidades vendidas Und 13,143 13,143 13,143 12,092 12,092 12,092 14,195 14,195 14,195 13,143 13,143 13,143 157,718
Sampling (1.25%) Und 164 164 164 151 151 151 177 177 177 164 164 164 1,971
Merma (5.00%) Und 657 657 657 605 605 605 710 710 710 657 657 657
Inv. final 2% del presente mes Und 263 263 263 242 242 242 284 284 284 263 263 263
Inventario inicial Und -223 -263 -263 -263 -242 -242 -242 -284 -284 -284 -263 -263
Snack a producir 14,004 13,965 13,965 12,826 12,847 12,847 15,124 15,082 15,082 13,944 13,965 13,965 167,615
Snack Patacones 90 gr 2022 Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Unidades vendidas Und 15,153 15,153 15,153 13,941 13,941 13,941 16,366 16,366 16,366 15,153 15,153 15,153 181,839
Sampling (1%) Und 152 152 152 139 139 139 164 164 164 152 152 152 1,818
Merma (5%) Und 758 758 758 697 697 697 818 818 818 758 758 758
Inv. final 2% del presente mes Und 303 303 303 279 279 279 327 327 327 303 303 303
Inventario inicial Und -263 -303 -303 -303 -279 -279 -279 -327 -327 -327 -303 -303
Snack a producir 16,103 16,062 16,062 14,753 14,777 14,777 17,396 17,347 17,347 16,038 16,062 16,062 192,790
Snack Patacones 90 gr 2023 Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Unidades vendidas Und 17,201 17,201 17,201 15,825 15,825 15,825 18,577 18,577 18,577 17,201 17,201 17,201 206,413
Sampling (0.75%) Und 129 129 129 119 119 119 139 139 139 129 129 129 1,548
Merma (5%) Und 860 860 860 791 791 791 929 929 929 860 860 860
Inv. final 2% del presente mes Und 344 344 344 316 316 316 372 372 372 344 344 344
Inventario inicial Und -303 -344 -344 -344 -316 -316 -316 -372 -372 -372 -344 -344
Snack a producir 18,231 18,190 18,190 16,707 16,735 16,735 19,700 19,645 19,645 18,163 18,190 18,190 218,322
Nota: Elaboración Propia.
123
Tabla 110 Resumen de Producción Snacks Patacones 90 gr para todos los años.
Resumen de producción Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Snack Patacones 90 GR a producir 1,105 112,769 142,781 167,615 192,790 218,322
Resumen de sampling y stock Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Sampling 1,105 2,104 2,010 1,971 1,818 1,548
Stock inicial 0 0 185 223 263 303
Stock final 0 185 223 263 303 344
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 111 Programa de Producción Snacks Patacones 140 gr por año.
Resumen de producción 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Snack Patacones 140 GR 84,498 107,636 126,659 146,030 165,764
Sampling 1.00% 2.00% 1.50% 1.25% 1.00% 0.75% Inventarios 2% 200% 2% 2% 2% Merma de producto terminado 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 2.5%
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 112 Programa de Producción Snacks Patacones 140 gr por año.
Snack Patacones 140 gr 2018-2019 Dic-18
Ene-19
Feb-19
Mar-19
Abr-19
May-19
Jun-19
Jul-19
Ago-19
Set-19
Oct-19
Nov-19
Dic-19
Total
Unidades vendidas 5,188 5,930 6,671 6,819 6,819 6,819 8,005 8,005 8,005 7,412 7,412 7,412 84,498
Sampling (2%) Und 845 104 119 133 136 136 136 160 160 160 148 148 148 1,690
Merma (5%) Und 42 259 296 334 341 341 341 400 400 400 371 371 371
Inventario final 2% del presente mes
Und 104 119 133 136 136 136 160 160 160 148 148 148
Inventario inicial Und - -104 -119 -133 -136 -136 -136 -160 -160 -160 -148 -148
Snack a producir 887 5,655 6,360 7,153 7,299 7,296 7,296 8,589 8,565 8,565 7,919 7,931 7,931 90,561
Nota: Elaboración Propia.
124
Tabla 113 Programa de Producción Snack Patacones 140 gr para todos los años.
Snack Patacones 140 gr 2020 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Unidades vendidas Und 8,970 8,970 8,970 8,252 8,252 8,252 9,687 9,687 9,687 8,970 8,970 8,970 107,636
Sampling (1.50%) Und 135 135 135 124 124 124 145 145 145 135 135 135 1,615
Merma (5.00%) Und 448 448 448 413 413 413 484 484 484 448 448 448
Inv final 2% del presente mes Und 179 179 179 165 165 165 194 194 194 179 179 179
Inventario inicial Und -148 -179 -179 -179 -165 -165 -165 -194 -194 -194 -179 -179
Snack a producir 9,584 9,553 9,553 8,774 8,788 8,788 10,346 10,317 10,317 9,538 9,553 9,553 114,663
Snack Patacones 140 gr 2021 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Unidades vendidas Und 10,555 10,555 10,555 9,710 9,710 9,710 11,399 11,399 11,399 10,555 10,555 10,555 126,659
Sampling (1.25%) Und 132 132 132 121 121 121 142 142 142 132 132 132 1,583
Merma (5.00%) Und 528 528 528 486 486 486 570 570 570 528 528 528
Inv. final 2% del presente mes Und 211 211 211 194 194 194 228 228 228 211 211 211
Inventario inicial Und -179 -211 -211 -211 -194 -194 -194 -228 -228 -228 -211 -211
Snack a producir 11,246 11,215 11,215 10,301 10,317 10,317 12,146 12,112 12,112 11,198 11,215 11,215 134,606
Snack Patacones 140 gr 2022 Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Unidades vendidas Und 12,169 12,169 12,169 11,196 11,196 11,196 13,143 13,143 13,143 12,169 12,169 12,169 146,030
Sampling (1%) Und 122 122 122 112 112 112 131 131 131 122 122 122 1,460
Merma (5%) Und 608 608 608 560 560 560 657 657 657 608 608 608
Inv. final 2% del presente mes Und 243 243 243 224 224 224 263 263 263 243 243 243
Inventario inicial Und -211 -243 -243 -243 -224 -224 -224 -263 -263 -263 -243 -243
Snack a producir 12,932 12,899 12,899 11,848 11,867 11,867 13,970 13,931 13,931 12,880 12,899 12,899 154,824
Snack Patacones 140 gr 2023 Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Unidades vendidas Und 13,814 13,814 13,814 12,709 12,709 12,709 14,919 14,919 14,919 13,814 13,814 13,814 165,764
Sampling (0.75%) Und 104 104 104 95 95 95 112 112 112 104 104 104 1,243
Merma (5%) Und 691 691 691 635 635 635 746 746 746 691 691 691
Inv. final 2% del presente mes Und 276 276 276 254 254 254 298 298 298 276 276 276
Inventario inicial Und -243 -276 -276 -276 -254 -254 -254 -298 -298 -298 -276 -276
Snack a producir 14,641 14,608 14,608 13,417 13,439 13,439 15,821 15,777 15,777 14,586 14,608 14,608 175,328
Nota: Elaboración Propia.
125
Tabla 114 Resumen de Producción Snack Patacones 140 gr para todos los años.
Resumen de producción Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Snack Patacones 140 GR a producir 887 90,561 114,663 134,606 154,824 175,328
Resumen de sampling y stock Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Sampling 887 1,690 1,615 1,583 1,460 1,243
Stock inicial 0 0 148 179 211 243
Stock final 0 148 179 211 243 276
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 115 Resumen de Producción Total.
Resumen de producción total Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Snack Papas 90 gr a producir 2,360 240,885 304,994 358,042 411,818 466,357
Snack Papas 140 gr a producir 1,895 193,448 244,931 287,532 330,718 374,517
Snack Chifles 90 gr a producir 590 60,221 76,248 89,510 102,954 116,589
Snack Chifles 140 gr a producir 474 48,362 61,233 71,883 82,679 93,629
Snack Yucas 90 gr a producir 472 48,210 61,041 71,658 82,421 93,336
Snack Yucas 140 gr a producir 379 38,716 49,020 57,546 66,189 74,955
Snack Patacones 90 gr a producir 1,105 112,769 142,781 167,615 192,790 218,322
Snack Patacones 140 gr a producir 887 90,561 114,663 134,606 154,824 175,328
Total unidades a producir 8,163 833,173 1,054,911 1,238,393 1,424,393 1,613,034
Unidades a producir mensual promedio 69431 87909 103199 118699 134420
Unidades a producir diario promedio 2893 3663 4300 4946 5601
Nota: Elaboración Propia.
126
6.2.2. Necesidad de materias primas e insumos.
Tabla 116 Presentación Papas 90 gr.
Snack Papas 90 GR Cantidad en gramos o unidad
UM Precio Kg/litro/unidad
% merma
Costo por kilo/unidad
costo unitario
Frecuencia de compra ( semanal, mensual, trimestral, etc.)
papa 227 gramos S/. 1.20 10% S/. 1.20 S/. 0.30 semanal sal 4 gramos S/. 1.00 0% S/. 0.85 S/. 0.00 semanal aceite 34 mililitros S/. 2.65 0 S/. 2.25 S/. 0.08 semanal Bolsa de 90 gr 1 Unidad S/. 0.15 S/. 0.13 S/. 0.13 semanal S/. 0.51
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 117 Presentación Papas 140 gr.
Snack Papas 140 GR Cantidad en gramos o unidad UM Precio Kg/litro/unidad % merma Costo por kilo/unidad costo unitario
Papa 353 gramos S/. 1.20 10% S/. 1.20 S/.0.47 Sal 6 gramos S/. 1.00 0% S/. 0.85 S/. 0.01 Aceite 53 mililitros S/. 2.65 0 S/. 2.25 S/. 0.12 Bolsa de 140 gr 1 Unidad S/. 0.20 S/. 0.17 S/.0.17 S/.0.76
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 118 Presentación Chifles 90 gr.
Snack Chifles 90 GR Cantidad en gramos o unidad UM Precio Kg/litro/unidad % merma Costo por kilo/unidad costo unitario
Plátano 237 gramos S/. 1.10 8.00% S/. 1.10 S/. 0.28 Sal 4 gramos S/. 1.00 0.00% S/. 0.85 S/.0.00
Aceite 36 mililitros S/. 2.65 0.00% S/. 2.25 S/.0.08
Bolsa 1 Unidad S/. 0.15 0.00% S/. 0.13 S/.0.13
S/. 0.49
Nota: Elaboración Propia.
127
Tabla 119 Presentación Chifles 140 gr.
Snack Chifles 140 GR Cantidad en gramos o unidad UM Precio Kg/litro/unidad % merma Costo por kilo/unidad costo unitario
Plátano 368 gramos S/. 1.10 8.00% S/. 1.10 S/. 0.44
Sal 6 gramos S/. 1.00 0.00% S/. 0.85 S/. 0.01
Aceite 55 mililitros S/. 2.65 0.00% S/. 2.25 S/. 0.12
Bolsa 1 Unidad S/. 0.20 0.00% S/. 0.17 S/. 0.17
S/. 0.74
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 120 Presentación Yucas 90 gr.
Snack Yucas 90 GR Cantidad en gramos o unidad UM Precio Kg/litro/unidad % merma Costo por kilo/unidad costo unitario
Yuca 200 gramos S/. 0.90 15.00% S/. 0.90 S/. 0.21 Sal 4 gramos S/. 1.00 0.00% S/. 0.85 S/. 0.00
Aceite 30 mililitros S/. 2.65 0.00% S/. 2.25 S/. 0.07
Bolsa 1 Unidad S/. 0.15 0.00% S/. 0.13 S/. 0.13
S/. 0.40
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 121 Presentación Yucas 140 gr.
Snack Yucas 140GR Cantidad en gramos o unidad UM Precio Kg/litro/unidad % merma Costo por kilo/unidad costo unitario
Yuca 311 gramos S/. 0.90 15.00% S/. 0.90 S/. 0.32 Sal 6 gramos S/. 1.00 0.00% S/. 0.85 S/. 0.01
Aceite 47 mililitros S/. 2.65 0.00% S/. 2.25 S/. 0.11
Bolsa 1 Unidad S/. 0.20 0.00% S/. 0.17 S/. 0.17
S/. 0.60
Nota: Elaboración Propia.
128
Tabla 122 Presentación Patacón 90 gr.
Snack patacón 90 GR Cantidad en gramos o unidad UM Precio Kg/litro/unidad % merma Costo por kilo/unidad costo unitario
Plátano 207 gramos S/. 1.10 8.00% S/. 1.10 S/. 0.25
Sal 4 gramos S/. 1.00 0.00% S/. 0.85 S/. 0.00
Aceite 31 mililitros S/. 2.65 0.00% S/. 2.25 S/. 0.07
Bolsa 1 Unidad S/. 0.15 0.00% S/. 0.13 S/. 0.13
S/. 0.45
Nota: Elaboración Propia
Tabla 123 Presentación Patacón 140 gr.
Snack Patacón 140GR Cantidad en gramos o unidad UM Precio Kg/litro/unidad % merma Costo por kilo/unidad costo unitario
Plátano 323 gramos S/. 1.10 8.00% S/. 1.10 S/. 0.38 Sal 6 gramos S/. 1.00 0.00% S/. 0.85 S/. 0.01
Aceite 48 mililitros S/. 2.65 0.00% S/. 2.25 S/. 0.11
Bolsa 1 Unidad S/. 0.20 0.00% S/. 0.17 S/. 0.17
S/. 0.67
Nota: Elaboración Propia
129
6.2.3. Programa de compras de materias primas e insumos.
Tabla 124 Compra materias primas e insumos 1 año.
Programa de compras materia prima
Pedido mínimo
Costo por und de compra
Frecuencia de compra
Dic-18
Ene-19
Feb-19
Mar-19
Abr-19
May-19
Jun-19
Jul-19
Ago-19
Set-19
Oct-19
Nov-19
Dic-19
Papa Sacos de 50 kg
S/. 60.00 Semanal 26 169 190 213 218 218 218 256 256 256 236 237 237
Plátano Costal de 20 kg
S/. 22.00 Semanal 45 286 321 361 369 368 368 434 432 432 400 400 400
Yuca Saco de 50 kg
S/. 45.00 Semanal 5 31 35 39 40 40 40 47 47 47 44 44 44
Sal Saco de 20 kg
S/. 16.95 mensual 2 13 15 16 17 17 17 20 20 20 18 18 18
Aceite Galonera 30 lt
S/. 67.37 Mensual 11 72 80 91 92 92 92 109 108 108 100 100 100
Bolsa de 90 gr Millar S/. 127.12 trimestral 5 99 113 133 123
Bolsa 140 gr Millar S/. 169.49 trimestral 4 79 90 105 97
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 125 Compra materias primas e insumos para todos los años.
Programa de compras materia prima Pedido mínimo Costo por unidad de compra Frecuencia de compra 2019 2020 2021 2022 2023
Papa Sacos de 50 kg S/. 60.00 Semanal 2702 3421 4017 4620 5232
Plátano Costal de 20 kg S/. 22.00 Semanal 4573 5790 6797 7818 8853
Yuca Saco de 50 kg S/. 45.00 Semanal 499 632 742 853 966
Sal Saco de 20 kg S/. 16.95 mensual 207 262 308 354 401
Aceite Galonera 30 lt S/. 67.37 Mensual 1146 1451 1703 1959 2219
Bolsa de 90 gr Millar S/. 127.12 trimestral 462 585 687 790 895
Bolsa 140 gr Millar S/. 169.49 trimestral 371 470 552 634 718
Nota: Elaboración Propia.
130
6.2.4. Requerimiento de mano de obra directa.
Tabla 126 Requerimiento mano de obra directa.
Área Puestos Cantidad de trabajadores Remuneración Mensual S/. Año1 Año2 Año3 Año4 Año5
Gerencia Gerente General 1 1 1 1 1 3,500 Administración Asistente Administrativo 1 1 1 1 1 1,200
Operaciones Jefe de Operaciones y Producción
1 1 1 1 1 3,800
Operaciones Operarios 2 2 2 2 2 1,200 Operaciones Asistente de Calidad 1 1 1 1 1 1,200 Comercial Jefe de Comercial 1 1 1 1 1 4,000 Comercial vendedor 1 1 1 1 1 1,200
Nota: Elaboración Propia.
6.3. Tecnología Para el proceso.
Se ha identificado la necesidad de maquinaras, equipos, herramientas utensilios,
mobiliarios y útiles de oficina (MEHUMU).
6.3.1. Maquinaria.
Tabla 127 Maquinarias.
Maquinarias para Producción Cantidad Precio de venta unitario en S/.
Frecuencia de mantenimiento (mensual,
trimestral, etc.)
Peladora - lavadora 1 $ 1,800.00 mensual Rebanadora 1 $ 2,800.00 mensual Freidora tipo túnel - proceso continuo 2 $11,000.00 mensual Laminadora 1 $4,000.00 mensual lavadora proceso continuo (papa) 1 $ 2,300.00 mensual Túnel de aire caliente (papa) 1 $ 2,800.00 mensual Sazonador - Salera 1 $4,000.00 mensual Dosificador de balanzas - empaquetadora 1 $70,000.00 mensual centro lavado (plátano) 1 $1,200.00 mensual Peladora (plátano) 1 $ 2,500.00 mensual
Nota: Elaboración Propia.
6.3.2. Equipos.
Tabla 128 Equipos.
Equipos para Producción Cantidad Precio de venta unitario en S/. Reposición
Estación de lavado (plátanos) 150x620x90 1 S/. 949
Mesas de trabajo ac. Inox. 60x110x90 2 S/. 549
Caja agrícola de plástico 40lt (jabas) 25 S/. 15
Testo 270 medidor de compuestos polares 1 S/. 2,577
Nota: Elaboración Propia.
131
6.3.3. Herramientas.
Tabla 129 Herramientas.
DETALLE Cantidad Precio de venta unitario en S/.
FRECUENCIA DE COMPRA(mensual, trimestral,
semestral, anual)
Balanza 3 S/. 211 anual
Focos ahorradores General Electric espiral 60 W
1 S/. 34 semestral
Extintor PQS ABC 12 kg 1 S/. 119 semestral
Termómetro Ambiental Con Base De Madera Para Pared
1 S/. 30 semestral
cuchillo 6 S/. 13 anual
Nota: Elaboración Propia.
6.3.4. Utensilios.
Tabla 130 Utensilios.
DETALLE Cant. Precio de venta unitario en S/.
FRECUENCIA DE COMPRA(mensual, trimestral, semestral, anual)
Guantes 100 S/. 16 semestral
Uniformes 4 S/. 30 anual
Delantales plásticos 3 S/. 20 mensual
gorros tipo malla 100 S/. 15 semestral
Detergente x 10 kg 1 bolsa S/. 38 mensual
Paño para piso x 3 unidades 12 S/. 16 mensual
Trapo industrial x Kg. Caja S/. 6 mensual
Paño seca todo x 20 unid. 20 S/. 10 semestral
Esponjas x 6 12 S/. 7 trimestral
Papel Toalla x 2 x 80 m x 2 rollos 8 S/. 19 mensual
Papel Higiénico jumbo 550 m 4 rollos
24 rollos
S/. 54 mensual
Jabón líquido antibacterial sapolio x 400 ml
4 S/. 7 mensual
Ácido Muriático 1 gl 1 S/. 19 trimestral
Bolsas para basura 25 lt x 10 20 S/. 2 mensual
Desinfectante piso Pinesol 3.8Lt 3 S/. 25 mensual
Guantes para limpieza ( par) 100 S/. 5 mensual
Bolsas para basura 240 lt x 50 unid 20 S/. 38 trimestral
Contenedor de basura 240 Lt 1 S/. 160 anual
Papelera vaivén 14Lt para baños 1 S/. 15 anual
Escoba 2 S/. 10 anual
Recogedor 1 S/. 4 anual
Dispensador de papel toalla en rollo 1 S/. 158 anual
Dispensador de papel higiénico 1 S/. 33 anual
Nota: Elaboración Propia.
132
6.3.5. Mobiliario.
Tabla 131 Mobiliario.
Mobiliario de Oficina Cantidad Precio de venta unitario
en S/.
Reposición (cada cuantos
años se repone)
Frecuencia de mantenimiento
Mueble de escritorio para PC's 6 S/.211.86 3 anual
Sillas giratorias 6 S/.83.90 3 anual
Archivador de cuatro puertas 1 S/.422.88 3 mensual
Ventiladores de pie 2 S/.180.00 3
Estantería de carpetas 2 S/.152.54 3
Mobiliario de producción
Estante de Almacén 4 S/.200.00 anual
Carro de distribución de transporte 4 S/.170.00 anual
Carro transporte 1 S/.250.00 anual
Nota: Elaboración Propia.
6.3.6. Útiles de oficina.
Tabla 132 Útiles de Oficina.
DETALLE PROVEEDOR Cant. Precio de venta unitario en S/.
Frecuencia de compra
Cuaderno cuadriculado de 100h a-4 - Alfa
Empresa - Arti SA 10 S/.1.27 3 meses
Lapiceros (pack + 6 unidades) Empresa - Arti SA 2 S/.3.56 3 meses
Borrador (Pack x 2 unidades) Empresa - Arti SA 2 S/. 1.53 3 meses
Corrector de lapicero Faber Castell Empresa - Arti SA 1 S/. 2.56 3 meses
Regla 30 cm transparente Empresa - Arti SA 1 S/.1.80 3 meses
Resaltador amarillo Faber Castell Empresa - Arti SA 1 S/.1.86 3 meses
Archivador de Palanca Grande Empresa - Arti SA 2 S/.5.30 3 meses
Cuaderno de Cargo Empresa - Arti SA 3 S/.4.90 3 meses
Grapas 26/6 x 5000 Rapid Empresa - Arti SA 1 S/.2.10 3 meses
Lápiz (caja por 5 unidades) Empresa - Arti SA 3 S/.8.00 3 meses
Sobre de Manila (Pack x 50 unidades) Empresa - Arti SA 2 S/.5.93 3 meses
Tampón Empresa - Arti SA 1 S/.2.97 3 meses
Resaltador - Faber Castell Empresa - Arti SA 3 S/.2.56 3 meses
Tóner Empresa - Arti SA 1 S/.216.10 3 meses
Nota: Elaboración Propia.
133
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinaria y equipos.
Tabla 133 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Mantenimiento Maquinarias y equipos de producción
Cant.
Costo mantenimi
ento
Frecuencia
Jun-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Peladora - lavadora 1 S/. 780 semestral S/. 780 S/. 780 S/. 1,560 S/. 1,560 S/. 1,560 S/. 1,560 S/. 1,560
Rebanadora 1 S/. 850 semestral S/. 850 S/. 850 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 1,700
Freidora tipo túnel - proceso continuo 2 S/. 2,000 semestral S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000
Laminadora 1 S/. 1,000 semestral S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000
lavadora proceso continuo (papa) 1 S/. 650 semestral S/. 650 S/. 650 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300
Túnel de aire caliente (papa) 1 S/. 950 semestral S/. 950 S/. 950 S/. 1,900 S/. 1,900 S/. 1,900 S/. 1,900 S/. 1,900
Sazonador - Salera 1 S/. 1,300 semestral S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 2,600 S/. 2,600 S/. 2,600 S/. 2,600 S/. 2,600
Dosificador de balanzas - empaquetadora
1 S/. 5,000 semestral S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 10,000 S/. 10,000 S/. 10,000 S/. 10,000 S/. 10,000
centro lavado (plátano) 1 S/. 500 semestral S/. 500 S/. 500 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000
Peladora (plátano) 1 S/. 500 semestral S/. 500 S/. 500 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000
Estación de lavado (plátanos) 150x620x90
1 S/. 80 semestral S/. 80 S/. 80 S/. 160 S/. 160 S/. 160 S/. 160 S/. 160
mesas de trabajo ac. Inox. 60x110x90 2 S/. 100 semestral S/. 200 S/. 200 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400
caja agrícola de plástico 40lt (jabas) 25 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Testo 270 medidor de compuestos polares
1 S/. 150 semestral S/. 150 S/. 150 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300
Estante de Almacén 4 S/. 200 anual S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 Carro móvil de distribución interna para almacén
4 S/. 170 anual S/. 680 S/. 680 S/. 680 S/. 680 S/. 680 S/. 680
Costo mantenimiento Maquinarias S/. 15,960.00
S/. 17,440.00
S/. 33,400.00
S/. 33,400.00
S/. 33,400.00
S/. 33,400.00
S/. 33,400.00
Igv S/. 2,872.80
S/. 3,139.20
S/. 6,012.00
S/. 6,012.00
S/. 6,012.00
S/. 6,012.00
S/. 6,012.00
Monto S/. 18,832.80
S/. 20,579.20
S/. 39,412.00
S/. 39,412.00
S/. 39,412.00
S/. 39,412.00
S/. 39,412.00
Nota: Elaboración Propia.
134
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Tabla 134 Reposición de herramientas.
Reposición de herramientas Cantidad Precio de venta unitario en S/.
Valor de venta unitario
Valor de venta total
FRECUENCIA DE COMPRA
Termómetro Ambiental Con Base De Madera Para Pared 1 S/. 30.00 S/. 25.42 S/. 25.42 semestral
Cuchillo 6 S/. 13.00 S/. 11.02 S/. 66.10 anual
Nota: Elaboración Propia.
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas,
utensilios, mobiliario por incremento de ventas.
Tabla 135 Reposición de útiles de oficina.
Reposición de útiles de oficina Frecuencia de recompra Dic-18
Cuaderno cuadriculado de 100h a-4 - Alfa Trimestral S/.10.76
Lapiceros (pack + 6 unidades) Trimestral S/.6.03
Borrador (Pack x 2 unidades) Trimestral S/. 2.59
Corrector de lapicero Faber Castell Trimestral S/.2.17
Regla 30 cm transparente Trimestral S/. 1.53
Resaltador amarillo Faber Castell Trimestral S/. 1.58
Archivador de Palanca Grande Trimestral S/. 8.98
Cuaderno de Cargo Trimestral S/. 12.46
Grapas 26/6 x 5000 Rapid Trimestral S/.1.78
Lápiz (caja por 5 unidades) Trimestral S/.20.34
Sobre de Manila (Pack x 50 unidades) Trimestral S/.10.05
Tampón Trimestral S/.2.52
Resaltador - Faber Castell Trimestral S/.6.51
Tóner Trimestral S/.183.14
Nota: Elaboración Propia.
135
6.4. Localización.
6.4.1. Macro localización.
La determinación de nuestra planta de producción, almacén y oficinas administrativas se
encontrarán en una misma ubicación. Para la elección de nuestra localización se analizó
diferentes tipos de información tales como acceso a nuestros proveedores (mercados
mayoristas), predios municipales, precio de alquiler de local, permisos para la obtención
de licencias para actividades industriales, alquiler de local.
Hemos tomado en cuenta 05 (cinco) distritos como San Isidro, San Borja, La Molina,
Chorrillos y Ate.
Tabla 136: Macro localización.
DISTRITOS TIPOS DE ZONAS EVALUACIÓN
San Isidro Zona residencial, zona comercial, zona de equipamiento X San Borja Zona residencial, zona comercial, zona de equipamiento X La Molina Zona residencial, zona comercial, zona de equipamiento X Chorrillos Zona residencial, zona comercial, zona de equipamiento, zona industrial X Ate Zona residencial, zona comercial, zona industrial OK
Nota: Adaptado de Municipalidad de San Isidro, San Borja, La Molina, Chorrillos y Ate.
Elaboración propia.
En base al análisis de estos los distritos estudiados para ubicar a la empresa, se eligió el
distrito de Ate como segunda alternativa sería Chorrillos. Ambos distritos se cumplen las
características que buscamos en el distrito, pero la diferencia es que el primer distrito se
encuentra muy al alcance de nuestros proveedores de materia prima.
Figura 45. Mapa San Isidro.
Tomado de Mientorno.com.pe.
136
Tabla 137 Características de Ubicación.
Distrito San Isidro
Superficie 11,1 km² Tipo de Zonas Zona residencial, zona comercial, zona de equipamiento Principales avenidas
No está permitido el acceso o circulación de vehículos mayores (camiones, camionetas, furgones) por la vía expresa. En el caso del circuito de playas, está prohibido la circulación de camiones.
Limita Limita al norte con los distritos de Lince y la Victoria, al Este con San Borja, al Sur con Surquillo y Miraflores y al Oeste con Magdalena del Mar y el Océano Pacifico
Nota: Adaptado de Municipalidad de San Isidro, San Borja, La Molina, Chorrillos y Ate.
Elaboración propia.
Figura 46. Mapa San Borja.
Tomado de MIentorno.com.pe.
Tabla 138 Características de ubicación San Borja.
Distrito San Borja
Superficie 9,96 km²
Tipo de Zonas Zona residencial, zona comercial, zona de equipamiento
Principales avenidas
Av. Aviación,
Av. Javier Prado
Av. Sn Borja Norte Y Sur
Av. Las Artes
Av. Guardia Civil Av., Angamos
Limites
La Victoria
San Isidro
Surco
Surquillo
Nota: Adaptado de Municipalidad de San Isidro, San Borja, La Molina, Chorrillos y Ate.
Elaboración propia.
137
Figura 47. Mapa La Molina.
Tomado de Google Maps.
Tabla 139 Características de ubicación La Molina.
Distrito La Molina
Superficie 65,75 km² Tipo de Zonas Zona residencial, zona comercial, zona de equipamiento Principales avenidas Av. Nicolás Ayllón o carretera Central
Av. La Molina Av. Industrial
Limites Ate Surco
Nota: Adaptado de Municipalidad de San Isidro, San Borja, La Molina, Chorrillos y Ate.
Elaboración propia.
Figura 48. Mapa Chorrillos.
Tomado de Mientorno.com.pe.
138
Tabla 140 Características de ubicación Chorrillos.
Datos
Distrito Chorrillos Superficie 38,94 km² Tipo de Zonas Zona residencial, zona comercial, zona de equipamiento, zona industrial Principales avenidas Av. Panamericana Sur que nos conecta con la Vía de Evitamiento.
Av. República de Panamá Límite San Juan de Miraflores
Barranco Surco
Nota: Adaptado de Municipalidad de San Isidro, San Borja, La Molina, Chorrillos y Ate.
Elaboración propia.
Figura 49. Mapa Ate.
Tomado de Google Maps.
Tabla 141 Características de ubicación Chorrillos.
Datos
Distrito Ate Superficie 77,72 km² Tipo de Zonas Zona residencial, zona comercial, zona industrial Principales avenidas Av. Nicolás Ayllón o carretera Central
Vía de Evitamiento. Av. Circunvalación
Límite Santa Anita La Molina
Nota: Adaptado de Municipalidad de San Isidro, San Borja, La Molina, Chorrillos y Ate.
Elaboración propia.
A través de datos importantes rescatados por cada distrito, definimos factores críticos
como variables de estudio en nuestra Matriz de decisión de Macro Localización. A cada
una de las variables se le ha asignado un porcentaje y un nivel de calificación del 1 al 5,
considerando el número #1 el de menor puntaje en contra y el #5 el de mayor puntaje a
favor.
139
El resultado de dicha evaluación concluyó que Ate es el mejor distrito para ubicar nuestra
planta de producción y oficinas administrativas.
Figura 50. Macro localización – Ate: Factores Ponderados.
6.4.2. Micro localización.
El distrito de Ate ha sido elegido no solo por los requerimientos de la planta sino también
por la gran cercanía a nuestros proveedores y la facilidad de los permisos municipales
para nuestra instalación.
Para el desarrollo de la Micro localización se han tomado en cuenta variables como
tamaño de local, adecuación de local, vías de acceso y acceso de carga y descarga.
Micro localización – Ate
Figura 51. Micro localización Ate.
Tomado de Google Maps.
Figura 52. Micro localización – Ate: Factor Ponderado.
140
Como resultado de la evaluación de factores de la matriz de Micro Localización, se
determina la ubicación e implementación de nuestra planta en Urbanización Santa Martha
s/n- Ate, Lima.
6.4.3. Gastos de adecuación.
Tabla 142 Gastos de Adecuación.
Nota: Elaboración Propia.
6.4.4. Gastos de servicios.
Tabla 143 Gastos de Servicios.
Descripción Cant. Costo Unitario
Valor adquisición
IGV Desembolso Total
Acondicionamiento del local principal
S/.15,924.00 S/.2,866.32 S/. 18,790.32
Luminaria de emergencia 1 S/.292.45 S/.292.45 S/. 52.64 S/. 345.09
Salida para luminaria de emergencia
2 S/.90.00 S/. 180.00 S/. 32.40 S/. 212.40
Extintor polvo químico seco ABC 6 kg
1 S/.495.00 S/.495.00 S/. 89.10 S/. 584.10
Extintor acetato de potasio 10 S/. 3.60 S/. 36.00 S/. 6.48 S/. 42.48
Stickers de señalización 1 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 9.00 S/. 59.00
Botiquín implementado 8 S/.135.00 S/.1,080.00 S/. 194.40 S/. 1,274.40
Instalación de tomacorrientes dobles
1 S/.600.00 S/.600.00 S/. 108.00 S/. 708.00
Instalación de lavaderos de 2 posos
15 S/. 40.00 S/. 600.00 S/. 108.00 S/. 708.00
Drywal + Instalación 20 S/.16.00 S/. 320.00 S/. 57.60 S/. 377.60
Enchapado de mayólica 3 S/.203.18 S/. 609.54 S/.9.72 S/. 719.26
Nota: Elaboración Propia.
Descripción Cant. Costo Unitario Valor IGV Valor Total
Acondicionamiento de Local 38,439.00 6,919.02 45,358.02 Luminaria de emergencia 8 163 1304 235 1539 Extintor polvo químico seco ABC 6 kg 4 90 360 65 425
Extintor acetato de potasio 1 495 495 89 584 Stickers de señalización - reflectivos 25 12 300 54 354 Botiquín implementado 8 135 1080 194 1274 Instalaciones sanitarias (baños, equipo lavado) - inc. Materiales
1 7500 7500 1350 8850
Instalaciones sistema eléctrico (producción, almacén, oficinas, inc. Caja de distribución por área y puntos de conexión)
1 17500 17500 3150 20650
instalación de drywalll / divisiones oficina incluido acabado
1 4700 4700 846 5546
enchapado mayólica /(62 m2 área producción)
1 5200 5200 936 6136
141
Tabla 144 Gastos de Servicios.
Monto mensual promedio
Alquiler de local S/. 6,520.00
Energía Eléctrica S/. 4,700.00
Agua S/. 1,200.00
Recarga de extintores S/. 250.00
Teléfono + Internet S/. 89.90
Arbitrios en caso lo tuviera
Seguro (antirrobo, Incendio, etc.)
Gas (en caso hubiese)
Nota: Elaboración Propia.
142
6.4.5. Plano del centro de operaciones.
Figura 53. Plano de planta de producción.
143
Figura 54. Plano en 3D del Centro de Operaciones.
144
6.4.1. Descripción del centro de operaciones.
Tabla 145 Descripción Centro de Operaciones.
Área Descripción Maquinarias, Equipos o Instrumentos
Área Personal en área
Aforo
Producción Área de un negocio que tiene como función principal, la transformación de insumos o recursos (materia prima: papa, plátano y yuca) en productos finales (aperitivos/snacks). A demás, en esta área también se incluyen los procesos embolsado y empaquetado.
Lavadora Peladora Rebanadora Freidora Empaquetadora Selladora de bolsas
Largo: 10mts Ancho: 7.4mts Área: 74m2
2 Operadores de Planta
Almacén (Inventarios)
Área de física en la cual se custodia, protege y controla los bienes de activo fijo o variable de la empresa, antes de ser requeridos por el área de producción o venta y distribución. Dentro del área se ubica una pequeña oficina para el operador de almacén.
Anaqueles Mesas de trabajo
Largo: 10mts Ancho: 7.511mts Área: 75.11m2
1 Operador de Almacén
Oficinas Administrativas
Área funcional de la empresa, en la cual convergen otras áreas de negocio. En esta área se planifica, organiza, dirige y evalúan las actividades realizadas a las Finanzas, Recursos Humanos, Administración y Logística, Además, se prevé un pequeño espacio para terceros.
Escritorios Laptops Sillas Cajoneras
Largo: 9.850mts Ancho: 7.450mts Área: 73.38m2
1 Gerente General 1 Contador (tercerizado) 1 Recepcionista 1 Asistente de Administración
Comedor Espacio pequeño reservado a la cocina y comedor. Mesas Sillas Microondas Cafetera
8
personas
Tránsito Es el espacio designado para tránsito de vehículos (carros, camiones, montacargas, gruas, etc.) y personal, necesario para el traslado de insumos y/o productos terminados.
Largo: 27mts Ancho: 2.55mts Área: 68.85m2
Estacionamientos El local cuenta con 2 espacios para estacionar los camiones para carga y descarga, como autos de clientes, visitas y personal administrativo que lo requiera. Los estacionamientos se encuentren ubicados frente a donde se encuentran los almacenes para facilitar el transporte de los productos.
Nota: Elaboración Propia.
145
6.5. Responsabilidad Social Frente al Entorno.
6.5.1. Impacto ambiental.
Para SNACK NATIVOS DEL PERU S.A.C. es importante la responsabilidad social en
cuanto al impacto ambiental, ya que deseamos ser vistos como una empresa
responsable que integra la gestión ambiental en la gestión de la empresa con la finalidad
de minimizar cualquier impacto negativo en el medio ambiente. De manera conjunta, la
empresa se asegurará que los impactos que se generan en todas las operaciones sean
positivos para el ecosistema y la sociedad.
Se tomarán medidas y acciones en cuanto a la utilización de los recursos que son parte
del funcionamiento de la empresa:
• Se buscarán la concientización en los empleados sobre el uso correcto y
responsable de agua.
• Se optimizará el uso de electricidad, teniendo en cuenta las horas de
producción para que los equipos se utilicen en su máxima capacidad y
reduciendo el consumo de energía. También se recomendará a los empleados
a tener las luces solo en áreas donde se esté trabajando.
• Se buscarán proveedores que nos briden la materia prima sin ningún tipo de
químico que pueda contaminar o alterar el producto.
Integrando la gestión ambiental mejorará la competitividad y también obtendrá las
siguientes ventajas:
• Reducción de costos.
• Mejorar el eco-eficiencia de la organización.
• Tener una buena reputación que llamaría a más clientes.
6.5.2. Con los trabajadores.
Es muy importante para SNACK NATIVOS DEL PERU S.A.C. tener una gran
responsabilidad social con sus empleados, ya que ellos son su principal grupo de interés.
Asimismo, se espera que los trabajadores sean socialmente responsables con la
compañía. Esto es porque la responsabilidad social empieza por la concientización
individual.
La empresa es consiente que debe respetar los derechos humanos y laborales de cada
colaborador por lo que se ha decidido lo siguiente:
• La empresa se compromete a cumplir con todos los beneficios por la ley.
146
• Cada vez que un empleado comience a trabajar por primera vez en la
empresa, se le entregará un manual del empleado donde se le brindará la
información del centro de labores, y se detallará sus responsabilidades y los
objetivos/metas a cumplir.
• Se brindará un buen clima laboral a través de la participación de los miembros
del equipo.
• Establecer reuniones continuas, con el fin de conocer las inquietudes de cada
trabajador, así como también fomentar su participación.
• Realizar las celebraciones en dias especiales como el día de la madre, día del
padre, día del trabajador, navidad, etc. Para fomentar la unión en el equipo y
fortalecer el ambiente laboral.
• Integrando la responsabilidad social obtendrá las siguientes ventajas:
• Aumento en la competitividad que permitirá a la empresa diferenciarse de
otras.
• Crecimiento de la reputación de la marca. Esto no es solo para los clientes si
no que será de medio para que trabajadores con talento se interesen por
trabajar con la marca.
• Mayor cohesión social que permitirá medir el grado de concientización de la
organización con los problemas y preocupaciones que existen en la empresa.
• Mayor lealtad a los consumidores. El consumidor admira a la empresa que
valora a sus empleados.
6.5.3. Con la comunidad.
Para SNACK NATIVOS DEL PERU S.A.C. es necesario aplicar el enfoque de sus
negocios a las relaciones comunitarias con la finalidad de ser sostenibles y rentables en
un plazo de tiempo. Esto también será para obtener un mayor posicionamiento y prestigio
de la organización en la sociedad y tener buenas relaciones con la comunidad.
La empresa es consciente de que la comunidad es uno de sus principales grupos de
interés por lo que ha optado por tomar las siguientes medidas:
• Promover el comercio justo con los productos de plátano, yuca y papa del
Perú, de manera que favorecerá el bienestar y el cuidado del medio ambiente.
• Enviar a un equipo de profesionales con competencias para resolver
inquietudes que tenga la comunidad, e integrar las opiniones a la estrategia de
negocio.
• Contratar a personas que sean parte de la comunidad con puestos temporales
como el de operarios.
147
7. Capítulo VII: Estudio Económico Financiero
7.1. Inversiones.
7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable.
Tabla 146 Inversión en Activo Fijo depreciable
Descripción Cant. Costo Unitario
Valor Total
I.G.V. Total Precio
Operaciones Peladora - lavadora
1
S/. 5,868
374,856.46 S/. 5,868
67,474.16 S/. 1,056
442,330.62 S/. 6,924
Rebanadora 1 S/. 9,128 S/. 9,128 S/. 1,643 S/. 10,771
Freidora tipo tunel - proceso continuo 2 S/. 35,860 S/. 71,720 S/. 12,910
S/. 84,630
Laminadora 1 S/. 13,040 S/. 13,040 S/. 2,347 S/. 15,387 lavadora proceso continuo (papa) 1 S/. 7,498 S/. 7,498 S/. 1,350 S/. 8,848 Túnel de aire caliente (papa) 1 S/. 9,128 S/. 9,128 S/. 1,643 S/. 10,771 Sazonador - Salera 1 S/. 13,040 S/. 13,040 S/. 2,347 S/. 15,387 Dosificador de balanzas - empaquetadora
1 S/. 228,200 S/. 228,200 S/. 41,076
S/. 269,276
centro lavado (plátano) 1 S/. 3,912 S/. 3,912 S/. 704 S/. 4,616 Peladora (plátano) 1 S/. 8,150 S/. 8,150 S/. 1,467 S/. 9,617
Estación de lavado (plátanos) 150x620x90
1 S/. 804 S/. 804 S/. 145 S/. 949
Mesas de trabajo ac. Inox. 60x110x90 2 S/. 465 S/. 931 S/. 167 S/. 1,098
Testo 270 medidor de compuestos polares
1 S/. 2,183 S/. 2,183 S/. 393 S/. 2,577
Estante de Almacén 4 S/. 169 S/. 678 S/. 122 S/. 800 Carro móvil de distribución interna para almacén
4 S/. 144 S/. 576 S/. 104 S/. 680
Administración 12,870.29 2,316.65 15,186.94
Impresora multifuncional 1 S/. 580 S/. 580 S/. 104 S/. 684
laptops 6 S/. 1,695 S/. 10,169 S/. 1,831 S/. 12,000
Mueble de escritorio para PC's 6 S/. 180 S/. 1,077 S/. 194 S/. 1,271
Sillas giratorias 6 S/. 71 S/. 427 S/. 77 S/. 503
Archivador de cuatro puertas 1 S/. 358 S/. 358 S/. 65 S/. 423
Estantería de carpetas 2 S/. 129 S/. 259 S/. 47 S/. 305
Ventas 35,098 6,318 41,416
laptops 1 1,694.92 1,695 305 2,000
Mueble de escritorio para PC's 1 179.55 180 32 212
Sillas giratorias 1 71.10 71 13 84
Camión para distribución a los canales 1 33152.5 33152.5 5,967 39,120
TOTAL ACTIVO FIJO DEPRECIABLE 422,824.85 76,108.47 498,933.33
Nota: Elaboración Propia.
148
7.1.2. Inversión en activo intangible.
Tabla 147 Inversión en activo intangible
Descripción Cant. Costo unitario S/.sin
igv
Total Valor Venta
IGV 18 %
Total Precio de Venta
Constitución de la empresa S/. 645 S/. 16 S/. 661
Búsqueda en RRPP –SUNARP 1 S/. 4 S/. 4 S/. 0 S/. 4
Reserva de Nombre en SUNARP 1 S/. 18 S/. 18 S/. 0 S/. 18
Elevar Minuta a RRPP 1 S/. 250 S/. 250 S/. 0 S/. 250
Elevar escritura pública en RRPP 1 S/. 100 S/. 100 S/. 0 S/. 100
Inscripción de registros públicos y testimonio de la empresa
1 S/. 90 S/. 90 S/. 16 S/. 106
Obtención de Nro. RUC 1 S/. 90 S/. 90 S/. 0 S/. 90
Legalización de libros contables 1 S/. 93 S/. 93 S/. 0 S/. 93
Marcas y patentes S/. 802 S/. 0 S/. 802
Búsqueda de fonética y figurativa 1 S/. 31 S/. 31 S/. 0 S/. 31
Solicitud de registro 1 S/. 602 S/. 602 S/. 0 S/. 602
Publicación en el Diario El Peruano 1 S/. 169 S/. 169 S/. 0 S/. 169
Licencias y autorizaciones S/. 4,270 S/. 0 S/. 4,270
Licencia de Funcionamiento – Ate 1 S/. 311 S/. 311 S/. 0 S/. 311
Habilitación sanitaria 1 S/. 718 S/. 718 S/. 0 S/. 718
Estudio de impacto ambiental 1 S/. 1,966 S/. 1,966 S/. 0 S/. 1,966
Defensa Civil 1 S/. 65 S/. 65 S/. 0 S/. 65
Licencia de software 6 S/. 202 S/. 1,210 S/. 0 S/. 1,210
TOTAL S/. 5,716 S/. 16 S/. 5,733
Nota: Elaboración propia.
149
7.1.3. Inversión en gastos pre operativos.
Tabla 148 Inversión en Gastos Pre-Operativos.
CONCEPTO CANT.
COSTO UNITARIO
VALOR TOTAL
I.G.V. IMPORTE TOTAL
Activos fijos no depreciables 968.22 174.28 1,142.50
Operaciones y producción 307.20 55.30 362.50
caja agrícola de plástico 40lt (jabas) 25 12.288 307 55 363
Administración 661.02 118.98 780.00
Celulares 2 110.2 220 40 260 Teléfono 2 67.8 136 24 160 Ventiladores de pie 2 153 305 55 360 Utensilios, Enseres 3,355.11 603.92 3,959.03
Útiles de producción (Herramientas + útiles y utensilios)
3,066.20 551.92 3,618.12
Termómetro Ambiental Con Base De Madera Para Pared
1 25.4 25 5 30
cuchillo 6 11.0 66 12 78
Herramientas 92 16 108
guantes (caja de 100 unidades) 1 13.56 14 2 16 uniformes 4 25.42 102 18 120 delantales plásticos 4 16.95 68 12 80 gorros tipo malla (100 unidades) 1 12.71 13 2 15 Detergente x 10 kg 1 32.32 32 6 38 Paño para piso x 3 unidades 12 13.64 164 29 193 Trapo industrial x Kg. 10 5.08 51 9 60 paño secatodo x 20 unidades 4 8.54 34 6 40 Esponjas x 6 2 5.67 11 2 13
Papel Toalla x 2 x 80 m x 2 rollos 8 15.72 126 23 148 Papel Higiénico jumbo 550 m 4 rollos 3 45.76 137 25 162 Jabón líquido antibacterial sapolio x 400 ml 4 5.67 23 4 27
Ácido Muriático 1 gl 1 16.52 17 3 19 Bolsas para basura 25 lt x 10 20 1.67 33 6 39 Desinfectante piso Pinesol 3.8Lt 3 21.40 64 12 76 Guantes para limpieza ( par) 100 3.95 395 71 466 Bolsas para basura 240 lt x 50 uni 20 32.25 645 116 761 Contenedor de basura 240 Lt 3 135.74 407 73 481 Papelera vaivén 14Lt para baños 10 12.86 129 23 152 Escoba 2 8.62 17 3 20
Recogedor 2 3.45 7 1 8 Dispensador de papel toalla en rollo 3 134.31 403 73 475
Dispensador de papel higiénico 3 28.01 84 15 99
Útiles y utensilios 2,975 535 3,510
Útiles de Administración 288.90 52.00 340.91
Cuaderno cuadriculado de 100h a-4 - Alfa 10 1.1 10.8 1.94 12.70 Lapiceros (pack + 6 unidades) 2 3.0 6.0 1.09 7.12 Borrador (Pack x 2 unidades) 2 1.3 2.6 0.47 3.06 Corrector de lapicero Faber Castell 6 2.2 13.0 2.34 15.36 Regla 30 cm transparente 6 1.5 9.2 1.65 10.80 Resaltador amarillo Faber Castell 1 1.6 1.6 0.28 1.86 Archivador de Palanca Grande 2 4.5 9.0 1.62 10.60 Cuaderno de Cargo 3 4.2 12.5 2.24 14.70 Grapas 26/6 x 5000 Rapid 1 1.8 1.8 0.32 2.10 Lápiz (caja por 5 unidades) 3 6.8 20.3 3.66 24.00 Sobre de Manila (Pack x 50 unidades) 2 5.0 10.1 1.81 11.86 Tampón 1 2.5 2.5 0.45 2.97 Resaltador - Faber Castell 3 2.2 6.5 1.17 7.68 Tóner 1 183.1 183.1 32.96 216.10
Nota: Elaboración propia.
150
Tabla 149 Inversión en Gastos Pre-Operativos 2da parte.
CONCEPTO CANT.
COSTO UNITARIO
VALOR TOTAL
I.G.V. IMPORTE TOTAL
Acondicionamiento de Local 38,439.00 6,919.02 45,358.02
Luminaria de emergencia 8 163 1304 235 1539
Extintor polvo químico seco ABC 6 kg 4 90 360 65 425 Extintor acetato de potasio 1 495 495 89 584
Stickers de señalización - reflectivos 25 12 300 54 354 Botiquín implementado 8 135 1080 194 1274 Instalaciones sanitarias (baños, equipo lavado) - inc. Materiales
1 7500 7500 1350 8850
Instalaciones sistema eléctrico (producción, almacén, oficinas, inc. Caja de distribución por área y puntos de conexión)
1 17500 17500 3150 20650
Instalación de Drywal / divisiones oficina inc acabado
1 4700 4700 846 5546
Enchapado mayólica /(62 m2 área producción)
1 5200 5200 936 6136
Marketing de Lanzamiento (etapa pre operativa)
23,087.92
4,155.83
27,243.74
Hosting 1 950 950 171 1121 Dominio 1 253 253 46 299 Diseño y programación 1 847 847 153 1000 Diseño de contenido 1 690 690 124 814 Anuncios en redes (fb , instagram) 2 690 1380 248 1628 Movilidad por cada actividad 1 1150 1150 207 1357 Diseño y elaboración de Banner 1 863 863 155 1018 Diseño e impresión de volantes 1 493 493 89 582 Elaboración de Uniformes 1 1242 1242 224 1466 Planilla publicista 1 1700 1700 306 2006 Volantes 1 2000 2000 360 2360 Planilla diseñador 1 400 400 72 472 Planilla volateros 1 500 500 90 590 Tarjetas de presentación x1000 1 600 600 108 708 6 impulsadoras 1 5100 5100 918 6018 Uniforme (270) 1 1620 1620 292 1912 Publicidad 1 1600 1600 288 1888 Merchansiding 1 1700 1700 306 2006 Remuneraciones diciembre 19,815.00 0.00 19,815.00 Pago Total planilla administrativa 1 7,155.42 7,155.42 0.00 7,155.42 Pago total área comercial 1 3,302.50 3,302.50 0.00 3,302.50 Pago planilla MOD 1 4,403.33 4,403.33 0.00 4,403.33 Pago planilla MOI 1 4,953.75 4,953.75 0.00 4,953.75
Servicios básicos y diversos diciembre 30,999.92 5,489.98 36,489.90
energía eléctrica(luz) 1 3,983.05 3,983.05 716.95 4,700.00
agua 1 1,016.95 1,016.95 183.05 1,200.00
Teléfono 1 76.19 76.19 13.71 89.90
Contabilidad 1 500.00 500.00 0.00 500.00
Seguro (Alarma,). 1 25,423.73
25,423.73 4,576.27 30,000.00
Alquiler Adelantado (diciembre) 1 5525 5,525.42 994.58 6,520.00
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 122,190.58 18,337.61 140,528.19
Garantía de Alquiler 2 5,525 11,050.85 1,989.15 13,040.00
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 133,241.43 20,326.76 153,568.19
Nota: Elaboración propia.
151
7.1.4. Inversión en inventarios iniciales.
Tabla 150 Inversión en Inventarios Iniciales- Snack Papas 90gr y 140 gr.
DESCRIPCION cantidad
Snack Papas 90 GR 2360
Materias primas Unidad Dic-18 costo unitario Costo total IGV monto
papa kg 589 S/. 1.20 S/. 706.23 S/. 0.00 S/. 706.23
sal kg 9 S/. 0.85 S/. 8.00 S/. 1.44 S/. 9.44
aceite Lt 80 S/. 2.25 S/. 180.20 S/. 32.44 S/. 212.63
Materiales Unidad Dic-18
Bolsa de 90 gr unidad 2360 S/. 0.1271 S/. 299.99 S/. 54.00 S/. 353.99
Total S/. 1,194.43 S/. 87.87 S/. 1,282.30
Snack Papas 140 GR 1895
Materias primas Unidad Dic-18 costo unitario Costo total IGV monto
papa kg 735 S/. 1.20 S/. 882.24 S/. 0.00 S/. 882.24
sal kg 12 S/. 0.85 S/. 9.99 S/. 1.80 S/. 11.79
aceite Lt 100 S/. 2.25 S/. 225.11 S/. 40.52 S/. 265.62
Envase Unidad Dic-18
Bolsa de 140 gr unidad 1895 S/. 0.1695 S/. 321.22 S/. 57.82 S/. 379.04
Total S/. 1,438.56 S/. 100.14 S/. 1,538.70
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 151 Inversión en Inventarios Iniciales- Snack Patacón 90gr y 140 gr. Total Inventario.
DESCRIPCION cantidad
Snack patacón 90 GR 1105
Materias primas Unidad Dic-18 costo unitario Costo total Igv monto
Plátano kg 247 S/. 1.10 S/. 272.17 S/. 0.00 S/. 272.17
Sal kg 4 S/. 0.85 S/. 3.75 S/. 0.67 S/. 4.42
Aceite Lt 34 S/. 2.25 S/. 76.91 S/. 13.84 S/. 90.76
Envase Unidad Dic-18
Bolsa de 90 gr unidad 1105 S/. 0.1271 S/. 140.44 S/. 25.28 S/. 165.72
Total S/. 493.27 S/. 39.80 S/. 533.07
Snack patacón 140 GR 887
Materias primas Unidad Dic-18 costo unitario Costo total Igv monto
Plátano kg 309 S/. 1.10 S/. 340.03 S/. 0.00 S/. 340.03
Sal kg 5 S/. 0.85 S/. 4.59 S/. 0.83 S/. 5.41
Aceite Lt 43 S/. 2.25 S/. 96.44 S/. 17.36 S/. 113.80
Envase Unidad Dic-18
Bolsa de 90 gr unidad 887 S/. 0.1271 S/. 112.78 S/. 20.30 S/. 133.08
Total S/. 553.84 S/. 38.49 S/. 592.32
Nota: Elaboración Propia.
.
152
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
Tabla 152 Inversión en capital de trabajo (Método déficit acumulado).
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Saldo Inicial de Caja 0 (79,422)
(144) 14,485 (1,212) 34,096 17,607 (22,665)
47,474 50,808 2,548 32,790
Ventas mensuales Canal de distribución Bodegas
18,620 21,280 23,940 24,472 24,472 24,472 28,728 28,728 28,728 26,600 26,600 26,600
Ventas100% al contado 18,620 21,280 23,940 24,472 24,472 24,472 28,728 28,728 28,728 26,600 26,600 26,600
Ventas netas Bodegas 18,620 21,280 23,940 24,472 24,472 24,472 28,728 28,728 28,728 26,600 26,600 26,600
IGV Ventas 3,352 3,830 4,309 4,405 4,405 4,405 5,171 5,171 5,171 4,788 4,788 4,788
Total Ingresos en Efectivo 21,972 25,111 28,249 28,877 28,877 28,877 33,899 33,899 33,899 31,388 31,388 31,388
Cobranza Bodegas 21,972 25,111 28,249 28,877 28,877 28,877 33,899 33,899 33,899 31,388 31,388 31,388
Ventas mensuales Canal Máquinas dispensadoras
12,413 14,187 15,960 16,315 16,315 16,315 19,152 19,152 19,152 17,733 17,733 17,733
Ventas100% crédito 12,413 14,187 15,960 16,315 16,315 16,315 19,152 19,152 19,152 17,733 17,733 17,733 Ventas netas Canal de distribución Máquinas dispensadoras
12,413 14,187 15,960 16,315 16,315 16,315 19,152 19,152 19,152 17,733 17,733 17,733
IGV Ventas 2,234 2,554 2,873 2,937 2,937 2,937 3,447 3,447 3,447 3,192 3,192 3,192
Total Ingresos en Efectivo 14,648 16,740 18,833 19,251 19,251 19,251 22,599 22,599 22,599 20,925 20,925 20,925
Cobranza Canal de distribución Máquinas dispensadoras a 30 días
14,648 16,740 18,833 19,251 19,251 19,251 22,599 22,599 22,599 20,925 20,925
Ventas mensuales Canal de distribución Minimarket
30,413 34,758 39,102 39,971 39,971 39,971 46,923 46,923 46,923 43,447 43,447 43,447
Ventas100% al crédito 30,413 34,758 39,102 39,971 39,971 39,971 46,923 46,923 46,923 43,447 43,447 43,447
Ventas netas Minimarket 30,413 34,758 39,102 39,971 39,971 39,971 46,923 46,923 46,923 43,447 43,447 43,447
IGV Ventas 5,474 6,256 7,038 7,195 7,195 7,195 8,446 8,446 8,446 7,820 7,820 7,820
Total Ingresos en Efectivo 35,887 41,014 46,141 47,166 47,166 47,166 55,369 55,369 55,369 51,267 51,267 51,267
Cobranza Minimarket a 45 días
35,887 41,014 46,141 47,166 47,166 47,166 55,369 55,369 55,369 51,267 51,267
Nota: Elaboración Propia.
153
Tabla 153 Inversión en capital de trabajo (Método déficit acumulado)2 da Parte.
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Ventas mensuales Canal supermercados
15,465 17,674 19,884 20,325 20,325 20,325 23,860 23,860 23,860 22,093 22,093 22,093
Ventas100% al crédito 15,465 17,674 19,884 20,325 20,325 20,325 23,860 23,860 23,860 22,093 22,093 22,093 Ventas netas supermercados 15,465 17,674 19,884 20,325 20,325 20,325 23,860 23,860 23,860 22,093 22,093 22,093
IGV Ventas 2,784 3,181 3,579 3,659 3,659 3,659 4,295 4,295 4,295 3,977 3,977 3,977 Total Ingresos en Efectivo 18,249 20,856 23,463 23,984 23,984 23,984 28,155 28,155 28,155 26,070 26,070 26,070 Cobranza supermercados a 90 días
18,249 20,856 23,463 23,984 23,984 23,984 28,155 28,155 28,155 26,070
Total cobranza 21,972 75,646 104,252
114,706
118,757
119,279 124,301 135,852
140,023 137,512 131,736 129,651
Total Egresos en Efectivo 101,394
75,790 89,767 115,919
84,661 101,671 146,966 88,377 89,214 134,964 98,947 173,781
Insumos totales sin igv 22,850 25,695 28,900 29,493 29,481 29,481 34,704 34,608 34,608 31,996 32,044 32,044 Papa (no grava igv) 10,125 11,386 12,806 13,069 13,063 13,063 15,378 15,335 15,335 14,178 14,199 14,199 plátano (no grava igv) 6,282 7,065 7,946 8,109 8,105 8,105 9,541 9,515 9,515 8,797 8,810 8,810 Yuca (no grava igv) 1,402 1,577 1,773 1,810 1,809 1,809 2,129 2,123 2,123 1,963 1,966 1,966 sal 219 246 277 283 283 283 333 332 332 307 307 307 aceite 4,821 5,422 6,098 6,223 6,221 6,221 7,323 7,302 7,302 6,751 6,761 6,761 Igv Insumos 907 1,020 1,148 1,171 1,171 1,171 1,378 1,374 1,374 1,270 1,272 1,272 Materiales 25,874 0 0 29,553 0 0 34,719 0 0 32,102 0 0 Bolsa de 90 gr 12,562 0 0 14,348 0 0 16,856 0 0 15,586 0 0 Bolsa 140 gr 13,312 0 0 15,205 0 0 17,863 0 0 16,516 0 0 Igv materiales 4,657 0 0 5,319 0 0 6,249 0 0 5,778 0 0 Sueldos 20,954 21,118 21,283 21,316 25,379 21,316 31,390 21,580 21,580 21,448 26,323 31,258 Sueldo bruto personal administrativo
6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500
Sueldo bruto personal ventas 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 Sueldo bruto personal MOD 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 Sueldo bruto personal MOI 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 Gratificación 0 0 0 0 0 0 9,000 0 0 0 0 9,000 Pago de CTS 0 0 0 0 4,063 0 0 0 0 0 4,875 0 Es Salud 1,620 1,620 1,620 1,620 1,620 1,620 1,620 1,620 1,620 1,620 1,620 1,620 Bono ley(9% de las gratificaciones)
0 0 0 0 0 0 810 0 0 0 0 810
Nota: Elaboración Propia.
154
Tabla 154 Inversión en capital de trabajo (Método déficit acumulado) 3ra parte.
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
SCTR (1%) 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 Comisión ventas 1.5% 1,154 1,318 1,483 1,516 1,516 1,516 1,780 1,780 1,780 1,648 1,648 1,648 Servicios y suministros S/IGV 11,908.
09 12,798.93
14,405.78
13,460.86
13,063.86
30,922.21 13,974.27
14,352.48
15,400.76
13,897.27
13,510.71
60,234.05
Teléfono e Internet 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 IGV Teléfono e internet 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 Mantenimiento de equipos de producción y oficina
0 0 500 0 0 16,460 0 0 500 0 0 19,190
IGV mantenimiento 0 0 90 0 0 2,963 0 0 90 0 0 3,454 Gasolina del camión para distribución
763 763 763 763 763 763 763 763 763 763 763 763
IGV gasolina 137 137 137 137 137 137 137 137 137 137 137 137 Recarga de extintores 212 IGV recarga de extintores 38 Alquiler local 5,525 5,525 5,525 5,525 5,525 5,525 5,525 5,525 5,525 5,525 5,525 5,525 IGV ALQUILER 995 995 995 995 995 995 995 995 995 995 995 995 energía eléctrica(luz) 3,983 4,479 5,038 5,141 5,139 5,139 6,049 6,033 6,033 5,577 5,586 5,586
IGV ENERGIA 717 806 907 925 925 925 1,089 1,086 1,086 1,004 1,005 1,005
agua 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017
IGV AGUA 183 183 183 183 183 183 183 183 183 183 183 183
Reposición de herramientas 0 0 0 0 0 25 0 0 0 0 0 92 IGV herramientas - - - - - 4.58 - - - - - 16.47
Reposición de utensilios y útiles de limpieza
543.77
938.69
1,216.54
938.69
543.77
1,646.27
543.77
938.69
1,216.54
938.69
543.77
2,079.56
IGV de reposición de utensilios y útiles de limpieza
97.88
168.96
218.98
168.96
97.88
296.33
97.88
168.96
218.98
168.96
97.88
374.32
Reposición de útiles de oficina - - 270.43 - - 270.43 - - 270.43 - - 270.43
IGV de reposición de útiles de oficina
- - 48.68 - - 48.68 - - 48.68 - - 48.68
Gasto servicio Alarma 25,423.73
Nota: Elaboración Propia.
155
Tabla 155 Inversión en capital de trabajo (Método déficit acumulado) final.
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
IGV Gasto servicio alarma - - - - - - - - - - - 4,576.27
IGV servicios y suministros 2,147.74
2,308.09
2,597.33
2,427.24
2,355.78
5,570.28 2,519.65 2,587.73
2,776.42 2,505.80 2,436.21 10,846.41
Servicios tercerizados igv 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400
Contabilidad 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 Limpieza y mantenimiento 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 Igv servicios tercerizados 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Promoción y Publicidad
Gastos de Prom. y Publicidad sin igv
1,144 1,144 1,144 1,144 1,144 1,144 1,144 1,144 1,144 1,144 1,144 8,703
IGV PUBLICIDAD( 206 206 1,490 206 206 206 1,551 206 206 206 206 1,567
Actividades de Responsabilidad Social Actividades sociales y eventos de beneficencia
339 0 0 0 0 0 0 339 0 0 0 0
Igv de evento responsabilidad social
61 0 0 0 0 0 0 61 0 0 0 0
Impuestos Pago a Cuenta Imp. Renta (1.5% de las ventas del mes pasado)
0
1,154
1,318
1,483
1,516
1,516
1,516
1,780
1,780
1,780
1,648
1,648
Pagos de IGV al Estado 12,490 10,017 15,863
Préstamo e Imprevistos Cuotas del Préstamo 10,345 10,345 10,345 10,345 10,345 10,345 10,345 10,345 10,345 10,345 10,345 10,345
Ingresos menos Egresos del mes
(79,422)
(144) 14,485 (1,212) 34,096 17,607 (22,665) 47,474 50,808 2,548 32,790 (44,130)
Saldo Acumulado (79,422)
(79,567)
(65,082)
(66,294)
(32,198)
(14,590) (37,256) 10,219 61,027 63,575 96,365 52,234
Máximo Déficit Mensual Acumulado
(79,567)
Inversión en Capital de Trabajo
(79,567)
Nota: Elaboración Propia.
156
7.1.6. Liquidación del IGV.
Tabla 156 Liquidación del IGV.
Descripción Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19
Igv ventas 13,844 15,822 17,799 18,195 18,195 18,195 Igv egresos 96,803 7,979 3,534 5,235 9,124 3,732 6,947 Igv compras m prima 907 1,020 1,148 1,171 1,171 1,171 Igv materiales 4,657 0 0 5,319 0 0 Igv servicios y suministros 2,148 2,308 2,597 2,427 2,356 5,570 Igv servicios tercerizados 0 0 0 0 0 0 Igv publicidad 206 206 1,490 206 206 206 Igv responsabilidad social 61 0 0 0 0 0 Igv inversiones 96,803 Igv neto (96,803) 5,865 12,287 12,564 9,071 14,463 11,248 Crédito fiscal (96,803) (96,803) (90,938) (78,650) (66,086) (57,015) (42,552)
Neto a pagar (90,938) (78,650) (66,086) (57,015) (42,552) (31,304)
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 157 Liquidación de IGV Jul -Dic.
Descripción Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Igv ventas 21,359 21,359 21,359 19,777 19,777 19,777 Igv egresos 11,698 4,229 4,357 9,761 3,915 13,685 Igv compras m prima 1,378 1,374 1,374 1,270 1,272 1,272 Igv materiales 6,249 0 0 5,778 0 0 Igv servicios y suministros 2,520 2,588 2,776 2,506 2,436 10,846 Igv servicios tercerizados 0 0 0 0 0 0 Igv publicidad 1,551 206 206 206 206 1,567 Igv responsabilidad social 0 61 0 0 0 0 Igv inversiones Igv neto 9,661 17,131 17,003 10,017 15,863 6,092 Crédito fiscal (31,304) (21,643) (4,512)
Neto a pagar (21,643) (4,512) 12,490 10,017 15,863 6,092
Nota: Elaboración Propia.
157
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
Tabla 158 Estructura inversiones – año 0.
Valor Igv Monto total %
Activo fijo depreciable S/. 422,824.85 S/. 76,108.47 S/. 498,933.33 67.161%
Activo Intangible S/. 5,716.47 S/. 16.20 S/. 5,732.67 0.772%
Gastos pre-operativos S/. 133,241.43 S/. 20,326.76 S/. 153,568.19 20.672%
Inventarios S/. 4,744.86 S/. 351.15 S/. 5,096.01 0.686%
Capital de trabajo S/. 79,566.68 S/. 0.00 S/. 79,566.68 10.710%
Total 646,094.29 96,802.59 742,896.88 100.000%
Nota: Elaboración Propia.
Figura 55.Estructura de inversiones.
7.2. Financiamiento.
7.2.1. Estructura de financiamiento.
Tabla 159 Estructura de financiamiento.
Monto de inversión
Activo fijo depreciable S/. 498,933.33
Activo Intangible S/. 5,732.67
Gastos pre-operativos S/. 153,568.19
Inventarios S/. 5,096.01
Capital de trabajo S/. 79,566.68
Total S/. 742,897
Nota: Elaboración Propia.
67.161%
0.772%
20.672%
0.686%10.710%
Activo fijo depreciable
Activo Intangible
Gastos pre-operativos
Inventarios
Capital de trabajo
158
Figura 56. Estructura de financiamiento.
Tabla 160 Porcentaje de inversión.
Tipo Monto %
Deuda 297,159 40%
Capital Propio 445,738 60%
TOTAL 742,897 100%
Nota: Elaboración Propia.
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
Tabla 161 Aporte de cada socio.
APORTE DE CADA SOCIO
socio 1 S/. 89,148
socio 2 S/. 89,148
socio 3 S/. 89,148
socio 4 S/. 89,148
socio 5 S/. 89,148
TOTAL S/. 445,738
Nota: Elaboración Propia.
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.
Tabla 162 Fuente de financiamiento del activo fijo.
Préstamo activo fijo 297,159
TCEA (Mi Banco) 31.80%
TCEM 2.32764%
Plazo 4 años
Plazo 48 meses
Cuota Mensual 10,345
Nota: Elaboración Propia.
40%
60%
Deuda
Capital Propio
159
Tabla 163 Cronograma de pago.
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final
1 297,159 6,917 3,428 10,345 293,731
2 293,731 6,837 3,508 10,345 290,223
3 290,223 6,755 3,590 10,345 286,633
4 286,633 6,672 3,673 10,345 282,960
5 282,960 6,586 3,759 10,345 279,201
6 279,201 6,499 3,846 10,345 275,355
7 275,355 6,409 3,936 10,345 271,419
8 271,419 6,318 4,027 10,345 267,392
9 267,392 6,224 4,121 10,345 263,271
10 263,271 6,128 4,217 10,345 259,053
11 259,053 6,030 4,315 10,345 254,738
12 254,738 5,929 4,416 10,345 250,323
13 250,323 5,827 4,518 10,345 245,804
14 245,804 5,721 4,624 10,345 241,181
15 241,181 5,614 4,731 10,345 236,450
16 236,450 5,504 4,841 10,345 231,608
17 231,608 5,391 4,954 10,345 226,654
18 226,654 5,276 5,069 10,345 221,585
19 221,585 5,158 5,187 10,345 216,398
20 216,398 5,037 5,308 10,345 211,090
21 211,090 4,913 5,432 10,345 205,658
22 205,658 4,787 5,558 10,345 200,100
23 200,100 4,658 5,687 10,345 194,413
24 194,413 4,525 5,820 10,345 188,593
25 188,593 4,390 5,955 10,345 182,638
26 182,638 4,251 6,094 10,345 176,544
27 176,544 4,109 6,236 10,345 170,308
28 170,308 3,964 6,381 10,345 163,927
29 163,927 3,816 6,529 10,345 157,398
30 157,398 3,664 6,681 10,345 150,716
31 150,716 3,508 6,837 10,345 143,880
32 143,880 3,349 6,996 10,345 136,884
33 136,884 3,186 7,159 10,345 129,725
34 129,725 3,020 7,325 10,345 122,399
35 122,399 2,849 7,496 10,345 114,903
36 114,903 2,675 7,670 10,345 107,233
37 107,233 2,496 7,849 10,345 99,384
38 99,384 2,313 8,032 10,345 91,352
39 91,352 2,126 8,219 10,345 83,133
40 83,133 1,935 8,410 10,345 74,723
41 74,723 1,739 8,606 10,345 66,118
42 66,118 1,539 8,806 10,345 57,312
43 57,312 1,334 9,011 10,345 48,301 44 48,301 1,124 9,221 10,345 39,080 45 39,080 910 9,435 10,345 29,645 46 29,645 690 9,655 10,345 19,990 47 19,990 465 9,880 10,345 10,110 48 10,110 235 10,110 10,345 0
Totales 199,402 297,158 496,560 8,269,530
Nota: Elaboración Propia.
160
7.3. Ingresos Anuales.
7.3.1. Ingresos por ventas.
Tabla 164 Ingreso por ventas Bodegas Año 1.
Canal de distribución Bodegas
2019
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Snack Papas 90 GR S/. 3,789 S/. 4,331 S/. 4,872 S/. 4,980 S/. 4,980 S/. 4,980 S/. 5,847 S/. 5,847 S/. 5,847 S/. 5,413 S/. 5,413 S/. 5,413 Snack Papas 140 GR S/. 5,917 S/. 6,763 S/. 7,608 S/. 7,777 S/. 7,777 S/. 7,777 S/. 9,129 S/. 9,129 S/. 9,129 S/. 8,453 S/. 8,453 S/. 8,453 Snack Chifles 90 GR S/. 947 S/. 1,083 S/. 1,218 S/. 1,245 S/. 1,245 S/. 1,245 S/. 1,462 S/. 1,462 S/. 1,462 S/. 1,353 S/. 1,353 S/. 1,353 Snack Chifles 140 GR S/. 1,479 S/. 1,691 S/. 1,902 S/. 1,944 S/. 1,944 S/. 1,944 S/. 2,282 S/. 2,282 S/. 2,282 S/. 2,113 S/. 2,113 S/. 2,113 Snack Yucas 90 GR S/. 758 S/. 867 S/. 975 S/. 997 S/. 997 S/. 997 S/. 1,170 S/. 1,170 S/. 1,170 S/. 1,083 S/. 1,083 S/. 1,083 Snack Yucas 140 GR S/. 1,184 S/. 1,353 S/. 1,523 S/. 1,556 S/. 1,556 S/. 1,556 S/. 1,827 S/. 1,827 S/. 1,827 S/. 1,692 S/. 1,692 S/. 1,692 Snack Patacones 90 GR S/. 1,774 S/. 2,027 S/. 2,281 S/. 2,332 S/. 2,332 S/. 2,332 S/. 2,737 S/. 2,737 S/. 2,737 S/. 2,534 S/. 2,534 S/. 2,534 Snack Patacones 140 gr S/. 2,770 S/. 3,166 S/. 3,562 S/. 3,641 S/. 3,641 S/. 3,641 S/. 4,274 S/. 4,274 S/. 4,274 S/. 3,957 S/. 3,957 S/. 3,957
TOTAL VENTA S/18,620 S/21,280 S/23,940 S/24,472 S/24,472 S/24,472 S/28,728 S/28,728 S/28,728 S/26,600 S/26,600 S/26,600
I.G.V. de Ventas S/. 3,352 S/. 3,830 S/. 4,309 S/. 4,405 S/. 4,405 S/. 4,405 S/. 5,171 S/. 5,171 S/. 5,171 S/. 4,788 S/. 4,788 S/. 4,788 VENTA CON I.G.V. S/21,972 S/25,111 S/28,249 S/28,877 S/28,877 S/28,877 S/33,899 S/33,899 S/33,899 S/31,388 S/31,388 S/31,388 Cobranza Bodegas (contado)
S/. 21,972
S/. 25,111
S/. 28,249
S/. 28,877
S/. 28,877
S/. 28,877
S/. 33,899
S/. 33,899
S/. 33,899
S/. 31,388
S/. 31,388
S/. 31,388
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 165 Resumen de Ingreso por ventas Bodegas.
CANAL DE DISTRIBUCIÓN BODEGAS 2019 2020 2021 2022 2023
Snack Papas 90 GR S/. 61,713 S/. 78,612 S/. 92,505 S/. 106,653 S/. 121,065 Snack Papas 140 GR S/. 96,367 S/. 122,754 S/. 144,449 S/. 166,541 S/. 189,046 Snack Chifles 90 GR S/. 15,428 S/. 19,653 S/. 23,126 S/. 26,663 S/. 30,266 Snack Chifles 140 GR S/. 24,092 S/. 30,688 S/. 36,112 S/. 41,635 S/. 47,262 Snack Yucas 90 GR S/. 12,351 S/. 15,733 S/. 18,514 S/. 21,345 S/. 24,230 Snack Yucas 140 GR S/. 19,287 S/. 24,568 S/. 28,910 S/. 33,331 S/. 37,835 Snack Patacones 90 GR S/. 28,891 S/. 36,802 S/. 43,306 S/. 49,929 S/. 56,676 Snack Patacones 140 GR S/. 45,113 S/. 57,466 S/. 67,623 S/. 77,965 S/. 88,501
TOTAL VENTA S/. 303,242 S/. 386,275 S/. 454,544 S/. 524,062 S/. 594,882
I.G.V. de Ventas S/. 54,584 S/. 69,530 S/. 81,818 S/. 94,331 S/. 107,079 VENTA CON I.G.V. S/. 357,825 S/. 455,805 S/. 536,362 S/. 618,393 S/. 701,960
Nota: Elaboración Propia.
161
Tabla 166 Ingreso por ventas en Maquina Dispensadoras Año 1.
Canal de distribución Máquinas dispensadoras
2019
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Snack Papas 90 GR S/. 2,526 S/. 2,887 S/. 3,248 S/. 3,320 S/. 3,320 S/. 3,320 S/. 3,898 S/. 3,898 S/. 3,898 S/. 3,609 S/. 3,609 S/. 3,609
Snack Papas 140 GR S/. 3,945 S/. 4,508 S/. 5,072 S/. 5,185 S/. 5,185 S/. 5,185 S/. 6,086 S/. 6,086 S/. 6,086 S/. 5,635 S/. 5,635 S/. 5,635
Snack Chifles 90 GR S/. 632 S/. 722 S/. 812 S/. 830 S/. 830 S/. 830 S/. 974 S/. 974 S/. 974 S/. 902 S/. 902 S/. 902
Snack Chifles 140 GR S/. 986 S/. 1,127 S/. 1,268 S/. 1,296 S/. 1,296 S/. 1,296 S/. 1,522 S/. 1,522 S/. 1,522 S/. 1,409 S/. 1,409 S/. 1,409
Snack Yucas 90 GR S/. 506 S/. 578 S/. 650 S/. 665 S/. 665 S/. 665 S/. 780 S/. 780 S/. 780 S/. 722 S/. 722 S/. 722
Snack Yucas 140 GR S/. 790 S/. 902 S/. 1,015 S/. 1,038 S/. 1,038 S/. 1,038 S/. 1,218 S/. 1,218 S/. 1,218 S/. 1,128 S/. 1,128 S/. 1,128
Snack Patacones 90 gr S/. 1,183 S/. 1,352 S/. 1,521 S/. 1,554 S/. 1,554 S/. 1,554 S/. 1,825 S/. 1,825 S/. 1,825 S/. 1,690 S/. 1,690 S/. 1,690
Snack Patacones 140 GR S/. 1,847 S/. 2,111 S/. 2,374 S/. 2,427 S/. 2,427 S/. 2,427 S/. 2,849 S/. 2,849 S/. 2,849 S/. 2,638 S/. 2,638 S/. 2,638
TOTAL VENTA S/12,413 S/14,187 S/15,960 S/16,315 S/16,315 S/16,315 S/19,152 S/19,152 S/19,152 S/17,733 S/17,733 S/17,733
I.G.V. de Ventas S/. 2,234 S/. 2,554 S/. 2,873 S/. 2,937 S/. 2,937 S/. 2,937 S/. 3,447 S/. 3,447 S/. 3,447 S/. 3,192 S/. 3,192 S/. 3,192
VENTA CON I.G.V. S/. 14,648 S/16,740 S/18,833 S/19,251 S/19,251 S/19,251 S/22,599 S/22,599 S/22,599 S/20,925 S/20,925 S/20,925
Cobranza a 30 días S/14,648 S/16,740 S/18,833 S/19,251 S/19,251 S/19,251 S/22,599 S/22,599 S/22,599 S/20,925 S/20,925
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 167 Resumen de Ingreso por ventas en Máquinas Dispensadoras.
Canal de distribución Máquinas dispensadoras 2019 2020 2021 2022 2023
Snack Papas 90 GR S/. 41,142 S/. 52,408 S/. 61,670 S/. 71,102 S/. 80,710
Snack Papas 140 GR S/. 64,244 S/. 81,836 S/. 96,299 S/. 111,027 S/. 126,031
Snack Chifles 90 GR S/. 10,286 S/. 13,102 S/. 15,418 S/. 17,775 S/. 20,178
Snack Chifles 140 GR S/. 16,061 S/. 20,459 S/. 24,075 S/. 27,757 S/. 31,508
Snack Yucas 90 GR S/. 8,234 S/. 10,489 S/. 12,343 S/. 14,230 S/. 16,153
Snack Yucas 140 GR S/. 12,858 S/. 16,378 S/. 19,273 S/. 22,221 S/. 25,224
Snack Patacones 90 GR S/. 19,260 S/. 24,534 S/. 28,870 S/. 33,286 S/. 37,784
Snack Patacones 140 GR S/. 30,076 S/. 38,311 S/. 45,082 S/. 51,977 S/. 59,001
TOTAL VENTA S/. 202,161 S/. 257,517 S/. 303,030 S/. 349,374 S/. 396,588
I.G.V. de Ventas S/. 36,389 S/. 46,353 S/. 54,545 S/. 62,887 S/. 71,386
VENTA CON I.G.V. S/. 238,550 S/. 303,870 S/. 357,575 S/. 412,262 S/. 467,974
Nota: Elaboración Propia.
162
Tabla 168 Ingreso por ventas en Minimarket Año 1.
Canal de distribución Minimarket
2019
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Snack Papas 90 GR S/6,189 S/. 7,074 S/. 7,958 S/. 8,135 S/. 8,135 S/. 8,135 S/. 9,549 S/. 9,549 S/. 9,549 S/. 8,842 S/. 8,842 S/. 8,842 Snack Papas 140 GR S/9,665 S/11,046 S/12,426 S/12,702 S/12,702 S/12,702 S/14,911 S/14,911 S/14,911 S/13,807 S/13,807 S/13,807 Snack Chifles 90 GR S/1,547 S/. 1,768 S/. 1,989 S/. 2,034 S/. 2,034 S/. 2,034 S/. 2,387 S/. 2,387 S/. 2,387 S/. 2,210 S/. 2,210 S/. 2,210 Snack Chifles 140 GR S/2,416 S/. 2,761 S/. 3,107 S/. 3,176 S/. 3,176 S/. 3,176 S/. 3,728 S/. 3,728 S/. 3,728 S/. 3,452 S/. 3,452 S/. 3,452 Snack Yucas 90 GR S/1,239 S/. 1,416 S/. 1,593 S/. 1,628 S/. 1,628 S/. 1,628 S/. 1,911 S/. 1,911 S/. 1,911 S/. 1,770 S/. 1,770 S/. 1,770 Snack Yucas 140 GR S/1,934 S/. 2,211 S/. 2,487 S/. 2,542 S/. 2,542 S/. 2,542 S/. 2,984 S/. 2,984 S/. 2,984 S/. 2,763 S/. 2,763 S/. 2,763 Snack Patacones 90 GR S/2,898 S/. 3,311 S/. 3,725 S/. 3,808 S/. 3,808 S/. 3,808 S/. 4,470 S/. 4,470 S/. 4,470 S/. 4,139 S/. 4,139 S/. 4,139 Snack Patacones 140 GR S/4,525 S/. 5,171 S/. 5,817 S/. 5,947 S/. 5,947 S/. 5,947 S/. 6,981 S/. 6,981 S/. 6,981 S/. 6,464 S/. 6,464 S/. 6,464
TOTAL VENTA S/30,413
S/34,758 S/39,102 S/39,971 S/39,971 S/39,971 S/46,923 S/46,923 S/46,923 S/43,447 S/43,447 S/43,447
I.G.V. de Ventas S/5,474 S/. 6,256 S/. 7,038 S/. 7,195 S/. 7,195 S/. 7,195 S/. 8,446 S/. 8,446 S/. 8,446 S/. 7,820 S/. 7,820 S/. 7,820 VENTA CON I.G.V. S/35,88
7 S/41,014 S/46,141 S/47,166 S/47,166 S/47,166 S/55,369 S/55,369 S/55,369 S/51,267 S/51,267 S/51,267
Cobranza al crédito a 45 días
S/. 35,887
S/. 41,014
S/. 46,141
S/. 47,166
S/. 47,166
S/. 47,166
S/. 55,369
S/. 55,369
S/. 55,369
S/. 51,267
S/. 51,267
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 169 Resumen de Ingreso por ventas en Máquinas Dispensadoras.
Canal de distribución Minimarket 2019 2020 2021 2022 2023
Snack Papas 90 GR S/. 100,798 S/. 128,399 S/. 151,092 S/. 174,199 S/. 197,740
Snack Papas 140 GR S/. 157,399 S/. 200,498 S/. 235,933 S/. 272,016 S/. 308,776
Snack Chifles 90 GR S/. 25,200 S/. 32,100 S/. 37,773 S/. 43,550 S/. 49,435
Snack Chifles 140 GR S/. 39,350 S/. 50,124 S/. 58,983 S/. 68,004 S/. 77,194
Snack Yucas 90 GR S/. 20,174 S/. 25,698 S/. 30,239 S/. 34,864 S/. 39,575
Snack Yucas 140 GR S/. 31,502 S/. 40,127 S/. 47,219 S/. 54,441 S/. 61,798
Snack Patacones 90 GR S/. 47,188 S/. 60,109 S/. 70,733 S/. 81,550 S/. 92,571
Snack Patacones 140 GR S/. 73,685 S/. 93,862 S/. 110,451 S/. 127,343 S/. 144,551
TOTAL VENTA S/. 495,295 S/. 630,917 S/. 742,422 S/. 855,967 S/. 971,640
I.G.V. de Ventas S/. 89,153 S/. 113,565 S/. 133,636 S/. 154,074 S/. 174,895
VENTA CON I.G.V. S/. 584,448 S/. 744,482 S/. 876,058 S/. 1,010,041 S/. 1,146,535
Nota: Elaboración Propia.
163
Tabla 170 Ingreso por ventas en supermercado Año 1.
Canal de distribución Supermercados
2019
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Snack Papas 90 GR S/. 3,147 S/. 3,597 S/. 4,047 S/. 4,136 S/. 4,136 S/. 4,136 S/. 4,856 S/. 4,856 S/. 4,856 S/. 4,496 S/. 4,496 S/. 4,496
Snack Papas 140 GR S/. 4,915 S/. 5,617 S/. 6,319 S/. 6,459 S/. 6,459 S/. 6,459 S/. 7,583 S/. 7,583 S/. 7,583 S/. 7,021 S/. 7,021 S/. 7,021
Snack Chifles 90 GR S/. 787 S/. 899 S/. 1,012 S/. 1,034 S/. 1,034 S/. 1,034 S/. 1,214 S/. 1,214 S/. 1,214 S/. 1,124 S/. 1,124 S/. 1,124
Snack Chifles 140 GR S/. 1,229 S/. 1,404 S/. 1,580 S/. 1,615 S/. 1,615 S/. 1,615 S/. 1,896 S/. 1,896 S/. 1,896 S/. 1,755 S/. 1,755 S/. 1,755
Snack Yucas 90 GR S/. 630 S/. 720 S/. 810 S/. 828 S/. 828 S/. 828 S/. 972 S/. 972 S/. 972 S/. 900 S/. 900 S/. 900
Snack Yucas 140 GR S/. 984 S/. 1,124 S/. 1,265 S/. 1,293 S/. 1,293 S/. 1,293 S/. 1,518 S/. 1,518 S/. 1,518 S/. 1,405 S/. 1,405 S/. 1,405
Snack Patacones 90 gr S/. 1,473 S/. 1,684 S/. 1,894 S/. 1,936 S/. 1,936 S/. 1,936 S/. 2,273 S/. 2,273 S/. 2,273 S/. 2,105 S/. 2,105 S/. 2,105
Snack Patacones 140 gr
S/. 2,301 S/. 2,629 S/. 2,958 S/. 3,024 S/. 3,024 S/. 3,024 S/. 3,550 S/. 3,550 S/. 3,550 S/. 3,287 S/. 3,287 S/. 3,287
TOTAL VENTA S/15,465 S/17,674 S/19,884 S/20,325 S/20,325 S/20,325 S/23,860 S/23,860 S/23,860 S/22,093 S/22,093 S/22,093
I.G.V. de Ventas S/. 2,784 S/. 3,181 S/. 3,579 S/. 3,659 S/. 3,659 S/. 3,659 S/. 4,295 S/. 4,295 S/. 4,295 S/. 3,977 S/. 3,977 S/. 3,977
VENTA CON I.G.V. S/18,249 S/20,856 S/23,463 S/23,984 S/23,984 S/23,984 S/28,155 S/28,155 S/28,155 S/26,070 S/26,070 S/26,070 Cobranza al crédito a 90 días
S/. 18,249
S/. 20,856
S/. 23,463
S/. 23,984
S/. 23,984
S/. 23,984
S/. 28,155
S/. 28,155
S/. 28,155
S/. 26,070
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 171 Resumen de Ingreso por ventas en Máquinas Dispensadoras.
Canal de distribución Supermercados 2019 2020 2021 2022 2023
Snack Papas 90 GR S/. 51,256 S/. 65,291 S/. 76,831 S/. 88,581 S/. 100,551 Snack Papas 140 GR S/. 80,038 S/. 101,954 S/. 119,973 S/. 138,321 S/. 157,013 Snack Chifles 90 GR S/. 12,814 S/. 16,323 S/. 19,208 S/. 22,145 S/. 25,138
Snack Chifles 140 GR S/. 20,009 S/. 25,488 S/. 29,993 S/. 34,580 S/. 39,253
Snack Yucas 90 GR S/. 10,258 S/. 13,067 S/. 15,377 S/. 17,728 S/. 20,124
Snack Yucas 140 GR S/. 16,019 S/. 20,405 S/. 24,011 S/. 27,683 S/. 31,424
Snack Patacones 90 GR S/. 23,995 S/. 30,566 S/. 35,968 S/. 41,469 S/. 47,073
Snack Patacones 140 GR S/. 37,469 S/. 47,729 S/. 56,165 S/. 64,754 S/. 73,505
TOTAL VENTA S/. 251,859 S/. 320,823 S/. 377,524 S/. 435,262 S/. 494,082
I.G.V. de Ventas S/. 45,335 S/. 57,748 S/. 67,954 S/. 78,347 S/. 88,935
VENTA CON I.G.V. S/. 297,194 S/. 378,571 S/. 445,479 S/. 513,609 S/. 583,017
Nota: Elaboración Propia.
164
Tabla 172 Total Ingresos por ventas todos los años.
VENTA ANUAL (SOLES) X CANAL
2019 2020 2021 2022 2023
Bodegas S/. 303,241.79 S/. 386,275.44 S/. 454,544.29 S/. 524,061.53 S/. 594,881.74
Máquinas Dispensadoras
S/. 202,161.19 S/. 257,516.96 S/. 303,029.52 S/. 349,374.35 S/. 396,587.83
Minimarket S/. 495,294.92 S/. 630,916.55 S/. 742,422.33 S/. 855,967.17 S/. 971,640.18
Supermercados S/. 251,859.15 S/. 320,823.21 S/. 377,524.28 S/. 435,262.22 S/. 494,082.34
Total Ventas S/.1,252,557.05
S/1,595,532.16
S/. 1,877,520.43 S/.2,164,665.27 S/. 2,457,192.09
Nota: Elaboración Propia.
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
Tabla 173 Recuperación del capital de trabajo.
Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 1,252,557 1,595,532 1,877,520
2,164,665
2,457,192
Capital de trabajo necesario 79,567 101,354 119,266 137,507 156,089
Inversión capital de trabajo (79,567) (21,787) (17,913) (18,240) (18,582)
Recuperación de capital de trabajo 156,089
Nota: Elaboración Propia.
165
7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo.
Tabla 174 Valor de desecho neto del activo fijo.
DEPRECIACIÓN Y VALOR DE DESECHO NETO
Descripción Cant. Costo Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio Vida Util (años) Deprec. ( 4 años) Operaciones 374,856.46 67,474.16 442,330.62 374,856.46
Peladora - lavadora 1 S/. 5,868.00 S/. 5,868.00 S/. 1,056.24 S/. 6,924.24 4 5,868.00
Rebanadora 1 S/. 9,128.00 S/. 9,128.00 S/. 1,643.04 S/. 10,771.04 4 9,128.00
Freidora tipo túnel - proceso continuo 2 S/. 35,860.00 S/. 71,720.00 S/. 12,909.60 S/. 84,629.60 4 71,720.00
Laminadora 1 S/. 13,040.00 S/. 13,040.00 S/. 2,347.20 S/. 15,387.20 4 13,040.00
lavadora proceso continuo (papa) 1 S/. 7,498.00 S/. 7,498.00 S/. 1,349.64 S/. 8,847.64 3 7,498.00
Túnel de aire caliente (papa) 1 S/. 9,128.00 S/. 9,128.00 S/. 1,643.04 S/. 10,771.04 4 9,128.00
Sazonador - Salera 1 S/. 13,040.00 S/. 13,040.00 S/. 2,347.20 S/. 15,387.20 4 13,040.00
Dosificador de balanzas - empaquetadora 1 S/. 228,200.00 S/. 228,200.00 S/. 41,076.00 S/. 269,276.00 4 228,200.00
centro lavado (plátano) 1 S/. 3,912.00 S/. 3,912.00 S/. 704.16 S/. 4,616.16 4 3,912.00
Peladora (plátano) 1 S/. 8,150.00 S/. 8,150.00 S/. 1,467.00 S/. 9,617.00 4 8,150.00
Estación de lavado (plátanos) 150x620x90 1 S/. 804.24 S/. 804.24 S/. 144.76 S/. 949.00 4 804.24
mesas de trabajo ac. Inox. 60x110x90 2 S/. 465.25 S/. 930.51 S/. 167.49 S/. 1,098.00 4 930.51
Testo 270 medidor de compuestos polares 1 S/. 2,183.47 S/. 2,183.47 S/. 393.03 S/. 2,576.50 4 2,183.47
Estante de Almacén 4 S/. 169.49 S/. 677.97 S/. 122.03 S/. 800.00 4 677.97
Carro móvil de distribución interna para almacén 4 S/. 144.07 S/. 576.27 S/. 103.73 S/. 680.00 4 576.27
Administración 12,870.29 2,316.65 15,186.94 12,870.29
Impresora multifuncional 1 S/. 580.00 S/. 580.00 S/. 104.40 S/. 684.40 4 580.00 laptops 6 S/. 1,694.92 S/. 10,169.49 S/. 1,830.51 S/. 12,000.00 4 10,169.49 Mueble de escritorio para PC's 6 S/. 179.55 S/. 1,077.28 S/. 193.91 S/. 1,271.19 4 1,077.28 Sillas giratorias 6 S/. 71.10 S/. 426.60 S/. 76.79 S/. 503.39 4 426.60 Archivador de cuatro puertas 1 S/. 358.37 S/. 358.37 S/. 64.51 S/. 422.88 4 358.37 Estantería de carpetas 2 S/. 129.27 S/. 258.55 S/. 46.54 S/. 305.08 4 258.55
Comercial 35,098.10 6,317.66 41,415.76 35,098.10
laptops 1 S/. 1,694.92 S/. 1,694.92 S/. 305.08 S/. 2,000.00 4 1,694.92 Mueble de escritorio para PC's 1 S/. 179.55 S/. 179.55 S/. 32.32 S/. 211.86 4 179.55 Sillas giratorias 1 S/. 71.10 S/. 71.10 S/. 12.80 S/. 83.90 4 71.10 Camión para distribución a los canales 1 S/. 33,152.54 S/. 33,152.54 S/. 5,967.46 S/. 39,120.00 4 33,152.54
TOTAL ACTIVO FIJO 422,824.85 76,108.47 498,933.33 422,824.85
Nota: Elaboración Propia.
166
Tabla 175 Valor de desecho neto del activo fijo valor de libros
DEPRECIACIÓN Y VALOR DE DESECHO NETO
Descripción V. Libros (5º año) V. Merc. (%) V. Mercado (Soles) Utilidad/Pérdida) Ir 29.5% Valor de Desecho
Operaciones 0.00 149,817.16 149,817.16 44,196.06 105,621.10 Peladora - lavadora 0.00 40% 2,347.20 2,347.20 692.42 1,654.78 Rebanadora 0.00 40% 3,651.20 3,651.20 1,077.10 2,574.10 Freidora tipo túnel - proceso continuo 0.00 40% 28,688.00 28,688.00 8,462.96 20,225.04 Laminadora 0.00 40% 5,216.00 5,216.00 1,538.72 3,677.28 lavadora proceso continuo (papa) 0.00 40% 2,999.20 2,999.20 884.76 2,114.44 Túnel de aire caliente (papa) 0.00 40% 3,651.20 3,651.20 1,077.10 2,574.10 Sazonador - Salera 0.00 40% 5,216.00 5,216.00 1,538.72 3,677.28 Dosificador de balanzas - empaquetadora 0.00 40% 91,280.00 91,280.00 26,927.60 64,352.40 centro lavado (plátano) 0.00 40% 1,564.80 1,564.80 461.62 1,103.18 Peladora (plátano) 0.00 40% 3,260.00 3,260.00 961.70 2,298.30 Estación de lavado (platanos) 150x620x90 0.00 40% 321.69 321.69 94.90 226.79 mesas de trabajo ac. Inox. 60x110x90 0.00 40% 372.20 372.20 109.80 262.40 Testo 270 medidor de compuestos polares 0.00 40% 873.39 873.39 257.65 615.74 Estante de Almacén 0.00 30% 203.39 203.39 60.00 143.39 Carro móvil de distribución interna para almacén 0.00 30% 172.88 172.88 51.00 121.88
Administración 0.00 3,861.09 3,861.09 1,139.02 2,722.07 Impresora multifuncional 0.00 30% 174.00 174.00 51.33 122.67 laptops 0.00 30% 3,050.85 3,050.85 900.00 2,150.85 Mueble de escritorio para PC's 0.00 30% 323.18 323.18 95.34 227.84 Sillas giratorias 0.00 30% 127.98 127.98 37.75 90.23 Archivador de cuatro puertas 0.00 30% 107.51 107.51 31.72 75.80
Estantería de carpetas 0.00 30% 77.56 77.56 22.88 54.68
Comercial 0.00 17,159.94 17,159.94 5,062.18 12,097.76 laptops 0.00 30% 508.47 508.47 150.00 358.47 Mueble de escritorio para PC's 0.00 30% 53.86 53.86 15.89 37.97 Sillas giratorias 0.00 30% 21.33 21.33 6.29 15.04 Camión para distribución a los canales 0.00 50% 16,576.27 16,576.27 4,890.00 11,686.27
TOTAL ACTIVO FIJO 0.00 170,838.19 170,838.19 50,397.26 120,440.92
IGV (Valor mercado) 30,750.87 Valor de Desecho con IGV 151,191.79
Nota: Elaboración Propia.
167
7.4. Costos y Gastos Anuales.
7.4.1. Egresos desembolsables.
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
Tabla 176 Presupuesto de materias primas – Moneda en soles.
Insumos Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Papa (no grava Igv) 10,125 11,386 12,806 13,069 13,063 13,063 15,378 15,335 15,335 14,178 14,199 14,199 Plátano (no grava igv) 6,282 7,065 7,946 8,109 8,105 8,105 9,541 9,515 9,515 8,797 8,810 8,810 Yuca (no grava Igv) 1,402 1,577 1,773 1,810 1,809 1,809 2,129 2,123 2,123 1,963 1,966 1,966 Sal 219 246 277 283 283 283 333 332 332 307 307 307 Aceite 4,821 5,422 6,098 6,223 6,221 6,221 7,323 7,302 7,302 6,751 6,761 6,761 Total sin IGV 22,850 25,695 28,900 29,493 29,481 29,481 34,704 34,608 34,608 31,996 32,044 32,044
IGV 907 1,020 1,148 1,171 1,171 1,171 1,378 1,374 1,374 1,270 1,272 1,272
Total con IGV 23,758 26,716 30,047 30,664 30,651 30,651 36,082 35,982 35,982 33,267 33,317 33,317 Materiales Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Bolsa de 90 gr 12,562 0 0 14,348 0 0 16,856 0 0 15,586 0 0 Bolsa 140 gr 13,312 0 0 15,205 0 0 17,863 0 0 16,516 0 0 Total sin IGV 25,874 0 0 29,553 0 0 34,719 0 0 32,102 0 0 IGV 4,657 0 0 5,319 0 0 6,249 0 0 5,778 0 0
Total con IGV 30,532 0 0 34,872 0 0 40,969 0 0 37,880 0 0 Total resumen materia prima Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Insumos 22,850 25,695 28,900 29,493 29,481 29,481 34,704 34,608 34,608 31,996 32,044 32,044 Materiales 25,874 0 0 29,553 0 0 34,719 0 0 32,102 0 0 Total valor de venta 48,725 25,695 28,900 59,045 29,481 29,481 69,423 34,608 34,608 64,098 32,044 32,044 Igv 5,565 1,020 1,148 6,491 1,171 1,171 7,627 1,374 1,374 7,049 1,272 1,272 Precio 54,290 26,716 30,047 65,536 30,651 30,651 77,051 35,982 35,982 71,147 33,317 33,317 Insumos Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Papa (no grava Igv) 10,125 11,386 12,806 13,069 13,063 13,063 15,378 15,335 15,335 14,178 14,199 14,199 Plátano (no grava Igv) 6,282 7,065 7,946 8,109 8,105 8,105 9,541 9,515 9,515 8,797 8,810 8,810 Yuca (no grava Igv) 1,402 1,577 1,773 1,810 1,809 1,809 2,129 2,123 2,123 1,963 1,966 1,966 Sal 219 246 277 283 283 283 333 332 332 307 307 307 Aceite 4,821 5,422 6,098 6,223 6,221 6,221 7,323 7,302 7,302 6,751 6,761 6,761
Total sin IGV 22,850 25,695 28,900 29,493 29,481 29,481 34,704 34,608 34,608 31,996 32,044 32,044 IGV 907 1,020 1,148 1,171 1,171 1,171 1,378 1,374 1,374 1,270 1,272 1,272
Total con IGV 23,758 26,716 30,047 30,664 30,651 30,651 36,082 35,982 35,982 33,267 33,317 33,317
Nota: Elaboración Propia.
168
Tabla 177 Resumen de presupuesto de materias primas – Moneda en soles.
Insumos 2019 2020 2021 2022 2023
Papa (no grava Igv) S/. 162,139 S/. 205,290 S/. 240,996 S/. 277,192 S/. 313,903
Plátano (no grava igv) S/. 100,600 S/. 127,373 S/. 149,528 S/. 171,986 S/. 194,763
Yuca (no grava Igv) S/. 22,450 S/. 28,424 S/. 33,368 S/. 38,380 S/. 43,463
Sal S/. 3,510 S/. 4,444 S/. 5,217 S/. 6,000 S/. 6,795
Aceite S/. 77,207 S/. 97,754 S/. 114,757 S/. 131,993 S/. 149,473
Total sin IGV S/. 365,905 S/. 463,286 S/. 543,866 S/. 625,551 S/. 708,397
IGV S/. 14,529 S/. 18,396 S/. 21,595 S/. 24,839 S/. 28,128
Total con IGV S/. 380,434 S/. 481,681 S/. 565,461 S/. 650,390 S/. 736,525
Materiales 2019 2020 2021 2022 2023
Bolsa de 90 gr S/. 58,740 S/. 74,373 S/. 87,308 S/. 100,421 S/. 113,721
Bolsa 140 gr S/. 62,896 S/. 79,635 S/. 93,486 S/. 107,527 S/. 121,768
Total sin IGV S/. 121,636 S/. 154,008 S/. 180,794 S/. 207,949 S/. 235,489
IGV S/. 21,894 S/. 27,721 S/. 32,543 S/. 37,431 S/. 42,388
Total con IGV S/. 143,530 S/. 181,729 S/. 213,337 S/. 245,379 S/. 277,877
Total resumen materia prima
2019 2020 2021 2022 2023
Insumos S/. 365,905 S/. 463,286 S/. 543,866 S/. 625,551 S/. 708,397
Materiales S/. 121,636 S/. 154,008 S/. 180,794 S/. 207,949 S/. 235,489
Total valor de venta S/. 487,541 S/. 617,293 S/. 724,660 S/. 833,500 S/. 943,886
Igv S/. 36,423.45
S/. 46,117.05
S/. 54,138.25
S/. 62,269.52
S/. 70,516.26
Precio S/. 523,964.54
S/. 663,410.41
S/. 778,798.36
S/. 895,769.56
S/. 1,014,401.95
Insumos 2019 2020 2021 2022 2023
Papa (no grava Igv) S/. 162,139 S/. 205,290 S/. 240,996 S/. 277,192 S/. 313,903
Plátano (no grava Igv) S/. 100,600 S/. 127,373 S/. 149,528 S/. 171,986 S/. 194,763
Yuca (no grava Igv) S/. 22,450 S/. 28,424 S/. 33,368 S/. 38,380 S/. 43,463
Sal S/. 3,510 S/. 4,444 S/. 5,217 S/. 6,000 S/. 6,795
Aceite S/. 77,207 S/. 97,754 S/. 114,757 S/. 131,993 S/. 149,473
Total sin IGV S/. 365,905 S/. 463,286 S/. 543,866 S/. 625,551 S/. 708,397
IGV S/. 14,529 S/. 18,396 S/. 21,595 S/. 24,839 S/. 28,128
Total con IGV S/. 380,434 S/. 481,681 S/. 565,461 S/. 650,390 S/. 736,525
Nota: Elaboración Propia.
169
7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra.
Tabla 178 Mano de obra directa – cantidad.
Cuadro de provisiones Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Operarios 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 Total Sueldo Bruto 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 Gratificación(1/12) 333 333 333 333 333 333 333 333 333 333 333 333 333 Total Sueldo 4,333 4,333 4,333 4,333 4,333 4,333 4,333 4,333 4,333 4,333 4,333 4,333 4,333 CTS(1/24) 181 181 181 181 181 181 181 181 181 181 181 181 181 Es Salud (9%) 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 Bono ley(9% de las gratificaciones) 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 SCTR (1%) 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 Costo MOD 4,944 4,944 4,944 4,944 4,944 4,944 4,944 4,944 4,944 4,944 4,944 4,944 4,944
Cuadro de pagos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Sueldo Bruto 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 Gratificación 333 0 0 0 0 0 0 2,000 0 0 0 0 2,000 Pago de CTS 0 0 0 0 0 903 0 0 0 0 0 1,083 0 Es Salud 0 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 Bono ley(9% de las gratificaciones) 30 0 0 0 0 0 0 180 0 0 0 0 180 SCTR (1%) 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 Pago planilla MOD 4,403 4,400 4,400 4,400 4,400 5,303 4,400 6,580 4,400 4,400 4,400 5,483 6,580
Nota: Elaboración Propia.
170
Tabla 179 Mano de obra directa – valorizado.
Cuadro de provisiones 2019 2020 2021 2022 2023
Operarios S/48,000.00 S/48,000.00 S/48,000.00 S/60,000.00 S/60,000.00
Total Sueldo Bruto S/48,000.00 S/48,000.00 S/48,000.00 S/60,000.00 S/60,000.00
Gratificación (1/12) S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00
Total Sueldo S/52,000.00 S/52,000.00 S/52,000.00 S/65,000.00 S/65,000.00
CTS (1/24) S/. 2,166.67 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67 S/. 2,708.33 S/. 2,708.33
Es Salud (9%) S/. 4,320.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00 S/. 5,400.00 S/. 5,400.00
Bono ley (9% de las gratificaciones)
S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 450.00 S/. 450.00
SCTR (1%) S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 600.00 S/. 600.00
Costo MOD S/59,326.67 S/59,326.67 S/59,326.67 S/74,158.33 S/74,158.33
Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto S/48,000.00 S/48,000.00 S/48,000.00 S/60,000.00 S/60,000.00
Gratificación S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00
Pago de CTS S/. 1,986.11 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67 S/. 2,708.33 S/. 2,708.33
Es Salud S/. 4,320.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00 S/. 5,400.00 S/. 5,400.00
Bono ley (9% de las gratificaciones)
S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 450.00 S/. 450.00
SCTR (1%) S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 600.00 S/. 600.00
Pago planilla MOD S/. 59,146.11
S/. 59,326.67
S/. 59,326.67
S/. 74,158.33
S/. 74,158.33
Nota: Elaboración Propia.
171
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
Tabla 180 Presupuesto de Costos Indirectos.
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Jefe de Operaciones y Producción
Asistente de Calidad
Básicos 54,000 54,000 54,000 54,000 54,000
Gratificación 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500
Sub Total 58,500 58,500 58,500 58,500 58,500
Pago de CTS 2,234 2,438 2,438 2,438 2,438
Es Salud 4,860 4,860 4,860 4,860 4,860
Bono ley(9% de las gratificaciones) 405 405 405 405 405
SCTR (1%) 540 540 540 540 540
Total gasto 66,539 66,743 66,743 66,743 66,743
Utensilios y herramientas 12,205.69 12,205.69 12,205.69
12,205.69
12,205.69
Termómetro Ambiental Con Base De Madera para Pared
51 51 51 51 51
cuchillo 66 66 66 66 66
Total herramientas 116.95 116.95 116.95 116.95 116.95
guantes (caja de 100 unidades) 27 27 27 27 27
uniformes 102 102 102 102 102
delantales plásticos 610 610 610 610 610
gorros tipo malla(100 unidades) 25 25 25 25 25
Detergente x 10 kg 388 388 388 388 388
Paño para piso x 3 unidades 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965
Trapo industrial x Kg. 61 61 61 61 61
paño seca todo x 20 unidades 17 17 17 17 17
Esponjas x 6 45 45 45 45 45
Papel Toalla x 2 x 80 m x 2 rollos 1,509 1,509 1,509 1,509 1,509
Papel Higiénico jumbo 550 m 4 rollos 549 549 549 549 549
Jabón liquido antibacterial sapolio x 400 ml 272 272 272 272 272
Ácido Muriático 1 gl 66 66 66 66 66
Bolsas para basura 25 Lt x 10 401 401 401 401 401
Desinfectante piso Pinesol 3.8Lt 770 770 770 770 770
Guantes para limpieza ( par) 2,369 2,369 2,369 2,369 2,369
Bolsas para basura 240 Lt x 50 unidad 2,580 2,580 2,580 2,580 2,580
Contenedor de basura 240 Lt 136 136 136 136 136
Papelera vaiven 14Lt para baños 13 13 13 13 13
Escoba 17 17 17 17 17
Recogedor 3 3 3 3 3
Dispensador de papel toalla en rollo 134 134 134 134 134
Dispensador de papel higiénico 28 28 28 28 28
Nota: Elaboración Propia.
172
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
Tabla 181 Presupuesto Gastos de administración.
CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023
Gerente General
Asistente Administrativo
Básicos 78,000.00 78,000.00 78,000.00 78,000.00 78,000.00
Gratificación 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00
Sub Total 84,500 84,500 84,500 84,500 84500
Pago de CTS 3,227.43 3,520.83 3,520.83 3,520.83 3,520.83
Es Salud 7,020.00 7,020.00 7,020.00 7,020.00 7,020.00
Bono ley (9% de las gratificaciones) 585.00 585.00 585.00 585.00 585.00
SCTR 1% del sueldo 780.00 780.00 780.00 780.00 780.00
Total Gasto 96,112.43 96,405.83 96,405.83 96,405.83 96,405.83
Servicios 54,853.46 58,248.34 61,057.53 63,905.25 66,793.42
Teléfono e Internet 20% 182.85 182.85 182.85 182.85 182.85
energía eléctrica(luz) 20% 12,756.20 16,151.09 18,960.27 21,808.00 24,696.17
agua 20% 2,440.68 2,440.68 2,440.68 2,440.68 2,440.68
Contabilidad 10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00
Mantenimiento equipos de oficina 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00
Gasto seguro alarma 25,423.73 25,423.73 25,423.73 25,423.73 25,423.73
IGV Servicios 7,929.62 8,540.70 9,046.35 9,558.95 10,078.82
alquiler local 20% 13,261.02 13,261.02 13,261.02 13,261.02 13,261.02
Igv alquiler 2,386.98 2,386.98 2,386.98 2,386.98 2,386.98
Útiles de Oficina 1,081.72 1,081.72 1,081.72 1,081.72 1,081.72
Cuaderno cuadriculado de 100h a-4 - Alfa 43.05 43.05 43.05 43.05 43.05
Lapiceros (pack + 6 unidades) 24.14 24.14 24.14 24.14 24.14
Borrador (Pack x 2 unidades) 10.37 10.37 10.37 10.37 10.37
Corrector de lapicero Faber Castell 8.68 8.68 8.68 8.68 8.68
Regla 30 cm transparente 6.10 6.10 6.10 6.10 6.10
Resaltador amarillo Faber Castell 6.31 6.31 6.31 6.31 6.31
Archivador de Palanca Grande 35.93 35.93 35.93 35.93 35.93
Cuaderno de Cargo 49.83 49.83 49.83 49.83 49.83
Grapas 26/6 x 5000 Rapid 7.11 7.11 7.11 7.11 7.11
Lápiz (caja por 5 unidades) 81.36 81.36 81.36 81.36 81.36
Sobre de Manila (Pack x 50 unidades) 40.20 40.20 40.20 40.20 40.20
Tampón 10.07 10.07 10.07 10.07 10.07
Resaltador - Faber Castell 26.03 26.03 26.03 26.03 26.03
Tóner 732.54 732.54 732.54 732.54 732.54
IGV Útiles de Oficina 194.71 194.71 194.71 194.71 194.71
Actividades Responsabilidad Social 677.97 677.97 677.97 677.97 677.97
Actividades sociales y eventos de beneficencia
677.97 677.97 677.97 677.97 677.97
I.G.V. Activ. Responsabilidad. Social 122.03 122.03 122.03 122.03 122.03
Total Gasto sin IGV 165,986.59
169,674.88
172,484.06
175,331.79
178,219.96
Total Gasto con IGV 176,619.94
180,919.31
184,234.14
187,594.46
191,002.50
IGV Gastos administrativos 10,633.35 11,244.43 11,750.08 12,262.67 12,782.54
Nota: Monto en soles, Elaboración Propia.
173
7.4.1.5. Presupuestos de gastos de ventas.
Tabla 182 Presupuesto Gasto de ventas.
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Jefe de Comercial
Básicos 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00
Gratificación 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Sub Total 39,000.00 39,000.00 39,000.00 39,000.00 39,000.00
Pago de CTS 1,489.58 1,625.00 1,625.00 1,625.00 1,625.00
Es Salud 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00
SCTR 1% del sueldo 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00
Comisión ventas 1.5% 18,788.36 23,932.98 28,162.81 32,469.98 36,857.88
Total Gasto 63,147.94 68,427.98 72,657.81 76,964.98 81,352.88
Servicios 16,842.41 18,539.85 19,944.44 21,368.30 22,812.39
Teléfono e Internet 10% 91.42 91.42 91.42 91.42 91.42
energía eléctrica(luz) 10% 6,378.10 8,075.54 9,480.14 10,904.00 12,348.09
agua 10% 1,220.34 1,220.34 1,220.34 1,220.34 1,220.34
Gasolina camión de distribución 9,152.54 9,152.54 9,152.54 9,152.54 9,152.54
IGV Servicio 3,031.63 3,337.17 3,590.00 3,846.29 4,106.23
alquiler local 10% 6,630.51 6,630.51 6,630.51 6,630.51 6,630.51
Igv alquiler 1,193.49 1,193.49 1,193.49 1,193.49 1,193.49
Publicidad y Marketing 51,458.00 61,511.91 52,983.40 39,661.57 38,352.97
Sampling 9,098.00 8,691.91 8,523.40 7,861.57 6,692.97
Hosting 0.00 500.00 0.00 0.00 0.00
Dominio 0.00 200.00 0.00 0.00 0.00
Diseño 0.00 2,000.00 2,000.00 1,000.00 1,000.00
Diseño Facebook 0.00 1,500.00 1,500.00 1,350.00 1,350.00
Anuncios FB 10,200.00 10,200.00 3,600.00 3,300.00 3,300.00
Diseño Instagram 0.00 1,500.00 1,500.00 1,350.00 1,350.00
Planilla publicista 0.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00
Volantes 0.00 2,060.00 1,000.00 1,000.00 860.00
Planilla diseñador 0.00 400.00 400.00 400.00 400.00
Planilla volanteros 6,000.00 6,000.00 6,000.00 3,360.00 3,360.00
Tarjetas de presentación x1000 0.00 600.00 600.00 600.00 600.00
6 impulsadoras 15,300.00 15,300.00 15,300.00 10,200.00 10,200.00
uniforme(270) 4,860.00 4,860.00 4,860.00 3,240.00 3,240.00
Publicidad 3,900.00 3,900.00 3,900.00 2,900.00 2,900.00
Merchansiding 2,100.00 2,100.00 2,100.00 1,400.00 1,400.00
IGV Publicidad y Marketing 7,624.80 9,507.60 8,002.80 5,724.00 5,698.80
Total Gasto sin IGV 138,078.85 155,110.25 152,216.16 144,625.36 149,148.75
Igv gastos de ventas 11,849.92 14,038.26 12,786.29 10,763.79 10,998.52
Pago área de ventas sin sampling 140,830.78 160,456.61 156,479.05 147,527.58 153,454.30
Nota: Monto en soles, Elaboración Propia.
7.4.1. Egresos no desembolsables.
174
7.4.1.1. Depreciación.
Tabla 183 Depreciación.
Concepto Cant Valor de compra unitario
Valor de compra total
Tasa de depreciación según Sunat
2019 2020 2021 2022
Operaciones S/. 374,856.46 S/. 93,714.11 S/. 93,714.11 S/. 93,714.11 S/. 93,714.11
Peladora - lavadora 1 S/. 5,868.00 S/. 5,868.00 25% S/. 1,467.00 S/. 1,467.00 S/. 1,467.00 S/. 1,467.00 Rebanadora 1 S/. 9,128.00 S/. 9,128.00 25% S/. 2,282.00 S/. 2,282.00 S/. 2,282.00 S/. 2,282.00 Freidora tipo túnel - proceso continuo 2 S/. 35,860.00 S/. 71,720.00 25% S/. 17,930.00 S/. 17,930.00 S/. 17,930.00 S/. 17,930.00 Laminadora 1 S/. 13,040.00 S/. 13,040.00 25% S/. 3,260.00 S/. 3,260.00 S/. 3,260.00 S/. 3,260.00 lavadora proceso continuo (papa) 1 S/. 7,498.00 S/. 7,498.00 25% S/. 1,874.50 S/. 1,874.50 S/. 1,874.50 S/. 1,874.50 Túnel de aire caliente (papa) 1 S/. 9,128.00 S/. 9,128.00 25% S/. 2,282.00 S/. 2,282.00 S/. 2,282.00 S/. 2,282.00 Sazonador - Salera 1 S/. 13,040.00 S/. 13,040.00 25% S/. 3,260.00 S/. 3,260.00 S/. 3,260.00 S/. 3,260.00 Dosificador de balanzas empaqueta. 1 S/. 228,200.00 S/. 228,200.00 25% S/. 57,050.00 S/. 57,050.00 S/. 57,050.00 S/. 57,050.00 centro lavado (plátano) 1 S/. 3,912.00 S/. 3,912.00 25% S/. 978.00 S/. 978.00 S/. 978.00 S/. 978.00 Peladora (plátano) 1 S/. 8,150.00 S/. 8,150.00 25% S/. 2,037.50 S/. 2,037.50 S/. 2,037.50 S/. 2,037.50 Estación de lavado (plátanos) 150x620x90
1 S/. 804.24 S/. 804.24 25% S/. 201.06 S/. 201.06 S/. 201.06 S/. 201.06
Mesas de trabajo ac. Inox. 60x110x90 2 S/. 465.25 S/. 930.51 25% S/. 232.63 S/. 232.63 S/. 232.63 S/. 232.63 Testo 270 medidor de compuestos polares
1 S/. 2,183.47 S/. 2,183.47 25% S/. 545.87 S/. 545.87 S/. 545.87 S/. 545.87
Estante de Almacén 4 S/. 169.49 S/. 677.97 25% S/. 169.49 S/. 169.49 S/. 169.49 S/. 169.49 Carro móvil de distribución interna para almacén
4 S/. 144.07 S/. 576.27 25% S/. 144.07 S/. 144.07 S/. 144.07 S/. 144.07
Administración S/. 12,870.29 S/. 3,217.57 S/. 3,217.57 S/. 3,217.57 S/. 3,217.57
Impresora multifuncional 1 S/. 580.00 S/. 580.00 25% S/. 145.00 S/. 145.00 S/. 145.00 S/. 145.00 laptops 6 S/. 1,694.92 S/. 10,169.49 25% S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 Mueble de escritorio para PC's 6 S/. 179.55 S/. 1,077.28 25% S/. 269.32 S/. 269.32 S/. 269.32 S/. 269.32 Sillas giratorias 6 S/. 71.10 S/. 426.60 25% S/. 106.65 S/. 106.65 S/. 106.65 S/. 106.65 Archivador de cuatro puertas 1 S/. 358.37 S/. 358.37 25% S/. 89.59 S/. 89.59 S/. 89.59 S/. 89.59 Estantería de carpetas 2 S/. 129.27 S/. 258.55 25% S/. 64.64 S/. 64.64 S/. 64.64 S/. 64.64 Ventas S/. 35,098.10 S/. 8,774.53 S/. 8,774.53 S/. 8,774.53 S/. 8,774.53
Laptops 1 S/. 1,694.92 S/. 1,694.92 25% S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 423.73 Mueble de escritorio para PC's 1 S/. 179.55 S/. 179.55 25% S/. 44.89 S/. 44.89 S/. 44.89 S/. 44.89 Sillas giratorias 1 S/. 71.10 S/. 71.10 25% S/. 17.78 S/. 17.78 S/. 17.78 S/. 17.78 Camión p/distribución a los canales 1 S/. 33,152.54 S/. 33,152.54 25% S/. 8,288.14 S/. 8,288.14 S/. 8,288.14 S/. 8,288.14
S/. 422,824.85 S/. 105,706.21 S/. 105,706.21 S/. 105,706.21 S/. 105,706.21
Nota: Elaboración Propia.
175
7.4.1.2. Amortización de intangibles.
Tabla 184 Amortización de intangible.
Descripción Cant. Costo unitario S/. sin IGV
Total Valor Venta
IGV 18 %
Total Precio de Venta
Constitución de la empresa S/. 645 S/. 16 S/. 661
Búsqueda en RRPP –SUNARP 1 S/. 4 S/. 4 S/. 0 S/. 4
Reserva de Nombre en SUNARP 1 S/. 18 S/. 18 S/. 0 S/. 18
Elevar Minuta a RRPP 1 S/. 250 S/. 250 S/. 0 S/. 250
Elevar escritura pública en RRPP 1 S/. 100 S/. 100 S/. 0 S/. 100
Inscripción de registros públicos y testimonio de la empresa
1 S/. 90 S/. 90 S/. 16 S/. 106
Obtención de Nro. RUC 1 S/. 90 S/. 90 S/. 0 S/. 90
Legalización de libros contables 1 S/. 93 S/. 93 S/. 0 S/. 93
Marcas y patentes S/. 802 S/. 0 S/. 802
Búsqueda de fonética y figurativa 1 S/. 31 S/. 31 S/. 0 S/. 31
Solicitud de registro 1 S/. 602 S/. 602 S/. 0 S/. 602
Publicación en el Diario El Peruano 1 S/. 169 S/. 169 S/. 0 S/. 169
Licencias y autorizaciones S/. 4,270 S/. 0 S/. 4,270
Licencia de Funcionamiento – Ate 1 S/. 311 S/. 311 S/. 0 S/. 311
Habilitación sanitaria 1 S/. 718 S/. 718 S/. 0 S/. 718
Estudio de impacto ambiental 1 S/. 1,966 S/. 1,966 S/. 0 S/. 1,966
Defensa Civil 1 S/. 65 S/. 65 S/. 0 S/. 65
Licencia de Software 6 S/. 202 S/. 1,210 S/. 0 S/. 1,210
TOTAL S/. 5,716 S/. 16 S/. 5,733
Nota: La norma permite amortizar los intangibles tanto en el primer año como en 10 años,
ninguno es incorrecto.Para un efecto tributario mayor en el primer año procederemos a
amortizar todos los intangibles en el primer año de operación.
Tabla 185 Amortización.
Descripción 2019 2020 2021 2022 2023
Amortización de Intangibles 5,716.47
Amortización administrativa 100% 5,716.47
Nota: Elaboración Propia.
176
7.4.1.3. Gasto por activos fijos no depreciables.
Tabla 186 Gasto por activo fijo no depreciable por áreas.
Concepto Cant. Costo Unitario
Valor Total I.G.V. Importe Total
Activos fijos no depreciables 968.22 174.28 1,142.50 Operaciones y producción 307.20 55.30 362.50 caja agrícola de plástico 40lt (jabas) 25 12.288 307 55 363 Administración 661.02 118.98 780.00 Celulares 2 110.2 220 40 260 Teléfono 2 67.8 136 24 160 Ventiladores de pie 2 153 305 55 360
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 187 Activos fijos devengados 1er año.
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Operaciones y producción 307
Administración 661
Total gasto por activo fijo no depreciable 968 0 0 0 0
Nota: Los gastos por activos fijos no depreciables se devengan como gasto el primer año
de operaciones.
7.4.2. Costo de producción unitario y costo total unitario.
Tabla 188 Costo de producción unitario y costo total unitario.
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Unidades vendidas 777,392 990,258 1,165,272 1,343,487 1,525,042
Materia Prima 487,541.09 617,293.36 724,660.11 833,500.04 943,885.69
Mano de Obra Directa 59,146.11 59,326.67 59,326.67 74,158.33 74,158.33
Costos Indirectos 223,399.54 235,484.77 245,316.91 255,283.96 265,392.55
Total Costo de Producción 770,086.74 912,104.80 1,029,303.68 1,162,942.33 1,283,436.57
costo unitario de producción 0.99 0.92 0.88 0.87 0.84
Gastos Administrativos 165,986.59 169,674.88 172,484.06 175,331.79 178,219.96 Gastos de Venta 138,078.85 155,110.25 152,216.16 144,625.36 149,148.75
Depreciación Activo Fijo 105,706.21 105,706.21 105,706.21 105,706.21 0.00
Amortización de Intangibles 5,716.47 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortiz. Gasto Pre Operativo 121,222.36 0.00 0.00 0.00 0.00
Gasto por activo fijo no depreciable
968.22 0.00 0.00 0.00 0.00
Costo Total 1,307,765 1,342,596 1,459,710 1,588,606 1,610,805
Costo total unitario 1.68 1.36 1.25 1.18 1.06
valor de ventas total 1,252,557 1,595,532 1,877,520 2,164,665 2,457,192
Unidades vendidas 777,392 990,258 1,165,272 1,343,487 1,525,042
Valor de venta promedio S/. 1.61 S/. 1.61 S/. 1.61 S/. 1.61 S/. 1.61
Costo total unitario S/. 1.68 S/. 1.36 S/. 1.25 S/. 1.18 S/. 1.06
Margen -S/. 0.07 S/. 0.26 S/. 0.36 S/. 0.43 S/. 0.55
Margen en % -4.41% 15.85% 22.25% 26.61% 34.45%
Nota: Elaboración Propia.
177
7.4.3. Costos fijos y variables unitarios.
Tabla 189 Costo fijo y variables unitarios.
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas (en Soles) 1,252,557 1,595,532 1,877,520 2,164,665 2,457,192
Venta en Unidades 777,392 990,258 1,165,272 1,343,487 1,525,042
Valor de Venta Promedio 1.61 1.61 1.61 1.61 1.61
Materia Prima 487,541 617,293 724,660 833,500 943,886
Luz 63,781 80,755 94,801 109,040 123,481
Comisión ventas 1.5% 18,788 23,933 28,163 32,470 36,858
Sampling 9,098 8,692 8,523 7,862 6,693
Costos Variables 579,208 730,674 856,148 982,872 1,110,917
Costo Variable Unitario Promedio 0.75 0.74 0.73 0.73 0.73
Mano de Obra Directa 59,146 59,327 59,327 74,158 74,158
Costos Indirectos Fijo 178,753 178,956 178,956 178,956 178,956
Gastos Administrativos Fijo 153,230 153,524 153,524 153,524 153,524
Gastos de Venta Fijo 103,814 114,410 106,050 93,390 93,250
Depreciación Activo Fijo 105,706 105,706 105,706 105,706 0
Amortización de Intangibles 5,716 0 0 0 0
Amortización de Pre Operativos 121,222 0 0 0 0
Gasto por activo fijo no depreciable 968 0 0 0 0
Costos Fijos 728,557 611,922 603,562 605,734 499,888
Costo fijo unitario 0.94 0.62 0.52 0.45 0.33
Costo total unitario 1.68 1.36 1.25 1.18 1.06
Nota: Elaboración Propia.
178
8. Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.
• Todos los montos, deben estar en Nuevos Soles.
• Estados de Ganancias y Pérdidas presentados no incluyen IGV.
• Se presentarán versiones de los Estados de Pérdidas y Ganancias que incluyen
IGV.
• Para los Flujos de Caja económico, y los Flujos de Caja Financiero, estos sí
incluyen IGV, toda vez que en ellos se reflejan los movimientos de efectivo.
• Asignación de gastos clasificados por Centros de Costo.
• Se ha considerado una tasa del % para el cálculo del Impuesto a la Renta del %
2018 y 2019 en adelante del %. Según art 55 de la Ley del Impuesto a la Renta
• La T:C.E.A. aplicada al financiamiento bancario se encuentra respaldada por la
cotización que le fue solicitada al Banco %
8.1.1. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros.
Tabla 190 Resumen de costos fijos y variables.
Rubro 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 1,252,557 1,595,532 1,877,520 2,164,665 2,457,192
(-) Costo de Ventas 770,087 912,105 1,029,304 1,162,942 1,283,437
(-) Materia Prima 487,541 617,293 724,660 833,500 943,886
(-) Mano de Obra 59,146 59,327 59,327 74,158 74,158
(-) Costos Indirectos 223,400 235,485 245,317 255,284 265,393
Utilidad Bruta 482,470 683,427 848,217 1,001,723 1,173,756
(-) Gastos Operativos 537,679 430,491 430,406 425,663 327,369
(-) Gastos Administrativos 165,987 169,675 172,484 175,332 178,220
(-) Gastos de Venta 138,079 155,110 152,216 144,625 149,149
(-) Depreciación Activo Fijo 105,706 105,706 105,706 105,706 0
(-) Amortización de Intangibles 5,716 0 0 0 0
(-) Amortización Gasto Pre Operativo 121,222 0 0 0 0
(-) Gasto por activo fijo no depreciable
968 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo (55,208) 252,936 417,810 576,060 846,387
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 170,838.19
(-) Pérdida Venta Activo Fijo (Valor en libros)
0.00
Resultado antes de I. Renta (55,208) 252,936 417,810 576,060 1,017,225
Pérdida Acumulada Año anterior (55,208)
Base Imponible 197,728 417,810 576,060 1,017,225
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 58,330 123,254 169,938 300,081
Resultado Neto (55,208) 139,398 294,556 406,122 717,144
Nota: Elaboración Propia.
179
8.1.2. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo
fiscal.
Tabla 191 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
Rubro 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 1,252,557 1,595,532 1,877,520 2,164,665 2,457,192
(-) Costo de Ventas 770,087 912,105 1,029,304 1,162,942 1,283,437
(-) Materia Prima 487,541 617,293 724,660 833,500 943,886
(-) Mano de Obra 59,146 59,327 59,327 74,158 74,158
(-) Costos Indirectos 223,400 235,485 245,317 255,284 265,393
Utilidad Bruta 482,470 683,427 848,217 1,001,723 1,173,756
(-) Gastos Operativos 537,679 430,491 430,406 425,663 327,369
(-) Gastos Administrativos 165,987 169,675 172,484 175,332 178,220
(-) Gastos de Venta 138,079 155,110 152,216 144,625 149,149
(-) Depreciación Activo Fijo 105,706 105,706 105,706 105,706 0
(-) Amortización de Intangibles 5,716 0 0 0 0
(-) Amortización Gasto Pre Operativo 121,222 0 0 0 0
(-) Gasto por activo fijo no depreciable 968 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo (55,208) 252,936 417,810 576,060 846,387
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros 77,304 62,410 42,780 16,907 0
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 170,838
(-) Pérdida Venta Activo Fijo (Valor en libros) 0
Resultado antes de I. Renta (132,512) 190,526 375,030 559,152 1,017,225
Pérdida Acumulada Año anterior (132,512)
Base Imponible 58,014 375,030 559,152 1,017,225
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 17,114 110,634 164,950 300,081
Resultado Neto (132,512) 40,900 264,396 394,202 717,144
Escudo Fiscal 0 41,216 12,620 4,988 0
Nota: Elaboración Propia.
8.2. Flujo de Caja Operativo.
Tabla 192 Flujo de caja operativo.
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Ingresos por Ventas 1,478,017 1,882,728 2,215,474 2,554,305 2,899,487
(-) Costos operativos 1,193,712 1,573,723 1,806,688 2,034,615 2,379,228
(-) Materia Prima 523,965 663,410 778,798 895,770 1,014,402
(-) Mano de Obra Directa 59,146 59,327 59,327 74,158 74,158
(-) Costos Indirectos 249,690 263,914 275,516 287,277 299,206
(-) Gastos Administrativos 176,620 180,919 184,234 187,594 191,003
(-) Gastos de Venta 140,831 160,457 156,479 147,528 153,454
(-) Impuesto a la Renta 0 58,330 123,254 169,938 300,081
(-) Pago de IGV 43,460 187,366 229,080 272,350 346,924
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 284,305 309,004 408,786 519,690 520,258
Nota: Elaboración Propia.
180
8.3. Flujo de Capital.
Tabla 193 Flujo de capital.
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Activo fijo depreciable (498,933)
Activo Intangible (5,733)
Gastos pre-operativos (153,568)
Inventarios (5,096)
Capital de trabajo (79,567) (21,787) (17,913) (18,240) (18,582) 156,089
Recuperación de garantía 13,040
Valor salvamento activo fijo + Igv 201,589
FLUJO DE CAPITAL (742,897) (21,787) (17,913) (18,240) (18,582) 370,718
Nota: Elaboración Propia.
8.4. Flujo de Caja Económico.
Tabla 194 Flujo de caja económico.
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo de caja económico (742,897) 262,518 291,092 390,545 501,107 890,977
Préstamo 297,159
Cuotas de reembolso del préstamo (124,140) (124,140) (124,140) (124,140) 0
Escudo Fiscal 0 41,216 12,620 4,988 0
Nota: Elaboración Propia.
8.5. Flujo de Servicio de la Deuda.
Tabla 195 Flujo de servicio de la deuda.
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo del servicio de la deuda 297,159 (124,140) (82,924) (111,520) (119,152) 0
Nota: Elaboración Propia.
8.6. Flujo de Caja Financiero.
Tabla 196 Flujo de Caja Financiero
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo de caja financiero (445,738) 138,378 208,167 279,026 381,955 890,977
Nota: Elaboración Propia.
181
9. Capítulo IX: Evaluación Económica Financiera
9.1. Cálculo de la Tasa de Descuento.
9.1.1. Costo de oportunidad.
9.1.1.1. CAPM.
Tabla 197 Costo de Oportunidad.
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) – Damodaran (1928-2017)
RM 11.53%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - al día de hoy 25/05/2018
TLR H
3.00%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran(1928-2017)
TLR 5.15%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto
E 60.00%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto
D 40.00%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada Food Processing BD 0.55 Riesgo país promedio mayo 2018 BCR RP 1.35% Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 0.81
Costo Capital Propio a/ KP = TLRH+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 9.5050200%
Riesgo Tamaño del Negocio 50%: RTN = KP * 0.50 RTN 4.75% Riesgo Know How 50%: RN = KP * 0.50 RN 4.75% Costo Capital Propio Ajustado en dolares b/ KE1 = KP+RTN+RN KE1 19.0100
% Devaluación anual del sol con respecto al dólar 2011-2016
Devaluación anual del sol con respecto al dólar
DEV 1.84%
KP en soles KE2=((1+KP1)*(1+DEV))-1 KE2 21.21%
Nota: Elaboración Propia.
9.1.1.2. COK propio.
Tabla 198 COK Propio.
Costo Capital Propio a/ KP = TLRH+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 9.5050200%
Riesgo Tamaño del Negocio 50%: RTN = KP * 0.50 RTN 4.75%
Riesgo Know How 50%: RN = KP * 0.50 RN 4.75%
Nota: Elaboración Propia.
182
9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC).
Tabla 199 Costo promedio ponderado capital (WACC
Concepto Base Sigla Dato
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto
E 60%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto
D 40%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50% KP en soles KE2=((1+KP1)*(1+DE
V))-1 21.206
%
Costo de la Deuda T.C.E.A del Préstamo KD 31.80% Costo Efectivo de Deuda TCEA neta = TCEA*(1-I) KD neto 22.42%
Costo Promedio de Capital c/
WACC = {KP2*[E/(E+D)]}+{KD*(1-I)*[D/(E+D)]}
WACC 21.69%
Nota: Elaboración Propia.
9.2. Evaluación Económica Financiera.
9.2.1. Indicadores de rentabilidad.
9.2.1.1. VANE y VANF.
El valor actual neto realiza la medición del excedente resultante luego de obtener la
rentabilidad requerida. (Sapag, N. 2011).
El VANE se determina a partir del flujo de caja económico.
VANE = INV – Σ FNA
INV: Inversión total.
FNA: Flujos netos actuales.
VANF = IP - Σ FNA
IP: Inversión propia.
FNA: Flujos netos actuales.
Fuente: elaboración propia.
Tabla 200 VANE y VANF.
VANE 448,488
VANF 484,416
Nota: Elaboración Propia.
183
9.2.1.2. TIRE, TIRF y TIR modificado.
Tabla 201 Indicadores de rentabilidad financiero
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
FLUJO ECONOMICO (742,897) 262,518 291,092 390,545 501,107 890,977 21.69% wacc
FLUJO FINANCIERO (445,738) 138,378 208,167 279,026 381,955 890,977 21.21% cok
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 202 TIRE y TIRF.
TIRE 42.02%
TIRF 51.58%
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 203 TIR Modificado (TIRM) a/.
Demostración 0 1 2 3 4 5 Sumatoria
Valor futuro de los flujos futuros con el cok 566,567 518,321 573,743 607,371 890,977 3,156,978
Valor presente de los flujos negativos con el wacc 742,897 742,897
TIRM ((Valor futuro flujos positivos con el cok/ valor presente flujos negativos con el wacc)^ (1/n))-1 33.56%
Nota: Elaboración Propia.
184
9.2.1.3. Periodo de recuperación descontado.
El presente periodo permite determinar el tiempo en la recuperación de la inversión
inicial.
Tabla 204 Período de Recuperación descontado.
Flujo Económico Descontado (742,897) 215,725 196,568 216,719 228,506 333,867
Acumulado (742,897) (527,171) (330,603) (113,885) 114,621 448,488
Período de Recupero Económico 3.50 años
Equivalente a: 3 años 6 meses
Flujo Financiero Descontado (445,738) 114,168 141,699 156,702 176,979 340,606
Acumulado (445,738) (331,570) (189,871) 33,169) 143,810 484,416
Nota: Elaboración Propia.
9.2.1.4. Análisis Beneficio/Costo (B/C).
Tabla 205 Análisis Beneficio Costo.
Relación B/C Económico: 1.60
Relación B/C Financiero: 2.09
Nota: Elaboración Propia.
185
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.
El presente análisis permite obtener las condiciones de las ventas para no obtener
pérdida.
9.2.2.1. Costos variables y costos fijos.
Tabla 206 Punto de equilibrio.
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas (en Soles) 1,252,557 1,595,532 1,877,520 2,164,665 2,457,192 Venta en Unidades 777,392 990,258 1,165,272 1,343,487 1,525,042 Valor de Venta Promedio 1.61 1.61 1.61 1.61 1.61 Materia Prima 487,541 617,293 724,660 833,500 943,886 Luz 63,781 80,755 94,801 109,040 123,481 Comisión ventas 1.5% 18,788 23,933 28,163 32,470 36,858
Sampling 9,098.00 8,691.91 8,523.40 7,861.57 6,692.97 Costos Variables 579,208 730,674 856,148 982,872 1,110,917 Costo Variable Unitario Promedio 0.75 0.74 0.73 0.73 0.73 Mano de Obra Directa 59,146 59,327 59,327 74,158 74,158 Costos Indirectos Fijo 178,753 178,956 178,956 178,956 178,956 Gastos Administrativos Fijo 153,230 153,524 153,524 153,524 153,524 Gastos de Venta Fijo 103,814 114,410 106,050 93,390 93,250 Depreciación Activo Fijo 105,706 105,706 105,706 105,706 0 Amortización de Intangibles 5,716 0 0 0 0 Amortización de Pre Operativos 121,222 0 0 0 0 Gasto por activo fijo no depreciable 968 0 0 0 0 Costos Fijos 728,557 611,922 603,562 605,734 499,888
Nota: Elaboración Propia.
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).
Tabla 207 Estado de resultados (Costeo directo)
Resultados (Costeo Directo) 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 1,252,557 1,595,532 1,877,520 2,164,665 2,457,192 (-) Costos variables 579,208 730,674 856,148 982,872 1,110,917
Margen de Contribución 673,349 864,858 1,021,373 1,181,794 1,346,275 (-) Costos Fijos 728,557 611,922 603,562 605,734 499,888
Utilidad Operativa (55,208) 252,936 417,810 576,060 846,387 (+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0 (-) Gastos Financieros 77,304 62,410 42,780 16,907 0 (+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 0 0 0 0 170,838 (-) Pérdida Venta Activo Fijo (Valor en libros)
0 0 0 0 0
Resultado antes de I. Renta (132,512) 190,526 375,030 559,152 1,017,225
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 17,114 110,634 164,950 300,081
Resultado Neto (132,512) 173,412 264,396 394,202 717,144
Nota: Elaboración Propia.
186
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Tabla 208 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Punto de Equilibrio (en unidades) 841,131 700,647 688,597 688,611 566,266
29% Snack Papas 90 GR 243,186 202,570 199,086 199,090 163,718
7% Snack Chifles 90 GR 60,797 50,642 49,771 49,772 40,929
6% Snack Yucas 90 GR 48,671 40,542 39,845 39,846 32,766
14% Snack Patacones 90 GR 113,846 94,832 93,201 93,203 76,643
23% Snack Papas 140 GR 195,295 162,678 159,880 159,883 131,477
6% Snack Chifles 140 GR 48,824 40,669 39,970 39,971 32,869
5% Snack Yucas 140 GR 39,086 32,558 31,998 31,999 26,314
11% Snack Patacones 140 GR 91,426 76,157 74,847 74,848 61,550
Nota: Elaboración Propia.
9.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles
Tabla 209 Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles.
Punto de Equilibrio (En Soles)
1,355,255 1,128,904 1,109,488 1,109,510 912,385
28.91% Snack Papas 90 gr S/.391,829 S/.326,386 S/.320,773 S/.320,779 S/.263,787 7.23% Snack Chifles 90 gr S/. 97,957 S/. 81,597 S/. 80,193 S/. 80,195 S/. 65,947 5.79% Snack Yucas 90 gr S/. 78,420 S/. 65,322 S/. 64,199 S/. 64,200 S/. 52,794
13.53% Snack Patacones 90 gr S/. 183,432 S/. 152,796 S/. 150,168 S/. 150,171 S/.123,490 23.22% Snack Papas 140 gr S/. 314,665 S/. 262,111 S/. 257,603 S/. 257,608 S/.211,839 5.80% Snack Chifles 140 gr S/. 78,666 S/. 65,528 S/. 64,401 S/. 64,402 S/. 52,960 4.65% Snack Yucas 140 gr S/. 62,977 S/. 52,458 S/. 51,556 S/. 51,557 S/. 42,397
10.87% Snack Patacones 140 gr S/. 147,309 S/. 122,706 S/. 120,595 S/. 120,598 S/. 99,171
Nota: Elaboración Propia.
9.3. Análisis de Sensibilidad y de Riesgo.
9.3.1. Variables de entrada.
Tabla 210 Variable de entrada.
VARIABLES DE ENTRADA
Demanda
Precio
Costos de materia prima
Nota: Elaboración Propia.
187
9.3.2. Variables de salida.
Tabla 211 Variables de salida.
VARIABLES DE SALIDA
VANE 448.488
VANF 484.416
TIRE 42,02%
TIRF 51,58%
TIRME 33,56%
Nota: Elaboración Propia.
9.3.3. Análisis Unidimensional.
Tabla 212 Análisis Unidimensional.
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Demanda de Bienes Proyectada 818,307 990,258 1,165,272 1,343,487 1,525,042 Snack Papas 90 GR 236587 286301 336901 388426 440917 Snack Papas 140 GR 189996 229920 270555 311933 354087 Snack Chifles 90 GR 59147 71575 84225 97107 110229 Snack Chifles 140 GR 47499 57480 67639 77983 88522 Snack Yucas 90 GR 47350 57300 67427 77739 88244 Snack Yucas 140 GR 38026 46016 54148 62430 70866 Snack Patacones 90 GR 110757 134030 157718 181839 206413 Snack Patacones 140 GR 88946 107636 126659 146030 165764
VANE 448,488 TIRE 42.02%
Porcentaje de disminución en la demanda -19.653% Demanda de Bienes Proyectada 657,489 795,647 936,266 1,079,458 1,225,332 Snack Papas 90 GR 190092 230036 270691 312091 354266 Snack Papas 140 GR 152657 184735 217384 250630 284500 Snack Chifles 90 GR 47523 57509 67673 78023 88566 Snack Chifles 140 GR 38164 46184 54346 62658 71125 Snack Yucas 90 GR 38045 46039 54176 62461 70902 Snack Yucas 140 GR 30553 36973 43507 50161 56939 Snack Patacones 90 GR 88990 107690 126723 146103 165847 Snack Patacones 140 GR 71465 86482 101767 117331 133187
NUEVO VANE (0) NUEVO TIR 21.69%
Nota: Elaboración Propia.
La Demanda proyectada podría disminuir hasta en -19.653% y el Proyecto seguiría
siendo viable.
188
Tabla 213 Análisis de Sensibilidad unidimensional de la Variación del Precio.
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Materia Prima 487,541 617,293 724,660 833,500 943,886 Mano de Obra Directa 59,146 59,327 59,327 74,158 74,158 Costos Indirectos 223,400 235,485 245,317 255,284 265,393 Gastos Administrativos 165,987 169,675 172,484 175,332 178,220 Gastos de Venta 138,079 155,110 152,216 144,625 149,149 VANE 448,488 TIRE 42.02% Porcentaje de incremento de los costos 20.35% Materia Prima S/. 586,768 S/. 742,929 S/. 872,147 S/. 1,003,139 S/. 1,135,991 Mano de Obra Directa S/. 71,184 S/. 71,401 S/. 71,401 S/. 89,251 S/. 89,251 Costos Indirectos S/. 268,867 S/. 283,412 S/. 295,245 S/. 307,241 S/. 319,407 Gastos Administrativos S/. 199,769 S/. 204,208 S/. 207,589 S/. 211,016 S/. 214,492 Gastos de Venta S/. 166,182 S/. 186,679 S/. 183,196 S/. 174,060 S/. 179,504 NUEVO VANE 0 NUEVO TIR 21.69%
Nota: Importe en soles/elaboración Propia.
Los Precios proyectados podría disminuir hasta en 11.72% y el Proyecto seguiría siendo
viable.
9.3.4. Análisis Multidimensional.
Tabla 214 Análisis Multidimensional.
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Precios incluido el igv Snack Papas 90 GR 1.80 1.80 1.80 1.80 1.80 Snack Papas 140 GR 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 Snack Chifles 90 GR 1.80 1.80 1.80 1.80 1.80 Snack Chifles 140 GR 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 Snack Yucas 90 GR 1.80 1.80 1.80 1.80 1.80 Snack Yucas 140 GR 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 Snack Patacones 90 GR 1.80 1.80 1.80 1.80 1.80 Snack Patacones 140 GR 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50
VANE 448,488
TIRE 42.02%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO -11.72%
Snack Papas 90 GR 1.59 1.59 1.59 1.59 1.59 Snack Papas 140 GR 3.09 3.09 3.09 3.09 3.09 Snack Chifles 90 GR 1.59 1.59 1.59 1.59 1.59 Snack Chifles 140 GR 3.09 3.09 3.09 3.09 3.09 Snack Yucas 90 GR 1.59 1.59 1.59 1.59 1.59 Snack Yucas 140 GR 3.09 3.09 3.09 3.09 3.09 Snack Patacones 90 GR 1.59 1.59 1.59 1.59 1.59 Snack Patacones 140 GR 3.09 3.09 3.09 3.09 3.09
NUEVO VANE 0 NUEVO TIR 21.69%
Nota: Importe en soles/elaboración Propia.
Los Costos totales máximo pueden subir hasta 20.35% y el proyecto seguiría siendo
viable.
189
Tabla 215 Pesos multidimensional.
Pesos de ocurrencia 30% 40% 30%
VANE esperado 294.053
VANF esperado 328.837
Nota: Elaboración Propia.
A pesar de los escenarios posibles el proyecto sigue siendo viable para la empresa como
para el accionista.
9.3.5. Variables críticas del proyecto.
La variable más crítica que presenta el proyecto es el precio y en menor medida lo hace
la variación de costos.
9.3.6. Perfil de riesgo.
Luego de haber presentado las variables y analizado los posibles escenarios y riesgos,
se puede decir que hay un riesgo de mercado medio, ya que tenemos baja negociación
con los canales de distribución, siendo un limitante para la rentabilidad del proyecto, ya
que nuestro margen es muy bajo y nuestros costos de producción son altos. Por otro
lado, es un producto innovador, acorde con la tendencia de consumo de productos
snacks, consumo de producto peruano y que según nuestra experiencia en la
investigación de mercado posee una alta aceptación.
190
Conclusiones
Dentro de nuestro portafolio de productos, tenemos el snack de patacones que es un
producto novedoso y original en lo que respecta su presentación, si bien es cierto este
producto se consume de forma casera pero nosotros estamos ofreciéndolo de manera
industrial.
La inversión del presente proyecto asciende a la suma de S/ 742,897 soles, en donde el
aporte de los accionistas es de S/. 445,738 soles lo que representa un 60% y la diferencia
se ha financiado de la siguiente manera. Para la adquisición de activos fijos, hemos
recurrido a Mi Banco donde se ha financiado S/ 297,159 soles con TCEA de 31.80%.
El proyecto es rentable, dado que se obtiene un VANE de S/. 448,488 soles y una TIRE
del 42.02% el cual está muy por encima del WACC que es de 21,69%. El tiempo de
recuperación de inversión del proyecto es de 3 años y 6 meses aproximadamente. En el
aspecto financiero se obtiene resultados favorables, ya que el VANF del proyecto es de
S/. 484,416 y un TIRF de 51.58% el cual es mayor a un COK de 21,21% y se logra
recuperar la inversión en 3 años y 2 meses aproximadamente.
191
Recomendaciones
Se recomienda evaluar la posibilidad de ampliar la variedad de nuestros productos.
También en emplear mayores estrategias de publicidad desde el inicio del proyecto con la
finalidad de poder tener ventaja en cuanto a la participación del mercado ya que parte de
nuestras ventas dependerá mucho de la captación de consumidores que podamos
conseguir. Establecer programas de seguimiento post venta con la finalidad de obtener
información sobre la satisfacción por parte de nuestros clientes y ver qué características
podemos mejorar para seguir manteniéndolos y aumentar nuestra participación. Aplicar
mayores controles de calidad a nuestros procesos de producción que cumplan con los
estándares de calidad exigidos por el mercado, y así poder fidelizar cada vez más a
nuestros clientes.
192
10. Bibliografía
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na 214.002:1974 (revisada el 2017) Bebidas gaseosas
l.
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Anexo 1. Encuesta.
ENCUESTA
1. Género 5. ¿Consume producto snack?
o Mujer o Siempre
o Hombre o La mayoría de veces si
o Algunas veces sí, algunas veces no
2. ¿En qué rango de edad te encuentras? o La mayoría de veces no
o 20 a 29 años o Nunca
o 30 a 39 años 6. ¿Qué tipo de productos snack consume?
o 40 a 49 años Selecciona todos los que correspondan.
o 50 a 64 años o Papas Fritas
o Otro: o Camote Frito
o Chifle
3. ¿Qué distrito vive? o Maíz frito en hojuelas (Tortees, Cuates)
o Jesús María o Yuca frita
o La molina o Patacones o Lince o Otro:
o Magdalena 7. ¿Qué marca de productos snack consume?
o Miraflores o Frito Lays
o Pueblo Libre o Carter
o San Borja o Inka Chips
o San Isidro o Villa Natura
o San Miguel o Karinto
o Surco
o Otro 8. ¿En qué estación del año consume más snacks?
4. ¿Cuál es tu rango salarial? o Invierno(Julio-setiembre)
o menos a 4,193 o Verano(Enero – Marzo)
o 4,193 - 7,296 o Otoño(Abril – Junio)
o 7,297 -14,204 o Primavera(Octubre – diciembre) o 14,205 a mas
o Otro:
Definición de Snack: Es un alimento ligero que se consume entre comidas, aperitivos, como patatas fritas, frutos secos, bocaditos que no son considerados como una de las comidas principales del día.
Se nos ha encargado establecer la factibilidad de un negocio que consiste en una línea de productos nativos de formato Snack a base de papa, yuca y plátano, los cuales son elaborados con insumos peruanos, frescos y naturales seleccionados de la mejor calidad. Elaborados con equipos de última tecnología brindando un producto homogéneo de agradable sabor con novedosas presentaciones de 90 gr y 140 gr y ofreciendo el mismo precio por cada presentación de la línea de productos. En el lanzamiento se está incorporando un nuevo y atractivo producto oriundo de la selva peruana denominado Patacones, que son preparados a base de un insumo primordial que es el plátano bellaco que cuenta con propiedades como magnesio, Vitamina B, hierro, potasio y fibra. Que se incluirá en el portafolio de Snacks de papa frita, yuca frita y chifles. Cuidando la elaboración en cada etapa para obtener un producto de calidad, con cortes finos y únicos para cada Snack. Estos productos lo podrán adquirir en los establecimientos más cercanos como en supermercados (Metro, Plaza vea, Vivanda) y practi-tiendas (Tambo, Listo).
Nota: Elaboración propia.
195
Anexo 1.2. Encuesta
ENCUESTA
9. ¿Desearía consumir nuestro producto?
15. ¿Dónde le gustaría encontrar nuestro producto?
o Definitivamente Si
o SI o Bodegas
o Quizás o Máquinas dispensadoras o Definitivamente No o Minimarkets o No o Supermercados 10. ¿Qué línea de nuestros productos escogería? 16. ¿Qué nombre le pondría a nuestra línea de
productos de snack? o Papas fritas o Nati Snack o Yucas fritas o Natural Chip o Chifles o Inti Chip
o Patacones o Happy Snack o Crunchip
11. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro producto Snack de presentación de 90 gr?
o Pikeo Andino
o Menos de S/ 1.0 17. ¿En qué medios de comunicación le gustaría que se diera a conocer el producto?
o De S/ 1.0 a S/ 1.7 o Radio
o De S/ 1.8 a S/ 2.5 o TV
o De S/ 2.6 a S/ 3.3 o Redes Sociales
o Más de S/ 3.3 o Paneles publicitarios
o Otro 12. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un producto Snack de presentación de 140 gr?
18. Tu opinión es muy valiosa para nosotros y queremos saber ¿Por qué comprarías un producto nuevo?
o Menos de S/ 2.5
o De S/ 2.5 a S/ 3.4 o De S/ 3.5 a S/ 4.4
o De S/ 4.5 a S/ 5.4
o Más de S/ 5.4
13. Diga usted, ¿Cuántas unidades de snack de Pikeo Andino de 90 gr compraría semanalmente?
1 a 3 unidades
4 a 6 unidades
7 a 9 unidades 10 a 12 unidades
13 a 15 unidades
Papas fritas o o o o o
Chifles o o o o o Yuca o o o o o
Patacones o o o o o
14. Diga usted, ¿Cuántas unidades de snack de Pikeo Andino de 140 gr compraría semanalmente? 1 a 3
unidades 4 a 6 unidades
7 a 9 unidades 10 a 12 unidades
13 a 15 unidades
Papas fritas o o o o o
Chifles o o o o o
Yuca o o o o o
Patacones o o o o o