SITUACION FINANCIERA DE LA PANADERÍA

El Sr. Castellón comento a Don Matías que uno de los inconvenientes que encontraba en su solicitud de crédito era la falta de su registro contables de sus negocios en su afán de servicio y para brindarle un mayor apoyo visito la panadería y elaboro los estados financieros e hizo un levantamiento de registro de costos, inventarios, gastos, entre estos datos necesarios con el propósito de obtener toda la información que el Sr. Navarrete necesitaba para su solicitud del crédito.

El Sr. Navarrete nunca había llevado ningún tipo de registros contables en su panadería y manifiesta que su ventas mensuales pueden llegar a los s/. 20000 y las ventas diarias a los s/.800 pero de acuerdo con los datos recabados por el Sr. Castellón las ventas en su mayoría son al contado: 2 quintales de panes especiales y quintales de panes simples laborando promedio de 28 días al mes, los precios de ventas son s/.0.30 y s/.0.20 respectivamente.

700 panes por quintales y 900 panes por total respectivamente los costos de producción asociados son los siguientes:

PARA EL PAN SIMPLE :1 saco de harina s/.802kg de azúcar s/.2.00 c/u2kg. De manteca s/. 2.00 c/u1 bolsa de sal a s/. 0.501 litro de aceite s/.3.502 paquetes de levadura s/.2.50 c/uotros s/.5.00

En los que respecta a M.O.D el Sr. Navarrete paga por los panes especiales y simples, s/. 12.00 y s/. 10.00 por quintal respectivamente. Asimismo por cada quintal de harina que se utiliza para la producción se consume 1 galón de combustible a s/.12.00 conforme a la manera de opera el taller.

Además Don Matías informo brindo la siguiente información de sus actividades:

PARA EL PAN ESPECIAL:1 saco de harina s/.803kg de manteca s/.2.00 c/u2kg. De manteca s/. 2.00 c/u1 bolsa de sal a s/. 0.501 litro de aceite s/.3.502 botellas de vainilla s/.3.002 paquetes de levadura s/.2.50 c/u1 paquete de margarina s/.2.50 otros s/.5.00

1. Los egresos operativos corresponde: mano de obra indirecta 4 vendedores cada uno reciben s/. 300.00, un contador al que le paga s/.100.00, alquiler s/. 951.00 agua s/.50.00, luz s/.300.00, teléfono fijo s/.60.00 celular s/.60.00, transporte s/200.00, tributos e impuesto s/.50.00 y otros s/. 100.00.

2. Los gastos financieros son s/.727.09 provenientes de un préstamo de s/.10, 000 del mismo que ya se han pagado 10 cuotas de 18 (todas pagadas puntualmente).

Al momento de la visita se encontró dinero en una caja por un monto de s/.800.00

3. El activo fijo de la empresa estada constituido por los siguiente : Amasadora eléctrica s/.8000.00 Amasadora artesanal s/.3500.00} Soplete s/. 10,000 Estantería s/.10,000 Hornos s/.10,000 Otros s/.5,000

4. los gastos familiares son los siguientes Alimentación s/.500.00 Educación s/. 100.00 Transporte s/.100.00 Vestido s/.50.00 Salud s/.50.00 Otros s/.100.00

La solicitud de crédito que desea el Sr. Matías es de s/.120,000.00 los solicita a 5 años con una tasa de interés de 3% mensual, se pide analizar la rentabilidad de la operación y comentar los principales factores de riesgo.

Inventario:

Pan especial 1600 unid. Pan simples 1600 unid. 5 sacos de harinas 350 Kg de azúcar 30 Kg de manteca 50 bolsas de sal 20 litros de aceite 5 botellas de vainilla 10 levadura 20 margarina 10 paquetes de bolsas Para despacho de 3 c/u

RESOLUCIÓN DEL EJERCICIO:

PARA EL PAN ESPECIAL:1 saco de harina S/. 80.003kg de manteca S/. 6.002kg. De manteca S/. 4.001 bolsa de sal S/. 0.501 litro de aceite S/. 3.502 botellas de vainilla S/. 6.002 paquetes de levadura S/. 5.001 paquete de margarina S/. 2.50

otros S/. 5.00S/. 112.50

MOD S/. 12.00combustible S/. 12.00

S/. 136.50 S/. 700.00

pan especial S/. 0.20S/. 0.20

PARA PAN SIMPLE:

1 saco de harina S/. 80.00

2kg de azucar S/. 4.00

2kg. De manteca S/. 4.00

1 bolsa de sal S/. 0.50

1 litro de aceite S/. 3.50

paquetes de levadura S/. 2.50

otros S/. 5.00

S/. 99.50

combustible S/. 12.00

MOD S/. 10.00

S/. 121.50 S/. 900.00

pan especial S/. 0.14

S/. 0.14

BALANCE GENERAL

ACTIVO PASIVOACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

CAJA 800INVENTARIOS 1819

2619

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO- CORRIENTE

AMAZADORA ELÉCTRICA 8000AMAZADORA ARTESANAL 3500

SOPLETE 10000 PATRIMONIOESTANTES 1000 40119HORNOS 10000OTROS 5000

37500

TOTAL ACTIVO 40119 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 40119

INVENTARIOS PAN ESPECIAL S/. 320.00 PAN SIMPLE S/. 224.00 5 KG HARINA S/. 400.00 300 KG AZUCAR S/. 600.00 30 KGR MANTECA S/. 60.00 50 SAL S/. 25.00 20 ACEITE S/. 70.00 5 VAINILLA S/. 15.00 10 LEVADURA S/. 25.00 20 MARGARINA S/. 50.00 10 BOLSAS(3 C/U) S/. 30.00 TOTAL S/. 1,819.00

VENTAS

PAN ESPECIALPrecio de producción 1400 x 0.20 = 7840

precio de venta 1400 x0.30 = 420420 x28 = 11760

PAN SIMPLE

Precio de producción 1800 x 0.14 =7056

precio de venta 1800 x0.20 =360

360x28 =10080

11760

a). 21840 VENTAS

b). 7840 +7056 = 14896 COSTO DE VENTAS

ESTADO DE RESULTADOS

ventas S/. 21,840.00 costos de ventas (S/. 14,896.00) UTILIDAD BRUTA S/. 6,944.00

GASTOS OPERATIVOS 4 vend x 3.00 S/. 1,200.00 1 contador S/. 100.00 alquiler S/. 951.00 agua S/. 50.00 luz S/. 300.00 T.F S/. 60.00 T.C S/. 60.00 transporte S/. 200.00 tributos S/. 50.00 otros S/. 100.00 UTILIDAD OPERATIVA S/. 3,873.00

GASTOS FINANCIEROS S/. 727.09 UTILIDAD NETA S/. 3,145.91

GASTOS FAMILIARESalimentación S/. 500.00 educación S/. 100.00 transporte S/. 100.00 vestido S/. 50.00 salud S/. 50.00 otros S/. 100.00

S/. 900.00

UTILIDAD TOTAL S/. 2,245.91APLICANDO FORMULA DE CUOTAS PARA LA EVALUACIÓN DEL CREDITO CORRESPONDIENTE:

MONTO = 120 000

INTERÉS = 3% MENSUAL

TIEMPO = 5 AÑOS

CUOTA A PAGAR= 120 000 ( (1+0.03 )60 *0.03

(1+0.03 )60 -1 )CUOTA A PAGAR= 4335.96