sistemas de emisión electrónica (see) - ccpl.org.pe · ... iniciar la emisión electrónica en el...
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Sistemas de Emisión
Electrónica (SEE)
PARTE TEÓRICA
Sistema de Emisión Electrónica
Sistema de Emisión Electrónica
SEE Del Contribuyente
R.S. 097-2012/SUNAT
R.S. 188-2010/SUNAT Facturas
Boletas de Venta
Notas de crédito
Notas de débito
GRE – modelo general
CRE
CPE
DAE (recibo de luz, agua,
telecomunicaciones)
Facturas
Boletas de Venta
Notas de crédito
Notas de débito
GRE – bienes fiscalizados
GRE – modelo general
CRE
CPE
SEE-SOL
R.S. 182-2008/SUNAT
Recibos por Honorarios
Proceso de Incorporación al
Sistema y sus Efectos
Se da por dos situaciones:
Por designación de SUNAT
o En la fecha que comunique mediante resolución, la queindicará si se asigna dicha calidad, respecto de todas o partede sus operaciones y, si pueden usar, indistintamente,cualquiera de los dos sistemas comprendidos en el SEE.
A elección del Contribuyente
o A partir del día calendario siguiente de notificada la resoluciónque resuelve la solicitud de incorporación al SEE delcontribuyente ó al día calendario en que se emita la primerafactura electrónica a través de SEE-SOL.
Sujetos Obligados al Uso de
Facturación ElectrónicaContribuyentes Situación Norma anterior R.S. 086-2015/SUNAT
Designados por el Anexo de la R.S. N°374-2013/SUNAT
(a) – 238 EE.
Posibilidad de emitir documentos impresos Hasta el 31.03.2015* Hasta el 31.07.2015 + 6 meses
Obligación de enviar el Resumen de Comprobantesimpresos
A partir del 01.04.2015 A partir del 01.02.2016
Obligación de enviar el Resumen de Comprobantesimpresos para emisores electrónicos itinerantes
A partir del 01.04.2015A partir del 01.02.2016
Los Comprendidos en el Anexo J de la
R.S. 300-2014/SUNAT
(b) – 4,959 EE.
Posibilidad de emitir documentos impresos Hasta el 31.03.2015* No modifica el plazo
Obligación de enviar el Resumen de Comprobantesimpresos
A partir del 01.04.2015 A partir del 01.01.2015
Obligación de enviar el Resumen de Comprobantesimpresos para emisores electrónicos itinerantes
A partir del 01.04.2015 A partir del 01.01.2015
Los que tengan calidad de Principales
ContribuyentesNacionales (IPCN)
al 30.09.2014(c) – 778 EE.
Posibilidad de emitir documentos impresos Hasta el 30.06.2015*R.S. 137-2015/SUNAT
Hasta el 01.07.2015 + 6 meses
Obligación de enviar el Resumen de Comprobantesimpresos
A partir del 01.07.2015 A partir del 01.01.2016
Obligación de enviar el Resumen de Comprobantesimpresos para emisores electrónicos itinerantes
A partir del 01.07.2015 A partir del 01.01.2016
*Excepcionalmente, desde el 01.10.2014 hasta el 31.12.2018 los emisores electrónicos del SEE que actúen como emisores electrónicos itinerantepodrán emitir y otorgar las facturas y boletas de venta en formatos impresos o importados por imprenta autorizada, al amparo del Reglamento deComprobantes de Pago, respecto de las ventas que efectúen como emisores electrónicos itinerantes. Base Legal: 2da DCF R.S. N° 300-2014/SUNAT.
La norma vigente, establecen que podrán seguir emitiendo comprobantes impresos siempre que al 31.12.2014 [para los (a) de acuerdo a la R.S. N° 086-2015/SUNAT]; o al 30.09.2015 [para los (c) de acuerdo a la R.S. N° 137-2015/SUNAT] hayan cumplido con alguna de las siguientes condiciones:a) Pasar el proceso de homologación para emitir en el SEE - Del contribuyente, de manera satisfactoria.b) Iniciar la emisión electrónica en el SEE - SOL.”
Sujetos Obligados al Uso de
Facturación Electrónica
Contribuyentes Situación Resolución de Superintendencia N° 203-2015/SUNAT (04.08.2015)
Los que tengan calidad de Principales
ContribuyentesNacionales (IPCN) al
31.07.2015(d) – 520 EE.
Posibilidad de emitir documentos impresos Hasta el 14.07.2016 + 6 meses
Obligación de enviar el Resumen de Comprobantes impresos A partir del 15.07.2016
Obligación de enviar el Resumen de Comprobantes impresospara emisores electrónicos itinerantes
A partir del 15.07.2016
Los que tengan calidad de Principales
Contribuyentes de las Intendencias Regionales y
las Oficinas Zonales al 31.07.2015
(e) – 2,807 EE.
Posibilidad de emitir documentos impresos Hasta el 30.11.2016 + 6 meses
Obligación de enviar el Resumen de Comprobantes impresos A partir del 01.12.2016
Obligación de enviar el Resumen de Comprobantes impresospara emisores electrónicos itinerantes
A partir del 01.12.2016
De acuerdo al artículo 4°-A de la Resolución de Superintendencia N° 300-2014/SUNAT, incorporado por la Resolución de Superintendencia N° 198-2015/SUNAT, solo para los contribuyentes que hayan optado o se encuentran obligados a SEE del Contribuyente, se le otorgará un plazo de 06 mesesadicionales para continuar emitiendo comprobantes de pago físicos o tickets emitidos por maquinas registradoras, siempre que:1. La implementación del SEE, se encuentre supeditada a la implementación y/o adecuación de sistemas informáticos de gestión comercial que solo
puede culminarse en fecha posterior a la de asignación de la calidad de emisor electrónico.2. Tratándose de entidades públicas, considerando la aplicación de las normas de contrataciones del Estado, no se podrá contar con proveedor de
servicios electrónicos.3. Con anterioridad a la fecha de asignación de la calidad de emisor electrónico, se hubiera iniciado un proceso de reorganización de sociedades.
Para 1 y 3, la condición debe ser acreditada, en fecha previa a aquella señalada en la resolución de superintendencia respectiva como fecha deasignación de la calidad de emisor electrónico.
Emisión y Otorgamiento
SEE - SOL
Emisión
- La oportunidad de emisión se regula por lo dispuesto en el artículo 5 del
RCP.
Otorgamiento
- Facturas:
En el momento de su emisión.
Salvo en exportación, en cuyo caso se otorga mediante su remisión al
correo electrónico que proporcione el adquirente no domiciliado.
- Boletas de venta:
Cuando sea entregada o puesta a disposición del adquirente la
representación impresa.
Cuando sea entregada o puesta a disposición del adquirente mediante el
correo electrónico que este designó para ello, en caso así lo desee.
SEE – Del contribuyente
EMISOR ELECTRONICOOBLIGADO/ AUTORIZADO
Emite facturaelectrónica
Formato digitalFirmado digitalmente
1
Consulta
4
RECEPTOR(CLIENTE)
Valida y emite constancia(CDR –
Aceptado/Rechazado
3
SUNAT
Enviar un
ejemplar de e-
factura
Formato digital)
validaciones
EstándarUBL Contenido ConsistenciaFirmadigital.
2
Emisión Factura electrónica
SEE – Del contribuyente
DESDE LOS SISTEMAS DELEMISOR
Valida y emite constancia(CDR –
Aceptado/Rechazado SUNAT
Envía un ejemplar dee-factura (Formato
digital)
validaciones
Estándar UBL Contenido Consistencia Firma digital.
La oportunidad de emisión y
otorgamiento es la regulada por el
art.5° del RCP
Condiciones para emitir el
documento electrónico (Art. 10°)
– RUC válido, no esté de baja
– Numeración no
usada anteriormente
– Cuenta con el “formato
digital”, cumple con
condiciones de emisión
indicadas en anexos 1,3 y 4.
– Son remitidas a SUNAT en la
forma y plazo establecidos.
− Autorizado como
electrónico
emisor
− Afecto a renta de
corresponder
3ra, de
Envío a SUNAT de Factura y notas vinculadas(Art. 12°)
– En la fecha de emisión
– Plazo máximo: 7 días calendarios contados desde el
día siguiente. Transcurrido el plazo NO tendrá la
calidad de “factura” “nota” electrónica, aunque haya sido
entregada.
Constancia de Recepción de SUNAT – CDR (art.13°)
– Aceptada.- si lo recibido cumple con las condiciones del
art.10°
– Rechazada, si no cumple con alguna de las condiciones
del art.10°. Se le comunicará al receptor a través del e-
buzón, salvo sea un no domiciliado, un RUC no válido o
no cuente con clave sol.
Emisión Factura electrónica
SEE – Del contribuyente
Otorgamiento Factura electrónica
SEE – Del contribuyente
Emite facturaelectrónica
Formato digitalFirmado digitalmente
1
RECEPTOR(CLIENTE)
Por medios electrónicos. Ejemplo: pagina web, correo
electrónico, web service, etc. El tipo de medio es señalado por
el emisor.
Adicionalmente, podrá otorgarse una representación impresa.
Las mismas reglas se aplican para operaciones de exportación.
Representación
Impresa
Documento
Electrónico
Otorgamiento Factura electrónica
SEE – Del contribuyente
Firma Digital
Certificado Digital / Firma Digital (Art. 2° )
— A la firma electrónica referida en el Reglamento Firmas y Certificados Digitales (IOFE).
— Certificado Digital debe contener RUC, Razón social del emisor. Tener por lo menos nivel
de seguridad medio.
Otorgamiento Factura electrónica
SEE – Del contribuyente
10
Exclusiones
- Primera venta entre usuarios de Zona Comercial Tacna.
Características
- Formato Digital basado en un estándar internacional
- Firmado digitalmente
- Numeración: Es independiente de la numeración en papel:
Serie :alfanumérica de 4 posiciones. Debe iniciar con la letra “F”
Correlativo: debe iniciar en 1. Puede tener hasta 8 caracteres.
— Gestionada por el emisor. No se solicita autorización
Traslado de Bienes
A través del medio de enlace que permite al contribuyente alcanzar el
número de la factura que puede sustentar el traslado de los bienes .
Principales Disposiciones
SEE – Del contribuyente
Boleta de Venta Electrónica
SEE – Del contribuyente
EMISOR ELECTRONICOAUTORIZADO
3
Valida y emite CDRAceptado / Rechazado
SUNAT
Envía Resumen diario deboletas y notas
2RECEPTOR
Emite y entregaboleta de venta
electrónica
Representaciónimpresa de la Boleta
Venta o Nota
formatodigital
1
Otorgamiento de la Boleta de
Venta Electrónica
SEE – Del contribuyente
Mediante representación impresa.
Podrá ser por medios electrónicos, previa conformidad del usuario.
Características principales:
Formato Digital basado en un estándar internacional
Firmado digitalmente
Numeración: Es independiente de la numeración en papel:
Serie :alfanumérica de 4 posiciones. Debe iniciar con la letra
“B”
Correlativo: debe iniciar en 1. Puede tener hasta 8
caracteres. Gestionada por el emisor. No se solicita
autorización
Disposiciones Generales sobre
la Emisión Boleta de Venta
SEE – Del contribuyente
Se emitirán en los casos previstos en el RCP (consumidores
finales), incluso operaciones afecta al IVAP.
No permite ejercer derecho a crédito fiscal, ni gasto o costo
Su representación impresa podrá ser utilizada para el
traslado de bienes. Supuestos previstos :
o art. 20° núm. 1.4 del RCP (Guía Resumen). Indicar apellidos
y nombres, documento de identidad y punto de llegada
o art. 21° núm. 3.2.6 del RCP Ventas por Delivery a
consumidores finales
• Requisitos Mínimos para SEE – Del contribuyente.- Son
los indicados en el Anexo 2.
Resumen Diario de boletas y
notas vinculadas
SEE – Del contribuyente Enviar el resumen diario de boletas y notas vinculadas, respecto
de un mismo día a mas tardar hasta los 7 días calendarios
contadas desde el día siguiente de emisión
En caso envíe mas de un resumen, se considerará el último
enviado.
Condiciones para el envío
Cumplir con las condiciones del art. 8° (activo, habido, y debe
emitir facturas)
Formato digital debe cumplir con lo indicado en el Anexo 5
Debe remitirlo a SUNAT según lo indicado en el Anexo 6
Constancia de Recepción
Aceptada: si cumple con las condiciones.
Rechazada, si no cumple con las condiciones.
Anulación, corrección o ajustes
en Comprobantes Electrónicos
RHE
FACTURAS
BOLETAS DE VENTANOTAS DE CRÉDITO
No se ha dispuesto plazo
Corregir:
Identificación del usuario
Descripción o tipo de Ss
Tipo de rentan: a) o b)
NOTAS DE CRÉDITOREVERSIÓN
SOL
No se ha dispuesto plazo
Ajustar valor
Anular operación si el Ss
no se presto
Para para CdP electrónicos, por:
Anulaciones, descuentos, bonificaciones, devoluciones y
otros.
Excepcionalmente dentro de los 10 días hables del mes
siguiente, para:
Anular cuando se ha emitido a un sujeto distinto del
adquirente o usuario o que contenga una descripción que no
corresponde al bien vendido o cedido en uso o al tipo de
servicio prestado
Anulación, corrección o ajustes
en Comprobantes Electrónicos
FACTURAS
BOLETAS DE VENTA
NOTAS DE CRÉDITO
COMUNICACIÓN DE BAJA
Del
Contribuyente
Antes del otorgamiento
Dentro de los 7 calendarios siguientes a la
comunicación a la SUNAT (generación del CDR)
Para para CdP electrónicos o físicos, por:
Anulaciones, descuentos, bonificaciones,
devoluciones y otros.
Excepcionalmente dentro de los 15 días hables del
mes siguiente, para:
Anular cuando se ha emitido a un sujeto distinto del
adquirente o usuario o que contenga una descripción
que no corresponde al bien vendido o cedido en uso o
al tipo de servicio prestado
Anulación, corrección o ajustes
en Comprobantes Electrónicos
GRE
CRE
CPRREVERSIÓN
COMUNICACIÓN DE BAJA
SOL y
Del contribuyente
No se ha dispuesto plazo
Cuando:
Se emitió a un sujeto distinto del proveedor o cliente,
según corresponda.
La operación por la que se emitieron los
comprobantes de pago o las notas de débito, no se
encuentra sujetos al sistema.
Por errores en los datos ingresados o seleccionados
al emitirse el CRE.
Cuando:
No se inicie el traslado (no se ha previsto plazo)
Habiéndose iniciado el traslado, se cambia el
destinatario antes de llegar al punto de llegada
(dentro de los 5 calendarios siguientes al inicio del
traslado)
RECHAZO DE FACTURAS
SOL y Del contribuyente
¿Cuándo?
- Se trate de un sujeto distinto del adquirente o usuario electrónico.
- Se hubiere consignado una descripción que no corresponde al bien
vendido o al servicio prestado.
Plazo
- Hasta el noveno (9) día hábil del mes siguiente de su emisión.
Características
- Solo para facturas; emitidas desde el SEE - SOL o SEE – Del
contribuyente.
- Procedimiento efectuado por el cliente.
- No genera efectos tributarios para el emisor, es decir, el emisor debe
considerar la venta para la determinación de sus obligaciones tributarias,
considerando que el rechazo efectuado por el cliente confirma que el
proveedor realizó una operación.
Traslado de bienes Factura
Electrónica – Remitente
Modificación Articulo 20 ° (Guía Resumen)
o El traslado de los bienes a diferentes destinatarios, con
guía resumen (en rubro “datos de bien transportado”
consignar numero de las facturas y punto de llegada)
y la factura electrónica siempre que contenga la dirección
del punto de llegada de los bienes (mecanismo de enlace).
o El traslado se debe iniciar cuando de cuente con la
Factura electrónica remitida y aprobada por SUNAT.
Modificación Articulo 21 (traslados exceptuados de usar GR)
No se exigirá GRR:
a) En transporte privado: cuando el traslado lo realice el comprador y la
factura electrónica contenga el punto de partida y punto de llegada.
Siempre que la factura haya sido remitida y aceptada por SUNAT
b) En cualquier modalidad de transporte: cuando el traslado lo
realice el vendedor y utilice la factura electrónica, y ésta contenga:
Marca y placa del vehículo,
Número licencia conducir
Punto de partida
Punto de llegada
Lo indicado en el inciso b) no será obligatorio cuando se contrate
servicios transporte. En su lugar debe consignar ruc y nombre del
transportista.
Traslado de bienes Factura
Electrónica – Remitente
Traslado con Representación
impresa de boleta de venta
electrónica
1. Se permite en supuestos previstos en RCP :
a) Art. 20° núm. 1.4 (Guía Resumen). Se debe
indicar apellidos y nombres, documento de
identidad y punto de llegada.
b) Art. 21° núm. 3.2.6 del RCP Ventas x
Delivery a consumidores finales.
2. Se elimina condición de “dentro de una misma
provincia”.
Comprobantes de Retención
y de Percepción electrónicos
(CRE – CPE)
R.S. N.° 274-2015/SUNAT
— Vigente a partir del 1.12.2015.
— Modelo obligatorio a partir del 1.1.2016, para todo Agente de
Retención y/o Percepción
— Se han virtualizado las mismas reglas que existían para el mundo
físico.
— Es posible emitir desde portal SUNAT o SEE del Contribuyente.
— Entre el 1.1.2016 y el 30.6.2016 podrán seguir emitiendo formatos
físicos, pero debe enviarse el Resumen Diario de Retención o
Percepción según corresponda
— Resumen diario: Documento donde se informa los documentos físicos
emitidos en un día determinado. Su envío es a través de SUNAT
Operaciones en Línea (Clave SOL). Plazo: 7 días calendarios
Sistema CRE - CPE
— Ser emisor electrónico del Sistema CRE-CPE, no lo convierte u obliga a ser
Emisor de los Comprobantes de Pago Electrónicos.
— A partir del 1.7.2016 los agentes deberán emitir electrónicamente el
Comprobante de percepción o retención. En casos de contingencia, podrá
usar el esquema papel y deberá comunicar el “Resumen Diario“
— Reversión
Es la anulación o baja de un CRE o CPE ya emitido (incluso entregado). Estáa cargo del Agente (emisor electrónico), y será comunicada al Proveedor oCliente, según corresponda.
— Se elimina la obligación del llevado de los Registros del Régimen de
Retención o Percepción a partir del 1.7.2016
Sistema CRE - CPE
Nuevos Formularios F.Virtual 626 Agentes Retención F.Virtual 633 Agentes Percepción F.Virtual 697 Agentes Percepción Ventas
internas
Agente Retención / Percepción
Saldo
1
2
SISTEMA COMPROBANTES Y LIBROS ELECTRÓNICOS
CUENTA
AGENTE
AGENTE
Nuevos Formularios declaración mensual
de Retenciones y Percepciones IGV
Graba información en SUNAT
Comprobantes de pago electrónico
Consulta
NUEVO FORMULARIO
CANAL VIRTUAL DE PAGOS
con percepción
Muestra información en las casillasde bases imponibles e impuesto
Si requiere modificar las casillasdebe modificar los comprobanteselectrónicos .
Otras funcionalidades del formulario: Valida por RUC que sea agente Graba conforme se va registrando Determina si es original o rectificatoria
Traslado de bienes
utilizando el SEE
GRE
R.S. N.° 255-2015/SUNAT
Aspectos principales
• Es de uso opcional.
• Solo se ha regulado la GRE remitente.
• Otorgamiento: A través de medios electrónicos
• Sustento del traslado: Documento electrónico
• Previo al inicio del traslado la guía debe tener el ok de SUNAT
• Medios de emisión: Portal, desde los sistemas del contribuyente
• Opción de baja: por anulación del traslado o por cambio de
destinatario.
Supuestos y reglas de emisión
Modelo Físico
UNIDAD DE
TRANSPORTE
Transporte
PrivadoGRR
Transporte
PúblicoGRR GRT+
Punto de
partida
Punto de
llegada
FAdemás del CdP entre el
proveedor y cliente
Además del
CdP entre el
proveedor y
cliente
F
Además del
CdP entre el
remitente y
transportista
F
Depende de la modalidad de transporteHasta 4 documentos involucrados, salvolas excepciones previstas en el artículo21° del RCP.
Supuestos y reglas de emisión
Modelo Electrónico
UNIDAD DE
TRANSPORTE
Transporte
Privado
FE
Remitente
Transporte
Público
Punto de
partida
Punto de
llegada
Eventualmente, un solo documento PUEDE sustentar el traslado, incluso
tratándose de transporte público, siempre que el remitente consigne la
información del transportista (identificación de la empresa de transportes, del
vehículo y del conductor) en la FE Remitente.
NO ES OBLIGATORIO
GRE
Remitente
ó
Supuestos y reglas de emisión
UNIDAD DE
TRANSPORTE
Transporte
Privado
Transporte
Público
Punto de
partida
Punto de
llegada
De allí en adelante se han desarrollado todas las combinaciones posibles, de
acuerdo a la naturaleza de la operación o la necesidad del contribuyente.
1.
GRE2.
FE - R
1. FE - R
3. FE - R + FE – T
4. +GRE - R FE - T
4. FE - R GRE - T+5. GRE - R GRE - T+
**
La norma ha precisado que la FE – Transportista puede sustentar el traslado, siempre que el
remitente sea el destinatario. Caso contrario, el remitente debe haber otorgado conformidad
para que se sustente el traslado con la FE – Transportista.
*
2. GRE - R
Proveedores de Servicios
Electrónicos – PSE
(SEE – Del Contribuyente)
R.S. N.° 199-2015/SUNAT
Operatividad
Envía factura al receptor
formato digital
2 RECEPTOR (CLIENTE)
Emite comprobante
Convierte información en XML, pone su firma y remite
a SUNAT
– Selecciona PSE autorizado (uno o mas)– Emisor ya no homologa
EMISOR
ELECTRONICO
Selección de PSEEmisión de Factura Electrónica
Valida y emite constancia
(CDR Aceptado/Rechazado)
4
SUNAT
Envía un ejemplar de la
factura (Formato
digital)
3
Consulta 5
PSE autorizado
1
Rol
Realizar por encargo del contribuyente,las siguientes actividades:
• Emisión de facturas, boletas venta ynotas, guía de remisión, comprobantesde retención y percepción electrónicos
• Envío a la SUNAT de los ejemplares defacturas y notas.
• Generación de resumen diario ycomunicación de baja.
• Recibir las constancias de recepción(CDR) que SUNAT envía.
Requisitos
– Domicilio fiscal habido y contribuyente Activo.
– Ser emisor electrónico.
– Estar en el Régimen General del Impuesto a la Renta.
– Haber presentado declaraciones de los 6últimos meses y consignado ingresos oventas.
– No estar en proceso o tener sentenciacondenatoria por delito tributario o aduanero.
– Contar con Capital o Activos netos igual omayor a 150 UIT (aprox. US$ 180,000).
– Tener 5 o mas trabajadores declarados en laplanilla electrónica.
– Certificación ISO/IEC – 27001 (requisito apartir del 01/01/2019).
– Aprobar el proceso de homologación
Requisitos
Padrón de PSE autorizados
http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/empresas-menu/comprobantes-de-pago-empresas/comprobantes-de-pago-electronicos-empresas/see-desde-los-sistemas-del-contribuyente/2-comprobantes-que-se-pueden-emitir-desde-see-
sistemas-del-contribuyente/factura-electronica-desde-see-del-contribuyente/3550-padron-de-proveedores-de-servicios-electronicos-pse
PARTE PRÁCTICASEE – SISTEMAS DEL CONTRIBUYENTE
Proceso para Autorización
• Etapas:
Ingreso a SUNAT operaciones en Línea
Registrar solicitud
Marcar los documentos electrónicos para autorizar
Registro de la dirección del correo electrónico
Registro de la declaración jurada
Asignación set de prueba: marcar sus operaciones
adicionales
Generar solicitud
• Etapas:
Ingreso a SUNAT operaciones en Línea y
registrar solicitud :
Proceso de Autorización
• Etapas:
Marcar los documentos electrónicos para
autorizar
Proceso de Autorización
• Etapas:
Registro de la dirección del correo electrónico
Proceso de Autorización
• Etapas:
Registro de la declaración jurada
Proceso de Autorización
• Etapas:
Asignación set de prueba: marcar sus
operaciones adicionales
Proceso de Autorización
FACTURAS: Composición de los Set:
Set básico:
‒ Grupo 1: Ventas gravadas IGV
‒ Grupo 2: Ventas inafectas y/o exoneradas
‒ Grupo 3: Ventas gratuitas
‒ Grupo 4: Ventas con descuento global
Set adicionales:
‒ Grupo 5: Operaciones gravadas con ISC
‒ Grupo 6: Operaciones – Percepción venta interna
‒ Grupo 7: Operaciones con otro tipo de moneda
SET DE PRUEBAS
SET DE PRUEBAS
BOLETAS DE VENTA: Composición de los Set:
Set básico:
‒ Grupo 8: Ventas gravadas IGV
‒ Grupo 9: Ventas inafectas y/o exoneradas
‒ Grupo 10: Ventas gratuitas
‒ Grupo 11: Ventas con descuento global
Set adicionales:
‒ Grupo 12: Operaciones con otro tipo de moneda
SET DE PRUEBAS (Manual
de Homologación)
N°CASO
DESCRIPCIÓN COD GRUP
TIPOCOMP
SERIE CANT. ITEM / LINEAS
CASOS AFECTOS
GRUPO N° 1: VENTAS GRAVADAS CON EL IGV
1 Factura 1 con 3 ítems 1 1 FF11 3 0
2 Factura 2 con 2 ítems 1 1 FF11 2 0
3 Factura 3 con 1 ítems 1 1 FF11 1 0
4 Factura 4 con 5 ítems 1 1 FF11 5 0
5 Factura 5 con 4 ítems 1 1 FF11 4 0
6 Nota de crédito de factura 2 1 7 FF11 0 2
7 Nota de crédito de factura 3 1 7 FF11 0 3
8 Nota de crédito de factura 4 1 7 FF11 0 4
9 Nota de débito de factura 2 1 8 FF11 0 2
10 Nota de débito de factura 3 1 8 FF11 0 3
11 Nota de débito de factura 4 1 8 FF11 0 4
• Etapas:
Generar solicitud
Proceso de Autorización
Procedimiento de Homologación
• Etapas:
• Actividades Previas
Registrar el Certificado Digital
Confirmar correo electrónico
Habilitar usuario secundario
• Envío de casos asignados en los sets de prueba
• Carga de la representación impresa
• Resultado del proceso de evaluación de la Solicitud
• Etapas:
Registrar el Certificado Digital
Procedimiento de Homologación
• Etapas:
Confirmar correo electrónico
Procedimiento de Homologación
• Etapas:
Confirmar correo electrónico
Procedimiento de Homologación
• Etapas:
Habilitar usuario secundario
Procedimiento de Homologación
• Etapas:
Habilitar usuario secundario
Procedimiento de Homologación
• Etapas:
• Envío de casos asignados en los sets de
prueba
Procedimiento de Homologación
• Etapas:
• Carga de la representación impresa
Procedimiento de Homologación
• Etapas:
• Resultado del proceso de evaluación de la
Solicitud
Procedimiento de Homologación
Introducción al Lenguaje
Extensible de Marcado (XML)
¿Qué es XML?
Definición:
Lenguaje de metamarcado para documentos quecontienen información estructurada
Lenguaje de metamarcado:
Mecanismo para identificar estructuras en un documento.
Información estructurada:
Consta de un contenido (palabras, imágenes…) y de elpapel que “interpreta” este contenido.
Contenido del Archivo XML
El contenido del archivo XML deberá cumplir con lo siguiente:
La estructura de cada documento deberá construirse de acuerdo
a los esquemas (xsd) definidos para cada tipo de documento.
La información consignada debe cumplir las reglas de negocio
definidas en la normatividad vigente. Estas especificaciones se
encuentran detalladas en las “Guías de Elaboración de
documentos electrónicos XML”.
En el caso de utilizarse acentos o letras propias del alfabeto
español como la eñe, se debe generar el archivo XML con la
codificación ISO-8859-1. Además se debe especificar en la
primera línea del archivo xml el uso de dicha codificación para
su correcto procesamiento:
<?xml version="1.0" encoding="ISO-8859-1" standalone="no" ?>
Introducción a OASIS
Universal Business Language
• Es una librería estándar de documentos XML,diseñados para representar documentoscomerciales tales como órdenes de compra,facturas, etc.
• Ha sido desarrollado por un comité técnico de laorganización OASIS (www.oasis-open.org), con laparticipación de varias organizaciones relacionadascon los estándares de datos en la industria.
• UBL está pensado para integrarse directamente enlos procesos de intercambio electrónico de datosentre empresas e instituciones, así como eninternet.
UBL y Factura Electrónica
Contenidos de archivos ZIP y
XML a enviar a SUNAT
El contenido del archivo ZIP dependerá de la modalidad deenvío, la cual deberá ser de la siguiente manera:
- En caso de las facturas y sus correspondientes notas decrédito y débito, se enviará un único comprobante, razónpor la que se espera recibir un único archivo ZIP ydentro de este, un único documento XML. Los nombresde ambos archivos deben coincidir a excepción de laextensión.
- Por ejemplo:
Nombre del archivo ZIP: 20100066603-01-F001-1.ZIP
Nombre del archivo XML: 20100066603-01-F001-1.XML
Contenidos de archivos ZIP y
XML a enviar a SUNAT
En el caso del Resumen Diario de boletas de venta y suscorrespondientes notas de crédito y débito y Comunicación de baja,se espera recibir un único archivo ZIP y dentro de este, un únicodocumento XML de Resumen o Baja. Los nombres de ambosarchivos deben coincidir a excepción de la extensión. Por ejemplo:
Para los archivos de resumen de boletas de venta y sus notas decrédito y débito.
Nombre del archivo ZIP: 20100066603-RC-20110522-1.ZIP
Nombre del archivo XML: 20100066603-RC-20110522-1.XML
Para los archivos de Comunicación de Bajas
Nombre del archivo ZIP: 20100066603-RA-20110522-002.ZIP
Nombre del archivo XML: 20100066603-RA-20110522-002.XML
PARTE PRÁCTICASEE – SOL
APLICATIVO SEE - SOL
APLICATIVO SEE - SOL
APLICATIVO SEE - SOL
APLICATIVO SEE - SOL
APLICATIVO SEE - SOL
APLICATIVO SEE - SOL
APLICATIVO SEE - SOL
APLICATIVO SEE - SOL
APLICATIVO SEE - SOL
OPCIONES DE CONSULTA
SEE - SOL
201007
OPCIONES DE CONSULTA SEE
– SOL – Facturas emitidas
OPCIONES DE CONSULTA SEE
– SOL – Facturas emitidas
OPCIONES DE CONSULTA SEE
– SOL – Facturas recibidas
OPCIONES DE CONSULTA SEE
– SOL – Facturas recibidas
OPCIONES DE CONSULTA
SEE – SOL – RHe
REALIZACION DEL
SERVICIO
Autenticación
Generación RHE
Registro de Pagos
Generación Libro
MuchasGracias!!