SISTEMADE REGULACIÓN Y SUPERVISIÓN

DE COOPERATIVAS ENPARAGUAY

Antonio Ortiz Guanes

Setiembre 2009

Asunción-Paraguay

INCOOP

SISTEMA FINANCIERO

• El más alto en América Latina.

• 1.000.000 de Socios que representan el 30% del PEA (población

económicamente activa)

BANCOS

Y FINANCIERAS

CRÉDITOS COOPERATIVOS

AHORROS COOPERATIVOS

US$ 1.086.000.00025% de participación

US$ 950.000.00017% de participación

BCP

Participación en el Mercado Financiero, según Activos (1994)

Bancos85%

Financieras8%

Cooperati-vas7%

Fuente: Dirección de Registros, Estadísticas e Informaciones. INCOOP.

Participación en el Mercado Financiero, según Activos (2008)Cooperati-

vas24%

Financieras5%

Bancos71%

Fuente: Dirección de Registros, Estadísticas e Informaciones. INCOOP.

INDICADORES COOPERATIVAS BANCOS FINANCIERAS TOTALCantidad de entidades 483 15 12 510Cantidad de socios 998.377 998.377Activo 2.085.022.090 6.029.323.253 432.984.166 8.547.329.510Creditos 1.086.097.849 3.057.307.401 342.316.455 4.485.721.704Pasivo 1.499.323.788 5.357.122.579 352.871.833 7.209.318.200Ahorros 948.127.474 4.611.442.048 318.550.343 5.878.119.865Excedentes 40.806.621 191.204.329 19.636.731 251.647.682Capital integrado 378.881.293 254.329.369 39.351.374 672.562.035Patrimonio Neto 585.698.303 672.200.675 80.112.333 1.338.011.310Fuente: Dpto. de Análisis Financiero y Estadísticas. Dirección de Registros, Estadísticas e Informaciones. INCOOP

RESUMEN COMPARATIVO(en millones de dólares)

Evolución de los principales indicadores del Sector Cooperativo

En millones de US$ Activos Créditos Ahorros2002 423,6 190,1 143,82003 594,9 256,1 225,62004 723,6 334,5 315,42005 914,3 422,9 348,42006 1.307,6 602,5 513,92007 1.722,6 855,4 818,12008 2.085,0 1.086,1 948,1

Fuente: Dirección de Registros, Estadísticas e Informaciones. INCOOP.

• Cantidad de socios: 998.377• Las cooperativas Tipo A tienen 565 mil

cuentas de ahorro.• El 77% de estas cuentas (435 mil) tiene

menos de $ 200.-• El 10% tiene entre $ 200 y $ 1.000.-

Características del Sector

EL INCOOP ES UNA

INSTITUCION DEL

ESTADO PARAGUAYO

CONTROLANDO LAS

COOPERATIVAS

Artículo 1°.- Naturaleza Jurídica. El Instituto Nacional de Cooperativismo, en adelante "INCOOP", creado por la Ley de Cooperativas, es persona jurídica de derecho público, autónoma y autárquica, de duración indefinida, será la Autoridad de Aplicación de la legislación cooperativa y Autoridad de Control de los Entes Cooperativos, y se regirá por las disposiciones de la presente ley, los reglamentos y demás normas relativas al cooperativismo. Artículo 2°.- Relaciones con el Poder Ejecutivo. Las relaciones del INCOOP con el Poder Ejecutivo se canalizarán por conducto del Ministerio de Agricultura y Ganadería.

LEY Nº 2157/03

DE LOS TIPOS DE COOPERATIVASArt. 105º.- Cooperativas de Ahorro y Crédito - Son cooperativas de ahorro y crédito las que tengan por objeto captar ahorro de sus socios y concederles dinero en préstamo. Ninguna de las cooperativas de ahorro y crédito ni las que tengan en funcionamiento un departamento de ahorro y crédito podrá otorgar créditos a quienes no fueren socios, salvo a otra cooperativa reconocida legalmente. Tampoco podrá captar ahorros de terceros, sino con expresa autorización del INCOOP, previo dictamen del Consejo Asesor.

LEY Nº 438/94 - Dto. 14.052/96

SOCIEDAD EN GRAL. ASOCIADOS

CONFIANZA

INCOOP FORTALECIDO

CONTROL Y SUPERVISION ADECUADO

COOPERATIVAS SÓLIDAS

SISTEMA FINANCIERO ESTABLE

20041ª

2ª

3ªNormas Internacionalesadecuadas a las cooperativas.

PROCESO ORDENADO DEIMPLEMENTACION DEL SISTEMA DE REGULACION Y SUPERVISION

•Sistemas de Calidad.• Plan Estratégico.• Primeras Normativas.

Segundo Grupo de Normativas de Supervisión y Fiscalización adecuadas, financiado por el BID

2009

2014

ADECUACION

ADECUACION

COOPERATIVAS

ENTIDADES CONTROLADAS POR EL INCOOP

Cantidad de Cooperativas CAC CPOTC

(D)

Conf. C y Fed TOTAL

Activas 419 142 74 15 608

Tipo A (89%) 20 20 5 13 58

Tipo B (9%) 92 17 10 0 119

Tipo C (2%) 279 95 57 0 431

CANCELADAS E INACTIVAS 640

TOTAL REGISTRADAS –Jun 09 1.248

INCOOP

Regulación

Supervisión

Fiscalización

Componentes del Marco General de Regulación y Supervisión

1. Tipificación de Cooperativas.2. Ámbito Operacional.3. Suficiencia Patrimonial y niveles de

endeudamiento.4. Liquidez y Condiciones para la captación de

Ahorros.5. Políticas Crediticias y Constitución de

previsiones.6. Control de gestión por indicadores

financieros.

7. Aspectos administrativos y Contables.

8. Balance Social Cooperativo.

9. Selección y rotación de Auditores

independientes de las cooperativas.

10.Fusión, incorporación, acciones

correctivas y disolución de cooperativas.

11.Disposiciones finales.

Componentes del Marco General de Regulación y Supervisión

Supervisión

del 100%

Fiscalización del 10%

Sector Cooperativo Paraguayo608 Cooperativas

61 COOPERATIVAS

97% del volumen de negocios del sector

Fiscalización auxiliar (90%)(Centrales, Federaciones y Auditores Independientes)

INCOOP

PREPARAR ESTRUCTURA

Supervisión de Cooperativas

• Es la tarea de control de las de las Cooperativas, basándose en los informes financieros, la misma se realiza en gabinete.

• Para una adecuada Supervisión el INCOOP ha desarrollado las siguientes herramientas informáticas:

Avances en la implementación de la Central de Riesgos

• El reporte incluye la calificación de riesgo de la persona que solicita un crédito en una cooperativa y su historial crediticio en todo el sector cooperativo. Luego de las modificaciones realizadas al reporte, el sistema está listo para su implementación.

• A finales del 2008 se adquirieron más servidores para potenciar el sistema para la activación en forma plena de la Central de Riesgo para el sector cooperativo nacional.

• La Central de Riesgo comenzó a operar en forma experimental con las cooperativas de gran porte, tipificadas como A desde febrero del 2009.

MODELO DE REPORTE

ALERTA TEMPRANA

• Analiza los indicadores de cada entidad, comparando con el promedio de cada sector.

• Califica cada indicador con los mismos parámetros que un semáforo:

• Califica a cada cooperativa por su nivel de riesgo, resultado de la ponderación dada a cada indicador establecida en el Marco General de Regulación.

VERDE

AMARILLO

ROJO

OPTIMO

ALERTA

DEFICIENTE

Sistema Integrado de Adecuación al Marco

Regulatorio • El SIAM forma parte del sistema de

supervisión aplicado por el INCOOP. La herramienta fue diseñada para generar información sobre el funcionamiento de las entidades solidarias, fue implementada el año pasado para las cooperativas del Tipo A, es como una fiscalización a distancia.

• La tarea de fiscalización consiste en verificar in situ la situación de la cooperativa.

• La misma se realiza en forma preventiva, correctiva o ante denuncias puntuales.

• Mientras que la supervisión se realiza a la totalidad de las cooperativas activas, la fiscalización se hace al 10% de las entidades que realizan actividades de intermediación financiera, según estándares internacionales.

• El INCOOP fiscalizó 14,3% del total de cooperativas en el 2008.

FISCALIZACIÓN

Resultados de Supervisiones y Fiscalizaciones

Cooperativas Canceladas 293

Dirigentes sancionados 262

Sumarios Abiertos 70

Denuncias ante Ministerio Público 15

Fondo de Garantía de Depósitos

• Se pretende garantizar hasta 55 salarios mínimos por persona física o jurídica. (Aproximadamente Gs. 70 millones).

• El 96% de todos los ahorristas tendrán garantizados la totalidad de su dinero.

• Este porcentaje equivale a 607.500 cooperativistas, de un total de 626.400 ahorristas.

• Las cooperativas deberán aportar un porcentaje de la cartera de depósitos para la capitalización del fondo.

• La administración de este fondo estará a cargo del INCOOP.

Avances en la aplicación del sistema de calidad ISO 9000

• La firma SGS realizó la auditoria de pre-certificación durante la última semana de diciembre de 2006.

• Se realizó la auditoria de certificación en septiembre de 2007.

• Se obtuvo la certificación de calidad de 15 procesos: 8 de la Dirección de Supervisión y Fiscalización así como 7 de la de Asesoría Jurídica.

• En septiembre del 2008 el INCOOP, obtuvo la re-certificación del Sistema de Gestión de Calidad.

Certificado ISO 9001:2000

Procesos Certificados

¡Muchas Gracias!

Consultas y comentarioswww.incoop.gov.py