sistema de programación de operaciones y presupuesto
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Karin Ticona Puente
SISTEMA DE PROGRAMACIÓN
DE OPERACIONES Y
PRESUPUESTO
EMAGUARE
NB
25/07/2011
Karin Ticona Puente
BASES CONCEPTUALES DE LA GESTIÓN PUBLICA
La gestión publica comprende:
a. El cumplimiento de los objetivos de gestión o la
dotación de resultados concretos del proceso de
producción de bienes y servicios.
b. Los procesos que permiten y definen esta
producción y entrega al usuario, como la compra
de insumos, el pago de salarios, la compra de
maquinaria, la gestión de financiamiento y otros,
que deben sujetarse al ordenamiento técnico
jurídico.
Instalación de nuevas conexiones de servicio de agua potable por las empresas de agua.
La adjudicación de contratos.
La contratación de personal.
La medición y evaluación de la gestión publica.
25/07/2011
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SISTEMA DE PROGRAMACIÓN DE OPERACIONES
Es uno de los Sistemas de Administración y Control
Gubernamental que prevé la ley 1178.
La finalidad es viabilizar la Planificación Estratégica Institucional y Nacional
OBJETIVO Elaboración del POAEs un conjunto
de:
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OBJETO DEL SPO
El objeto es el de:
Para el seguimiento y evaluación de los objetivos y
operaciones previstos en el POA anual.
Generar
Obtener
Información
Oportuna
Útil
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PRINCIPIOS DEL SPO
Integralidad y
Universalidad
Sostenibilidad
Transparencia
Flexibilidad
Contempla todos los objetivos
resultantes
Sujeto a las posibilidades
reales de financiamiento
Expresado en términos claros
de conocimiento
interno y publico
Es objeto de ajustes y
modificaciones.
25/07/2011
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ÁMBITO DE APLICACIÓN
Es de aplicación obligatoria en todas las entidades y órganos
públicos, comprendidos en el alcance de los artículos 3° y 4° de
la Ley 1178 de Administración y Control Gubernamentales.
Esta norma no es limitativa y no excluye a los servidores
públicos del cumplimiento. Cada entidad debe tener su propio
RE-SPO.
Poder Legislativo y
Judicial
Presidencia Vicepresidencia Ministerios
Cortes Electorales
BCB Fuerzas Armadas Policía
NacionalGobernaciones
Gob. Autónomos.
Contraloría General
Superintendencia de Seguros Corporaciones de Desarrollo
Toda persona que reciba recursos del
estado para su inversión o
funcionamiento
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RE-SPO DE EMAGUA Establece las normas y funcionamiento del SPO para la
elaboración, seguimiento y evaluación del POA con la
finalidad de formular y ejecutar el presupuesto anual de
la entidad.
El RE-SPO debe ser evaluado al menos una vez cada
gestión por el Director General de EMAGUA, sobre la
base de la experiencia de su aplicación.
Comprende 2 subsistemas: Elaboración del Programa
Anual de Operaciones y el de seguimiento y Evaluación.
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SUBSISTEMA DE ELABORACIÓN DEL PROGRAMA DE OPERACIONES ANUAL
Sera elaborado en función al PEI por ser un instrumento
en el que se establecen los objetivos, políticas y
estrategias de mediano y largo plazo de la entidad, en
base al PND y la misión de EMAGUA.Ejecutar Proyectos de agua
potable y saneamiento básico medio ambiente
En que lugares están nuestros
proyectos
Cual debería ser nuestra estrategia y que indicador usar
FPS SENASBA MMAYA ?????
Con plan solido que
garantice el éxito y
determine las operaciones
Seguimiento
Evaluación
MAE, UAAF, AGF, UTO, UAJ, AG-SABS, ALMACENES, ACTIVOS FIJOS, UPIP, UAI…
25/07/2011
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ARTICULACIÓN DEL POA CON EL PRESUPUESTO
Significa que todo lo que esta en el PEI y el POA se traduce a:
• Categoría
• Fuente
• Organismo
• Partida
• Monto
•En resumen se traduce a números e indicadores de
gestión, que se registrara en el SIGMA en base a un
techo presupuestario. (monto asignado para un gestión
que se inscribe en el Ppto Publico.) 25/07/2011
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EL PRESUPUESTO PUBLICO
Es el principal instrumento de política
fiscal a corto plazo, comprende la
determinación y asignación de recursos
que permite a las entidades cumplir con
sus objetivos y en conjunto cumplir con
los objetivos generales del Plan de
Desarrollo.
Ingresos
25/07/2011
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PRESUPUESTOS DE RECURSOS Y GASTOS
Ingresos:
Pagos:
RECURS
OS
GASTOS
EL GASTO NO PUEDE SER MAYOR AL INGRESO
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CONSISTENCIA DEL PRESUPUESTO
Respecto al cumplimiento de objetivos e indicadores registrados en el POA y el PEI.
Respecto a las posibilidades de su financiamiento.
Respecto al equilibrio, para no generar déficit.
Que los gastos corrientes y de capital no sean mayores a los recursos corrientes y de capital.
25/07/2011
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APROBACIÓN DEL POA Y PRESUPUESTO
La MAE presentara al directorio el POA y presupuesto para su aprobación.
Directorio Aprueba el POA
MAERemite al MMAyA y al
MEFP en la fecha dispuesta en las
directrices anualmente.
25/07/2011
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SUBSISTEMA DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN A LA EJECUCIÓN DEL POA
Se realiza en función al desarrollo de las actividades , verificando los indicadores de gestión.
Paso 1: revisión doc.
Paso 2: verificar que las operaciones se están ejecutando según el
documento del POA en el :
Tomando en cuenta los
indicadores de gestión y los
recursos asignados
Todo esta dentro de
los márgenes aprobados en el POA y
PPTO.
Paso 3: Presentar informes
semestrales o mensuales al
Director y Directorio
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LOS JEFES DE UNIDAD SON RESPONSABLES DEL SEGUIMIENTO Y
EVALUACIÓN A LA EJECUCIÓN DEL POA
Verificar que las operaciones se ejecuten acorde con lo programado.
Analizar los resultados verificando con los indicadores, para cada operación definida.
Verificar la contratación de los bienes ,servicios programados y la ejecución de los mismos.
Verificar que el tiempo invertido sea el mismo que el programado.
Jefe de unidad realiza
seguimiento al POA de la siguiente manera:
Partiendo de esto los jefes de unidad evalúan los resultados obtenidos en base a los indicadores de eficacia y eficiencia
contemplando aspectos cualitativos y cuantitativos25/07/2011
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AJUSTES AL POA Del seguimiento y evaluación se evidencia la necesidad
de realizar o no ajustes al POA, el cual puede ser ajustado considerando los siguientes factores:
Incorporación de nuevos objetivos, emergentes
de nuevas competencias asignadas
que cuenten confinanciamiento.
Variación de las metas previstas, siempre y
cuando se evidencie que su realización está
condicionada por factoresexternos ajenos a
EMAGUA.
Variaciones significativas
del presupuesto institucional.
Cambios en la estructura
orgánica de EMAGUA.
Proyectos
nuevos
Por cambio clim
ático
extiende el tiempo de
ejecución
Incremento de
personal y Ppto.
25/07/2011
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PRESENTACIÓN DE INFORMACIÓN DE SEGUIMIENTO Y
EVALUACIÓN DEL POA A INSTANCIAS COMPETENTES.
Todos los servidores públicos:
son responsables de:
• Verificar las operaciones.
• La consolidación y presentación de información de
su dependencia.
• Remitirán a la UPIP sus informes de Seguimiento de
manera trimestral y de evaluación de manera
semestral. 25/07/2011
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PROBLEMAS CONFRONTADOS EN LA EVALUACIÓN
La ausencia de Planes de desarrollo generales y sectoriales de mediano y largo plazo.
Dificultad de aprobar medidas correctivas en determinados gastos por presiones sociales y políticas.
La asignación de recursos de carácter histórico del TGN a las entidades, establecida sobre la programación y ejecución del gasto en una gestión anterior.
25/07/2011
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FORMULARIO 1 (DEL SPO)
Relación con la misión y visión
de EMAGUA
Relacionad
o con la
misión del PND
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FORMULARIOS 2 (DEL SPO)
Relación con la columna 2 del formulario 1
25/07/2011
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FORMULARIO 3 (DEL SPO)
Relación con la columna 2 fila 1 del formulario 2
Detalle programación de ejecución por mes
25/07/2011
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GRACIAS POR SU ATENCION
K.M.T.P
25/07/2011