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Sistema de Cuentas Tributarias RG.2463/2008

Manual de Usuario

Contribuyente

Versión 2.0 RG.3487/2013

AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013

Revisión Histórica

Índice

1 INTRODUCCIÓN.................................................................................................................................. 3

1.1 PROPÓSITO.................................................................................................................................... 3 1.2 ALCANCE ....................................................................................................................................... 3 1.3 MESA DE AYUDA AL USUARIO.......................................................................................................... 3 1.4 VISIÓN GENERAL............................................................................................................................ 3

2 OPERACIÓN DEL SISTEMA............................................................................................................... 4

2.1 INTERFAZ ....................................................................................................................................... 4 2.2 ICONOS DE USO GENERAL .............................................................................................................. 6

2.2.1 Ingreso del Campo Fecha................................................................................................... 7 2.2.2 Exportación de Listados...................................................................................................... 7

2.3 BARRA DE ACCESOS....................................................................................................................... 8 2.4 FORMATO DE GRILLAS .................................................................................................................... 9

3 FUNCIONALIDAD DEL SISTEMA .................................................................................................... 10

3.1 INGRESO A LA APLICACIÓN............................................................................................................ 10 3.1.1 Pantalla Principal de la Aplicación .................................................................................... 11

3.2 ACCESOS DIRECTOS .................................................................................................................... 12 3.2.1 Inicio .................................................................................................................................. 13 3.2.2 Constancia de Inscripción ................................................................................................. 14 3.2.3 Presentación DJ / Pagos................................................................................................... 15 3.2.4 Ventanilla Electrónica........................................................................................................ 16 3.2.5 Ayuda ................................................................................................................................ 17

3.3 CONSULTAS ................................................................................................................................. 20 3.3.1 Agenda de Vencimientos .................................................................................................. 21 3.3.2 Comprobantes Personalizada........................................................................................... 23 3.3.3 Consultar Intereses ........................................................................................................... 25 3.3.4 Datos del Padrón............................................................................................................... 28 3.3.5 Declaraciones Juradas (DJ).............................................................................................. 29 3.3.6 Estado de Transacciones.................................................................................................. 31 3.3.7 Mis Aportes ....................................................................................................................... 33 3.3.8 Mis Facilidades.................................................................................................................. 34 3.3.9 Mis Retenciones Impositivas............................................................................................. 35 3.3.10 Mis Retenciones Seguridad Social ................................................................................... 38 3.3.11 Mis Retenciones Aduaneras ............................................................................................. 40 3.3.12 Pagos ................................................................................................................................ 42

3.4 CUENTA CORRIENTE .................................................................................................................... 44 3.4.1 Estado de Cumplimiento ................................................................................................... 45 3.4.2 Agropecuarios - Incumplimientos...................................................................................... 52

3.5 TRANSACCIONES.......................................................................................................................... 53 3.5.1 Compensación .................................................................................................................. 54 3.5.2 Reimputación de Pagos Contribuyente ............................................................................ 61 3.5.3 Reducción de Anticipos..................................................................................................... 66 3.5.4 Utilización de Créditos Especiales.................................................................................... 69

Archivo: CC-MU_Sistema_Cuentas_Tributarias.doc - 2 -


1 Introducción

1.1 Propósito El objetivo de este documento es brindar al usuario (Contribuyente / Responsable) del Sistema de Cuentas Tributarias una ayuda que le permita operar la aplicación correctamente, familiarizándolo con las distintas funcionalidades de la aplicación, menús, pantallas e interfases de la misma. Este documento estará sujeto a actualizaciones y modificaciones periódicas por parte de la AFIP, ante eventuales cambios o futuros desarrollos del sistema (actualizaciones de la aplicación). A fin de que Usted esté informado sobre estos cambios, se desplegará una novedad al momento de su ingreso al sistema.

1.2 Alcance El presente manual, describe la operación funcional del sistema, y está destinado a todos los usuarios (contribuyentes y responsables), a los cuales se les haya habilitado acceso al Sistema.

1.3 Mesa de Ayuda al Usuario

0810-999-2347 – opción 2

[email protected]

1.4 Visión General Esta Administración desea establecer una fuerte interacción con Ud., por ello está poniendo a su disposición el Sistema de Cuentas Tributarias. Necesitamos su participación activa, por ello enfatizamos algunos servicios que Ud. tendrá disponibles. Señalamos algunas ventajas:

Posibilidad de cumplir con sus obligaciones de manera más fácil, personalizada y transparente, pudiendo operar en cualquier horario desde su hogar, oficina o desde cualquier lugar del mundo.

Minimización de los trámites que debe realizar en nuestras Dependencias.

Acceso a las fechas de vencimiento previstas para el cumplimiento de sus obligaciones, pudiendo inclusive suscribirse a un servicio de envío de dichas fechas con la periodicidad que Ud. elija.

Disponibilidad de la información para que Ud. pueda controlar el estado de cada una de sus cuentas.

Conocimiento de los controles que la AFIP realiza sobre sus obligaciones.

Oportunidad de comunicar inmediatamente cualquier diferencia que detecte.


AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2009 2 Operación del Sistema

2.1 Interfaz En este punto se detallan características de interfaz de la aplicación que el usuario visualizará mientras interactúa con el sistema. La siguiente pantalla, muestra a modo de ejemplo, las características generales de la interfaz:

Referencias 1. Encabezado:

a. CUIT / Denominación: identifica la CUIT (Clave Unica de Identificación Tributaria) y razón social que se ha habilitado en el sistema. Corresponde a la CUIT que ingresó con su Clave Fiscal. En caso que el usuario tenga acceso a la información de más de una CUIT, las mismas se mostrarán en la lista desplegable que contiene la nómina de CUITs disponibles.

b. Ruta: Informa la dirección de acceso, que corresponde a la funcionalidad en la que se está en ese momento.

c. Salir: permite concluir el trabajo con el sistema y salir de la aplicación. Puede ser invocada por el usuario o realizada en forma automática por el sistema, ya que por seguridad y transcurridos algunos minutos de inactividad, el sistema terminará la sesión y deshabilitará el uso de la aplicación automáticamente.

d. Establecimiento: Una vez que Ud. ha ingresado al Sistema de Cuentas Tributarias, el sistema verifica si la CUIT seleccionada al ingreso tiene registraciones para diferentes establecimientos. Esta lista presenta, en el caso de corresponder, los establecimientos ordenados en forma ascendente. Desde aquí Ud. puede elegir el establecimiento sobre el cual desee efectuar las consultas; si no elige ninguno el sistema asume por defecto establecimiento “0”. En función del CUIT/establecimiento seleccionado el sistema construye el contenido de los menús en forma dinámica.


AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2009 2. Cuerpo Principal:

a. Barra de Accesos: opciones del Menú Principal (ver detalle punto 2.3).

b. Contenido: este sector de pantalla contiene los campos de ingreso de datos de cada funcionalidad, el resultado de las consultas y operaciones disponibles.

c. Ayuda: brinda acceso a la ayuda de la pantalla u operación seleccionada.



2.2 Iconos de Uso General Los íconos generalmente utilizados en la aplicación son los siguientes:

Ayuda: Acceso a la ayuda de la aplicación y a los tutoriales / demostraciones interactivas del sistema.

Calendario: funcionalidad para ingreso del dato en el campo fecha.

Cerrar Sesión: finaliza el trabajo con la aplicación.

Expandir: permite abrir una opción de menú de la barra de accesos directos y navegar el contenido del mismo.

Ocultar: permite cerrar una opción de menú de la barra de accesos directos.

Ocultar Menú: permite ocultar la barra de accesos directos.

Ayuda de la Operación Seleccionada: permite acceder a la ayuda en línea del tema principal de una determinada funcionalidad (ayuda de mayor nivel).

Ayuda de la Pantalla: permite acceder a la ayuda en línea de los temas contenidos en la pantalla que esta visualizando.

Ver Movimientos: permite visualizar el detalle de una transacción u operación de consulta.

Reportes: Permite acceder a la visualización/impresión del formulario / comprobante seleccionado (minuta de recaudación).

Exportar xls: Permite exportar el contenido de la pantalla a formato de planilla de cálculo.

Exportar pdf: Permite exportar el contenido de la pantalla a formato Acrobat pdf.


AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 2.2.1 Ingreso del Campo Fecha

Para completar este campo, Ud. tiene la posibilidad de hacerlo en forma manual (según el formato indicado) o a través del icono , en cuyo caso el sistema despliega un calendario, resaltando el día y mes en curso. Es posible acceder a otros meses o inclusive a los calendarios de otros años, utilizando los botones de navegación disponibles y las listas de opciones desplegables.

2.2.2 Exportación de Listados

A través de los iconos o puede descargar las grillas o listados que visualiza en pantalla, ya sea en formato de planilla de cálculo (.xls) o documento versión imprimible (.pdf). Para ello seleccione uno de los iconos correspondientes al formato de archivo que desee descargar siguiendo los pasos que la aplicación le indica.



2.3 Barra de Accesos1 Sobre el margen izquierdo de la pantalla principal, se habilita un menú de navegación denominado “Barra de Accesos”. Desde esta barra, se accede al detalle de las distintas funciones disponibles en el sistema, las cuales se encuentran organizadas en grupos. Para acceder a uno en particular, es necesario cliquear sobre el grupo elegido (por ejemplo “Consultas”), obteniendo de esta forma el detalle de las funciones que le fueron habilitadas por Administrador de Relaciones. Se presenta la siguiente imagen a modo de ejemplo:

Para desplegar / contraer las funciones de cada grupo presione los iconos / Para ocultar la barra de accesos y disponer de una mayor visualización de pantalla cliquee el icono .

1 Los menús expuestos son meramente ilustrativos y pueden variar de acuerdo a los servicios que se habiliten. Archivo: CC-MU_Sistema_Cuentas_Tributarias.doc - 8 -

AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 2.4 Formato de Grillas

En la siguiente pantalla de ejemplo se muestra el formato de grilla que visualizará en la aplicación y las funcionalidades disponibles para el manejo de la misma.

Referencias:

1. Título de la consulta. 2. Datos referenciales. 3. Encabezado de Grilla, permite el ordenamiento ascendente y descendente de cada columna

cliqueando alternativamente sobre el nombre de la misma. 4. Fila / Registro de la consulta: se intercalan filas grises y blancas para su mejor visualización. 5. Acceso a la ayuda. 6. Ordenamiento ascendente / descendente de la columna seleccionada. 7. Opciones de exportación de contenido de pantalla (xls / pdf). 8. En las consultas que tengan esta opción disponible, se permite acceder a la visualización /

impresión del formulario / comprobante seleccionado desde el Repositorio Único de Comprobantes y Documentos AFIP, lugar donde se encuentra el comprobante con su contenido total.

9. Opción para desplegar cantidad de resultados por página. Cuando la información desplegada en la grilla contenga muchos registros (filas) la misma se mostrará en diferentes páginas. Al pié de la grilla se mostrará una “barra de desplazamiento” con la siguiente funcionalidad:



3 Funcionalidad del Sistema

3.1 Ingreso a la Aplicación Para acceder al Sistema de Cuentas Tributarias, debe ingresar con su Clave Fiscal, únicamente desde el Sitio web de la AFIP. Para ello, deberá llevar a cabo los pasos que se enumeran a continuación:

1. Ingrese al sitio web del Organismo, a través de la siguiente ruta identificatoria: www.afip.gov.ar.

2. Ingrese al Sistema de Clave Fiscal, seleccionando la pestaña “Clave Fiscal” que se encuentra en la ventana inicial del sitio.

3. Si Ud. posee Clave Fiscal, seleccione la opción “Ingresar” .

4. Luego, ingrese su Identificación de Usuario (CUIT / CUIL / CDI) y Clave de ingreso, asignados por el sistema al momento de la generación de la Clave Fiscal y presione el botón “Ingresar”.

5. El sistema validará los datos ingresados, una vez aceptados los mismos despliega una nueva ventana en la cual deberá seleccionar el servicio correspondiente para comenzar a operar el Sistema de Cuentas Tributarias.


http://www.afip.gov.ar/

AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 3.1.1 Pantalla Principal de la Aplicación

Verificada y aceptada su identificación, el sistema despliega la pantalla principal de la aplicación:

Desde la misma podrá ingresar, por la Barra de Accesos, a los siguientes grupos de funcionalidades:

Accesos Directos

Consultas

Cuenta CorrienteTransacciones A continuación se detallan las funcionalidades correspondientes a cada grupo.


AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 3.2 Accesos Directos Esta funcionalidad brinda acceso a servicios generales. Para acceder a los mismos cliquee, desde la barra de accesos, en la opción “Accesos Directos”, obteniendo las opciones que puede elegir. Los servicios que componen esta opción son:

Inicio

Constancia de Inscripción

Presentación DJ / Pagos

Ventanilla Electrónica

Ayuda En los puntos siguientes se detalla la operatividad de cada una de estas funcionalidades.


AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 3.2.1 Inicio

A través de esta opción del menú Ud. puede regresar a la página de inicio o home de la aplicación. Para ello seleccione desde la barra de accesos, el menú “Accesos Directos” y luego la opción “Inicio”.

Desde aquí accede nuevamente a la bienvenida del sistema, donde podrá:

• Interiorizarse sobre los servicios generales que brinda la aplicación.

• Consultar los requerimientos mínimos de configuración de su equipo.

• Descargar alguno de los navegadores compatibles y aplicaciones que facilitan la visualización de la aplicación.

• Enviar un mail a nuestra mesa de ayuda.


AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 3.2.2 Constancia de Inscripción

Este servicio, le permite consultar e imprimir las siguientes constancias:

de Inscripción, Según Resolución General AFIP N° 10, sus modificaciones y complementarias

de Opción al Régimen Simplificado (Monotributo), Según Resolución General AFIP N° 1699, sus modificaciones y complementarias

Para acceder a esta funcionalidad, seleccione desde la barra de accesos, el menú “Accesos Directos” y luego la opción “Constancia de Inscripción”. El sistema lleva a cabo validaciones básicas que permiten verificar si el contribuyente reúne las condiciones necesarias para la emisión de su constancia. En caso de no ser así, el sistema se lo informa desplegando el mensaje de error correspondiente). Luego de dicha verificación, el sistema determina el tipo de constancia a emitir, a saber:

Constancia de Opción al Régimen Simplificado – Monotributo. La impresión estará habilitada siempre que Ud. esté activo en Monotributo

Constancia de Inscripción con Impuestos Activos, Si Ud., está inscripto en otro impuesto distinto de Monotributo, esta opción le permite obtener la respectiva constancia de inscripción. Tenga en cuenta que para el Impuesto a las Ganancias, solo se está informando la condición de "Exento" para los Organismos Públicos.

Si su CUIT no cumple con ninguno de los parámetros anteriores, se imprimirá la Constancia de Inscripción SIN Impuestos.

Si su CUIT está asociada a ambos tipos, el sistema mediante una pantalla intermedia, le solicita la selección del tipo de Constancia.

Se incluye a modo de ejemplo, una Constancia de Inscripción emitida por el sistema.

Para imprimirla, presione el botón Imprimir, de la barra de herramientas de su navegador, desde donde podrá configurar, de ser necesario, los parámetros de impresión.


AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 3.2.3 Presentación DJ / Pagos

A través de esta opción, Ud. puede efectuar la presentaciones de sus Declaraciones Juradas y/o realizar sus Pagos vía Internet. Para acceder a esta funcionalidad, seleccione desde la barra de accesos, el menú “Accesos Directos” y luego la opción “Presentación DJ / Pagos”. El Sistema presentará la pantalla inicial de dicha aplicación:

Está aplicación cuenta con su correspondiente manual de usuario a que puede acceder ingresando a http://internet/claveFiscal/manuales/ (además de éste, se encuentra también disponible en la misma dirección toda la documentación referida a los Sistemas con Clave Fiscal). Dicha aplicación cuenta también con su Ayuda en Línea.


http://internet/claveFiscal/manuales/

AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 3.2.4 Ventanilla Electrónica

A través de este servicio, Ud. podrá recibir y/o enviar mensajes a la AFIP, actualizar las cuentas de correo electrónico y consultar las operaciones registradas. Para acceder a esta funcionalidad, seleccione desde la barra de accesos, el menú “Accesos Directos” y luego la opción “Ventanilla Electrónica”. El sistema presenta una nueva pantalla de autentificación:


AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 3.2.5 Ayuda

A fin de facilitarle la operatoria del sistema, hemos puesto a su disposición una Ayuda en Línea, que le permite acceder a los distintos tópicos y temas de interés. Para acceder a esta función, seleccione desde la barra de accesos, el menú “Accesos Directos” y luego la opción “Ayuda”.

Desde estas 2 opciones podrá acceder a la ayuda contextual del sistema.

El sistema despliega en una nueva pantalla la ayuda de la aplicación:

Para su mejor ordenamiento, esta ayuda está compuesta por:

Cuadernos (books): que organizan la estructura de la ayuda.

Tópicos: en los que se detallan las distintas funcionalidades del Sistema. Ambos conforman el "Arbol de la Ayuda", el cual se visualiza siempre sobre el margen izquierdo, permitiéndole efectuar distintas búsquedas temáticas. El contenido del tópico seleccionado se visualiza a la derecha de la pantalla.


AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 3.2.5.1. Búsqueda Temática Están disponibles tres formas distintas para realizar una búsqueda temática:

1. por Contenido: permite observar los distintos temas, divididos en sus puntos principales. Una vez identificado un tema, para que el contenido del mismo se despliegue, debe seleccionarse y posicionarse con el mouse en el tópico elegido.

2. por Indice: esta opción lista todos los tópicos que conforman la ayuda, y a través del campo denominado "Escriba la palabra clave que quiere encontrar", Ud. puede ingresar la o las primer/as letra/s del tema a seleccionar, a medida que lo hace, el sistema se va posicionando, dentro del listado, sobre las palabras o temas relacionados con la consigna ingresada.

3. Búsqueda: permite la búsqueda de un tema por palabra clave. Para ello, a través del campo "Escriba la(s) palabra(s) que quiere buscar”, ingrese el término que desea consultar y luego presionar “Enter”. El sistema muestra una lista de todos los tópicos que en su título y/o contenido posean la palabra ingresada.

3.2.5.2. Glosario También se ha incluido en la ayuda en línea, un glosario que facilita la comprensión de términos usados en la aplicación.

Para acceder al mismo, presione el botón Glosario . Así obtendrá una pantalla con todos los términos encolumnados en orden alfabético, elija uno de ellos y obtendrá su definición.


AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 3.2.5.3. Cómo imprimir el Documento de Ayuda

Para imprimir la ayuda, cliquee el icono (Imprimir), que se encuentra ubicado en la cabecera de la ayuda. Al hacerlo, se le permite definir las opciones de configuración de impresión, para pueda realizar ajustes de acuerdo con sus necesidades. Definidas las opciones, cliquee el botón Aceptar de esta pantalla.


AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 3.3 Consultas Esta funcionalidad le permite acceder a diferentes servicios de consulta. Para acceder a los mismos cliquee, desde la barra de accesos, la opción de menú “Consultas”. Los servicios que componen esta opción son:

Agenda de Vencimientos

Comprobantes Personalizada

Consultar Intereses

Datos del Padrón

Declaraciones Juradas (DJ)

Estado de Transacciones

Mis Aportes

Mis Facilidades

Mis Retenciones Impositivas

Mis Retenciones Seguridad Social

Mis Retenciones Aduaneras

Pagos En los puntos siguientes se detalla la operatividad de cada una de estas funcionalidades.


AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 3.3.1 Agenda de Vencimientos

A través de este servicio, puede acceder a la información de sus vencimientos. Están incluidas las obligaciones impositivas y previsionales en las que Ud se encuentra activo. Para acceder a esta funcionalidad, deberá seleccionar desde la barra de accesos, el menú “Consultas” y luego la opción “Vencimientos”. La aplicación muestra la pantalla “Consultar Agenda de Vencimientos / Selección de Impuesto”:

Para consultar todos los vencimientos, pulse directamente el botón “Siguiente”, sin completar ningún campo. Para realizar una consulta personalizada complete el campo a través del cual quiere establecer un filtro:

Impuesto: seleccione el impuesto de la lista desplegable. La misma está conformada por los impuestos en los cuales está inscripto.

Tipo de Operación: seleccione el tipo de operación que desea consultar (por ejempo, Declaración Jurada, Pago, etc.).

Fecha de Vencimiento Desde: ingrese la fecha de vencimiento inicial desde la cual desea realizar la consulta.

Fecha de Vencimiento Hasta: ingrese la fecha de vencimiento hasta que debe incluirse en la consulta.

No es necesario definir filtros en todos los atributos, aquellos que queden en blanco significarán que se deben incluir todos los casos. Una vez informados los filtros, al seleccionar el botón “Siguiente”, se le presenta la pantalla “Consultar Agenda de Vencimientos / Ver Resultados” que presenta una lista con todos los vencimientos registrados y los datos referenciales de los mismos. Tenga en cuenta que este resultado obedece a los parámetros de búsqueda suministrados previamente.


AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 Para cada impuesto se visualiza la siguiente información:

Impuesto: Código y Descripción

Concepto: Código y Descripción

SubConcepto: Código y Descripción

Período (fiscal)

Tipo de operación

Fecha Vencimiento

Anticipo/Cuota

Mes de Cierre Para realizar una nueva consulta oprima el botón “Volver”.


AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 3.3.2 Comprobantes Personalizada

A través de esta opción podrá consultar todos los comprobantes (declaraciones juradas, pagos, u otros) que la AFIP tiene registrados con su número de CUIT. Tenga en cuenta que son comprobantes tanto los elaborados por Ud, en oportunidad de presentar sus DDJJ o pagar, como aquellos que se generan como sustento de cada registración que se realiza en el Sistema. Para acceder a esta funcionalidad, seleccione desde la barra de accesos, el menú “Consultas” y luego la opción “Comprobantes”. La aplicación muestra la pantalla “Comprobantes / Ingresar Parámetros”:

Para consultar todos los comprobantes, pulse directamente el botón “Siguiente”, sin completar el resto de los campos. Para realizar una consulta personalizada complete el campo a través del cual quiere establecer un filtro:

Impuesto: seleccione el impuesto de la lista desplegable. El mismo está conformado por los impuestos en los cuales está inscripto.

Tipo Operación: seleccione el tipo de operación que desea consultar (por ej. Declaración Jurada, Pago, etc.).

Formulario: si lo desea, ingrese el número de formulario del comprobante a consultar.

Período Fiscal Desde: ingrese el periodo fiscal desde el cual desea realizar su consulta.

Periodo Fiscal Hasta: ingrese el periodo fiscal hasta el cual desea realizar su consulta.

Fecha de Operación Desde: ingrese la fecha de operación desde la cual desea realizar la consulta.

Fecha de Operación Hasta: ingrese la fecha de operación hasta que debe incluirse en la consulta. No es necesario definir filtros en todos los atributos, aquellos que queden en blanco significarán que se deben incluir todos los casos.


AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 Una vez informados los filtros, al seleccionar el botón “Siguiente”, se le presenta la pantalla “Comprobantes / Ver Resultados” conteniendo la lista de todos los comprobantes registrados y los datos referenciales de los mismos. Tenga en cuenta que este resultado obedece a los parámetros de búsqueda suministrados previamente.

Para cada comprobante registrado se visualiza la siguiente información:

Fecha de Operación

Tipo de Operación

Formulario

Versión

Impuesto

Período

Observaciones, este atributo presenta la descripción del código de validación que el sistema asignó al comprobante al momento de efectuar controles formales.

Para cada comprobante, seleccione el icono que permite acceder a la visualización/impresión del comprobante que respalda la registración de la operación. Si desea realizar una nueva consulta oprima el botón “Volver”.


AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 3.3.3 Consultar Intereses

Esta funcionalidad le permite realizar el cálculo de intereses sobre deudas vencidas, permitiéndole conocer el monto de intereses que adeuda hasta una fecha determinada, considerando el monto total o parcial sobre el cual quiere realizar dicho cálculo, así como también los intereses ya ingresados por Ud.. El cálculo de intereses realizado por el sistema, sobre saldos deudores, no queda registrado ya que de no pagarse en la fecha tomada para su cálculo, quedan desactualizados. A través de esta consulta el Sistema le permiten identificar los conceptos y cuentas sobre las que corresponde calcular intereses y donde deben registrarse. También permite efectuar el cálculo de los intereses, resarcitorios y punitorios. Objetivo Mostrar el detalle de los intereses registrados, y de los intereses estimados a la fecha de consulta. Para acceder a esta funcionalidad, seleccione desde la barra de accesos, el menú “Consultas” y luego la opción “Consultar Intereses”. La aplicación muestra la pantalla “Consultar Intereses / Ingreso de Parámetros”:

En esta pantalla debe completar los siguientes campos:

Establecimiento, campo obligatorio, el sistema presenta los establecimientos activos para esa CUIT y permite seleccionar, a través de una lista desplegable, el número de establecimiento sobre el que desea efectuar la consulta.

Impuesto, campo obligatorio. Permite seleccionar, a través de la lista desplegable, un impuesto en los que Ud. está inscripto y sobre el cual desea hacer la consulta.

Período Fiscal, campo obligatorio, (formatos AAAAMMDD o AAAAMM00 o AAAA0000). desde el cual desea realizar su consulta

Una vez completados los datos, y seleccionar el botón “Buscar”, el sistema realiza el calculo de intereses sobre los saldos pendientes de pago, según los parámetros ingresados, presentando la pantalla “Consultar Intereses / Ingreso de Parámetros” en la cual se visualizarán los intereses registrados y los estimados



• Intereses Registrados

En esta sección se visualiza una lista con los saldos mayores a cero (0), de las cuentas de intereses sobre los saldos pendientes de pago según los parámetros ingresados. La lista que se presenta contiene los siguientes datos: Libro Cuenta Anticipo / Cuota Saldo Deudor

• Intereses Calculados

El Sistema presenta una lista con las cuentas que registran intereses, más el importe de los intereses resarcitorios y punitorios, calculando para cada uno los intereses estimados para cada Libro / Cuenta de la lista, visualizando además la sumatoria del importe de los intereses calculados. Nota: cuando las obligaciones no se encontraran vencidas, en la consulta se muestra cero (o), como monto de intereses calculados. Sobre el margen inferior de la pantalla visualizará el total de los intereses, resultante de sumar total de los intereses registrados y el total de los intereses calculados.

En cada una de las filas, de la pantalla "Consultar Intereses - Ingreso de Parámetros", donde se muestran los intereses calculados, visualizará la columna “Ampliar”, en ésta se encuentra el



icono , (Detalle). Presionando sobre el mismo, el sistema mostrará la pantalla “Consultar Intereses – Detalle”.

Esta pantalla le permite ver en detalle el cálculo de los intereses. En la parte superior de la pantalla el sistema muestra los datos referenciales de la consulta En la parte inferior de la pantalla el sistema le permite recalcular los intereses, mediante el ingreso de nuevos parámetros. Para regresar a la pantalla inicial de la consulta, presione el botón “Volver”.


AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 3.3.4 Datos del Padrón

Este servicio le permite consultar sus datos personales registrados en el Padrón de AFIP. Para acceder a esta funcionalidad, seleccione desde la barra de accesos, el menú “Consultas” y luego la opción “Datos de Padrón”. El sistema despliega la pantalla “Datos de Padrón / Consultar Inscripción”.

La pantalla cumple un objetivo ilustrativo, ya que dependiendo del contribuyente, se mostrarán diferentes agrupaciones. En esta pantalla expuesta como ejemplo se visualiza la siguiente información:

Datos de referencia / inscripción

Datos de persona física

Datos de Domicilio

Impuestos inscriptos

Datos de actividad económica

Actividades autónomas

Categoría Para imprimir la información presione el botón Imprimir, de la barra de herramientas de su navegador. El mismo presentará la ventana de impresión, desde donde podrá configurar, de ser necesario, los parámetros de impresión.


AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 3.3.5 Declaraciones Juradas (DJ)

Este servicio le brinda información de todas sus Declaraciones Juradas (DDJJ) recibidas por esta Administración. No existe ninguna restricción por canal de ingreso, por lo cual están consideradas las ingresadas por la Red bancaria, así como también las presentadas por nuestro sitio de Internet. Para acceder a esta funcionalidad, seleccione desde la barra de accesos, el menú “Consultas” y luego la opción “DDJJ”. La aplicación muestra la pantalla “Consultar Declaraciones Juradas / Ingresar Parámetros”:

Si desea consultar todas las declaraciones juradas, pulse directamente el botón “Siguiente”, sin completar ningún campo. Para realizar una consulta personalizada, ingrese los parámetros, completando los siguientes campos:

Impuesto: permite seleccionar, a través de la lista desplegable, un impuesto de los que Ud. está inscripto.

Formulario: si lo desea, ingrese el número de formulario de la declaración jurada a consultar.

Período Fiscal Desde: permite restringir la consulta a partir de un periodo fiscal desde, que Ud. debe ingrese en este campo.

Periodo Fiscal Hasta: permite ingresar el periodo fiscal hasta que será tomado en cuenta en la consulta.

Fecha de Operación Desde: si quiere establecer algún filtro por fecha de la operación, informe el dato en este campo.

Fecha de Operación Hasta: Del mismo modo, si quiere seleccionar Declaraciones Juradas hasta cierta fecha de operación, informe la fecha deseada en este campo.


AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 Una vez completados los datos, y al seleccionar el botón “Siguiente”, el sistema presenta la pantalla “Consultar Declaraciones Juradas / Ver Resultados” conteniendo la lista de las DDJJ presentadas y los datos referenciales de las mismas. Las Declaraciones Juradas desplegadas en esta consulta, se mostrarán de acuerdo a los filtros de búsqueda seleccionados previamente.

Para cada declaración jurada presentada se visualiza la siguiente información:

Fecha de Operación

Formulario

Versión

Impuesto

Período

Descripción, este campo presenta el resultado de la validación que efectuó el sistema a la Declaración Jurada al momento de los controles formales.

Detalle DJ, para cada Declaración Jurada, puede seleccionar los iconos ,o para acceder a la visualización/impresión de la minuta de recaudación que es el comprobante que sustenta el registro de la operación en el sistema.

Para realizar una nueva consulta oprima el botón “Volver”.


AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 3.3.6 Estado de Transacciones

Este servicio brinda información acerca del estado de todas las transacciones iniciadas por el contribuyente y/o responsable. Para acceder a esta funcionalidad, seleccione desde la barra de accesos, el menú “Consultas” y luego la opción “Estado de Transacciones”. La aplicación muestra la pantalla “Estado de Transacciones / Ingresar Parámetros”:

En la misma deberá completar el siguiente campo obligatorio:

Transacción: permite seleccionar la transacción de la lista desplegable. La misma está conformada por las transacciones habilitadas en el sistema. Si la lista se encuentra vacía, significa que el contribuyente no posee transacciones para consultar.

Para consultar todos los estados de transacciones, pulse directamente el botón “Siguiente”, sin completar ningún campo adicional. Para realizar una consulta personalizada complete el campo a través del cual quiere establecer un filtro:

Fecha Desde: ingrese la fecha inicial desde la cual desea realizar la consulta.

Fecha Hasta: ingrese la fecha hasta la cual debe incluirse en la consulta. No es necesario definir filtros en todos los atributos, aquellos que queden en blanco significarán que se deben incluir todos los casos. Una vez informados los filtros, al seleccionar el botón “Siguiente”, se le presenta la pantalla “Estado de Transacciones / Transacciones” que presenta una lista con todas las transacciones registradas. Tenga en cuenta que este resultado obedece a los parámetros de búsqueda suministrados previamente.


AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 Para cada transacción se visualiza la siguiente información:

Fecha

Transacción

Numero de Transacción

Estado

Cuit/Cuil

Ver Comprobantes: permite acceder a la pantalla Estado de Transacciones - Comprobantes:

La misma permite visualizar los datos de detalle de una solicitud, mostrando:

- Fecha de Operación

- Tipo de Operación

- Formulario

- Versión

- Período

- Observaciones

Asimismo, para cada transacción, puede seleccionar el icono para acceder a la visualización/impresión del formulario/comprobante que sustenta el registro de la operación en el sistema. Para realizar una nueva consulta oprima el botón “Volver”.


AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 3.3.7 Mis Aportes

Este servicio le permite consultar su situación en Seguridad Social (previsional, obra social, riesgo del trabajo). Para acceder al mismo se requiere su autenticación con clave fiscal nuevamente. La información disponible parte de Julio de 1994, y no tiene incidencia su condición de Dependiente y/o Autónomo / Monotributista Encontrará información relacionada con:

• Declaraciones juradas (DJ) presentadas por su empleador, para informar los aportes y contribuciones del mes.

• Importes descontados de su remuneración (aportes).

• Contribuciones patronales a cargo de su empleador.

• Los organismos a los cuales se dirigieron sus fondos (AFJP / ANSeS, obras sociales, ART, etc.). Puede disponer de la información de:

• Relación de Dependencia: • En Pantalla: Solicitándola por tramos anuales.

• En Archivo: Seleccionando el botón , podrá obtener un archivo con los datos registrados en AFIP de TODOS sus Empleadores desde 07/1994.

• Autonomo/Monotributista:

• En Pantalla: Seleccionando el botón , obtendrá todos los pagos registrados en la AFIP en este concepto. Si desea mas información sobre su situación deberá ingresar al Sistema SICAM.

También es posible, que Ud. nos informe acerca de diferencias que encuentre, en los siguientes casos:

• No está declarado y trabaja/ó en relación de dependencia.

• Está declarado pero con diferencias.

• Está declarado sólo en algunos períodos. Para acceder a esta funcionalidad, seleccione desde la barra de accesos, el menú “Consultas” y luego la opción “Mis Aportes”, debiendo completar los datos de identificación que le solicita dicho sistema.

La aplicación lo direcciona al servicio http://www.afip.gov.ar/misaportes/.


http://www.afip.gov.ar/misaportes/

AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 3.3.8 Mis Facilidades

El objetivo de este servicio es favorecer la regularización de las deudas del contribuyente, crear planes de pago diferenciales, disminuir la litigiosidad y premiar el cumplimiento del plan. Para acceder al mismo se requiere su autenticación con clave fiscal nuevamente. El mismo contempla:

• Se tramita por Internet.

• Todo tipo de deudas (impositivas - aduaneras - seguridad social).

• Todas las situaciones (no inscripción - mora - litigio - ajuste de inspección).

• La antigüedad de la deuda acumulada y Tributaria.

• Se tramita por Internet.

• “Simulaciones” para ayudar a elegir el plan más conveniente.

• Gestión por CBU a través de una cuenta propia o caja de ahorro fiscal gratuita que habilita la AFIP.

• Una segunda oportunidad de cancelación de la cuota a los 10 días del 1er. vencimiento.

• Tasas de interés desde el 1 % mensual.

• La devolución automática en la CBU del 30% de los intereses pagados.

• Una rehabilitación del plan, refinanciando el saldo impago. Para acceder a esta funcionalidad, deberá seleccionar desde la barra de accesos, el menú “Consultas” y luego la opción “Mis Facilidades” debiendo completar los datos de identificación que le solicita dicho sistema.

La aplicación lo direcciona al servicio http://www.afip.gov.ar/misfacilidades/


http://www.afip.gov.ar/misfacilidades/

AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 3.3.9 Mis Retenciones Impositivas

Este servicio le permite consultar y conocer el detalle de las retenciones/percepciones que le fueron practicadas por los Agentes de Retención/Percepción y que fueran declaradas a la AFIP. De esta forma, podrá verificar que las retenciones/percepciones sufridas fueron efectivamente informadas por el Agente de Retención/Percepción. Para acceder a esta funcionalidad, seleccione desde la barra de accesos, el menú “Consultas” y luego la opción “Mis Retenciones”. El sistema despliega la pantalla “Mis Retenciones / Consulta de Mis Retenciones”.

La misma contiene los siguientes campos:

CUIT del retenido: muestra la CUIT del usuario que se logueó al sistema. En caso de tener claves asociadas, muestra una lista desplegable para que realice la selección de una de ellas para efectuar la consulta.

Para consultar todas las Retenciones, pulse directamente el botón “Consultar”, sin completar ningún campo. Para realizar una consulta personalizada, informe los filtros a través de la carga de los siguientes campos:

CUIT del agente de ret./perc.: permite ingresar la CUIT del agente de retención/percepción cuya información, declarada, desea consultar.

Impuesto retenido: permite seleccionar a través de la lista desplegable alguno de los siguientes impuestos:

• 172 – Impuesto a las Transferencias de Inmuebles • 210 – Impuesto a las Ganancias - Autorretenciones • 217 – SICORE-Impuesto a las Ganancias • 218 – SICORE-Beneficiarios del Exterior • 466 – SICORE-Premios por Sorteos y Juegos de Azar • 767 – SICORE-Impuesto al Valor Agregado

Fecha desde de la ret./perc.: podrá ingresar la fecha de la retención/percepción, con el formato DDMMAAAA.



Fecha hasta de la ret./perc.: podrá ingresar la fecha de la retención/percepción, con el formato DDMMAAAA.

Ordenado por: podrá seleccionar la forma de ordenamiento de la información mediante alguno de los siguientes criterios:

• Fecha de la retención/percepción • CUIT del agente de retención/percepción • Impuesto retenido • Régimen

A su vez, dicha información podrá visualizarse de dos formas: • De mayor a menor • De menor a mayor

Seleccionando el botón “Consultar”, el sistema despliega la siguiente pantalla con el resultado de la operación efectuada. La misma muestra todas las retenciones y percepciones sufridas por el contribuyente previamente seleccionado, desde el período fiscal 2004/02. En caso de haber aplicado algún criterio de filtro, la información se visualizará acotada al mismo.

La pantalla del presente ejemplo es ilustrativa, podrá sufrir modificaciones de existir cambios en aquel sistema.

Para cada comprobante registrado se visualiza la siguiente información:

En el margen superior, encontrará los datos de referencia ingresados en la pantalla anterior de consulta: CUIT del Retenido, Denominación / Razón Social y si aplicó criterios de filtro, podrá visualizar los datos de los mismos.

CUIT Agente Ret./Perc.: CUIT del agente que le practicó la retención / percepción. Al posicionar el cursor del mouse sobre el número de CUIT, se despliega la razón social del mismo.

Impuesto: código del impuesto. Al posicionar el cursor del mouse sobre el código de impuesto, se despliega la descripción del mismo.

Régimen: código de régimen que dio origen a la retención / percepción sufrida. Al posicionar el cursor del mouse sobre el código de régimen, se despliega la descripción del mismo.



Fec. Ret./Perc.: fecha efectiva en que se realizó la retención / percepción. Es la que fue informada por el Agente de Retención al momento de confeccionar el correspondiente Certificado de Retención, o al ingresar la Percepción efectuada.

Nro. Certificado: número de certificado original emitido por el Agente de Retención para el Sujeto Retenido consultante.

Desc. Operación: pudiendo ser: retención / percepción / otro.

Imp. Ret./Perc.: importe efectivamente retenido.

Número de Comprobante

Fecha de Comprobante

Descripción de Comprobante

Fecha Ingreso

Al pie del listado podrá observar el Total General del Impuesto retenido / percibido. En caso de efectuar la consulta y no encontrarse datos, el sistema despliega el mensaje “No se han encontrado datos para esta consulta”.


AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 3.3.10 Mis Retenciones Seguridad Social

Este servicio le permite consultar y conocer el detalle de las retenciones/percepciones de seguridad social que le fueron practicadas por los Agentes de Retención y que fueran declaradas a la AFIP. De esta forma, podrá verificar que las retenciones sufridas fueron efectivamente informadas por el Agente de Retención. Ud. ingresó a este servicio seleccionando desde la barra de accesos, el menú “Consultas” y luego la opción “Mis Retenciones Seguridad Social”. La aplicación muestra la pantalla “Consultar Mis Retenciones / Seguridad Social”.

Esta consulta contiene los siguientes campos:



CUIT del agente de ret./perc.: permite ingresar la CUIT del agente de retención/percepción cuya información, declarada, desea consultar.


o 353 – Retenciones Contribuciones Seguridad Social




• Fecha de la retención/percepción • CUIT del agente de retención/percepción



• Impuesto retenido • Régimen A su vez, dicha información podrá visualizarse de dos formas: • De mayor a menor • De menor a mayor

Seleccionando el botón “Consultar”, el sistema despliega la pantalla con el resultado de la operación efectuada. La misma muestra todas las retenciones y percepciones sufridas por el contribuyente previamente seleccionado. En caso de haber aplicado algún criterio de filtro, la información se visualizará acotada al mismo. Para cada comprobante registrado se visualiza la siguiente información: En el margen superior, encontrará los datos de referencia ingresados en la pantalla anterior de consulta: CUIT del Retenido, Denominación / Razón Social y si aplicó criterios de filtro, podrá visualizar los datos de los mismos.








Importe excedente

Total

Fecha Ingreso



AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 3.3.11 Mis Retenciones Aduaneras

Este servicio le permite consultar y conocer el detalle de las retenciones/percepciones aduaneras que le fueron practicadas por los Agentes de Retención y que fueran declaradas a la AFIP. De esta forma, podrá verificar que las retenciones sufridas fueron efectivamente informadas por el Agente de Retención. Ud. ingresó a este servicio seleccionando desde la barra de accesos, el menú “Consultas” y luego la opción “Mis Retenciones Aduaneras”. La aplicación muestra la pantalla “Consultar Mis Retenciones / Aduaneras”. Esta consulta contiene los siguientes campos:


CUIT del agente de ret./perc.: campo no editable.



o 217 – SICORE Impuesto a las Ganancias

o 767 – SICORE Impuesto al Valor Agregado




• Fecha de la retención/percepción • Impuesto retenido • Régimen A su vez, dicha información podrá visualizarse de dos formas: • De mayor a menor • De menor a mayor

Seleccionando el botón “Consultar”, el sistema despliega la pantalla con el resultado de la operación efectuada. La misma muestra las retenciones y percepciones sufridas por el contribuyente previamente seleccionado. En caso de haber aplicado algún criterio de filtro, la información se visualizará acotada al mismo. Para cada comprobante registrado se visualiza la siguiente información:


AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 En el margen superior, encontrará los datos de referencia ingresados en la pantalla anterior de consulta: CUIT del Retenido, Denominación / Razón Social y si aplicó criterios de filtro, podrá visualizar los datos de los mismos.








Importe excedente

Total

Fecha Ingreso



AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 3.3.12 Pagos

Este servicio brinda información respecto de los Pagos efectuados y que están registrados en la AFIP. Para acceder a esta funcionalidad, seleccione desde la barra de accesos, el menú “Consultas” y luego la opción “Pagos”. La aplicación muestra la pantalla “Consultar Pagos / Ingresar Parámetros”:

Si desea consultar todos los pagos, pulse directamente el botón “Siguiente”, sin completar ningún campo. Para realizar una consulta personalizada, informe los filtros a través de la carga de los siguientes campos:

Impuesto: permite seleccionar, a través de una lista desplegable, alguno de los impuestos en los que Ud. está inscripto.

Formulario, permite ingresar el número del formulario que desee consultar.

Período Fiscal Desde: permite ingresar el periodo fiscal desde, a partir del cual el sistema considerará los pagos a desplegar en la consulta.

Periodo Fiscal Hasta: permite ingresar el periodo fiscal hasta el cual desea consultar los pagos, cuya información quiere incluirse.

Fecha de Operación Desde: permite ingresar la fecha de operación a partir de la cual los pagos se incluirán en la consulta.

Fecha de Operación Hasta: permite ingresar la fecha de operación hasta la cual se considerará para determinar si el pago es tomado o no en cuenta para la consulta.

Una vez completados los datos, y al seleccionar el botón “Siguiente”, el sistema presenta la pantalla “Consultar Pagos / Ver Resultados” conteniendo la lista de pagos efectuados y los datos referenciales de los mismos. Los pagos incluidos responden a los filtros informados previamente.



Para cada comprobante de pago se visualiza la siguiente información:

Fecha de Operación

Formulario

Versión

Impuesto

Período

Importe, en caso de ser negativo corresponderá a un pago rechazado.

Observaciones, este atributo presenta la descripción del código de validación que el sistema asignó al comprobante al momento de efectuar controles formales.

Para cada pago, puede seleccionar el icono para acceder a la visualización/impresión del comprobante que sustenta la registración del pago en el sistema. Para realizar una nueva consulta oprima el botón “Volver”.


AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 3.4 Cuenta Corriente Esta funcionalidad brinda diferentes servicios de consulta relacionados con sus cuentas y sus comprobantes. Para acceder a los mismos cliquee, desde la barra de accesos, la opción de menú “Cuenta Corriente”. El servicio que compone esta opción es:

Estado de Cumplimiento

Agropecuarios - Incumplimientos

A continuación se detalla la operatividad de esta funcionalidad.


AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 3.4.1 Estado de Cumplimiento

Introducción Este servicio le permite disponer de información relacionada con los saldos de sus cuentas y la información de gestión respectiva, ordenada por impuesto. Para acceder a esta funcionalidad, seleccione desde la barra de accesos, el menú “Cuenta Corriente” y luego la opción “Estado de Cumplimiento”. El sistema despliega en la pantalla “Estado de Cumplimiento / Ingreso de Parámetros”. Pantalla Estado de Cumplimiento / Ingreso de Parámetros Esta pantalla presenta un conjunto de campos que permiten definir el alcance de la consulta:

1 - Consulta General Para visualizar información del estado de gestión o deuda del período fiscal vigente, para todos los impuestos y establecimientos del Contribuyente, solo pulse el botón “Siguiente”. 2 - Consulta Acotada Para realizar una consulta acotada, deberá seleccionar los filtros a través de la carga de los siguientes campos:

Establecimiento: el sistema presenta los establecimientos activos para ese CUIT y permite seleccionar, a través de una lista desplegable, el número de establecimiento sobre el que desea efectuar la consulta.

Impuesto: el sistema presenta una lista con los impuestos asociados al CUIT-Establecimiento. Seleccione alguno de los impuestos en los que Ud. está inscripto (sólo uno por vez).

Período Fiscal: permite ingresar el período fiscal desde-hasta sobre el que desee obtener información, con los siguientes formatos: AAAAMMDD, AAAAMM00 o AAAA0000. Ejemplos: 20080101; 20080100; 20080000. De ingresar datos en el campo desde, el sistema le pedirá también que ingrese parámetros en el campo hasta y viceversa.



Seleccionar Columnas de Saldos: también puede filtrar los tipos de saldos a mostrar:

- Deuda - S.L.D. /Saldo de Libre Disponibilidad) - Saldo Técnico - Otros Créditos El sistema presenta tildadas, por defecto, todas las columnas. Saque el tilde de aquellas que no desee visualizar.

Una vez completados los datos, y al seleccionar el botón “Siguiente”, el sistema presenta la pantalla “Estado de Cumplimiento / Mostrar Consulta” Pantalla Estado de Cumplimiento / Mostrar Consulta Esta pantalla muestra una lista, por impuesto, con los respectivos saldos de las cuentas y la información de gestión que cumplan con los parámetros seleccionados en la instancia anterior.

La pantalla muestra en el margen superior los datos referenciales sobre la operación que esta realizando. Posteriormente visualizará por impuesto los siguientes datos:

• Establecimiento

• Período

• Concepto

• Ant/Cuota

• Columnas de saldos: las que corresponden, según lo seleccionado en la pantalla Estado de Cumplimiento - Ingreso de Parámetros.

- Deuda se visualizará:

1) el importe adeudado: cliqueando sobre el mismo se accede al detalle de la/s cuenta/s que componen dicho saldo.

2) el ícono “Generar VEP para la obligación”, que permite acceder a la funcionalidad “Estado de Cuentas – Subcuentas”, para generar el pago de la obligación.



- S.L.D.: muestra el saldo de libre disponibilidad. En esta columna se visualizará también, para importes mayores a cero, el icono (Compensar) que remite al usuario a la transacción de compensación con los datos de esa obligación como origen de la misma.

- Saldo Técnico, solo se mostrará el saldo técnico a favor del contribuyente de IVA de cada período que registre presentación de DDJJ (independientemente que arroje o no saldo técnico a favor del contribuyente)

- Otros Créditos: son importes a favor del contribuyente, que no resultan Saldos de Libre Disponibilidad ni Saldo Técnico de IVA.

Los importes de la columna saldo de deuda se muestran en rojo cuando corresponden a una deuda exigible (es decir el proceso de control detectó el incumplimiento). De lo contrario, se mostrarán en verde.

• Información de gestión

- Temp. DDJJ Temporalidad de la DDJJ. Muestra la clasificación temporal de la primera DDJJ registrada en el sistema (E/T ó F/T según corresponda). En caso de que no hubiera presentada ninguna DDJJ, se mostrará N/P. Si la DDJJ presentada tiene error y no existe otra correcta, se mostrará ERR en esta columna.

CODIGO DESCRIPCION

N/P DJ no presentada ERR DJ errónea E/T DJ en término F/T DJ fuera de término

- Estado de DDJJ, muestra el estado de gestión relativa a la presentación de DDJJ. Cada uno de los estados consignados en la mencionada columna son un link de acceso a los movimientos que registra esa gestión.

- Temp. Pago, Temporalidad del Pago. Esta columna indica la clasificación temporal de la última cancelación (pago, compensación, bono, Mis Facilidades, etc.) efectuada por el contribuyente. En caso de no existir ningún pago, se mostrará N/P:

CODIGO DESCRIPCIÓN

E/T En término F/T Fuera de término N/P No pagada

- Estado Pago, muestra el estado de gestión relativo al incumplimiento de pago. Cada uno de los estados consignados en la mencionada columna son un link de acceso a los movimientos que registra esa gestión.

Otros Iconos y Links de accesos Sobre el margen derecho de cada fila se muestran los íconos:

- “Ver Movimientos”, como link a la consulta de los movimientos de la totalidad de las cuentas relacionadas con la obligación. De no registrar movimientos en ninguna de las cuentas este icono no se mostrará.

- “Gestión”, permite visualizar los movimientos de la totalidad de la gestión realizada de la respectiva obligación. De no registrar gestión no se mostrará este icono.

Subtotales y Totales Archivo: CC-MU_Sistema_Cuentas_Tributarias.doc - 47 -

AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 Una vez desplegado el detalle de cada impuesto, el sistema mostrará un subtotal de los saldos adeudados y de los créditos, en caso de corresponder, así como también se visualizará el total general. Para regresar a la pantalla anterior y modificar algún parámetro ingresado, debe seleccionar el botón Volver. Pantalla Estado de Cumplimiento / Movimientos Esta pantalla permite visualizar información de detalle de cada movimiento. Se accede desde la pantalla Estado de Cumplimiento / Mostrar Consulta, seleccionando:

- Los links de los importes de las columnas de saldos, o

- El icono .

El sistema muestra, para el movimiento seleccionado, la siguiente información:

• Fecha Operación

• Fecha de Registración

• Detalle de Movimiento

• Debe, de corresponder, indicará importes debitados en la cuenta, en positivo.

• Haber, de corresponder, indicará importes acreditados en la cuenta, en positivo. Para retornar a la pantalla Estado de Cumplimiento / Mostrar Consulta seleccione el botón Volver. Pantalla Estado de Cumplimiento / Gestión Esta consulta muestra la gestión de la obligación seleccionada, ordenada por fecha de generación de la gestión. Se accede a esta pantalla desde la pantalla Estado de Cumplimiento / Mostrar Consulta, seleccionando:

- Los links de las columnas Estado de Pago, o Estado de DDJJ

- El icono .



El sistema muestra, para el movimiento seleccionado, la siguiente información: Datos de Cabecera:

• CUIT

• Razón Social

• Establecimiento

• Impuesto

• Cuenta

• Concepto

• Período

• Anticipo / Cuota

• Fecha de Consulta Datos de la Gestión

• Datos de la última gestión iniciada, indicando el estado, el importe y la fecha de operación.

• Detalle de Gestión, el sistema desplegará la gestión iniciada, para la obligación seleccionada, indicando en cada caso:

- Fecha Operación

- Fecha de Registración

- Descripción

- Importe, se expondrán en positivo o negativo según sea a favor de AFIP o del Contribuyente, respectivamente.

Para retornar a la pantalla Estado de Cumplimiento / Mostrar Consulta seleccione el botón Volver. Función Derivada “Generar VEP para la obligación” El Contribuyente puede acceder a la funcionalidad de generación de VEPs (Volante Electrónico de Pago) para un monto adeudado, desde la pantalla Estado de Cumplimiento / Mostrar Consulta, seleccionando:

- El icono de la columna de saldo DEUDA.


AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 El sistema lleva a la pantalla Estado de Cuentas / Sub Cuentas:

Seleccione la cuenta sobre la cual desea generar el VEP, cliqueando el casillero correspondiente de la columna Pagar y luego seleccione el botón Generar VEP.

El resto de la operatoria se detalla en “ ”. Presentación DJ / Pagos

Función Derivada “Compensar” Se accede a esta funcionalidad seleccionando:

- El icono de la columna S.L.D (saldo de Libre Disponibilidad).

Esta pantalla muestra el Impuesto y el saldo disponible. Seleccione el importe, cliqueando sobre el mismo. El sistema muestra una nueva pantalla desde la cual podrá seleccionar el impuesto destino sobre el cual se efectuará la compensación. El Resto de la operatoria, se encuentra detalla en el Tema Compensación


AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 3.4.2 Agropecuarios - Incumplimientos

Introducción Este servicio permite al Contribuyente disponer de un detalle de incumplimientos. La obtención de este detalle no suspende ni interrumpe la prosecución de las acciones tendientes al cobro de las obligaciones adeudadas. Los intereses resarcitorios y punitorios continuarán devengándose hasta la efectiva cancelación de la deuda tributaria. Se generará un listado sin información en el caso que se realice una consulta de deuda de contribuyente sin incumplimiento. El detalle de incumplimientos emitido por el sistema, contiene dos códigos de barra que serán utilizados para su verificación, y el número de Volante Electrónico de Pago (VEP) generado con los incumplimientos. La fecha de expiración de los VEPs que se generan a partir de los incumplimientos es de 180 días. La transacción se debe realizar con la CUIT del Contribuyente, ya que si tiene una CUIT asociada, y está habilitada, el sistema muestra la deuda que posea ésta última, pero no le permitirá generar el VEP con las obligaciones incumplidas. Para acceder a esta funcionalidad, seleccione desde la barra de accesos, el menú “Cuenta Corriente” y luego la opción “Agropecuarios - Incumplimientos”. El sistema despliega la pantalla “Agropecuarios – Incumplimientos / Generar Reporte de Deuda”.

En la parte superior de la pantalla se visualizan los datos del Contribuyente sobre el cual se esta generando la consulta. A continuación, el Sistema presenta el “Detalle de los Incumplimientos”. El mismo contiene los siguientes datos: • Establecimiento • Impuesto • Concepto • SubConcepto • Período Fiscal • Anticipo / Cuota • Importe • Nro. BD • Fecha de Vencimiento Generación de Reporte de Incumplimientos y VEP

Para la generación del Reporte de Incumplimientos y el respectivo VEP, presione el icono ”Exportar detalle Incumplimiento a “PDF.


AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 3.5 Transacciones Esta funcionalidad brinda servicios de operación relacionados con sus cuentas y sus comprobantes. Para acceder a los mismos cliquee, desde la barra de accesos, la opción de menú “Transacciones”. Los servicios que componen esta opción son:

Compensación

Reimputación de Pagos Contribuyente

Reducción de Anticipos

Utilización de Créditos Especiales Se detalla a continuación las funcionalidades respectivas.


AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 3.5.1 Compensación

Introducción Los contribuyentes pueden contar con saldos a su favor en impuestos. El Sistema Cuentas Tributarias brinda al Contribuyente la posibilidad de solicitar compensaciones. Ante esta situación, pueden presentarse los siguientes casos:

el saldo y la deuda corresponden a obligaciones controladas por la Cuenta Corriente.

el saldo de origen corresponde a una obligación controlada por la cuenta y la obligación de destino que esta queriendo cancelar esta controlada por otros sistemas, por lo cual será necesario “crear destino” utilizando la respectiva opción que le brinda el sistema

Objetivo Este servicio le permite consultar saldos disponibles y solicitar la aplicación de esos créditos, mediante compensaciones, a otras obligaciones que adeude y que estén o no registradas en el sistema, mediante las convalidaciones correspondientes. Para llevar a cabo compensaciones seleccione, desde la barra de accesos, el menú “Transacciones” y luego la opción “Compensación”. Los pasos para compensar saldos de libre disponibilidad son:

1. Selección del Impuesto de Origen que cuente con saldo de libre disponibilidad, accediendo a impuestos existentes en el sistema.

2. Selección del Impuesto de Destino:

- Accediendo a impuestos existentes en el sistema.

- Creando un nuevo destino. (sólo para obligaciones no controladas por el sistema de Cuentas Tributarias)

Operatoria Al seleccionar Compensación, el sistema despliega la pantalla “Compensación / Selección de Origen”, donde podrá consultar los saldos a favor de libre disponibilidad de todos los impuestos y años controlados por el sistema:

El sistema solicita se complete el campo:

Año Origen: Campo Obligatorio. Permite ingresar el año fiscal, en el que posea saldo de libre disponibilidad para cualquier impuesto (formato AAAA).


AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 Para acotar el resultado por un impuesto específico, complete el campo:

Producto Origen: Permite seleccionar, a través de una lista desplegable, alguno de los impuestos en los que Ud. está inscripto y posee saldo de libre disponibilidad.

Una vez completados los datos, seleccione el botón “Siguiente”. El sistema presenta la pantalla “Compensación / Origen”.

1 - SELECCIÓN DE ORIGEN 1.1 - Selección de Impuestos de Origen existentes en el sistema Para continuar con la transacción cliquee sobre el importe a compensar. El sistema desplegará la pantalla Compensación / Selección de Destino También se accede a esta instancia de compensación desde la pantalla Estado de Cumplimiento/ Mostrar Consulta, seleccionando:

- El icono de la columna S.L.D (saldo de Libre Disponibilidad).

Esta pantalla muestra una lista de impuestos con saldo a favor de libre disponibilidad actualizados para cada impuesto y periodo controlado por el sistema, que el Contribuyente podrá utilizar para compensar contra un impuesto Destino que seleccione. Para cada impuesto con saldo a favor de libre disponibilidad se muestra la siguiente información:

Impuesto (Código y descripción)

Periodo Fiscal

Cuenta

Anticipo Cuota

Importe Para continuar, cliquee sobre el saldo del impuesto que desea compensar (columna Importe). Para regresar al inicio pulse el botón Volver. Archivo: CC-MU_Sistema_Cuentas_Tributarias.doc - 55 -

AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 2 – SELECCIÓN DE IMPUESTO DE DESTINO 2.1 - Selección de impuesto de destino existente en el sistema Luego de seleccionar el impuesto de origen, debe seleccionar el impuesto de destino. Pantalla Compensación / Selección de Destino El sistema despliega la pantalla “Compensación / Selección de Destino”, mostrando los datos referenciales del impuesto de origen sujeto a compensación.

Deberá completar el campo obligatorio Año Destino, ingresando el año fiscal, en el que pueda compensar el saldo a favor de libre disponibilidad para el impuesto seleccionado (formato AAAA) y, a continuación, el botón “Siguiente”. Para acotar el resultado por un impuesto destino específico y/o año fiscal destino, complete el campo:

Seleccione el Impuesto Destino: Permite seleccionar, a través de una lista desplegable, alguno de los impuestos en los que Ud. está inscripto y puede efectuar una compensación de saldo de libre disponibilidad.

Para regresar a la instancia anterior presione el botón “Volver”. Una vez completados los datos seleccione el botón “Siguiente”. El sistema presenta la pantalla “Solicitud de Compensación / Destino”. En el caso que necesite crear un nuevo destino, distinto al que figura en lista anterior, pulse el botón "Crear Destino", el cual solo será utilizado para identificar obligaciones que no están controladas por el sistema de Cuentas Tributarias. El sistema despliega la pantalla “Compensación / Crear Destino”.


AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 Pantalla Compensación / Destino Esta pantalla contiene una lista de impuestos a los que puede compensar con el saldo a favor de libre disponibilidad previamente seleccionado.

Esta pantalla muestra los datos referenciales del Origen de la Compensación, a saber:

Impuesto

Concepto

Sub-concepto

Periodo Fiscal

Anticipo Cuota

Importe, de acuerdo con el impuesto de origen seleccionado, ya que este sólo se desplegará cuando la obligación esta bajo el control del sistema.

A continuación se muestra una grilla conteniendo, en el caso de corresponder, los impuestos válidos como destino de la compensación. Para cada fila se muestra:


Periodo

Cuenta

Anticipo Cuota

Establecimiento

Importe A continuación seleccione el impuesto destino (link columna “Importe”) al cual se aplicará al saldo a favor de libre disponibilidad. El sistema presenta la pantalla “Compensación / Ingreso de Importe”


AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 En el caso que necesite crear un nuevo destino, distinto al que figura en lista anterior, pulse el botón "Crear Destino". El sistema despliega la pantalla “Compensación / Crear Destino”. 2.2 – Crear un impuesto de destino Para crear un nuevo impuesto de destino, seleccione, en las distintas instancias habilitadas, el botón Crear Destino. El sistema despliega la pantalla Compensación / Crear Destino:

En la misma debe completar los siguientes campos para crear un nuevo destino:

Impuesto Destino: Campo obligatorio. Permite seleccionar, a través de una lista desplegable, alguno de los impuestos en los que Ud. está inscripto y posee saldo deudor.

Concepto Destino: Campo obligatorio. De acuerdo al valor ingresado en el campo anterior, permite seleccionar, a través de una lista desplegable, el concepto destino para el impuesto seleccionado, por ejemplo "19 - Declaración Jurada".

Subconcepto Destino: Campo obligatorio. De acuerdo al valor ingresado en el campo anterior, permite seleccionar, a través de una lista desplegable, el subconcepto destino para el concepto seleccionado.

Periodo Fiscal: Campo obligatorio. Permite ingresar el periodo de destino del saldo que desea utilizar (formato AAAAMM00). Verifica que el período ingresado sea mayor o igual al periodo mínimo permitido por el régimen y controla que el impuesto/periodo no esté bajo el control del Sistema.

Establecimiento: Campo obligatorio. Permite ingresar un establecimiento de destino válido sobre el cual desee efectuar la compensación de saldo de libre disponibilidad.

Anticipo Cuota: Campo obligatorio. Permite ingresar un Anticipo Cuota válido sobre el cual desee efectuar la compensación de saldo de libre disponibilidad.

Si desea regresar una instancia y modificar los valores ingresado al momento pulse el botón Volver. Para continuar con la transacción presione "Siguiente". El sistema presenta la pantalla “Compensación / Ingreso de Importe”.


AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 3 – GENERAR LA COMPENSACIÓN Pantalla Compensación / Ingreso de Importe Esta pantalla muestra los datos referenciales del impuesto Origen e impuesto Destino entre los cuales se efectuará la compensación del saldo a favor de libre disponibilidad. Se accede desde:

- Pantalla Compensación / Destino

- Pantalla Compensación / Crear Destino

Nota: en el caso de haber utilizado la opción “crear destino”, la pantalla no mostrará el dato del

campo Importe (Destino de la Compensación). A continuación ingrese el importe que desee compensar en el siguiente campo:

Importe: permite ingresar el importe a compensar. Este valor no debe ser mayor al importe del saldo de libre disponibilidad y, en caso de que el destino esté controlado por el sistema de Cuentas Tributarias, éste no puede ser mayor a la deuda.

Si desea regresar una instancia y modificar los valores ingresados, pulse el botón “Volver”. Una vez confirmado el importe seleccione el botón “Siguiente”. El sistema presenta la pantalla “Compensación / Confirmación”. Pantalla Compensación / Confirmación Desde esta pantalla el usuario deber dar la aceptación de la transacción. La misma muestra todos los datos de la transacción que está por realizar (Origen y Destino de la Compensación). A su vez le indica que la operación generará una transacción con la AFIP.


AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 Para aceptar la transacción y generar el comprobante, seleccione el botón “Confirmar”. Para modificar los datos ingresados anteriormente presione “Volver”.

Pantalla Compensación / Información Confirmada la operación en la instancia anterior, el sistema presenta la pantalla “Compensación / Información”:

En esta pantalla el sistema deja constancia que la solicitud ha sido recibida y que se encuentra a la espera de ser procesada, brindando al usuario un número de transacción que identifica la compensación solicitada. Asimismo, el sistema generará un comprobante de respaldo de la operación (Formulario F.1151), al que se puede acceder cliqueando el icono “imprimir formulario”. Para imprimir dicho comprobante seleccione el icono correspondiente. El resultado de la compensación podrá visualizarse mediante la consulta Estado de Transacciones.


AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 3.5.2 Reimputación de Pagos Contribuyente

Introducción

Es posible que al realizar pagos, estos hayan sido imputados a una obligación errónea.

A fin de subsanar estos fallos, se hace necesaria la generación de un procedimiento para la reimputación de esos pagos de manera tal de afectarlos a la obligación correcta.

Objetivo

El objetivo de esta funcionalidad es realizar el ingreso de las solicitudes de reimputación presentadas por los contribuyentes.

A fin de subsanar estos fallos, se hace necesaria la generación de un procedimiento para la reimputación de los pagos ingresados erróneamente.

Este procedimiento consta de dos pasos:

1. Solicitud: ingreso de los datos del pago origen a reimputar, y los nuevos destinos afectados. Es la transacción detallada en el presente documento.

2. Autorización: aprobación o rechazo de la solicitud, realizada por un usuario de nivel autorizante (este trámite debe ser realizado en la Agencia).

La solicitud que no resulte rechazada genera un comprobante, que al registrarse, realiza la reimputación, revirtiendo el pago original, y asentando su importe en los nuevos destinos indicados en la solicitud. También actualiza el estado del pago origen, modificándolo a ‘Reimputado’, a fin de evitar que se genere otra transacción de este tipo sobre el mismo –un mismo pago no se puede reafectar dos veces.

Operatoria

Para acceder a esta funcionalidad, seleccione desde la barra de accesos, el menú “Transacciones” y luego la opción “Reimputación de Pagos”.

La aplicación muestra la pantalla “Reimputación de Pagos / Selección de Parámetros”:

Campo CUIT: contiene la Clave Única de Identificación Tributaria del Contribuyente.

• Presione el botón “Buscar”.

La aplicación despliega nuevos campos.



En esta pantalla se despliegan nuevos campos a consignar, siendo los mismos:

• Fecha Desde / Hasta

• Impuesto

• Período Fiscal

Para continuar seleccione el botón “Siguiente”.

El sistema presenta la pantalla “Reimputación de Pagos / Selección de Pagos” conteniendo un listado con los casos a reimputar. Si no hay pagos a reimputar, presenta una lista vacía. Los registros incluidos responden a los filtros informados previamente.

El listado contendrá los siguientes datos:

Establecimiento

Impuesto

Concepto

Sub-concepto

Período

Anticipo / Cuota

Fecha de Depósito

Importe

Banco

Sucursal

Nro. Transacción

Motivo

Si UD, desea obtener la lista ordenada de forma especial por alguno de los atributos citados anteriormente, bastará con posicionarse en el título del atributo y cliquear. Si desea cambiar el orden ascendente por descendente vuela a cliquear en el mismo lugar.

Para seleccionar un caso para su reimputación, el sistema presenta el icono , junto a cada una de las filas del listado, que correspondan a casos que puedan ser reimputados (los que pueden ser reimputados NO presentan leyenda alguna en el campo Motivo).


AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 Habiendo seleccionado un pago para su reimputación, el sistema muestra la pantalla “Reimputación de Pagos / Consultar Deudas”.

En la parte superior de esta pantalla el sistema exhibirá los datos del pago a reimputar y el monto máximo que se puede reimputar.

El monto máximo a reimputar será el importe menor entre:

• El saldo excedente de la cuenta correspondiente

• El importe del pago seleccionado.

El sistema establece la CUIT del pago como CUIT DESTINO. Esta última será la CUIT del contribuyente.

El Sistema muestra, por defecto, un rango de fechas “Año Desde / Año Hasta” de cinco (5 años). Si el contribuyente desea acotar dicho rango debe:

• Modificar el o los campos

• Presionar el botón Actualizar Deudas (que se encuentra en el margen inferior de la pantalla.

El sistema muestra un listado de las cuentas de la CUIT DESTINO que registran saldo deudor, en la parte inferior, denominado “Obligaciones con Saldo Deudor”.

Este listado contiene los siguientes datos:

Establecimiento

CUIT (Destino)

Impuesto

Cuenta

Sub-cuenta

Período

Anticipo /Cuota

Fecha de vencimiento

Saldo

Reimputar (monto)


AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 El listado estará ordenado por establecimiento, impuesto (creciente), período, cuota y fecha de vencimiento (decrecientes). También permitirá al usuario reordenarlo por cualquiera de estos campos.

El Usuario ingresará el importe que se desee aplicar a esa cuenta en el campo “Reimputar” que muestra el sistema junto a cada una de las filas del listado.

Una vez ingresados los importes a reimputar a las obligaciones de destino, y con el fin de actualizar los datos del listado, el Usuario debe presionar el botón “Actualizar Montos Reimputados” mostrando al pie de la grilla los siguientes campos modificados:

• Total : sumatoria de los importes informados en la columna “Reimputar”.

• Resto: diferencia entre el monto máximo a reimputar (el que se muestra en la parte superior de la pantalla), y el Total Anterior.

Si el Usuario selecciona el botón “volver”, el sistema regresará a la pantalla anterior. Para continuar presionar el botón “Confirmar”

Si todo está correcto el sistema mostrará la pantalla “Reimputación de Pagos – Confirmar”.

En esta pantalla se visualizan, el importe origen, el importe reimputado y el remanente del pago, para confirmar esta operación debe seleccionar el botón “Aceptar”.

Llevada a cabo esta operación, el sistema muestra la pantalla “Reimputación de Pagos – Información”

En la misma se informa que la solicitud ha sido recibida para su posterior procesamiento, e informa el número de transacción a fin de que se pueda hacer el seguimiento de la solicitud.

Si desea imprimir el formulario seleccione el icono . IMPORTANTE : El sistema realizará una serie de validaciones a la solicitud de reimputación de pago y, en caso de superar las mismas, generará el comprobante que registrará la reimputación en las cuentas correspondientes. En cambio, si la solicitud de reimputación de pago no supera alguna de las mencionadas validaciones emitirá un acuse de recibo, quedando la solicitud pendiente hasta tanto sea analizada por un funcionario autorizado de esta Administración Federal. El estado de cada solicitud de reimputación de pago podrá ser consultado en la opción de menú Estado de Transacciones pantalla Transacciones.


AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 3.5.3 Reducción de Anticipos

Introducción

La opción de reducción de anticipos está prevista en los casos en que el contribuyente, en el curso del período fiscal por el cual debe ingresar los anticipos, detecta que de ingresar los mismos le producirán un saldo a su favor.

Para dar curso a una opción de reducción, el contribuyente debe ingresar su solicitud a través de la transacción disponible en el sistema y, según lo requerido por la correspondiente Resolución realizar la presentación en su Agencia, de la documentación solicitada.

Si bien, en el sistema se procede a realizar la registración de la Opción, en base a la Solicitud ingresada por el contribuyente y aceptada por el sistema, en caso de que la agencia verifique que no se ha presentado la información requerida o si esta fuera incompleta, se procederá a contra asentar la Opción, quedando entonces vigentes los anticipos originales.

A través de la Opción de Reducción, el Contribuyente informa una nueva base imponible, en función de la cual el sistema realiza las verificaciones necesarias para determinar si dicha reducción está permitida.

Estas verificaciones controlan:

1. Que existan anticipos generados.

2. Que no se haya presentado ni haya vencido la DJ correspondiente al periodo fiscal cuyos anticipos se quieren reducir.

3. Que el nuevo monto indicado sea menor al monto original registrado

4. Que se cumplan los requisitos establecidos por la normativa vigente.

La transacción generará un nuevo comprobante, en base al cual se recalculan los nuevos anticipos, se revertirán los asientos de los anticipos calculados y registrados originalmente, se asentarán los nuevos y de corresponder se reimputarán los montos pagados en exceso que quedan en cada cuenta de anticipos a fin de imputarlos a los anticipos siguientes.

Objetivo

Este servicio le permite efectuar el cálculo de los anticipos según la nueva base de cálculo ingresada.

Para acceder a este servicio seleccione desde la barra de accesos, el menú “Transacciones” y luego la opción “Reducción de Anticipos”.

Operatoria

Al seleccionar Reducción de Anticipos, el sistema despliega la pantalla “Reducción de Anticipos / Selección de Impuesto”, a partir de la cual podrá consultar, los anticipos registrados por el sistema, según el impuesto ingresado.

El sistema solicita se completen los campos:



Impuesto: campo obligatorio. Permite seleccionarlo desde una lista desplegable que presenta el código y descripción corta de los impuestos en los cuales el contribuyente se encuentra inscripto (activo) y para los cuales es factible se ingresen anticipos.

Período Fiscal: campo obligatorio. Permite ingresar el período fiscal sobre el cual tendrá incidencia la reducción de anticipos. Decreto Nº 1426/08: este casillero quedará tildado cuando corresponda según lo establecido en el art. 2º del mencionado decreto, “Los créditos de impuesto a las ganancias, que eventualmente puedan generarse a favor de los contribuyentes por aplicación de las modificaciones introducidas por el presente decreto, deberán computarse contra el impuesto definitivo correspondiente al período fiscal 2008, en la forma y condiciones que a tal efecto determine la ADMINISTRACION FEDERAL DE INGRESOS PUBLICOS, entidad autárquica en el ámbito del MINISTERIO DE ECONOMIA Y PRODUCCIÓN”.

Una vez completados los datos, seleccione el botón “Siguiente”. El sistema presenta la pantalla “Reducción de Anticipos / Confirmación”.

El sistema muestra los datos de los anticipos generados, recuperando la información del último comprobante de anticipos generado y registrado en el sistema, siendo la información que se muestra la siguiente:

• Base de cálculo

• Cantidad de anticipos

• Lista con los datos de anticipos:

o Nro de anticipo o Fecha de vencimiento del anticipo

o Importe

o Porcentaje aplicado Si desea modificar o verificar los datos de pantallas anteriores presione el botón “Volver”.

El sistema solicita el ingreso de una nueva base de cálculo, debiendo completar para ello el campo “Nueva Base” y presione el botón “Siguiente”, mostrando el sistema la pantalla “Reducción de Anticipos / Previsualizar Reducción”.


AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 El sistema realiza validaciones del monto ingresado, desplegando el respectivo mensaje de error si estas no son satisfactorias.

El sistema calcula los anticipos con esta base de cálculo y muestra el resultado reemplazando los datos originales ya presentados.

El sistema pide confirmación de la operación, presionando el botón “Confirmar”.

Llevada a cabo la confirmación la aplicación muestra la pantalla “Reducción de Anticipos / Información”

El sistema genera el comprobante que sustenta la operación de reducción de anticipos, y un número de transacción único que permite hacer el respectivo seguimiento. En la misma pantalla, el sistema permite visualizar el formulario de intimación generado, seleccionando el icono que muestra un archivo con extensión pdf.


AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 3.5.4 Utilización de Créditos Especiales

Objetivo Este servicio le permite habilitar compensaciones de saldos que autodeclara el contribuyente y que no se encuentran registrados en la Cuenta Corriente.

Según la Resolución General Nro. 2598, que modifica y complementa la RG 1277/02, podrá compensarse la tasa establecida por el Artículo 4° del Decreto N° 802 del 15 de junio de 2001 y por el Artículo 3° del Decreto N° 976 del 31 de julio de 2001, según corresponda, contenida en las adquisiciones de gasoil efectivamente destinadas al uso directo de embarcaciones de la flota pesquera nacional, así como las destinadas a la investigación.

A través de esta transacción se establece un procedimiento para la utilización de los importes que, conforme al régimen, los contribuyentes y/o responsables consideren como crédito reintegrable para la cancelación de las deudas líquidas y exigibles que mantengan por impuestos y por las obligaciones correspondientes a los aportes y contribuciones de la seguridad social y adecuar la referida resolución general, con carácter previo a la solicitud de reintegro.

Dichas compensaciones generan un crédito en la obligación que se desea cancelar, y también generan un débito en la obligación de origen, aunque en ella no haya saldo acreedor suficiente, motivo por el cual el contribuyente autodeclara, en la compensación, el saldo a favor que desea utilizar.

Para llevar a cabo compensaciones seleccione, desde la barra de accesos, el menú “Transacciones” y luego la opción “Utilización de Créditos Especiales”. Los pasos para compensar saldos son:

1. Selección del Impuesto de Origen:


2. Selección del Impuesto de Destino:


- Creando un nuevo destino (sólo para obligaciones no controladas por el sistema de Cuentas Tributarias)

Operatoria 1 - SELECCIÓN DE ORIGEN Al seleccionar Utilización de Créditos Especiales, el sistema despliega la pantalla “Utilización de Créditos Especiales / Selección de Origen”, a partir de la cual podrá:

- Consultar los saldos a favor de todos los impuestos y años controlados por el sistema.


AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 1.1 - Selección de Impuestos de Origen existentes en el sistema

El sistema solicita se completen los siguientes campos:

• Seleccionar Origen: Campo obligatorio. Permite seleccionar, a través de una lista desplegable, alguno de los impuestos en los que Ud. está inscripto y posee saldos acreedores.

• Anticipo / Cuota: Campo obligatorio. Permite ingresar un Anticipo / Cuota válido sobre el cual desee efectuar la compensación.

• Período Fiscal: Campo obligatorio. Permite ingresar el periodo de destino del saldo que desea utilizar (formatos AAAAMMDD o AAAAMM00 o AAAA0000).

Para continuar con la transacción presione el botón "Siguiente". El sistema presenta la pantalla "Utilización de Créditos Especiales / Selección de Destino”, mostrando los datos referenciales del impuesto de origen sujeto a compensación. 2 – SELECCIÓN DE DESTINO Luego de seleccionar el impuesto de origen, debe seleccionar el impuesto de destino. Accede a esta instancia luego de completar la pantalla Utilización de Créditos Especiales / Selección de Origen. 2.1 - Selección de impuesto de destino existente en el sistema El sistema despliega la pantalla “Utilización de Créditos Especiales / Selección de Destino”, mostrando los datos referenciales del impuesto de origen sujeto a compensación.

Para seleccionar un destino controlado por el sistema deberá completar el campo:

Año Destino, campo obligatorio. Ingrese el año fiscal, para el impuesto destino seleccionado (formato AAAA) y, a continuación, el botón “Siguiente”.


AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 Para acotar el resultado por un impuesto destino específico, complete el campo:

Impuesto Destino: Permite seleccionar, a través de una lista desplegable, alguno de los impuestos en los que Ud. está inscripto y tiene deuda, para poder realizar la compensación con el impuesto seleccionado en el origen.

Para regresar a la instancia anterior presione el botón “Volver”. Una vez completados los datos seleccione el botón “Siguiente”. El sistema presenta la pantalla “Utilización de Créditos Especiales / Destino”. En el caso que necesite crear un nuevo destino, distinto al que figura en lista anterior, pulse el botón "Crear Destino", el cual sólo será utilizado para identificar obligaciones que no están controladas por el sistema de Cuentas Tributarias. El sistema despliega la pantalla “Utilización de Créditos Especiales/ Crear Destino”. 2.2 - Selección de Impuestos de Destino controlados por otros sistemas Para crear un nuevo impuesto de destino, seleccione, en las distintas instancias habilitadas, el botón Crear Destino. El sistema despliega la pantalla Utilización de Créditos Especiales/ Crear Destino:

En la misma debe completar los siguientes campos para crear un nuevo destino:

Impuesto (Destino): Campo obligatorio. Permite seleccionar, a través de una lista desplegable, alguno de los impuestos en los que Ud. está inscripto y posee saldo deudor acreedor.

Concepto (Destino): Campo obligatorio. De acuerdo al valor ingresado en el campo anterior, permite seleccionar, a través de una lista desplegable, el concepto destino para el impuesto seleccionado, por ejemplo "19 - Declaración Jurada".

Subconcepto (Destino): Campo obligatorio. De acuerdo al valor ingresado en el campo anterior, permite seleccionar, a través de una lista desplegable, el subconcepto destino para el concepto seleccionado.

Periodo Fiscal: Campo obligatorio, (formatos AAAAMMDD o AAAAMM00 o AAAA0000). La aplicación verificará que el período ingresado sea mayor o igual al periodo mínimo permitido por el régimen y controla que el impuesto/periodo no esté bajo el control del Sistema.

Establecimiento: Campo obligatorio. Permite ingresar un establecimiento de destino válido sobre el cual desee efectuar la compensación.

Anticipo Cuota: Campo obligatorio. Permite ingresar un Anticipo Cuota válido sobre el cual desee efectuar la compensación.


AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 Si desea regresar una instancia y modificar los valores ingresados al momento pulse el botón Volver. Para continuar con la transacción presione "Siguiente". El sistema presenta la pantalla “Utilización de Créditos Especiales / Ingreso de Importe”. 3 – DESTINO Accede a esta instancia luego de presionar el botón Siguiente, de la pantalla Utilización de Créditos Especiales / Selección de Destino.

Esta pantalla muestra los datos referenciales del Origen de la Compensación, a saber:

Impuesto

Cuenta

Sub-cuenta

Concepto

Sub-concepto

Periodo Fiscal

Anticipo Cuota

Importe, este campo se visualizará sin información A continuación se muestra una grilla conteniendo, en el caso de corresponder, los impuestos válidos como destino de la compensación. Para cada fila se muestra:


Periodo

Cuenta

Anticipo / Cuota

Establecimiento

Importe Archivo: CC-MU_Sistema_Cuentas_Tributarias.doc - 72 -

AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 Luego seleccione el impuesto destino (link columna “Importe”) al cual se aplicará al saldo a compensar. El sistema presenta la pantalla “Utilización de Créditos Especiales / Ingreso de Importe” Desde esta pantalla podrá, sin completar ningún campo y presionando el botón Crear Destino, acceder a la pantalla “Utilización de Créditos Especiales / Crear Destino”, para seleccionar un impuesto válido a compensar. 4 – INGRESO DE IMPORTE Se accederá a esta instancia luego de completar una de las siguientes pantallas:

- Utilización de Créditos Especiales / Destino

- Utilización de Créditos Especiales / Crear Destino

Esta pantalla muestra los datos referenciales de los impuestos Origen y Destino entre los cuales se efectuará la compensación. Nota: en el caso de haber utilizado la opción “crear destino”, la pantalla no mostrará el dato del campo Importe (Destino de la Compensación). A continuación ingrese el importe que desee compensar, en el campo:

Importe: Campo obligatorio. El valor no debe ser mayor al importe origen y, en caso de que el destino esté controlado por el sistema de Cuentas Tributarias, éste no puede ser mayor a la deuda.

Si desea regresar una instancia y modificar los valores ingresados, pulse el botón “Volver”. Una vez confirmado el importe seleccione el botón “Siguiente”. El sistema presenta la pantalla “Utilización de Créditos Especiales / Confirmación”. 5 – CONFIRMACIÓN Archivo: CC-MU_Sistema_Cuentas_Tributarias.doc - 73 -

AFIP – Sistema de Cuentas Tributarias Versión: 2.0 Manual de Usuario Contribuyente Fecha: 25/04/2013 En esta instancia el usuario deberá dar por aceptada la transacción.

La pantalla muestra todos los datos de la transacción que está por realizar (Origen y Destino de la Compensación). A su vez le indica que la operación generará una transacción con la AFIP. Para aceptar la transacción y generar el comprobante, seleccione el botón “Confirmar”. Para modificar los datos ingresados anteriormente presione “Volver”.

6 – INFORMACIÓN Confirmada la operación en la instancia anterior, el sistema presenta la pantalla “Utilización de Créditos Especiales / Información”:

En esta pantalla el sistema deja constancia que la solicitud ha sido recibida y que se encuentra a la espera de ser procesada, brindando al usuario un número de transacción que identifica la compensación solicitada. Asimismo, el sistema generará un comprobante de respaldo de la operación (Formulario F.1151), al que se puede acceder cliqueando el icono “imprimir formulario”.


sistema de cuentas tributarias rg.2463/2008 manual de usuario · ingrese al sistema de clave...

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