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SESION EXTRAORDINARIA NO. 0 10-2020 1

PERIODO 2020-2024 2

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Celebrada a las dieciocho horas del día Jueves 24 de Setiembre del año 2020, en la Sala de 4 Sesiones de la Municipalidad de Poás, con la asistencia de los señores miembros del Concejo 5 Municipal, Periodo 2020-2024: 6 7

MIEMBROS PRESENTES: 8 9 PRESIDENTE MUNICIPAL: Marvin Rojas Campos, de forma presencial. 10 11 VICEPRESIDENTE MUNICIPAL: Gloria Elena Madrigal Castro de forma virtual. 12 13 REGIDORES PROPIETARIOS : Margot Camacho Jiménez y Marco Vinicio Valverde Solís, 14 de forma presencial. Y Tatiana Bolaños Ugalde, de forma virtual. 15 16 REGIDORES SUPLENTES: Ingrid Gisella Murillo Alfaro; María Gabriela Cruz Soto; Katia 17 Villalobos Solis; Carlos Mario Brenes Meléndez y José Ignacio Murillo Soto, todo de manera 18 virtual. 19 20 SINDICOS PROPIETARIOS : Xinia Salas Arias, distrito Sabana Redonda, de manera 21 presencial. Los señores Luis Alberto Morera Núñez, distrito San Pedro; Luis Amado Quesada 22 Ugalde, distrito San Juan; José Heriberto Salazar Agüero, distrito San Rafael, de forma virtual. Y 23 Charles Yoseth Suárez Álvarez, en ausencia de la Síndica Flora Virginia Solís Valverde, distrito 24 Carrillos. 25 26 SINDICOS SUPLENTES: Isabel Morales Salas, distrito San Juan; María Lenis Ruiz Víquez, 27 distrito San Rafael y Carlos Luis Steller Vargas, distrito Sabana Redonda, de manera presencial. 28 Y Margarita Murillo Morales, distrito San Pedro de manera virtual. 29 30 ALCALDIA MUNICIPAL : PRESENTES: Heibel A. Rodríguez Araya, Alcalde Municipal. 31 AUSENTE: Emily Rojas Vega, Vicealcaldesa Primera y Fernando Miranda Sibaja, Vicealcalde 32 Segundo. 33 34 SECRETARIA DEL CONCEJO MUNICIPAL : Roxana Chinchilla Fallas. 35 36

MIEMBROS AUSENTES: 37 38

SÍNDICOS PROPIETARIOS : Flora Virginia Solís Valverde, distrito Carrillos. 39 40

ARTÍCULO NO. I 41 INVOCACIÓN 42

43 El Presidente Municipal Marvin Rojas Campos, inicia la sesión dándoles la bienvenida a todos los 44 miembros de éste Gobierno Municipal, al Alcalde, Regidores Propietarios y suplentes, Síndicos 45

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____________________________________________________________________________________________ propietarios y suplentes; a la señora Secretaria de éste Concejo Municipal; así como la presencia del 1 señor Jorge Luis Alfaro Gómez, y funcionarios de ésta Municipalidad que se encuentran hoy aquí 2 presentes en ésta Sala de Sesiones. 3 4 Como es la sana costumbre vamos a iniciar dándoles gracias a Dios, elevando una oración ante Dios 5 nuestro Señor Jesucristo, a cargo de la Síndica Suplente Isabel Morales Salas: En el nombre del 6 Padre, del Hijo y del Espíritu Santo. Padre de la Abundancia y de la Generosidad, gracias por un día 7 más que compartimos unidos por nuestro cantón. Ayúdanos Señor a tomar siempre las mejores 8 decisiones y que seas tú Señor quien dirija nuestros pasos. Aprovecho Señor la oportunidad para 9 agradecerle por todas las cosas que nos has dado, por nuestra familia, por nuestros hijos y amigos. 10 Gracias por la vida y el trabajo. Te pido Señor que tú abundancia llegue a las personas que hoy no 11 tiene alimentos, ni trabajo, también te pido por los enfermos y por los privados de libertad, por las 12 personas que duermen en las calles, pongos en tus manos para que las protejas. Bendícenos Señor y 13 que esa bendición sea en el nombre del Padre, del Hijo y del Espíritu Santo. AMEN AMEN AMEN. 14 15

ARTÍCULO NO. II 16 APROBACIÓN ORDEN DEL DÍA 17

18 El Presidente Municipal Marvin Rojas Campos, procede a dar lectura al Orden del Día. Estando 19 todos los señores regidores de acuerdo, quedaría de la siguiente manera: 20 21

I- INVOCACIÓN 22 II - Atención Jefaturas: 23

a) Lic. Miguel Edo. Murillo Murillo, Gestión Administrativa 24 b) Lic. Carlos Chaves Ávial, Gestión Financiera/Tributaria y María del Rocío Rojas 25

Delgado, Área de Contabilidad Municipal 26 27

ARTÍCULO NO. III 28 INFORME DE JEFATURAS Y ÁREA CONTABILIDAD 29

MUNICIPALIDAD DE POÁS 30 31 El Presidente Municipal Marvin Rojas Campos comenta: para el día de hoy tenemos una 32 presentación sobre el avance del PAO de Gestión Administrativa con el Lic. Miguel Edo. Murillo 33 y todo su equipo de trabajo que hoy nos acompaña. Asimismo la presentación solicitada por éste 34 Concejo Municipal del área de Contabilidad con los Estados Financieros, y nos acompaña Lic. 35 Carlos Chaves Ávila, jefe Gestión Financiera Tributaria y la Licda. María del Rocío Rojas 36 Delgado, Encargada de Contabilidad de ésta Municipalidad. Seguidamente concedo el uso de la 37 palabra al Lic. Miguel Edo. Murillo Murillo. 38 39 I- LIC. MIGUEL EDO. MURILLO MURILLO, GESTIÓN ADMINISTRATIVA 40 41 El Lic. Miguel Edo. Murillo Murillo, comenta: el día de hoy nos corresponde presentar el 42 Informe del área administrativa, que si bien es cierto no generamos recursos económicos a 43 excepción de uno de los servicios que está a cargo del área de Mercado y Cementerio, pero sí 44 generamos insumos fundamentales para el accionar de la Administración Municipal. Existen 45 diferentes áreas que corresponde al área Administrativa, que son: 46 47

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3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 El día de hoy me acompañan los compañeros que están en los diferentes procesos, que son 22 unidades conformadas por una persona, pero consideré que era importante que los miembros de 23 éste Concejo Municipal los conocieran personalmente, porque sí tiene una relación directa con 24 los procesos que llevamos a cabo. Como ustedes saben a la hora de tramitar los procedimientos 25 que realizamos para los Concejos de Distrito o Asociaciones de Desarrollo, que son los recursos 26 de las Partidas Específicas, tiene que coordinar con la proveedora si es que se requiere alguna 27 aclaración al respecto; igual en el proceso de Recursos Humanos que dentro del proceso esta lo 28 que tiene que ver con planillas, el pago de dietas, constancias, entre otras funciones, y así 29 sucesivamente cada uno de los departamentos. 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47

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____________________________________________________________________________________________ Se abre un espacio para que cada uno de los presentes en la Sala de Sesiones se presente como 1 tal, y dice lo siguiente: 2 3 La señora Adriana Diaz Murillo, Encargada del área de Proveeduría Municipal, tengo alrededor 4 de once años de trabajar en esta Municipalidad, quiero muchísimo la institución y creo que es una 5 gran oportunidad para nosotros poder dar un granito de arena para el desarrollo de nuestro 6 cantón, estoy para servirles en el momento que sea necesario, no duden en contactarme. 7 8 La señora Carmen Víquez Alfaro, Encargada del área de Recursos Humanos, tengo ocho años de 9 trabajar en ésta Municipalidad, de igual forma como lo expresó mi compañera Adriana Diaz, le 10 tengo un gran cariño a la institución y estamos para serviles en lo que tengan a bien consultar. 11 12 La señora Janina Hernández Acuña, Encargada de Salud Ocupacional de forma interina de la 13 mano con Recursos Humanos, tengo muy poco de estar en ésta Municipalidad pero es un placer 14 aportar al Cantón de Poás del cual amo, ya que tengo muchos años de vivir acá, no soy oriunda 15 de Poás, pero sí vivo en el cantón. 16 17 La señora Marycruz Rojas Corrales, Encargada de Mercado y Cementerio, tengo cuatro años y 18 medio de trabajar en la Municipalidad, actualmente vivo en Naranjo; igualmente en lo que les 19 pueda colaborar estamos para servirles. 20 21 El señor Eduardo Vargas Rodriguez, encargado del área de Informática y Tecnología de ésta 22 Municipalidad, he tenido la oportunidad de estar con ustedes en este periodo ayudando en las 23 sesiones virtuales y transmisiones en vivo. 24 25 Continúa el Lic. Miguel Edo. Murillo Murillo: y los otros compañeros que ahí se mencionaron 26 que el día de hoy no están presentes. 27 28 El Presidente Municipal Marvin Rojas Campos concede un receso para que se repare la parte 29 virtual, ya que está dando problemas técnicos, al ser las 5:25 p.m. Una vez concluido el receso se 30 retoma la sesión al ser las 5:35 p.m. 31 32

33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47

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____________________________________________________________________________________________ Continúa el Lic. Miguel Edo. Murillo Murillo, como se indica en el cuadro siguiente: 1 2 Objetivo General: 3 4

5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 Misión de Gestión Administrativa: 26

27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47

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____________________________________________________________________________________________ Visión de Gestión Administrativa: 1 2

3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 Organigrama Institucional: con relación al área de Gestión Administrativa son los procesos que 24 mencionamos anteriormente. 25 26

27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47

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____________________________________________________________________________________________ Gestión Recursos Humanos: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Debemos mencionar que los aumentos salariales de la Municipalidad de Poás, se hacen a través 19 de costo de vida según índices de precios del BCCR y la Dirección General de Estadísticas y 20 Censos, contamos con un Manual de Puestos del cual se ha generado una Escala Salarial 21 establecida para el Régimen Municipal a nivel nacional, que tiene diferentes percentiles del 10 22 hasta el 75, eso significa que entre mayor sea el percentil mayor van a hacer los salarios bases de 23 cada uno de los funcionarios que laboramos en esta Municipalidad, en el caso nuestro nos 24 encontramos en el Percentil 15 y según los aumentos para este año 2020 en el I Semestre fue de 25 un 0.56% y en el II Semestre no aplicó el aumento salarial, más bien el índice estuvo por debajo 26 con un -0.24%: 27 28

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____________________________________________________________________________________________ Con relación al pago de planillas nunca ha habido atrasos en ésta Municipalidad, siempre hemos 1 sido muy puntuales en ese sentido. Con respecto al reloj marcador que es con huella digital, en 2 este momento está suspendido desde que salió la pandemia de COVID19 por cuestión de 3 seguridad. 4 5 6

7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

25 En adelante vamos a ver algunos datos relacionados con el personal de la Municipalidad: 26

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____________________________________________________________________________________________ Datos Hombres y Mujeres: 1 2

3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 Concursos Plazas del 2020: 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47

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____________________________________________________________________________________________ Concursos Externos: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 Evaluación de Desempeño 2020: 24 25

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____________________________________________________________________________________________ Capacitaciones a Setiembre del 2020: Con relación a éste tema, por la situación que se presentó 1 de la pandemia COVID19, no se han realizado capacitaciones, por las razones, uno el poder ser 2 mesurados en los gastos que se realizan en la Municipalidad y por otro lado sobre la nueva 3 situación de no recibir los cursos de manera presencial, sin embargo ya se nos están dando la 4 oportunidad de recibir cursos de manera virtual. 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 Pago de Horas Extras: el resultado está al cierre de mes de agosto 2020: 28 29

30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47

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____________________________________________________________________________________________ TCU/Práctica Profesional/Horas: 1 2

3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 Área de Informática: 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46

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____________________________________________________________________________________________ Como por todos conocidos vivimos en la era de la informática, y son procesos donde ya nos 1 obligan a las instituciones y empresas a quedar inmersos y poder hacer el trabajo de una manera 2 más eficiente, en el caso del área que está a cargo del compañero Eduardo Vargas, los productos 3 son: 4 5

6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47

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2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 Área de Archivo y Biblioteca: 23 24

25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47

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____________________________________________________________________________________________ En el área de Archivo se encarga de custodiar toda la documentación de la Municipalidad, hay 1 algunos que se custodian en los departamentos por un tiempo y luego tiene que ser trasladadas al 2 Archivo Central para su valoración y existe cierta documentación que tiene valor historíco 3 cultural que es catalogada por la Dirección Nacional de Archivo y debe mantenerse por el resto 4 del tiempo, posteriormente se debe trasladar a la Dirección Nacional de Archivo para su 5 conservación. 6 7

8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27

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____________________________________________________________________________________________ Área de Salud Ocupacional: es una área de suma importancia para las organizaciones, una mala 1 práctica o una acción mal realizada lo puede marcar para toda la vida, ya que un accidente en 2 cualquier momento puede suceder, sin embargo hay accidentes que pudieron haber sido evitados, 3 de ahí la importancia del área de Salud Ocupacional en la persona que os colabora para hacer 4 cumplir todos los lineamientos que se establecen para evitar este tipo de accidentes o por lo 5 menos minimizarlos. 6 7 8 9 10 11 12

13 14 15 16 17 18 Se han generado 17 documentos en la Gestión de Salud Ocupacional en los diferente 19 departamentos y ya está aprobado el Plan de Salud Ocupacional que se estará remitiendo a los 20 departamentos y a éste Concejo Municipal, tomado como base en lo que establece el Consejo de 21 Salud Ocupacional del Ministerio de Trabajo cumpliendo con la normativa; el Plan de 22 Emergencia que se tomó como base los lineamiento de la Comisión Nacional de Emergencias y 23 formularios. Con relación a la pandemia COVID19 se cuenta con el documento debidamente 24 aprobado por el Concejo Municipal “Protocolo ante la Emergencia por COVID19” de ésta 25 Municipalidad y asegurarnos de prestar los servicios de manera continua, mantenimiento las 26 medidas que ha establecido el Ministerio de Salud; también se han generado Datos 27 Estadísticos/Datos Epidemiológicos y de emergencia de la población, así como los indicadores de 28 accidentes que se ha dado en la Municipalidad 29

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____________________________________________________________________________________________ Acciones en Salud Ocupacional: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 Indicadores de siniestralidad: aquí mostramos un gráfico sobre los diferentes accidentes que se 21 han registrado este año 2020. En marzo es donde se presentaron más accidentes con un total de 22 CINCO, seguidos en mayo y agosto, para un total de 13 accidentes, de los cuales 11 Hombres y 2 23 a mujeres. También es importante mencionar que los accidentes no han sido muy graves, han sido 24 ocasionados por aspectos que perfectamente pudieron haber sido evitados, lesiones musculares y 25 esto se da por mal manejo de cargas, malas posturas sobre fuerzas, golpes con objetos y caídas a 26 un mismo nivel. 27

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____________________________________________________________________________________________ Área de Proveeduría: En la imagen quiere decir, que todo circula alrededor de una computadora y 1 lo que queremos dar a entender, es que todos los procesos de compra se realizan por medio del 2 SICOP. 3 4

5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 SICOP: todos los procesos en esta Municipalidad se realizan por medio de SICOP. ¿Qué es lo 23 importante de ésta Plataforma?, es la transparencia, cualquier persona tiene acceso a éste sistema, 24 a través de una computadora o hasta por medio del teléfono por internet, se puede ingresar, 25 consultar y pueden darse cuenta de cuales compras está realizando cualquier institución del 26 Estado, y en este caso la Municipalidad de Poás cualquier persona puede darse cuenta sobre esos 27 procesos: 28 29

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____________________________________________________________________________________________ Procedimientos de Compras: la diferencia entre una Licitación Abreviada y una Licitación 1 Pública, son los plazos y los montos por los cuales se debe recurrir a una Licitación. En el caso de 2 las licitaciones públicas se tiene tres, y Licitaciones Abreviadas 7 procesos. En el caso de compra 3 según demanda es que se compran según la necesidad y no se tiene que tener grandes cantidades 4 de materiales almacenadas, además que si algún momento se requiere de ese material podemos 5 hacer un pedido y nos hacen la entrega del producto. 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 Contratación Directa: de los cuales se han tramitado 108 procedimientos, dentro de los cuales 29 únicamente se han declarado infructuosos o desiertos 8 procedimientos. 30 31

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____________________________________________________________________________________________ Algo muy importante de mencionar, para este año se pudo adquirir los servicios de una empresa a 1 través del Banco Nacional para el servicio de combustible que utilizamos en la Municipalidad 2 para los diferentes vehículos municipales. 3

4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 El Presidente Municipal Marvin Rojas Campos comenta: con respecto a esa carga de combustible 21 que se hace, hay algún control de kilometraje y demás de los vehículos. 22 23 El Lic. Miguel Edo. Murillo Murillo responde: sí, casualmente el sistema, que es la ventaja que 24 tiene ese sistema, que nos permite llevar un control de kilometraje y los gastos que están 25 realizando cada uno de los vehículos municipales, esto funciona de la siguiente manera: cuando 26 un vehículo llega a dispensar combustible cuenta con un kilometraje X, el sistema más o menos 27 después de cierto tiempo nos va a calcular que ese vehiculo gasta cierta cantidad de combustible 28 con la cantidad de kilómetros que ha realizado o avanzado durante ese periodo, entonces si llega 29 a dispensar combustible y encuentra un kilometraje diferente, ya nos daría una luz de alerta, de 30 hecho que no le va a permitir dispensar combustible hasta tanto no se haga la investigación para 31 saber que pasó, pero sí, es un control un riguroso que lleva el sistema y esa ventaja que se tiene 32 que nos permite realmente evitar que hayan fugas de uso de combustible. 33 34 Área Cementerios y Mercado: 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47

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____________________________________________________________________________________________ Presupuesto 2020: 1 2

3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Obras en los Cementerios: se programaron 130 nichos para adultos y 20 para niños, se tomó la 19 decisión de no construir aún esos nichos, debido a que los costos aumentaron bastante y no nos 20 alcanza los recursos que se destinaron para ese proyecto, entonces se está valorando construir 21 menos nichos pero comprando nosotros los materiales y sean los mismos funcionarios 22 municipales que los construyan. El proyecto de colocación de cerámica no solo es por estética 23 sino que nos va a ayudar a eliminar la filtración de aguas que hay en los nichos; igual con la 24 colocación del adoquín se aprovechó el material que se quitó del parque central en San Pedro que 25 se colocó en los pasillos del Cementerio de San Pedro. Sobre las medidas debido a la pandemia, 26 hasta ésta semana se dio apertura a los Cementerios con un horario de 6.00 a.m. hasta 3.00 p.m. 27 de lunes a viernes, cumpliendo con las medidas y protocolos establecidos y cuando hay funerales 28 se mantiene con únicamente 30 persona dentro del Cementerio y al traslado a la bóveda solo se 29 permiten 5 personas alrededor para proceder con la sepultura. 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47

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____________________________________________________________________________________________ Mercado Municipal 2020: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 Presupuesto: ante la situación que hemos tenido con el Mercado, evidentemente los recursos que 20 han ingresado no eran los que se tenían presupuestados, de ahí que se indica que al momento solo 21 se cuentan con 9.135.234.24 con una ejecución de 16.35% y la situación es porque tenemos 10 22 locales ocupados y 9 disponibles, y actualmente nos encontramos en el remate de los locales del 23 Mercado Municipal que para el próximo 6 y 7 Octubre se les estará impartiendo capacitación 24 sobre SICOP para llevar a cabo el proceso, ya que las gestiones que se realizaron para llevarlo de 25 otra forma no fructificaron, de ahí que se llevará a cabo dicho proceso por SICOP. También se 26 llevó a cabo una reunión con los posibles oferentes y se les brindó información de cómo tiene que 27 hacer para poder presentar sus propuestas como oferentes del remate a través de esta plataforma. 28

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____________________________________________________________________________________________ Mantenimiento y Limpieza en las Instalaciones Municipales: Yo creo, que nunca nos habíamos 1 dado cuenta, como ciudadanos, lo importante que era la limpieza, y ahora es lo primero que 2 llegamos y vemos en una institución o inclusive hasta en nuestras casas, realmente los protocolos 3 que hemos establecido a raíz de la pandemia, en la Municipalidad de Poas hemos sido muy 4 rigurosos. 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 Se instalaron dispensaron en diferentes lugares de la Municipalidad con alcohol en gel, se instaló 23 una pileta en la entrada de la municipalidad para que lavado de manos antes y después de los 24 usuarios, hemos sido muy insistentes con las medidas que se han establecido para el 25 cumplimiento de los protocolos, con el objetivo de poder seguir brindando los servicios de 26 manera continua y evitarnos contagios en la Municipalidad y las personas que ingresan lleguen 27 con la confianza suficiente de que están debidamente protegidos por estas medidas. 28 29 30 31 32 33 34

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____________________________________________________________________________________________ Continúa el Lic. Miguel Edo. Murillo Murillo: para finalizar quería dejar estas dos frases: esta 1 primera frase es muy importante, el ser humano siempre puede dar más de lo que nosotros 2 creemos que damos, es una cuestión de actitud, de disposición, de ganas y deseos de hacer las 3 cosas bien, así que a veces nos ponemos limitaciones y no hay razón para eso. Y el otro 4 pensamiento, que ante esta situación que vivimos con el COVID 19, como decimos lo pasado, 5 pasado, tenemos que enfrentar la situación, lo estamos enfrentando y yo creo que está en nuestras 6 manos que hagamos las cosas bien o mal, ¿Qué queremos sacar de esto?, cosas beneficiosas o 7 negativas, vamos a ganar o perder, y sí creo que lo podemos hacer y lo hemos demostrado hasta 8 el momento y en el caso de la Municipalidad de Poás, hemos apostado efectivamente a ganar con 9 decisiones administrativas acertadas y con un trabajo en equipo que estamos luchando para que 10 esto realmente salir adelante y salir más bien ganancioso de la situación que estamos viviendo en 11 este momento. Gracias por escucharnos y si tiene alguna consulta con mucho gusto. 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 El regidor Marco Vinicio Valverde Solís comenta: consultar lo siguiente, en lo que respecta al 34 Mercado Municipal, en el punto de equilibrio entre ingresos y gastos, lo que fue la mejora en la 35 infraestructura del parqueo y demás, eso ustedes lo diluyen con base a la vida útil de la obra en 36 los costos del Mercado Municipal o lo metieron en una sola?. 37 38 El Lic. Miguel Edo. Murillo Murillo responde: con respecto a la remodelación que se hizo, esos 39 eran recursos que ya los teníamos presupuestados desde el año pasado, y no están contemplados 40 en esta presentación porque no son de éste año, o sea son recursos con los cuales ya se contaban. 41 42 La regidora suplente María Gabriela Cruz Soto comenta: preguntarle al Lic. Miguel Edo. Murillo, 43 en la parte que habla de pasantías o trabajos con estudiantes en TCU, con las Universidades, 44 ¿Cómo se seleccionan las personas o estudiantes profesionales que vienen a la Municipalidad en 45 esas áreas? 46 47

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____________________________________________________________________________________________ El Lic. Miguel Edo. Murillo Murillo responde: se recibe una solicitud por parte de la institución 1 que representan para poder realizar ya sea pasantía, trabajo comunal o TCU, inclusive práctica 2 profesional, que inicialmente se tiene una pre entrevista con el o la estudiante, se determina el 3 trabajo que pueda realizar, no todos los trabajos son de interés municipales, porque algunas veces 4 no nos viene a dar algún valor agregado, y otra cuestión es, que en este caso específicamente 5 sobre la situación que vivimos, también hemos sido más rigurosos en la cantidad de personas que 6 se pudieran tener en la Municipalidad, de igual forma se trata de que la cantidad sea la adecuada, 7 no se trata de tener estudiantes por tener o que vengan a sentarse, el objetivo es que sea 8 beneficioso tanto para el estudiante como para la institución. 9 10 La señora Gabriela Cruz Soto continua y consulta al Lic. Miguel Edo. Murillo: no se ha planeado 11 contar con estudiantes para el sector social?, y sé que ahora por la coyuntura de la pandemia es 12 otra cosa, pero yo siento que nosotros estamos necesitados de una atención psicológica más que 13 todo por aquel documento que había sido conocido en el Concejo Municipal, sobre suicidios y 14 violencia doméstica, lo cual considero de mucha importancia dicha atención. 15 16 El Lic. Miguel Edo. Murillo Murillo comenta: anteriormente, no en este año, pero sí en años 17 anteriores, sí ha habido varios estudiantes que han realizado servicio en el área social en 18 diferentes proceso que han estado a cargo de la compañera Silvia Castro, pero repito, esto es de 19 acuerdo a la solicitudes que hacen las diferentes instituciones, por lo menos en este año en ese 20 campo en psicología no ha habido ninguna solicitud por parte de alguna institución para hacer ese 21 tipo de trabajos en la Municipalidad. 22 23 La regidora Gabriela Cruz Soto continúa consultando al Lic. Miguel Edo. Murillo: agradecerle y 24 quería aprovechar para felicitarlos por el trabajo que han hecho en el Cementerio, realmente está 25 muy bonito, muy estilizado, uniformes, que aunque talvez los usuarios se quejen por los 26 lineamientos, pero creo que es la obra más exhaustiva que tenemos actualmente. 27 28 El Alcalde Municipal Heibel Rodríguez Araya comenta: Talvez en el tema de psicología no, pero 29 este año para la parte social hemos tenido estudiantes en trabajos sociales, nos ayudaron con todo 30 el tema de los diarios con la Comisión Municipal de Emergencias, además tenemos otros 31 estudiantes de la Universidad Nacional que están trabajando con un tema que tiene que ver con 32 un proyecto para el desarrollo y fortalecimiento de la Escuela de Música Municipal, pero si se ha 33 estado incorporando estudiante en su TCU, igual en la parte informática, en el área de Recurso 34 Hídrico tenemos un estudiantes que va a trabajar con el Ing. Roger Murillo sobre este tema, otro 35 con el Lic. Carlos Chaves con el tema que tiene que ver con Ingeniería Industrial para el manejo 36 y creación de flujos de información. O sea en general sí se hemos tenido estudiantes en diferentes 37 áreas. 38 39 El regidor Marco Vinicio Valverde comenta: ahora recordando que hemos conversado sobre el 40 asunto, talvez para tomarlo en cuenta, que es importante que les brinden ayuda a los Concejos de 41 Distrito sobre las características que se solicitan para SICOP, en cuanto a proyectos de Partidas 42 Específicas, ya que en días pasados le llegó al Sindico Suplente Yoseth Suárez de Carrillos le 43 llegó una solicitud, lo cual yo lo conocí un poquito porque en el INA trabajo con SICOP pero 44 ellos no lo conocen muy bien y es importante esa inducción 45 46

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____________________________________________________________________________________________ La señora Adriana Díaz Murillo, encargada de Proveeduría responde: es muy importante que 1 podamos coordinar una capacitación donde podamos ver todas estas condiciones, porque para el 2 área de Proveeduría poder abrir un proceso es indispensable que estas condiciones sean definidas 3 por los Concejos de Distrito, por ejemplo, el plazo de entrega, especificaciones técnicas, de ahí 4 que estoy en la mejor disposición de ponernos de acuerdo y darles una capacitación y de ésta 5 manera poder ayudarles y mejor el canal de comunicación. 6 7 El Presidente Municipal Marvin Rojas Campos comenta: agradecer al Lic. Miguel Edo. Murillo 8 por la exposición y todo su equipo de trabajo que estuvieron presentes durante ésta sección, que 9 pese a estar fuera de horario de trabajo sacaron el ratito para su presentación ante éste Concejo 10 Municipal. Seguidamente vamos a escuchar al área Financiera Tributaria y de la Contabilidad 11 con el tema de los Estados Financieros. 12 13 II - LIC. CARLOS CHAVES ÁVILA, COORDINADOR GESTIÓN FINANCIERA 14

TRIBUTARIA Y LICDA. ROCÍO ROJAS DELGADO, CONTADORA MUNICIPAL 15 16 La Licda. Maria del Rocío Rojas Delgado, Encargada del área de Contabilidad de ésta 17 Municipalidad, comenta: en este momento quiero hacer tres agradecimiento, en primer lugar a 18 Dios por tenernos hoy aquí y dejarnos levantarnos, y en segundo lugar a los señores y señoras 19 regidores que presentaron la moción para que ésta presentación se diera el día de hoy, eso me 20 demuestra interés de parte de ustedes sobre el área contable de la municipalidad, de verdad 21 espero que ese interés de éste Concejo Municipal se traduzca en apoyo, en comprensión, tenemos 22 mucho trabajo por realizar, para implementar el 100% la normativa, pero es algo que trabajamos 23 diariamente, tenemos muchísimo a favor, pero aun así tenemos muchas limitaciones también, 24 pero es algo que se vienen trabajando a diario para llegar a esa meta; y en tercer lugar quiero 25 agradecer al señor Carlos Chaves Ávila, Director Financiero Tributario de ésta municipalidad, 26 que me acompaña el día de hoy en ésta presentación. Sin más preámbulo damos inicio en donde 27 la moción presentada por éste Concejo Municipal solicitaba sobre los alcances de la elaboración 28 de los Estados Financieros de la Municipalidad de Poás. Cumplimiento Técnico de las NICSP y 29 la interpretación de los Estados Financieros 30 31 Para esto primero haremos una pequeña introducción sobre las generalidades contables ya que 32 para interpretar o por lo menos que puedan entender un poquito los Estados Financieros son 33 necesarios conocimientos básicos de Contabilidad del cual haremos una serie de definiciones 34 básicas de elementos contables. 35 36 Aquí vamos a aclarar cuál es la diferencia entre Contabilidad y Presupuesto; cuales son las 37 NICSP aplicables a la Municipalidad y su nivel actual o porcentaje de implementación y 38 finalmente la estructura de los cuatro principales Estados Financieros con saldo a junio del 2020. 39 Es importante aclarar que lo que vamos a ver son datos muy generales, son saldos de cuentas 40 madre, hay que tener en cuenta que la municipalidad maneja un catálogo de cuentas contables de 41 aproximadamente 6000 líneas entonces vamos a ver saldos a nivel 1, ya que realmente en una 42 hora es muy difícil poder abarcar todo lo que contempla los Estados Financieros y explicarles 43 todas las NICSP, de igual manera hacerles saber que si tienen alguna duda puntual, la oficina de 44 la Contabilidad está abierta para que lleguen a hacer la consulta, con gusto se les atenderá, se les 45 explicará según lo que se requiera. Seguidamente vamos iniciar con algunos términos de la 46 Contabilidad. 47

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1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 El Lic. Carlos Chaves Ávila, Gestión Financiera Tributaria comenta: agradecerle a la compañera 21 Rocío Rojas quien elaboró ésta presentación para ésta noche. 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47

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____________________________________________________________________________________________ Continúa el Lic. Carlos Chaves Ávila: Activos – aquí es muy importante indicar en la parte de 1 activos, que a nivel municipal lo importante es ese potencial de servicios que utilizamos estos 2 recursos para eso, porque somos una empresa de servicio, por ejemplo, servicio de recolección de 3 desechos sólidos, servicios del acueducto, entre otros, que es el fin primordial que tiene ésta 4 institución. 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 Prólogo al marco conceptual de NICSP: se menciona en el párrafo 14, que dice: 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47

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____________________________________________________________________________________________ Aquí mostramos, a nivel de activos se mencionan las cuentas madres o cuentas principales, donde 1 tenemos: 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 Pasivos: esto quiere decir las deudas, lo que tenemos en pagos por hacer. 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47

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____________________________________________________________________________________________ Entre las principales cuentas: Deudas Comerciales son aquellas que se deben a los 1 proveedores; deudas sociales el registro de pago de salarios, remuneraciones; en Fiscales son 2 aquellos pagos que se hacen a Hacienda; transferencias a pagar son aquellas que se transfieren a 3 otras instituciones, por ejemplo CCDR de Poás, Junta de Educación, Registro Nacional, etc.; 4 endeudamiento son aquellos prestamos que tiene la municipalidad que actualmente son tres 5 prestamos; y Otros Pasivos. 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 Gastos: aquí hablamos de tres puntos: Flujo de Efectivo que son registros del gasto; Consumo de 26 Activos ejemplo una depreciación, no precisamente tiene que ser que salen esos dineros; y el 27 incremento del pasivo, sin necesidad de tener que sacar efectivo, registro de ese gasto, por 28 ejemplo cuando hay una orden de compra se hace el registro de ese gasto. 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47

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____________________________________________________________________________________________ Gastos en Personal: como se dijo anteriormente, pago de remuneraciones, Caja Costarricense 1 Seguro Social y diferentes rubros que lleva ese gasto; Servicios hablamos de mantenimiento, 2 pago de electricidad; en Materiales y Suministros, por ejemplo tiene que ver con la compra de 3 tubería, combustible, etc.; en Gastos Financieros tiene que ver con pagos de préstamos, intereses; 4 en Transferencias se habla a nivel de pasivo y de gasto porque es una partida doble, o sea hay un 5 doble registro; y Otros Gastos. 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 Ingresos: 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47

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____________________________________________________________________________________________ En Ingresos: Impuestos por ejemplo Bienes Inmuebles, de Construcción, de Patentes; en Ventas 1 y Servicios por ejemplo el acueducto; en Intereses son aquellas cuentas por cobrar que no se 2 pagan a tiempo y generan ese interés; en Transferencias es lo que recibimos, por ejemplo sobre la 3 Ley 8114/9329; y Otros Ingresos. 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 Patrimonio: 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47

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Capital Inicial: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 Aquí vamos a hacer una comparación entre Presupuesto y Contabilidad: ¿Qué es la diferencia?, 23 que el Presupuesto es una base de efectivo y la Contabilidad es una base devengada; 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47

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____________________________________________________________________________________________ ¿A qué me refiero con esto?, la base de efectivo solo afecta dos cuentas, la parte de ingresos y la 1 parte de gasto, o sea lo que me entra y lo que sale, que es lo único que entra a nivel de 2 Presupuesto; 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 En cambio con el Devengo, como se indica: por ejemplo, cuando se compra un vehículo, a nivel 25 de Presupuesto simplemente hay una salida de ese dinero y solo se afectan dos cuentas, a nivel de 26 contabilidad esa compra no es un gasto, no es una salida, ese vehículo se convierte en un activo. 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47

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____________________________________________________________________________________________ En Contabilidad, hay una afectación en dos cuentas, o sea hay una partida doble, luego el pago 1 al proveedor donde se disminuye esa cuenta por pagar y provoco la salida del efectivo, y luego el 2 consumo del material, con la disminución del inventario y se registra un gasto. A nivel de 3 Presupuesto se verifica que hay contenido presupuestario, y se paga al proveedor, o sea solo un 4 movimiento se hace, es la diferencia entre Partida Doble y Base de Efectivo, (Presupuesto y 5 Contabilidad). 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 Continúa la Licda. Rocío Rojas Delgado: vamos a referirnos sobre las Normas Internacionales 27 de Contabilidad para el Sector Público que nos rigen a las municipalidades: 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47

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____________________________________________________________________________________________ El Decreto No. 39665 viene a modificar dos Decretos anteriores, y procede a dar lectura de cada 1 uno de ellos: 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 Decreto No. 35616: Esto nos indica que aunque las NICSP se vienen a implementar, nos dan 23 transitorios o nos dan plazos de ampliación para poder trabajar y poder cumplir estas normas. Si 24 nos acogemos a los transitorios debemos establecer planes de acción y presentarlos a 25 Contabilidad Nacional con sus respectivos avances: 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47

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A partir de aquí se explica cada una de ellas: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 Es importante mencionar que estos porcentajes que se muestran son tomados de una matriz que 21 en junio del 2017 nos pasó Contabilidad Nacional para evaluar cada institución, entonces esa 22 matriz traía cada NICSP diferentes aspectos que uno mismo iba evaluando su desempeño o 23 implementación, luego de concluida esa matriz fue revisada por Contabilidad Nacional, de ahí 24 que los porcentajes son tomados de esa matriz. 25 26 NICSP1: Se tiene una implementación de un 95% y nos falta Revelaciones a las notas de los 27 Estados Financieros, todo lo que incluye la NIC ya se ha ido cumpliendo. 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47

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____________________________________________________________________________________________ NICSP2: En este momento tenemos un 80% de implementación, ¿Qué nos falta?, como se 1 indica: 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 NICSP3: Se tiene un 97% de implementación, y nos falta revelar en las notas a los Estados 23 Financieros. 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47

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____________________________________________________________________________________________ NICSP6: tenemos un 12%, estamos relativamente bajos en su implementación, es importante 1 mencionar que solamente consolidamos con el Comité Cantonal de Deportes y Recreación de 2 Poás, o sea los Estados Financieros que ellos deben de emitir deben de ser consolidados con los 3 nuestros. Que nos falta?, que el Comité Cantonal de Deportes presente Estados Financieros que a 4 la fecha ellos no lo tienen; ya se les ha solicitado y se les ha brindado apoyo, creo o espero que 5 estén en proceso de elaboración porque al no tener ellos los Estados Financieros es algo que nos 6 perjudica a nosotros en la implementación total de esta NICSP, de ahí que estamos a la espera 7 que el Comité Cantonal de Deportes y Recreación de Poás se pronuncie con sus Estados 8 Financieros. 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 NISP9: estamos en un 95% de implementación y nos falta Cuentas Contables para un correcto 29 registro; esta ya es una situación externa, son cuentas que contabilidad nacional debe crear en el 30 catálogo para poder registrarlas correctamente; y mejoras en reportes de SITRIMU. 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47

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____________________________________________________________________________________________ NICSP12: Tenemos un 64% de implementación, nos falta ya que la municipalidad no cuenta con 1 software de inventario, es muy difícil llevar un inventario en Excel, de ahí la importancia de 2 contar con esta herramienta para poder completar esta implementación; y además reconocer el 3 gasto que mediante un software sería más fácil poder lograrlo. 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 NICSP14: Aquí sí tenemos un 100% de implementación, aún así nos faltan algunos detalles a 26 revelar en las notas de los Estados Financieros. 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47

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____________________________________________________________________________________________ NICSP17: Tenemos un 72% de implementación, y nos falta un software de activos, un 1 levantamiento de inventarios de activos fijos, revaluaciones y dar de baja a activos que están 2 incluidos en los Estados Financieros y talvez ya no existan o no se usan; y un reconocimiento de 3 activos en especial en la parte de terrenos y se cuentan con muchas propiedades de la 4 Municipalidad que no se ha podido incluir en los Estados Financieros. 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 NICSP18: Se tiene un 75% de implementación, nos falta los puntos como se indica: 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47

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____________________________________________________________________________________________ NICSP 19: tenemos un 4% de implementación, es la que está más baja, en la cual nos falta, que 1 dentro de la información que requerimos para completar la NIC, es información que maneja el 2 departamento legal, que aunque se le ha solicitado en cada uno de los trimestres para los Estados 3 Financieros no se ha recibido información. Debemos evaluar activos y pasivos contingentes; 4 reconocerlos y hacer un análisis de presupuestar las provisiones. 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 NICSP 23: Tenemos un 88% de implementación, nos falta algunas revelaciones en notas de los 25 Estados Financieros. 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47

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____________________________________________________________________________________________ NICSP24: Tenemos un 89% de implementación, nos falta algunas revelaciones en las notas a los 1 Estados Financieros. 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 NICSP25: Aquí tenemos un 100% de implementación, nos falta solo algunos puntos de revelar 24 en las notas de los Estados Financieros. Cuando me refiero a revelaciones es texto, los datos 25 contables/números están al 100% 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47

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____________________________________________________________________________________________ NICSP28: Tenemos un 98% de implementaciones y nos faltan revelaciones en notas a los 1 Estados Financieros. 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 NICSP29: Tenemos un 73% de implementación, nos falta análisis de pérdidas por deterioro de 24 activos y pasivos financieros. 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47

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____________________________________________________________________________________________ NICSP30: Tenemos un 81% de implementación, nos faltan revelaciones en notas a los Estados 1 Financieros. 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 Aquí lo mostramos más gráficamente, con un promedio de todas las NICSP aplicables, llevamos 22 un 77% de implementación, realmente considero que nos encontramos bien, aún tenemos un año 23 para terminar de implementar estas NICS, y yo les aseguro que es un nivel aceptable en 24 comparación a otras municipalidades y vamos avanzando para ir aumentando ese porcentaje en 25 nuestras posibilidades. 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47

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____________________________________________________________________________________________ Igualmente se cuentan con muchas otras NICS que no aplican en la Municipalidad, como se 1 indica: de las dos NICS con asterisco, NICSP21 y 26, que si nos aplican, lo que pasa es que se ha 2 comenzado a implementar porque tenemos un transitorio para la NICSP17 de Propiedad, Planta y 3 Equipo, que hasta que no esté aplicada no podemos comenzar a aplicar estas dos. 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 Estados Financieros a Junio del 2020: sobre este informe se les hizo llegar a los señores 27 regidores en físico, en su momento. 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47

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____________________________________________________________________________________________ Estado de Situación Financiera: antes de explicar sobre los Estados Financieros ustedes en su 1 moción solicitaron los alcances de elaboración de los Estados Financieros; sobre esto decirles que 2 la Municipalidad presenta Estados Financieros desde el año 2017, en ese año se presentó de 3 manera anual o sea en diciembre; en el 2018 se presentó de manera semestral en junio y 4 diciembre, y a partir del año pasado 2019, ya se empezaron a presentar de manera trimestral y 5 hasta el día de hoy se sigue presentando de manera trimestral. 6 7 En su mayoría Contabilidad Nacional nos facilita los machotes y las plantillas para montar los 8 Estados Financieros, sin embargo nos ha tocado sentarnos a idear como realizar algunos, por 9 ejemplo la conciliación de contabilidad y presupuesto, que hoy por hoy somos una de las 10 poquísimas municipalidades que lo presentan; este se presenta anual porque lleva muchísimo 11 trabajo, en junio no se los presenté, pero en diciembre va a venir incluido. 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 Este informe incluye Activos, Pasivos y el Patrimonio: 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47

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____________________________________________________________________________________________ Aquí se muestra una captura de pantalla del Estado Financiero, nos muestra una comparación del 1 periodo actual y del periodo anterior; podemos ver el encabezado, el activo, los activos corrientes 2 y no corrientes, que se refiere a corrientes a corto plazo y no corrientes a largo plazo; nos muestra 3 cada una de las cuentas con su saldo actual, y al final nos muestra la totalización del Activo 4 corriente y no corriente y la sumatoria de ambos. 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47

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____________________________________________________________________________________________ Lo mismo pasa con los pasivos, nos muestra el desglose de pasivos corrientes y pasivos no 1 corrientes, al final nos muestra el total, el patrimonio de igual manera y al final una sumatoria. 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 Estado de Situación Financiera o Balance General: como les hablé al inicio, con cuentas a 23 nivel 1, donde vemos el activo y su saldo a junio del activo corriente y no corriente, del pasivo y 24 del patrimonio. Es importante que en éste Estado Financiero el total de Pasivo y Patrimonio debe 25 ser igual al total del activo, si tengo un céntimo de diferencia habría algo mal. 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47

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____________________________________________________________________________________________ Estados de Resultados o Rendimiento Financiero: lo que me muestra son los ingresos y gastos 1 del periodo, que de los ingresos y gastos va a salir el ahorro, desahorro, ganancia o perdidas que 2 tenga. 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 Aquí tenemos los ingresos, gastos, ahorro/desahorro: 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47

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____________________________________________________________________________________________ Las plantillas de los Estados Financieros son muy similares todos en su forma. Nos muestra los 1 gastos y al final una sumatoria; y al final vamos a tener de los ingresos menos los gastos vamos a 2 tener el Ahorro o desahorro. 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 Aquí mostramos el resumen del rendimiento financiero donde nos muestra los ingresos que 23 tuvimos a junio del 2020 con su comparativo al 2019, gastos y resultado que tuvimos en ambos 24 periodos: 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47

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____________________________________________________________________________________________ Continúa el Lic. Carlos Chaves Ávila: Es importante indicar que a nivel de Contabilidad 1 Nacional y a nivel de presentación de los Estados Financieros, aquí se está haciendo un resumen 2 de cuatro estados, que es el Balance General, el Estado de Resultados el de Flujo y Patrimonio, 3 pero en la realidad es una lista como del niño que nos solicitan, es una cantidad enorme de 4 información lo que se debe pasar de forma trimestral a Contabilidad Nacional del Ministerio de 5 Hacienda, y esto es como los cuatro básicos que se utilizan, pero después de esto se presentan por 6 segmentos, el comparativo de Contabilidad-Presupuesto, se tiene que llevar barias matrices, 7 varias plantillas que en realidad es mucho el trabajo, y como se mencionó al inicio por parte de 8 los activos, en realidad los recurso son limitados y hoy que se está con el proceso del Auxiliar de 9 Contabilidad, lo importante que va a tener ese apoyo a nivel de Contabilidad, porque en este 10 momento la Contadora es sola en el área, pero pronto tendrá un asistente en esa línea. 11 12 Estado de Flujo de Efectivo: 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 Vienen tres tipos de actividades, que son Actividades de Operación, de Inversión y Financiación: 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47

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____________________________________________________________________________________________ Actividades de Operación: Son básicamente todo lo que hay en la Municipalidad; actividades 1 de inversión es la parte donde la municipalidad invierte esos recursos y las actividades de 2 financiamiento es la parte de préstamos. 3 4 Actividad de Operación: muestra un flujo de efectivo, que viene toda la parte tanto de cobros 5 como de pagos. ¿Qué significan esos cobros?, es el movimiento de ese ingreso que tenemos, 6 sobro por impuestos, por multas, por ventas, por intereses, transferencia. En pagos, de esos 7 mismos dineros que cobramos para que la utilizamos, que es el sentido de la actividad de 8 operación. 9 10 Actividad de Inversión: vienen lo que son pagos y lo que son cobros, y en esta parte se refiere a 11 lo que la municipalidad toma y vaya a invertir en obras 12 13 Actividades de Financiamiento: todo lo que tiene que ver por ingresos por prestamos y donde 14 yo voy a tomar esos dineros que ingresaron por prestamos y lo utilizo. Al final del flujo de 15 efectivo tiene un monto, que es el dato que me tiene que dar el dato en el Balance General, es la 16 forma de poder cerrar este flujo de efectivo y como dijo la compañera Rocío Rojas, estar cerrado 17 al céntimo. 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 En el cuadro siguiente se muestra un resumen por parte de operación y en la parte de 40 financiamiento, y como lo mencionamos anteriormente, donde dice Efectivo Equivalente de 41 Efectivo de los 616.0 y un poco más de millones en el 2020 va a dar igual al Balance General con 42 el efectivo que tenemos en el 2020. 43 44 45 46 47

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1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 Este comprende la parte de Capital, Resultados periodos anteriores, que es lo que traemos del año 42 2019 y Resultados del Periodo son los movimientos que se están dando a nivel de resultados en 43 este periodo, que si hay ganancia o pérdidas se ve reflejado. 44 45 46 47

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1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 Vemos el cuadro siguiente: Saldos de periodo anterior, datos del periodo anterior, se muestran los 20 datos del periodo y al final muestra un saldo. 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47

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____________________________________________________________________________________________ Mostramos un resumen: donde se muestra todos los datos 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 La Licda. Rocío Rojas Delgado comenta: Algo que se incluye en los Estados Financieros y no 17 viene en ésta presentación, son las notas a los Estados Financieros, que si bien es cierto no son un 18 manual, pero sí son una herramienta que ayudan a comprender la información incluida en los 19 Estados Financieros, muestra las NICSP, de las cuentas contables más relevantes, en fin contiene 20 información muy valiosa para poder comprender lo que se plasma en los Estados Financieros, 21 nuestra notas sí requieren depuración, revelar más información que por limitaciones de tiempo y 22 recurso humano no se ha podido realizar, sin embargo cada trimestre que se presenta siempre se 23 mejoran, se le agregan cosas, se están depurando día a día, entonces es algo que ustedes pueden 24 acudir para entender un poco más los Estados Financieros. 25 26 El Lic. Carlos Chaves Avila comenta: es importante también, como lo mencioné anteriormente, 27 nosotros en este momento no contamos con un Sistema Contable, todo el trabajo que se hace por 28 parte de Contabilidad es a nivel de Excel, que ella ha fabricado y ha trabajado; el trabajo es 29 muchísimo, si ustedes vieran las notas y requisitos que solicita Contabilidad Nacional, a veces es 30 hasta de asustarse, porque es demasiada la cantidad de información que tenemos que generar, de 31 forma trimestral ésta municipalidad va cumpliendo con la información y se va presentando; que 32 se tiene que mejorar, sí, y aquí hay que decir que la Administración en este momento está 33 haciendo los esfuerzos para ver si hace algún tipo de modificación a nivel de Presupuesto para 34 cargar recursos y ver si podemos contar con un sistema que nos agilice todos estos procesos; ¿que 35 se busca?, más bien que la parte contable tengan la posibilidad de ese análisis, que más bien en 36 este momento cuesta porque el tiempo se nos absorbe en la parte operativa de la contabilidad, 37 mientras que sabemos que si tenemos un sistema contable desde el mismo momento que se 38 realice desde la Proveeduría el registro empieza a hacerse solo, y nada más faltaría el análisis de 39 la contabilidad y el proceso. 40 41 La Licda. Rocío Rojas Delgado comenta: realmente presentar lo que se presenta hasta el día de 42 hoy no ha sido fácil, ha sido un camino muy difícil, porque se ha contado con poco 43 acompañamiento de Contabilidad Nacional, con poca capacitación, sin embargo hemos realizado 44 mucho trabajo, mucho análisis, para lograr tener lo que tenemos y lo que se ha presentado hasta 45 el día de hoy. Agradecer nuevamente por este espacio, y si tiene alguna consulta con mucho 46 gusto. 47

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____________________________________________________________________________________________ La regidora Tatiana Bolaños Ugalde comenta: agradecer tanto al Lic. Miguel Edo. Murillo y su 1 equipo de trabajo que hoy estuvieron en esta presentación el día de hoy, y ahorita al Lic. Carlos 2 Chaves Ávila y su equipo de trabajo. Hoy quiero darle una felicitación a la compañera Rocío 3 Rojas, por este trabajo que ha hecho, no es lo mismo hacerlo a pie como se ha venido haciendo, a 4 tener un sistema de contabilidad acorde y facilite un poco más el trabajo y permita tener más 5 tiempo para otro tipo de análisis y cosas que se requieren hacer. Agradecer, de verdad que es un 6 gran trabajo, estos Estados Financieros hechos a pie no me pudo imaginar cuantas horas se lleva 7 en horas para hacerlo, pero muy bonita la explicación y amplia, nuevamente felicidades por ese 8 trabajo que se lleva a cabo en pro de ésta Municipalidad y del cantón. 9 10 El regidor Marco Vinicio Valverde Solís comenta: igual me uno a la felicitación de la regidora 11 Tatiana Bolaños Ugalde, se ve muy profesional este trabajo, muy minucioso y muchas 12 felicitados. 13 14 La Sindica Suplente Lenis Ruiz Víquez, distrito San Rafael comenta: preguntarle a Rocío Rojas, 15 ¿Cómo ha hecho para realizar todo este trabajo sola?, porque escuchando la exposición pude 16 observar todo el análisis que trajeron hoy, porque la contabilidad es un arte, es un montón de 17 cosas, un montón de números y análisis como los que hoy nos presentaron. ¿Cómo ha hecho para 18 realizar todo eso? 19 20 La Licda. Rocío Rojas Delgado responde: con mucho esfuerzo, con mucho esmero y dedicación, 21 estoy cien por ciento comprometida con mi trabajo, no es por ganar méritos pero yo salgo de aquí 22 a las 4:00 p.m. y a veces trabajo en la casa, porque es demasiado el trabajo y sino lo hago no se 23 cumple con contabilidad nacional; de igual manera lo hago con todo el gusto del mundo porque 24 es lo que me gusta hacer, amo mi trabajo. Como les mencionaba anteriormente se ha tenido poca 25 capacitación de Contabilidad Nacional, ha requerido de horas de análisis, de meditar como puedo 26 resolver, como puedo obtener datos que necesito, que me piden la NICs y que no tengo las 27 herramientas para realizarlo, sin un sistema contable ha sido muy difícil. Cuando yo ingresé a la 28 municipalidad algo que me impactó fue cuando me dijeron no tenemos un sistema contable, pero 29 bueno, se ha logrado ir realizando y falta todavía por implementar pero no se ha dejado de 30 trabajar, todos los días y todos los trimestres hago más, se incluye más información y lo que 31 espero es, que al próximo año tener al 100% implementadas las NICSP aunque no tenga un 32 sistema contable, porque es un requerimiento de a normativa, pero sí, ha sido un trabajo dificil. 33 34 Continúa la Síndica Suplente Lenis Ruiz: igual me uno a la felicitación de la compañera regidora 35 Tatiana Bolaños y el regidor Marco Valverde, y no solo eso, sino que me siento contenta que por 36 lo menos ya existe la posibilidad de contratar a alguien que le ayude en ese proceso, porque si se 37 nota que es demasiado el trabajo que se realiza, felicitarla y agradecerle porque, ojala que todas 38 las personas trabajáramos con esa entrega, y con ese apoyo pueda desempeñar aún mejor su labor 39 que realizan a la par del señor Carlos Chaves, porque a final de cuentas somos un equipo, trabajos 40 juntos por el mismo objetivo. 41 42 El Presidente Municipal Marvin Rojas Campos comenta: una consulta a la Licda. Rocío Rojas, 43 cuando usted se refería a los Estados Financieros en la parte del Comité Cantonal de Deportes y 44 Recreación de Poás, que debería elaborar, para éste trabajo que están realizando ya debería de 45 tenerlo para poder acoplarlo, es así. 46 47

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____________________________________________________________________________________________ La Licda. Rocío Rojas Delgado responde: sí, ellos aunque son una entidad perteneciente a la 1 Municipalidad de Poás, deben tener sus Estados Financieros propios de forma separada, la 2 Municipalidad con sus Estados Financieros, el Comité Cantonal de Deportes debe tener sus 3 Estados Financieros, de sus movimientos, de sus transacciones, en el momento que ellos elaboren 4 los Estados Financieros, hay que consolidarlos con los de la Municipalidad para presentarlos a 5 Contabilidad Nacional, ellos no presentan Estados Financieros aparte a la Contabilidad Nacional, 6 sino que deben unirse a los nuestros para poder presentarlos. Entonces esta NICSP lo que nos 7 indica es, como debo yo consolidar los Estados Financieros de ellos con los nuestros para 8 presentarlos, pero al día de hoy, al menos hasta la última vez que conversé con un señor del 9 Comité, todavía no tenían una persona o contador que los pudiera realizar, ellos básicamente lo 10 que realizan es a base de presupuesto, pero ya es muy de ellos que deben de contratar a una 11 persona que les realice los Estados Financieros o que capaciten al que tienen actualmente para 12 que los puedan elaborar y pasar a la Municipalidad para poder consolidarlos y remitir a la 13 Contabilidad Nacional. 14 15 El regidor Marco Vinicio Valverde Solis comenta: ya que el compañero Marvin Rojas tocó el 16 tema, lo que más me preocupa es el otro caso, sobre el 4% que se ha logrado implementar, porque 17 es algo interno, no sé cuánto tendrá de atraso la Asesoría Legal en dar la información que 18 requiere la Contabilidad, y considero que eso no es permisible, lástima que no está en este 19 momento el señor Alcalde, pero ese es el que más me preocupa, porque el otro todavía el Comité 20 no es de la municipalidad directamente, pero el que sí es de la municipalidad es el que está más 21 bajo. 22 23 La Lcda. Rocío Rojas Delgado comenta: correcto, se refiere a las NICSP de activos y pasivos 24 contingentes, ese es un tema que se sale de mis manos, por más que yo quiera presentar o 25 implementar las NICSP no puedo sino tengo la información que requiero que es el departamento 26 legal que la maneja, se le han mandado notas al señor, sin embargo no hemos recibido respuesta, 27 no sé si por falta de tiempo de él, o porque no tenga los datos realmente, pero sí se requieren para 28 poder implementar esa NICSP. 29 30 El Presidente Municipal Marvin Rojas Campos comenta: si les parece tomamos un acuerdo 31 solicitando al Comité Cantonal de Deportes y Recreación de Poás hacer las gestiones en ese 32 sentido para tratar de elaborar esos Estados Financieros y que sean trasladados a la Contabilidad 33 de la Municipalidad de Poás. 34 35 La regidora Tatiana Bolaños Ugalde comenta: a mi me parece muy bien tomar ese acuerdo, pero 36 también otro que vaya dirigido al Asesor Legal de la Municipalidad, solicitándole que remita la 37 información necesaria para poder cumplir con la NICSP 6, según la presentación de la 38 Contabilidad sobre los Estados Financieros de ésta Municipalidad, y se haga llegar en forma 39 oportuna y se cumpla con la norma. 40 41 El Presidente Municipal Marvin Rojas Campos, comenta: de acuerdo a la información 42 suministrada por la Contadora de ésta Municipalidad, someto a votación de los regidores solicitar 43 al Comité Cantonal de Deportes y Recreación de Poás, hacer las gestiones necesarias para que se 44 proceda a la elaboración de los Estados Financieros, de acuerdo a las NICSP 6 y una vez que 45 estén debidamente elaborados sean remitido a la Contabilidad de la Municipalidad de Poás para 46 el cumplimiento de la norma. Sea con dispensa de trámite de comisión y definitivamente 47

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____________________________________________________________________________________________ aprobado su firmeza. 1 2 Se acuerda: 3 ACUERDO NO. 285-09-2020 4 El Concejo Municipal de Poás, una vez atendida el área de Contabilidad de ésta Municipalidad y 5 Gestión Financiera Tributaria sobre los Estados Financieros de la Municipalidad de Poás, SE 6 ACUERDA: Solicitar al Comité Cantonal de Deportes y Recreación de Poás, hacer las gestiones 7 necesarias para que se proceda a la elaboración de los Estados Financieros, de acuerdo a las 8 NICSP 6 – “Estados Financieros Consolidados y Separados”, y una vez que se encuentren 9 debidamente elaborados sean remitido a la Contabilidad de la Municipalidad de Poás para el 10 cumplimiento de la norma. Votan a favor los regidores Marvin Rojas Campos, Gloria E. 11 Madrigal Castro, Margot Camacho Jiménez, Tatiana Bolaños Ugalde y Marco Vinicio Valverde 12 Solís. CON DISPENSA DE TRÁMITE DE COMISIÓN. ACUERDO UNÁNIME Y 13 DEFINITIVAMENTE APROBADO. 14 15 El Presidente Municipal Marvin Rojas Campos, comenta: de acuerdo a la información 16 suministrada por la Contadora de ésta Municipalidad, someto a votación de los regidores solicitar 17 al Asesor Legal Institucional, Lic. Horacio Arguedas Orozco, brindar la información que requiere 18 la Contabilidad de la Municipalidad de Poás, para el cumplimiento de las NICSP 19, y sea 19 entregada a la Licda. Rocío Rojas Delgado para el cumplimiento efectivo y oportuno de la norma. 20 Sea con dispensa de trámite de comisión y definitivamente aprobado su firmeza. 21 22 Se acuerda: 23 ACUERDO NO. 286-09-2020 24 El Concejo Municipal de Poás, una vez atendida el área de Contabilidad de ésta Municipalidad y 25 Gestión Financiera Tributaria sobre los Estados Financieros de la Municipalidad de Poás, SE 26 ACUERDA: Solicitar al Asesor Legal Institucional, Lic. Horacio Arguedas Orozco, brindar la 27 información que requiere la Contabilidad de la Municipalidad de Poás, para el cumplimiento de 28 las NICSP 19 – “Provisiones, Activos y Pasivos Contingentes”, y sea entregada a la Licda. Rocío 29 Rojas Delgado para el cumplimiento efectivo y oportuno de la norma. Votan a favor los regidores 30 Marvin Rojas Campos, Gloria E. Madrigal Castro, Margot Camacho Jiménez, Tatiana Bolaños 31 Ugalde y Marco Vinicio Valverde Solís. CON DISPENSA DE TRÁMITE DE COMISIÓN. 32 ACUERDO UNÁNIME Y DEFINITIVAMENTE APROBAD O. 33 34 El Presidente Municipal Marvin Rojas Campos, comenta: sino hay más consultas o inquietudes, 35 agradecer al Lic. Carlos Chaves Ávila, Coordinador de Gestión Financiera Tributaria y a la 36 Licda. Rocío Rojas Delgado, Contadora, ambos de la Municipalidad de Poás, por esta 37 información y el trabajo que llevan a cabo, el cual creo que son un gran equipo, que a final de 38 cuentas el beneficiado es el ciudadano Poaseño que recibe todo este trabajo que hacen con tanto 39 cariño y esmero. 40 41 Al no haber más asuntos ni mociones que tratar, se levanta la sesión al ser las diecinueve horas 42 con diez minutos del día. 43 44 45 Marvin Rojas Campos Roxana Chinchilla Fallas 46 Presidente Municipal Secretaria Concejo Municipal 47