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SERVICIOS POSTALES NACIONALES S.A. NIT 900.062.917-9

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 de Diciembre de 2011 y 2010

(CIFRAS EXPRESADAS EN MILES DE PESOS)

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A - NOTAS DE CARÁCTER GENERAL NOTA 1 - ENTE ECONOMICO Y OPERACIONES La Empresa Servicios Postales Nacionales S.A., fue constituida el 25 de noviembre de 2005, e inscrita el 27 de diciembre de 2005 mediante Escritura Pública No. 2428 de la Notaria 50 de Bogotá. Su naturaleza jurídica es la de Sociedad Publica filial de Empresa Industrial Y Comercial del Estado, vinculada al Ministerio de Tecnologías de la Información y de las Comunicaciones (Mintic), que tiene autonomía administrativa, patrimonial y presupuestal, su organización, funcionamiento y en general el régimen jurídico de los actos, contratos, servidores y las relaciones con terceros, es el previsto para las empresas Industriales y Comerciales del Estado, conforme a lo establecido en el parágrafo 1º del artículo 38 de la Ley 489 de 1998, las cuales de acuerdo a los artículos 85, 86 y 93, desarrollan sus actividades de acuerdo a las normas de derecho privado, en especial de las propias de las sociedades previstas en el Código de Comercio y su legislación complementaria; para efectos presupuestales el régimen aplicable es el de las Empresas Industriales y Comerciales del Estado (EICE). El objeto social de la sociedad es la prestación Servicios Postales, que comprenden la prestación del servicio de correo nacional e internacional, el servicio de mensajería expresa y los servicios postales de pago; soluciones logísticas de gestión y mercadeo de redes de comunicación a ser utilizadas en la prestación y complemento de servicios postales; la prestación de los servicios de transporte de carga nacional e internacional, aérea, terrestre, marítima y multimodal, de toda clase de mercancías, tales como: equipos, maquinarias, manufacturas, materias primas o terminadas, productos para artes graficas, publicaciones, periódicos, revistas, servicio de paqueteo local y nacional, bodegaje y manipulación de mercancía, logística, mercadeo, distribución y comercialización de mercancías en general; transporte de todo tipo de bienes muebles, incluyendo carga pesada, larga, ancha en los medios de transporte apropiados para tal fin; transporte de todo tipo de envíos y carga masiva, transporte y movilización de contenedores y en general transporte de todo tipo de carga; diseño y operación de procesos de consolidación de carga y mercancía a nivel nacional e internacional;




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consultoría relacionada con el envío, transito, recepción, clasificación o entrega de mercancía, información, y mensajes a propósito o con motivo de la prestación del servicio postal, de correo y de mensajería especializada; gestión y coordinación de redes de encaminamiento postal; diseño y optimización de procesos de encaminamiento de servicios o mercancía; gestión e intermediación de redes físicas o virtuales de comunicación relacionadas con la prestación de los servicios postales; generación de soluciones de embalaje y empaquetamiento de servicios postales; correo electrónico certificado por cuenta propia o en alianza con terceros; adquisición, comercialización, custodia, distribución y venta de formularios, cartillas, publicaciones e impresos en general; emitir en nombre de la Nación y en forma privativa las especies postales, custodiarlas, tutelarlas y comercializarlas: actuar como corresponsal no bancario y No Bursátil, así como prestar todos los servicios postales de pago que en virtud de los Tratados Internacionales le correspondan al Operador Postal Nacional o pueda prestar por su cuenta según la legislación nacional, admitir, cursar y pagar giros nacionales e internacionales; cobranza y recaudo de dineros o valores generados a propósito de la prestación de servicios postales; administración de centros de acopio de correspondencia, mercancía y recaudos de cartera; ofrecer y prestar sus servicios a sociedades, entidades o individuos del sector público y privado, comprar, vender o alquilar los bienes necesarios para el desarrollo normal del objeto social; constituir y aceptar prendas o hipotecas, comprar, vender, importar, exportar, adquirir y obtener a cualquier titulo y utilizar toda clase de bienes y servicios relacionados con su objeto social, girar, adquirir, cobrar, aceptar, cancelar o pagar letras de cambio, cheques, pagares, en general cualesquiera títulos valores o aceptarlos en pago; celebrar contratos de compraventa, permuta, arrendamiento, usufructo, y anticresis sobre inmuebles, celebrar contratos de sociedad con personas naturales o jurídicas, públicas o privadas, ya sea mediante la constitución de otras empresas o la adquisición de acciones o partes de interés, tomar o dar dinero en mutuo, con interés o sin el respecto de las operaciones relacionadas con su objeto social, y dar en garantía sus bienes muebles o inmuebles; presentarse a licitaciones, concursos públicos o privados, en el país o en el exterior, y hacer las ofertas correspondientes, celebrar toda clase de negocios, actos u contratos conducentes a la realización de los fines sociales o que comprometan su objeto principal, solicitar ser admitida en concordato, si a ello hubiere lugar; desarrollar todas aquellas actividades u operaciones que de acuerdo con su naturaleza le imponga la ley, los decretos, resoluciones y demás instrucciones o acuerdos




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administrativos provenientes del nivel nacional; en desarrollo de su objeto la sociedad podrá realizar todas las actividades conexas y complementarias con el mismo tales como, prestar el servicio de fotocopiado, envió de fax e impresión. Mediante Decreto No. 2853 del 25 de agosto de 2006, el Presidente de la República de Colombia, en uso de sus facultades constitucionales y legales y en especial, de las previstas en el numeral 15 del artículo 189 de la Constitución Política, el artículo 52 de la Ley 489 de 1998 y el Decreto Ley 254 de 2000, decretó la supresión y liquidación de la Administración Postal Nacional, Adpostal y sus operaciones fueron asumidas por Servicios Postales Nacionales S.A. El 02 de Enero de 2011, Servicios Postales Nacionales S.A. suscribió el contrato de explotación de activos para el uso y goce de los bienes necesarios para la continuidad en la prestación de los Servicios Postales con el Patrimonio Autónomo de Remanentes de Adpostal en Liquidación ¨PAR ADPOSTAL EN LIQUIDACION¨ que consiste en:

Determina el valor que Servicios Postales Nacionales S.A. debe pagar al Patrimonio Autónomo de Remanentes Adpostal en Liquidación ¨PAR¨, por el derecho de uso y goce exclusivo de los bienes que dicha Entidad destinaba a la prestación de servicios postales, para su explotación a partir del 25 de agosto de 2006.

Pagar la contraprestación por parte de Servicios Postales Nacionales S.A. al Patrimonio Autónomo de Remanentes Adpostal en Liquidación ¨PAR¨. El valor total del contrato es de $ 5.174.693.0, para el periodo comprendido entre el 2 de enero y 31 de diciembre de 2011, este valor se afectó en su totalidad en la cuenta de gastos.

NOTA 2 - PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES El proceso de registro, preparación y revelación de los Estados Financieros, se adelanta con base en el Plan General de Cuentas y estructurado sobre el marco legal del Plan General de Contabilidad Pública, establecido por la Resolución Nº. 4444 de 1995 de La Contaduría General de La Nación. Mediante la Resolución Nº 377 de diciembre 23 de 1999 la Contaduría




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General de la Nación modificó el Plan General adoptado por la Resolución Nº. 4444 y dictó otras normas complementarias. Las transacciones de la contabilidad de Servicios Postales Nacionales S.A. se registran por partida doble aplicando el Catálogo General de Cuentas, de acuerdo con la naturaleza jurídica de la Entidad. Para sus registros contables y para la preparación de sus estados financieros la Empresa observa principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, que son prescritos por disposiciones legales, así mismo para el registro de las cuentas se tuvieron en cuenta los principios de contabilidad pública. A continuación se describen las principales políticas contables que la empresa ha adoptado en concordancia con lo anterior: Unidad de medida La moneda utilizada por la compañía para registrar las transacciones efectuadas en reconocimiento de los hechos económicos es el peso colombiano. Para efectos de presentación, los estados financieros y sus notas correspondientes se expresan en miles de pesos colombianos. Flujos de efectivo El estado de flujos de efectivo y sus equivalentes (efectivo neto caja en bancos, depósitos de ahorro e inversiones de alta liquidez) se determinó por el método indirecto, el cual incluye la reconciliación de la ganancia neta del período con el efectivo y equivalentes del efectivo provisto por las operaciones del período. Materialidad en la preparación de los estados financieros. El criterio de materialidad fijado en cumplimiento del Plan General de Contabilidad Pública, es del 5% a nivel de cada uno de los rubros de los estados financieros, excepto para el capital suscrito y pagado y el disponible los cuales se considera como tales y reales. Conversión de moneda extranjera Las transacciones en moneda extranjera se contabilizan a las tasas de cambio aplicables que estén vigentes en sus respectivas fechas. Al cierre del ejercicio los saldos por cobrar o pagar se ajustan a la tasa de cambio




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representativa del mercado certificada por la Superintendencia Financiera. En lo relativo a deudores, las diferencias de cambio se llevan a resultados como ingresos o gastos financieros. En lo relativo a cuentas por pagar, sólo se llevan a resultados las diferencias de cambio que no sean imputables a costos de adquisición de activos. Son imputables a costos de adquisición de activos, las diferencias en cambio mientras dichos activos estén en construcción o instalación y hasta que se encuentren en condiciones de utilización. Inversiones Existe un manual para el manejo de las inversiones, la valoración se realiza mensualmente y en cumplimiento del reglamento, el día anterior a una venta o redención del título. Mediante resolución 23 del día 27 de junio de 2008 se creó el Comité de Administración de Inversiones, cuyo objeto es definir los lineamientos y realizar seguimiento permanente a la liquidez de la compañía en moneda legal y extranjera. Propiedad, Planta y Equipo La Propiedad, Planta y Equipo se contabilizan al costo histórico, y comprenden los bienes tangibles de propiedad de la Compañía necesarios para la prestación y comercialización de servicios, según lo estipulado en el Plan General de Contabilidad Pública. La depreciación sobre el costo histórico es calculada usando el método de línea recta, determinando así, la alícuota periódica constante, resultado de dividir el costo histórico del activo entre la vida útil estimada así: para edificaciones 20 años, redes líneas y cables 10 años, maquinaria y equipo 10 años, muebles y enseres 10 años, equipos de computo y comunicación 5 años. Los gastos de depreciación y mantenimiento se cargan a los resultados del año a medida que se causan, en tanto que las mejoras y adiciones se agregan al costo de los activos. Impuesto sobre la renta por pagar El impuesto sobre la renta por pagar se determina con base en estimaciones provenientes de la conciliación entre la utilidad o pérdida contable versus la fiscal.




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Obligaciones laborales Refleja el saldo de las obligaciones laborales contraídas con los trabajadores, cuyo pago es exigible o probable de acuerdo con las normas laborales vigentes en Colombia; saldos que se consolidan y ajustan al fin de cada ejercicio con base en disposiciones legales. Reconocimiento de ingresos, costos y gastos Los ingresos, costos y gastos se reconocen y contabilizan en el momento en que estos ocurren, es decir, en el período en que se origina la obligación o el derecho exigible a favor del ente del que proviene con independencia del instante en que se produzca el flujo de entrada de efectivo. De esta forma se cumple con el principio de devengo o causación descrito en el Plan General de Contabilidad Pública. Ganancia neta por acción La utilidad neta por acción se calcula con base en el promedio ponderado de las acciones suscritas y pagadas en circulación durante el ejercicio. Cuentas de orden Se registran bajo cuentas de orden el valor de las estampillas postales, el cargue de las maquinas franqueadoras sobre las cuales se reconoce el ingreso cuando son utilizadas, aplicando la metodología contenida en la consulta Nº 200812-122022 realizada en enero de 2009 a la Contaduría General de la Nación; también se utilizan estas cuentas para registrar diferencias entre datos contables y cifras para estados financieros; las operaciones con terceros que por su naturaleza no afectan la situación financiera de la entidad, e incluyen aquellas cuentas de registro utilizadas para efectos de control interno o información gerencial. Además, las cuentas de orden incluyen los litigios o contingencias que eventualmente pueden afectar a la compañía así como los bienes de terceros en poder de la Sociedad.




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B-NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO

ACTIVO

EFECTIVO (NOTA No. 3)

CAJA (NOTA No. 3.1)

A 31 de diciembre de 2011, esta cuenta refleja un saldo por valor de; $987.348, discriminada de la siguiente manera;

1. Caja Principal Productos: El saldo corresponde a las ventas de contado por concepto de servicio de correo de las diferentes regionales:

2011 2010

39.852 47.296

2. Caja Principal Giros: El saldo corresponde a los pagos de mesadas

pensiónales del Seguro Social:

2011 2010

0 5.661

3. Caja Corresponsal no Bancario: El saldo corresponde a la ejecución

del contrato de corresponsalía no bancaria suscrito con Bancolombia:

2011 2010

224.514 7.871

4. Caja Giros Postales: El saldo corresponde a los fondos a utilizar por

concepto de Giros Postales Nacionales e Internacionales.

2011 2010

722.982 0

BANCOS (NOTA No. 3.2)

A 31 de diciembre de 2011 el saldo de esta cuenta asciende a $58.913.367 distribuido así:




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BANCOS 2011 2010

NNAACCIIOONNAALLEESS 57.269.038 49.893.013

EEXXTTEERRIIOORR 1.644.329 3.517.929

TTOOTTAALL 58.913.367 53.410.942

La cuenta de bancos está conformada principalmente por los dineros provenientes de los recaudos de cartera nacional e internacional y por los fondos con destinación específica por $25.948.462, recibidos por parte del Instituto de Seguro Social - ISS, para atender pagos de sus pensionados. Todos los fondos se encuentran depositados en 163 cuentas bancarias nacionales, y dos cuenta de compensación de moneda extranjera en Miami en dólares y Panamá en euros. Todas las cuentas fueron conciliadas oportunamente e incluidos en la contabilidad los ajustes correspondientes. Producto de las conciliaciones bancarias fueron trasladados a la cuenta 29.05.80 del pasivo consignaciones por identificar, la suma de $180.408 Con excepción de las cuentas con destinación específica para el manejo de los fondos del Seguro Social, recaudos de las propuestas de valores, saldos Corresponsal no Bancario y saldos de los convenios, todo por $29.621.642, las demás no tienen restricción alguna.

INVERSIONES (NOTA No. 4)

Para el 2011 el saldo de $35.665.708, corresponde a inversiones en Títulos de Tesorería y de administración de liquidez de renta fija en certificados de depósito a término, en Entidades Bancarias del país, así:

TITULOS DE TESORERIA

2011 2010

BANCO DE LA REPUBLICA 11.000.000 8.000.000

CERTIFICADO DE DEPOSITO A TERMINO

BANCO DE BOGOTA 4.732.313 5.758.002

BANCO DE OCCIDENTE 11.945.184 0

BANCOLOMBIA 7.988.211 5.056.999

TOTAL INVERSIONES 35.665.708 18.815.001




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DEUDORES (NOTA No. 5)

PRESTACION DE SERVICIOS (NOTA No. 5.1) Comprende el valor de las deudas a cargo de terceros y a favor de Servicios Postales Nacionales S. A., por el desarrollo del objeto social, el valor de la cartera incluyendo deudas de difícil recaudo, a 31 de diciembre de 2011, asciende a la suma de $36.043.693, que se detalla en los siguientes rubros:

DEUDORES 2011 2010

CLIENTES NIVEL NACIONAL 11.970.375 14.341.029

GIROS POSTALES INTERNACIONALES 173.443 0

TELEGRAFIA 6.036.207 6.952.347

GIROS NACIONALES 755.634 1.962.062

CLIENTES NACIONALES CON FRANQUICIA 10.929.909 14.394.622

OTROS 0 113.805

CORRESPONSAL NO BANCARIO 2.101 0

GIROS INTERNACIONALES 13.300 0

CLIENTES INTERNACIONALES 3.362.735 4.543.319

SUBTOTAL 33.243.703 42.307.184

DEUDAS DE DIFÍCIL COBRO 2.799.990 1.828.262

TOTAL 36.043.693 44.135.446

Cartera a Nivel Nacional: Esta cartera está conformada en su mayoría por entidades de orden estatal, clientes regionales y locales. Cartera Internacional: corresponde a la prestación del servicio de correo a nivel internacional cuyos plazos para la conciliación y pagos de cuentas está reglamentada por la Unión Postal Universal siendo su periodicidad semestral. (*) Franquicia Postal: Corresponde al servicio de correo prestado a entidades que forman parte del presupuesto nacional, el cual es pagado por el Fondo de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones (FONTIC). Durante el ejercicio del año 2011 se recibieron fondos por este concepto por $36.475.587, así: por la vigencia de 2011 $21.905.117, y por la vigencia de




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2010 $14.570.470. Así mismo se recibió por parte del FONTIC la suma de $15.174.221, por concepto de la ejecución del programa de Servicio Postal Universal SPU, lo cual arroja un total transferido por $51.649.808. Adicionalmente se recibieron del FONTIC, fondos por la suma de $2.246.000 para el desarrollo de los proyectos de inversión, ERP y Código Postal.

ANTICIPOS O SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS (NOTA No. 5.2)

El saldo reflejado por valor de $6.352.536, corresponde al anticipo de renta por $4.443.630 efectuado en el 2011 para descontar en la declaración a presentar en el 2012 y la diferencia está conformada por retenciones en la fuente que nos fueron practicadas, Autorretenciones e impuesto retenido de Industria y Comercio.

PROVISIÓN PARA DEUDORES (NOTA No. 5.3)

A diciembre 31 de 2011 se registra un saldo en provisiones por $4.500.069, calculado sobre la cartera de prestación de servicios, así:

SALDOS CARTERA % PROVISION PROVISION

No Vencido 13.918.094 0,00% $ 0,00

1 a 90 días 14.903.380 0,00% $ 0,00

91 A 180 1.226.270 5,00% 61.313

181 a 360 196.860 10,00% 19.686

Más de 361 338.743 15,00% 50.811

Más de 361 Difícil recaudo 5.459.818 80,00% 4.367.855

Más de 361 Difícil recaudo Saneamiento 404 100,00% 404

36.043.569 4.500.069

Para el año 2010 la provisión fue de $4.292.661. Como política especial y según lo aprobado en el Comité de Cartera (Acta 18), celebrado en el mes de diciembre de 2009, las deudas de difícil recaudo se definen como aquellos saldos a favor de la entidad que por su antigüedad han sido reclasificados de la cuenta deudora principal, después de previa




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aprobación en el comité de cartera, cuyos valores se le aplicará el porcentaje del 80%. Contra la provisión procede el castigo de la cartera incobrable, la cual antes de darla de baja, se debe provisionar en un 100%, previa aprobación del Comité. AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS (NOTA No. 5.4) El valor se conforma de manera representativa por $1.700.000 que obedecen al contrato suscrito con FONADE para ejecutar la gestión del proyecto de búsqueda de una solución empresarial para Servicios Postales Nacionales S.A., que genere valor a sus accionistas y, así mismo, asegure la prestación eficiente de un Servicio Postal Universal (SPU) relevante, responsabilidad hoy de la nación.

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO (NOTA No. 6)

Corresponde al valor de los activos que posee la Empresa para el giro normal de la actividad comercial, su valor asciende a $40.015.464, representado así:

2011 2010

Terrenos 25.007.217 25.007.217

Muebles en Bodega 194.476 50.170

Edificaciones 10.779.116 10.779.116

Redes, Líneas y Cables (*) 2.277.943 2.277.943

Muebles enseres y equipos de oficina 1.823.371 1.418.696

Maquinaria y equipo 248.563 43.779

Equipos de cómputo y comunicación 6.052.534 4.259.964

SUBTOTAL 46.383.220 43.836.885

Depreciación acumulada -6.174.415 -4.211.605

Provisión para protección de Propiedades, Planta y Equipos (**)

-193.341

TOTAL 40.015.464 39.625.280




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A 31 de diciembre de 2010 no existían restricciones sobre los activos fijos de la Compañía, A 31 de diciembre de 2011, salvo por los efectos que generen y/o llegare a generar la anotación inscrita ante la Cámara de Comercio el 23 de febrero de 2011, bajo el numero 00120520 de libro VIII, el juzgado 3 promiscuo municipal de San Andres Islas, según oficio no. 164-11 de 14 de febrero de 2011 comunico que en el proceso ejecutivo de mínima cuantía de Manuel Seguro Osorio, contra 4-72 Red Postal de Colombia, por la cual se decretó el embargo del establecimiento de comercio de la referencia. Límite de la medida por valor de $2.880. La Compañía contaba con pólizas vigentes al 31 de diciembre de 2011 con amparos en diferentes ramos. (*) La cifra que aparece en Redes, Líneas y Cables, corresponde al diseño, suministro, instalación, integración e interconexión de los dispositivos activos y pasivos de comunicaciones de la Red LAN. Dentro de los activos se incluye los bienes trasladados por Adpostal en Liquidación declarados afectos al servicio por Servicios Postales Nacionales S. A. así: Bienes Inmuebles por la suma de $35.786.333.5. Según actas de transferencia Nº 1 y 7; y bienes muebles recibidos mediante actas de transferencia Nº 2, 3, 4, 5 y 6 por valor de $1.031.843.2, los que por tratarse de activos de menor cuantía fueron depreciados 100% en el año 2009, de acuerdo con el Instructivo Nº 6 del 13 de enero de 2009 expedido por la Contaduría General de la Nación, y se encuentran registrados en cuentas de orden para su respectivo control (ver nota 13). Los valores de registro corresponden a los estipulados en las mencionadas actas y fueron objeto de actualización los bienes inmuebles, lo que generó un Superávit por Valorizaciones por $ 30.875.110. Se realizó inventario físico a todos los bienes muebles lo que generó un Superávit por Valorizaciones por $463.489. (**) Producto del avalúo, los terrenos y las edificaciones, sufrieron un deterioro de valor por $91.239, y los bienes muebles por valor de $102.102. OTROS ACTIVOS (NOTA No. 7) GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO (NOTA No. 7.1) Comprende el valor de las pólizas de seguros, las cuales se van amortizando mensualmente, de acuerdo a su vida útil. Su objetivo principal es




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salvaguardar los bienes de la entidad por posibles siniestros, o detrimento de patrimonio; su saldo asciende a $248.008. Los saldos contables de esta cuenta son conciliados mensualmente con el proceso de Infraestructura. CARGOS DIFERIDOS (NOTA No. 7.2) Del valor de $5.853.385, la principal partida la conforma el Impuesto al Patrimonio por $3.710.917, causado al 1 de enero de 2011, el cual está pendiente por amortizar los años 2012, 2013 y 2014.

También se incluye lo pendiente por amortizar del contrato de misión crítica SIPOST por $910.750. El resto del saldo lo comprende aquellos elementos devolutivos y de consumo para uso exclusivo de la Entidad los cuales se van amortizando a medida que se van consumiendo.

INTANGIBLES (NOTA No. 7.3) Están conformados por la suma de $12.771.731, que corresponden al registro de la marca 4-72, que de acuerdo al estudio realizado por una firma especializada, cuyo objeto era establecer un valor justo de mercado, se determino que el valor de la marca 4-72 es de $7.920.078, el saldo por $4.479.988 corresponde al registro de la concesión para la prestación del servicio de correo, suscrita entre el Mintic y Servicios Postales Nacionales S.A. por tratarse del Operador Postal Oficial; y el saldo por $371.665, corresponde a las licencias y software adquiridos para uso de la Entidad, las cuales se amortizan contablemente a tres (3) años. VALORIZACIONES (NOTA 7.4) De acuerdo con lo establecido en el Plan General de Contaduría Pública, en lo relacionado con el procedimiento contable para el reconocimiento y revelación de hechos relacionados con Propiedades, Planta y Equipo, se contrato a la firma Asesoría Inmobiliaria Ltda., para la realización de un avalúo técnico a los bienes que posee la Compañía. El saldo por $31.338.599. se explica así: En el mes de Diciembre de 2010, se realizó el avalúo a los bienes inmuebles, generando un Superávit por Valorizaciones por $30.875.110; y durante el año 2011 se realizó el avalúo de los bienes muebles, el cual arrojo un superávit por $463.489.




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REGIONAL/OFICINA SUPERAVIT POR

VALORIZACIONES

CENTRAL DE CLASIFICACION BARRANQUILLA 460.694

PROVENZA BUCARAMANGA 500.925

LA FLORA - CALI 1.170.402

SEDE REGIONAL BOGOTA 27.389.853

SEDE REGIONAL MEDELLIN 825.683

CENTRO COMERCIAL SANTA BARBARA LOCAL 101A 80.261

CENTRO COMERCIAL SANTA BARBARA LOCAL 102A 45.379

SAN ANDRES ISLAS 58.123

GIRARDOT 150.660

ITAGUI 26.799

PIENDAMO 27.102

UBATE 139.227

30.875.110




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PASIVO CUENTAS POR PAGAR (NOTA No. 8) ADQUISICION BIENES Y SERVCIOS NACIONALES (NOTA Nº 8.1) Corresponde al saldo por pagar del Servicio Postal Universal, por valor de $1.501.085, prestados en forma permanente y a precios asequibles, que el Estado garantiza a todos los habitantes del territorio nacional con independencia de su localización geográfica a través del Operador Postal Oficial o Concesionario de Correo. ADQUISICION BIENES Y SERVCIOS DEL EXTERIOR (NOTA Nº 8.2) Es el valor de cuentas por pagar a corto plazo, por compra de bienes y servicios al exterior, su valor por $327.346, corresponde a servicios de correo por recepción, distribución y embalaje de correspondencia, prestados por los diferentes países con los cuales se tienen convenios a través de la Unión Postal Universal.

ACREEDORES (NOTA No. 8.3) El saldo asciende a $4.022.253, de los cuales está conformado principalmente por la suma de $3.028.326, que corresponden a la causación efectuada por la ejecución del contrato 062 de 2009, suscrito con la Unión Temporal Sistematización Postal 4-72, cuyo objeto es proveer a Servicios Postales Nacionales S. A., mediante la modalidad de ASP (Application Service Provider), la plataforma tecnológica (hardware, software y sus componentes) que permita sistematizar los procesos operativos de la Empresa.

RETENCIONES EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE (NOTA No. 8.4)

Corresponde a valores retenidos de acuerdo a normas tributarias nacionales, distritales y municipales vigentes, causadas en el mes de diciembre cuyo pago se efectúa en el mes de enero de 2012, su valor asciende a $879.660. IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS (NOTA No 8.5) El saldo está conformado así:




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2011 2010

Predial Unificado 0 9.346

Industria y Comercio 33.351 2.634

Impuesto al patrimonio 3.710.917 0

Contribuciones 156.074 137.083

Otros impuestos municipales 0 28.725

TOTAL 3.900.342 177.788

AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS (NOTA No. 8.6)

El saldo por $1.698.575, corresponde a los anticipos de filatelistas por $2.855 y anticipos sobre proyectos de inversión por valor de $1.695.720, discriminados así: Convenio interadministrativo de asociación No 407, por $800.000, entre el Fondo de las Tecnologías de la Información y las Comunicaciones y Servicios Postales nacionales S. A., cuyo objeto es aunar esfuerzos financieros y administrativos, para la implementación de un sistema de planificación de recursos empresariales o ERP, al Operador Postal, que permita identificar entre otros elementos, los costos asociados al Servicio Postal Universal, el saldo de este anticipo a 31 de diciembre es de $425.000,; y el convenio de asociación No. 411, por $1.446.000, entre el Fondo de las Tecnologías de la Información y las Comunicaciones y Servicios Postales Nacionales S. A., cuyo objeto es aunar esfuerzos técnicos, administrativos y financieros para llevar a cabo el desarrollo, implementación, apropiación y uso del Código Postal en el territorio nacional y la población Colombiana, el saldo de este anticipo a diciembre es de $1.270.720. RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACIÓN (NOTA No. 8.7) El saldo está conformado por $25.621.143, que corresponden a depósitos en administración provenientes del contrato interadministrativo entre el Instituto de Seguro Social y Servicios Postales Nacionales S. A., por $25.610.870, cuyo objeto es el pago de pensionados del Seguro Social, recibiendo los fondos los últimos cinco (5) días de cada mes, con el compromiso de pagar dentro de los primeros diez (10) días del mes siguiente y $10.273 que corresponden a giros internacionales.




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DEPÓSITOS RECIBIDOS DE TERCEROS (NOTA No. 8.8)

El valor por $266.454, corresponde a depósitos a favor de Colombia Telecomunicaciones, según contrato de telegrafía, por aceptación de telegramas.

OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL (NOTA No. 9)

Comprende el valor de las prestaciones consolidadas de los funcionarios de planta que prestan sus servicios a la Entidad por $1.018.284; está compuesto así:

2011 2010

Cesantías 384.113 363.336

Intereses $47.061 43.175

Vacaciones 587.110 498.477

Prima 0 158

TOTAL 1.018.284 905.146

PASIVOS ESTIMADOS (NOTA No 10) PROVISIÓN PARA OBLIGACIONES FISCALES (NOTA No 10.1) El saldo por $9.046.306, está conformado por las provisiones para impuestos del año gravable fiscal 2011 así: Impuesto de renta $8.396.837 calculado mediante la conciliación entre la utilidad contable Versus la fiscal causando la mayor entre ésta y la renta presuntiva y la utilidad fiscal; e Impuesto de Ica por $649.469. PROVISIÓN PARA CONTINGENCIAS (NOTA No 10.2) El saldo conformado por $901.209, fue calculado de acuerdo a la política para el establecimiento de provisión de contingencias judiciales, mediante la aplicación de porcentajes dependiendo de la probabilidad de éxito para Servicios Postales Nacionales S.A., según información, clasificación y valoración suministrada por el proceso Jurídico así:

Probabilidad de éxito alta:10%

Probabilidad de éxito media: 30%

Probabilidad de éxito baja: 50%




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Ver informe Adjunto, de 9 folios y hace parte integral de las notas a los Estados Financieros. OTROS PASIVOS (NOTA No. 11) RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS (NOTA No 11.1) El saldo por la suma de $ 2.527.816, corresponde entre otras a la DIAN por concepto de recaudo de propuestas de valor en envíos internacionales entrantes por $1.670.378. Consignaciones por identificar por $180.408, que a la fecha no han sido identificada y se les ha dado el tratamiento de acuerdo a los estipulado en el concepto 97446 de julio 24 de 2007 y la resolución 357 de 2008. Corresponsal no Bancario (CNB) de acuerdo a la ejecución del contrato suscrito con Bancolombia por $394.930. INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO (NOTA No 11.2) El saldo por $2.495.742, corresponde a ingresos anticipados provenientes de la facturación para la ejecución de contratos con Entidades, a las cuales se les presta servicio.




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PATRIMONIO (NOTA Nº 12) CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO (NOTA No 12.1) A 31 de diciembre de 2011 el capital suscrito y pagado de la Compañía es de $57.270.000, dividido en 97 acciones, de valor nominal de $590.412, cada una. El patrimonio vario con respecto al año 2010, debido a la capitalización de utilidades aprobada por el Conpes según documento Nº 3693 por valor de $16.900.000 La composición accionaria de Servicios Postales Nacionales S.A. está conformada así.

NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA

Nº ACCIONES

% DE PARTICIPACION

CAPITAL SUSCRITO Y

PAGADO

SOCIEDAD FIDUCIARIA DE DESARROLLO AGROPECUARIO S.A. - FIDUAGRARIA S.A., EN SU CALIDAD DE VOCERA Y ADMINISTRADORA DEL PATRIMONIO AUTÓNOMO DE REMANENTES DE ADPOSTAL EN LIQUIDACIÓN-PAR ADPOSTAL EN LIQUIDACIÓN.

93 ACCIONES

95,88% 54.908.351

CAJA PROMOTORA DE VIVIENDA MILITAR Y DE POLICIA 1 ACCION 1,03% 590.412

RADIO Y TELEVISION NACIONAL DE COLOMBIA RTVC 1 ACCION 1,03% 590.412

SOCIEDAD FIDUCIARIA DE DESARROLLO AGROPECUARIO S.A. - FIDUAGRARIA S.A., EN SU CALIDAD DE VOCERA Y ADMINISTRADORA DEL PATRIMONIO AUTÓNOMO - PARAPAT

1 ACCION 1,03% 590.412

NACION-MINISTERIO DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO 1 ACCION 1,03% 590.412

TOTAL ACCIONES EN CIRCULACION 97

ACCIONES 100% 57.270.000

ACCIONES SUSCRITAS EN CIRCULACION 97

VALOR NOMINAL POR ACCION 590.412.371

CAPITAL SUSCRITO Y PAGADADO 57.270.000




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RESERVAS (NOTA No 12.2) Reserva Legal: De acuerdo con las leyes colombianas, la Compañía debe apropiar como mínimo el 10% de las utilidades de cada ejercicio, con el fin establecer la reserva legal. Esta reserva deberá alcanzar no menos del 50% del capital suscrito de la Compañía y no podrá destinarse al pago de dividendos, pero pueden ser usadas para absorber pérdidas. A 31 de diciembre de 2011 y 2010, la cuenta presentaba un saldo de $7.024.580 y $5.490.856 y respectivamente, que corresponden a la apropiación de utilidades de ejercicios anteriores. Reservas ocasionales para expansión del negocio: A 31 de diciembre de 2011 y 2010 por $13.800.000 y $16.900.000 respectivamente, estas reservas cuentan con la autorización del CONPES según documentos Nº 3693 del 24 de Marzo de 2011 y Nº 3647 del 15 de Marzo de 2010. UTILIDAD DEL EJERCICIO (NOTA No 12.3) La utilidad neta del ejercicio 2011 ascendió a $12.277.162 y para el 2010 fue de $15.333.724 La variación en la utilidad del ejercicio se ve afectada principalmente por la disminución de los ingresos por Giros Postales, debido a la entrada en vigencia de la Ley 1369 de 2009, donde se establece el régimen de los Servicios Postales, y se dictan unas condiciones y requisitos para ser Operador Postal, dejando de percibir por la exclusividad habilitadora de este servicio, generando una disminución en este rubro para el 2011 de $5.646.332, frente al año inmediatamente anterior. Otro aspecto que impacta la disminución de la utilidad fue la aplicación del decreto ley 4825 de 2010, creando el impuesto al Patrimonio, afectando la cuenta de gastos por $1.236.972, correspondientes a las dos cuotas causadas y pagadas durante el año 2011, del Impuesto al Patrimonio, el cual está pendiente por amortizar los años 2012, 2013 y 2014, en concordancia con el Decreto 859 del 23 de Marzo de 2011 expedido por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público. SUPERÁVIT POR FORMACIÓN DE INTANGIBLES (NOTA 12.4) De acuerdo con lo establecido en el Plan General de Contaduría Pública, en lo relacionado con el procedimiento contable para el reconocimiento y




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revelación de los activos intangibles, el saldo por $7.920.078, corresponde al registro de la marca 4-72, que corresponde al estudio realizado por la firma especializada Vertex Resources, cuyo objeto es establecer un valor justo de mercado de los intangibles como la marca 4-72 y concesiones. La vida útil de la marca es indefinida, por lo tanto tal como lo expresa el Manual de Procedimientos y Doctrinas de la Contaduría General de la Nación, no es susceptible de amortización.

También se incluye el registro de la concesión para la prestación del servicio de correo, suscrita entre el Mintic y Servicios Postales Nacionales S.A. en consecuencia de la habilitación como Operador Postal Oficial por $4.479.988. SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES (NOTA 12.5) De acuerdo con lo establecido en el Plan General de Contaduría Pública, en lo relacionado con el procedimiento contable para el reconocimiento y revelación de hechos relacionados con Propiedades, Planta y Equipo, se contrato a la firma Asesoría Inmobiliaria Ltda., para la realización de un avalúo técnico a los bienes que posee la Compañía. El saldo por $31.338.599. se explica así: En el mes de Diciembre de 2010, se realizó el avalúo a los bienes inmuebles, generando un Superávit por Valorizaciones por $30.875.110; y durante el año 2011 se realizó el avalúo de los bienes muebles, el cual arrojo un superávit por $463.489. PATRIMONIO INSTITUCIONAL INCORPORADO (NOTA No 12.6) Corresponde al traslado efectuado por Adpostal en Liquidación de bienes declarados afectos al servicio por Servicios Postales Nacionales S. A., así: Terrenos $25.007.218 Actas de Transferencia Nº 1 y 7 Edificios $10.779.116 Actas de Transferencia Nº 1 y 7 Muebles y Enseres $ 1.031.843 Actas de Transferencia Nº 2, 3, 4, 5 y 6




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CUENTAS DE ORDEN (NOTA Nº 13)

Registra conceptos y valores de las cuentas que reflejan hechos o circunstancias de los cuales se pueden generar derechos y/u obligaciones afectando la estructura financiera del ente económico. BONOS TÍTULOS Y ESPECIES COLOCADOS $13.174.202 Se registran y controlan las especies postales, material filatélico (estampillas) a nivel nacional y el cargue de maquinas franqueadoras. BIENES DEPRECIADOS, DE MENOR CUANTÍA Y DEUDORES $1.033.521 Registran y controlan la existencia de Maquinaria y Equipo por $230.660, Muebles, Enseres y Equipo de Oficina por $18.288, Equipo de Comunicación y Computación por $16.724, Licencias-Software por $271.353, y el saldo de deudores por $496.496, que fueron saneados, con previo análisis, estudio y aprobación de los comités de Cartera y de Sostenibilidad debido a su incobrabilidad. LITIGIOS O DEMANDAS EN CONTRA $3.232.830 Corresponde a contingencias judiciales en contra de la Compañía, con la deducción del porcentaje de probabilidad de éxito. Ver nota 10.2, donde se explica lo provisionado en el pasivo. La sumatoria del pasivo provisionado y la cuenta de Orden nos dan como resultado el total de los procesos.




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INGRESOS (NOTA No. 14) Los ingresos totales de la compañía en el ejercicio gravable año 2011 ascendieron a la suma de $163.082.652 para el ejercicio del año 2010 los ingresos fueron de $161.334.220, discriminados así: Servicios Postales Nacionales S. A., dentro del giro ordinario de su actividad presenta entre otros como el rubro más significativo la venta de servicios por $159.872.440 conformados así:

2011 2010

SERVICIO DE COMUNICACIONES(*) 151.196.892 140.656.246

SERVICIOS DE TELECOMUNICACIONES 0 4.750.939

DEVOL REBAJAS Y DESCTOS EN VTA SERVICIOS -8.674.900 -8.762.277

OTROS SERVICIOS ( *) 17.350.450 23.042.042

TOTAL 159.872.440 159.686.950

(*) Están conformados por los ingresos provenientes del servicio de Giros Nacionales por $11.727.655, Giros Internacionales por $723, Comisión proveniente del contrato suscrito con ISS para pago de sus pensionados por $5.579.099, Comisión Corresponsal No Bancario $14.341, Normalización $16.152, Geocodificación $7.942, Cargo por Giro Postal Internacional $4.539. OTROS INGRESOS (NOTA No. 14.1) Los otros ingresos se componen así:

2011 2010

FINANCIEROS 2.072.982 1.491.572

AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO 215.257 19.951

ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES 110.002 30.054

OTROS ORDINARIOS 8.954 9.318

FOTOCOPIAS E IMPRESIONES 14.310 0

OTROS EXTRAORDINARIOS (**) 716.443 995.839

AJUSTES DE EJERCICIOS ANTERIORES 72.264 -899.464

TOTAL 3.210.212 1.647.270 (**)Conformados por Ingresos provenientes de consignaciones sin identificar.




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GASTOS (NOTA No. 15)

Dentro de los gastos de Servicios Postales Nacionales S.A. por $150.805.490, se destacan: GASTOS DE ADMINISTRACION (NOTA No. 15.1) Los gastos de administración por $12.663.502 están conformados así:

2011 2010

SUELDOS Y SALARIOS PERSONAL PLANTA 4.721.493 4.498.673

CONTRATOS CON EMPRESAS DE TEMPORALES 3.303.602 2.581.920

CONTRIBUCIONES IMPUTADAS (Incapacidades) 44.185 27.231

CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 844.011 793.822

APORTES SOBRE LA NÓMINA 184.260 164.876

GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACION (*) 3.565.951 3.006.239

TOTAL 12.663.502 11.072.761

(*) Conformados principalmente por comisiones, honorarios y servicios $2.188.335, materiales y suministros $421.015, comunicaciones y transporte $170.431, seguros generales $61.555, servicio de aseo y cafetería $8.045, servicios públicos $200.216, arrendamientos $256.939, viáticos y gastos de viaje $151.406, capacitaciones $46.400 y otros menores por $61.609. GASTOS DE OPERACIÓN COMERCIAL (NOTA No. 15.2) Los gastos de operación comercial por $124.400.990, se discriminan así:

Por sueldos y salarios así:

2011 2010

SUELDOS Y SALARIOS PERSONAL PLANTA 4.371.386 4.054.239

CONTRATOS CON EMPRESAS DE TEMPORALES (*) 46.012.933 37.627.814

CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 24.131 36.073

CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 859.368 808.874

APORTES SOBRE LA NOMINA 181.337 158.454

TOTAL 51.449.155 42.685.454 (*) La variación corresponde principalmente al incremento de personal debido a las necesidades de la

operación, adicionalmente en el año 2011, la dotación está a cargo de las Empresas Temporales, lo que incidió en el incremento del rubro.




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Por gastos generales de operación comercial por $67.855.105 así:

2011 2010

COMISIONES HONORARIOS Y SERVICIOS (*) 5.547.652 14.271.937

OBRAS Y MEJORAS EN PROPIEDAD AJENA 66.013 49.062

VIGILANCIA Y SEGURIDAD 4.923.031 4.684.617

MATERIALES Y SUMINISTROS 3.135.509 3.342.344

MANTENIMIENTO 706.574 589.339

SERVICIOS PUBLICOS 2.752.411 2.585.539

ARRENDAMIENTO (**) 6.965.246 5.973.950

VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE 239.147 147.043

PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 4.057.633 4.954.736

IMPRESOS PUBLICACIONES SUSCRIPCIONES Y AFILIACIONES 353.380 428.688

FOTOCOPIAS 65.628 61.654

COMUNICACION Y TRANSPORTE (***) 27.299.234 25.865.651

GASTOS DE VENTA 4.614.826 4.954.889

SEGUROS GENERALES 894.160 568.578

PROMOCIÓN Y DIVULGACIÓN 20 0

COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 42.571 37.975

SERVICIOS PORTUARIOS Y AEROPORTUARIOS 1.908 85.716

SERVICIOS DE ASEO CAFETERíA 960.075 905.664

ELEMENTOS DE ASEO LAVANDERIA Y 0 289

GASTOS LEGALES 54.095 44.095

ASIGNACIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 5.174.693 5.174.693

OTROS GASTOS GENERALES 1.299 5.257

TOTAL 67.855.105 74.731.716 (*) En el año 2010 este rubro se ve afectado principalmente por la amortización del Contrato 062

SIPOST, por $10.270.000. (**) La variación corresponde al incremento porcentual del canon de arrendamiento en cada una de las

Oficinas Postales, y la apertura de oficinas a nivel nacional. (***) El incremento obedece principalmente al concepto de transporte aéreo debido a las necesidades

de la operación.




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Por impuestos, contribuciones y tasas así:

2011 2010

IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS 5.096.732 3.678.849

Este saldo está conformado por:

2011 2010

IMPUESTO PREDIAL 276.458 232.944

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 1.308.887 1.179.345

IMPUESTO DE PATRIMONIO (*) 1.236.972 115.254

CUOTA DE FISCALIZACIÓN - CONTRALORÍA 279.210 287.457

GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS 563.937 652.791

CONTRIBUCIÓN CANALES REGIONALES Y MENSAJERÍA ESPECIALIZADA 1.142.155 972.350

OTRAS 289.113 238.708

TOTAL 5.096.732 3.678.849 (*) El saldo por $1.236.972, corresponde a las dos cuotas causadas y pagadas durante el año 2011, del Impuesto al Patrimonio, el cual está pendiente por amortizar los años 2012, 2013 y 2014. En

concordancia con el Decreto 859 del 23 de Marzo de 2011 expedido por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público.,

PROVISIONES AGOTAMIENTO Y AMORTIZACIONES (NOTA No 15.3) Las provisiones por $3.995.689, sin incluir impuesto de renta corresponden a:

2011 2010

PROVISIÓN PARA DEUDORES 681.846 1.094.106

PROVISIÓN PROTECCIÓN PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 193.341 0

DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES PLANTA Y EQ. 1.962.810 1.484.141

AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES 106.952 143.193

OTRAS PROVISIONES PARA OBLIGACIONES FISCALES 649.469 299.920

PROVISIÓN PARA CONTINGENCIAS (LITIGIOS) 0 101.403

PROVISIONES DIVERSAS (*) 401.271 TOTAL 3.995.689 3.122.763

(*) El saldo corresponde a provisiones por arriendos por $57.092, Vigilancia por $40.000, servicios públicos por $34.179, y servicio de aseo por $270.000.




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OTROS GASTOS (NOTA No. 15.4) Los otros gastos por $1.348.472, se discriminan así:

2011 2010

COMISIONES BANCARIAS 431.646 423.763

AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO 2.432 367.073

FINANCIEROS 178.209 997.973

OTROS GASTOS ORDINARIOS (*) 557.866 465.950

EXTRAORDINARIOS 26.398 10.000

AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES 151.921 -105.030

1.348.472 2.159.729 (*) La partida significativa de este rubro, corresponde a los laudos arbitrales y conciliaciones por $555.190.

PROVISIÓN IMPUESTO DE RENTA (NOTA Nº 16) La tarifa del impuesto de renta y complementarios para los años gravables 2011 y 2010 es del 33%. Esta tasa se aplica sobre el porcentaje que resulte mayor entre el 3% del patrimonio liquido del año inmediatamente anterior y la renta liquida gravable. Respecto de la declaración de renta por el año 2010, fue presentada oportunamente y se encuentra en periodo de fiscalización.

2011 2010

IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 8.396.837 8.549.221

UTILIDAD DEL EJERCICIO

2011 2010

UTILIDAD DEL EJERCICIO 12.277.161 15.333.724

La variación en la utilidad del ejercicio se ve afectada principalmente por la disminución de los ingresos por Giros Postales, debido a la entrada en vigencia de la Ley 1369 de 2009, donde se establece el régimen de los Servicios Postales, y se dictan unas condiciones y requisitos para ser Operador Postal, dejando de percibir por la exclusividad habilitadora de este servicio, generando una disminución en este rubro para el 2011 de $5.646.332, frente al año inmediatamente anterior.




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Otro aspecto que impacta la disminución de la utilidad fue la aplicación del decreto ley 4825 de 2010, creando el impuesto al Patrimonio, afectando la cuenta de gastos por $1.236.972, correspondientes a las dos cuotas causadas y pagadas durante el año 2011, del Impuesto al Patrimonio, el cual está pendiente por amortizar los años 2012, 2013 y 2014, en concordancia con el Decreto 859 del 23 de Marzo de 2011 expedido por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público. EVENTOS SUBSECUENTES A la fecha de emisión de este informe, no se han presentado hechos posteriores que afecten la razonabilidad de los estados financieros con corte al 31 de Diciembre de 2011.

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