r-------------------------------------~----~------------------------------------------~,~"-----------.--------------------------------------,

SFP ii'(:Ri.Hill\ nt

lA 1\iN(!\j¡¡ t@ 1C\

Ente: PROMÉXICO

Órgano Interno de Control en el Fideicomiso Público PRO MÉXICO

Sector: 10 Economía

· HOJA No. : 1 DE 8

No. de auditoría: 3/2016

Clave: K2W

Área auditada: Dirección Ejecutiva de Recursos Materiales y Servicios Generales. Clave de programa y descripción de auditoría: 21 O "Administración de la Contratación de Servicios"

Índice

HOJA

l. Antecedentes de la Auditoría. 2

11. Objeto y Periodo Revisado 2

111. Resultados de los Trabajos Desarrollados 4

IV. Conclusión. 7

V. Cédula de Observaciones 8

~:;::=:::======~~------------------JQ ~ Este documento forma parte de un expediente clasificado como reservado en términos de los artículos 13, fracción V y 14 fracción VI de la Ley Federal de Transparencia

y Acceso a la Información Pública Gubernamental. ~

~

SFP llCmARill!l

IM!llit!Wl lii~U{:.\' i Órgano Interno de Control en el Fideicomiso Públfco

PRO MÉXICO

HOJA No. : 2 DE 8

No. de auditoría: 3/2016 ;:

Ente: PROMÉXICO Sector: 1 O Economía

Área auditada: Dirección Ejecutiva de Recursos Materiales y Servicios Generales.

l. Antecedentes de la auditoría

Clave: K2W

Clave de programa y descripción de auditoría: 21 O "Administración de la Contratación de Servicios"

La práctica de la auditoría No. 3/2016, "Administración de la Contratación de Servicios", se consideró realizarla por la ·importancia de verificar que los servicios se realicen con oportunidad, eficiencia, calidad y alineados a los objetivos y metas institucionales.

El Titular del órgano Interno de Control en el Fideicomiso Público ProMéxico, emitió la orden de auditoría No. 2/2016 para la auditoría No. 3/2016 "Administración de la Contratación de Servicios", mediante Oficio No. OIC/PROMÉXIC0/026/2016 del6 de abril del año en curso, notificado en esa misma fecha al servidor público Daln González Saldierna, Director Ejecutivo de Recursos Materiales y Servicios Generales del Fideicomiso Público ProMéxico.

Para el desahogo de la Auditoría, el Titular del Órgano Interno de Control en el Fideicomiso Público ProMéxico, comisionó a los ce. Rubén Rodríguez Rosas, auditor público; María de los Remedios Meléndez Becerril, Coordinadora de Grupo y José Luis Kampfner Nevárez, Titular del Área de Auditoría Interna, como Jefe de Grupo.

La revisión se llevó a cabo durante el período comprendido del 6 al 30 de junio de 2016, en la Dirección Ejecutiva de Recursos Materiales y Servicios Generales, cuyo objetivo consiste en: Planear, organizar, dirigir y controlar los recursos materiales y servicios prestados a las unidades administrativas de ProMéxico, aplicando la normatividad establecida en la materia, a fin de garantizar el suministro oportuno y racional de los mismos, y contribuir para el logro de los objetivos y programas institucionales.

11. Objeto y Período ~evisado

11.1 Objeto.

~~~~==~~;:=====-~ ~ \

~ ~

Asegurar que la administración de las contrataciones de servicios se haya efectuado en términos de las normas aplicables y de los contratos celebrados, así como CQmprobar la eficiencia en la prestación de los mismos.

Este documento forma parte de un expediente clasificado como reservado en términos de los artículos 13, fracción V y 14 fracción VI de la Ley Federal de Transparencia Y Acceso a la Información Pública·Gubernamental.

. ,-..., .~ ( ' 1

.------------------r--',----------------~

SFP 1

HOJA No. : 3 DE 8 Órgano Interno de Control en el Fideicomiso Público

. PROMÉXICO W(Rl.M~tltlt lA HlNI:'IWII'll~W'A

r;

Ente: PROMÉXICQ Sector: 1 O Economía

Área auditada: Dirección Ejecutiva de Recursos Materiales y Servicios Generales.

11.2 Período Revisado.

Se consideró revisar el ejercicio 2015 de los contratos seleccionados.

Universo y Alcance: . .

No. de auditoría: 3/2016

Clave: K2W

Clave de· programa y descripción de auditoría: 210 "Administración de la Contratación de Servicios"

De un Universo de 64 procedimientos, por importe de $312'314,016.89, se consideró revisar 6 contrataciones cuyo monto asciende a

$53'184,800.00, mismos que representan el17% y 9% respectivamente.

COMPRAS ENTRE ENTIDADES $16,770,864.00 1 4 1 $14,000,000.00 1 1 1 75% 1 25.00%

ADJUDICACIÓN DIRECTA ART. $3,696,553.27 1 16 1 $ - . 1 o 1 0% 1 0.00% 42

ADJUDICACIÓN DIRECTA ART 1 $41,060,220.52 1 10 1 $12,000,000.00 1 1 1 29% 1 10.00% 41

INVITACIÓN A C/-3 PERSONAS $261,615.96 1 3 1 $ - 1 o 1 0% 1 0.00%

LICITACIÓN PÚBLICA $246,635,626.80 20 $27,184,800.00 1 4 1 11% 1 20.00%

SUBTOTAL 1 $310,467,062.55 53 $53,164,600.00 1 6 1 17% 1 9.36%

PEDIDOS 1 $1,646,934.34 11 $1,646,934.34

TOTAL 1 $312,314,016.897 64 $53,184,800.00 1 6 1 17% 1 9.38%

K Los contratos revisados son los siguientes: PM/C/188/2015, PM/C/189/2015, PM/C/210/2015, PM/C/215/2015, PMC/C/221/2015 y

PM/C/243/2015.

Este documento forma parte de un expediente clasificado como reservado en términos de los artículos 13, fracción V y 14 fracción VI de la Ley Federal de Transparencia

y Acceso a la Información Pública Gubernamental.

~

'l )

~ ~

-~ 1 IMV!iQ\\ll ffi~lKi\ ''

Ente: PROMÉXICO

Órgano Interno de Control en el Fideicomiso Público PRO MÉXICO

Sector: 10 Economfa

HOJA No. : 4 DE 8

No. de auditoría: 3/2016

Clave: K2W

Área auditada: Dirección Ejecutiva.de Recursos Materiales y Servicios Generales. Clave de programa y descripción de auditoría: 21 O "Administración de la Contratación de Servicios"

Lo .anterior, con apego a las Normas Generales de Auditoría Pública y aplicando los procedimientos de auditoría necesarios en la revisión, cuyos procedimientos y técnicas consistieron en el estudio general, análisis, verificación, inspección y evaluación de los siguientes puntos:

• Comprobar que las condiciones establecidas en la convocatoria concuerde con las señaladas en el contrato.

• Analizar y verificar el cumplimiento de las cláusulas de los contratos celebrados para ia prestación de servicios.

• Verific~.r que los anticipos y/o pagos de los servicios correspondan a los contratados y se apeguen a la normatividad aplicable.

• Verificar que se haya efectuado la entrega del servicio o de los bienes en las condiciones especificadas.

• Constatar que la documentación comprobatoria de las erogaciones realizadas cumpla con requisitos fiscales.

• Comprobar la aplicación de sanciones económicas o penas convencionales ante incumplimientos.

• Comprobar el correcto registro contable en cuentas de balance y cuentas presupuestares.

111. Resultados de los Trabajos Desarrollados

. . 1. DEFICIENCIAS DETECTADAS EN LA ADMINISTRACIÓN DEL CONTRATO CON LA EMPRESA PALAZUELOS HERMANOS, S.A DE C.V.! V~lli.-n~~ENERANDO UN PAGO EN EXCESO EN EL EVENTO DE SIAL CHINA POR $30,113.58 1<~:0~

~la revisión a la documentación generada por la contratación de servicios con el proveedor Palazuelos Hermanos, S. A de C.V., al amparo del contratoPM/C/210/2015, cuya fecha t;fel fallo a favor de dicha empresa fue el17 de abril de 2015; el inicio de los servicios a partir del20 de abril y signado el 4 de mayo del mismo año por las partes, para proporcionar el "Servicio de recepción, consolidación, tramitación, ~· L---------------~--------------------------------------------------------------------~~

Este documento forma parte de un expediente clasificado como reservado en términos d.e los artículos 13, fracción V y 14 fracción VI de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública GubernamentaL~

1--,. ~

;

~ "l

r-------------------------------------.----~· ~·r -----------,------------------------------------~-,

SFP l!fWARiAOI

hl\!~C!íiNMIHA

Ente: PROMÉXICO

1 Órgano Interno de Control en el Fideicomiso Público

PRO MÉXICO

Sector: 10 Economía

HOJA No. : 5 DE · 8

No. de auditoría: 3/2016

Clave: K2W

Área auditada: Dirección Ejecutiva de Recursos Materiales y Servicios Generales. Clave de programa y descripción de auditoría: 21 O "Administración de la Contratación de Servicios"

liberación, transportación aérea, trámites aduanales y entrega en el pabellón de México o patio de descarga de donde se llevará a cabo el

evento de muestras de empresas mexicanas que participan en ferias y/o eventos que se realizarán en el extranjero"; se observó que el precio

unitario pactado en la propuesta económica por el envío de muestras para el evento en Sial China a celebrarse del6 al 8 de mayo, establece

$8.15 Dls., sin embargo en la Relación de Empresas participantes en dicho evento, el precio considerado por el proveedor fue de $10.59 Dls.

sobre 654 kgrs., originado por concepto de un cargo adicional del 30% por desaduanamiento solicitado por el proveedor el 22 de abril de

2015, en caso de que la entrega de las muestras fuera posterior al23 de abril de 2015, mismo que fue autorizado vía correo· electrónico el

mismo día 22 de abril por el Subdirector de Eventos. Europa, Asia y Medio Oriente, sin tener la facultad para realizarla, amparado en una

minuta de esa fecha por llamada telefónica al proveedor, en la cual participaron el Director de Eventos Institucionales para Europa y Asia, en

su calidad de Administrador del Contrato y el citado subdirector, lo cual generó un importe en pesos mexicanos de $130,697.88, cantidad

entregada al proveedor el 30 de julio de 2015, existiendo un pago en exceso de $25,959.98, IVA por $4,153.60 que sumado dan $30,113.58,

dado que el precio pactado enla propuesta económica generaba un importe de $100,584.30, lo cual contraviene lo señalado en la cláusula

CUARTA CONTRAPRESTACIÓN. En su tercer y cuarto párrafo que señalan: "Queda expresamente establecido que el precio de los

servicios de la presente contratación es fijo hasta su total conclusión de los derechos y obligaciones contractuales entre "LAS PARTES", por

Jo que no estará sujeto a ajustes de ningún tipo y bajo ninguna circunstancia"" Si "EL PROVEEDOR" realiza los servicios por mayor valor al

autorizado, independientemente de las responsabilidades en que incurra por su ejecución no tendrá derecho a reclamar pago alguno por ello

y en su caso quedarán los mismos a favor de "PROMÉXICO" sin ningún costo adicional".

2. INADECUADA ADMINISTRACIÓN DEL CONTRATO CELEBRADO DE FORMA CONJUNTA CON LAS EMPRESAS ESTRATEC, S.A. DE C.V. Y

1. MICROVAR, S.A. DE C.V., NO LOCALIZANDO EL PAGO DE SUS SERVICIOS CORRESPONDIENTE DEL MES DE DICIEMBRE OE 2015. -:'¿ 1180/.3·()/5 ,._ . . . K~O~

1 En la revisión del contrato plurianual PM/C/221/2015 celebrado entre ProMéxico y de forma conjunta con Estratec, S.A. de C.V. y Microvar,

S.A. de C.V., firmado el12 de junio de 2015, para proporcionar el "Servicio de impresión, fotocopiado y escaneo" con vencimiento a los 34

meses posteriores se observó en los servicios recibidos durante los meses de octubre y noviembre de 2015, que no se hizo la provisión

contable del gasto en el ejercicio de 2015, toda vez que la empresa ESTRATEC, S.A. de C.V. emitió el17 y 23 de febrero de 20161as facturas

Nos. C 9082 y C 9149 con importes de $157,185.48 y $100,164.61 IVA incluido respectivamente, las cuales se entregaron al Administrador

del contrato hasta el12 de abril de ese año y el pago fue efectuado el 3 de mayo de 2016, 22 días posteriores a su recepción, no obstante

que de acuerdo a la suficiencia presupuesta! No. 773, el área requirente contaba con un importe para ejercer durante el ejercicio de 2015 de

$700,000.00 IVA incluido, de lo cual solo se utilizó el 54% ($380,647.27). Asimismo, de los servicios efectuados en el mes de diciembre de ·.

2015, se localizaron dentro de las carpetas proporcionadas por el área auditada, evidencia documental que respalda los servicios

proporcionados durante dicho mes, que ascienden a $86,236.28 más $13,797.80 de IVA, cantidades que sumadas dan un total de ~

~------------------------------------------------------~--------------------------~~

Este documento forma parte de un expediente clasificado como reservado en términos de los artículos 13, fracción V y 14 fracción VI de la Ley Federal de Transparencia

y Acceso a la Información Pública Gubernamental. ~ ~ ~

SFP WfmAiÜA!1l

IAH.i~U{)!I!ti/.I!C\

Ente: PROMÉXICO

1 ¡ Órgano Interno de Control en el Fideicomiso Público

PRO MÉXICO

Sector: 1 O Economía

HOJA No. : 6 DE 8

No~ de auditoría: 3/2016

Clave: K2W

Área auditada: Dirección Ejecutiva de Recursos Materiales y Servicios Generales. Clave de programa y descripción de auditoría: 21 O "Administración de la Contratación de Servicios"

$100,034.08, sin embargo no se localizó la factura que ampare dichos servicios, así como el registro contable por la provisión de este gasto y por consecuencia el pago.

Lo anterior contraviene lo establecido en: Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, artículo .51, que establece: "La fecha de pago al proveedor estipulada en los contratos quedará sujeta a las condiciones que establezcan las mismas; sin embargo, no podrá exceder de veinte días naturales contados a partir de la entrega de la factura respectiva, previa entrega de los bienes o prestación de los servicios en los términos del contrato" y el contrato PM/C/221/2015, cláusula QUINTA PROCEDIMIENTO DE PAGO, párrafos 1, 11 y 13.

3. EN LA ADMINISTRACIÓN DEL CONTRATO CELEBRADO CON LA EMPRESA AEROVÍAS DE MEXICO, S.A. DE C.V., SE DETECTARON PAGOS EFECTUADOS AL PROVEEDOR POSTERIOR A LOS 20 DÍAS QUE ESTABLECE LA LEY DE ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS Y SERVICIOS DEL SECTOR PÚBLICO Y EL CONTRATO. .

·"~ El contrato PM/C/243/2015 celebrado entre ProMéxico y Aerovías de México, S.A. de C.V., firmado el15 de julio de 2015, para proporcionar el "Servicio de reservación y compra de boletos de avión, con cobertura nacional e internacional para servidores públicos de ProMéxico" con vencimiento al 31 de diciembre de 2015 y de su ampliación según convenios modificatorios del 1 o de enero al 29 de febrero y del 1 o al 31 de marzo de 2016, se efectuó la revisión y análisis de 326 boletos seleccionados como muestra de los servicios proporcionados de julio a diciembre de 2015, amparado cada boleto con una factura, de los cuales, los boletos de julio (168) y de agosto (27) que hacen un total de 195 boletos, 60% del total revisado, se pagaron con posterioridad a los 20 días naturales a la presentación de la factura, lo cual contraviene lo estipulado en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público en su artículo 51 y la cláusula QUINTA­PROCEDIMIENTO DE PAGO del citado contrato.

Por otra parte, es importante señalar que durante la revisión del contrato con Aerovías de México, S.A. de C.V., en julio de 2015, se adquirió el boleto No. 1392190714425 a nombre de Caro Martín, por la cantidad de $4,705.00, el cual fue sustituido en el mismo mes por el boleto No. 1392190933300, del cual el proveedor no realizó el descuento sobre los servicios no proporcionados en la facturación correspondiente, para lo cual esta área de auditoría soliCitó evidenciar el seguimiento del reeJ]bolso;,.?.2 fecha 3 de junio de 2016 la Dirección Ejecutiva de Finanzas recibió Nota de crédito No. 1392190714426 por dicho importe. 1427-..S? -.:2~

~~~======-----~--~----~~ D ~ ~ ~

Este documento forma parte de un expediente clasificado como reservado en términos de los artículos 13, fracción V y 14 fracción VI de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental. · · . ,-, ~~

r-----------------------------------,----r--' ~~----------r-------------------------------------.

SFP 1

Ente: PROMÉXICO

Órgano Interno de Control en el Fideicomiso Público PROMÉXICO .

Sector: 10 Economía

HOJA No. : 7 DE 8

No. de auditoría: 3/2016

Clave: K2W

Área auditada: Dirección Ejecutiva de Recursos Materiales y Servicios Generales. Clave de programa y descripción de . auditoría: 21 O "Administración de la Contratación de Servicios"

4. POLÍTICAS, BASES Y LINEAMIENTOS DESACTUALIZADAS Y REGISTRO DEL CONTRATO PLURIANUAL REGISTRADO FUERA

K. t.,f}~ÍL PLAZO ESTABLECIDO. . . .1($,9" ~

1 :Bq 4.1. 'Del análisis a la normatividad en materia de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios, se observó que las Políticas, Bases y

Lineamientos establecidos en Materia de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios emitidas en 2012 no han sido actualizadas, ya que

dentro de su contenido hacen referencia a la Coordinación de Adquisiciones y Contrataciones, puesto que derivado de modificaciones en la

estructura de ProMéxico ya no existe con esa nomenclatura, lo cual contraviene lo señalado eri las Disposiciones en Materia de Control

Interno, numeral14, 11 Niveles de Control, 11.1 Estratégico, Primera. Ambiente de Control, inciso g) "Existen, se actualizan y difunden políticas

de operación que orientan los procesos al logro de resultados. Asimismo, a lo señalado en el Manual de Organización, funciones de la

Dirección Ejecutiva de Recursos Materiales y Servicios Generales, numeral 2 que señala: Propone a la Jefatura de la Unidad de

Administración y Finanzas las políticas, bases, lineamientos, sistemas y procedimientos para la administración y control de las adquisiciones,

arrendamientos y servicios y de obra pública.

4.2. De los seis contratos revisados efectuados por ProMéxico, 3 de ellos son plurianuales, de lo cual se observó que el contrato

PM/C/215/2015 celebrado de forma conjunta con Triara.Com, S.A. de C.V., y Prestaciones Profesionales Empresariales, S.A. de C.V., fue.

formalizado el S de junio de 2015, sin embargo fue informado a la Secretaría de la Función Pública el9 de julio de ese año, 5 días posteriores

al plazo establecido, contraviniendo lo señalado en los artíq~J4.5 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios y 50 de la Ley

Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, I(~..:..J~cJCl/

IV. Conclusión

En atención a los resultados de la auditoría practicada dados a conocer a través de las observaciones y recomendaciones, se concluye qué

la labor de los Administradores de Contratos es fundamental, dado que su participación contribuye a garantizar el suministro oportuno y

racional de los bienes y servicios adquiridos y/o solicitados para el logro de los objetivos de las unidades administrativas y por ende de los

objetivos institucionales, por lo cual es indispensable que dichos administradores desempeñen dicha labor con eficiencia, eficacia, economía,

transparencia y honradez contemplando los. principios de austeridad y racionalidad en el ejercicio de los recursos públicos federales, en

1 apego a los contratos celebrados y a la normatividad que los regula. ~~

Este documento forma parte de un expediente clasificado como reservado en términos de los artículos 13, fracción V y 14 fracción VI de la Ley Federal de Transparencia

y Acceso a la Información Pública Gubernamental. ~

' ~ es

SFP ii"('RF!ARI\ 1!1

!A!Winíiu mut\

Ente: PROMÉXICO

Órgano Interno de Control en el Fideicomiso Público PRO MÉXICO

Sector: 10 Economía

HOJA No.: 8 DE 8

No. de auditoría: 3/2016

Clave: K2W

Área auditada: Dirección Ejecutiva de Recursos Materiales y Servicios Generales. Clave de programa y descripción de auditoría: 210 "Administración de la Contratación de Servicios"

V. OBSERVACIONES

~==========----~------~----_j~ ~ Este documento forma parte de un expediente clasificado como reservado en términos de los· artículos 13, fracción V y 14 fracción VI de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental. ,

' ~

. ~ - ~ "