secretaria de gobierno de bogota dc

ALCALDIA MAYORDE BOGOTA DC

SECRETARIA DE GOBIERNO

MEMORANDO

Bogota

PARA: Dr. RAY GARFUNKEL VANEGASAlcalde Local de Ciudad Bolivar (E)

Al contestar por favor cite estos datos:Radicado No. 20181500083183

1111111111111111iiiiiii1111118H111 IN 11111 11111 11111 11111 11111111

DE: JEFE OFICINA DE CONTROL INTERNO

Asunto: Resultado Evaluacion Sistema de Control Interno Contable 2017

Respetado alcalde

En cumplimiento de lo establecido en los articulos 3°, 40 y 5° de la ResoluciOn 357 de 2008de la Contaduria General de la Naci6n "Por medio de la cual se adopta el procedimiento deControl Interno Contable y de reports de informe anual de evaluation a la ContaduriaGeneral de la NaciOn", y el articulo de la ley 87 de 1993 'For la cual se establecen normaspara el ejercicio del control interno en las entidades y organismos del estado y se dictanotras disposiciones".

A continuation, se presenta el informe de evaluaciOn del Sistema de Control InternoContable para la vigencia 2017, que se adelanto en el Fondo de Desarrollo local de CiudadBolivar. Esta evaluation comprende la revision integral del proceso contable dondeintervienen los responsables de la information financiera, economica, social y ambiental delos Fondos de Desarrollo Local.

METODOLOGIA

• Se solicitO al contador del Fondo de Desarrollo local de Ciudad Bolivar, informaci6n alrelacionada con la documentaci6n financiera y contable y los estados financieros al 31 dediciembre de 2017, ademas de manuales, instructivos, politicas y procedimientos quesustentaran el proceso contable.

• Se solicito autoevaluacion y evidencias de cada componente del cuestionario adoptadopor la Contaduria General de la Nation, mediante la Resolution 357 de 2008, diligenciandoy reportando a la Oficina de Control su resultado.

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01 de febrero de 2018


AicaudA MAYORDE emir!' oc

SECRETARIA OE GOBIERNO Iiiiiii1111111111)11iiiii1111111111111111111111111111111111111111111• Ejecucion de visitas al Fondo de Desarrollo local de Ciudad Bolivar, en 2017 y 2018 paravalidar y responder cada pregunta del cuestionario enunciado en el item anterior,verificando las evidencias en sitio.

• Los rangos de interpretacion de las calificaciones o resultados obtenidos de la evaluaciOndel control interno contable, establecidos por la Contaduria General de la Nacion, son lossiguientes, de conformidad con la Resoluci6n 357 de 2008, de la Contaduria General de la

RANGO CRITERIO1.0 - 2.0 INADECUADO2.0 — 3.0 (NO INCLUYE 2) DEFICIENTE3.0 — 4.0 (NO INCLUYE 3) SATISFACTORIO4.0— 5.0 (NO INCLUYE 4) ADECUADO

OBJETIVO

Evaluar el sistema de control interno contable de los hechos que se registran y que se Ilevana cabo dentro del proceso de contabilidad en las diferentes etapas del ciclo contable, desdeel acto administrativo que ordena la apertura de los libros de contabilidad, hasta el cierre delos mismos, los cuales deben ajustarse at Plan General de la Contabilidad PUblica. Loanterior, con el proposito de determinar el nivel de confiabilidad que existe en lapresentaci6n'de la informaci6n que se genera a diario y si las actividades de control que seejecutan son eficaces y eficientes en la prevenciOn del riesgo inherente a la gesti6n contabley financiera.

ALCANCE

La evaluacion realizada por la Oficina de Control Intern° corresponde a la valoracioncuantitativa y cualitativa de las distintas etapas del ciclo contable en el Fondo de Desarrollolocal de Ciudad Bolivar de Bogota D.C.

RESULTADO

Conforme a la verificacion y evidencia documental y procedimental, la calificaciOn que seasign6 a cada pregunta oscila entre 1 y 5. Esta valoracion corresponde al grado decumplimiento y efectividad de cada criterio o accion de control. La escala de calificaciOnse interpreta de la siguiente forma:

1. No cumple2. Se cumple Insatisfactoriamente3. Se cumple aceptablemente

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IiiiIiiiiiiii11011iii111111811111111111111111111111111INIII4. Se cumple en alto grado5. Se cumple plenamente

SegOn la estructura del cuestionario, las calificaciones finales relacionadas con los controlesasociados a cada actividad del proceso contable se obtienen dividiendo el valor de lasumatoria de las calificaciones de cada pregunta entre la cantidad de preguntas que se hanformulado, es decir se obtiene de un promedio aritmetico, presentando los siguientesresultados:

RANGOS DE INTERPRETACIoN DE LASCALIFICACIONES 0 RESULTADOS OBTENIDOS

RANGO CRITERIO

1.0 - 2.0

2.0 - 3.0 (no incluye 2.0)

3.0 - 4.0 (no incluye 3.0) SATISF,ACTORIO

J4ADUAbOS4.0 - 5.0 (no incluye 4.0)

De acuerdo con lo anterior, el promedio de la evaluacion del Sistema de Control InternoContable del Fondo de Desarrollo local de Ciudad Bolivar se ubic6 en ADECUADO, acontinuaci6n, se presenta el desagregado por etapa:

RESULTADOS DE LA EVALUACIoN DEL CONTROL INTERN() CONTABLE

NOMERO EVALUACION DEL CONTROL INTERNO CONTABLE OBTENPUNTAJE

IDO1 CONTROL INTERNO CONTABLE

1A ETAPA DE RECONOCIMIENTO11.1 IDENTIFICACION1.12 CLASIFICACION1.1.3 REGISTRO Y AJUSTES 3,67

1.2 ETAPA DE REVELACION 11111121 ELABORACION DE ESTADOS CONTABLES Y DEmAS INFORMES1.2.2 ANALISIS, INTERPRETACION Y COMUNICACION DE LA INFORMACIO 3,33

1.3 OTROS ELEMENTOS DE CONTROL131 ACCIONES IMPLEMENTADAS 4 an

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ALCALDU MAYrrt ElosoTA DC

SECRETARIA OE GOBIERNO

1. CONTROL INTERNO CONTABLE

1A. ETAPA DE RECONOCIMIENTO

1FliiIiilli1111i11-10111i-11i1)111111811111111111111111301111111111

De conformidad con el Plan General de Contabilidad Publica, es la etapa "en la cual seincorpora, en el estado de situaciOn financiers o en el estado de resultados, un hechoeconOrnico que cumpla la definiciOn de activo, pasivo, patrimonio, ingreso, costo o gasto. Elreconocimiento de un hecho econdmico implica identificacidn, clasificacidn, mediciOn yregistro".

FORTALEZAS

• Se observe que se tiene debidamente documentados la Politica Contable NivelLocal 2L-GAR-M002, la cual se socialize frecuentemente a los usuarios yproveedores de los procesos.

• Se establece el cronograma de informes a reporter yes socializado a los encargadosde generar informaci6n para su cumplimiento.

• Para 2018 se fortalecio el equipo de almacen (contrataci6n de 4 tecnicos yprofesionales) con la finalidad de adelantar las tomas fisicas y de control yactualizacion de registro de bienes.

• Los documentos soporte revisados cuentan con la informacion necesaria paraidentificar el nOmero de contrato al que pertenece, el periodo que se este cobrando,el concepto, y se anexan los denies documentos que aplican y que exigidos para sucausaci6n como: PrestaciOn de servicios: Certificado de cumplimiento, cuenta decobro, Informes de actividades, pagos de seguridad social, facturas, certificacion dedeclarante, soportes de descuento de base de retenci6n mensual. Pago de serviciospalicos: Facturas. Pago ediles: Certificacion de asistencia a las sesionesprogramadas. Contrato de obra: Certificado de cumplimiento, factura, informe desupervision, acta de recibo parcial de obra e informe de interventoria. Contrato deinterventoria: Certificado de cumplimiento para pago, factura y acta parcial deinterventoria.

• Se evidencio que las conciliaciones con la tesoreria distrital se realizaronoportunamente entre enero y diciembre de 2017.

• Se conocen y aplican las normas relacionadas con el Regimen de ContabilidadPoblica y son de permanente consulta para la correcta aplicacion de tratamientoscontables para el Fondo de Desarrollo Local.

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ALCAUBA MAYORDE BOGOTA D C

SECRETAMA DE GOBIERNO

DEBILIDADES


riiIii11111111iii-i11.11181111111111111111111111111111111111III• El procedimiento de conciliaciOn de cuentas reciprocas presenta debilidades en

tanto la informacion de base para cruzar la informacion no es confiable, se basa enun correo con la cifra total que reportan as entidades administradoras de losrecursos.

• No se ejecut6 proceso de avalOo de los bienes inmuebles del Fondo, por lo que esimportante formalizar toma fisica y proceder a esta actividad.

• Se conocen los productos por parte del contador y se establecen en la PoliticaContable Nivel Local 2L-GAR-M002, se hace referencia a los reportes de informescontables, su periodicidad y los proveedores de la informacion, al cierre de lavigencia se envio memorando con cronograma procesos proveedores, plazos dereporte, tipo de informacion y producto final, sin embargo se deberia hacersocializacion a traves de otros mecanismos dado que no todos firmaron recibido delacta y se hizo al final del mes de diciembre.

• Las cifras revisadas cumplen con los documentos fuente establecidos en elInstructivo de causacion y hechos economicos 2L-GAR-I3 y estos son adecuadospara soportar las cifras reflejadas en los Estado Financieros, se encuentran en elarchivo Calico de cada contrato. Para el caso de la cuenta de multas y de cuentas

• reciprocas no se tienen los soportes completos.

• El equipo de contabilidad esta conformado por un Profesional Universitario c6digo219 grado 15, que ejerce la funcion de Contador POblico del Fonda de DesarrolloLocal y un contratista con actividades de apoyo a contabilidad y poseenconocimientos generales de las normas que regulan la administracion pOblica y lasque aplican para los Fondos de Desarrollo Local. Las areas proveedoras y usuariasde la informaciOn no participan de los procesos requeridos para la adecuada ycompleta presentaci6n de los registros contables, se revisaron documentos desolicitudes de mesas de trabajo para sanear cuentas y no se conto con laparticipacion de los involucrados, quienes minimamente deben conocer y aplicar lasnormas a sus acfividades rutinarias.

• Los hechos financieros generados en el FDL, son de facil y confiable clasificacion,no obstante, el proceso contable ha generado falencias en su informacion derivadade la falta de informacion que deben generar las areas de multas y sanciones y lascorrespondientes a los anticipos.

• Se aportaron conciliaciones con almacan, y sus diferentes soportes, se encontroconciliada la cuenta de las 6rdenes de pago de presupuesto, no se evidenciaronconciliaciones de las cuentas de Multas y anticipos.

• La toma fisica fue realizada mediante contrato 184 de 2016, genero un informe desobrantes y faltantes que en su momento no fueron ejecutados, se finalizo en mayo

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ALC.ALDLet MAYORDE BOGOTA DC


Al contestar por favor cite estos datos:Radicado No 20181500083183Fecha: 14-02-2018

I 111111 11111 1111111111 11111 1111111111 11111 1111111111111 11111 11111 11111111de 2017. Posteriormente se evidencio que algunos faltantes se encontraban bajocustodia de los responsables, razor' por la cual se reprogramo toma fisica para 2018la cual iniciara en el mes de mayo con personal contratado por la Alcaldia Local.

• Las causaciones revisadas cuentan con un expediente Onico para cada uno de loscontratos, donde se evidencia la hoja de ruta para cada pago y los documentossoporte en concordancia con el instructivo de causaci6n y registro de hechosecon6micos con cOdigo 2L-GAR-I3 donde indica las instrucciones y documentossoporte para causaci6n, los pagos seleccionados para revision por concepto deservicios pOblicos, honorarios a Ediles y contratos de prestacion de servicios tienenlos soportes definidos en el instructivo. Asi mismo Las amortizaciones del conveniointeradministrativo con la Empresa de Acueducto Alcantarillado y Aseo de Bogota,se realiza con los estados de cuenta de la EAAB, sin soportes de informes desupervision. Se evidencio que en general la cuenta de anticipos y susamortizaciones no tiene soporte de supervision que garanticen la fiabilidad de lainformaci6n.

1.2. ETAPA DE REVELACIDN

De acuerdo con el Plan General de Contabilidad Riblica, es la "etapa que sintetiza yrepresenta la situaciOn, los resultados de la actividad y la capacidad de prestaci6n deservicios o generacian de flujos de recursos, en estados, infamies y reportes confiables,relevantes y comprensibles".

FORTALEZAS

• El Fonda de Desarrollo Local tiene los libros de contabilidad principales (Libro Mayory Libro diario) impresos y firmados por el Representante Legal y el Contador, setienen las actas de autorizaci6n de folios para: El libro mayor de los folios 1 al 500con fecha 23 de enero de 2014 y para el libro diario del folio 501 at 2000 con fecha2 de mayo de 2016, lo anterior en cumplimiento de lo establecido en el Regimen deContabilidad POblica

• En concordancia con el Manual politica Contable Nivel Local 2L-GAR-M002 elmantenimiento, actualizaciOn y parametrizacion del SI_CAPITAL este a cargo de laSecretaria Distrital de Gobierno - Direccion de Tecnologias e informaci6n,dependencia que ha realizado las modificaciones generales. El cierre a diciembreno present6 mayores inconvenientes relacionados con la funcionalidad del sistema

• La elaboracion de los Informes de la Direcci6n Distrital de Contabilidad, de losformatos trimestrales CGN_001 Saldos y movimientos y CGN_002 Operaciones

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riii11111111111iiiiiliirio11111111111111111111111111IIIreciprocas, fueron elaborados y presentados oportunamente en los tres trimestresrevisados cumpliendo los tiempos establecidos por la Direccion distrital deContabilidad.

• Las notas a los estados financieros son coherentes con la estructura e informacionestablecidos en el Regimen de Contabilidad POblica

• La presentacion de los Informes a la Direccion Distrital de Contabilidad, de losformatos trimestrales "CGN_001 Saldos y movimientos y CGN_002 Operacionesreciprocas", fue el 10 de abril, 10 de julio y 13 de octubre y 17 de enero cumpliendocon la oportunidad en la entrega de la informaci6n, tanto al Representante Legal,como a la Direcci6n Distrital de Contabilidad.

• La fuente de la informaciOn Financiera es el aplicativo SI_CAPITAL, cualquierinformaciOn suministrada tanto a usuarios internos como externos es validada porcontabilidad, para garantizar que las cifras sean homogeneas y correspondan a larealidad financiera del Fondo de Desarrollo Local.

DEBILIDADES

• El Fondo de Desarrollo Local publica los Estados Financieros mensualmente en lapagina web, en el linkhttp://www.ciudadbolivar.gov.co/transparencia/presupuesto/estados-financieros,edemas se cumple con lo referente al control social y conforme al numeral 36 delarticulo 34 de la Ley 734 de 2002 mediante la publicacion en unas carteleras visiblesal pUblico en la Alcaldia Local. Evidenciando que para el cierre de diciembre no seevidencio su publicacion, toda vez que en comunicaciones no habla referente quelo ejecutara, por lo tanto, se hizo publicaciOn en las carteleras externas de laAlcaldia.

• No cuentan con ningon tipo de indicadores que permitan analizar la realidadfinanciera del Fondo de Desarrollo Local.

• Se presentan los estados contables con detalle de analisis en las notas presentadas.Sin embargo, no se evidencia analisis ni interpretaciOn para los usuarios de lainformacion.

• La informaciOn Contable se utiliza para la elaboracion de informes de gesti6n y paralas actas de entrega de cargo empalme, y en ellas se citan las cifras de balancepara determinar las obligaciones y derechos que posee la entidad. No se evidenciatoma de decisiones relacionadas con los resultados arrojados como informaciOncontable.

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1.3. OTROS ELEMENTOS DE CONTROL

FORTALEZAS

Fecha: 14-02 2018

• Las actividades del proceso contable son ejecutadas por un Profesional que tieneclaramente definido su prop6sito y sus funciones at ejercer como Contador Püblicodel Fondo de Desarrollo Local y un apoyo con formaci6n como tecnica en registrode operaciones contables.

• El proceso contable cuenta con: el Manual de Politica Contable Nivel Local 2L-GAR-M002 Versi6n 2, vigente desde el 22 de diciembre de 2014; el Procedimiento parala adquisicion y administracion de bienes y servicios local 2L-GAR-P1 Version 3,vigente desde el 6 de septiembre de 2013 y el Instructivo causaci6n y registro dehechos econornicos 2L-GAR-I3 Versi6n 5 vigente desde el 22 de febrero de 2013.

• El procedimiento para la adquisicion y administraci6n de bienes y servicios local 2L-GAR-P1 contiene en el numeral 2. La descripcion de actividades del procedimiento,representado mediante flujograma donde se establece: actividad, responsable,descripci6n de la actividad y registro. En cuanto a la forma como circula lainformaci6n a traves de la Entidad se tiene un formato de hoja de ruta, el cual esfirmado por el responsable de cada proceso donde se le da tramite a cadadocumento, este se encuentra contemplado en el Instructivo causaci6n y registro dehechos econ6micos.

• Debido al cambio de administracion, se observ6 el respectivo empalme, con susrespectivos soportes.

• En el memorando con niimero de radicado 20176920001713 del 21 de febrero de2017, contiene el cronograma para la entrega de informacion contable por pane delas areas proveedoras de cada proceso, este incluye el proceso, area responsable,plazo maxim°, informaci6n requerida y producto final. Ademas, se cuenta con elManual Politica Contable Nivel Local 2L-GAR-M002, en el numeral 11, hacereferencia a los Reporte de informes contables de periodicidad mensual, trimestraly anual.

DEBILIDADES

• Se evidencia que el profesional y auxiliar del area de contabilidad han tenido lainiciativa de convocar reuniones y mesas de trabajo con el fin de depurar lascuentas, en especial las de multas. Sin embargo, por falta de personal en las areasque dan el insumo de la informacion no ha sido posible efectuar su desarrollo

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Iiiiiii111111iiiiii111111111111111111111111111111111111111111III• La matriz de riesgos del Fondo de Desarrollo Local, codigo 2L-GAR-MR019, version

4 del 15/08/2014 se encuentra desactualizada, se reitera que frente al riesgo 10:"Subvaloracion de as cifras reflejadas en los estados financieros" se encuentra conprobabilidad baja, cada tres meses se realiza un analisis que incluye evaluar si sematerializo el evento de riesgo, causas, controles y consecuencias.

• Para el cierre a 31 de diciembre se evidencio que el riesgo institucional sematerializO para una cuenta de orden que no reflejo un bien dado en comodato parala ejecuciOn del proyecto de metro cable, el cual no quedo registrado porque no seinform6 al area administrativa lo que gener6 que no solo se subvaloraran lascuentas, sino que no se surtieran el resto de procedimientos de controladministrativo para su incorporaci6n.

• Se realizan autoevaluaciones de los riesgos contables, pero no se tienendocumentadas, solo se realizan los seguimientos trimestrales a las matrices deriesgos por procesos. Los controles establecidos en la matriz de riesgos deben serevaluados toda vez que el riesgo se materialize).

• El manual de politica contable, procedimiento e instructivo, se utilizan y sirven deguia para la ejecucion de actividades del proceso contable. Los cuales no seencuentran actualizados de acuerdo con la estructura organizacional de la SDGDecreto 411 de 2016.

• En el instructivo 2L-GAR-I3, en las Politicas de Operacion, hace mencion aexpedientes Onicos para cada proceso contractual, estos se relacionan en las tablasde retenci6n documental que se encuentran en proceso de aprobaciOn.

AVANCES OBTENIDOS RESPECTO DE LAS EVALUACIONES YRECOMENDACIONES REALIZADAS

• Se evidenciO publicacion mensual de la informaci6n en la pagina web

• Las recomendaciones 2016 identificaban la depuraciOn de las cuentas de multas yanticipos, debido a que no se evidenciaba conciliaciOn de las mismas, observaciOnque se mantiene para la vigencia, ya que no fue posible ejecutar plan de accion parasolventarlas.

• Para el mes de noviembre no fue posible convocar a I Comite de Sostenibilidad dadoque se estaba cerrando el alio y se tomaron otras prioridades

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SEGRETARiA DE GOBIERNO

RECOMENDACIONES


Iiiirliiiiiiiiiiiiii1111111111111111111111111111111111111111111• Se deben de manera oportuna establecer los procedimientos y su ejecuci6n para la

depuracion de las cuentas de multas, as cuales presentan diferencias por252.651.973 si se compara con la GestiOn Policiva y de 107.650.055 si se comparacon lo registrado en SICO (cobro, jurisdicciOn coacfiva), es relevante que seestablezca esta actividad prioritariamente.

• Se deben establecer los mecanismos formales y completos de reporte de lainformacion que permita de manera oportuna registrar y actualizar lasamortizaciones de los anticipos

• Una vez se defina y se ejecute la toma fisica de inventarios se hace necesario quese convoque al Comite y se validen las bajas que haya que ejecutar y se deje enfirme dicha toma fisica para su control, toda vez que en 2017 se ejecuto un contratocon este objeto y el producto no fue formalizado.

• No se cuenta con un sistema de indicadores que periodicamente evidencie lasituaci6n financiera y contable del Fondo, para lo cual se recomienda establecer porlo menos comparativas de cuentas que evidencien o generen las alertas del casoque permitan que se tomen decisiones con base en estos resultados. No seevidencia toma de decisiones en estos aspectos.

• La gestion del riesgo debe ser un proceso continuo que permita valorar eimplementar los controles necesarios para que las cifras emitidas por los informescontables sean confiables y consistentes con la realidad del Fondo, para el efectono se evidencia actualizacion de los mismos ni seguimiento a la eficacia y efectividadde los controles asociados al riesgo "Subvaloracion de las cifras reflejadas en losestados financieros".

Cordialmente,

LADY JOHANNA MEDINA

Elabor6: Olga Milena Corzt0D-Aprob6/Reyiso: Lady Johanna Medina

CC: Dr. Ivan Casas Ruiz — Subsecretario de Gesti6n Local

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1 CONTROL INTERN()CONTABLE

4,0 OBSERVACIONES

1.1 ETAPA DE 4,0RECONOCIMIENTO

1.1.1

IDENTIFICACION 4,1

1 4,Se tienen debidamenteidentificados los productos delproceso contable que debensuministrarse a las demosareas de la entidad y a losusuarios externos?

4,0 Se conocen los productos por parte delcontador y se establecen en la PoliticaContable Nivel Local 2L-GAR-M002, sehace referenda a los reportes de informescontables, su period icidad y losproveedores de la informacion.Al cierre de la vigencia se envi6memorando con cronograma procesosproveedores, plazos de reporte, tipo deinformaciOn y producto final, sin embargose deberia hacer socializaciOn a traves deotros mecanismos dado que no todosfirmaron recibido del acta y se hizo al finaldel mes de diciembre.

2 4,Se tienen debidamenteidentificados los productos delos dernas procesos que seconstituyen en insumos delproceso contable?

4,0 Se conocen los productos por parte delcontador y se establecen en la PoliticaContable Nivel Local 2L-GAR-M002, sehace referencia a los reportes de informescontables, su periodicidad y losproveedores de la informaci6n.Se evidencia su actualizaciOn ydivulgacion.

3 6Se tienen identificados en laentidad los procesos quegeneran transacciones, hechosy operaciones y que por lo tantose constituyen en proveedoresde informaci6n del procesocontable?

4,0 El Manual Politica Contable Nivel Local 2L-GAR-M002, en el numeral (5) relacionadocon la identificacian de los bienes,derechos y obligaciones del Fondo deDesarrollo Local yen el numeral (10) indicalos productos e informes del procesocontable.

4 tExiste una polifica mediantela cual las transacciones,hechos y operacionesrealizados en cualquierdependencia del ente public°,son debidamente informados alarea contable a traves de losdocumentos fuente o soporte?

5,0 El Manual Politica Contable Nivel Local 2L-GAR-M002 en el numeral (3) hacereferencia a la documentaci6n y soportesdel proceso contable y el Instructivo decausaci6n y hechos econ6micos 2L-GAR-13, hace referencia a los documentos fuenteo soporte de las transacciones.

5 tSe cumple la politicamediante la cual lastransacciones, hechos yoperaciones rea I izados encualquier dependencia del entepOblico, son debidamente

5,0 Las transacciones revisadas cumplen conel Manual Politica Contable Nivel Local 2L-GAR-M002 referente a la documentaciOn ysoportes del proceso contable y con elI nstrucfivo de causaci6n y hechos

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01 de febrero de 2018PARA 10005


ALCALDiA MAYORDE BOGOTA DC

SECRETARiA DE GOBIERNO riiiiii111111411-1i1iiiiii118u111111111111111111111111111111111111informados al area contable atraves de los documentosfuente o soporte?

econOrnicos con los documentos fuente osoporte de las transacciones.

6 4,Los hechos financieros,econ6micos, sociales yambientales realizados por laentidad contable pOblica son defacil y confiable medici6nmonetaria?

5,0 Los hechos financieros, econ6m icos,sociales y ambientales realizados por elFondo de Desarrollo Local se encuentranregistrados en la moneda oficial (pesoscolombianos).

7 tLas cifras existentes en losestados, informes y reportescontables se encuentransoportadas con el documentoid6neo correspondiente?

3,0 Las cifras revisadas cumplen con losdocumentos fuente establecidos en elI nstrucfivo de causaci6n y hechoseconOmicos 2L-GAR-I3 y estos sonadecuados para soportar las cifrasreflejadas en los Estado Financieros, seencuentran en el archivo Onico de cadacontrato.Para el caso de la cuenta de multas y decuentas rectprocas no se tienen lossoportes completos.

8 4,Son adecuadas y completaslas descripciones que se hacende las transacciones, hechos uoperaciones en el documentofuente o soporte?

4,0 Las descripciones de los registroscontables incluyen de acuerdo con el tipode proveedor y contrato, pero en general seincluye: fipo de documento, consecutivo,fecha, concepto, proveedor y nOmero defactura.

9 tLas personas que ejecutanlas acfividades relacionadascon el proceso contableconocen suficientemente lasnormas que rigen laadministraciOn pOblica?

3,0 El equipo de contabilidad esta conformadopor un Profesional Universitario cOdigo 219grado 15, que ejerce la funci6n de ContadorPublic° del Fondo de Desarrollo Local y uncontratista con actividades de apoyo acontabilidad y poseen conocimientosgenerales de las normas que regulan laadministraciOn pOblica y as que aplicanpara los Fondos de Desarrollo Local.Las areas proveedoras y usuarias de lainformaci6n no participan de los procesosrequeridos para la adecuada y completapresentaci6n de los registros contables, serevisaron documentos de solicitudes demesas de trabajo para sanear cuentas noyse cont6 con la participaciOn de losinvolucrados, quienes minimamente debenconocer y aplicar las normas a susacfividades rutinarias.

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01 de febrere de 2018


ALCALCEA MAYORDE BOGOTA DC



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02-112

11111181 1111111111E11 11111 FIII1 11111 1111111110 tLas personas que ejecutan

las actividades relacionadascon el proceso contableconocen suficientemente elRegimen de ContabilidadPOblica aplicable para laentidad?

4,0 La func'onaria y contratista conocen lasnormas relacionadas con el Regimen deContabi idad PUblica y son de permanenteconsulta la Resolucian 356 de 2007,Resolucien 354 de 2007 (modificada) por laResolucien 237 de 2010, 356 de 2007,Resolucien 357 de 2008 y las relacionadascon el Nuevo Marco Normativo ContableResolucien 533 de 2015 con el instructivo002 de 2015.

11 E,Los hechos financieros,econOmicos, sociales yambientales que han sidoobjeto de identificacien estansoportados en documentosid6neos y de conformidad conla naturaleza de los mismos?

4,0 Las transacciones revisadas tienen lossoportes de causacion y pago, para los decontratos de prestacion de servicios,honorarios de ediles, pago de serviciospublicos y contratos de adquisicien debienes y servicios. Se encuentran en elfolder de cada contrato.

12 iLos documentos fuente querespaldan los hechosfinancieros, econOrnicos,sociales y ambientalescontienen la informaci6nnecesaria para realizar suadecuada idenfificacion?

4,0 Los documentos soporte revisadoscuentan con la informaci6n necesaria paraidentificar el nOmero de contrato al quepertenece, el periodo que se estecobrando, el concepto, y se anexan losdernas documentos que aplican y queexigidos para su causacien como:Prestacien de servicios: Certificado decumplimiento, cuenta de cobro, Informesde actividades, pagos de seguridad social,facturas, certificacien de declarante,soportes de descuento de base deretenci6n mensual. Pago de serviciospOblicos: Facturas. Pago ediles:Certificacion de asistencia a las sesionesprogramadas. Contrato de obra: Certificadode cumplimiento, factura, informe desupervisiOn, acta de recibo parcial de obrae informe de interventoria. Contrato deinterventoria: Certificado de cumplimientopara pago, factura y acta parcial deinterventoria.

13 tLos hechos financieros,econOm icos, sociales yambientales que han sidoobjeto de identificacien fueroninterpretados de conformidadcon lo este blecido en elRegimen de ContabilidadPUblica?

4,0 Revisados los registros de los hechosfinancieros, econemicos, sociales yambientales objeto de revision fueronidentificados e interpretados conforme a loestablecido en el Regimen de ContabilidadPUblica.

1.1.2

CLASIFICACION 4,1

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BOGOTAMEJOR



Ai cal aemAYORCE BOGOTA DC

SECRETARiA DE GOBIERNO

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I 111111 11111111 1111111111111111111111111 11111 111114 tLos hechos financieros,

econernicos, sociales yambientales Ilevados a cabo enlos procesos proveedores de laentidad han sido incluidos en elproceso contable?

4,0 Los proveedores coma: Empresas deservicios pOblicos, contratistas, ediles, yproveedores de bienes y servicios, seencuentran contenidos en el instructivocausaciOn y registro de hechoseconemicos, c6digo 2L-GAR-I3/Versi6n 5.

15 4,Los hechos financieros,econ 6m icos, sociales yambientales realizados por laentidad contable pOblica son defacil y confiable clasificacien enel Catalog° General deCuentas?

3,0 Los hechos financieros generados en elFDL son de facil y confiable clasificacion,no obstante, el proceso contable hagenerado falencias en su informaci6nderivada de la falta de informacion quedeben generar las areas de multas ysanciones y las correspondientes a losanticipos.

16 z,Son adecuadas las cuentasutilizadas para la clasificacionde las transacciones, hechos uoperaciones realizadas por laentidad contable pOblica?

5,0 Las cuentas, subcuentas y auxiliaresutilizadas en el Fondo de Desarrollo Local,para el registro de hechos econOmicos sonadecuadas de acuerdo con la naturaleza ydinamica establecidas en el Regimen deContabilidad POblica

17 tLa clasificacion de lastransacciones, hechos yoperaciones corresponde a unacorrecta interpretacien tanto delmarco conceptual como delManual de Procedimientos delRegimen de ContabilidadPOblica?

4,0 Las transacciones revisadas se realizan deforma coherente entre el marco conceptualdel Plan General de Contabilidad POblica yel manual de procedimientos del regimende Contabilidad Kiblica.

18 tEl Catalog° General deCuentas utilized° para laclasificacien de los hechosfinancieros, econ6micos,sociales y ambientales,corresponde a la Ultima versienpublicada en la pagina web dela Contaduria General de laNacien?

5,0 El catalog° general de cuentas seencuentra actualizado, segOn el ManualPolitica Conte ble 2L-GAR-M002. Eldesarrollo, parametrizacien, actualizacien,creaci6n de terceros y cuentas estan acargo de la Direccion de Tecnologias eInformed& de la Secretaria Distrital deGobierno, bajo as requerimientos del areacontable del F.D.L.

19 i,Son adecuadas las cuentas ysubcuentas utilizadas para laclasificaciOn de lastransacciones, hechos uoperaciones realizadas?

4,0 De acuerdo can la muestra que fuesometida a verificacion los hechos yoperaciones fueron registrados en lascuentas y subcuentas adecuadas.

20 e:,Se elaboran y revisanoportunamente lasconciliaciones bancarias paraestablecer los valores objeto declasificacidn, registro y controldel efectivo?

5,0 Se evidenci6 que las conciliaciones con latesoreria distrital se realizaronoportunamente entre enero y diciembre de2017.

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ALI-41 it% MOORDE BOGOTA DC


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1iiiili11111iiii111o1i11111111111n11111111111n11111121 tSe ejecutan periedicamente

conciliaciones de saldosreciprocos con otras entidadespUblicas?

3,0 Trimestralmente se evidencia el registro delos saldos de cuentas reciprocas, sinembargo, se registra solo con un correoinformativo de la entidad administradora delos recursos, para lo cual se hace relevanteestablecer el procedimiento interno yexterno del soporte que justifiquen osoporten los saldos.

1.1.3

REGISTRO Y AJUSTES 3,7

22 Se realizan periedicamenteconciliaciones y cruces desaldos entre las areas depresupuesto, contabi I idad ,tesoreria, y demas areas y/oprocesos de la entidad?

1,0 Se aportaron conciliaciones con almacen, ysus diferentes soportes, se encontreconciliada la cuenta de las 6rdenes de pagode presupuesto, no se evidenciaronconciliaciones de las cuentas de Multas yanticipos. ,

23 tSe realizan peri6dicamentetomas fisicas de bienes,derechos y obligaciones y seconfronta con los registroscontables para hacer losajustes pertinentes?

1,0 La toma fisica se realizada mediantecontrato 184 de 2016, genero un informe desobrantes y faltantes que en su momentono fueron ejecutados, se finalize en mayode 2017. Posteriormente se evidenci6 quealgunos faltantes se encontraban bajocustodia de los responsables, razen por lacual se reprogramo toma fisica para 2018la cual iniciara en el mes de mayo conpersonal contratado por la AlcaId la Local.

24 tLas cuentas y subcuentasutilizadas revelanadecuadamente los hechos,transacciones u operacionesregistradas?

4,0 Las cuentas de los registros realizados dela muestra verificada revelan los hechosfinancieros, no obstante, la falta deinformaci6n no permite establecer larazonabilidad de los saldos en las cuentasde multas y anficipos. ,

25 tSe hacen verificacionesperi6dicas para comprobar quelos registros contables se hanefectuado en forma adecuada ypor los valores correctos?

4,0 Se observe que, de acuerdo con el reportede saldos contrarios, se realizecomprobacien de los registros contables.

26 tSe efectuan los registroscontables en forma cronolegicay guardando el consecufivo delos hechos, transacciones uoperaciones realizadas,cuando a este Ultimo hayalugar?

4,0 Los registros contables revisados se hanrealizado de forma cronolOgica, losconsecutivos de causacien no se generanpara cada Fondo de Desarrollo Local. LosOnicos en orden consecutivo son lasOrdenes de pago y se encuentran en elproceso de conciliaciOn de tesoreria ypresupuesto.

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ALCIUDEA MAYORDE BOGOTA!) C


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1 1111 11111 1111111111 11111 1111111127 tSe generan listados de

consecutivos de documentospara hacer verificaciones decompletitud de registros?

4,0 Se genera reporte de "listado de Ordenesde pa go" por el Fondo de Desarrollo Local,donde se pueden verificar los consecutivosde los registros; el contador realizaverificaciOn en Excel, frente al SI CAPITALcon las notas manuales registradas; paralos demas documentos no se realizavalidacion al no tener consecutivo exclusivopara dada FDL.

28 z,Se conoce y aplica lostratamientos contablesdiferenciales existentes entreentidades de gobierno generaly empresas pUblicas?

5,0 Se conocen y aplican las normasrelacionadas con el Regimen deContabilidad PUblica y son de permanenteconsulta para la correcta aplicacien detratamientos contables para el Fondo deDesarrollo Local.

29 tEl proceso contable opera enun ambiente de sistema deintegrado de informaciOn y estefunciona adecuadamente?

4,0 El SI CAPITAL es el aplicativo utilizadopara generar la informaciOn Financiera, elcual no funciona en un ambiente integradocon los m6dulos SAE y SAI ni con losaplicafivos SI -ACTUA y SIPROJ. Es deaclarar que el responsable de laadministraciOn y operatividad de SICAPITAL es de la Direcci6n de tecnologiase informaciOn de la Secretaria Distrital deGobierno.

30 4,Son adecuadamentecalculados los valorescorrespondientes a losprocesos de depreciaciOn,provision, amortizaciOn,valorizaci6n, y agotamiento,segOn aplique?

5,0 Los calculos de depreciaciOn se realizan deforma autornatica, utilizando el metodo delinea recta a traves del modulo de almacen,esta informaciOn se registra en el aplicativoLIMAY afectando las cuentascorrespondientes.

31 Jos registros contables quese real izan tienen losrespectivos documentossoportes 'deli-leas?

3,0 Las causaciones revisadas cuentan con unexpediente Onico para cada uno de loscontratos, donde se evidencia la hoja deruta para cada pago y los documentossoporte en concordancia con el instructivode causaciOn y registro de hechosecon6micos con c6digo 2L-GAR-I3 dondeindica las instrucciones y documentossoporte para causaciOn, los pagosseleccionados para revision por conceptode servicios pOblicos, honorarios a Ediles ycontratos de prestacien de servicios tienenlos soportes definidos en el instructivo.Las amortizaciones del conveniointeradministrafivo con la Empresa deAcueducto Alcantarillado y Aseo de

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ALCALDIANIA OR ,OS eoGosa c

SECRETARSA DE GOBIERNO


Iiiiiiii1111.1411-1illi—lii)11111181111111o1111111111111111111111IIIBogota, se realiza con los estados decuenta de la EAAB, sin soportes deinformes de supervision. Se evidenci6 queen general la cuenta de anticipos y susamortizaciones no tiene soporte desupervision que garanticen la fiabilidad dela informaci6n.

32 tPara el registro de lastransacciones, hechos uoperaciones se elaboran losrespecfivos comprobantes decontabilidad?

5,0 El Fondo de Desarrollo cumple con elregistro de transacciones y operacionesmediante la elaboracian de comprobantesde contabilidad en el aplicativo SICAPITAL.

33 ',Los libros de contabilidad seencuentran debidamentesoportados en comprobantesde contabilidad?

4,0 No fue posible en la visita ver los registrosde los libros auxiliares, se revisaron librosmayores impresos con el estado contablede cierre.

1.2 ETAPA DE REVELACION 4,11.2 ELABORACION DE 4,9.1 ESTADOS CONTABLES 'Y

DEMAS INFORMES34 4,Se elaboran y diligencian los

libros de contabilidad deconformidad con losparametros establecidos en elRegimen de ContabilidadPOblica?

5,0 El Fondo de Desarrollo Local tiene loslibros de contabilidad principales (LibroMayor y Libro diario) impresos y firmadospor el Representante Legal y el Contador,se fienen las actas de autorizaciOn de foliospara: El libro mayor de los folios 1 al 500con fecha 23 de enero de 2014 y para ellibro diario del folio 501 al 2000 con fecha 2de mayo de 2016, lo anterior encumplimiento de lo establecido en elRegimen de Contabilidad Publica

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1111111 1111 111111111111111 11111111 11111 111111 11111111 111(1135 tLas cifras contenidas en los

estados, informes y reportescontables coinciden con lossaldos de los libros decontabilidad?

4,0 En revisiOn de los saldos de los estadosfinancieros trimestrales de marzo, junio yseptiembre 2017 coinciden con los saldosde los libros de contabilidad.

36 4,Se efectija el mantenimiento,actualizaciOn y parametrizacionnecesarios para un adecuadofuncionamiento del aplicativoutilizado para procesar lainformaciOn?

5,0 En concordancia con el Manual politicaContable Nivel Local 2L-GAR-M002 elmantenimiento, actualizacion yparametrizacien del SI_CAPITAL esta acargo de la Secretaria Distrital de Gobierno- Direccion de Tecnologias e informaciOn,depend encia que ha realizado lasmodificaciones generales. El cierre adiciem bre no present6 mayoresinconvenientes relacionados con lafuncionalidad del sistema

37 4,Se elaboran oportunamentelos estados, informes yreportes contables alrepresentante legal, a laContaduria General de laNaciOn, a los organismos deinspecci6n, vigilancia y control,y a los dernas usuarios de lainformacien?

5,0 La elaboraci6n de los Informes de la.Direcci6n Distrital de Contabilidad, de losformatos trimestrales CGN_001 Saldos ymovimientos y CGN_002 Operacionesreciprocas, fueron elaborados ypresentados oportunamente en los trestrimestres revisados cumpliendo lostiempos establecidos par la Direcci6ndistrital de Contabilidad.

38 e,Las notas explicativas a losestados contables cumplen conlas formalidades establecidasen el Regimen de ContabilidadPUblica?

5,0 Las notas a los estados financieros soncoherentes con la estructura e informaciOnestablecidos en el Regimen deContabilidad POblica

39 tEl contenido de las notas a losestados contables revela enforma suficiente la informaciOnde tipo cualitativo y cuantitativofisico que corresponde?

5,0 La informaciOn surninistrada en las notasde caracter especifico, muestranadecuaciOn de acuerdo con la realidadcontable de la entidad.

40 tSe verifica la consistenciaentre las notas a los estadoscontables y los saldosrevelados en los estadoscontables?

5,0 Son consistentes los saldos contables conlas notas presentadas

1.2.2

ANALISIS,INTERPRETACION YCOMUNICACION DE LAINFORMACION

3,3

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ALCALDIA MAYORoe socorA o

SECRETARIA DE GOEHERNO


IiiiIi11111iiiiii1V1111118111111111111111111111111111111111141 tSe presentan oportunamente

los estados, informes yreportes contables alrepresentante legal, a laContadurfa General de laNaci6n, y a los organismos deinspecci6n, vigilancia y control?

5,0 La presentaciOn de los Informes a laDireccien Distrital de Contabilidad, de losformatos trimestrales "CGN_001 Saldos ymovimientos y CGN_002 Operacionesreciprocas", fue el 10 de abril, 10 de julio y13 de octubre y 17 de enero cumpliendocon la oportunidad en la entrega de lainformacion, tanto al Representante Legal,como a la Direcci6n Distrital deContabilidad.

42 iSe publica mensualmente enlugar visible y de facil acceso ala comunidad el balancegeneral y el estado de actividadfinanciera, econOmica, social yambiental?

4,0 El Fondo de Desarrollo Local publica losEstados Financieros mensualmente en lapagina web, en el linkhttp://www.ciudadbolivar.gov.co/transparencia/presupuesto/estados-financieros,ademas se cumple con lo referente alcontrol social y conforme al numeral 36 delarticulo 34 de la Ley 734 de 2002 mediantela publicacion en una cartelera visible atpliblico en la Alcaldia Local.Para el cierre de diciembre no se evidenci6su publicaciOn, toda vez que encomunicaciones no habia referente que loejecutara, por lo tanto, se hizo publicacianen las carteleras externas de la Alcaldia

43 tSe utiliza un sistema deindicadores para analizar einterpretar la rea I idadfinanciera, econ6mica, social yambiental de la entidad?

0,0 No cuentan con ningiin tipo de indicadoresque permitan analizar la realidad financieradel Fondo.

44 tLa informaciOn contable seacompana de los respectivosanalisis e interpretaciones quefacilitan su adecuadacomprensi6n por parte de losusuarios?

3,0 Se presentan los estados contables condetail& de analisis en las notaspresentadas. Sin embargo, no se evidenciaanalisis ni interpretaciOn para los usuariosde la informaciOn.

45 tLa informaciOn contable esutilizada para cumplirprop6sitos de gestiOn?

3,0 La informaciOn Contable se utiliza para laelaboraciOn de informes de gesfiOn y paralas actas de entrega de cargo empalme, yen ellas se citan las cifras de balance paradeterminar las obligaciones y derechos queposee la entidad.No se evidencia toma de decisiones

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ALCALNA MAYORDE BOGOTA DC

SECRETARiA DE GOBIERNO iiIiiilliiiiii811111111111111111unnrelacionadas con los resultados arrojadoscomo informaci6n contable

46 4,Se asegura la entidad depresentar cifras homogeneas alos distintos usuarios de lainformaci6n?

5,0 La fuente de la informacian Financiera es elaplicativo SI CAPITAL_ , cualquierinformaciOn suministrada tanto a usuariosinternos como externos es validada porcontabilidad, para garantizar que las cifrassean homoganeas y correspondan a larealidad financiera del Fondo de DesarrolloLocal.

1.3 OTROS ELEMENTOS DECONTROL

4,1

1.3.1

ACCIONESIMPLEMENTADAS

4,1

47 tSe identifican, analizan y seles da tratamiento adecuado alos riesgos de indole contablede la entidad en formapermanente?

2,0 La matriz de riesgos del Fondo deDesarrollo Local, cOdigo 2L-GAR-MR019,version 4 del 15/08/2014 se encuentradesactualizada, se reitera que frente alriesgo 10: "SubvaloraciOn de las cifrasreflejadas en los estados financieros" seencuentra con probabilidad baja, cada tresmeses se realiza un analisis que incluyeevaluar si se materializO el evento deriesgo, causas, controles y consecuencias.Para el cierre a 31 de diciembre seevidenciO que el riesgo institucional sematerializO para una cuenta d orden que noreflej6 un bien dado en comodato para laejecuci6n del proyecto de metro cable, elcual no quedo registrado porque no seinform6 al area administrafiva lo quegener6 que no solo se subvaloraran lascuentas sino que no se surtieran el resto deprocedimientos de control administrativopara su incorporaciOn.

48 tExiste y funciona unainstancia asesora que permitagestionar los riesgos de indolecontable?

4,0 El Fondo de Desarrollo Local cuenta conuna persona como promotor para lamejora, que, en coordinaci6n con la OficinaAsesora de PlaneaciOn de la SecretariaDistrital de Gobierno, son las instanciasasesoras encargadas de la gesfian losriesgos de todos los procesos.

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ALCALDIA MAYOROE BOGOTA DC



riiiiiiiIiiiiiii8111111111111111111111111111III49 tSe realizan autoevaluaciones

peri6dicas para determiner laefectividad de los controlesimplementados en cada una delas actividades del procesocontable?

3,0 Se realizan autoevaluaciones de losriesgos contables, pero no se tienendocumentadas, solo se realizan losseguimientos trimestrales a las matrices deriesgos por procesos.Los controles establecidos en la matriz deriesgos deben ser evaluados toda vez queel riesgo se materializ6.

50 tSe han este blecidoclaramente niveles deautoridad y responsabilidadpara la ejecuciOn de lasdiferentes actividades delproceso contable?

5,0 Las actividades del proceso contable sonejecutadas por un Profesional que tieneclaramente definido su propOsito y susfunciones al ejercer como Contador POblicodel Fondo de Desarrollo Local y un apoyocon formaci6n como tecnica en registro deoperaciones contables.

51 6 Las politicas contables,procedimientos y dernaspractices que se aplicaninternamente se encuentrandebidamente documentadas?

5,0 El proceso contable cuenta con: el Manualde Politica Contable Nivel Local 2L-GAR-M002 Versi6n 2, vigente desde el 22 dediciembre de 2014; el Procedimiento parala adquisiciOn y administracion de bienes yservicios local 2L-GAR-P1 Version 3,vigente desde el 6 de septiembre de 2013y el Instructivo causaciOn y registro dehechos econ6micos 2L-GAR-I3 Version 5vigente desde el 22 de febrero de 2013.

52 tLos manuales de politicas,procedimientos y demospractices contables seencuentran debidamenteactualizados, y sirven de guia uorientaciOn efecfiva del procesocontable?

4,0 El manual de polifica contable,procedimiento e instructivo, se utilizan ysirven de guia para la ejecuci6n deactividades del proceso contable. Loscuales no se encuentran actualizados deacuerdo con la estructura organizacional dela SDG Decreto 411 de 2016.

53 tSe evidencia por medio deflujogramas, u otra tecnica omecanismo, la forma comocircula la informaci6n a travesde la entidad y su respectivoefecto en el proceso contablede la entidad?

5,0 El procedimiento para la adquisicion yadministraci6n de bienes y servicios local2L-GAR-P1 contiene en el numeral 2. Ladescripci6n de actividades delprocedimiento, representado medianteflujograma donde se establece: actividad,responsable, descripci6n de la actividad yregistro. En cuanto a la forma como circulala informaci6n a traves de la Enfidad setiene un formato de hoja de ruta, el cual esfirmado por el responsable de cadaproceso donde se le da tremite a cadadocumento, este se encuentracontemplado en el lnstrucfivo causacien yregistro de hechos econ6micos.

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SECRETARIA DE GOBIERNO riiiIiiiiiiiiiiiii11811011111111111111111111111111III54 z,Se ha implementado y ejecuta

una politica de depuraciencontable permanente y desostenibilidad de la calidad dela informaci6n?

4,0 El comi e de sostenibilidad contable realizeuna reunion el 8 de febrero de 2017 comoconsta en acta de asistencia, con el objetode presentar al Alcalde Local los soportespara depuracien de cartera segen oficiosenviados por la Oficina de EjecucionesFiscales de la Secretaria Distrital deHacienda, de la cual se entrega el actoadministrativo Resolucien 082 del 16 defebrero de 2017 "Por la cual se daaplicaciOn a las figures de depuraciOn decartera prevista en el plan de desarrollodistrital, la circular 001 de 200, decreto 397de 2011, circular 008 de 2012 y acuerdo489 de 2012", se verificaron los respectivosregistros contables.

55 tLos bienes, derechos yobligaciones se encuentrandebidamente individualizadosen la contabilidad, bien sea porel area contable o en bases dedatos administradas por otrasdependencias?

4,0 La informaci6n que fue somefida averificacien se encuentra registrada eindividualizada en la contabilidad.

56 tLos costos histericosregistrados en la contabilidadson actualizadospermanentemente deconformidad con lo dispuestoen el Regimen de ContabilidadPublica?

4,0 El Fondo de desarrollo local mantiene loscostos histericos actualizados, revise loscalculos de depreciaci6n para validar lossaldos acumulados y a su vez paracomprobar que estos presentan valoresrazonables.

57 tSe cuenta con un areacontable debidamenteestructurada de conformidadcon la complejidad, desarrollotecnolagico y estructuraorganizacional de la entidad?

4,0 El area de contabilidad este conformadapor un Profesional que ejerce la funcion deContador POblico del Fondo de DesarrolloLocal y un contrafista con actividades deapoyo a contabilidad.

58 tLos funcionarios involucradosen el proceso contable cumplencon los requerimientos tecnicossefialados por la enfidad deacuerdo con la responsabilidadque demanda el ejercicio de laprofesi6n contable en el sectorpablico?

4,0 El funcionario y contratista cumplen con losrequerimientos tecnicos exigidos por laEntidad.

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ALCALIMA MAYORDE soGarAoc

SECRETARiA DE GOBIERND


IiiiIiiiii1111111-1i1ilii11111111111111111111111111111111111III59 tSe ha implementado una

politica o mecanismo deactualizacien permanente paralos funcionarios involucradosen el proceso contable y seIleva a cabo en formasatisfactoria?

4,0 Durante la vigencia, se han realizadocapacitaciones por parte de la Secretariade Hacienda Distrital, direccionadas a laimplementacion del nuevo marconormativo ResoluciOn 533 de 2015. A niveldel Fondo de Desarrollo Local no se cuentacan una politica de actualizacianpermanente a los funcionarios involucradosen el proceso contable.

60 tSe producen en la entidadinformes de empalme cuandose presentan cam bias derepresentante legal, o cambiosde contador?

5,0 Debido al cambio de administraciOn, seobservO el respectivo empalme, can susrespechvos soportes.

61 tExiste una politica para Ilevara cabo en forma adecuada elcierre integral de la informaci6nproducida en todas las areas odependencias que generanhechos financieros,econamicos, sociales yambientales?

5,0 En el memoranda con numero de radicado20176920001713 del 21 de febrero de2017, contiene el cronograma para laentrega de informacion contable por partede las areas proveedoras de cada proceso,este incluye el proceso, area responsable,plazo maxima, informaciOn requerida yproducto final. Ademas, se cuenta can elManual Politica Contable Nivel Local 2L-GAR-M002, en el numeral 11, hacereferencia a los Reporte de informescontables de periodicidad mensual,trimestral y anual.

62 e;Los soportes documentalesde los registros contables seencuentran debidamenteorganizados y archivados deconformidad con las normasque regulan la materia?

3,0 En el instructivo 2L-GAR-I3, en las Politicasde OperaciOn, hace menciOn a expedientesOnicos para cada proceso contractual,estos se relacionan en las tablas deretenciOn documental que se encuentranen proceso de aprobaciOn.

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