sealtiel a marco logico-1

8/6/2019 Sealtiel a Marco Logico-1

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Sistema de Evaluacin

del Desempeo

SHCP

Secretara de Hacienda

Crdito Pblico


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Sistema de Evaluacin del Desempeo

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Contenido

I Presentacin ................................................................................................................ 7II Conceptos Bsicos ........................................................................................................13

II.1 Gestin para Resultados ................................................................................................... 13II.2 Presupuesto Basado en Resultados ..................................................................................... 16II.3 Sistema de Evaluacin del Desempeo ................................................................................ 19

III Marco Institucional ...................................................................................................... 25IV La Planeacin Nacional y el Proceso Presupuestario ............................................................ 29

IV.1 Alineacin de los Programas Presupuestarios con el Plan Nacional de Desarrollo ......................... 31IV.2 Programacin y Presupuesto ............................................................................................. 36IV.3 Reglas de Operacin de Programas ..................................................................................... 39IV.4 Calendario del Proceso Presupuestario 2009........................................................................ 43

V La Metodologa de Marco Lgico y la Matriz de Indicadores ................................................. 45V.1 Metodologa de Marco Lgico ........................................................................................... 45V.2 Matriz de Indicadores ...................................................................................................... 47V.3 Matrices de Indicadores en el Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federacin ................... 48V.4 Indicadores de Desempeo ............................................................................................... 52V.5 Determinacin de Indicadores y Calendarizacin de Metas ..................................................... 53V.6 Acciones Previstas para la Revisin y Mejora de las MI y para la Capacitacin en Materia de

MML ............................................................................................................................ 54VI Seguimiento y Evaluacin ............................................................................................. 57

VI.1

Evaluacin del Desempeo ................................................................................................ 57

VI.2 Aplicacin al Gasto Federalizado ....................................................................................... 60VII Rendicin de Cuentas ................................................................................................... 63VIII Sistema de Informacin del SED ..................................................................................... 65IX Coordinacin Institucional ............................................................................................ 67X Relacin con la H. Cmara de Diputados ........................................................................... 71

X.1 Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federacin ............................................................ 71XI Anexos ...................................................................................................................... 73


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Lista de Figuras

Figura 1: Gestin para Resultados, Presupuesto Basado en Resultados y Sistema de Evaluacin

del Desempeo .................................................................................................... 9Figura 2: Principios de la Gestin para Resultados ................................................................. 14Figura 3: Hacia un Presupuesto Basado en Resultados ............................................................. 17Figura 4: Objetivos y Reformas de la Implantacin de un PbR .................................................. 18Figura 5: Componentes del Sistema de Evaluacin del Desempeo ............................................ 20Figura 6: Conjunto de Elementos Metodolgicos del Componente de Evaluacin de Polticas

Pblicas y Programas Presupuestarios del SED .......................................................... 21Figura 7: Austeridad y Racionalidad Presupuestaria ............................................................... 23Figura 8: Proceso de Planeacin Nacional ............................................................................ 29Figura 9: Proceso de Planeacin Nacional 2007 2012 ........................................................... 30Figura 10: El Presupuesto de Egresos de la Federacin como Vnculo entre la Planeacin

Nacional y las Funciones de las Dependencias y Entidades ......................................... 32Figura 11: Ejemplo de Presentacin de Estructuras Programticas 2007 2008 ............................ 33Figura 12: Proceso de Planeacin Estratgica para el PbR ......................................................... 35Figura 13: Alineacin del Proceso Presupuestario para Resultados ...............................................37Figura 14: Relacin de Categoras y Elementos Programticos y la Matriz de Indicadores ................ 39Figura 15: El PbR y las Reglas de Operacin ........................................................................... 40Figura 16: Estructura General de las Reglas de Operacin ......................................................... 42Figura 17: Calendario del Proceso Presupuestario 2009 ............................................................ 43Figura 18: Secuencia del Sistema de Marco Lgico .................................................................. 46Figura 19: Estructura de la Matriz de Indicadores ................................................................... 48Figura 20: Estructura de la Matriz de Indicadores para la APF .................................................... 49

Figura 21: Proceso de Formulacin, Validacin y Seleccin de Indicadores ................................... 54Figura 22: Vnculo de la Evaluacin y el Monitoreo con la Planeacin ......................................... 57Figura 23: Tipos de Evaluaciones ......................................................................................... 59Figura 24: Seguimiento y Evaluacin de Indicadores en el SED .................................................. 64Figura 25: Etapas el Proceso Presupuestario Comprendidas en el SISED ....................................... 65


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Lista de Cuadros

Cuadro 1: Descripcin de los Elementos Metodolgicos del Componente de Evaluacin de

Polticas y Programas Pblicos del SED.................................................................... 21Cuadro 2: Objetivos e Indicadores de Programas Sectoriales por Dependencia 2007 ....................... 31Cuadro 3: Grupos y Modalidades de Programas Presupuestarios .................................................34Cuadro 4: Ejemplo de Alineacin de Objetivos a Diferentes Niveles ............................................ 36Cuadro 5: Clasificacin de Programas Presupuestarios, segn Obligacin de Elaborar Matriz de

Indicadores para el Presupuesto de Egresos de la Federacin 2008 ............................... 38Cuadro 6: Ejemplo de Mejora de Indicadores de PROCAMPO ..................................................... 51Cuadro 7: Indicadores de Desempeo ................................................................................... 53Cuadro 8: Gasto Federalizado por Rubros de Gasto .................................................................. 61Cuadro 9: Informes del Ejecutivo Federal al Poder Legislativo .................................................... 63Cuadro 10: mbitos de Coordinacin Institucional .................................................................. 68


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I PresentacinAntecedentes

Durante los ltimos aos la Administracin Pblica Federal (APF) ha emprendido diversos esfuerzos a finde mejorar tanto la definicin y alineacin de las actividades pblicas a los objetivos del Plan Nacionalde Desarrollo (PND), como el proceso de toma de decisiones en la asignacin de recursos presupuestariosa dichas actividades.

Los objetivos de estas mejoras consideran incrementar la cantidad y calidad de los bienes y serviciospblicos, reducir el gasto de operacin, promover las condiciones para un mayor crecimiento econmicocon empleo y, sobre todo, elevar el impacto de la accin del gobierno en el bienestar de la poblacin.

As, por una parte, se han impulsado iniciativas para mejorar la gestin pblica, alcanzar mayores nivelesde eficiencia, reducir el gasto operativo, y proporcionar informacin adecuada y oportuna a la

ciudadana sobre los resultados de su actuacin. Por otra parte, se han implementado mejoras en elproceso de presupuestacin y se ha avanzado en la actualizacin de sus disposiciones, con la finalidad desimplificar el proceso y desconcentrar en los ejecutores de los programas y actividades las decisionessobre una parte importante del gasto pblico.

Sin embargo, los retos del desarrollo nacional sustentable demandan acciones de mayor profundidad eimpacto, por lo que se requieren nuevas estrategias que permitan aumentar de manera rpida laproductividad de la APF y elevar su impacto en la sociedad y en la economa del pas.

Un Nuevo Enfoque

La relevancia de estos propsitos se expresa en el Programa Nacional de Financiamiento del Desarrollo2008 2012 (Pronafide), el cual establece como uno de los objetivos de poltica fiscal, el mejoramiento

de la asignacin y ejecucin del gasto, mediante la evaluacin de resultados, mayor transparencia yrendicin de cuentas.

Destaca tambin que el 7 de mayo de 2008 se public en el Diario Oficial de la Federacin (DOF) lareforma constitucional en materia de gasto pblico y fiscalizacin, la cual forma parte de la ReformaHacendaria por los que Menos Tienen, aprobada por el H. Congreso de la Unin en 2007. En virtud deesta reforma, los tres rdenes de gobierno debern evaluar los resultados que obtengan con los recursospblicos, y administrarlos bajo los principios de eficiencia, eficacia, economa, transparencia y honradez,a fin de satisfacer los objetivos a los que estn destinados.

En este contexto, la actual Administracin impulsa modificaciones estructurales tanto al proceso como alos elementos a considerar en la asignacin de recursos a sus actividades, con nfasis en las decisionesque prevn la alineacin de las polticas y programas pblicos con los objetivos establecidos en el PND, ysopesando de manera ponderada el logro de resultados y su consistencia con dichos objetivos. De estamanera, se conoce en qu se gasta, pero sobre todo, qu resultados se obtienen con la utilizacin delpresupuesto.

Esta orientacin incluye, entre otras medidas, adecuar el marco normativo, impulsar un conjunto deacciones de mejora en el desempeo de las instituciones, y promover el uso amplio de herramientas


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metodolgicas de planeacin, anlisis y evaluacin, a fin de lograr que la toma de decisiones incorpore,sistemticamente, consideraciones sobre los resultados obtenidos y esperados de la aplicacin de losrecursos pblicos, que la misma motive a las dependencias y entidades de la APF a lograrlos, y queimpulse iniciativas para mejorar su operacin e interrelacin con la ciudadana.

Lo anterior implica, de forma destacada, que se ajusten y fortalezcan los mecanismos de coordinacinentre los responsables de la ejecucin de las actividades y programas presupuestarios, y las reas deplaneacin, evaluacin, presupuesto, control y vigilancia. Asimismo, se establecen diversas acciones demejora continua; y, se postula que esta nueva visin debe arraigarse entre los servidores pblicos ygenerar un cambio en la manera de hacer las cosas en la APF.

As, el Poder Ejecutivo Federal ha puesto en marcha la implantacin del Sistema de Evaluacin delDesempeo (SED), como uno de los principales componentes del Presupuesto Basado en Resultados(PbR). El SED implica una nueva dinmica que refuerza el vinculo entre el proceso presupuestario conlas actividades de planeacin, as como con las de ejecucin y evaluacin de las polticas, programas einstituciones pblicas.

En consecuencia, el SED es una estrategia para configurar un esquema eficaz para la toma de decisionespresupuestarias que considera informacin objetiva respecto del diseo, pertinencia, estrategia,operacin y resultados de las polticas y programas pblicos. Los principales componentes del SED sernun conjunto de evaluaciones a los programas, a las instituciones y a las polticas pblicas, as como unagregado de acciones estratgicas para mejorar el quehacer de la administracin pblica, en dondeambos elementos tomen como referente fundamental el beneficio y satisfaccin de la sociedad (Figura1).


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Figura 1: Gestin para Resultados, Presupuesto Basado en Resultados ySistema de Evaluacin del Desempeo

Gestin par a Resultado s (GpR)

Presupu esto Basado en Resultados (PbR)

Sistema de Evaluacin d el Desempeo (SED)

Planeacin

Marco Legal y Normativo

Impulsar el

desarrollo

Mayor bienestar de

la poblacin

Aumento en la

eficiencia y mejordesempeo de la

gestin pblica

Fortalecimiento de

la transparencia

Mejor rendicin d ecuentas

Calidad d el gastopblico

R

E

S

U

L

T

A

D

O

SCoordinacin Institucional

Sistema de Informacin para PbR

Programacin yPresupuesto

Ejercicio ySeguimiento

Evaluacin

Rendicin deCuentas

Indicadores

De Polticas De Programas De Instituciones

De Polticas De Programas De Instituciones

Plan Nacional de Desarrollo y Programas que se d erivan del mismo

El PbR y el SED en el Corto Plazo

En el corto plazo, el PbR y el SED incorporarn en el Proyecto de Presupuesto Egresos de la Federacin(PPEF) para el Ejercicio Fiscal 2009, entre otros, los elementos siguientes:

a) Nuevos y mejores indicadores que denoten la aplicacin de las herramientas metodolgicas delSED, una mejor alineacin y consistencia con el PND 2007 - 2012 y la programacin sectorial, ascomo los resultados de la revisin a la pertinencia y estrategias de los programas;

b) Una iniciativa estratgica de acciones de mejora en la gestin de las dependencias y entidades,con medidas y resultados cuantificables;

c)

La incorporacin de recomendaciones derivadas de las evaluaciones realizadas en 2007 y en 2008a distintos programas presupuestarios;

d) Una propuesta de Programa Anual de Evaluacin (PAE) 2009; y,e) Disposiciones concretas de austeridad y disciplina presupuestaria que generen ahorros y hagan

ms eficiente el quehacer de la APF.


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Sntesis

El presente documento, en concordancia con distintas disposiciones normativas, establece las directricesprincipales del SED, el cual tiene dos componentes principales:

1. De evaluacin de las polticas pblicas y programas presupuestarios, que se detalla con mayoramplitud a lo largo del presente, particularmente en lo que se refiere a la manera en que lasdiferentes etapas del proceso presupuestario se vern ajustadas y enriquecidas comoconsecuencia de la adopcin del nuevo enfoque orientado al logro de resultados. Destacan loselementos requeridos para su ejecucin, que incorporan mecanismos de coordinacininstitucional y vinculacin con el Poder Legislativo, que permitan la correcta implementacin deesta poltica pblica; y,

2. De la gestin para la calidad del gasto, denominado Programa de Mediano Plazo (PMP), cuyoobjetivo es promover la calidad del gasto y elevar la eficiencia y eficacia en la gestin pblica, atravs de acciones que modernicen y mejoren la prestacin de los servicios pblicos, promuevanla productividad en el desempeo de las funciones de las entidades y dependencias de la APF, y

reduzcan gastos de operacin, el cual se describe brevemente en el apartado II.3.2.

Este conjunto de directrices debern perfeccionarse a travs del tiempo, pero desde ahora sientan lasbases para una mejor evaluacin del desempeo y un mayor impacto de los programas, proyectos yactividades de la APF.

Gua de lectura

Apartado II. Conceptos Bsicos

Define, conceptualmente, el modelo de cultura organizacional, directiva y de gestin al cual aspira laAPF, denominado Gestin para Resultados (GpR), que pone nfasis en los resultados y no en losprocedimientos; el PbR, como elemento relevante de la GpR que permite que las decisiones

presupuestarias consideren los resultados del ejercicio de recursos; y, el sistema con el que se llevara cabo el seguimiento y evaluacin de las polticas y programas de la APF: el SED.

Apartado III. Marco Institucional

Describe las disposiciones legislativas que sentaron las bases para la implementacin del PbR y delSED, as como las que le dan continuidad.

Apartado IV. La Planeacin Nacional y el Proceso Presupuestario

Expone brevemente el proceso de planeacin nacional y describe cmo el Presupuesto de Egresos dela Federacin (PEF) vincula dicha planeacin con el quehacer cotidiano de la APF. En ese contexto,hace referencia a las mejoras implantadas al proceso presupuestario, particularmente en lo que toca ala adecuacin de la estructura programtica y la clasificacin de los programas presupuestarios. Sedescribe el proceso de planeacin nacional 2007 2012, la alineacin del proceso presupuestario pararesultados, y el calendario previsto para el proceso 2009.

Apartado V. La Metodologa del Marco Lgico y la Matriz de Indicadores

Describe la Metodologa de Marco Lgico (MML), herramienta que facilita el proceso deconceptualizacin, diseo, ejecucin y evaluacin de programas presupuestarios. Se hace nfasis en


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uno de los componentes de la MML: la Matriz de Indicadores (MI), que obliga a la definicin de losobjetivos, indicadores y metas de los programas presupuestarios, y facilita la evaluacin de susresultados. Se enumeran las acciones llevadas a cabo para incorporar las MI en el PEF, as como lasacciones que se tiene previsto ejecutar prximamente en este mbito. Esta matriz es la base para la

evaluacin del avance en la consecucin de los objetivos, metas e indicadores de los programaspresupuestarios, de ah la relevancia de tratar este tema en un slo apartado.

Apartado VI. Seguimiento y Evaluacin

Detalla los objetivos, elementos y caractersticas de las evaluaciones de los resultados de las polticasy programas pblicos, as como del desempeo de las instituciones de la APF. Se describen el PAE, lostipos de evaluacin, y los mecanismos que se emplearn para la evaluacin del gasto federalizado.

Apartado VII. Rendicin de cuentas

Se enumeran las disposiciones normativas que establecen la obligacin al Ejecutivo Federal deinformar al Poder Legislativo y a la sociedad respecto del avance y resultados de los programas y

proyectos de las dependencias y entidades de la AFP; y, se describen los mbitos de informacinprevistos para la gestin de informacin requerida para la adecuada rendicin de cuentas.

Apartado VIII. Sistema de Informacin del SED

Describe las herramientas e instrumentos tecnolgicos que forman parte de la implantacin del PbR ydel SED.

Apartado IX. Coordinacin Institucional

Expone las razones de orquestar la implantacin del PbR y del SED a travs de un proceso gradual,selectivo y progresivo, en tres mbitos de coordinacin diferentes, y se detallan las funcionesprincipales de dichos mbitos.

Apartado X. Relacin con la H. Cmara de Diputados

Destaca la importancia de la participacin, dentro del H. Congreso de la Unin, de la H. Cmara deDiputados en la implantacin del PbR y del SED; asimismo, se detallan los beneficios que se prev elSED tendr en el desempeo de las funciones que los miembros de dicha Representacin Populartienen encomendadas en materia de planeacin, programacin, presupuestacin y seguimiento.


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II Conceptos BsicosII.1 Gestin para ResultadosDefinicin

La Gestin para Resultados (GpR) es un modelo de cultura organizacional, directiva y de gestin quepone nfasis en los resultados y no en los procedimientos. Aunque tambin interesa cmo se hacen lascosas, cobra mayor relevancia qu se hace, qu se logra y cul es su impacto en el bienestar de lapoblacin; es decir, la creacin de valor pblico1. As, el objeto de trabajo de la GpR son el conjunto decomponentes, interacciones, factores y agentes que forman parte del proceso de creacin del valorpblico: son relevantes el PND, en el que se definen los objetivos de gobierno; el PEF, que es laasignacin de recursos al proceso de creacin de valor; los costos de produccin; y, los bienes y servicios

que se producen.Objetivos

El objetivo general de la GpR es generar capacidad en las organizaciones pblicas para que logren,mediante la gestin del proceso de creacin de valor pblico, los resultados consignados en los objetivosdel PND y los programas derivados del mismo. Por su parte, los objetivos especficos de la GpR son:

1. Ofrecer a los responsables de la administracin pblica la informacin y el conocimiento que lespermita controlar y optimizar el proceso de creacin de valor pblico, a fin de alcanzar el mejorresultado posible respecto a lo que se espera de la accin del gobierno;

2. Contribuir a mejorar la capacidad de las autoridades y de los organismos pblicos, para que deforma documentada y amplia puedan rendir cuentas y as permitir que la ciudadana y lasinstancias de control correspondientes puedan evaluar los resultados de su gestin; y,

3. Apoyar la modernizacin de la gestin pblica y la evaluacin de su desempeo, con lacorrespondiente administracin de incentivos a las organizaciones, no a las personas.

Principios

La GpR tiene cinco principios, los cuales forman la base para una administracin del desempeo slida(Figura 2):

1. Centrar el dilogo en los resultados (que el enfoque se mantenga siempre en la gestin pararesultados);

2. Alinear las actividades de planeacin, programacin, presupuestacin, monitoreo y evaluacin,con los resultados previstos;

1 El valor pblico se crea cuando se generan las condiciones orientadas a que todos los miembros de la sociedad disfrutende oportunidades para una vida digna, de empleo y bienestar, y garantizar el acceso a dichas oportunidades; es decir,cuando se aportan respuestas efectivas y tiles a las necesidades o demandas presentes y futuras de la poblacin.


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3. Mantener el sistema de generacin de informes de resultados lo ms sencillo, econmico y fcilde usar como sea posible;

4. Gestionar para, no por, resultados; y,5. Usar la informacin de resultados para el aprendizaje administrativo y la toma de decisiones, as

como para la informacin y rendicin de cuentas.

Figura 2: Principios de la Gestin para Resultados

1. Centrar el dilogo en losresultados

2. Alinear la planeacin,programacin,

presupuestacin,

monitoreo y evaluacincon resultados

3. Promover y mantenerprocesos sencillos demedicin e informacin

4. Gestionar para, no por,resultados

5. Usar la informacinsobre resultados para

aprender , apoyar la tomade decisiones, y rendir

cuentas

GpR

1

2

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5

Elementos y Ventajas

No hay una definicin nica de la GpR, pues se trata de un concepto de uso, interpretacin y definicinmuy amplios2; sin embargo, sobre el tema hay elementos comunes que caracterizan a la GpR:

Una estrategia en la que se definen los resultados esperados de un organismo pblico en cuantoa la produccin de bienes y servicios, y consecuentemente, su aporte al cambio social yeconmico;

Una cultura y un instrumento de gestin orientados a mejorar la eficacia, eficiencia, calidad yefectividad en el uso de los recursos pblicos, para mejorar los resultados del desempeo de lasorganizaciones y servidores pblicos;

Sistemas de informacin que permitan monitorear, de forma oportuna y transparente, la accinpblica, informar a la ciudadana, identificar y evaluar el aporte realizado, y que apoyen la tomade decisiones de los actores que participan en el proceso de creacin de valor pblico;

2 Los pases que han implementado la GpR lo han hecho desde su particular perspectiva, adaptando el modelo a su propiocontexto y, en consecuencia, con resultados y niveles de institucionalizacin diferentes.


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Mecanismos para impulsar la mayor calidad de los servicios pblicos, con base en un proceso demejora continua; y,

Sistemas de contratacin de los servidores pblicos, con miras a profundizar su responsabilidad,compromiso y capacidad de accin.

Considerando estos elementos, la GpR puede definirse como un marco conceptual cuya funcin es la defacilitar a las organizaciones pblicas la direccin efectiva e integrada de su proceso de creacin de valorpblico, a fin de optimizarlo asegurando la mxima eficacia, eficiencia y efectividad de su desempeo, laconsecucin de los objetivos de gobierno y el aprendizaje y la mejora continua de sus instituciones.

La GpR permite y facilita a los administradores pblicos contar con un mejor conocimiento y mayorcapacidad de anlisis, diseo de alternativas y toma de decisiones para que logren los mejores resultadosposibles, de acuerdo con los objetivos fijados.

Vnculo entre GpR y Presupuesto

La elaboracin del PND junto con el diseo del PEF, son las piezas clave de la creacin de valor pblico

en el mbito de gobierno. En el PEF se definen los recursos con que las instituciones pblicas contarnpara la produccin de bienes y servicios, por tanto, representa la concrecin del PND y sus programas.De la articulacin del PND y sus programas con el PEF depende en gran medida el xito de la GpR.

Para avanzar slidamente en la institucionalizacin de la GpR es necesario contar con un PbR. No esposible consolidar una GpR sin un PbR, y viceversa:

El desarrollo de un pas (creacin de valor pblico) se facilita cuando su gobierno toma encuenta los resultados alcanzados con las polticas, programas y el gasto pblico, y esprecisamente del PbR que se obtiene informacin vital sobre las actividades realizadas, el gastovinculado a ellas, los resultados obtenidos y sus relaciones con los objetivos estratgicosestablecidos.

El xito del PbR requiere de la capacidad estratgica para definir objetivos, del liderazgo polticoy gerencial que permita disear e implementar estrategias orientadas hacia el cambio, y de unacapacidad de evaluacin que permita valorar con objetividad los logros alcanzados; es decir, elPbR depende no slo de reformas de presupuestacin, sino tambin de cambios fundamentalesen la gestin pblica.

As, una de las propuestas ms destacadas de la GpR es hacer posible el cambio de paradigma en elfuncionamiento del sector pblico, para generar un gobierno que sustente su actuacin en trminos delos resultados obtenidos y de los impactos reales en la sociedad. Ello implica la adopcin de reformasadministrativas y organizacionales, entre las que figuran la transformacin de uno de los principalesmecanismos de accin del gobierno: el presupuesto.


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II.2 Presupuesto Basado en ResultadosDefinicin

El Presupuesto Basado en Resultados (PbR) es un componente de la GpR que consiste en un conjunto deactividades y herramientas que permite apoyar las decisiones presupuestarias en informacin quesistemticamente incorpora consideraciones sobre los resultados del ejercicio de los recursos pblicos, yque motiva a las instituciones pblicas a lograrlos, con el objeto de mejorar la calidad del gasto pblicofederal y promover una ms adecuada rendicin de cuentas.

El PbR significa un proceso basado en consideraciones objetivas para la asignacin de fondos, con lafinalidad de fortalecer las polticas, programas pblicos y desempeo institucional cuyo aporte seadecisivo para generar las condiciones sociales, econmicas y ambientales para el desarrollo nacionalsustentable; en otras palabras, el PbR busca modificar el volumen y la calidad de los bienes y serviciospblicos mediante la asignacin de recursos a aquellos programas que sean pertinentes y estratgicos

para obtener los resultados esperados.Caractersticas

El PbR tiene como caractersticas principales:

i. Conduce el proceso presupuestario hacia resultados. Define y alinea los programaspresupuestarios y sus asignaciones a travs del ciclo planeacin programacin presupuestacin ejercicio control seguimiento evaluacin rendicin de cuentas;

ii. Considera indicadores de desempeo y establece una meta o grupo de metas de actividades yprogramas presupuestarios, a las cuales se le asigna un nivel de recursos compatibles con dichameta;

iii. Provee informacin y datos sobre el desempeo (permite comparaciones entre lo observado y loesperado);

iv. Propicia un nuevo modelo para la asignacin de recursos, mediante laevaluacin de los resultadosde los programas presupuestarios; y,

v. Prev llevar a cabo evaluaciones regulares o especiales, acorde con las necesidades especficas delos programas.

As, en el contexto de la implementacin de la GpR, segn se muestra en la Figura 3, el procesopresupuestario se transforma de un modelo incrementalista enfocado en el control de los gastos y quevigila su aplicacin en espacios rgidos de definicin programtica3, a un nuevo modelo orientado al

logro sistemtico de resultados especficos, medibles y tangibles para la poblacin: PbR.

3 La estructura programtica permite identificar el entramado administrativo, econmico, y funcionalprogramtico delgasto pblico, y se define como el conjunto de categoras y elementos programticos ordenados en forma coherente, elcual define las acciones que efectan los ejecutores de gasto para alcanzar los objetivos y metas de acuerdo con laspolticas definidas en el PND y en los programas y presupuestos, as como ordena y clasifica las acciones de los ejecutores


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Figura 3: Hacia un Presupuesto Basado en Resultados

Proceso de Cambio

PbR

MtodoIncrementalista

ObjetivoMeta

Resultados

Asignacinrecursos

Asignacin$

Asignacin$

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4

InsumosQu puedo c omprar?

Resultados MediblesQu beneficio pu edo co nseguir?

Asignacin$

Cuntos pizarrones puedo comprar? Cunto disminuye el analfabetismo?

Cuntas vacunas contra lapoliomielitis puedo comprar?

Cunto aumenta la esperanza del vida al nacer?

Cuntas despensas distribuyo? Cunto disminuye la poblacin en pobreza?

Implantacin y Beneficios

La transicin hacia el PbR significa un esfuerzo de la mayor trascendencia en el quehacer de laadministracin pblica, que transforma de fondo las prcticas, reglas, sistemas, mtodos yprocedimientos del proceso presupuestario. Debido a su magnitud y alcance, el PbR requiere de accionesestratgicas, consistentes y sostenibles, as como de una coordinacin efectiva, al interior de la APF, conotros rdenes de gobierno y con los Poderes de la Unin (Figura 4).

de gasto para delimitar la aplicacin del gasto y permite conocer el rendimiento esperado de la utilizacin de los recursospblicos (Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, Art. 2, Fracc. XXII).


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Figura 4: Objetivos y Reformas de la Implantacin de un PbR

Implementacin PbR

Incorporar en las decisiones presupuestarias consideraciones sobre resultados y desempeopara elevar la calidad e impacto del gasto

Transformacin del proceso presupuestario(normativa, reglas, sistemas, mtodos, procedimientos,

formas, prcticas)

Reduccin de control deinsumos y procesos

Mayor flexibilidad paraadministrar recursos

Mejor rendicin de cuentasy transparencia

Reorientacin de la culturaorganizacional hacia

resultados

Coordinacin al interior de la Administracin Pblica Federal,y con Poderes de la Unin y gobiernos locales

Objetivos

Reformas

Accionesestratgicas

La implantacin de PbR en otros pases ha generado diferentes resultados4; sin embargo, destacanalgunos beneficios relevantes:

i. Mejora la continuidad en el trabajode las agencias gubernamentales (equivalente a entidades ydependencias en Mxico), reduce la incertidumbre de su administracin y control, a travs del

establecimiento de objetivos claros, e impulsa un enfoque hacia resultados;

ii. Otorga gran nfasis en la planeacin, en el diseo e implantacin de polticas pblicas y en lacomunicacin, para que los actores conozcan los objetivos y las metas previstas y alcanzadas;

iii. Brinda mayor transparenciamediante la generacin de ms y mejor informacin para el pblico ypara las legislaturas respecto de las metas y prioridades de gasto, y de cmo los diferentesprogramas pblicos contribuyen a alcanzar dichas metas;

iv. Permite ubicar y definir de manera ms efectiva los recursos necesarios para cada programa yaccin pblica, basndose en la identificacin de asuntos crticos, y en los procesos y flujosespecficos, que van de una asignacin inercial de gasto a una valoracin del impacto sobre las

variables sociales o econmicas;v. Facilita la mejora de la gestin institucional,e incrementa la eficiencia de los programas; y,

4 En las dcadas de los aos 80 y 90, Nueva Zelanda, Reino Unido y Australia implementaron reformas a sus presupuestos.Actualmente, Dinamarca, Suecia, Corea, Canad, Holanda y Chile, entre otras naciones, cuentan con un PbR.


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vi. Genera vnculos ms fuertes entre la planeacin, programacin, presupuestacin, seguimiento yevaluacin, lo que obliga a una discusin de poltica pblica ms integral y coordinada.

II.3 Sistema de Evaluacin del DesempeoDefinicin

El Sistema de Evaluacin del Desempeo (SED) realizar el seguimiento y la evaluacin sistemtica de laspolticas y programas de las entidades y dependencias de la APF, para contribuir a la consecucin de losobjetivos establecidos en el PND y los programas que se derivan de ste. El SED brindar la informacinnecesaria para valorar objetivamente y mejorar de manera continua el desempeo de las polticaspblicas, de los programas presupuestarios y de las instituciones, as como para determinar el impactoque los recursos pblicos tienen en el bienestar de la poblacin.

ObjetivosCon la implantacin del SED en la APF se busca:

Propiciar un nuevo modelo gubernamental para la gestin de las asignaciones presupuestarias,orientado al logro de resultados;

Elevar la eficiencia gubernamental y del gasto pblico y un ajuste en el gasto de operacin; Contribuir a mejorar la calidad de los bienes y servicios pblicos; y, Fortalecer los mecanismos de transparencia y rendicin de cuentas.

Componentes del SED

El SED tiene dos componentes principales (Figura 5):

1. Uno, de la evaluacin de las polticas pblicas y programas presupuestarios, mediante el cual severificar el grado de cumplimiento de objetivos y metas, con base en indicadores estratgicos yde gestin; y,

2. Otro, de la gestin para la calidad del gasto, mediante el cual se impulsar la puesta en marchade acciones que incidan en el funcionamiento y resultados de las instituciones pblicas, a fin deque stas eleven sustancialmente su eficiencia y eficacia; modernicen y mejoren la prestacin delos servicios a su cargo; y, promuevan la productividad en el desempeo de sus funciones y lareduccin de su gasto de operacin.


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Figura 5: Componentes del Sistema de Evaluacin del Desempeo

Presupuesto basadoen Resultados (PbR)

Gestin para la calidad

del gasto

Vinculacin con el Plan Nacional deDesarrollo y sus Programas

Objetivos Estratgicos

Evaluacin dePolticas Pblicas y

Programas

Presupuestarios

Programa Anual de Evaluacin

(PAE)

Programa de Mediano Plazo

(PMP)

Indicadores

Metodologa de Marco Lgico

Nueva organizacin del procesopresupuestario

Asignacin de recursos con base enresultados

Sistema de Evaluacin delDesempeo

(SED)

Compromisos de mejora

Plan Nacional de Desarrollo

6 aos dentro de una perspectiva que abarca de 20 a 25 aos

Implantacin

La implantacin del SED ser gradual, de tal forma que mediante el trabajo priorizado, el sistema permeey la cultura de la evaluacin por resultados se arraigue, adoptndose como una prctica comn en la APF.

II.3.1 Evaluacin de Polticas Pblicas y Programas PresupuestariosEste componente se conforma de una gama de elementos metodolgicos que permiten alinear de maneraapropiada el conjunto de actividades pblicas con el PND y los programas sectoriales; una valoracinrespecto a la pertinencia, eficacia y eficiencia con que se ejecutan tales actividades, as como unavaloracin objetiva del desempeo de las polticas pblicas y los programas presupuestarios, bajo los

principios de verificacin del grado de cumplimiento de las metas y objetivos, con base en indicadoresestratgicos y de gestin que permitan conocer los resultados de la aplicacin de los recursos pblicosfederales y el impacto social de los programas y proyectos (Figura 6 y Cuadro 1).


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Figura 6: Conjunto de Elementos Metodolgicos delComponente de Evaluacin de Polticas Pblicas y Programas Presupuestarios del SED

Seguimiento

Evaluacin

Informacin de

Desempeo

Rendicin deCuentas

Transparencia

Objetivos

Indicadores

Metas

Reglas de Operacin

Planeacin

Programacin

Presupuestacin

Ejercicio

Gestin de las asignacionesMejora de las

Polticas y

ProgramasPblicos

DecisionesPresupuestarias

Elevar lacalidad del

gasto

Cuadro 1: Descripcin de los Elementos Metodolgicos delComponente de Evaluacin de Polticas y Programas Pblicos del SED

Elemento Descripcin

Objetivos Objetivos estratgicos del Plan Nacional de Desarrollo y programas derivados de ste; Objetivos estratgicos de las dependencias y entidades; y, Objetivos de programas presupuestarios.

Indicadores Indicadores estratgicos de programas sectoriales; e, Indicadores estratgicos y de gestin de los programas presupuestarios.

Metas Metas de largo plazo establecidas por el Ejecutivo Federal*; y, Metas de los objetivos de los programas presupuestarios.

Reglas deOperacin

Reglas de operacin orientadas a resultados, de los programas presupuestarios sujetos a ellas.Seguimiento Monitoreo del avance del ejercicio presupuestario, cumplimiento de objetivos y metas; y,

Atencin a los Compromisos de Mejora.Evaluacin Evaluacin de programas y polticas pblicas; y,

Evaluacin permanente del desempeo de las instituciones.Informacin dedesempeo

Informacin resultante del proceso, integrada en el PASH asequible para diversos usuarios.* En el caso de la actual Administracin, se trata de las metas establecidas en el proyecto Visin 2030: el Mxico que queremos.

PASH: Portal Aplicativo de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico.

En los siguientes apartados, cuando se hace referencia al SED, se trata exclusivamente de estecomponente de evaluacin de polticas pblicas y programas presupuestarios y su alineacin a lasactividades de planeacin y programacin.


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II.3.2 Gestin para la Calidad del GastoEl primer componente del SED lo constituye el Programa de Mediano Plazo (PMP), que seala elartculo 61 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), que serinstrumentado por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP), en coordinacin con la Secretarade la Funcin Pblica (SFP), el cual se constituir como una estrategia o instrumento para mejorar lacalidad del gasto pblico al promover la eficiencia y eficacia en la gestin pblica, a travs de accionesque modernicen y mejoren la prestacin de servicios pblicos, promuevan la productividad en eldesempeo de las funciones de las dependencias y entidades, y permitan reducir los gastos deoperacin5.

Este esfuerzo permitir que antes de concluir la presente Administracin, se alcance una meta de ahorrohasta de 20 por ciento del equivalente al gasto de operacin y administrativo de las dependencias del

Gobierno Federal, para lo cual se contempla una meta de ahorro anual del cinco por ciento comomnimo.

Con este fin, los titulares de las dependencias y entidades de la APF formalizarn Compromisos deMejora, y el avance en su cumplimiento (medido con base en indicadores de desempeo previstos en losCompromisos) ser reportado en los informes trimestrales que el Poder Ejecutivo rinde al PoderLegislativo por conducto de la SHCP.

Austeridad y Racionalidad Presupuestaria

En adicin a la implantacin del PMP, una segunda lnea de accin ser la creacin de rubros especficosde gasto que permitan financiar diversas mejoras dentro de las instituciones. A partir de lasinnovaciones realizadas a nivel programtico, se han creado dos nuevas modalidades de programaspresupuestarios: Actividades de apoyo al proceso presupuestario y para mejorar la eficienciainstitucional y Actividades de apoyo a la funcin pblica y al mejoramiento de la gestin, a travs delas cuales ser posible presupuestar los recursos que permitan hacer ms eficiente la operacin del sectorpblico, y orientar su gestin al logro de resultados en favor de la sociedad.

El resultado de este esfuerzo de austeridad y racionalidad presupuestaria, es decir, los ahorros generadoscomo resultado de la aplicacin de ambas medidas (la implementacin del PMP y las innovacionesprogramticas), sern canalizados a distintos programas, lo que a su vez se traducir en una mayorcantidad y calidad de bienes y servicios entregados a la sociedad (Figura 7).

5 Con la instrumentacin del PMP se dar cumplimiento a lo establecido en el artculo 61 de la LFPRH.


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Figura 7: Austeridad y Racionalidad Presupuestaria

Mejores servicios pblicos

Mayor productividad dedependencias y entidades

Reduccin de costos

Creacin de modalidadesespecficas de

programaspresupuestarios

Asignacin de recursospresupuestarios

Austeridad yRacionalidad

Presupuestaria

AdministracinPblica Federaleficaz y eficiente


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III Marco InstitucionalDerivado de la experiencia adquirida durante la ltima dcada, ha sido posible establecer un nuevo

diseo institucional que rige al PbR y el SED y, en general al proceso presupuestario, a travs derecientes reformas constitucionales y legales6. Entre ellas, se destaca la expedicin en 2006 de la LFPRH,la reforma a la Constitucin en materia de gasto pblico y fiscalizacin7, en vigor a partir del 8 de mayode 2008 y las consecuentes reformas a la referida Ley8 en materia del PbR y el SED.

La LFPRH estableci un nuevo diseo institucional en materia presupuestaria que sirve como plataformapara lanzar un nuevo orden presupuestario que da mayor certidumbre jurdica y econmica, as comotransparencia al proceso presupuestario en su conjunto. Asimismo, incorpor principios deresponsabilidad fiscal para promover una poltica econmica que sustente el desarrollo del pas con baseen finanzas pblicas sanas, el uso eficiente, eficaz y transparente de los recursos pblicos y la rendicinde cuentas a la poblacin sobre el manejo de los mismos. En especial, la Ley institucionaliz los

esfuerzos llevados a cabo durante la ltima dcada para implantar el PbR y el SED, cuyas disposicionesgenerales fueron emitidas conjuntamente por la SHCP y la SFP el 31 de marzo de 2008.

Por su parte, las reformas a la Constitucin en materia de gasto pblico y fiscalizacin y a la LFPRH,fueron propuestas por el Ejecutivo Federal en el marco de la Reforma Hacendaria por los que MenosTienen en 2007, la cual tiene como uno de sus objetivos fundamentales mejorar sustancialmente lamanera en que el Gobierno gasta los recursos que le proveen los contribuyentes para atender lasnecesidades del pas.

Con base en dicho objetivo, las reformas incluyen disposiciones para implantar un presupuesto conenfoque en los resultados en los tres rdenes de gobierno (federal, estatal y municipal). Conforme a loanterior, las principales disposiciones de las reformas consisten en lo siguiente:

Se establece la obligacin a nivel constitucional de evaluar los resultados del ejercicio de losrecursos pblicos, con el objeto de propiciar que los recursos econmicos se asignen con base enprincipios de eficiencia, eficacia, economa, transparencia y honradez para satisfacer losobjetivos a los que estn destinados.

La evaluacin deber coordinarse a travs de instancias tcnicas independientes (distintas a losrganos de fiscalizacin) que establezcan, respectivamente, los gobiernos federal y de lasentidades federativas.

Se establecen los criterios a que deben sujetarse las evaluaciones, entre los que destacan: (i)deben ser realizadas por expertos independientes; (ii) deben ser pblicas y contar con el mnimo

de informacin que seala la Ley, incluyendo un resumen ejecutivo, la metodologa empleada,los datos del evaluador y el costo de la misma; (iii) habr programas anuales de evaluaciones de

6 En el Anexo 3 se presentan los fundamentos jurdicos del PbR y SED.7 Publicada en el DOF el 7 de mayo de 2008.8 Publicada en el DOF el 1 de octubre de 2007.


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polticas pblicas, programas y desempeo de los ejecutores; y, iv) en la medida de lo posible seincluir la perspectiva de gnero.

Deber darse adecuado seguimiento a la atencin de recomendaciones emitidas como resultadode las evaluaciones.

Las evaluaciones de resultados de los programas sujetos a reglas de operacin tambin podrnrealizarse por personas fsicas y deber ajustarse a un programa anual previamente establecido.El Consejo Nacional de Evaluacin de la Poltica de Desarrollo Social (Coneval) seguir evaluandoen materia de desarrollo social.

Se definen con mayor precisin las competencias de la SHCP y la SFP para coordinar y normar elSED. La SHCP valida los indicadores estratgicos (resultados y productos), mientras que la SFPvalida los indicadores de gestin (calidad de los procesos y servicios pblicos).

Las principales disposiciones de las reformas en materia de evaluacin del gasto ejercido por lasentidades federativas consisten en lo siguiente:

Que el gasto federalizado (aportaciones federales del Ramo 33, el gasto reasignado y lossubsidios a entidades federativas), se sujete a evaluaciones con base en indicadores deresultados y metas. De esta manera el gasto federalizado, que constituye aproximadamente el30% del gasto programable del presupuesto federal, estar sujeto a resultados;

Que la evaluacin del gasto federalizado se realice por instancias independientes a nivel local,con el fin de respetar la autonoma estatal;

Que los resultados del gasto federalizado se reporten en los informes de finanzas pblicasfederales, as como en el mbito local; y,

Que el gasto que realicen los Estados con sus propios recursos (participaciones y otros ingresospropios) se sujeten a mecanismos del PbR y a evaluaciones de desempeo por instanciasindependientes a nivel local.

Por lo que toca al fortalecimiento de la evaluacin del desempeo a cargo de la H. Cmara de Diputados,entre otros, destaca:

Se fortalecen las atribuciones de la Auditora Superior de la Federacin (ASF), rgano tcnico de laH. Cmara de Diputados, para realizar auditoras de desempeo y para emitir recomendacionespara mejorar el desempeo de los programas federales, as como de los recursos federales queejercen las entidades federativas, distintos a participaciones.

Asimismo, deber informar semestralmente a la H. Cmara de Diputados sobre la atencin dedichas recomendaciones por parte de las dependencias y entidades.

En cumplimiento de la Reforma Hacendaria por los que Menos Tienen, el Gobierno Federal haemprendido los trabajos para establecer el PbR apoyndose en la experiencia internacional en estamateria y en los trabajos desarrollados en Mxico en los ltimos aos, incluyendo los previos sobre elSED, en cumplimiento de la LFPRH que entr en vigor en el ao 2006.


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Programa Nacional de Financiamiento del Desarrollo 2008 2012

El Programa Nacional de Financiamiento del Desarrollo 20082012 (Pronafide)9 tiene el objetivoprimordial de garantizar la disponibilidad de los recursos fiscales y financieros necesarios para que todoslos mexicanos podamos vivir mejor a travs de, entre otros elementos, alcanzar las metas establecidas en

el PND de un crecimiento mayor a 5%, la generacin de ms de 800 mil empleos anuales y unadisminucin de 30% en la poblacin que est en pobreza alimentaria, todo ello en 2012.

La estrategia de crecimiento y generacin de empleos establecida en el PND, y delineada con mayordetalle en el Programa, est sustentada en dos vertientes:

Mejorar los determinantes transversales de la competitividad de la economa mexicana, como elestado de derecho, la estabilidad macroeconmica y el nivel de desarrollo tecnolgico; y,

Eliminar las limitaciones al crecimiento de los sectores econmicos causadas por un marco legal,regulatorio o de competencia inadecuados o por una disponibilidad insuficiente de recursos.

La estrategia llevar a que el crecimiento de la productividad aumente de 0.5% en 2007 a 1.9% en 2012 y

a que la inversin crezca de ser equivalente a 22.5% del Producto Interno Bruto (PIB) en 2007, a 25.5%en 2012.

La mayor inversin ser financiada principalmente con ahorro interno, en particular:

El ahorro interno aumentar de 21.7% en 2007, a 23.8% en 2012. El ahorro pblico crecer de3.3% en 2007, a 4.2% en 2012; y, el privado pasara de 18.4% a 19.6% en las mismas fechas

El ahorro externo se mantendr por debajo de 2.0% del PIB a lo largo de 2008-2012, nivelfcilmente financiable con los flujos esperados de inversin extranjera directa.

Los objetivos de finanzas pblicas se alcanzarn mediante una Poltica Fiscal que dote de mayor fortalezaa las finanzas pblicas, establezca un esquema tributario que simplifique y fortalezca la recaudacin al

ampliar la base y que sea ms favorable para la inversin, facilite el cumplimiento con las obligacionestributarias, canalice mayor gasto al desarrollo social y a la infraestructura, y mejore la eficiencia yeficacia del gasto pblico.

En este sentido uno de los estrategias de poltica fiscal del Pronafide para garantizar la disponibilidad derecursos es mejorar la asignacin y ejecucin del gasto mediante la evaluacin de resultados, mayortransparencia y rendicin de cuentas, asegurando la convergencia en sistemas de contabilidadgubernamental entre los tres rdenes de gobierno, y dando prioridad en la asignacin del gasto a lossectores y programas con mejores resultados.

As, el Pronafide permitir poner en marcha un sistema integral que vincula el PND 2007 2012 y losprogramas que emanan de l, con el proceso presupuestal que se elabora ao con ao en cadadependencia y la evolucin de las finanzas pblicas en su conjunto.

9 Presentado el 27 de mayo de 2008 por el Ejecutivo Federal.


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IV La Planeacin Nacional y el Proceso PresupuestarioLa planeacin nacional, como marco de las acciones gubernamentales, est regulada por la Ley de

Planeacin. De ah se deriva el PND, rector de los programas que emanan de ste (institucionales,sectoriales, especiales y regionales), y que orienta la coordinacin de las tareas del Poder Ejecutivo conlas de los Poderes Legislativo y Judicial, y los rdenes de gobierno estatal y municipal10.

La elaboracin del PND se sustenta en gran medida en la perspectiva del futuro deseado. As, el Planestablece ejes de poltica pblica, a partir de los cuales se determinan los objetivos nacionales, las metasy las estrategias que rigen la accin del gobierno. Los objetivos nacionales planteados en el PND son labase para el diseo de los programas que se derivan de ste. En consecuencia, los objetivos de esosprogramas deben ser congruentes y estar alineados con los de los ejes de la poltica pblica del PND.

A travs de la alineacin entre el PND y los programas que de ste emanan, se busca coordinar el trabajode las dependencias y entidades, y enfocarlo a la consecucin de grandes objetivos y metas nacionales.

Cada dependencia y entidad dentro de la Administracin Pblica debe tener claridad acerca de cmocontribuye al logro de lo planteado en el PND, de manera que todos los programas en cuya ejecucinparticipa, constituyan un esfuerzo coordinado en torno a prioridades claras y estratgicas (Figura 8).

Figura 8: Proceso de Planeacin Nacional

Visin de Largo Plazo


Programas del PND

Ejes Poltica Pblica

Objetivos de PolticaPblica

Estrategias

Objetivo Sectorial

Indicadores

MetasEstrategias

Lneas deAccin

Ejes Poltica Pblica

Indicadores Metas

Estructura generalde los programasderivados del PND

Objetivos Nacionales

PND: Plan Nacional de Desarrollo.

10 En el Anexo 3 se presentan los fundamentos jurdicos del PbR y SED.


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Una vez definida la direccin hacia la cual se debe dirigir la accin gubernamental mediante losobjetivos, estrategias y metas (del PND y programas derivados), las dependencias y entidades definen sumisin, visin, objetivos y metas estratgicos propios, considerando la alineacin con l o los programasderivados del PND que les correspondan.

Planeacin Estratgica Nacional 2007 2012

La elaboracin del PND 2007 2012 se sustent en gran medida en la perspectiva del futuro quequeremos los mexicanos a la vuelta de 23 aos, conforme a lo establecido en el proyecto Visin Mxico2030: el Mxico que queremos. As, el Plan establece cinco ejes de poltica pblica, a partir de loscuales se determinaron 84 objetivos y 360 estrategias que durante la presente Administracin regirn laaccin del gobierno. En congruencia con el proceso de planeacin nacional descrito anteriormente, lasmetas establecidas en el proyecto Visin Mxico 2030: el Mxico que queremos y los objetivosnacionales planteados en el PND, son la base para el diseo de los programas que emanan del Plan; enconsecuencia, los objetivos de esos programas deben ser congruentes y estar alineados con los de los ejesde la poltica pblica del PND (Figura 9).

Figura 9: Proceso de Planeacin Nacional 2007 2012

Visin 2030:el Mxico que queremos

Plan Nacional de Desarrollo2007 -2012

Programas del PND

Eje 1

Eje 4

Eje 2

Eje 5

Eje 3

84 Objetivos

360Estrategias

Objetivo Sectorial

Indicadores

Metas

Estrategias

Lneas deAccin

Eje 1

5 Indicadores Metas

Eje 2

9 Indicadores Metas

Eje 5

4Indicadores Metas

Eje 3

9 Indicadores Metas

Eje 4

3 Indicadores Metas

Estructura generalde los programasderivados del PND



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Al cumplir un ao de gobierno, se publicaron 17 programas sectoriales con una estructura homognea,clara y orientada a resultados. En promedio, cada Secretara estableci 21 indicadores con susrespectivas metas, que permitirn dar seguimiento al avance en el logro de objetivos (Cuadro 2).

Cuadro 2: Objetivos e Indicadores de Programas Sectoriales por Dependencia 2007Secretara Objetivos IndicadoresTotal 124 366Secretara de Economa 12 25Secretara de Relaciones Exteriores 12 25Secretara de Energa 12 23Secretara del Medio Ambiente y Recursos Naturales 10 33Secretara del Trabajo y Previsin Social 10 21Secretara de Turismo 8 22Secretara de la Reforma graria 7 13Procuradura General de la Repblica 7 11Secretara de Educacin Pblica 6 41Secretara de Gobernacin 6 23

Secretara de Seguridad Pblica 6 19Secretara de la Defensa Nacional 6 13Secretara de Salud 5 15Secretara de Marina 5 11Secretara de Comunicaciones y Transportes 4 28Secretara de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin 4 26Secretara de Desarrollo Social 4 17

Fuente: Presidencia de la Repblica. Alineacin del Plan Nacional de Desarrollo con los Programas Presupuestales.

IV.1 Alineacin de los Programas Presupuestarios con elPlan Nacional de Desarrollo

El PEF como Instrumento de Vinculacin

Como se muestra en la Figura 10, el proceso presupuestario que deriva cada ao en el PEF es el mediopara lograr el vnculo entre el PND, con programas y actividades que reflejan el quehacer cotidiano yque, por tanto, pueden ser monitoreados en el transcurso del ejercicio fiscal.


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Figura 10: El Presupuesto de Egresos de la Federacin como Vnculo entre la PlaneacinNacional y las Funciones de las Dependencias y Entidades

Dependencias y entidades

Programas y actividades especficos

Misin y objetivos institucionales

Planeacin Nacional


Ejes de Poltica Pblica

Sectoriales Especiales Regionales Institucionales

Visin de Largo Plazo

Ejes de Poltica Pblica

Presupuesto de Egresos de la Federacin(Programas Presupuestarios)

Programas que emanan del Plan Nacional de Desarrollo

Mejoras en la Estructura Programtica

Para lograr lo anterior, segn se muestra en la Figura 11, la estructura programtica en la que se basa elpresupuesto se adecu, a partir de 2008, con:

La introduccin de la categora Programa Presupuestario que permite la identificacin directade los programas y actividades especficos de cada dependencia o entidad, las unidadesresponsables que participan de la ejecucin de los mismos y los recursos presupuestariosasignados al efecto;

La eliminacin de las categoras Programa y Actividad Prioritaria, quedando as unaestructura ms pequea que facilita la comprensin de la misma; y,

La formulacin de la Actividad Institucional bajo un enfoque que permite identificar losobjetivos que los ejecutores de gasto persiguen a travs de las acciones que realizan (porejemplo: carreteras eficientes, seguras y suficientes; educacin bsica de calidad; y, bosquessaludables, protegidos y crecientes).


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Figura 11: Ejemplo de Presentacin de Estructuras Programticas 2007 2008

2008

GF F SF AI Pp UR Denominacin Gasto Total

2 Desarrollo Social 50,050,834,602

3 Urbanizacin,Vivienda y Desarrollo Social 14,178,733,762

03 Desarrollo regional 8,641,130,275

07 Apoyo a pequeas comunidades rurales 6,876,355,582

S059 Pr og ram a p ar a el Des ar ro llo Lo cal(Microrregiones)

2,016,355,582

121 DelegacinSEDESOL en Aguascalientes 2,915,115

122 DelegacinSEDESOL en Baja California 2,580,750

123 DelegacinSEDESOL en Baja Calif.. Sur 1,958,939

2007

GF F SF PG AI UR AP Denominacin Gasto Total

2 Desarrollo Social 35,075,075,791

3 Urbanizacin,Vivienda y Desarrollo Social 17,580,737,913

03 Desarrollo regional 12,173,533,322

19 Programa Nacional deDesarrollo Social 12,158,891,322

07Poner al alcance de la poblacin ruraldispersa servicios comunitarios

940,000,000

121 Delegacin SEDESOL en Aguascalientes 135,800

S059Programa para el Desarrollo Local

(Microrregiones)135,800

122 DelegacinSEDESOL en Baja California 73,900



123 DelegacinSEDESOL en Baja Calif. Sur 117,700



GF: Grupo funcional; F: Funcin; SF: Subfuncin; PG: Programa; AI: Actividad Institucional; UR: UnidadResponsable; AP: Actividad Prioritaria; Pp: Programa presupuestario; SEDESOL: Secretara deDesarrollo Social.Fuente: Presupuesto de Egresos de la Federacin, Anlisis Funcional Programtico Econmico, 2007 y2008. www.hacienda.gob.mx

Adicionalmente, como se puede apreciar en el Cuadro 3, los programas presupuestarios se clasificaron en18 modalidades (anteriormente, la clasificacin se haca sobre la Actividad Prioritaria y nicamente encuatro modalidades). Con la participacin de las dependencias y entidades, se llevar a cabo la revisiny mejora de dicha clasificacin.


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Cuadro 3: Grupos y Modalidades de Programas PresupuestariosGrupo de Programas

ModalidadesCaractersticas GeneralesId Descripcin

A. Gasto programable

I. Programas FederalesS Programas sujetos a reglas deoperacin

Programas establecidos como sujetos a reglas de operacin en el Decreto de PEF yaquellos adicionales que determine el Ejecutivo.

U Otros programas de subsidios Programas a travs de los cuales se otorgan subsidios a los sectores social y privado ya las entidades federativas y municipios.

II. Proyectos de InversinK Proyectos de inversin Proyectos de inversin sujetos a registro en la cartera que integra y administra la

Unidad de Inversiones de la Subsecretara de Egresos.III. Activi dades Especficas

Subgrupo: Bienes y ServiciosE Prestacin de servicios pblicos Actividades que se realizan para proporcionar y/o suministrar servicios que demanda la

sociedad y que son competencia del Sector Pblico Federal.B Produccin de bienes pblicos Actividades realizadas para crear, fabricar y/o elaborar bienes que son competencia

del Sector Pblico Federal.

Subgrupo: Actividades Rectoras y de Fomento P Planeacin, formulacin,implementacin, seguimiento yevaluacin de polticas pblicas

Actividades para el desarrollo de programas, y formulacin, diseo, ejecucin yevaluacin de las polticas pblicas y sus estrategias. Seguimiento a su cumplimiento ydesarrollo de sistemas estadsticos y geogrficos.

F Actividades de promocin y fomento Actividades destinadas a la promocin y fomento de los sectores social y econmico.G Regulacin y supervisin Actividades destinadas a la reglamentacin, verificacin e inspeccin de las

actividades econmicas y de los agentes de sector privado, social y pblico.Subgrupo: Actividades de ApoyoM Actividades de apoyo al proceso

presupuestario y para mejorar laeficiencia institucional

Actividades de apoyo administrativo desarrolladas por las oficialas mayores o reashomlogas.

O Actividades de apoyo a la funcinpblica y al mejoramiento de lagestin

Actividades que realiza la funcin pblica para el mejoramiento de la gestin y aqullasde los rganos de control y auditora.

Subgrupo: Gasto FederalizadoI Gasto Federalizado Aportaciones federales realizadas a entidades federativas y municipios a travs delRamo 33, as como gasto federal reasignado a entidades federativas.

Subgrupo: Otras actividades relevantes R Otras actividades relevantes Actividades especficas no comprendidas en las otras modalidades.

Subgrupo: Compromisos y Obligaciones del EstadoL Obligaciones de cumplimiento de

resolucin jurisdiccionalObligaciones relacionadas con indemnizaciones y obligaciones que se derivan deresoluciones definitivas emitidas por autoridad competente.

J Pensiones y jubilaciones Obligaciones de ley relacionadas con el pago de pensiones y jubilaciones.T Aportaciones estatutarias Obligaciones de ley relacionadas con el pago de aportaciones a los ramos de seguro

del IMSS y el servicio mdico de las fuerzas armadas y de los pensionistas delISSSTE.

B. Gasto no programableC Participaciones a entidades

federativas y municipiosCompromisos destinados al pago de participaciones en ingresos federales e incentivoseconmicos a las entidades federativas y los municipios a travs del Ramo 28.

D Deuda Pblica y erogaciones para losProgramas de Apoyo a Ahorradores yDeudores de la Banca

Compromisos destinados al pago de intereses, comisiones y gastos de la deudapblica del Gobierno Federal a travs del Ramo 24, as como a cubrir las erogacionespara los Programas de Apoyo a Ahorradores y Deudores de la Banca a travs delRamo 34.

H ADEFAS Compromisos destinados al pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores a travsdel Ramo 30

IMSS: Instituto Mexicano del Seguro Social; ISSSTE: Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado; Ramo 33: AportacionesFederales para Entidades Federativas y Municipios; Ramo 28: Participaciones a Entidades Federativas y Municipios; Ramo 24: Costo Financiero de laDeuda Pblica del Gobierno Federal; Ramo 30: Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (ADEFAS).


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El cambio en la estructura programtica ha contribuido a fortalecer la vinculacin de la planeacinnacional con las actividades y programas especficos que se ejecutan cotidianamente y permite alinear elpresupuesto con los objetivos de mediano y largo plazos.

Elementos Clave en la Alineacin de los Programas Presupuestarios con el PND

La introduccin de la categora Programa Presupuestario est relacionada con la aplicacin de laMetodologa de Marco Lgico (MML) y su resultado expresado principalmente en la Matriz de Indicadores(MI). La MML es una herramienta de planeacin que alinea la contribucin de los programaspresupuestarios a: (1) los objetivos estratgicos de las dependencias y entidades; (2) los objetivos de losprogramas derivados del PND; y, (3) en consecuencia, los objetivos del PND. La aplicacin de la MMLmejora el diseo y la lgica interna de los programas presupuestarios, obliga a la definicin de susobjetivos, indicadores y metas -sintetizados en la MI- y facilita la evaluacin de sus resultados (Figura12). Adems, coadyuva a estandarizar el lenguaje entre los actores que intervienen en los proceso deplaneacin y de presupuestacin, y facilita su comunicacin. Por la importancia que cobran la MML y laMI en los procesos de planeacin nacional y presupuestario, en el apartado V se abunda sobre ambos

conceptos.

Figura 12: Proceso de Planeacin Estratgica para el PbR

II PND

III Programas del PND(Sectoriales,

Institucionales,Especiales yRegionales)

Objetivos Indicadores Metas

Estrategias Lneas de Accin

IV Planeacin estratgicaen dependencias yentidades

Objetivos estratgicos de lasdependencias y entidades

V Programaspresupuestarios

Objetivos de programas presupuestarios Indicadores

Fin

Propsito

ComponentesActividades

Ob

jetivos

Indicadores

Matriz de Indicado res

Planeacin

Programacin

I Visin deLargo Plazo

MetasIndicadores

Ejes Objetivos Nacionales Estrategias

Ejes

Metas

M

etas



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Alineacin de Objetivos de Corto, Mediano y Largo Plazo

A partir de la informacin generada a nivel de programa presupuestario se miden resultados y se les daseguimiento. En este sentido, las MI de los mismos deben incluir indicadores que permitan vincular susresultados especficos con los avances en las metas sectoriales de las dependencias y entidades que, a su

vez, estn alineadas con las metas nacionales. Los objetivos de corto plazo deben contribuir a alcanzarcon xito los objetivos de mediano y largo plazo (Cuadro 4).

Cuadro 4: Ejemplo de Alineacin de Objetivos a Diferentes Niveles

Plazo Fuente Objetivo

Largo plazo Plan Nacional de Desarrollo Que los mexicanos puedan comunicarse, trasladarse ytransportar mercancas de manera gil, oportuna y a precioscompetitivos dentro del pas y con el mundo.

Mediano plazo Sectorial Secretara deComunicaciones y Transportes(SCT)

Red federal de carreteras y autopistas en buenas condicionesconforme a estndares internacionales (meta 2012: 90%).

Corto plazo Programa presupuestario Contribuir a una red federal de carreteras y autopistas en buenascondiciones conforme a estndares internacionales, mediante elmantenimiento de tramos (meta 2008: 78%).

IV.2 Programacin y PresupuestoProceso Presupuestario Orientado a Resultados

Como ya se seal, la implantacin del SED incide sobre el modelo programtico-presupuestario. Poruna parte, la definicin de los programas para efectos del PEF tomar en consideracin su alineacin alos objetivos estratgicos del PND, de los programas derivados de ste y de las dependencias y entidades.Por otra parte, la asignacin de recursos debe reflejar la importancia relativa de los programas en laestrategia de desarrollo nacional y su consistencia con el avance en el cumplimiento de metas de losobjetivos. Por ello, se han implementado mejoras al proceso presupuestario que permiten fortalecer yreflejar el vnculo de los programas presupuestarios con los objetivos de la planeacin nacional;identificar de forma ms efectiva el destino final del gasto pblico; y, aplicar distintos instrumentosmetodolgicos para orientar el quehacer pblico hacia el logro de resultados.

De esta forma, el proceso presupuestario se orienta al logro de resultados mediante la vinculacin de sus

etapas y de los resultados obtenidos en cada una de stas (Figura 13), por lo que se hace indispensable laparticipacin coordinada y como un mismo equipo de trabajo, de las reas responsables de las polticaspblicas y los programas, con las de planeacin, programacin, presupuesto, seguimiento y evaluacin11:

11 En el apartado IX se explica este modelo de coordinacin institucional.


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Figura 13: Alineacin del Proceso Presupuestario para Resultados

Planeacin

Programacin

Presupuesto

Ejercicio

Seguimiento

Rendicin deCuentas

Evaluacin

Alineacin con el PNDy sus programasObjetivos estratgicos de las dependencias y entidades

Elaboracin y autorizacin de estructuras programticasDefinicin de programas presupuestariosElaboracin de Matriz de Indicadores (Marco Lgico)Generacin de indicadores estratgicos y de gestin (SED)

Asignaciones presupuestarias con base en resultados

Mejora en la gestin y calidad del gasto pblico

Informe de resultadosMonitoreo de indicadores

Compromiso para resultados y demejoramiento de polticas pblicas,

programas e instituciones

Cuenta Pblica e Informes

R

E

S

U

L

T

A

D

O

S

PND: Plan Nacional de Desarrollo; SED: Sistema de Evaluacin del Desempeo.

La Matriz de Indicadores y el Proceso de Programacin

Durante la elaboracin y autorizacin de estructuras programticas, las dependencias y entidades y laSHCP, consensan la definicin de las actividades y de los programas presupuestarios junto con su

clasificacin (modalidad). De acuerdo con la clasificacin asignada, se aplica la MML al programapresupuestario y, en consecuencia, se elabora una MI 12. Esta MI debe pasar por un proceso de validaciny concertacin antes de su registro definitivo en el sistema de la SHCP y su consecuente inclusin en elPPEF del ejercicio fiscal que corresponda.

El Cuadro 5 muestra, por modalidad de programa presupuestario, la obligacin de aplicar la MML yelaborar la MI durante el proceso presupuestario 2008 (esta relacin podr modificarse en la medida enque se avance en la implementacin del PbR y SED). Por su importancia, las caractersticas de las reglasde operacin de programas presupuestarios (modalidad S) son detalladas en el apartado IV.3, y losmecanismos de evaluacin del gasto federalizado (modalidad I) se exploran en el apartado VI.2.

12 Se elabora slo una MI por cada programa presupuestario, independientemente del nmero de Unidades Responsablesparticipantes en dicho programa.


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Cuadro 5: Clasificacin de Programas Presupuestarios, segn Obligacin de Elaborar Matriz deIndicadores para el Presupuesto de Egresos de la Federacin 2008

Modalidades del Programa Presupuestario Aplic acin deMatriz deIndicadoresId Descripcin

A. Gasto ProgramableS Programas sujetos a reglas de operacin Obligatoria.U Otros programas de subsidios Obligatoria.K Proyectos de Inversin Opcional.E Prestacin de servicios pblicos Opcional.B Produccin de bienes pblicos Opcional.P Planeacin, formulacin, implementacin, seguimiento y evaluacin de polticas pblicas Opcional.F Actividades de promocin y fomento Opcional.G Regulacin y supervisin Opcional.M Actividades de apoyo al proceso presupuestario y para mejorar la eficiencia institucional Opcional.O Actividades de apoyo a la funcin pblica y al mejoramiento de la gestin Opcional.I Gasto Federalizado Opcional.R Otras actividades relevantes Opcional.L Obligaciones de cumplimiento de resolucin jurisdiccional No aplica.

J Pensiones y jubilaciones No aplica.T Aportaciones estatutarias No aplica.B. Gasto No Programable

C Participaciones a entidades federativas y municipios No aplica.D Deuda Pblica y erogaciones para los Programas de Apoyo a Ahorradores y Deudores de

la BancaNo aplica.

H Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (ADEFAS) No aplica.

Los objetivos, indicadores y metas de los programas presupuestarios, a los cuales se dar seguimientodurante el ejercicio fiscal que corresponda, son parte de la informacin contenida en la MI registrada porlas dependencias y entidades en el sistema de informacin de la SHCP. As, a travs de la MI, seestablece un nuevo vnculo entre las categoras y los elementos programticos (Figura 14).


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Figura 14: Relacin de Categoras y Elementos Programticos y la Matriz de Indicadores

Grupo Funcional (GF)

Funcin (F)

Subfuncin(SF)

Actividad Institucional (AI)

Programa Presupuestario (PP)

Funciones

Objetivo del Fin (OF)

Objetivo del Propsito (OP)

Objetivo de Componentes (OC)

Indicadores de Desempeo (I)

Misin (O)

Categoras Programticas Elementos Programticos

Fin

Propsito

Componentes

Actividades

Objetivos

Indicadores

Matriz de Indicadores

La definicin de los principales objetivos de los programas presupuestarios, junto con sus indicadores ymetas a integrarse al PPEF, son propuestos por las dependencias y entidades responsables de los mismos.Estos indicadores y metas sern reportados en los informes que la SHCP rinde trimestralmente al H.Congreso de la Unin. Por lo tanto, los indicadores y su correspondiente avance deben mostrar losresultados de mayor relevancia en el quehacer de las dependencias y entidades, y ser resultado de unproceso de concertacin. El resto de los indicadores contenidos en las MI servirn como insumorelevante para la evaluacin.

En los casos en que la asignacin de recursos a los programas presupuestarios prevista en el PPEF hayasido modificada como resultado de su aprobacin, las dependencias y entidades debern, en su caso,ajustar el valor de las metas de los programas presupuestarios que se hayan visto afectados, encorrespondencia con la magnitud de los cambios aprobados en las asignaciones presupuestarias. En elapartado V.5 se describe brevemente el proceso de seleccin de los indicadores.

IV.3 Reglas de Operacin de ProgramasDefinicinLas reglas de operacin establecen las disposiciones especficas a las cuales se sujetan determinadosprogramas y fondos federales, con el objeto de otorgar transparencia y asegurar la aplicacin eficiente,eficaz, no discrecional, oportuna y equitativa de los recursos pblicos asignados a los mismos. Bajo elenfoque del PbR, las reglas de operacin se fortalecen, pues se integran al proceso presupuestario y sevinculan con los resultados de los programas sujetos a stas.


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Mejoras en Programas Presupuestarios sujetos a Reglas de Operacin

Los programas presupuestarios sujetos a reglas de operacin debern adoptar la MML. Con ello, serposible:

Fortalecer su alineacin a los objetivos estratgicos del PND, a los de los programas que emanande ste y a los de las dependencias y entidades;

Mejorar la definicin de las categoras programticas (especficamente de programaspresupuestarios);

Consolidar el proceso de planeacin programacin (y la definicin de objetivos, indicadores ymetas) que se sintetiza en las MI correspondientes;

Afinar la seleccin de objetivos, cuyos indicadores y metas se reportarn a la H. Cmara deDiputados; y,

Considerar los resultados de las evaluaciones y las recomendaciones derivadas de stas comoelementos clave para el logro de resultados (Figura 15).

Figura 15: El PbR y las Reglas de Operacin

Proceso Presupuestario(Planeacin Programacin Presupuesto Ejercicio Seguimiento Evaluacin Rendicin de Cuentas)

Resultados

Fin

PropsitoComponentes

Actividades

O

bjetivos

Indicadores

Matriz de Indicado res

Reglas de Operacin

Programas Presupuestarios

Caractersticas de las Reglas de Operacin

En consecuencia, las reglas de operacin adquirirn gradualmente las caractersticas siguientes:

Orientacin al logro de resultados.Implica transitar de una normativa rgida y fundamentalmente enfocada en procesos deoperacin, a otra basada en principios generales que otorguen mayor flexibilidad y promuevan ellogro de resultados. Bajo esta ptica, los ejecutores de gasto concentrarn sus esfuerzos en lamejora continua de los programas a partir de su propia experiencia y de las evaluaciones a quehayan sido objeto.


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Incorporacin de elementos de la MML.Las reglas de operacin deben reflejar el esquema conceptual de la MML. Es decir, la lgicavertical (alineacin) y horizontal (indicadores que miden objetivos especficos) de la MI delprograma presupuestario, debe ser consistente con las reglas de operacin13.

Inclusin de indicadores de desempeo.En las reglas de operacin se incorporarn, de manera consistente con la MI, indicadores quepermitan evaluar el desempeo de los programas presupuestarios en trminos de cobertura,eficiencia, impacto econmico y social, calidad y equidad. Con ello, se busca homologar, en lamedida de lo posible, los indicadores incluidos en las MI con aquellos de las reglas de operacindel programa presupuestario que corresponda.

Evaluacin y seguimiento de los programas.El contar con indicadores orientados al logro de resultados implica tambin establecer una nuevaforma de dar seguimiento y evaluar la ejecucin de los programas presupuestarios. Se generar

informacin til y concreta de los resultados alcanzados por cada programa, a efecto de mejorarel proceso presupuestario, ofrecer elementos objetivos y verificables para la toma de decisionesde los responsables de los programas, e informar al Poder Legislativo y a la sociedad.

Integracin de las polticas pblicas con la norma de gasto pblico federal.Al ser las reglas de operacin las directrices que rigen la ejecucin de este tipo de programaspresupuestarios, deben incorporar en las mismas disposiciones que permitan garantizar elcumplimiento de los objetivos que constituyen la razn de ser de cada programa.

Estructura General de las Reglas de Operacin

La estructura general de las reglas de operacin se desarrolla bajo un cierta secuencia y podra simular la

de una casa (Figura 16): las bases para elaborar las reglas son los antecedentes, objetivos, indicadores ymetas del programa presupuestario (los tres ltimos derivados de la aplicacin de la MML y sintetizadosen la MI), y el alcance del programa; posteriormente, se continua con la operativa y el entorno quepermitir dar seguimiento a su ejecucin. La estructura de las reglas de operacin se describe acontinuacin, considerando en todo momento la flexibilidad y orientacin a resultados:

Antecedentes. Se refiere a la problemtica especfica que se atiende con la instrumentacin delprograma presupuestario;

Objetivos. Establecen el propsito del programa presupuestario, en trminos de su impactoeconmico o social. Los objetivos del programa presupuestario deben estar alineados conaquellos derivados del proceso de planeacin nacional, y deben tener asociados uno o msindicadores y metas para evaluar el avance en su consecucin;

Alcance. Define los alcances del programa en los siguientes mbitos: geogrfico; participantes;beneficiarios o poblacin objetivo; caractersticas de apoyos otorgados; derechos y obligaciones;

13 En el Anexo 1 se revisa a detalle el concepto de lgica vertical y horizontal de la MI.


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Operativa. Descripcin operativa del programa, basada en principios generales que brindenflexibilidad para su ejecucin y promuevan el logro de resultados;

Quejas y Denuncias. Se refiere al medio por el cual los beneficiarios o poblacin objetivonotifican de posibles incumplimientos, convirtindose en supervisores del avance en el

cumplimiento de los objetivos del programa;

Seguimiento, Control y Auditoria. Con base en indicadores de desempeo se medir, de maneraobjetiva y verificable, el avance en la consecucin de los resultados esperados;

Transparencia. Publicar y promocionar de manera clara hacia los beneficiarios del programa, losobjetivos que se desean alcanzar, con lo cual, stos pueden dar seguimiento a la ejecucin delprograma;

Flexibilidad. Las reglas de operacin deben brindar flexibilidad de gestin para alcanzar losresultados esperados; y,

Resultados. Se refiere a los mecanismos de evaluacin de los resultados del programapresupuestario.

Figura 16: Estructura General de las Reglas de Operacin

Antecedentes

Objetivos, indicadores y metasMatriz de Indicadores

Fin

Propsito

Componentes

Actividades

Objetivos

Indicadores

Alcance

Derechos y obligaciones

Poblacin objetivo

Caractersticas

Seleccin

Caractersticas apoyo

Tipo

Monto

mbito geogrfico Participantes

Operativa

Quejas y denuncias

Seguimiento, control y auditora

Resultados

Evaluaciones

Transparencia

Flexibilidad


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IV.4 Calendario del Proceso Presupuestario 2009En la Figura 17 se presenta un calendario con los principales productos resultado del proceso

presupuestario 2009. Este calendario podr sufrir adecuaciones en el futuro, segn se avance en laimplantacin del PbR y del SED, y se logre un mejor acoplamiento entre los elementos de stos. Algunosde los productos que se encuentran identificados en el calendario, se explican a detalle en otrosapartados del presente documento.

Figura 17: Calendario del Proceso Presupuestario 2009

Capacitacin

Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sept Oct Nov Dic

PublicacinRO

30 dic

Programasprioritarios y

montos (1 abril)

Avances fsicofinancieros

(30 jun)

PublicacinRO

(30 dic)

Estructuraprogramtica

(30 jun)PPEF(8 sept)

ProyectosRO

(21 nov)Calendarios

(15 dic)

Concertacin indicadores(julio agosto)

AprobacinPEF

(15 Nov)

Entrega EvaluacionesConsistencia y Resultados

(MI Programas PresupuestariosModalidades S y U)

Concertacin estructuraprogramtica(mayo junio)

Ajustes a metasde acuerdo alPEF aprobado

MI 2009 MI 2010

Taller mejora MI

Capacitacin presencial APF

Capacitacin presencial entidades federativasTaller concertacinestructura

programtica

Taller elaboracinPPEF

Formacin de especialistas

Capacitacin a distancia

Nota: Los periodos de capacitacin a funcionarios pblicos podran ajustarse en el marco del proceso presupuestario.RO: Reglas de operacin; PPEF: Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federacin; MI: Matriz de Indicadores; APF: Administracin Pblica Federal.PEF: Presupuesto de Egresos de la Federacin; Modalidad S: Programas presupuestarios sujetos a reglas de operacin; Modalidad U: Programaspresupuestarios que otorgan subsidios.


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V La Metodologa de Marco Lgico y la Matriz deIndicadores

Los programas presupuestarios articulan la accin de la Administracin Pblica y son parte esencial delproceso de creacin de valor pblico: relacionan el PND y los programas derivados de ste con lasactividades de las dependencias y entidades, y con el presupuesto; por lo anterior, la adecuadaformulacin de los programas presupuestarios es clave para la creacin de valor pblico. A su vez, laMetodologa de Marco Lgico (MML) juega un papel relevante en el proceso de formulacin de programaspresupuestarios, por lo que este apartado se dedica a la explicacin de la MML.

V.1 Metodologa de Marco LgicoDefinicin

La MML facilita el proceso de conceptualizacin, diseo, ejecucin y evaluacin de programaspresupuestarios. El uso de la MML es cada vez ms generalizado como herramienta de administracin deprogramas y proyectos, pues con base en ella es posible: presentar de forma sistemtica y lgica losobjetivos de un programa y sus relaciones de causalidad; identificar y defin

sealtiel a marco logico-1

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