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San José

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO ABIERTA

“SAN JOSE DE PUNATA” LTDA.

Memoria AnualGestión 2013

CONTENIDO Página

1. PRESENTACION ............................................................................................................................................................................................................................................................................... 5

2. INFORMACION INSTITUCIONAL ............................................................................................................................................................................................................................. 5

2.1. MISIÓN ....................................................................................................................................................................................................................................................................................... 5

2.2. VISIÓN ......................................................................................................................................................................................................................................................................................... 5

2.3. VALORES INSTITUCIONALES ........................................................................................................................................................................................................................ 5

3. DIRECTORIO Y PERSONAL ............................................................................................................................................................................................................................................... 6

3.1. Directorio: .............................................................................................................................................................................................................................................................................. 6

3.2. Personal: .................................................................................................................................................................................................................................................................................. 6

4. INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION............................................................................................................................................................................... 8

4.1. PLAN EMPRESARIAL Y CUMPLIMIENTO DE METAS ..................................................................................................................................................... 8

5. DICTAMEN DE AUDITORIA EXTERNA............................................................................................................................................................................................................... 12

6. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS .......................................................................................................................................................................................................... 17

7. GRAFICAS DEL CRECIMIENTO DE LA COOPERTIVA (2009 – 2013) ......................................................................................................................... 39

7.1. Composición del Activo ................................................................................................................................................................................................................................... 39

7.2. Composición del Pasivo y Patrimonio .......................................................................................................................................................................................... 39

7.3. Estructura Financiera ............................................................................................................................................................................................................................................. 40

7.4. Crecimiento de Socios ........................................................................................................................................................................................................................................ 40

7.5. Crecimiento de Captaciones ..................................................................................................................................................................................................................... 41

7.6. Crecimiento de Créditos .................................................................................................................................................................................................................................. 41

7.7. Crecimiento de la Mora ..................................................................................................................................................................................................................................... 42

8. INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA ................................................................................................................................................................................................... 42

9. INFORME DEL INSPECTOR DE VIGILANCIA .............................................................................................................................................................................................. 45

10. REGLAMENTO DE DEBATES GESTION 2013 ............................................................................................................................................................................................ 46

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Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” Ltda.

MEMORIA ANUAL GESTION 2013

1. PRESENTACIONDe conformidad con lo dispuesto en el Art. 331º del Código de Comercio y el art. 42º inc. e) del Estatuto Orgánico, el Directorio de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” Ltda. Presenta y pone en consideración de la magna Asamblea General Ordinaria de Socios la memoria anual correspondiente a la gestión 2013.

Este documento contiene los Estados Financieros, Notas a los Estados Financieros, Dictamen de Auditoría Externa, informe del Consejo de Administración, graficas, Informe del Consejo de Vigilancia, de los resultados alcanzados en la gestión 2013.

2. INFORMACION INSTITUCIONALLa Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” Ltda., fue fundada el 19 de marzo de 1964 en la parroquia San Juan Bautista de la Provincia de Punata a la cabeza del reverendo padre Jorge Triveño. Contando en su fundación con 77 socios y siendo su primer Presidente el Prof. Vicente Rodríguez.

Adquiere su personería jurídica el 4 de octubre de 1964, es inscrita en el registro nacional de cooperativas del INALCO en fecha 2 de mayo de 1967 con el Nº589 y obtiene la Licencia de Funcionamiento otorgada por la Ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras SB/002/99 el 5 de agosto de 1999 hoy denominado Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI. Constituyéndose como entidad especializada de objeto único para la intermediación financiera en cumplimiento a la Ley de Servicios Financieros, Ley General de Cooperativas y la Ley 2297 bajo la autorización de funcionamiento, fiscalización control e inspección de sus actividades administración y funcionamiento de competencia de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.

Mediante resolución SB/95/2004 de 11 de octubre de 2004 la Ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras autoriza a la Cooperativa la apertura de una agencia en la provincia Germán Jordán Cliza, inaugurada en fecha 28 de octubre de 2004, y que en la gestión 2013 se realizaron las gestiones para la factibilidad de la apertura de la agencia Cercado en la ciudad de Cochabamba, la cual se encuentra en trámite para la autorización de la licencia de funcionamiento por parte de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI.

2.1. MISIÓNLa razón de ser de la cooperativa SAN JOSÉ DE PUNATA Ltda., está enmarcada en la misión de las cooperativas de ahorro y crédito a nivel mundial, es decir:

“Ayudar al socio en su esfuerzo por mejorar su nivel de vida a través de la promoción de la cultura del ahorro sistemático, el crédito prudente y el pago puntual de las obligaciones con la Cooperativa”.

2.2. VISIÓN“Institución sólida, con eficiente tecnología en gestión de riesgos, Recursos humanos competentes y en permanente actualización, líder en productos y servicios financieros en el Valle Alto, para beneficio de sus socios y la comunidad”.

2.3. VALORES INSTITUCIONALESLos valores en una institución representan las actitudes, reglas de conducta personal y organizacional que enmarcaran y determinaran los comportamientos de los directivos y funcionarios en la Cooperativa. De acuerdo al análisis FODA, los valores identificados para la cultura de la organización de la Cooperativa “SAN JOSE DE PUNATA” Ltda., que deberán estar presente en las acciones diarias, son:

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Memoria Anual Gestíon 2013

a) ServicioNuestro trabajo está orientado a velar por los intereses y necesidades de nuestros socios y clientes, con un servicio de alta calidad.

b) ResponsabilidadCumplimos con los compromisos puntualmente, respondiendo por las acciones y decisiones generadas.

c) LealtadSomos fieles a la Cooperativa, convirtiendo en nuestros los objetivos de la Institución.

d) HonestidadTrabajamos de manera honrada, siguiendo permanentemente las políticas y normas de la institución

3. DIRECTORIO Y PERSONAL

El directorio de la Cooperativa está conformado por el Consejo de Administración y el Consejo de Vigilancia, asimismo el personal está integrado por el personal ejecutivo, jefes de área y operativo, de la siguiente manera:

3.1. Directorio:Los directivos del Consejo de Administración y el Consejo de Vigilancia elegidos en la Asamblea General de socios, se mencionan a continuación:

DIRECTORIOCONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

Nº NOMBRES Y APELLIDOS CARGO

1 Dr. Angélica Parra Aneiva PRESIDENTE

2 Lic. Mario Orellana Aranibar VICEPRESIDENTE

3 Dr. Juan Carlos Camacho Zapata SECRETARIO

4 Gral. René Ortuño Villarroel PRIMER VOCAL

5 Prof. Raúl Wilfredo Zeballos Mercado SEGUNDO VOCAL

6 Dr. Guillermo Fernando Lamas Torrico PRIMER SUPLENTE

CONSEJO DE VIGILANCIA

Nº NOMBRES Y APELLIDOS CARGO

1 Prof. Juan Carlos Carpio Escalera PRESIDENTE

2 Ing. David Torrico Zeballos VICEPRESIDENTE

3 Prof. José Wilfredo Vargas Saavedra SECRETARIO

4 Lic. Víctor Solís Moscoso PRIMER SUPLENTE

3.2. Personal:La Cooperativa cuenta con el siguiente personal:

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NOMINA DEL PERSONAL

1 Lic. Juan Carlos Rojas Jaldín GERENTE GENERAL

2 Lic. Juan Oscar Bermúdez Dávalos AUDITOR INTERNO

3 Lic. Gerson Villarroel Torrico EJECUTIVO GESTION DE RIESGOS

4 Lic. Javier Félix Dávila Antezana JEFE DE OPERACIONES, RR.HH., O& M

5 Lic. Gerarda Pozo Sejas JEFE DE CONTABILIDAD

6 Lic. Fidel Vallejos Arias JEFE DE COMPUTO

7 Lic. Henry Miranda Gutiérrez ASESOR LEGAL

8 Lic. Norah Rosario López Florero JEFE DE CREDITOS

9 Lic. Jimena García Flores JEFE DE CAPTACIONES

10 Lic. Rusiel Orlando Alvarado Montaño JEFE DE MERCADEO, PR Y UIF

11 Lic. Marco Antonio Montaño Ojeda JEFE DE AGENCIA CLIZA

12 Cr. Asteria Ortíz Pérez TESORERA

13 Lic. Lizbet Marlene Guzman Arnez AUXILIAR DE AUDITORIA INTERNA

14 Lic. José Antonio Sucre Camacho ASISTENTE DE CONTABILIDAD

15 Cr. Lucha Camacho Claros OFICIAL DE CAPTACIONES E INFORMACIONES

16 Lic. Karla Jiménez Díaz ASISTENTE DE COMPUTO

17 Cr. Bertha Lizárraga Ardaya OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACIÓN OF. CENTRAL

18 Lic. Nadid Torrico Fuentes OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACIÓN OF. CENTRAL

19 Sr. Percy Valencia Camacho OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACIÓN OF. CENTRAL

20 Egr. Rosby Martha Montaño Montaño OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACIÓN OF. CENTRAL

21 Lic. Liszet Liliana Delgadillo Rocha OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACIÓN OF. CENTRAL

22 Lic. Miriam Ferrel Morales OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACIÓN AG. CLIZA

23 Lic. Jhonny Esteban Escobar Godoy OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACIÓN AG. CLIZA

24 Egr. Belba Guzmán ASISTENTE DE AGENCIA CLIZA

25 Sec. Wanda Delgadillo Montaño SECRETARIA DE GERENCIA

26 Sra. Patricia Guzmán Olivera CAJERA 1 CENTRAL

27 Cr. Mary Araceli Delgadillo Florero CAJERA 2 CENTRAL

28 Egr. Marlen Gabriela García Arnez CAJERA 3 CENTRAL

29 Lic. Lenny Suarez Zurita CAJERA 1 AGENCIA CLIZA

30 Lic. John Boris Angulo Claure CAJERO 2 AGENCIA CLIZA

31 Prof. Pastor Olivares SERENO

32 Sr. Casto Vallejos Obando MENSAJERO

33 Sra. Modesta Caero Ovando ENC. LIMPIEZA

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4. INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION

Estimados Socios Cooperativistas:

En cumplimiento del Código de Comercio Art. 205, del Art.28 inc. a), del Estatuto Orgánico de la Cooperativa de Ahorro y Crédito San José de Punata Ltda., del Libro 5, Titulo II, Capítulo III, Sección 7, Articulo 2 y 3 de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros de la (ASFI) donde establece que la Memoria Anual debe contener el dictamen de Auditoría externa y el informe del Sindico u Órgano equivalente sobre los estados financieros. La información de la Memoria Anual debe ser presentada de manera que refleje fielmente la situación financiera y económica de la entidad pudiendo contener análisis histórico y evaluación de los rubros más importantes. La información debe ser presentada utilizando términos adecuados y evitando hacer comparaciones con otras entidades del sistema financiero nacional.

El Consejo de Administración presenta a consideración el informe correspondiente a la gestión 2013, la misma que se caracterizó por el cumplimiento de las metas, fruto de una eficiente gestión administrativa.

4.1. PLAN EMPRESARIAL Y CUMPLIMIENTO DE METASLas metas propuestas en el Plan Empresarial para la gestión 2013 fueron alcanzadas conforme a lo planificado, tal como se muestra en los siguientes indicadores:

TendenciaEvolución del Activo 16.26%Coeficiente de Adecuación Patrimonial 22.25%.

LiquidezDisponibilidades – CxP<=30 / Depósitos de Ahorros 24.49%

Gestión de CarteraCartera Vigente / Cartera Bruta 99.85%Cartera en Mora / Cartera Bruta 0.22%Cartera Reprogramada / Cartera Bruta 0.01%Cartera Reprogramada Vigente / Cartera Bruta 100%Previsión Total / Cartera Bruta 8.14%

Estructura FinancierosCartera Neta / Activo Total 76.34%Activos sin Rendimiento Financieros / Activo Total 8.67%Captaciones del Publico / Activo Total 71.55%Patrimonio Cooperativo / (Pasivo + Patrimonio) 15.65%Rentabilidad y EficienciaMargen de Intermediación Financiera / Activo Promedio9.97%Resultado Neto / Activo (ROA) 2.53%Resultado de la Gestión / Patrimonio (ROE) 11.81%Gastos de Administración / Activo Total 6.40%Desempeño Financiero 1.68%

Total SociosEn cumplimiento al Art. 7º del Estatuto de la Cooperativa se inscribieron a personas naturales mayores de 18 años, que no pertenezcan a otra Cooperativa de Ahorro y Crédito; así como a menores de edad habilitados conforme a Ley, Personas Jurídicas, que acrediten autorización para su afiliación.

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En cumplimiento al Art. 8º del Estatuto cabe informar a esta magna Asamblea, que entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2013 se inscribieron un total de 973 socios nuevos, habiéndose retirado45 asociados en la gestión 2013, la institución cuenta con 19.995 socios, de los cuales en la oficina central se cuenta con 16.183 socios y la agencia Cliza 3.812 socios.

Capital SocialEl Capital social está compuesto por los certificados de aportación que se encuentran expresados en bolivianos de conformidad al artículo 198° del código de Comercio, fijado en la suma de Bs30.00 (TREINTA BOLIVIANOS00/100). Al 31/12/2013 alcanza a Bs3.935.887 que representa un crecimiento del capital social de 7,49% respecto al 31/12/2012.

Activo TotalEl activo total al 31/12/2013 es de Bs99.011.779, en esta gestión se tuvo un crecimiento de 16,26% en relación de la gestión 2012.

PrestamosSiendo el activo más importante de nuestra Cooperativa la cartera de créditos, los créditos son otorgados en cumplimiento a las operaciones permitidas por la Ley de Servicios Financieros 393 y las normas del Banco Central de Bolivia, conforme a lo autorizado en la licencia de funcionamiento otorgado por la ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras actualmente Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, Licencia N°.- SB/002/99 y la política crediticia de la institución que es actualizada en cumplimiento a las normas vigentes, estudios de mercado para que puedan acceder a los créditos los asociados con tasas de intereses más convenientes, también se consideró como objetivo minimizar el RIESGO DE CREDITO al que está expuesto.

Los créditos en bolivianos y dólares que la cooperativa ofrece son: crédito para lecheros, créditos para actividad agrícola y engorde de ganado, crédito para actividad comercial en pequeña escala, crédito hipotecario de vivienda, crédito para transporte, crédito para los asalariados, microcrédito, línea de crédito y en general para toda actividad o negocio.

La Cartera Neta al 31 de diciembre 2013 es de Bs75.584.969, con 2.706 prestatarios, que representa el 76.34% con relación al Activo Total.

MoraEn nuestra Cooperativa por disciplina el índice de mora es calculada a la fecha de incumplimiento del plan de pagos pactados por falta de pago de capital o interés, manteniéndose durante varias gestiones, una mora baja al 31/12/2013 de 0,22% que demuestra la cultura del pago puntual de los prestatarios.

CaptacionesLa Cooperativa recibe depósitos en Caja de Ahorros y Depósitos a Plazo Fijo en cumplimiento de la Ley de Servicios Financieros N° 393 y las normas del Banco Central de Bolivia, conforme a lo autorizado en la licencia de funcionamiento otorgado por la Ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras SB/002/99 ahora ASFI de sus socios y público en general. Al 31/12/2013 el importe es de Bs70.865.842 que representa el 71.55% con relación al Activo Total.

PatrimonioEl patrimonio de la entidad al 31/12/2013 es de Bs18.679.058que se encuentra constituido de la siguiente manera: capital social Bs3.935.887, Aportes no Capitalizables Bs1.084.806 y Reservas de Bs13.658.365.

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Utilidad de la GestiónEl resultado neto de gestión comprendido entre el 1° de enero al 31 de diciembre de 2013, es de Bs2.501.613,82 inferior al de gestión 2012. En cumplimiento al Código de Comercio Artículo 270° y el Artículo 21° del Estatuto Orgánico de la Cooperativa la distribución anual de excedentes de percepción, una vez hechas las deducciones para las reservas legales y estatutarias, se hará a prorrata, según el monto y tiempo de permanencia de los certificados de aportación de cada socio de acuerdo al siguiente detalle:

CUADRO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES DE PERCEPCION GESTIÓN 2013

Expresado en Bolivianos

Resultado de la Gestión 2.501.613,82

10% Reserva Legal 250.161,38

5% Fondo de Educación 125.080,69

5% Fondo de Asistencia y Previsión Social 125.080,69

30% Fondo de Reservas de Contingencias 750.484,15

50% Excedente a Distribuir 1.250.806,91

Los excedentes de percepción a distribuir GESTION 2013 alcanzan a Bs1.250.806,91 que corresponde a un rendimiento del 32,89% excedente que será distribuido en cumplimiento a la Ley de Servicios Financieros artículo 243° (distribución de excedentes) solo podrán distribuir los excedentes anuales de percepción a aquellos socios con una antigüedad mayor a tres meses, una vez hechas las deducciones para la constitución de reservas y fondos establecidos con carácter obligatorio, a prorrata, según el monto y tiempo de permanencia de los certificados de aportación de cada socio en la gestión anual 2013.

Excedentes de percepción de gestiones anteriores no cobradosSe hicieron las publicaciones correspondientes por radio, televisión y pizarra para que los socios pasen a cobrar los excedentes de percepción que no cobraron de las gestiones 2007, 2008, 2009, 2010, 2011, 2012.

Agencia ClizaNuestra Cooperativa cuenta con una Agencia en la Provincia Jordán Cliza resolución de la ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, S/B Nº095/2004, hoy denominada Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI.

Políticas y reglamentosEn cumplimiento al Artículo 42° incisos b) y c) del Estatuto Orgánico se procedió a la revisión y actualización de las políticas y reglamentos de la institución, tomando en cuenta la misión y visión y las instrucciones emitidas por la ASFI, BCB y normativa vigente.

Relación con otras institucionesLa Cooperativa forma parte de la ASOCIACIÓN TÉCNICA DE COOPERATIVAS (ATC), también mantiene relación con la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, Banco central de Bolivia, Cooperativas, Bancos Múltiples y Bancos PYME.

Seguros y caucionesDe acuerdo a disposiciones vigentes, con la finalidad de protegernos de los riesgos provocados por acciones delictivas e infidelidad por parte de los directores, ejecutivos y funcionarios, la Cooperativa contrata anualmente un seguro de fidelidad de acuerdo a la normativa emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.

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Capacitación y actualización del directorio y personalEn la gestión 2013 se contrató los servicios consultoría externa en base a la convocatoria y el requerimiento propuesto por la Comisión de Educación por Bs22.231,53 con la finalidad de capacitar a los socios, directivos, funcionarios que se llevaron a cabo desde el 25 de mayo de 2013 al 15 de marzo de 2014, también se asistieron a seminarios y talleres convocados por ASFI, ATC y otros relacionados con las actividades de las cooperativas.

Auditoría ExternaEn cumplimento de resolución de la última Asamblea General Ordinaria de socios de fecha 31 de marzo de 2013, se determinó contratar los servicios de la CONSULTORA BOLIVIAN AMERICAN CONSULTING (BAC) S.R.L. para que efectué el examen de los Estados Financieros de la gestión 2013 por la suma de Bs29.000 (Veintinueve Mil 00/100 Bolivianos).

Dictamen de auditoría externa gestión 2013El dictamen de Auditoría Externa expresa una opinión sin salvedades descrita en el punto referente al dictamen.

Palabras finalesAl concluir este informe de actividades, expresamos nuestros agradecimientos a los socios por la confianza depositada en nuestra institución y el apoyo recibido por todos los socios. Asimismo agradecemos a los señores co-directores del Consejo de Vigilancia por el trabajo, cooperación, y el reconocimiento a la planta Administrativa y Ejecutiva de nuestra Institución.

Punata, marzo de 2014

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5. DICTAMEN DE AUDITORIA EXTERNA

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6. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ABIERTA “SAN JOSE DE PUNATA” LTDA.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2013

NOTA 1 ORGANIZACIÓN

a) Organización de la Sociedad

La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “SAN JOSE DE PUNATA” LTDA., es una asociación económica y social, de responsabilidad limitada, de fondo social y número de asociados variable de duración indefinida, con Personería Jurídica Nº 589 otorgada por el Instituto Nacional de Cooperativas el 4 de octubre de 1964, con Licencia de Funcionamiento SB/002/99 otorgado por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, tiene como domicilio legal la ciudad de Punata, capital de la provincia del mismo nombre del departamento de Cochabamba.

Los objetivos para los cuales fue creada la entidad según sus estatutos son:

i. Recibir depósitos de dinero en cuentas de ahorro y a plazo. ii. Contraer créditos y obligaciones con entidades bancarias y financieras del país. iii. Contraer obligaciones subordinadas. iv. Otorgar créditos de corto, mediano y largo plazo, con garantías solidarias, personales, hipotecarias, prendarías

o combinadas. v. Realizar giros y emitir órdenes de pago exigibles en el país. vi. Realizar operaciones de cambio compra y venta de monedas para sus propias operaciones. vii. Comprar, conservar y vender por cuenta propia certificados de depósito emitidos por entidades financieras y

títulos emitidos por el Banco Central de Bolivia y por Tesoro General de la Nación. viii. Adquirir bienes inmuebles para ser utilizados por la Cooperativa en actividades propias de su giro. ix. Recibir letras u otros efectos en cobranza, así como efectuar operaciones de cobranza.

La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” Ltda., cuenta con una oficina principal en la provincia de Punata y una agencia en la primera sección Cliza de la provincia German Jordán. El domicilio legal de la Cooperativa es la Plaza 18 de mayo de la provincia de Punata del departamento de Cochabamba.

Se tiene previsto una apertura de una agencia en la provincia Cercado del departamento de Cochabamba.El promedio de empleados de la Cooperativa es de (32) al 31 de diciembre de 2013 la Cooperativa cuenta con 33 empleados de los cuales 27 trabaja en la oficina central y 6 en la Agencia Cliza.

b) Hechos importantes sobre la situación de la Entidad:

• Impacto de la situación económica y del ambiente financiero

Durante la gestión de 2013, la Cooperativa ha ingresado en un proceso de bolivianización de sus operaciones, principalmente en el área de créditos producto en aplicación de la Normativa y las medidas que se tomaron en forma oportuna.

En el ejercicio 2013 la Cooperativa muestra un importante crecimiento de cartera neta de créditos con relación a

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la gestión pasada alcanzando a diciembre 2013 un incremento de 15.61%, y con una mora inferior al del sistema financiero.

El fondeo de recursos proviene de los socios (principalmente DPF) con un crecimiento de las obligaciones con el público a diciembre 2013 de 18.74%, manteniendo satisfactorios montos de liquidez.

El incremento en la obligaciones con el público ha permitido obtener un crecimiento en al Activo de la Cooperativa alcanzando un 16.26% al 31 de diciembre de 2013 con relación a la gestión pasada

• Administración de riesgos de crédito y de mercado durante la gestión.

Para la administración del riesgo crediticio, la Cooperativa ha estructurado su propio sistema que le permite atender las necesidades de crédito de sus asociados con eficiencia y oportunidad y al mismo tiempo medir los riesgos implícitos en la actividad, de tal manera que se pueda anticipar a las pérdidas esperadas y establecer las políticas y procedimientos que le permiten mitigar el riesgo y proteger el patrimonio de la institución.

La administración de riesgos de crédito y de mercado, el riesgo y la incertidumbre, son elementos inevitables en la actividad de intermediación financiera, los cuales deben ser abordados por instituciones de manera seria y muy responsable ya que en la medida que estos logren controlar estos dos factores, será la base para el éxito en el largo plazo.

Basado en este principio la Cooperativa San José, toma las acciones necesarias para el control del riesgo de crédito, operativo y de liquidez, a través de todas las áreas y dela Unidad de Gestión de Riesgos.La Cooperativa en el primer semestre de la presente gestión ha implementado el servicio de remesas al interior y exterior del país a través de Money Gram y Boligiros.

En la gestión 2013 no se realizaron planes de fortalecimiento, capitalización o reestructuración en la Cooperativa.

NOTA 2 NORMAS CONTABLES

Bases de presentación de los Estados Financieros Los presentes estados financieros de la Cooperativa San José han sido preparados de acuerdo con normas contables y lineamientos emitidos por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras, según los dispuesto por la ley de Bancos y Entidades Financieras, según lo dispuesto en la Ley N° 393 de Servicios Financieros en los Artículos 2° y 19° parágrafo I.

a) Valuación de activos y pasivos en moneda extranjera Los activos y pasivos en moneda extranjera, fueron valuados al tipo de cambio oficial vigente al 31 de diciembre de 2013, de Bs6.86 por US$. 1. Durante la gestión 2013, no hubo variaciones en la cotización del Tipo de Cambio del Dólar Estadounidense.

b) Cartera: criterios de exposición y método de previsión para riesgos de incobrabilidad para cartera incobrable.Los saldos de la cuenta cartera de créditos se exponen por el capital prestado más los productos financieros devengados al cierre de cada gestión, excepto de la cartera de créditos de las categorías con calificación C, D, F, que constituyen cartera vencida y cartera en ejecución, por lo que no se calculan productos financieros devengados.

La previsión específica se calcula y registra de acuerdo al Anexo I, Capítulo I, Título II, Libro 3º, “Evaluación y Calificación de la Cartera de Créditos” de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros.

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Se ha cumplido con la normativa referente a la constitución de las Previsiones cíclicas de la cartera de créditos, además de las previsiones genéricas en cumplimiento a requerimiento de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.

Como resultado de la evaluación y calificación de cartera se constituye previsiones específicas sobre la cartera computable según los porcentajes siguientes:

c) Valuación de las inversiones temporarias y permanentesLas inversiones temporarias compuestas por depósitos en caja de ahorros aplicados en diferentes instituciones financieras del país, están expresadas a su valor nominal, los depósitos en moneda extranjera se actualizan en función de las variaciones en la cotización del dólar estadounidense de acuerdo con los requerimientos de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).

Las inversiones Permanentes aplicadas a depósitos a plazo fijo en moneda extranjera, se contabilizan al tipo de cambio de compra Bs6.86 por US$ 1.- y las acciones telefónicas realizadas en COMTECO, se encuentra valuadas al valor nominal, y actualizadas en función a la variación de la cotización del dólar estadounidense, la diferencia entre el valor nominal y el de mercado es pre visionado. Las inversiones en la Empresa de Electrificación Punata S.A. ELEPSA son contabilizadas a su valor nominal.

d) Bienes realizables:Los bienes realizables se encuentran registrados en función de lo establecido en la normativa vigente.

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e) Bienes de uso: valuación, método y tasas de depreciaciónLos valores actualizados se exponen netos de la correspondiente depreciación acumulada, que ha sido calculada en función de los años de vida útil.

Las incorporaciones están incluidas a su costo de adquisición, menos la correspondiente depreciación acumulada, que se calcula mensualmente por el método de línea recta, en función de los años de la vida útil y de acuerdo con los porcentajes, estipulados en el D.S. 24051.

Los gastos de mantenimiento son cargados a los resultados del ejercicio en que se incurre, y las reparaciones, renovaciones y mejoras, que extienden la vida útil de los bienes son incorporadas al costo del correspondiente activo.

El costo de los bienes y la depreciación acumulada de los bienes de uso vendidos o retirados, son eliminados de las respectivas cuentas y la utilidad o pérdida resultante, se reconoce en los resultados del ejercicio en el que se incurre.

f) Otros Activos: valuación, métodos y tasas de depreciación de bienes diversos, valuación y método de amortización de los cargos diferidos.Otros activos compuestos por papelería, útiles y material de servicio fueron valuados a valor de costo.

Los cargos diferidos por la adquisición de Licencias de Microsoft, Sistema de base de datos Informix, IDEA, Contabilidad por Agencias del SFI, Licencia de Software ESPIA, Software de Administración de filas, son actualizados mensualmente en función de la variación del dólar estadounidense y son amortizados mensualmente.

Los gastos derivados de la instalación de la agencia fueron registrados en gastos de organización de acuerdo a lo establecido en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras.

g) Fideicomisos Constituidos: criterios de valuación.No aplicable

h) Provisiones y previsiones: método de cálculo de estimaciones La provisión para primas de la gestión 2013 se aplica para todo el personal de la Cooperativa, que de acuerdo a la ley corresponde, si una empresa obtiene utilidad en la gestión.

La provisión para indemnizaciones se constituye para todo el personal en un monto equivalente a un mes de sueldo por año de antigüedad. Según disposiciones legales vigentes, transcurridos los 91 días de antigüedad en su empleo, el personal es acreedor a la indemnización, equivalente a un mes de sueldo por año de servicio, incluso en los casos de retiro voluntario. La provisión constituida de Bs660.889.- cubre el 100% de la contingencia.

Dentro de este rubro también se mantienen provisiones para impuestos para propiedades de bienes inmuebles y vehículos de la gestión 2013, la provisión para fondo de educación y previsión social que de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa se realiza en un 5% de las utilidades de la gestión, estos fondos son aprobados por la Asamblea de socios de cada gestión. Las demás provisiones corresponden a la provisión de servicios de auditoria externa y gastos para asamblea de socios.

i) Patrimonio neto: ajuste a moneda constante, incrementos por reservas técnicas y ajustes en subsidiarias.De acuerdo a la circular 585/2008, que a partir del 1 de septiembre de 2008 se suspende la re expresión de los rubros no monetarios, por tanto el patrimonio no se actualizó al 31 de diciembre de 2013.

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En la Asamblea de la gestión 2013 se aprobó la distribución de utilidades de la gestión 2012, de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa, por consiguiente se incrementaron las reservas de la Institución, por otra parte no se cuenta con ajustes en subsidiarias.

j) Resultados del ejercicio: criterios de exposición, ajuste a moneda constante, métodos de contabilización de los resultados financieros o otras partidas importantes.Los saldos de las cuentas de resultados de ingresos y gastos en moneda extranjera y moneda nacional no son re expresados a moneda constante dando cumplimiento a la circular 585/2008 del 27 de agosto de 2008.

Los registros de las operaciones activas y pasivas generan gastos e ingresos financieros, son valuados de acuerdo a normas establecidas en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras.

Los intereses de la cartera vigente son contabilizados en función al método de lo devengado, por otra parte no se contabiliza el devenga miento de intereses de la cartera vencida y en ejecución hasta el momento de su cobranza. Los intereses por captaciones en cajas de ahorros son capitalizados al cierre de cada mes y de los depósitos a plazo fijo son contabilizados por el sistema de lo devengado.

k) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legalesLa Cooperativa mantiene sus registros contables en bolivianos y las partidas en moneda extranjera corresponden en su totalidad a dólares estadounidenses. Los saldos al 31 de diciembre de 2013 están convertidos a Bolivianos al Tipo de cambio oficial de compra del Banco Central de Bolivia de Bs6,86 por US$ 1.-. Los activos y pasivos en moneda extranjera se encuentran valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de corte.

l) Absorciones o fusiones de otras entidadesLa Cooperativa no ha participado en absorciones o fusiones de otras entidades al 31 de diciembre de 2013.

NOTA 3 CAMBIOS POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

Los Estados Financieros han sido preparados siguiendo los lineamientos establecidos en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras actualizado y modificado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, de acuerdo a la última actualización según Resolución ASFI/687/2013 del 16 de octubre la presente gestión. Estos lineamientos concuerdan con principios de contabilidad generalmente aceptados.

Al 31 de diciembre de 2013 no hubo variaciones en la cotización del Tipo de Cambio del Dólar estadounidense por consiguiente no hubo variaciones en las cuentas en moneda extranjera tanto activos como pasivos por cuanto no fueron actualizados.

Al 31 de diciembre de 2013 la evaluación para calificación de cartera y la previsión para incobrables se registran siguiendo en aplicación Anexo I, Capítulo I, Título II, Libro 3ª Evaluación y calificación de la cartera de créditos de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros.

De acuerdo a la circular 585/2008 del 27 de agosto de 2008 se suspende la re expresión de las cuentas no monetarias, por tanto no se realizaron ninguna re expresión al 31 de diciembre de 2013.

NOTA 4 ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES

Al 31 de diciembre de 2013 la Cooperativa mantiene, activos de disponibilidad restringida en cumplimiento al Reglamento de Encaje legal, disposición normativa para Cooperativas de Ahorro y Crédito, que cuentan con licencia de funcionamiento, cuya composición es la siguiente:

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De acuerdo a lo requerido de encaje legal en efectivo y títulos, tanto en moneda nacional y moneda extranjera, la Cooperativa tiene constituido en exceso.

NOTA 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTESLos activos y pasivos corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2013 y 31 de diciembre de 2012 es el siguiente:

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NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADASLa Cooperativa no mantiene relación o vinculo económico con ninguna Institución de acuerdo con lo requerido por la Autoridad de Supervisión Financiera (ASFI).

NOTA 7 POSICION EN MONEDA EXTRANJERALos estados financieros expresados en bolivianos al 31 de diciembre de 2013 y de diciembre de 2012, incluyen el equivalente de saldos en dólares estadounidenses, de acuerdo con el siguiente detalle:

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NOTA 8. COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROSLa composición por grupos al 31 de diciembre de 2013 y de diciembre de 2012 es la siguiente:

a) Disponibilidades

b) Cartera directa y contingenteLa composición del rubro al 31 de diciembre de 2013 y 31 de diciembre de 2012 es la siguiente:

1. La composición por clase de cartera y las previsiones para incobrabilidad, respectivamente se presenta en el siguiente cuadro al 31 de diciembre de 2013 y 31 de diciembre de 2012

Al 31 de diciembre de 2013

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2. La clasificación de cartera por actividad económica: al 31 de diciembre de 2013.

2.1. Actividad económica del Deudor al 31 de diciembre de 2013

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2.1. Actividad económica del Deudor al 31 de diciembre de 2012

2.2. Destino del Crédito al 31 de diciembre de 2013

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2.2. Destino del Crédito al 31 de diciembre de 2012

3. La clasificación de cartera por tipo de garantía, estado del crédito y las respectivas previsiones al 31 de diciembre de 2013.


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4. La clasificación de cartera según la calificación de créditos, en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2013.


5. La concentración crediticia por número de clientes, en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2013.


6. La evolución de la cartera en las últimas tres gestiones, presenta los siguientes datos:

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7. Durante la gestión de 2013 no hubieron reprogramaciones en la cartera de créditos, por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa

8. Los límites legales para el desembolso de créditos en la Institución son considerado en las políticas de la entidad y el área de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgación de créditos y su seguimiento.

Durante la gestión 2013 la Cooperativa no ha incumplido con los límites legales establecidos en el artículo 16º del Decreto Supremo Nº 24439:

i) No se han otorgado créditos a los miembros de los Consejos de Administración, Vigilancia y a los del Comité de Créditos.

ii) No se han otorgado créditos a sus gerentes generales, apoderados y demás funcionarios que puedan comprometer a la sociedad.

iii) No se han concedido créditos a un prestatario o grupo de prestatarios por más del 3% de su patrimonio neto.

iv) No se han concedido créditos a un prestatario o grupo de prestatarios por un monto superior al uno por ciento (1%) de su patrimonio neto, con garantía personal.

v) No se han concedido créditos a una entidad del sistema financiero por más del 20% del patrimonio neto.

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9. La evolución de las previsiones en las últimas tres gestiones, con los siguientes datos:

c) Inversiones Temporarias y Permanentes

10. La composición del grupo de Inversiones Temporarias al 31 de diciembre de 2013 y 31 de diciembre de 2012 es la siguiente:

11. Las Inversiones Permanentes que tenemos en depósitos a plazo fijo a 180 días en la Cooperativa de Ahorro y Crédito PIO X, con el interés del 1,50% anual, tiene denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2013 y las acciones telefónicas, acciones en ELEPSA no generan ningún tipo de rendimiento, la composición al 31 de diciembre de 2013 y 31 de diciembre de 2012es la siguiente:

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d) Otras cuentas por cobrar

e) Bienes RealizablesEl monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso que tienen valor uno y que todavía están en funcionamiento.

Los bienes adjudicados en recuperación de los créditos, se dio de baja según autorización del Consejo de Administración en fecha 28 de febrero de 2013.

f) Bienes de uso y depreciaciones acumuladas La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 31 de diciembre de 2012 es la siguiente:

La depreciación de bienes de uso cargada a resultados del ejercicio 2013, en el rubro “Gastos de Administración” fue de Bs142.699.- y al 31 de diciembre 2012 fue de Bs109.646.-

g) Otros ActivosLa composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 31 de diciembre de 2012 es la siguiente:

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La amortización de los cargos diferidos de las compras de las diferencias licencias en la presente gestión alcanza a Bs32.350.-

A continuación se detalle los gastos de organización para la agencia cercado.

h) Fideicomisos ConstituidosNo aplicable

i) Obligaciones con el público La composición de la evolución de los depósitos del público desde las tres últimas gestiones es la siguiente:

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j) Obligaciones con Instituciones FiscalesLa Institución mantiene un importe de Bs670.81 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por más de 10 años, acorde establece el Art. 1308 del Código de Comercio.

k) Obligaciones con Bancos y Entidades de FinanciamientoAl 31 de diciembre de 2013 la Cooperativa no cuenta con líneas de financiamiento externos.

l) Otras cuentas por pagarLa composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 31 de diciembre de 2012 es la siguiente:

m) PrevisionesLa composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 31 de diciembre de 2012 es la siguiente:

n) Valores en circulación:No aplicable

o) Obligaciones Subordinadas:No aplicable

p) Obligaciones con Empresas con Participación Estatal:No aplicable.

q) Ingresos y gastos financierosLas tasas de interés efectiva activas promedio es del 13,48% anual en moneda nacional y 14,63% anual en moneda extranjera, las tasas pasivas un promedio para caja de ahorros son del 0.97% anual en moneda nacional y 0,12% anual en moneda extranjera y para depósitos a plazo es de un promedio de 3,26% anual en moneda nacional y 1,50% anual en moneda extranjera.

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r) Recuperación de activos financieros

s) Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros

t) Otros ingresos y gastos operativos

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u) Ingresos y Gastos Extraordinarios y de Gestiones Anteriores

v) Gastos de Administración

w) Cuentas Contingentes:La Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2013.

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x) Cuentas de Orden

y) Fideicomisos:No aplicable

NOTA 9 PATRIMONIO La composición del patrimonio neto al 31 de diciembre de 2013 y al 31 de diciembre de 2012 es el siguiente.

(1) El capital social es constituido por los Certificados de Aportación que son aportes al capital social realizado por los socios, de acuerdo a la Ley General de Sociedades Cooperativas.

El valor nominal de cada Certificado de Aportación de acuerdo a sus estatutos es de Bs. 30, y cada uno debe contar con un certificado por año, de acuerdo a los estatutos vigentes en la última reunión de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005.

(2) De acuerdo al artículo 26 de la Ley de Bancos y Entidades Financieras, la Cooperativa debe destinar una suma no inferior al 10% de las Utilidades líquidas y realizadas del ejercicio para incrementar la Reserva Legal, hasta completar el 50% del capital pagado.

La composición de las reservas es la siguiente:

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NOTA 10 PONDERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIALLa ponderación de activos en función al riesgo al 31 de diciembre de 2013 y 31 de diciembre de 2012 presentado en bolivianos, es el siguiente:

NOTA 11 CONTINGENCIAS

La Cooperativa al 31 de diciembre del 2013 no tiene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obligaciones y/o pérdidas para la entidad.

NOTA 12 HECHOS POSTERIORES AL CIERRE

No se presentaron hechos posteriores al cierre de la gestión 2013, que puedan afectar al estado de Situación Patrimonial de la Cooperativa.

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NOTA 13. CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con la agencia Cliza para efectos de consolidación al 31 de diciembre de 2013, por tanto los estados financieros no sufren ninguna modificación.

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7. GRAFICAS DEL CRECIMIENTO DE LA COOPERTIVA (2009 – 2013)

En los siguientes gráficos se presentan el crecimiento y composición de las principales cuentas:

7.1. Composición del Activo

7.2. Composición del Pasivo y Patrimonio

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7.3. Estructura Financiera

7.4. Crecimiento de Socios

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7.5. Crecimiento de Captaciones

7.6. Crecimiento de Créditos

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7.7. Crecimiento de la Mora

8. INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

Estimados socios cooperativistas:

En cumplimiento a disposiciones legales en actual vigencia, el Consejo de Vigilancia se permite poner en consideración de esta magna asamblea, el informe anual de actividades desarrolladas durante la gestión 2013, dentro las funciones de control y fiscalización que nos tocó desempeñar en nuestra Cooperativa.

Reconformación del Consejo de Vigilancia.

Una vez concluido el proceso electoral de la gestión anterior, el Consejo de Vigilancia de manera democrática, ha sido reestructurado de la siguiente manera:

Prof. Juan Carlos Carpio Escalera PresidenteIng. David Torrico Zeballos Vice presidenteProf. José Wilfredo Vargas Saavedra Secretario

En cumplimiento a lo dispuesto en el Libro 3°, Título IX, Capítulo I, Sección 2, artículo 1° de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros y el Artículo 57° de nuestro estatuto orgánico vigente, las funciones de Inspector de Vigilancia fueron ejercidas por el Presidente del Consejo en estricta sujeción a las disposiciones mencionadas.

Actividades cumplidas.

En cumplimiento a nuestras específicas funciones de control y fiscalización de la Cooperativa, hemos desarrollado nuestras actividades de acuerdo al siguiente detalle:

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• Se realizó el seguimiento a las resoluciones emanadas por la asamblea general de socios y se ha evidenciado el cumplimiento de las mismas.

• Se efectuaron verificaciones a las disponibilidades existentes en la oficina central y agencia Cliza, encontrándose las mimas en su integridad.

• Participamos en la verificación de inventarios a los bienes de uso.• Realizamos seguimiento a las recomendaciones formuladas por la Autoridad de Supervisión del Sistema

Financiero y Auditoria Externa.• Efectuamos seguimiento a la gestión administrativa y las resoluciones del Consejo de administración así como

el cumplimiento de las mismas por la gerencia.• Se cumplió con las instrucciones de envío de información a ASFI de acuerdo a los requerimientos realizados

por dicha Autoridad de Supervisión.• Periódicamente realizamos seguimientos al plan estratégico, presupuesto y el cumplimiento de metas

proyectadas, evidenciando su cumplimiento.• Asistimos mensualmente a las reuniones conjuntas de monitoreo, con el propósito de evaluar los resultados

financieros, gestión de riesgos y aspectos legales.• A través de Auditoria Interna, se realizó seguimiento al sistema de Prevención, Control y Detección de la

Legitimación de Ganancias Ilícitas, cuyos informes fueron remitidos semestralmente a la UIF.

Cumplimiento de disposiciones.

En el marco de nuestras atribuciones establecidas en disposiciones vigentes, hemos tomado conocimiento de las resoluciones del Consejo de Administración a través de los informes presentados por el Inspector de Vigilancia, asimismo hemos realizado el seguimiento permanente a las actividades realizadas por la Cooperativa, corroborado que los procedimientos y operaciones se han enmarcado en disposiciones legales vigentes y lo dispuesto en las políticas aprobadas por el Consejo de Administración.

En ese entendido concluimos que durante la gestión 2013, no han existido situaciones, deficiencias o incumplimientos a la legislación vigente, normas y reglamentos emitidos por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, que afecten el normal desarrollo de las actividades de la institución.

Unidad de Auditoria Interna.

Durante la gestión se trabajó de manera coordinada con la Unidad de Auditoria Interna, cuyas tareas fueron ejecutadas con imparcialidad, responsabilidad e independencia de acuerdo al Plan Anual de Trabajo aprobado por el Consejo de Vigilancia. Los resultados de dichas evaluaciones así como otros informes elaborados a requerimiento de ASFI, fueron analizados y aprobados en nuestras reuniones ordinarias. Los acuerdos que surgieron de dichas evaluaciones, fueron comunicadas al Consejo de Administración y la gerencia con las respectivas recomendaciones para la implementación de acciones correctivas.

En forma periódica se informó a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero sobre el grado de cumplimiento del Plan Anual, mismo que fue cumplido en su integridad. Por lo que, en nuestra opinión el desempeño de dicha unidad la consideramos por demás satisfactorio.

Auditoria Externa.

Hemos tomado conocimiento del informe final de Auditoria Externa a los Estados Financieros de la gestión 2013 presentada por la firma BOLIVIAN AMERICAN CONSULTING S.R.L., cuya opinión expresa un dictamen “Sin salvedades”. Al respecto expresamos nuestra conformidad con dicha opinión, siendo que los estados financieros reflejan la veracidad y razonabilidad de la situación financiera y económica de nuestra entidad.

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Seguimiento Visitas de Inspección de la ASFI.

Durante la gestión 2013, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) ha realizado una visita de inspección ordinaria relacionada al Riesgo de Operativo con corte al 30 de abril de 2013, de cuyo trabajo han surgido recomendaciones inherentes a dicho riesgo, para cuyo fin la Cooperativa ha elaborado un plan de acción que contempla acciones correctivas para su implementación, mismas que a la fecha mantienen un grado de avance significativo en sus procesos de regularización. En lo referente a Gobernabilidad, la ASFI no identificó observaciones que representen dificultad en cuanto a la administración y fiscalización de la Cooperativa.

Los informes de seguimiento sobre dichas inspecciones, fueron remitidos por el Consejo de Vigilancia a la ASFI de acuerdo a los plazos establecidos en cada requerimiento.Conclusión.-

De acuerdo a lo expuesto, concluimos que la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” Ltda., durante la gestión 2013, ha ejecutado sus actividades acorde a los objetivos proyectados en el plan empresarial y acatando disciplinadamente las disposiciones vigentes. Fruto de ello destacamos el crecimiento permanente de los diferentes rubros económicos y financieros de la entidad, aspectos que han generado resultados económicos positivos al cierre de la gestión que termina, denotando una adecuada gestión administrativa y la responsabilidad en la fiscalización de la Cooperativa acorde a disposiciones vigentes.

En consecuencia consideramos que el Consejo de Vigilancia ha cumplido con su responsabilidad de controlar y fiscalizar el correcto funcionamiento y administración de la Cooperativa sin intervenir en las operaciones ni obstaculizar la gestión administrativa de la institución.

Punata, marzo de 2014

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9. INFORME DEL INSPECTOR DE VIGILANCIA

Estimados Socios Cooperativistas:

En cumplimiento a lo dispuesto en el Libro 3°, Título IX, Capítulo I, Sección 3, Articulo 4°, inciso d) de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, y acorde a los Arts. 56° y 57° de nuestro Estatuto Orgánico vigente, en mi condición de Inspector de Vigilancia tengo a bien informar lo siguiente: Durante la gestión 2013, el Consejo de Administración, Consejo de Vigilancia, Ejecutivos y Planta Administrativa, han desempeñado sus funciones en estricto apego a las políticas, procedimientos y operaciones de la Cooperativa, así como a la Ley de Bancos y Entidades Financieras, Ley de Servicios Financieros a partir de su vigencia, Ley General de Cooperativas, Código de Comercio, Estatutos y demás disposiciones conexas.

Por otra parte, me permito informar que durante el desempeño de mi labor de fiscalización, no he tomado conocimiento que la Cooperativa hubiera incurrido en infracciones a la LBEF, reglamentos y otras disposiciones legales y estatutarias vigentes, incluyendo las impartidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).

Con el fin de precautelar los intereses de la Cooperativa y la masa societaria durante la gestión 2013, he asistido a diferentes reuniones celebradas por el Consejo de Administración, habiendo constatado que las resoluciones y determinaciones asumidas por dicho consejo estuvieron enmarcadas en las disposiciones vigentes. Asimismo, comunico que la Cooperativa ha dado cumplimiento de manera puntual, a los diferentes requerimientos de información impartidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, acorde a los plazos establecidos.

Finalmente, me permito informar que he revisado los Estados Financieros de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2013; en mi opinión dichos estados financieros reflejan la veracidad de la situación financiera y económica de la Cooperativa de manera razonable.

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10. REGLAMENTO DE DEBATES GESTION 2013

De acuerdo de lo dispuesto por el Art. 28º del Estatuto Orgánico de la Cooperativa y en cumplimiento a las Observaciones y Recomendaciones de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, que no se podrán tratar otros temas fueran de los establecidos:

Artículo 28º Compete a la Asamblea General Ordinaria, que se celebrará por lo menos una vez al año, dentro de los noventa (90) días posteriores al cierre del ejercicio anual:

a) Considerar y pronunciarse sobre la gestión administrativa, financiera, económica, asociativa, sus Estados Financieros, la Memoria Anual e informe de los Consejos, pudiendo disponer se practiquen investigaciones y auditorias si fuesen necesarios.

b) Aprobar, reformar e interpretar el Reglamento de Elecciones.

c) Elegir y remover por causas justificadas a los miembros de los Consejos y Comisiones.

d) Determinar el número y valor de los Certificados de Aportación que deben pagar los socios.

e) Autorizar, a propuesta del Consejo de Administración, la aplicación de los excedentes de percepción o en su caso el tratamiento de las pérdidas.

f) Fijar las dietas a los miembros de los Consejos y Comités.

g) Designar al Auditor Externo de la terna anual presentada por el Consejo de Vigilancia.

h) En la elección de miembros de Administración y Vigilancia, los socios deben prever la elección de los suplentes, quienes asumen sus funciones y responsabilidades al momento en que asumen la titularidad.

i) Autorizar al Consejo de Administración la entrega de incentivos a los socios.

j) Otras funciones concordantes con la Ley

En ejercicio de los derechos establecidos por el Art. 7° del Estatuto de la Cooperativa, todo Socio Activo ejercerá el derecho de voz y voto, en forma personal.

1. Los socios morosos y pasivos, no tienen derecho a voz y voto, tampoco podrán permanecer en el recinto.

2. Podrán participar de la Asamblea General, los socios inscritos hasta el 31 de diciembre de 2013, no así los inscritos en la presente gestión.

3. Media hora de iniciada la Asamblea General no se permitirá el ingreso de otros socios así sean activos.

4. Los socios no podrán hacer uso de la palabra, mientras concluyan sus informes del directorio.

6. El socio que desee hacer uso de la palabra, deberá con carácter previo dar su nombre y apellido, indicar el número de socio y ponerse de pié para su mejor identificación.

7. El socio proponente de una noción, usará de la palabra por tiempo limitado de TRES MINUTOS, como máximo, para dar oportunidad de intervención al mayor número posible de socios, limitando su intervención por DOS VECES sobre el mismo tema.

8. Una noción para ser considerada en Asamblea, deberá estar apoyada por uno o más socios; en caso de silencio de los asambleístas, la presidencia aclarará y orientará respecto a la noción presentada.

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9. En caso de existir opiniones contrarias los proponentes de ambas nociones podrán hacer uso de la palabra, sólo dos veces, dando lugar a la intervención democrática de otros socios.

10. Suficientemente discutido el problema planteado, se someterá a votación entre los asistentes, tomando los acuerdos por mayoría de votos, en caso de empate el presidente decidirá con su voto.

11. Cada socio tendrá un solo voto, cualquiera sea el número de Certificados de aportación que posea.

12. Los socios asistentes tienen derecho a elegir o ser elegidos para los cuerpos directivos.

13. Los directivos elegidos no podrán obtener, créditos durante el periodo de su mandato, establecido en la Ley de Servicios Financieros N393 Art. 464.

14. No podrán ser miembros del Directorio, Ley de Servicios Financieros No 393, impedimentos establecidos en el Artículo 442.

o No encontrarse dentro de las incompatibilidades del Art. 442 de la Ley de Servicios Financieros.

o No ser empleado o prestar servicios en la Cooperativa.

o No estar inhabilitado, por ministerio de la ley, para ejercer el comercio. Los que tengan auto de procesamiento o sentencia condenatoria por la comisión de delitos comunes.

o Los deudores en mora al sistema financiero que tengan créditos en ejecución o créditos castigados.

o Los que hubieran sido declarados, conforme a procedimientos legales, culpables de delitos económicos en funciones públicas, contra el orden financiero o en la administración de entidades financieras.

o Los responsables de quiebras o procesos de solución, por culpa o dolo, en sociedades en general y entidades del sistema financiero.

o Los que hubieran sido inhabilitados para ser titulares de cuentas corrientes.

o Los representantes nacionales de los (4) Órganos del Estado Plurinacional, los asambleístas de gobiernos autónomos departamentales y de los gobiernos municipales, y los representantes y autoridades de autonomías indígena originaria campesina.

o Los servidores públicos en general, pudiendo la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI establecer salvedades mediante reglamento para el cumplimiento de la Ley de Servicios Financieros.

o Los directores o administradores de entidades financieras, y cualquier otro funcionamiento en ejercicio de estas entidades.

o No haber actuado en contra de los intereses de la Cooperativa, causando daño o difamación que haya perjudicado a la Institución.

15. La nominación para ser elegido: Puede ser observada por cualquier socio presente, en base al inciso 9º.

16. El escrutinio estará a cargo de la COMISION ELECTORAL la que será nombrada en Asamblea General Ordinaria.

17. Todo socio tiene la obligación de velar por el desarrollo normal de la Asamblea.

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OFICINA CENTRAL PUNATA:Plaza 18 de Mayo No. 106 acera Norte • Telf: (591-4) 4577822 • Fax: 4577025

PÁGINA WEB: www.coopsanjosepunata.comE-MAIL: [email protected] • [email protected]

AGENCIA - CLIZA:Calle Aroma Nº 009

entre Baptista y Gualberto VillarroelTelf: 4574701 • Fax: 4574699

AGENCIA - CERCADO:Av. Belzu Nº 0616

entre Honorato Salazar y José Antonio ArceTelfs: 4544614 - 4231204

san josé€¦ · de conformidad con lo dispuesto en el art. 331º del código de comercio y el...

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