Vinculación Planeamiento Estratégicoy Presupuesto

AGENDA1. Naturaleza de la vinculación del Planeamiento Estratégico con el Presupuesto 2. Tipos de vinculación del Planeamiento Estratégico con el Presupuesto

Naturaleza de la vinculación

Naturaleza de la vinculación Plan y Presupuesto

El presupuesto no se vincula con el planeamiento estratégicoLa vinculación es estricta

La vinculación entre el planeamiento estratégico y presupuesto es flexible

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Tipos de vinculación

Naturaleza de la vinculación Plan y Presupuesto

El presupuesto no se vincula con el planeamiento estratégicoLa vinculación es estricta

La vinculación entre el planeamiento estratégico y presupuesto es flexible

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Tipos de vinculación

El presupuesto no se vincula con el planeamiento estratégico

La dimensión política de las estrategias para lograr impactos en la población se realiza en el más alto nivel de gobierno (a nivel de consejo de ministros o ministerial)

El presupuesto no se vincula con el planeamiento estratégico

Lograr impactos requiere articulación entre diferentes ministerios, con poderes del Estado y con gobiernos regionales

El presupuesto no se vincula con el planeamiento estratégico

Medidas de PolíticaAccionesregulatorias

Ley que prohíbe, obligan o promuevenciertos comportamientos.

AlianzasEstratégicaArticulación con instituciones ajenas alsector para que con sus intervencionescontribuya al logro de los resultados delsector.

LegitimaciónsocialRefuerza la aceptación de los resultadosque el sector espera lograr en lasociedad.

DirecciónEstratégicaPriorización de Problemas a serabordados, define el cómo se enfrentany la finalidad que se espera alcanzar.

Fuente: Basado en Aníbal Sotelo. La Cadena de Valor Público.

El presupuesto no se vincula con el planeamiento estratégicoEjemplo PESEM

SECCIÓN 1 SECCIÓN 2 PESEM 2017 2018 20.. 2021

Código OE Objetivo Estratégico Indicador LB P E % P E % P E % P E % OE01 Garantizar el acceso a una justicia inclusiva, transparente, confiable y moderna.

Tasa de cobertura de la Defensa Pública en la población en situación de pobreza.

3.5 (2016) 3.7 3.7 100 3.9 4.3 4.5

P: ProgramadoE: Ejecutado

Más del 60% del presupuesto del Ministerio se asignan a inversiones que no contribuyen a sus objetivos institucionales52% del presupuesto del Ministerio no vinculado a penales se asigna al objetivo 1

Naturaleza de la vinculación Plan y Presupuesto

El presupuesto no se vincula con el planeamiento estratégicoLa vinculación es estricta

La vinculación entre el planeamiento estratégico y presupuesto es flexible

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Tipos de vinculación

La vinculación no es estricta

El Planeamiento nos debe asegurar la generación de valor público, es decir lograr los objetivos

El planeamiento estratégico identifica la transformación de la organización

No es suficiente con la identificación de la cadena de valor para lograr los objetivos, se requiere gestionar el cambio

Requiero gestión del cambio

Transformar la organización

Lograr los objetivos estratégicos en el tiempo

Generar valor público

La vinculación no es estricta

Reto de la gestión de cambio

Se requiere abrir espacios para tomar riesgos y cometer errores

Se premia el éxito y se tiene miedo al fracaso (se ocultan los errores)

“si nunca has fallado es porque nunca has tratado algo nuevo”Anonimo

“El éxito es el resultado de la perfección , el trabajo duro , aprender de los fracasos , la lealtad y la persistencia”. Colin Powell

Reto de la gestión del cambio

El Planeamiento debe permitir la direccionalidad estratégica, a pesar de la realidad dinámica, incierta y enfrentando la resistencia al cambio

Objetivo estratégico Objetivo estratégico

La vinculación no es estricta

Plan Mundo real

Planeamiento Estratégico Presupuesto público

Eficacia Eficiencia

Logro de objetivos Financiamiento / Calidad de gasto

Indicadores Cadena de Valor Público

Categorías presupuestales/ Programas presupuestales

Objetivos Estratégicos/ Acciones Estratégicas/Actividades Operativas

ACTOR CLAVE: Jefe de Planeamiento y Presupuesto

La finalidad de ambos sistemas se complementanLa vinculación no es estricta

No es una relación estricta. Se puede forzar dicha relación, pero el esfuerzo es elevado y no genera beneficios a la gestiónNo es una relación estricta. Se puede forzar dicha relación, pero el esfuerzo es elevado y no genera beneficios a la gestión

La información que requiere el presupuesto excede al proceso del planeamiento estratégico, porque su carácter es exhaustivo abarca todas las áreas de la institución: gastos en movilidad, útiles de oficina, salarios y vacaciones, entre otros. Todos estos datos son necesarios para el control y la calidad del gasto.

Y a la inversa, la información que requiere el planeamiento estratégico excede el campo presupuestario. porque incluye eslabones que no son relevantes desde el punto de vista de la asignación del presupuesto, pero son necesarios para asegurar el logro de los objetivos estratégicos (resultados)

Sinergia entre los sistemas de planeamiento estratégico y presupuesto

La vinculación no es estricta

Naturaleza de la vinculación Plan y Presupuesto

El presupuesto no se vincula con el planeamiento estratégicoLa vinculación es estricta

La vinculación entre el planeamiento estratégico y presupuesto es flexible

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Tipos de vinculación

Es el desarrollo operativo de la gestión estratégica. En esta etapa sematerializa el cambio necesario tanto en la entidad pública como en losfuncionarios públicos para lograr los objetivos estratégicos; además desarrolla deforma práctica, la ruta estratégica formulada en la etapa de planeamiento.

Legitimación del Plan

Gestión de relaciones de soporte

Alineamiento de presupuesto con el Plan: Actividades y ProyectosArreglos organizacionales para el cambio

Alineamiento de recursos con acciones

Seguimientoy evaluación

Gestión del cambio => Gestión Estratégica

Alta Dirección

Área de Planeamiento

Unidades Orgánicas

1Las unidades orgánicas:• Deben cumplir las metas establecidas en el POI.• Registran el avance mensual de metas físicas y analizan el

avance junto a la información de la ejecución presupuestal .• Toman medidas correctivas.

El titular junto al equipo dealta dirección asignanpresupuesto en función a su“techo presupuestal”estratégicamente

Objetivos Estratégicos Acciones EstratégicasActividades Operativas

Retos de la gestión

Momento 3Gestión estratégica institucional –proceso de mejora continua.

Alta Dirección

Área de Planeamiento

Unidades Orgánicas

1Las unidades orgánicas:• Deben cumplir las metas establecidas en el POI.• Registran el avance mensual de metas físicas y analizan el

avance junto a la información de la ejecución presupuestal .• Toman medidas correctivas.

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Las unidades orgánicasdeben retroalimentartrimestralmente loslogros y problemasdetectados al área deplaneamiento.

Objetivos Estratégicos Acciones EstratégicasActividades Operativas

Reto de la gestión

Momento 3Gestión estratégica institucional –proceso de mejora continua.

Alta Dirección

Área de Planeamiento

Unidades Orgánicas

1Las unidades orgánicas:• Deben cumplir las metas establecidas en el POI.• Registran el avance mensual de metas físicas y analizan el

avance junto a la información de la ejecución presupuestal .• Toman medidas correctivas.

2

Las unidades orgánicasdeben retroalimentartrimestralmente loslogros y problemasdetectados al área deplaneamiento.

El área de planeamiento analizala información y eleva el informede análisis estratégicos con lasrecomendaciones al titular de laentidad. (Fase de Seguimiento)

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Objetivos Estratégicos Acciones EstratégicasActividades Operativas

Gestión estratégica institucional –proceso de mejora continua.

Reto de la gestión

Alta Dirección

Área de Planeamiento

Unidades Orgánicas

1Las unidades orgánicas:• Deben cumplir las metas establecidas en el POI.• Registran el avance mensual de metas físicas y analizan el

avance junto a la información de la ejecución presupuestal .• Toman medidas correctivas.

2

Las unidades orgánicasdeben retroalimentartrimestralmente loslogros y problemasdetectados al área deplaneamiento.

El área de planeamiento analizala información y eleva el informede análisis estratégicos con lasrecomendaciones al titular de laentidad. (Fase de Seguimiento)

3

El titular junto al equipo dealta dirección analizan lasrecomendaciones y tomanlas decisiones necesariaspara el logro de los objetivosestratégicos.

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Objetivos Estratégicos Acciones EstratégicasActividades Operativas

Retroalimentación

Momento 3Gestión estratégica institucional –proceso de mejora continua.

Reto de la gestión del cambio

El control del Planeamiento debe ser con una lógica de retroalimentación

Tipos de vinculación del Planeamiento Estratégico con el Presupuesto

Vinculación con los Programas Presupuestales (formulación de la estrategia)a)

a) Vinculación Planeamiento con los Programas Presupuestales

Resultados Procesos(Actividades)InsumosRRHHInfraestructura y EquipoMateriales

Productos(Bienes y Servicios)

ObjetivosEstratégicosInstitucionales Actividades Elementos críticosAccionesEstratégicasInstitucionales

CADENA DE VALOR PÚBLICO

FASE INSTITUCIONAL

Resultados ActividadesProductos PROGRAMASPRESUPUESTALES

Plan Estratégico Institucional (PEI) Plan Operativo Institucional (POI)

Vinculación Planeamiento con la Asignación Presupuestalb)

b) Vinculación Planeamiento con la Asignación Presupuestal

Resultados Procesos(Actividades)InsumosRRHHInfraestructura y EquipoMateriales

Productos(Bienes y Servicios)

ObjetivosEstratégicosInstitucionales Actividades Elementos críticosAccionesEstratégicasInstitucionales

CADENA DE VALOR PÚBLICO

FASE INSTITUCIONAL

Plan Estratégico Institucional (PEI) Plan Operativo Institucional (POI)

Insumos (Cuadro de Necesidades -CN)

Asignación presupuestal

LOGISTICA

PRESUPUESTO

b) Vinculación Planeamiento con la Asignación Presupuestal

PEI POI CN Ppto

PEI-POI

Presupuesto

Plan

Logística

Objetivos Estratégicos Acciones EstratégicasActividad Operativa

Asignación presupuestal(techo presupuestal)

Anteproyecto de PEI-POI(Actividades operativas necesarias)

Estas son todas lasactividades operativasque necesito hacerpara alcanzar losobjetivos.

Proyecto de PEI-POI(Actividades operativas priorizadas con presupuesto)

Actividades priorizadas sin presupuestoEstas son las actividadesoperativas priorizadas por eltitular con base en elpresupuesto y queconformaran el POI.

Actividades operativas priorizadas que no tienen presupuesto, no conformaran el POI, y son a los que se les debe buscar otra fuente de financiamiento:- Demanda adicional- Cooperación internacional- Cooperación interinstitucional

Equipo de altadirección priorizandoactividades operativas.1

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Alineamiento del presupuesto a las prioridades estratégicas

Vinculación Planeamiento con la Presupuesto y Abastecimiento

Plan Estratégico Institucional - Plan Operativo Institucional(PEI - POI)

Cuadro de Necesidades (CN)

Presupuesto

Plan Anual de Contrataciones

Presupuesto de Bienes, Servicios y Obras

Logística /Abastecimiento

Presupuesto

Logística /Abastecimiento

Responsable"negocio"

Planeamiento

b) Vinculación Planeamiento con la Asignación Presupuestal

Acción Estratégica Actividad Tarea Insumo Descripcion Especifica Valor S/.

1.1 1.1.1 1.1.1.1 1.1.1.1.1 Descripcion del insumo ...1.1.1.1.2 Descripcion del insumo ...1.1.1.1.3 Descripcion del insumo ...1.1.1.1.4 Descripcion del insumo ...

1.2 1.2.1 1.2.1.1 1.2.1.1.1 Descripcion del insumo ...1.2.1.1.2 Descripcion del insumo ...1.2.1.1.3 Descripcion del insumo ...1.2.1.1.4 Descripcion del insumo ...

Unidad Orgánica Organo Encargado de Contrataciones

Código AE Accion Estratégica Valor

Estimado1.1 Acción 1.1 .... S/. 01.2 Acción 1.2 .... S/. 01.3 Acción 1.3 .... S/. 02.1 Acción 2.1 .... S/. 02.2 Acción 2.2 .... S/. 02.3 Acción 2.3 .... S/. 03.1 Acción 3.1 .... S/. 03.2 Acción 3.2 .... S/. 03.2 Acción 3.3 .... S/. 0

Órgano encargado de las contrataciones asigna el clasificador de gasto y los valores del insumo.

Ver cuadro de valorización de actividades (anexo 11)

Insumos Cantidad Precio S/. Sub Total S/. Detalle de

específica1.1.1.1.1 Servicio de terceros para la sistematización de los temas

abordados durante los talleres OCDE 2 7,500 15,000 2.3. 2 7. 2 991.1.1.2.1 Servicio de terceros para la diagramación y corrección de

estilos del estudio de desarrollo territorial OCDE 1 2,500 2,500 2.3. 2 7. 2 991.1.1.3.1 Servicios de impresión para el estudio de desarrollo

territorial OCDE 9 1,000 9,000 2.3. 2 2. 4 426,500 Total Actividad S/.

Y

Objetivo Estratégico 1 Incidir en la formulación de políticas públicas priorizadas. Valor S/.

Acciones Estratégicas 1.1Información estratégica de temas priorizados de manera relevante y oportuna para las entidades públicas y privadas. 234,200

Actividades Operativas 1.1.1 Publicación del acompañamiento al estudio del desarrollo territorial OCDE 26,500

Tareas 1.1.1.1 Redacción de los temas abordados durante los talleres OCDE 15,000

1.1.1.2 Corrección de estilo y diagramación del estudio 2,500 1.1.1.3 Impresión del estudio 9,000

Insumos 1.1.1.1.1 Servicio de terceros para la sistematización de los temas abordados durante los talleres OCDE 15,000

1.1.1.2.1 Servicio de terceros para la diagramación y corrección de estilos del estudio de desarrollo territorial OCDE 2,500

1.1.1.3.1 Servicios de impresión para el estudio de desarrollo territorial OCDE 9,000

X

YEn la formulación del presupuesto se emplea la propuesta de cuadro de necesidades para que la estructura programática responda este alineada a dicho instrumento.En adelante, y mientras dure el proceso de formulación del presupuesto, las variaciones en este provocaran ajustes en la propuesta de cuadro de necesidades y del proyecto de POI.

(Marzo)

Se debe obtener un PIA, POI y PAC articulados y aprobados.

(Diciembre)

PresupuestoZ

Clasificadores de GastoGenérica PIA

5-21 Personal y obliaciones sociales 2,808,000 5-22 Pension y otras prestaciones sociales - 5-23 Bienes y servicios 11,536,000 5-25 Otros gastos 10,379 6-26 Adquisición de activos no financieros 40,619

Z

b) Ejemplo

Vinculación planeamiento con presupuesto durante la gestión institucional y presupuestal

c)

c) Durante la gestión institucional y presupuestal

Dos circunstancias:1. Cambio en las prioridades:

• Cambio en el entorno• Decisiones de gobierno para asumir nuevas responsabilidades, procesos de reorganización, adecuación para el logro de los objetivos, etc.

2. Cambios en el techo presupuestal• Incremento o reducción del presupuesto• Normas que afectan el techo presupuestal.

En ambos casos, los recursos se asignan o reasignan sobre la base de las prioridades establecidas en la ruta estratégicaNo toda modificación presupuestal conlleva una modificación del POI-PEI

Gracias