Compras locales Transacciones en las

que no se ha probado el hecho económico

Regional Centro Uno

Operativos de incautación de

mercaderías (Grupo FES)

Cruces de información: Ingresos no

declarados vs. Compras reportadas por

terceros

Sector económico: Comercialización de

prendas de vestir

Identificación del riesgo

Metodología Metodología de detecciónde detección

Metodología de detecciónIdentificación de empresas instrumentales

-Sociedades - Omisos / Dec. en cero

- Jurisdicción Guayaquil - Distinto objeto social

- No ubicadas - No han solicitado CV

- No hay cadena de comercialización - INEN

- Imprentas - IESS - Servicios básicos

Identificación de contribuyentes que adquieren facturas a empresas instrumentales

-Sector: comercialización de prendas de vestir

- Forma de pago: efectivo

- Reportan en anexos

Identificación y Clasificación Reducción Detección Selección Cobertura Evaluación

Metodología de detección

Identificación y Clasificación Reducción Detección Selección Cobertura Evaluación

Metodología de detección

Identificación y Clasificación Reducción Detección Selección Cobertura Evaluación

Criterios de Criterios de selecciónselección

Criterios de selección

Sector económico: comercialización de prendas de vestir

Materialidad: contribuyentes con diferencias más altas, mayor recaudación potencial

Identificación y Clasificación Reducción Detección Selección Cobertura Evaluación

Estrategias de cobertura

Obtención de pruebas

suficientes

Comunicación de Diferencias

Liquidaciones de Pago

Intensivo

PROCESO SEMIINTENSIVO