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Órgano Interno de Control de la Secretaría de Educación

San Luis Potosí

GOBIERNO DEL ESTADO

2003/2009

SECRETARÍA DE EDUCACIÓN

Sector: Educativo Registro: 24DES0062M Hojas No. 1 de 26 Área Revisada: Escuela Secundaria General

“Belisario Domínguez” Matlapa, S.L.P.

Tipo de Auditoría: Integral No de Auditoría: C-27

CONTRALORIA INTERNA.

OFICIO: C.I.S.E.G.E./515/2008.

ASUNTO: INFORME DE RESULTADOS.

San Luis Potosí, S.L.P. 28 de agosto de 2008

Profr. Pascual Medina Rangel

Director de la Escuela Secundaria General “Belisario Domínguez”. Clave de centro de trabajo 24DES0062M.

Matlapa, S.L.P. P R E S E N T E.

Como resultado de la auditoría integral practicada a la Escuela Secundaria General “Belisario Domínguez”, al amparo y cumplimiento de la orden de auditoría No. C.I.S.E.G.E 327/2008 de fecha 23 de junio de 2008 y con fundamento en los

artículos 3° fracción I inciso d), 31 fracción X, 40, 43, 44 fracción XVIII de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de San Luis Potosí; 64 de la Ley de Presupuesto Contabilidad y Gasto Público del Estado de San Luis Potosí; 81, 82,

83 fracción I, 85, 86 y 87 del Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de San Luis Potosí; 3° fracción V inciso a), 19 del Reglamento Interior de la Contraloría General del Estado; 3° fracción VIII y 30 del

Reglamento Interior de la Secretaría de Educación, anexo encontrará el informe de resultados con las observaciones determinadas y recomendaciones propuestas que fueron comentadas con Usted por el Auditor comisionado.

De las observaciones que se consignan en el apartado IV del presente informe destaca por su importancia la omisión de registros de entradas y salidas del personal adscrito al centro de trabajo, deficiente control interno en cuanto al manejo de

los bienes muebles, además de bienes muebles pendientes de alta ante el Departamento de Recursos Materiales y Servicios de la Secretaría de Educación de Gobierno del Estado; por lo que solicito a Usted de la manera más atenta, gire

instrucciones a quien corresponda a fin de que se implementen las medidas correctivas y preventivas acordadas conforme a los términos y plazos establecidos con la escuela a su digno cargo, para que en un plazo de diez días hábiles contados a


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partir de la fecha de notificación del presente, remita a éste Órgano Interno de Control, la solventación y/o trámite de

las observaciones y recomendaciones formuladas, a efecto de llevar a cabo su verificación.

Quedo a sus ordenes para cualquier información adicional y aprovecho la ocasión para enviarle un cordial saludo.

A T E N T A M E N T E

C.P.C. Y LIC. MA. DEL CARMEN ARANDA MANTECA

“2008, Año de Lucha contra el Estigma de la Discriminación”.

c.c.p.- LIC. FRANCISCO ANTONIO RUBÍN DE CELIS CHÁVEZ.- Secretario de Educación de Gobierno del Estado.- para su conocimiento. c.c.p.- C.P.C. CARLOS ESPARZA DEL POZO.- Contralor General del Estado.- para su conocimiento. c.c.p.- C.P. GASTÓN MARTÍNEZ DE LEÓN.-Director General de la Coordinación de Contralorías Internas y Comisarías.- para su conocimiento. c.c.p.- L.E.P. VÍCTOR MANUEL PRECIADO RUÍZ.- Director de Educación Básica.- para su conocimiento. c.c.p.- PROFR. MARIO BAUTISTA TREJO.- Jefe del Departamento de Secundarias Generales.- para su conocimiento. c.c.p.- PROFR.J. JESÚS FLORENZANO MALDONADO.- Coordinador General de Inspectores Zona Huasteca de Secundarias Generales.- para su conocimiento. c.c.p.- PROFR. ALFREDO SALGADO IGNACIO.- Inspector General de la Zona Escolar No. 14 de Secundarias Generales.- para su conocimiento.

c.c.p.- MINUTARIO. c.c.p.- EXPEDIENTE. CPC Y LIC.’MCAM/CP’nhs*


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Profr. Pascual Medina Rangel Director de la Escuela Secundaria General “Belisario Domínguez”.

Clave de centro de trabajo 24DES0062M. Matlapa, S.L.P.

P R E S E N T E.

Informe de Auditoría

Dependencia o entidad:

Secretaría de Educación de Gobierno del Estado.

Área auditada:

Escuela Secundaria General “Belisario Domínguez”.

Tipo de auditoría: Integral.

Período revisado:

Ciclo Escolar 2007-2008.

Fecha de inicio: 23 de junio de 2008.

Número de oficio de comisión y presentación:

C.I.S.E.G.E./327 y 328/2008.

Fecha de conclusión: 27 de junio de 2008.

Monto fiscalizado:

Ingresos Egresos Cooperativas: $157,879.90 $157,879.90

Ingresos propios: 5,295.50 0.00 Nómina: 0.00 249,049.55

Total $163,175.40 $406,929.45

Auditor comisionado:

Nemecio Hernández Sandate. Contralor Interno: C.P. C. y Lic. Ma. del Carmen Aranda Manteca.


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ÍNDICE Página

I. Antecedentes y marco jurídico de actuación. 4 y 5

II. Período, objetivo y alcance de la revisión. 5

III. Resultados del trabajo desarrollado. 6 a 21

IV. Observaciones y recomendaciones. 21 a 24

V. Conclusión y recomendación general. 25 a 26

I.- Antecedentes.

En atención al programa de trabajo para el ejercicio 2008 y derivado de las indicaciones giradas por la Contralor

Interno de la Secretaría de Educación del Gobierno del Estado; con fundamento en los artículos 3° fracción I inciso d), 31 fracción X, 40, 43, 44 fracción XVIII de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de San Luis Potosí;

64 de la Ley de Presupuesto Contabilidad y Gasto Público del Estado de San Luis Potosí; 81, 82, 83 fracción I, 85, 86 y 87 del Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de San Luis Potosí; 3° fracción V

inciso a), 19 del Reglamento Interior de la Contraloría General del Estado; 3° fracción VIII y 30 del Reglamento Interior de la Secretaría de Educación, se realizó auditoría integral a la Escuela Secundaria General “Belisario

Domínguez”.

I.1.- Marco jurídico de actuación.

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

Constitución Política del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí. Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de San Luis Potosí.

Ley de los Trabajadores al Servicio de las Instituciones Públicas del Estado de San Luis Potosí. Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de San Luis Potosí.

Ley General de Educación. Ley de Educación del Estado de San Luis Potosí.

Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de San Luis Potosí.


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Ley de Transparencia Administrativa y Acceso a la Información del Estado de San Luis Potosí.

Ley del ISSSTE. Reglamento Interior de la Contraloría General del Estado

Reglamento Interior de la Secretaría de Educación de Gobierno del Estado Reglamento de las Condiciones Generales del Trabajo del Personal de la Secretaría de Educación.

Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de San Luis Potosí. Decreto 533 de la Ley de los Trabajadores al Servicio de las Instituciones Públicas del Estado.

Acuerdo Presidencial 754 del 27 de Marzo de 1947 a maestros incapacitados para el servicio docente. Acuerdo 98 de Escuela Secundaria General.

Procedimiento Administrativo para la Aplicación de Descuentos por Retardos e Inasistencias del Personal.

II.- Período, objetivo y alcance de la revisión.

II.1.- Período:

Ciclo escolar 2007-2008.

II.2.- Objetivo:

En los rubros de recursos financieros y materiales: revisar que se cumpla con la normatividad vigente y con la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de San Luis Potosí; respecto a recursos humanos:

revisar que se cumplan las normas y disposiciones establecidas en materia de sistema de registro para entradas y salidas del personal y remuneraciones a los empleados, con estricto apego al Reglamento de las

Condiciones Generales de Trabajo del Personal de la Secretaría de Educación.

II.3 Alcance de la revisión.

Ciclo escolar 2007– 2008. Porcentaje aproximado

Recursos financieros ciclo escolar 2007-2008. 95% Recursos humanos: se reviso el mes de febrero de 2008. 95%

Recursos materiales. 10%


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La presente auditoría se desarrolló de conformidad con las Normas Generales de Auditoría Pública y mediante

la aplicación de Procedimientos de Auditoría necesarios en cada caso.

III.- Resultado del trabajo desarrollado:

Derivado de la auditoría realizada se llevaron a cabo las siguientes acciones:

III.1 Acta de Inicio de Auditoría.

Con fecha 23 de junio de 2008 se levantó el Acta de Inicio de Auditoría al Profr. Pascual Medina Rangel,

Director de la Escuela Secundaria General “Belisario Domínguez”, además se le entregaron los oficios de comisión No. C.I.S.E.G.E. 327/2008 y de presentación C.I.S.E.G.E 328/2008.

El Director del plantel proporcionó la siguiente información:

Fotocopia del libro de control de asistencia del personal docente y administrativo de febrero de 2008. Horarios de docentes.

Reportes de inasistencias del personal para su descuento y justificantes de algunas incidencias. Fotocopia de plantilla de personal.

Fotocopia de nómina de la segunda quincena de febrero de 2008.

Relación de personal que labora en otro centro de trabajo y que cuenta con oficio de compatibilidad. Relación de personal que cobra carrera magisterial con algunos soportes.

Documento que avala la situación en que se encuentra el programa del Sistema Integral de Informática Administrativa (SIIA).

Fotocopia de los movimientos de ingresos propios. Fotocopia de documentación de la cooperativa escolar: ingresos y egresos con los soportes

correspondientes, libro de actas, informe de operaciones contables y sus anexos del primero y segundo trimestre ya que el tercer trimestre se presentó únicamente para su revisión en virtud de que en el

momento de la auditoría se encontraba pendiente de revisar por la Unidad de Servicios Educativos Huasteca

Sur. Fotocopia de inventario de bienes muebles propiedad del plantel.


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Relación de bienes pendientes de alta ante el Departamento de Recursos Materiales de la Secretaría de

Educación de Gobierno del Estado (S.E.G.E.). El Plan Operativo Anual (POA) y Plan Estratégico de Transformación Educativa (PETE) del Director del

plantel. Fotocopia de libro en donde se registran las visitas del Inspector .

Lo correspondiente al programa “escuelas de calidad” no fue presentado en virtud de que se encuentra en proceso de elaboración el informe financiero y el técnico pedagógico.

III.1.1.-Recursos financieros:

Se levantó acta administrativa el 23 de junio de 2008 al Profr. Pascual Medina Rangel, Director de la Escuela Secundaria General “Belisario Domínguez” para dejar constancia de los recursos financieros que se manejan

en el plantel, que son los siguientes: 1.- Cooperativa Escolar.

2.- Ingresos propios. 3.- Programa “escuelas de calidad”.

III.1.2.- Cooperativa escolar.

1. Derivado de la auditoría integral practicada a la Escuela Secundaria General “Belisario Domínguez”, se

determinó la cantidad de $34,019.17 (treinta y cuatro mil diecinueve pesos 17/100) al 31 de mayo de 2008 correspondiente a los movimientos realizados durante el presente ciclo escolar 2007-2008.

2. La cooperativa escolar se maneja bajo el régimen de acuerdos de suministros y sección consumo, se presentaron las notas de las compras y se consideraron los reportes semanales por el período del 01 de

junio de 2007 al 31 de mayo de 2008. 3. Los movimientos de ingresos y egresos de la cooperativa escolar “alianza” por el ciclo escolar 2007-

2008 que se desglosan a continuación:

Cuadro sinóptico No. 1

CICLO ESCOLAR 2007-2008 SALDO AL SALDO AL

31/05/2007 D H 31/05/2008

Saldo inicial al 31 de mayo de 2007. $67,440.26 $67,440.26


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Ingresos de compra y venta de productos semanales correspondientes a

todo el trimestre incluyendo vtas. Extemporáneas. $25,793.80 93,234.06

Ingresos por acuerdos de suministros correspondientes a todo el trimestre

incluyendo acuerdos. Extemporáneos. 15,710.00 108,944.06

Gastos de administración de todo el trimestre. $876.05 108,068.01

Gastos autorizados por Unidad de Cooperativas y Parcelas Escolares. 66,930.00 41,138.01

Intereses bancarios del período. 254.84 41,392.85

Incremento a socios. 216.00 41,608.85

Ingresos de compra y venta de productos semanales correspondientes al

segundo trimestre. 18,508.88 60,117.73

Ingresos por acuerdos de suministros correspondientes al segundo trimestre. 10,620.00 70,737.73

Gastos de administración del segundo trimestre. 1,140.40 69,597.33

Incremento a socios de alumnos extemporáneos. 2.00 69,599.33

Ingresos de compra y venta de productos semanales correspondientes al

tercer trimestre. 11,191.56 80,790.89

Ingresos por acuerdos de suministros correspondientes al tercer trimestre. 7,545.00 88,335.89

Gastos de administración del tercer trimestre. 263.00 88,072.89

Reparto a socios. 34,702.50 53,370.39

Relación de certificados devueltos. 207.00 53,163.39

Recibo de apoyo a la supervisión (2%). 1,741.78 51,421.61

Intereses bancarios del período. 597.56 52,019.17

Gastos autorizados por Unidad de Cooperativas y Parcelas Escolares. 18,000.00 $34,019.17

Sumas. $67,440.26 $90,439.64 $123,860.73

Saldo final. 0.00 34,019.17

Sumas iguales. $157,879.90 $157,879.90


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III.1.3.- Ingresos propios.

1. Se revisaron los movimientos de ingresos y egresos correspondientes al período: del 31 de julio de 2007

al 23 de junio de 2008 así como la documentación soporte y se reflejan a continuación:


SALDO AL SALDO AL

N° MES 31/07/2007 D H 23/06/2008

Saldo inicial al 31 de julio de 2007. $3,335.50 $3,335.50

1 Ingresos mes de agosto de 2007 folios del 447572-447575.

$1,176.00 4,511.50

2 Ingresos mes de septiembre 2007 folio de 447576 al 447578

406.00 $0.00 4,917.50

3 Sin movimiento mes de octubre 2007.

0.00 0.00 4,917.50

4 Sin movimientos mes de noviembre de 2007.

0.00 0.00 4,917.50

5 Sin movimientos mes de diciembre de 2007.

0.00 0.00 4,917.50

6 Sin movimientos mes de enero 2008.

0.00 0.00 4,917.50

7 Ingresos mes de febrero 2008 según folio 447579 al 447581.

378.00 0.00 5,295.50

8 Sin movimientos mes de marzo de 2008.

0.00 0.00 5,295.50

9 Sin movimientos mes de abril de 2008.

0.00 0.00 5,295.50

10 Sin movimientos mes de mayo de 2008.

0.00 0.00 5,295.50

11 Sin movimientos mes de junio de 2008.

0.00 0.00 $5,295.50

12 Sumas $3,335.50 $1,960.00 0.00

Saldo final $5,295.50

Sumas iguales $5,295.50 $5,295.50

2. El recurso se maneja en efectivo, es decir no existe cuenta bancaria.


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3. Se realizó arqueo de recibos oficiales pero no se presentó el acuse de recibo emitido por parte de la

Secretaría de Educación en donde se mencione qué folios fueron entregados; lo anterior para poder corroborar que efectivamente estos folios son los que se entregaron en su momento.

4. Se práctico arqueo a los recibos oficiales que se encontraron sin utilizar.

III.2.-Recursos humanos.

III.2.1.- Registros de asistencia del personal.

Del análisis y revisión al sistema de registro de asistencia del personal administrativo y docente (febrero de 2008) de

los horarios establecidos en el plantel (vigentes en febrero de 2008) de la nómina de la institución y de los documentos justificatorios presentados por el Profr. Pascual Medina Rangel, con motivo de las omisiones de firma de

entrada y/o salida del personal a su cargo se detectaron las incidencias relacionadas en los cuadros sinópticos números 3 y 4; cabe hacer la aclaración que se consideran como inasistencias las omisiones de firma de entrada

y/o salida al no ser justificadas con los documentos idóneos por el C. Profr. Pascual Medina Rangel durante el desarrollo de la presente auditoría, de conformidad con lo dispuesto en la fracción II del artículo 25 y 35 del

Reglamento de las Condiciones Generales de Trabajo de la Secretaría de Educación Pública.

El Reglamento de las Condiciones Generales del Trabajo del Personal de la Secretaría de Educación Pública,

establece:

Artículo 25.- Son obligaciones de los trabajadores:

II.- Asistir con puntualidad al desempeño de sus labores y cumplir con las disposiciones que se dicten

para comprobarla.

Artículo 35.- El Reglamento Interior de cada Dependencia fijará el procedimiento que juzgue conveniente, para el

control de asistencia y trabajo de su personal.

Es necesario mencionar que en esta Escuela Secundaria General “Belisario Domínguez” se instituye como medio de

registro el diario de control de asistencia, mismo que se llena conforme a los días laborados (se registra hora de entrada y salida) y firmado de puño y letra por el propio trabajador.

Además el acuerdo número 98 relativo a la organización y funcionamiento de las Escuelas Secundarias Generales

dispone:


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Artículo 14 .- Corresponde al personal escolar:

II.- Cumplir las obligaciones derivadas del ejercicio de sus funciones

III.- Asistir puntualmente al desempeño de sus labores y no abandonarlas durante el tiempo de

servicio señalado para realizarlas.

Artículo 19 .- Corresponde al director:

IV.- Cumplir y hacer cumplir las disposiciones normativas vigentes relativas al funcionamiento del plantel.

De los numerales anteriormente descritos se advierte que es obligación del personal docente y administrativo de la Institución auditada, registrar su asistencia al centro de trabajo y deber del Director cumplir y hacer cumplir la

normatividad vigente aplicable al plantel a su cargo.

Los resultados del presente informe se determinaron después de haber analizado los documentos justificatorios de cada servidor público presentados por el Director de la Institución; a decir de él en acta final que son todos los que

obran en expedientes del personal tales como: licencias médicas expedidas por el ISSSTE, permisos económicos, oficios de comisión oficial así como comisiones sindicales y los reportes de incidencias de personal entregados ante la

Coordinación General de Remuneraciones, información que se respalda con copia simple integrada al expediente de auditoría.

En el diario de control de asistencia del personal administrativo se encontraron las siguientes incidencias en jornada: Cuadro sinóptico No. 3

FECHA NOMBRE DEL TRABAJADOR PUESTO OMISION DE: ENTRADA,

SALIDA Ó NO FIRMÓ DEFINITIVAS

01/02/2008 Gilberto Hernández Mar. Intendente No firmó 1


06/02/2008 Eugenia Gómez Salazar. Intendente No firmó 1


07/02/2008 Ma. Guadalupe Meza Hernández. Auxiliar administrativo No firmó 1




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Total 13

En el diario de control de asistencia respecto al personal docente se encontraron las siguientes incidencias en horas:


FECHA NOMBRE DEL TRABAJADOR GRUPO MATERIAS HORAS DE LAS INCIDENCIAS

OMISION DE:

ENTRADA, SALIDA Ó NO CHECO

DEFINITIVAS

JUSTIFICADAS Y OBSERVACIÓN

11/02/2008 Teresa Hernández Rodríguez 1 F Español 7:00 - 7:50 No firmó 1

11/02/2008 Teresa Hernández Rodríguez 1 B Español 7:50 - 8:40 No firmó 1

13/02/2008 Ismael Chio Martínez Primeros Taller 12:30 - 13:20 No firmó 1 15/02/2008 Ismael Chio Martínez Primeros Taller 12:30 - 13:20 No firmó 1



18/02/2008 Ismael Chio Martínez Primeros Taller 12:30 - 13:20 No firmó 1

19/02/2008 Teresa Hernández Rodríguez 1 B Tutoría 8:40 - 9:30 No firmó 1








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06/02/2008 Rigoberto Terán Carranza 2 E E. Física 8:40 - 9:30 No firmó 1

06/02/2008 Adriana Rivera García 2 A Ingles 10:40 - 11:30 No firmó 1

07/02/2008 Ma. Matilde Robles Alfaro 2 C E. Física 11:40 - 12:30 No firmó 1

08/02/2008 Adriana Rivera García 2 C Ingles 7:00 - 7:50 No firmó 1

08/02/2008 Adriana Rivera García 2 B Ingles 9:50 - 10:40 No firmó 1

13/02/2008 Sergio Pérez Antonio 2 C E. Art. 10:40 - 11:30 No firmó 1

13/02/2008 Ismael Chio Martínez Segundos Taller 11:40 - 12:30 No firmó 1

14/02/2008 Selene García Trejo 2 D Ingles 12:30 - 13:20 No firmó 1

19/02/2008 Rigoberto Terán Carranza 2 C E. Física 7:00 - 7:50 No firmó 1

19/02/2008 Rigoberto Terán Carranza 2 B E. Física 7:50 - 8:40 No firmó 1


19/02/2008 Rigoberto Terán Carranza 2 C E. Física 8:40 - 9:30 No firmó 1

19/02/2008 Dionisio Hernández Meza 2 A Historia 9:50 - 10:40 No firmó 1

19/02/2008 Adriana Rivera García 2 C Ingles 9: 50 - 10:40 No firmó 1

19/02/2008 Adriana Rivera García 2 E Ingles 12:30 - 13:20 No firmó 1

20/02/2008 Dionisio Hernández Meza 2 C Tutoría 7:50 - 8:40 No firmó 1




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21/02/2008 Adriana Rivera García 2 B Ingles 8:40 - 9:30 No firmó 1



25/02/2008 Dionisio Hernández Meza 2 D Historia 10:40 - 11:30 No firmó 1

06/02/2008 Oscar Sagahón Hernández 3 A Matemáticas 8:40 - 9:30 No firmó 1


07/02/2008 Oscar Sagahón Hernández 3 D Matemáticas 8:40 - 9:30 No firmó 1


15/02/2008 Dina Durán Hernández 3 A Form. Cívica 7:00 - 7:50 No firmó 1


19/02/2008 Oscar Sagahón Hernández 3 E Matemáticas 7:00 - 7:50 No firmó 1

19/02/2008 Oscar Sagahón Hernández 3 F Matemáticas 7:50 - 8:40 No firmó 1

19/02/2008 Oscar Sagahón Hernández 3 C Matemáticas 8:40 - 9:30 No firmó 1

19/02/2008 Oscar Sagahón Hernández 3 B Matemáticas 9:50 -10:40 No firmó 1





19/02/2008 Dionisio Hernández Meza 3 F Geografía 12:30 - 13:20 No firmó 1





21/02/2008 Oscar Sagahón Hernández 3 B Matemáticas 7:00 - 7:50 No firmó 1

21/02/2008 Alfonso Chio Martínez 3 C Química 7:50 - 8:40 No firmó 1






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25/02/2008 Oscar Sagahón Hernández 3 C Matemáticas 7:00 -7:50 No firmó 1





26/02/2008 Oscar Sagahón Hernández 3 E Matemáticas 7:00 -7:50 No firmó 1






Oscar Sagahón Hernández Varios Matemáticas Varias No firmó 6 No firmó el 27/02/2008

27/02/2008 Dina Durán Hernández 3 A Geografía 7:50 - 8:40 No firmó 1




Total 108

Se encontró a la Profra. Elsa María Hernández Melo con incidencias en febrero de 2008 que fueron tramitadas para

su descuento en tiempo y forma. El Profr. Pascual Medina Rangel presentó un oficio en donde da a conocer diferentes documentos que se han generado de tal situación desde el 23/10/2003 a la fecha, siendo el último el

oficio No. 23.3.3 193/08 de fecha 23/04/2008 firmado por el Dr. Carlos Álvarez Castro, Director del Hospital


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General en donde menciona que se está tramitando Dictamen de Invalidez en el Departamento de Medicina del

Trabajo en la Delegación Estatal del ISSSTE.

III.2.2.- Conciliación de plantilla de personal contra quincena 03/2008. Se solicitó la plantilla de personal que fue cotejada con la nómina. El monto erogado en este período según

nóminas ascendió a la cantidad de $249,049.55 (doscientos cuarenta y nueve mil cuarenta y nueve pesos 55/100 M. N.)

Como resultado de la revisión a la nómina y plantilla de la escuela se encontró personal que apareció en plantilla y en nómina no.


Personal que apareció en plantilla y en nómina no.

Nombre del trabajador Justificación.

Florino Luis Turijan

Canales

Cambio de centro de trabajo, el último nombramiento fue del 16/08/07 al

31/12/07.

Carlos Castillo Aquino Cambio de centro de trabajo.

Gemina Sagahón García Causo baja por jubilación a partir del 01/01/08.

Personal que apareció en nómina y en plantilla no.

Nombre del trabajador Justificación.

Hernández Sagahón María. Es de nuevo ingreso en lugar de Gemina Sagahón García a partir del 16/01/08.

Villegas Alejo Pedro. Por cambio de adscripción a la Escuela Secundaria “Cuauhtémoc” de Jalpilla Axtla de Terrazas.

Villegas Soriano Cosme. No pertenece a este centro de trabajo.


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III.2.3.- Conciliación de horarios y nómina de la quincena 03/2008.

Se elaboró cédula de cotejo de horas reflejadas en horario contra las horas pagadas en nómina y plantilla; encontrándose lo siguiente:


NOMBRE DEL TRABAJADOR

HORAS

SEGÚN

HORA- RIO

HORAS

SEGÚN

NÓMINA

DIFEREN-

CIA EN

HORARIO

DIFER.

EN

NÓMINA

OBSERVACIÓN

Josafat Betancourt Salazar. 29 32 3 0 Tiene 3 hrs. de fortalecimiento curricular (FC) no presenta oficio de

comisión e informe.

Ismael Chío Martínez. 9 18 9 0 Tiene 9 hrs. de descarga laborándolas en comisión de regularización de

segundos, no presenta oficio de comisión e informe.

Dina Durán Hernández. 30 34 4 0

Las 4 hrs. las trabaja de orientación educativa con alumnos, no presenta

oficio de comisión e informe.

Elsa María Hernández Melo. 9 12 3 0

Se encuentra enferma. (3 hrs. son de descarga en el cubículo de la

biblioteca).

Inés Ramírez. 33 38 5 0 Tiene 5 hrs. de fortalecimiento curricular (FC) y tiene comisión de

regularización de terceros, no presenta oficio de comisión e informe.

Alfonso Chio Martínez. 21 14 0 7

Las 7 hrs. de diferencia se las pagan en la Esc. Justo Sierra de

Tamazunchale pero las labora en este centro de trabajo; la distribución

en este centro de trabajo es la siguiente: 9 frente a grupo, 9 de

laboratorio y 3 de fortalecimiento curricular desempeñando las

actividades de banda de guerra.

Selene García Trejo. 33 18 0 15

Cubre 12 hrs. de la Profra. Ma. de Jesús León Santana que tiene beca

comisión y 3 hrs. de la maestra Elsa María Hernández Melo; a la fecha

ya se le pagan las 33 hrs.

Dionisio Hernández Meza. 33 38 5 0 Las 5 hrs. las tiene comisionadas como regularización de terceros, no

presenta oficio de comisión e informe.

Ma. Asunción Martínez

Rodríguez. 9 18 9 0

Tiene 9 hrs. de fortalecimiento curricular (FC) desempeñando la

comisión en biblioteca, no presenta oficio de comisión e informe.

Sergio Pérez Antonio. 34 38 4 0 Tiene 4 hrs. de fortalecimiento curricular desempeñándolas como grupo

musical, no presenta oficio de comisión e informe.


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Adriana Rivera García. 21 12 0 9 Cubre 9 hrs. de la Profra. Ma. de Jesús León Santana que tiene beca

comisión, a la fecha ya se le pagan las 21 hrs.

Rigoberto Terán Carranza. 18 23 5 0

4 hrs. de fortalecimiento curricular (FC) las desempeña como grupo de

deportes y 1 la desempeña en la Esc. Cuauhtémoc de Jalpilla Axtla de

Terrazas.

Rosalva Villegas Alejo. 31 15 16 0

Cubre 6 hrs. de taller de la maestra Elsa María Hernández Melo y 10 hrs.

del maestro Oscar Sagahón Hernández que tiene comisión en el

sindicato.

III.3.- Recursos materiales.

III.3.1.- Inventario de activo fijo. No se realizó la verificación física en forma selectiva de inventario ya que se observó que no existe un adecuado

control interno en cuanto a su manejo.

Se observaron bienes muebles inservibles.

Se observó que en el inventario proporcionado por el director del plantel y emitido por el Departamento de Recursos Materiales y Servicios de la Secretaría de Educación de Gobierno del Estado existen un total de 48 unidades

centrales de proceso y físicamente se encontraron: 15 equipos adquiridos con recursos de la cooperativa escolar el año próximo pasado, 2 equipos propiedad del programa EDUSAT de la SEGE, 13 equipos inservibles y 5 equipos

completos de diferentes marcas; dando un total de 35 equipos. Es importante mencionar que se desconoce si los 15 equipos dados de alta el 18 de enero de 2008, se deben de considerar dentro del total de 48 equipos, además de los

2 que corresponden al otro programa. La Profra. Benita Arenas Morelos, responsable del control de inventario, presenta un documento en donde menciona

que a la fecha (3 de mayo de 2006) informo al Director del plantel que no le habían terminado de entregar lo

correspondiente al Departamento de contraloría (del plantel). Además argumento que hasta la fecha 25/06/08 no ha recibido.

El Profr. Pascual Medina Rangel con oficio 719/07-08 mencionó lo siguiente: que desde la fecha en que tomó posesión como Director de la Escuela Secundaria no se le hizo la entrega recepción correspondiente como lo

establece la normatividad vigente, que suplió al Profr. Aurelio Hernández Valencia que actualmente es Profr. Jubilado y debido a esta circunstancia sin documento oficial de la entrega, desconoce muchas cosas relativas al patrimonio de

la institución (inventario general de bienes muebles).


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Mediante escrito de fecha 25 de junio de 2008 la Profra. Rosalva Villegas Alejo (anterior contralor interno de la

escuela) menciona que al inicio de sus funciones como contralor en el mes de septiembre de 1998, no se le hizo ninguna entrega recepción de bienes muebles.

Se observaron bienes muebles que a la fecha de la presente auditoría no han sido dados de alta ante el

Departamento de Recursos Materiales y Servicios de esta Secretaría de Educación de Gobierno del Estado.


1.- Proyector y pantalla adquiridos con recursos de la cooperativa escolar en este ciclo escolar 2007-2008.

2.- Computadora marca LG 7105 Modelo C17LC-0 serie: 6081NUB11062 Monitor, CPU. Impresora HP Láser Jet 1018 Serie: CNB1001336; a cargo de Ma. Guadalupe Meza,

responsable del SIIA.

3.- Fotocopiadora Samsung digital láser MFP (al parecer adquirida con recursos de cooperativa escolar en el ciclo escolar 2005-2006).

III.4.- Confirmación del programa del Sistema Integral de Informática Administrativa (SIIA) Se anexó al expediente de auditoría escrito firmado por el Profr. Pascual Medina Rangel, Director del plantel, en

donde menciona entre otras cosas que durante todo este ciclo escolar han tenido muchas anomalías con el programa y se han ido resuelto sólo algunas.

III.5.- Verificación del Plan Estratégico de Transformación Escolar (PETE) y Plan Operativo Anual (POA)

Se presentaron en fotocopia ambos y se anexaron a expediente de auditoría.

III.6.- Visitas del inspector al plantel.

Se solicitó el libro para verificar las visitas del inspector realizadas en el período revisado, encontrándose una de fecha 9 de septiembre de 2007, en donde se realizaron varias observaciones; se anexa fotocopia y existe además

oficio firmado por el Director del plantel en donde informa al Jefe del Departamento de Secundarias Generales que los días 5, 6 y 7 de noviembre de 2007 estuvo en la institución educativa el Profr. Alfredo Salgado Ignacio.


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III.7.- Docentes que cobran carrera magisterial.

Se proporcionó relación y soporte de personal que cobra carrera magisterial de los cuales algunos no se encontraron actualizados para poder soportar el nivel que ostenta cada maestro.


Progresivo Nombre del trabajador

1 Profr. Pascual Medina Rangel.

2 Profr. Jaime Pérez Polanco.

3 Profr. Dionisio Hernández Meza.

4 Profra. Herminia Bautista Hernández.

5 Profra. Ma. Matilde Robles Alfaro.

6 Profr. Alfonso Chio Martínez

7 Profr. Rigoberto Terán Carranza.

8 Profr. Leonel Ponce Sánchez.

III.2.8.- Compatibilidad de horario de personal que labora en otros centros de trabajo. Se anexa al expediente de auditoría relación en donde el Profr. Pascual Medina Rangel, Director del plantel,

menciona el personal que labora en otro centro de educativo presentando el documento correspondiente sin firma de autorización.


Progresivo Nombre del Profesor.

1 Hernández Rodríguez Teresa.

2 Ahumada Vargas Jaime.

3 Betancourt Salazar Josafat

4 Rivera Macías Adelaida.

5 Robles Alfaro Ma. Matilde.

6 Chio Martínez Alfonso.

7 Terán Carranza Rigoberto.

8 Ponce Sánchez Leonel.

9 León Santana María de Jesús.


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También durante el presente ciclo escolar laboraron dos maestros que en la actualidad ya cambiaron de adscripción y

que no se proporcionó el oficio de compatibilidad, siendo estos: Luis Florino Turijan Canales y Carlos Castillo Aquino.

Acta de Conclusión de Auditoría. Se elaboró acta administrativa para dejar asentada la conclusión de la auditoría y los documentos que presentó el

Profr. Pascual Medina Rangel, Director de la Escuela.

IV.- Observaciones y recomendaciones:

Observación 001-327-2008.

Derivado de ésta auditoría integral practicada a la Escuela Secundaria General “Belisario Domínguez” respecto a la “cooperativa escolar” del plantel se observó que los acuerdos de suministros presentados no especifican los productos

a vender ni el período.

Recomendación: Que el Profr. Pascual Medina Rangel, Director de ésta escuela, en lo sucesivo gire instrucciones a quien corresponda

para que se ponga mayor atención en los acuerdos de suministros evitando con esto el que se encuentren incompletos respecto a la información que deben contener.

Observación 002-327-2008. Derivado de ésta auditoría integral practicada a la Escuela Secundaria General “Belisario Domínguez” respecto a los

“ingresos propios” del plantel se manejan en forma directa es decir en efectivo por lo que se considera que existe un control deficiente, además no se presentó el oficio que refleje los números de folio de recibos oficiales entregados por

el Departamento de Recursos Financieros de esta Secretaría, anteriores a los que se están utilizando.

Recomendación: Que el Profr. Pascual Medina Rangel, Director de ésta escuela, gire instrucciones a quien corresponda para que de

inmediato se realice la apertura de una cuenta bancaria en la cual se depositen los ingresos propios del plantel,

evitando con esto el manejo en efectivo de los recursos y mostrando una mayor transparencia y control en su uso, además que presente el oficio respecto al consecutivo de folios dentro del plazo establecido en el oficio No.

C.I.S.E.G.E./515/2008 de fecha 28 de agosto de 2008.


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Derivado de ésta auditoría integral practicada a la Escuela Secundaria General “Belisario Domínguez” respecto al programa “escuela de calidad” se encontraron en proceso de elaboración el informe financiero y el técnico pedagógico.

Recomendación:

Que el Profr. Pascual Medina Rangel, Director de ésta escuela, presente los informes correspondientes dentro del plazo establecido en el oficio No. C.I.S.E.G.E./515/2008 de fecha 28 de agosto de 2008.


Como resultado de la revisión efectuada al diario de puntualidad y asistencia se detectaron 13 (trece) días de personal

administrativo y 108 (ciento ocho) horas de personal docente que no cumplió con su obligación de registro o puntualidad al omitir firmar su entrada, salida o ambas en el diario de control de asistencia al desempeño de sus

labores en los términos que dispone el artículo 25 del Reglamento de las Condiciones Generales de Trabajo del Personal de la Secretaría de Educación, omisiones que al no haber sido justificadas debidamente al momento de

realizar la auditoría, se consideran como inasistencia.

Recomendación: Que el Profr. Pascual Medina Rangel, Director de ésta escuela, presente a éste Órgano Interno de Control los

documentos justificatorios de las incidencias relacionadas en los Cuadros sinópticos No. 3 y 4 del rubro “Resultado

del Trabajo Desarrollado”, en el entendido que solo serán válidos para tal efecto: las licencias médicas expedidas por el ISSSTE, permisos económicos y oficios de comisión expedidos en tiempo y forma (cabe hacer la aclaración que

en acta de conclusión de auditoría manifestó el Profr. Pascual Medina Rangel lo siguiente: siendo todos los que obran en expediente del personal tales como: licencias médicas expedidas por el ISSSTE, permisos económicos, oficios de

comisión oficial así como comisiones sindicales y los reportes de incidencias de personal entregados ante la Coordinación General de Remuneraciones) lo anterior con apego a lo establecido en el artículo 25 fracción II del

Reglamento de las Condiciones de Trabajo del Personal de la Secretaría de Educación Pública que textualmente dice: “Son obligaciones de los trabajadores: II.- Asistir con puntualidad al desempeño de sus labores y cumplir

con las disposiciones que se dicten para comprobarla”, o en su defecto conforme a las disposiciones establecidas

en materia de faltas y descuentos del personal docente y administrativo, gestione dichas incidencias para su descuento a la Coordinación General de Remuneraciones de la Secretaría de Educación de Gobierno del Estado, dentro

del plazo establecido en el oficio No. C.I.S.E.G.E./515/2008 de fecha 28 de agosto de 2008, con copia de conocimiento


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de la gestión para éste Órgano Interno de Control de la Secretaría de Educación del Gobierno del Estado y se

le exhorta para que en lo subsecuente cumpla permanentemente con las disposiciones establecidas en materia de incidencias. No omito mencionar a Usted que la observancia de la legislación aplicable en materia de asistencia es

permanente y todas las incidencias deben reportarse en tiempo y forma al Departamento correspondiente, en el entendido de que cualquier omisión de registro de asistencia se considera como inasistencia de conformidad a la

legislación invocada.

Observación 005-327-2008. Derivado de ésta auditoría integral practicada a ésta escuela respecto al cotejo de nómina de la quincena 03/2008

contra plantilla se encontró personal que apareció en nómina y en plantilla no como se muestran en Cuadro

sinóptico No. 5

Recomendación: Que el Profr. Pascual Medina Rangel, Director de esta Escuela, gire instrucciones a quien corresponda para que solicite

la ubicación del personal en mención dentro del plazo establecido en el oficio No. C.I.S.E.G.E./515/2008 de fecha 28 de agosto de 2008, con copia de conocimiento de la gestión para éste Órgano Interno de Control de la Secretaría de

Educación del Gobierno del Estado.


Derivado de esta auditoría integral practicada a ésta escuela respecto al cotejo de horas reflejadas en horario contra las horas pagadas en nómina de la quincena 03/2008 se encontraron diferencias como se muestran en Cuadro

sinóptico No. 6

Recomendación: Que el Profr. Pascual Medina Rangel, Director de ésta escuela, presente los oficios de comisión así como los informes

de las actividades realizadas por los profesores en mención y en lo sucesivo se le exhorta seguir implantando el control de registro en cuanto a las horas que no se encuentran reflejadas en los horarios de cada uno de los servidores

públicos; lo anterior con el fin de comprobar con exactitud que se están laborando en su totalidad; la documentación

requerida deberá presentarla dentro del plazo establecido en el oficio No. C.I.S.E.G.E./515/2008 de fecha 28 de agosto de 2008, con copia de conocimiento de la gestión para éste Órgano Interno de Control de la Secretaría de

Educación del Gobierno del Estado.


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Observación 007-327-2008. Derivado de ésta auditoría se observó que no existe un adecuado control interno en cuanto al manejo del inventario

asignado a éste plantel.

Recomendación: Que el Profr. Pascual Medina Rangel, Director de ésta escuela, gire instrucciones a quien corresponda para que de

inmediato se realice una depuración y se implante un mejor control interno que refleje con exactitud la veracidad de los registros y deberá realizar la aclaración ante la instancia correspondiente del punto dos dentro del

rubro de recursos materiales; toda vez que es su responsabilidad el adecuado manejo del inventario; así como

también deberá tramitar el alta correspondiente de los bienes del cuadro sinóptico No. 7 ante el Departamento de Recursos Materiales de esta Secretaría de Educación de Gobierno del Estado; la información requerida deberá

presentarla dentro del plazo establecido en el oficio No. C.I.S.E.G.E./515/2008 de fecha 28 de agosto de 2008, con copia de conocimiento de la gestión para éste Órgano Interno de Control de la Secretaría de Educación del Gobierno

del Estado.

Observación 008-327-2008 Derivado de ésta auditoría se observó que no existe en expediente de personal el documento actualizado que avale el

nivel de carrera magisterial que ostenta cada maestro, según Cuadro sinóptico No. 8

Recomendación:

Que el Profr. Pascual Medina Rangel, Director de ésta Escuela, en lo sucesivo siempre cuente los documentos actualizados.

Observación 009-327-2008

Derivado de ésta auditoría se observó que existe personal que labora en otro centro educativo y que presenta el oficio de compatibilidad sin firma de autorización, según cuadro sinóptico No. 9

Recomendación: Que el Profr. Pascual Medina Rangel, Director de la Escuela, en lo sucesivo solicite a quien corresponda el documento

autorizado que avale la compatibilidad de horario.


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V. Conclusión y recomendación general:

Derivado de la auditoría integral practicada a este plantel se concluyó lo siguiente:

Se encontraron incidencias del personal que no firmó el diario de control de entradas y salidas

pues estaban en blanco los cuadros correspondientes, por lo que se exhorta al Profr. Pascual Medina Rangel reitere por escrito al personal a su cargo el contenido del Reglamento de las Condiciones

Generales de Trabajo del Personal de la Secretaría de Educación. En esta tesitura, deberá vigilar el

oportuno y permanente cumplimiento de la normatividad en materia de faltas y retardos del personal en la plantilla a su cargo, girando documento para que en lo sucesivo se abstengan de

omitir dichos registros así como evitar los retardos, de lo contrario Usted deberá aplicar el procedimiento correspondiente para la aplicación de descuentos por retardos e inasistencias del

personal.

Ver la posibilidad de instalar un reloj digital para tener control transparente de entradas y salidas.

Los horarios del personal docente proporcionados no se encontraron elaborados de forma adecuada.

En cuanto al rubro de Recursos Materiales se desprende que existe un pésimo control; por lo que se

exhorta al Director del plantel para que mejore el control interno de los bienes que se encuentran bajo su custodia, realizando la depuración y aclaración correspondiente, manteniéndolo actualizado

y que el responsable del control de los bienes asuma su responsabilidad en el manejo y control de los mismos.

Por lo señalado en las líneas que anteceden se recomienda mejorar los controles internos en los rubros de:

Recursos Financieros, Humanos y Materiales con el objetivo de que no se vuelvan a presentar en lo sucesivo las


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incidencias señaladas, evitando con esto la REINCIDENCIA en el mal manejo de los controles y apegarse a lo

establecido en el artículo 56 fracción I de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de San Luis Potosí, en cuanto a que “Todo servidor público debe cumplir con la máxima diligencia

el servicio que le sea encomendado y abstenerse de cualquier acto u omisión que cause la suspensión o deficiencia de dicho servicio, o implique abuso o ejercicio indebido de su empleo, cargo o comisión”.

Atentamente

C. P. C. y Lic. Ma. del Carmen Aranda Manteca Nemecio Hernández Sandate

Contralor Interno Auditor

Órgano interno de control de la san luis potosí secretaría ... · reglamento de la ley de...

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