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2012
Liceo tecnológico Enrique Kirberg Baltiansky
[REVISION CUENTAS CENTRO GENERAL DE
PADRES Y APODERADOS] Informe de revisión de gastos del centro General de Padres y Apoderados del Liceo Tecnológico Enrique Kirberg B. Documento en el cual se podrá encontrar detalles de transacciones realizadas por dicha entidad interna del liceo.
Introducción
El siguiente informe procede a revisar, tanto, ingresos como egresos realizados por el
Centro General de Padres y Apoderados del Liceo Tecnológico Enrique Kirberg Baltiansky,
administración que se realiza durante el periodo 2010 y 2011.
Para realizar el siguiente informe se procedió a una revisión exhaustiva de boletas,
talonarios y todos los documentos entregados por los representantes del Centro General
de Padres.
Procedimiento
Se recibe documentación.
Se ordena para poder empezar a calcular.
Se revisan Talonarios y papeles entregados.
Se calculan saldos
Se solicita aclaraciones de documentos con poca claridad
A través de la revisión se sacan conclusiones y recomendaciones
Revisión Talonario Cuotas Sociales
Años 2010-2011
En primera instancia se revisan 5 talonarios que corresponden al pago de la cuota Social.
Para el año 2010 se fija una cuota de $5.000 y para el año 2011 se fija una cuota Social de
de $10.000.
Para el año 2010 se registran 3 talonarios de los cuales no todos los registros son por
$5.000 las cuotas varían.
Las sumas son las siguientes:
2010 Cuota Social Total
Talonario 1 $ 245.000
Talonario 2 $ 376.500
Talonario 3 $ 151.500
Total Cuota Social 2010 $ 773.000
En el año 2011 se registran 2 talonarios en donde la cuota de $10.000 también tiene
variaciones no todos cancelan el monto acordado.
Las sumas son las siguientes:
2011 Cuota Social Total
Talonario 4 $ 444.000
Talonario 5 $ 234.500
Total Cuota Social 2011 $ 678.500
Revisión Ingresos por Venta de Corbatas
Se revisan talonarios por la venta de corbatas e insignias del colegio, detallados en el
siguiente resumen:
Año 2010
Ingresos por Venta de Corbatas
Venta Corbatín 2500 x 1 $ 2.500
Venta Cadete 2000 x 1 $ 2.000
Venta Adulto 3000 x 10 $ 30.000
Costo Corbatín 1250 x1 -$ 1.250
Costo Cadete 1450 x1 -$ 1.450
Costo Adulto 1600 x 10 -$ 16.000
Utilidad Venta Corbata
$ 15.800
Año 2011
Ingresos por venta de corbatas
Venta Corbatín 2500 x 18 $ 45.000
Venta Cadete 2000 x 1 $ 2.000
Venta Adulto 3000 x 172 $ 516.000
Costo Corbatín 1250 x18 -$ 22.500
Costo Cadete 1450 x1 -$ 1.450
Costo Adulto 1600 x 172 -$ 275.200
Utilidad Venta Corbata
$ 263.850
Para el año 2010 se cuentan vendidas 12 corbatas las cuales varían en tres precios, por
ende el costo de la corbata también varia.
Corbatín: El valor de este corbatín para los alumnos del liceo es de $2500 y el costo de
esta corbata para el centro de padres es de $1250 dejando una ganancia de $1250 al
Centro de Padres.
Corbata Cadete: El valor de esta corbata para los alumnos del liceo es de $3000 y el costo
de esta corbata para el centro de padres es de $1450 dejando una ganancia de $1550 al
Centro de Padres.
Corbata Adulto: El valor de esta corbata para los alumnos del liceo es de $3000 y el costo
de esta corbata para el centro de padres es de $1600 dejando una ganancia de $1400 al
Centro de Padres.
En el cuadro anterior en donde se detalla la venta de las corbatas para los años 2010 y
2011 se calcula una ganancia de $279.650 descontando los respectivos costos.
Revisión Ingresos por Venta de Insignias
Año 2010
Ingresos por venta de Insignias
Insignias Vendidas 11 x $2500 $ 27.500
Costo de Venta Insignias 11 x $800 -$ 8.800
Util. Venta de insignias $ 18.700
Año 2011
Ingresos por venta de Insignias
Insignias Vendidas 174 x $2500 $ 435.000
Costo de Venta Insignias 174 x $800 -$ 139.200
Utilidad Venta Insignias $ 295.800
Insignias: El valor de las insignias para los alumnos del liceo es de $2500 y el costo de las
insignias para el centro de padres es de $800 dejando una ganancia de $1700 al Centro de
Padres.
En el cuadro anterior en donde se detalla la venta de las insignias para los años 2010 y
2011 se calcula una ganancia de $314.500 descontando los respectivos costos.
Revisión Ingresos por Venta de Colaciones
Año 2010
Ingresos por Venta de Colaciones
Wafles
$ 30.700
Hamburguesas
$ 22.950
Wafles
$ 41.550
Jaleas y Bebidas
$ 22.750
Utilidad Venta de colaciones $ 117.950
Se revisa talonarios de ventas de colaciones las que se resumen en el cuadro anterior, solo
se registran ventas de colaciones en el año 2010.
Revisión de Otros ingresos registrados
Otros Ingresos
Diferencia Cambio Corbata
$ 500
Correspondiente a Kermes
$ 27.000
Diferencia Cambio Corbata
$ 1000
Total Otros Ingresos
$ 28.500
Dentro de la revisión de las ventas de colaciones y en los talonarios por venta de corbatas
e insignias se encuentran vales con otros ingresos que se detallan en el cuadro anterior.
Revisión de Gastos registrados por el Centro General
de Padres y Apoderados
Gastos C.G.D.P Año 2010
Hoja Numero 1 $ 8.040 ok
Lapices $ 300
Pan Vienesas $ 5.160
Leche Huevos $ 2.580
Hoja Numero 2 $ 10.467 ok
Plumones $ 620
Globlos Popag templo $ 2.000
Globlos Popag templo $ 4.987
Globlos Popag templo $ 2.860
Hoja Numero 3 $ 8.364 ok
Colaciones Colegio $ 4.000
Material Escr. Y deco $ 4.364
Hoja numero 4(Evento Dirección) $ 22.213 ok
Masas Crudas $ 5.000
Aceite Toalla $ 3.583
$ 4.500
$ 4.800
Bolsas $ 4.330
Hoja Numero 5 $ 7.910 ok
Vasos $ 1.290
Cucharas $ 600
Vales $ 200
Jalea $ 2.180
Leche Jalea Margarina $ 2.150
Huevos $ 500
Huevos Leche $ 990
Hoja Numero 6 $ 20.600 ok
Colaciones $ 790
Colaciones $ 5.160
Colaciones $ 1.080
Colaciones $ 990
Colaciones $ 7.580
Colaciones $ 5.000
Hoja Numero 7 $ 6.888 ok
Leche $ 1.690
$ 980
$ 200
$ 3.618
$ 400
Hoja Numero 8 $ 15.492 ok
Pan $ 6.642
$ 5.870
$ 2.980
Hoja Numero 9 $ 16.840 ok
Guantes $ 200
Huevos $ 900
Manj.Mayo.Vien.Croque $ 15.740
Hoja Numero 10 $ 49.842 ok
Horno C.G.D.P $ 47.202
Colaciones $ 2.640
Hoja Numero 11 $ 7.630 ok
Marcador Proarte $ 1.790
Colaciones $ 4.180
Colaciones $ 1.660
Hoja Numero 12 $ 4.030 ok
Huevos $ 990
Toalla Nova $ 400
Mayo Hepchup $ 1.690
Leche Huevo $ 950
Hoja Numero 13 $ 10.500 ok
Pan completo colaciones $ 2.500
Guantes $ 200
Huevo leche colacion $ 800
Día Profesor Bandeja Pan molde $ 7.000
Hoja Numero 14 $ 27.634 ok
Compra Maya $ 5.000
Manguera Cuerda Polietileno $ 22.634
Hoja Numero 15 $ 8.689 ok
Reparador Manguera set Mague $ 8.689
Hoja Numero 16 $ 19.217 ok
Pechuga Pollo Dia Porfesor $ 5.280
Adornos dia del profesor $ 2.320
Alimentos Día profesor $ 10.037
Jugos $ 1.580
Hoja Numero 17 $ 13.020 ok
Casa Perro $ 5.000
Decoracion $ 5.030
Decoracion $ 2.990
Hoja Numero 18 $ 10.370 ok
Telon festival de la voz $ 3.950
Fotocopias corchetes $ 2.590
Cecinas pan jugos Aseo del colegio $ 3.830
Hoja Numero 19 $ 10.151 ok
$ 2.000
$ 660
Genero $ 7.491
Hoja Numero 20 $ 69.340 ok
Hilo $ 1.300
Bebidas Mini Fruna (kermes) $ 60.480
Adornos $ 6.360
Hilanderia $ 1.200
Hoja Numero 21 $ 7.170 ok
Bolsa Basura (Kermes) $ 2.700
Librería $ 4.470
Hoja Numero 22 $ 2.570 ok
Kermes $ 2.120
Hermes Bolsa Basura $ 450
Hoja Numero 23 $ 14.311 ok
Oficina C.G.D.P. $ 8.094
$ 2.180
$ 1.190
Materiales para postulantes $ 2.847
Hoja Numero 24 $ 198.540 ok
Tachuelas Para Sillón Oficina $ 1.000
Corbatas e Insignias $ 197.540
Hoja Numero 26 $ 197.540 ok
Saldo Pago de Corbatas e Insignias $ 197.540
Hoja Numero 27 $ 20.000 ok
Decoracion Profesor Arte Gonzalo $ 20.000
Hoja Numero 28
$ 12.000 ok
locomocion, Cajas Bolsa Graduacion 8vos $ 12.000
Total Suma Gastos C.G.D.P 2010 $ 799.368
Gastos C.G.D.P Año 2011
Hoja Numero 29 $ 4.900 OK
Colación $ 1.700
Vales para venta $ 350
Colación $ 1.950
Colación $ 300
Sobres $ 600
Hoja Numero 30 $ 18.950
Produc. Escritorio $ 11.530
Produc. Escritorio $ 7.420
Hoja Numero 31 $ 157.610
Colación $ 2.590
Colación $ 2.520
Corbatas e Insignias $ 152.500
Hoja Numero 32 Vale correspondiente al depósito de la Hoja 31
Hoja Numero 33 $ 9.460
Produc. Escritorio $ 8.000
Colación $ 1.460
Hoja Numero 34
Dinero Ganancia de Buzos Ingresados en panilla de buzos
Hoja Numero 35 $ 15.100
Colación $ 1.910
Regalo Bienvenida Directora $ 10.000
Productos de Escritorio $ 3.190
Hoja Numero 36 $ 231.000
Pago Corbatas, Insignias $ 114.750
Pago Corbatas, Insignias $ 116.250
Hoja Numero 37 $ 1.869
Hilos $ 495
Mostrario Telas Cortinas $ 1.374
Hoja Numero 38 $ 40.622
Reunion C.G.D.P y Directora $ 5.849
Bencina $ 5.000
Compra Articulos enfermeria $ 29.773
Hoja Numero 39 $ 117.000
Malla para reja y enfermeria $ 112.010
Malla $ 4.990
Hoja Numero 40 $ 14.170
Productos Enfermería $ 11.700
Posillos Enfermería $ 2.470
Hoja Numero 41 $ 21.350
Artículos Oficina $ 7.000
Artículos enfermería $ 14.350
Hoja Numero 42 $ 7.770
Enfermería $ 600
Potes Enfermería $ 1.200
Hilos, Agujas, Tijeras enfermería $ 3.000
Enfermería $ 2.970
Hoja Numero 43 $ 41.280
Cortinas para ducha $ 35.660
Bolsas corbatas $ 620
Combustible $ 5.000
Hoja Numero 44 Pago Maria Correa $ 151.400
Buzos 60 Unidades $ 90.000
90000
Poleras Pique 60 $ 24.800
24000
Poleras Polo 61 $ 36.600 36600
Hoja Numero 45 $ 409.590
Cortinas salas $ 409.590
Hoja Numero 46 $ 40.000
Aseo de salas 2 días de trabajo $ 40.000
Hoja Numero 47 $ 11.172
Combustible $ 5.000
Articulos de Aseo y Otros $ 5.160
Colacion $ 1.012
Hoja Numero 48 $ 3.000
Encerado de enfermeria $ 3.000
Hoja Numero 49 Sala Informática $ 210.281
PC Factoring $ 69.981
Boleta Easy $ 9.570
Boleta Easy Cables $ 1.160
Boleta Easy $ 9.570
Instal. Pto de Red. No documentado $ 120.000
Hoja Numero 50 $ 3.890
Librería $ 980
Librería $ 360
Bazar y Cordonería $ 770
Bazar y Cordonería $ 1.780
Hoja Numero 51 $ 18.203
Boleta articulo de escritorio $ 5.523
Combustible $ 3.000
Globos Inflador $ 5.680
Movilizacion Bip $ 2.000
Movilizacion Bip $ 2.000
Hoja Numero 52 $ 17.828
Cafetera dia Profesor y Café $ 14.338
Movilizacion Bip $ 2.000
Empanadas $ 1.490
Hoja Numero 53 $ 6.550
Nescafe $ 1.750
Pasteleria $ 3.880
Pan San Camilo $ 920
Hoja Numero 54 $ 211.390
Sederias Santiago S.A. $ 31.000
Sederias Santiago S.A. $ 80.000
Movilizacion Bip $ 3.000
Bazar Lelita $ 7.390
50 llaveros a $1800 c/u (no documentado) $ 90.000
Hoja Numero 55 $ 6.000
Movilizacion Bip $ 2.000
Movilizacion Bip $ 2.000
Movilizacion Bip $ 2.000
Hoja Numero 56 $ 418.000
Materiales y obra de mano Inst. Cortinas $ 378.000
Instal.Malla y entrada principal estacionamiento $ 40.000
Total Suma Gastos C.G.D.P 2011 $ 2.188.385
Con respecto a los Gastos realizados por el centro General de Padres del liceo, se revisan
hojas entregadas las cuales han sido numeradas desde la número 1 hasta la número 56,
correspondientes a gastos hechos durante el periodo 2010 y 2011 respectivamente.
Dentro de los gastos más relevantes que se pueden observar dentro de la revisión, son
desembolsos hechos para el liceo, como por ejemplo cortinas e instalación de puntos de
red para la sala de informática e instalación de mallas para el liceo.
Se observan gastos necesarios como materiales de oficina para el desempeño del centro
de padres, movilizaciones, gastos telefónicos que han sido informados. También se
observan desembolsos para la implementación de enfermería, sin embargo hay boletas de
gastos menores que si bien están relacionados todos a la hoja correspondiente del gasto
que se hizo, no especifica que se compró con aquellas boletas.
Revisión de Talonarios por Venta de Buzos
Se revisan 4 talonarios por venta de buzos y poleras realizados por el Centro de Padres.
Estás ventas según lo que se ha cancelado como costo a la persona que hace los buzos la
utilidad por artículo vendido son las siguientes:
Descripción Utilidad
Buzo $1500 por unidad vendida
Pique Blanca $400 por unidad vendida
Polo Verde $600 por unidad vendida
Se revisan uno a uno los talonarios de venta de buzos y poleras sumando una utilidad de
$553.800, se revisa documento firmado por la Señora que confecciona las prendas en
donde se registra firmado por ella que el Centro de Padres recibe como utilidad $345.500.
Al momento de sumar las ganancias recibidas y anotadas por el Centro de Padres estas
ganancias ascienden a $553.800, quedando $208.300 a favor del Centro de Padres.
Se detalla en planilla Excel lo registrado en los talonarios.
Análisis de las ventas por buzos conforme con pequeños reparos por falta de orden dentro
de las anotaciones y control.
Resumen General Análisis de Gastos e Ingresos
Ingresos año 2010 $ 1.047.350
Ingresos año 2011 $ 1.239.150
Total $2.286.500
Ingresos sin Documentos
Cortinas
$ 20.000
Entrega Dirección $ 323.310
Entrada Kermes $ 101.000
Concurso Cueca y Kermes $ 20.900
Venta Colegio O’Higgins $ 12.000
Total $477.210
Otros Ingresos Diferencia Cambio Corbata $ 500
Diferencia Cambio Corbata $ 500
Total Otros Ingresos $ 1.000
Total Ingresos $3.318.510
Ingresos por Venta Buzos $ 345.500
Ajuste por Diferencia no registrada $ 208.300
Utilidad
$ 553.800
Egresos Gastos Año 2010 $ 799.368
Gastos Año 2011 $ 2.188.385 Total $2.987.753
Egresos No documentados
Gastos Teléfono 7713812 $ 60.000
Gastos Teléfono 7714589 $ 60.000
Gasto Locomoción Reuniones $ 10.000
Gasto Locomoción Reuniones $ 12.000 Total $142.000
Pago Corbatas Según deposito $57.000
Total Gastos $3.186.753
Saldo Final Informe $131.757
Conclusión
Como opinión personal a la revisión efectuada a tanto ingresos como egresos realizados por el
Centro General de Padres y apoderados del Liceo Enrique Kirberg puedo concluir lo siguiente:
Falta de orden en la documentación si bien venía con sus respectivos números en las
hojas, faltaba claridad para poder determinar ciertas partidas.
Falta de claridad frente al tema de ganancias por las ventas de buzos y poleras, esto para
evitar malos entendidos debió desde un principio pedir el papel firmado por la Señora que
confecciona los buzos para el liceo.
Durante esta revisión se solicitan documentos que no estaban estipulados como por
ejemplo la instalación de los puntos de red dentro de las salas de informáticas en el liceo,
en ningún momento se hizo un recibo del dinero que se le entrego al profesor, mediante
la revisión de estos gastos se les solicita al centro de padres, los cuales fueron entregados
sin ningún problema y dejando claro los eventuales gastos sin documentación.
No observo mala utilización de los recursos generados por el centro de padres dentro del
periodo en que se realizó, los saldos concuerdan al dinero que El centro de Padres tiene
como efectivo en su poder, eventualmente agregando información que por diferentes
motivos falta dentro de esta revisión.
Finalmente los dineros que tiene el Centro General de Padres, es aceptado en conformidad
según lo revisado, con documentos entregados, en los cálculos de las ganancias y pagos
realizados para diferentes fines. Solo se solicita más orden y establecer formas de trabajo.
Recomendaciones Generales
Para finalizar la revisión de las cuentas del Centro General de Padres, se hacen algunas
recomendaciones para una buena administración y un buen desempeño en cuanto a control y
entrega de información por parte del Centro de Padres se sugiere lo siguiente:
Mantener orden y control en la entrega de dineros cuando se realicen actividades en que
el Centro de Padres deba financiar con recursos monetarios.
Llevar un registro diario, una especie de libro diario con todos los ingresos y egresos
realizados diariamente por la entidad.
Todo documento debe ir debidamente respaldado, ya sea, con boletas, pagarés, facturas,
etc.
Se debe llevar un control de los gastos de locomoción, buscar un método adecuado y fácil
para poder llevar los gastos realizados en locomoción.
Se recomienda también llevar un control de los gastos realizados por conceptos de
teléfono, el Centro de Padres debe tener tanto gastos de locomoción y telefónicos por las
actividades que realizan día a día para la comunidad escolar del liceo, pero para evitar
malos entendidos y perdidas de dineros personales por parte de los integrantes de la
entidad, también se deben registrar y en la medida que se hacen estos gastos en
beneficio del Centro de Padre o más bien dicho a la comunidad escolar, estos gastos
deben ser reembolsados con los recursos que genere el Centro de Padres.
Se sugiere también hacer un informe mensual, en donde se rindan cuentas y en donde
estén establecidos tanto ingresos como egresos.
Como última sugerencia a la revisión de este informe, se sugiere la participación y
colaboración de todos los miembros quienes forman el Centro General de Padres, los
dineros deben quedar a cargo de la tesorería y los demás deben apoyar en cuanto a orden
y claridad para evitar posibles errores o pérdida de información.
Firma Contador Firma Centro General de Padres