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AUTORMARIA
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RA: A SOLEDAD M
LO DE MO
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MOSCOSO J
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UNIVERSID
JARRIN
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A:
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rno adecuadsos en el u
ón, visión y as.
a manera econduzcan
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Interno,
DAD DE CUEN
SUMEN
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en la que fn a la soluc
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procesos,
NCA
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ción de los reestructu
nen en cade implanta
s, responsa
Página | 1
ESOS DE EDÉN Y
nerando el casionado miento de
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urando las da uno de ción para
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AUTORMARIA
"DIAGPURCPROP
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RA: A SOLEDAD M
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words: Inte
MOSCOSO J
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y in which olution of th
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n the weas for improvmmarizing n and s
bilities of tntation tools
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UNIVERSID
JARRIN
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internal ces in termsng of its mareholders
the theme is problem:
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aknesses iving the inthe proper ales respthose invos to regulate
rol, process
DAD DE CUEN
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control withs of inefficiemission, vis
.
was develo:
nt of the ced in the af their procements or acnternal cont
dentified wnternal cont
implementpectively, olved in ee and guide
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NCA
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hin the facencies in thsion and go
oped in ord
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sibilities, re
Página | 2
ESS OF ORY AND
using the resources, respect to
guidelines
structure production etermining From this
ach of the
ulation of ough flow
processes, oles and providing
company
sources .
AUTORMARIA
1. RE2. SI3. LE4. MI5. VI6. VA7. OB8. MI9. DA
1. CO1.1.21.31.4
2. ES3. EV
DE3.
3.2
3.3
4. AN
PROP
RA: A SOLEDAD M
ESEÑA HISGNO DIST
EMA COMEISION SION ALORES BJETIVOS IX DE PROATOS ADIC
D
ONCEPTO1. SISTEMA2. EL CONT3. ¿QUÉ PU4. COMPONSTRUCTURVALUACIÓEPARTAME1. ESTRUC
3.1.1. LEV3.1.1.1
2. ESTRUC3.2.1. LEV
3.2.1.1
3.2.1.23.2.1.33.2.1.4
3. ESTRUC3.3.1. LEV
3.3.1.1
3.3.1.2
3.3.1.33.3.1.43.3.1.5
NEXOS DE
PUESTAS
MOSCOSO J
ANTE
STÓRICA DTINTIVO ERCIAL
GENERALODUCTOS CIONALES
IAGNÓSTI
S SOBRE CA DE CONTTROL INTEUEDE HACNENTES DRA ORGANN DE LAENTOS DE
CTURA DELVANTAMIE1. PROCE
CTURA DELVANTAMIE1. PROCEPRODUCC2. PROCE3. PROCE4. PROCE
CTURA DELVANTAMIE1. PROCEPRODUCC2. PROCEEN FÁBRIC3. PROCE4. PROCE5. PROCE
E DOCUME
DE MEJOR
UNIVERSID
JARRIN
IN
CAPCEDENTE
DE LA EMP
LES
CAPITUCO DEL C
CONTROLTROL INTE
ERNO Y SUCER EL CODEL CONTRNIZACIONAA ESTRUCE COMPRAL PROCESENTO DEL ESO DE COL PROCESENTO DEL ESO DECIÓN ESO DE FAESO DE COESO DE EML PROCESENTO DEL ESO DECIÓN ESO DE ACA ESO DE VEESO DE DEESO DE CO
ENTOS Y/O
CAPITU
RA PARA
DAD DE CUEN
NDICE
PITULO I S DE LA E
PRESA
ULO II CONTROL I
L INTERNOERNO US OBJETIONTROL INROL INTERAL ACTUALCTURA Y AS, PRODUSO DE COM
PROCESOOMPRAS
SO DE PROPROCESO
E PLANI
ABRICACIÓONTROL DMPAQUE YSO DE VEN
PROCESOE PLANI
TENCION
ENTAS EXTESPACHOOBRANZAS
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LO III
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EMPRESA
INTERNO
O
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UCCIÓN Y VMPRAS O DE COMP
ODUCCIÓNO DE PRODFICACION
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AL CLIENT
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CESOS DE
MPRESA ES DE LOVENTAS
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D NAMIENTO
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89
10101011111215
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OS 21
2121212424
LA 24
2526
O 282929
LA 29
TA 29
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AS,
AUTORMARIA
1. DI2. DI3. DI4. AN
1. CO
RA: A SOLEDAD M
AGRAMA DAGRAMA DAGRAMA D
NEXO DE F
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MOSCOSO J
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DE FLUJO DE FLUJO DE FLUJO FORMATO
ONCLUSIO
ONES Y RE
UNIVERSID
JARRIN
ODUCCION
PARA EL PARA EL PARA EL
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CAPITU
ONES Y RE
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DAD DE CUEN
N Y VENTA
PROCESOPROCESOPROCESO
CUMENTOS
LO IV
ECOMENDA
ACIONES
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PRAS DUCCIÓN TAS STOS
Página | 4
44454647
54
AUTORMARIA
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AUTO
DIREC
RA: A SOLEDAD M
DIAGNÓSTCOMPRAPROPUE
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CTORA:
MOSCOSO J
UN
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MARÍA
UNIVERSID
JARRIN
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CONTROLUCCIÓN Y VRA EL MEJ
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DAD DE CUEN
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CIENCIAS Q
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L INTERNOVENTAS DJORAMIEN
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ELTÍTULO
D MOSCOS
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A – ECUADO
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NCA
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O DE LOS PDE LA FÁBRNTO DE SU
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PROCESORICA EDÉ
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O A LA OBT
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N
Página | 5
OS DE N Y
N”.
TENCIÓN
DUSTRIAL
AUTORMARIA
RA: A SOLEDAD M
MOSCOSO J
UNIVERSID
JARRIN
Dedicadagracias asoy.
DAD DE CUEN
DE
a a mis a su amor y
NCA
EDICATOR
padres y y sacrificio h
RIA
hermanashe logrado
Página | 6
s, porque ser lo que
AUTORMARIA
RA: A SOLEDAD M
MOSCOSO J
UNIVERSID
JARRIN
Agradezcaquí; compartidy a mis considerorecuerdo
DAD DE CUEN
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co a Diosa mis pado conmigoprofesores
o amigos y.
NCA
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s por permadres y ho este largos que más y de quiene
NTOS
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es me llevo
Página | 7
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esores los o un grato
AUTORMARIA
1.
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Al tenúnicay colcnivele
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En eComedebidfuncio
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RA: A SOLEDAD M
RESEÑA
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se entonceecesidadesrzo y dedenerse sólid
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año 2006, nales e imene hasta esa mayor
l 2007 la ercial Mallo a los alto
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ualmente lamohadas, aa de coberto
ento huma
MOSCOSO J
ANTE
HISTÓRIC
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e creada pe Ingeniera fabricaciós se consi
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en menosr parte de slos accioncluyendo laundas de ó a ser cuat
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el momentrentabilidad
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UNIVERSID
JARRIN
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DAD DE CUEN
PITULO I
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EMPRESA
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NCA
EMPRESA
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Página | 8
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dedicaba edredones mente con
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AUTORMARIA
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3.
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RA: A SOLEDAD M
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MOSCOSO J
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UNIVERSID
JARRIN
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DAD DE CUEN
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lo que se rechos, esizado en e tamaño
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Página | 9
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de negro y en cada o logotipo
reservan ste signo
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AUTORMARIA
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4.
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5.
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6.
RA: A SOLEDAD M
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MOSCOSO J
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UNIVERSID
JARRIN
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DAD DE CUEN
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n efectiva ara el alcan
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Página | 10
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o local y confianza
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AUTORMARIA
7.
RA: A SOLEDAD M
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MOSCOSO J
al cambio vidad
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JARRIN
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DAD DE CUEN
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Página | 11
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a generar ravés del ará mayor o plazo de
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ransferida través del
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AUTORMARIA
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20.000,00
40.000,00
60.000,00
80.000,00
100.000,00
120.000,00
140.000,00
160.000,00
MOSCOSO J
COMPAR
UNIVERSID
JARRIN
RATIVO DE
DAD DE CUEN
E VENTAS 2
NCA
2009 Y 20110
Ventas
Ventas
Página | 16
s 2009
s 2010
AUTORMARIA
1. CO 1.1 LaIntadadoraderrprintlas El Sisevpro 1.2
El codisde
Laensa Lapufinrea
RA: A SOLEDAD M
ONCEPTOS
1. SISTEMA
a Norma Ecterno como
dministraciódministraciórdenada y edministraciórror, la precreparación terno va mas funciones
pilar fundastema de C
vita el despocesos de
2. EL CONT
control intonsejo de señado pare los objetiv
Efectiv Confia Cump
a primera cntidad, inclalvaguarda
a segunda ublicados, cnancieros sealizadas, in
MOSCOSO J
DIAGNO
S SOBRE
A DE CONT
cuatoriana o: todas
ón de unaón de aseeficiente de ón, la salvacisión de ide informa
as allá de as de contab
amental deControl Inteperdicio y smayores rie
TROL INTE
erno se dedirectores, ra proporci
vos en las s
vidad y eficabilidad de limiento de
ategoría seluyendo lode recurso
se relacconfiables, eleccionado
nformadas p
UNIVERSID
JARRIN
CAP
OSTICO DE
CONTROL
TROL INTE
de Auditorlas polític
a entidad pegurar, tansu negocio
aguarda deintegridad dación finanaquellos asbilidad.
e una emperno, ésta sobre todoesgos.
ERNO Y SU
efine ampliaadministra
ionar segusiguientes c
ciencia de lala informac las leyes y
e orienta a os objetivos.
iona con incluyendoos derivadopúblicamen
DAD DE CUEN
PITULO II
L CONTRO
L INTERNO
ERNO
ría NEA 10cas y procpara ayudanto como o incluyende los activode los regnciera confsuntos que
presa u orgpermite op el cometim
US OBJET
amente comadores y oridad razon
categorías:
as operacioción financiey regulacion
los objetivoos de des
la preparao estados fos de tales nte.
NCA
OL INTERN
O
0, define alcedimientosar a logra
sea factido adhesiónos, la prev
gistros contfiable. El se relacion
ganización ptimizar el umiento de
IVOS
mo un procotro personnable miran
ones. era. nes aplicab
os básicos sempeño y
ación de financieros estados, ta
NO
Sistema ds adaptadoar el objetiible, la con a las polítvención detables y la
sistema dnan directam
es la estruuso de los fraude en
ceso realizanal de unando el cum
bles.
de negocioy rentabilid
estados fiintermedio
ales como g
Página | 17
de Control os por la ivo de la onducción ticas de la
e fraude y oportuna
de control mente con
uctura del recursos,
n aquellos
ado por el a entidad, mplimiento
os de una dad y la
nancieros os y datos ganancias
AUTORMARIA
Laquintate
Diprose
1.3
El dea cucoev
1.4
El deal
RA: A SOLEDAD M
a tercera seue está terrelacionaención para
cho de oocedimient
ean éstos h
3. ¿QUÉ PU
control intesempeño yasegurar i
umpla con lonsecuenciavitando pelig
4. COMPON
control intee la maneraproceso de
AmbienteorganizacEs el fundproporciocontrol ingente deadministraresponsabdirección Valoracióde fuentecondiciónobjetivos,La valorarelevantes
MOSCOSO J
e refiere al sujeta la
adas, oriena satisfacer
otra formatos diseñadumanos, m
UEDE HAC
terno puedy rentabilidainformaciónas leyes y as. En sumgros no rec
NENTES D
erno constaa como la ae administra
e de Contción, influendamento denando disc
ncluyen la e la entidaación; la mbilidad, y coproporcion
ón de Rieses externa previa a enlazadosción de ries para la co
UNIVERSID
JARRIN
cumplimiena entidad.ntan necesr necesidad
, el Contdos para logmateriales o
CER EL CO
e ayudar aad, y preven financieraregulacione
ma pueden aconocidos y
DEL CONTR
a de cinco cdministraciación:
trol. El anciando la ce todos losciplina y esintegridad, ad; la filo
manera comomo organada por el
gos. Cadaas e intern
la valoracis en distin
esgos es laonsecución
DAD DE CUEN
nto de aque Talessidades difdes separad
rol Internograr un con financieros
ONTROL IN
a una entidenir la perdia confiablees, evitandayudar a uny sorpresas
ROL INTER
componentón realiza l
ambiente dconsciencias demás costructura.
los valoreosofía y emo la admiza y desarconsejo de
a entidad ennas, las cuión de riestos niveles identificac
n de los obj
NCA
ellas leyes s categoríferentes y das.
o se refientrol adecus.
NTERNO?
dad a consida de recu
e, y aseguo perdida dna entidad s a lo largo d
RNO
tes interrelalos negocio
de control a de controomponentes
Los factores éticos yel estilo dministración rrolla a su ge directores
nfrenta unauales debesgos es els y consistción y el anjetivos, con
y regulacioías distint
permiten
ere al conado de los
seguir sus ursos. Puedrar que la de reputacióa cumplir sdel camino
acionados, os y están i
da el tonool de sus ems del controres del amy la compee operacióasigna au
gente; y la a.
a variedad den valorars establecimtentes internálisis de lonstituyendo
Página | 18
ones a las tas pero
dirigir la
njunto de recursos,
metas de de ayudar
empresa ón y otras
sus metas, o.
derivados ntegrados
o de una mpleados. ol interno,
mbiente de etencia de ón de la utoridad y atención y
de riesgos se. Una miento de rnamente. os riesgos una base
AUTORMARIA
RA: A SOLEDAD M
para deteeconomíacontinuaratratar los Actividadlos procadministraacciones los objetivlargo de lIncluyen autorizacioperacion Informaccomunicapermita asistemas operacionposible oplos datossobre evetoma de comunicafluyendo hTodo el gerencia seriamentinterno, lorelacionanefectivamregulador Monitoreproceso qEs realizaque signicontinuamde las dosincluye aacciones
MOSCOSO J
erminar cóma, la industran cambiariesgos esp
des de Conedimientosativas se llenecesarias
vos de la ela organiza
un rangoiones, verifnal, segurid
ión y Coarse informaa los emp
de informnal, financieperar y cons generadoentos, activdecisiones
ación efecthacia abajopersonal drespecto a te. Debeno mismo qn con el t
mente con lares y accion
o. Los sque valora ado por meifica estar
mente hacias. El monitctividades personales
UNIVERSID
JARRIN
mo se debria, las reg
ando, se repeciales as
ntrol. Las s que ayeven a cabs para orieentidad. Laación, en too de actificaciones, ad de activ
omunicacióación pertinpleados cumación proera y relacntrolar el neos internamvidades y , informe dtiva tambiéo, a lo largodebe recibi
que las res entender ue la manrabajo de as partes exnistas.
sistemas dla calidad edio de acactualmen
a adelante)toreo ongoiregulares
s realizadas
DAD DE CUEN
en adminisulaciones yequieren mociados co
actividadeudan a abo. Ayudanntar los rie
as actividadodos los nivvidades dconciliacio
vos y segreg
ón. Debnente en unmplir con
oducen repcionada coegocio. Ti
mente, sinocondicione
de los negoén debe do y hacia arr un menssponsabilidsu propio era como otros. Taxternas, tal
de control del desemp
ctividades dnte en pro), evaluacioing ocurre ede adminis en el cum
NCA
strar los riey las condimecanismon el cambio
es de controasegurar n a aseguresgos haciades de contveles y en diversas cnes, revisiogación de f
be identificna forma y
sus respoportes, coon el cumpene que veo también es externasocios y repdarse en riba de la osaje claro ades de copapel en elas activida
ambién neces como cl
interno dpeño del sde monitoreoceso, queones separen el cursostración y mplimiento
esgos. Daciones de s para ideo.
ol son las pque las
rar que se a la consetrol se dantodas las f
como aproones de defunciones.
carse, capten un tiem
onsabilidadntienen inplimiento, er no solam
con la ins necearíaportes exteun sentido
organizaciónde parte d
ontrol debeel sistema dades individcesitan comlientes, pro
deben monistema en eo ongoing se está
radas o como de las ope
supervisióde las obli
Página | 19
do que la operación entificar y
políticas y directivas tomen las cución de a todo lo funciones.
obaciones, esempeño
turarse y mpo que le des. Los formación que hace
mente con formación s para la
ernos. La o amplio, n. de la alta n tomarse de control duales se municarse veedores,
nitorearse, el tiempo. g (término moviendo mbinación eraciones,
ón y otras igaciones.
AUTORMARIA
2. ES
Una vevalua
La encuentcómoorgantrabaj
C
La oencueimpor
Sus Gerendepardepar
RA: A SOLEDAD M
Las deficorganizacserios.
STRUCTUR
vez comprear la situac
ntidad no dta con un se encue
nizativos esando:
GEREADMINIST
FINAN
COMPRAS
organizaciónentran a unrtante que o
dos accioncia de Vertamento drtamento de
MOSCOSO J
iencias delción, inform
RA ORGAN
endidos los ción actual d
dispone demanual or
entra el Co necesario
ENCIA TRATIVA-
NCIERA
CONTABILID
n expuestn mismo notra.
onistas ocentas respede comprae ventas, si
UNIVERSID
JARRIN
control intmando a l
NIZACIONA
conceptos de la empre
e una estrurgánico funontrol Interplasmar la
ACCI
DAD PR
a demuesivel, jerárq
cupan las ectivamenteas y coin embargo
DAD DE CUEN
terno debea alta ger
AL ACTUA
y teniendoesa frente a
uctura formncional, sinrno de la
a estructura
2
IONISTAS
RODUCCION
stra que tuicamente
Gerenciase, la primntabilidad
o, el departa
NCA
rán reportarencia sola
AL DE LA E
o claro lo qua su Contro
malizada o embargofábrica en funcional c
G
todos los ninguna d
s Adminismera se enc
y la segamento de
arse a lo laamente los
EMPRESA
ue abarca, eol Interno.
definida nipara pode
n todos sucon la que
VENTAS
ERENCIA DE VENTAS
departamde las área
strativa-Finacuentra a
gunda a cproducción
Página | 20
argo de la s asuntos
es posible
i tampoco er evaluar us niveles ha venido
entos se as es más
anciera y cargo del
cargo del n depende
AUTORMARIA
de lasconflicdefinid
Todo direct
3. EVDE
En esdebilidproducómo
3.1
RA: A SOLEDAD M
s directricecto organizda y al exis
lo anterioamente el c
VALUACIOEPARTAM
ste estudio dades han
ucción y ve se desarro
1. ESTRUC
3.1.1. LEV
3.1.1.1
Limite
Inic
Ter
Proce
o
MOSCOSO J
es y órdenezacional pastir una inco
rmente mecontrol Inte
ON DE LENTOS DE
se evaluavenido pre
entas, paraollan y qué
CTURA DEL
VANTAMIE
1. PROCE
es del proc
cia con: Re
rmina con:
edimiento d
La personlas notas de Ventas
UNIVERSID
JARRIN
es de las dara esta áreompatibilida
encionado erno de la E
LA ESTRE COMPRA
ará el Contesentando,a ello se pcontrol se c
L PROCES
GEREADMIIST
FINAN
PROCECOM
ENTO DEL
ESO DE CO
ceso:
evisión de n
: Seguimien
de Compra
na encargade pedido
s y consulta
DAD DE CUEN
dos gerencea en espead de funcio
forma pareEmpresa.
RUCTURAAS, PRODU
rol Interno siendo és
presentarácumple en
SO DE COM
ENCIA TRATIVA-NCIERA
ESO DE MPRA
L PROCESO
OMPRAS
notas de pe
nto de pedi
as:
ada de lasde los clien
a las existe
NCA
cias, hechoecial al no ones.
e de los h
Y FUNCUCCION Y
de los prostos los prolos subprocada uno d
MPRAS
O DE COM
edido aprob
idos vía tele
compras rentes aprobancias de m
o que conltener una
echos que
CIONES DVENTAS
ocesos queocesos de: ocesos quede ellos:
MPRAS
badas.
efónica o v
ealiza la readas por la
material en u
Página | 21
leva a un autoridad
e debilitan
DE LOS
e mayores compras,
e abarcan,
ía mail.
evisión de Gerencia un Kardex
AUTORMARIA
RA: A SOLEDAD M
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
MOSCOSO J
que lleva esto elabocomprar. La lista deGerente cantidadede la empcompra lademanda.Las canplasmadaAdministraen la lista.La lista dGerente Fa la persoExiste bámateria pGerente AresponsabproveedorCoordina vía mail o Realiza email. La personfactura detransportisrealizado. Verifica coconcuerdeLa facturapersona eEl bodeguprimas. La personcantidadeExcel. La facturcontabilida
UNIVERSID
JARRIN
manualmenora una li
e requerimAdministra
s a comprapresa y a a materia p. tidades ds de formativa junto . de requerimFinanciera-Aona encargaásicamente prima y esAdministratble de la cr vía mail o con el provvía fax. l seguimie
na encargael proveedostas y ve
onjuntamene con la faca y las guíaencargada duero almace
na encargas de mate
ra es entad para el i
DAD DE CUEN
nte en un dsta de la m
iento de mativa-Finanar de cadala rotaciónprima para
de materiama manual
a cada íte
miento de Administratada de real
un solo sto se enctiva-Financcompra reavía fax.
veedor las
nto de los
ada del por y la guíaerifica que
nte con el bctura. as de remisde la comprena el mat
ada del proerial recibid
tregada angreso de
NCA
documentomateria pri
materia primciera, qui material e
n del produa dar prefe
a prima l por la Gem de mate
materia ptiva es entizar la comproveedor
cuentra ya iera, por l
aliza directa
fechas de
pedidos
roceso de de remisió
e concuerd
bodeguero q
sión son firmra o por el berial en la
oceso de cdas en el
a la persola compra e
de Excel, ema que se
ma es entreien determen base a lucto para eerencia al
determinaGerente Feria prima
rima firmadtregada nupra.
r para cadestablecid
lo tanto laamente el
entrega de
vía telefón
compras ón entregadde con e
que la carg
madas ya sbodegueroBodega de
compras inKardex m
ona encaren el sistem
Página | 22
en base a e requiere
egada a la mina las a liquidez el que se de mayor
adas son inanciera-solicitado
da por la evamente
a tipo de do por la a persona pedido al
el material
nica o vía
recibe la da por los el pedido
a recibida
sea por la .
e materias
ngresa las manual de
rgada de ma.
AUTORMARIA
RA: A SOLEDAD M
Docum
Come
El propartir de dic
Al dispúnico adicionpor pduplicirecurs
No exproveepermitbenefiproduc
Como actividfunciode cad
Por ejsuscribfacturabodeg
MOSCOSO J
mentos y/o
Nota de peKardex enFactura deGuía de re
entario
ceso carecdel cual ho proceso
poner de ude control nalmente u
parte de lidad de fu
so humano.
xiste un predores queta a la emcios le ofcción y con
podemosdades sin unes debidada uno.
jemplo, nobir los doas y guías dguero, previ
UNIVERSID
JARRIN
o Registros
edido n documentel proveedoemisión
ce de una deberían d
o.
un sistema de inventa
un registro la persona
unciones, lo
rocedimiente de acuempresa comfrezca, lo
nsecuentem
s observauna secuenamente dife
o se ha dcumentos de remisióno visto bue
DAD DE CUEN
s del proce
o de Excelor
solicitud dedesplegarse
contable, arios, lo quemanual dea encargao que se
to previo derdo a los mparar y e
que tienemente en su
ar, se ejencia orderenciadas
esignado ade recepc
n, responsaeno de quie
NCA
eso:
e compra, e las activid
éste debee evitaría ql inventario
ada de cotraduce a
de evaluacprincipios
elegir la oe impacto u rentabilida
ecutan endenada y sde acuerd
a la persoción de laabilidad quen ejecuta la
documentodades subs
ría tener uque la empo de materiompras pr
un despe
ción y seledel contro
opción que en los c
ad.
n el procsin la asigndo al perfil
ona responas materiase debería aa orden de
Página | 23
o básico a siguientes
un módulo resa lleve as primas rovocando erdicio del
ección de ol interno
mayores costos de
cedimiento nación de del cargo
nsable de s primas,
asumirla el compra.
AUTORMARIA
3.2
RA: A SOLEDAD M
2. ESTRUC
PLANIFICDE
PRODU
3.2.1. LEV
3.2.1.1
Limite
Inic
Terlas
Proce
o
o
o
MOSCOSO J
CTURA DEL
CACION LA
UCCION
GEREADMINIS
FINAN
VANTAMIE
1. PROCE
es del proc
cia con: No
rmina conobreras
edimiento d
El responpedido apa las urgeLa producsección saexiste un gEl responen la fábrdeterminala produc
UNIVERSID
JARRIN
L PROCES
FABRICACI
ENCIA STRATIVA-NCIERA
ENTO DEL
ESO DE PL
ceso:
otas de ped
: Entrega
de Planific
nsable de probadas poentes. cción diariaabanas y sgrupo espesable de brica y aten
an cantidadcción diaria
DAD DE CUEN
SO DE PRO
PRODUCCION
ON
L PROCESO
LANIFICAC
dido urgent
de los cua
ación de la
bodega revor el Geren
a se encuenección cob
ecifico de obodega o la
nción al cliedes, coloresa, no siem
NCA
ODUCCION
N
CONTROL DE CALIDAD
GERENVEN
O DE PROD
CION DE LA
tes
adernos de
a Producci
visa diariate de Venta
ntra divididertores, pabreras.
a persona eente, o ens, combinampre basá
N
EALMA
NCIA DE NTAS
DUCCION
A PRODUC
producció
ión:
mente las as para dar
a en dos sara cada un
encargada su defectdos y mod
ándose en
Página | 24
EMPAQUE Y ACENAMIENTO
CCION
n diaria a
notas de r prioridad
secciones: na de ellas
de ventas o los dos
delos para pedidos,
AUTORMARIA
RA: A SOLEDAD M
o
o
Docum
Come
La protoma lestimafundam
Se ve personen la funciode bodla emllevarlaempoden estlas nespec
3.2.1.2
Limite
Inic
Ter
MOSCOSO J
algunas vdestinado La producBodega ese los llevcobertoresdetalles deLos cuadproducció
mentos y/o
Notas de pCuaderno
entario
oducción sla elaboracación técnicmentadas.
reflejada lnas de dife
planificacnes del pedega tiene presa y deas a cabo; deramientote caso va normas quialmente de
2. PROCE
es del proc
cia con: Cu
rmina con:
UNIVERSID
JARRIN
veces lo haa stock.
cción del den los denova manualms respective producció
dernos sonn para que
o Registros
pedido de Produc
e planifica ción de los ca en base
a duplicidaerentes áreción de laersonal noa cargo acte las cualepues desc es necesamás allá d
ue hablane las incom
ESO DE FA
ceso:
uadernos d
: Acabado d
DAD DE CUEN
acen a crite
día es plaominados “mente, uno vamente, eón para cadn entregad empiecen
s del proce
ción
con el cádiferentes
e a proyecc
ad de funcioeas departaa producció se encuentividades qes no tieneconoce de dario y fund
de los límiten de la
mpatibles.
ABRICACIO
de producci
del product
NCA
erio person
smada porcuadernospara cada
en donde da obrera.dos a las con su res
eso:
álculo empíproductos
ciones de
ones en elamentales ón, esto dntran definue no formae suficientediseño. Si damental ees de este
segregac
ON
ón diaria
to
nal para el
r el responde produc
a sección: sse encue
dos seccpectiva lab
írico del tiey no constventas deb
proceso, aquienes in
demuestra idas, el resan parte dee conocimiebien es cie
en una orgaconcepto yión de f
Página | 25
producto
nsable de cción” que sabanas y entran los
ciones de or.
empo que tituye una bidamente
al ser dos ntervienen
que las sponsable e su rol en ento para
erto que el anización, y fuera de funciones,
AUTORMARIA
RA: A SOLEDAD M
Proce
o
o
o
Docum
Come
La emde fabinstrucdeterm
No seque irespal
3.2.1.3
Limite
Inic
TerKar
Proce
o
MOSCOSO J
edimiento d
Las obrerade las mede ellas. La producde sabanaCada obre
Meplaviedec
Cos Aca
de
mentos y/o
Cuaderno
entario
mpresa no dbricación dectivos verbaminados pa
e dispone dmpide quedados en a
3. PROCE
es del proc
cia con: Re
rmina conrdex como
edimiento d
La jefe desiguientes
UNIVERSID
JARRIN
de Fabrica
as reciben edidas, cant
cción se reaas y seccióera realiza
edición y Cnificadas; ne especifcisión la tomsido de las abado del philo sobran
o Registros
de Produc
ispone de e su mix deales, con erámetros d
de documee los egralgún docum
ESO DE CO
ceso:
ecepción de
: Ingreso dproducto te
de Control
e Calidad res detalles de
DAD DE CUEN
ción:
el cuaderntidades, co
aliza en don de edredpor separa
Corte de tcuando enficado el ma la obrerpiezas en
producto enntes.
s del proce
ción
instructivose productosesto no see calidad e
ntos de saresos regismento.
ONTROL D
el producto
e la producerminado
de Calidad
ecibe los proe acabado:
NCA
no de produlores y mo
s seccionesones do: ela de ac
n el cuaderncombinado
ra. las maquinn cuanto a
eso:
s que especs, si bien e
e garantiza en la fabrica
alida de mastrados en
DE CALIDA
o terminado
cción a bod
d:
oductos ter:
ucción con delos para
s diferentes
uerdo a cno de prodo de las
nas Recta yeliminación
cifiquen loses cierto qu
el cumplimación.
aterial de bn el Kard
AD
o
dega y reg
rminados y
Página | 26
el detalle cada una
s: sección
cantidades ucción no telas, la
y Overlockn de fibras
s procesos ue existen miento de
bodega, lo dex estén
istro en el
revisa los
AUTORMARIA
RA: A SOLEDAD M
o
o
o
Docum
Come
La emdurantque ca
No exes unade plarespec
3.2.1.4
Limite
Inic
MOSCOSO J
Cos Fib Lín Elá Co
Solamentefabricaciólos procesCuando laencuentraresponsabControla planificadaobservaciohaberse acumulan El cuadercontabilidacontable e
mentos y/o
Cuaderno Inventario
entario
mpresa no te el procesada trabaja
iste cumplima consecueanificación cto de la ca
4. PROCE
es del proc
cia con: Co
UNIVERSID
JARRIN
sturas bras de hilo eas de aco
ásticos debirrecto plance cuando en, la jefe deso de confea jefe de caa defectosble para la clas unida
as en el cuones finalecumplido para la pro
rno de prodad para quel detalle de
o Registros
de Producdel sistema
efectúa el so, restanddora sea re
miento de lencia de lasde la prod
apacidad op
ESO DE EM
ceso:
onfección d
DAD DE CUEN
sobrantes olchado simdamente cchado existe una e calidad reección. alidad inspe significatcorrección des prod
uaderno de es de diccon las
oducción deducción es ue se registe las unidad
s del proce
ción a contable
control deo el compr
esponsable
los niveles s falencias ducción al perativa de
MPAQUE Y
de empaque
NCA
métricas
olocados
integrante ealiza el co
ecciona el ptivos, devude los mismducidas coproducción
ho controlcantidades
el día siguieentregado
tre en el indes produc
eso:
e la calidaomiso de c
e de los sub
de produccexistentes no definir cada obrer
Y ALMACE
es
nueva en entrol en cad
producto teuelve a lmos. on respecn y registra; en cass establecente. al departa
nventario decidas.
d de sus calidad en labprocesos.
ción requeren el proc
parámetrosra.
ENAMIENTO
Página | 27
el área de da uno de
rminado y a obrera
cto a las a en él las so de no cidas, se
amento de el sistema
productos a fuente y
ridos, esto cedimiento s técnicos
O
AUTORMARIA
3.3
PLAN
PRO
RA: A SOLEDAD M
Ter
Proce
o
o o o
Docum
Come
La enteste cproducparte d
3. ESTRUC
NIFICACION DE LA
ODUCCION
MOSCOSO J
rmina con:
edimiento d
La jefe dproductos
Mid Cos Co
cobEmpaca loColoca seAlmacena
mentos y/o
entario
tidad presecaso puntucto terminade las activ
CTURA DEL
ATENCION CLIENTE Y
VENTA EN LFABRICA
UNIVERSID
JARRIN
: Almacena
de Empaqu
de calidads terminadode y corta ese las piezaloca sierrebertores) os producto
ellos de la ma los bultos
o Registros
nta incompual, el proado deberívidades que
L PROCES
PRV
AL Y LA
AV
EX
GERV
DAD DE CUEN
aje del prod
ue y Almac
d confeccios a través d
el material as del matees (en ca
os terminadmarca en loen la bode
s del proce
patibilidad doceso de eía estar leje realiza la j
SO DE VEN
OCESO DEVENTAS
VENTAS XTERNAS
RENCIA DE VENTAS
NCA
ducto termin
cenamiento
ona los edel siguient
erial en la maso de se
dos s empaquega de prod
eso: Ning
de funcioneelaboraciónjos de serjefe de cali
NTAS
COBRANZ
nado en bod
o:
empaques te procedim
máquina. er empaq
es ucto termin
guno
es en su pen de empar consideradad.
ZAS D
Página | 28
dega
para los miento:
ues para
nado.
rsonal, en aques de ado como
DESPACHO
AUTORMARIA
RA: A SOLEDAD M
3.3.1. LEV
3.3.1.1
Como su caactivid
3.3.1.2
Limite
Inic
Ter
Proce
o
o
o
o
o
o
Docum
MOSCOSO J
VANTAMIE
1. PROCE
ya se dijorgo la plan
dad se repit
2. PROCEFABRICA
es del proc
cia con: Co
rmina con:
edimiento d
La personpersonalmatiende suConsulta partir de Cuando ladirectamenpara dar requerimieLa vendedla nota de La nota dpara que pago y enconsultadoa un costaLa nota derespectivaEl Gerentdepartame
mentos y/o
UNIVERSID
JARRIN
ENTO DEL
ESO DE PL
o anteriormnificación dta con el nu
ESO DE A
ceso:
ontacto del
: Emisión d
de Atenció
na encargamente las vus llamadasla necesidaesto ofrecea atenciónnte a los cla conoce
entos. dora receptpedido.
de pedido se consulten general eos, los saldado de la noe pedido esa aprobacióe de Ventaento contab
o Registros
DAD DE CUEN
L PROCESO
LANIFICAC
ente, este de la produumeral 2.2.
ATENCION
vendedor
de la factura
ón al Client
ada de las visitas de s telefónicasad del cliee los prec
n es persoientes a la
er las opc
ta el reque
es entregae en el sistel estado ddos pendienota de pedids entregadan y firma. as envía lable para la e
s del proce
NCA
O DE VENT
CION DE LA
departameucción, lo .1.1
AL CLIEN
con el clien
a por parte
te y Venta
ventas enlos clientes.
ente para vcios y promonal, la vebodega de
ciones disp
rimiento de
ada al deptema los sde cuenta ntes son esdo. a al Gerent
a nota de emisión de
eso:
TAS
A PRODUC
ento tambiéque hace
NTE Y VEN
nte
de contabi
en la fábri
la empreses o en s
ver su factmociones eendedora e producto tponibles se
el cliente a
partamentoaldos penddel clientescritos man
te de Venta
pedido apla factura.
Página | 29
CCION
én tiene a que esta
NTA EN
lidad
ca:
sa, recibe u defecto
ibilidad, a existentes.
conduce terminado egún sus
través de
o contable dientes de , una vez nualmente
as para su
robada al
AUTORMARIA
RA: A SOLEDAD M
Come
El proembarestableplazos
3.3.1.3
Limite
Inic
Tercontab
Proce
o
o o
o
o
o
o
o
o
MOSCOSO J
Nota de peFactura
entario
oceso no rgo la debilecidas y das en los cré
3. PROCE
es del proc
cia con: Co
rmina conble
edimiento d
El Gerentedeberá viaEl vendedExpone eldisponibleEl vendednota de peCuando esiguiente:
Sol Cop Com
El vendedcrédito a laLa vendedy corroborLa vendedpedido juaprobadasLa vendedaprobación
UNIVERSID
JARRIN
edido
presenta lidad de Coadas por editos conce
ESO DE VE
ceso:
ontacto del
n: Envío d
de Ventas
e de Ventaajar cada veor realiza lal producto s. or recibe lo
edido. existe ape
icitud de crpia del Rucmprobante or entrega a vendedordora internarando la infodora internanto con l
s y firmadasdora internn de su ped
DAD DE CUEN
mayor proontrol Inter
escrito al peedidos, por
ENTAS EXT
vendedor
de la nota
Externas:
as asigna laendedor. as visitas aante el clie
os requerim
ertura de u
rédito debidc/Cedula dede pago dela nota de
ra interna da revisa la sormación.a entrega aa solicituds. na contactadido.
NCA
oblema enrno está enersonal de centaje de
TERNAS
con el clien
a de pedid
a zona a la
los clienteente y da a
mientos del c
un nuevo c
damente llee Identidade servicios pedido june la empresolitud de d
al Gerente dd de créd
a al cliente
n su ejecun la falta de
ventas, resdescuentos
nte
do al depa
a que sema
s. a conocer la
cliente a tra
cliente se
nada y firm
básicos to con la sosa.
de crédito v
de Ventas lito para q
e para co
Página | 30
ución, sin e políticas specto de s, etc.
artamento
analmente
as ofertas
avés de la
solicita lo
mada.
olicitud de
verificando
la nota de que sean
nfirmar la
AUTORMARIA
RA: A SOLEDAD M
o
Docum
Come
El proembarestableplazos
3.3.1.4
Limite
Inic
Ter
Proce
o
o
o
o
o
o
MOSCOSO J
La solicitude pedido
mentos y/o
Nota de peSolicitud d
entario
oceso no rgo la debilecidas y das en los cré
4. PROCE
es del proc
cia con: No
rmina con:
edimiento d
El bodeguproductos bultos coloDetalla enenviados. Entrega lfacturaciónContacta procede apersona reLa personla guía deque éste aentrega unal archivoEl transpsupervisió
UNIVERSID
JARRIN
ud de crédites entrega
o Registros
edido de crédito
presenta lidad de Coadas por editos conce
ESO DE DE
ceso:
ota de pedi
: La carga d
de Despac
uero recibe detallados
oca en cada la nota de
a nota den para que al transpo
a llenar la gesponsablea de factura
e remisión a su vez lona copia deo de la emportista rean del bodeg
DAD DE CUEN
to es archiada al depa
s del proce
mayor proontrol Inter
escrito al peedidos, por
ESPACHO
do aprobad
del transpo
ho:
la nota de s en el doca uno de elpedido el n
e pedido emita la rertista y el
guía de reme del transpación adjunoriginales
o entregue e la guía deresa.
aliza la caguero.
NCA
vada en unartamento c
eso:
oblema enrno está enersonal de centaje de
das por la G
orte
pedido y ecumento, ulos el nombnumero de
a la persespectiva fa
momento misión, la cu
orte. nta en sobry entrega al cliente, a
e remisión y
arga de s
na carpeta contable.
n su ejecun la falta de
ventas, resdescuentos
Gerencia de
empaca en una vez sebre del desbultos que
sona encaactura.
en el queual es firma
re sellado laal transporadicionalmey la otra va
su vehículo
Página | 31
y la nota
ución, sin e políticas specto de s, etc.
e Ventas
sacos los ellados los stinatario. van a ser
rgada de
e llega se ada por la
a factura y rtista para ente se le destinada
o con la
AUTORMARIA
3.
RA: A SOLEDAD M
Docum
.3.1.5. PR Limite
Inic
Tercontab
Proce
o
o
o
o
o
o
o
MOSCOSO J
mentos y/o
Nota de peFactura coGuía de re
ROCESO D
es del proc
cia con: No
rmina conble
edimiento d
La personun reportependientesasignadosEl reporteque sea apSe entregacheques dcomo respel valor totLa letra dede las de fcarpeta deEl vendedde pago eEl vendedcopia del cletra de caLa personcomproba
UNIVERSID
JARRIN
o Registros
edido omercial deemisión
E COBRAN
ceso:
otas de ped
n: Envío d
de Cobranz
na encargae para cadas de cobro
s. e impreso eprobado y fa al vendeddetalladas epaldo se le tal de las fae cambio cfacturas y cenominada or realiza en el cual firor entrega comprobanambio anterna ingresa ente de pago
DAD DE CUEN
s del proce
el proveedo
NZAS
dido aproba
de la nota
zas:
ada de facta vendedor o de a cue
es entregadfirmado. dor el reporen él parapide que su
acturas y chonjuntamencheques po“Detalle de
el cobro al rman ambaa la perso
nte de pagoriormente fien el sistemo.
NCA
eso:
r
adas por el
a de crédi
turación recon las fac
erdo a la z
do al Gere
rte con copque lo firm
uscriba unaheques por nte con una
or cobrar soe vendedorecliente y lles partes. na encarga
o y a su vezrmada. ma contabl
Gerente de
to al depa
ealiza semacturas y loszona a la q
ente de Ve
pias de las me y adicioa letra de cacobrar.
a copia delon archivades”. ena un com
ada de factz ésta le de
le la inform
Página | 32
e Ventas
artamento
analmente s cheques que están
entas para
facturas y onalmente ambio por
l reporte y as en una
mprobante
turación la evuelve la
mación del
AUTORMARIA
RA: A SOLEDAD M
Docum
Come
No se
MOSCOSO J
mentos y/o
Letra de cComprobaHoja de re
entario
encuentra
UNIVERSID
JARRIN
o Registros
ambio ante de pageporte de do
mayor deb
DAD DE CUEN
s del proce
go ocumentos
bilidad en la
NCA
eso:
pendientes
a ejecución
s de cobro
de este pro
Página | 33
oceso.
AUTORMARIA
4. AN
RA: A SOLEDAD M
NEXOS DE
MOSCOSO J
E DOCUME
UNIVERSID
JARRIN
ENTOS Y/O
NOTA D
DAD DE CUEN
O REGISTR
DE PEDIDO
NCA
ROS
O
Página | 34
AUTORMARIA
RA: A SOLEDAD MMOSCOSO J
KARDE
UNIVERSID
JARRIN
EX EN DOC
DAD DE CUEN
CUMENTO
NCA
DE EXCELL
Página | 35
AUTORMARIA
RA: A SOLEDAD MMOSCOSO J
CUA
UNIVERSID
JARRIN
ADERNO D
DAD DE CUEN
DE PRODU
NCA
UCCION
Página | 36
AUTORMARIA
RA: A SOLEDAD MMOSCOSO J
UNIVERSID
JARRIN
DAD DE CUENNCA
Página | 37
AUTORMARIA
RA: A SOLEDAD MMOSCOSO J
S
UNIVERSID
JARRIN
SOLICITUD
DAD DE CUEN
D DE CRED
NCA
DITO
Página | 38
AUTORMARIA
RA: A SOLEDAD MMOSCOSO J
C
UNIVERSID
JARRIN
LETRA D
OMPROBA
DAD DE CUEN
DE CAMBI
ANTE DE P
NCA
IO
PAGO
Página | 39
AUTORMARIA
RA: A SOLEDAD M
REPO
MOSCOSO J
ORTE DE D
UNIVERSID
JARRIN
DOCUMENT
DAD DE CUEN
TOS PEND
NCA
DIENTES DE COBRO
Página | 40
AUTORMARIA
RA: A SOLEDAD MMOSCOSO J
UNIVERSID
JARRIN
FACTURA
DAD DE CUEN
A COMERC
NCA
CIAL
Página | 41
AUTORMARIA
RA: A SOLEDAD MMOSCOSO J
UNIVERSID
JARRIN
GUIA DE
DAD DE CUEN
E REMISIO
NCA
ON
Página | 42
AUTORMARIA
P
Consial habinconfpropialos coPara fcontin
RA: A SOLEDAD M
ROPUEST
iderando elber detectaformidadesamente estonceptos dfacilitar la innuación el s
MOSCOSO J
TAS DE MEP
l análisis redo en los p
s, me permiructurados el Control Interpretaciósignificado
UNIVERSID
JARRIN
CAP
EJORA PARPRODUCC
ealizado sobprocesos deito proponey encamin
Interno. ón de los dde cada sím
REALIZAC
DOCUM
MÚLTIP
ANÁLISI
ARCHIV
INICIO
INDICA
DAD DE CUEN
ITULO III
RA LOS PRION Y VEN
bre el contre estudio cieer mejoras aados a seg
iagramas pmbolo emp
CIÓN DE UNA
ENTACIÓN (G
LE DOCUMEN
IS DE SITUAC
VO
CION DEL FLU
NCA
ROCESOSNTAS
rol interno dertas irregua través de guir las dire
propuestos,leado:
A ACTIVIDAD
GENERACIÓN
NTACIÓN
IÓN Y TOMA
UJO DEL PRO
DE COMP
de la organularidades ediagramasctrices traz
detallo a
, CONSULTA,
A DE DECISIÓN
CESO
Página | 43
PRAS,
ización, y e s de flujo zadas por
, ETC.)
N
AUTORMARIA
A travorganproposatisfa
Los dventarespoy adicrespa
Los dque ssiguie
o
o
o
Los ddetalladiagra
RA: A SOLEDAD M
vés de los snizado de loorcionar las actorio con
iagramas ds muestran
onsable quecionalmentealdar sus pro
ocumentose incluyen
entes:
Proceso
So Cu Ord Ing
Proceso
Ord Re Eg Ta Ho
Proceso
Eg
ocumentosadamente eamas que s
MOSCOSO J
siguientes dos procesos
bases nectrol interno
de flujo quen sus límitese intervienee los documocedimient
s o formatosen el diagra
de Compra
licitud de Cadro compden de Comgreso de Bo
de Produc
den de Proequerimientreso de borjeta de Tie
oja de Costo
de ventas reso de bo
s o registrosen el “Anexse muestran
UNIVERSID
JARRIN
diagramas ss en estudiocesarias par
de sus act
modelan los claramen en cada ac
mentos y retos.
s de los queama propue
as
Compra arativo de ompra odega
cción
ducción o de materdega
empo os
dega
s anteriormxo de Formn a continu
FIN DEL
DAD DE CUEN
se proponeo, con los cra encamintividades.
os procesote definidosctividad, sugistros nec
e no disponesto de acu
ofertas
rial
ente mencatos Propuación:
L PROCESO
NCA
e un flujo recuales se prar a la emp
s de comprs, incluyend
us funcionecesarios par
ne la empreuerdo a cad
ionados seestos” a p
estructuradretende presa hacia
ras, producdo al persos corresponra evidenci
esa actualmda proceso
proponen artir de los
Página | 44
do y
a un
cción y onal ndientes ar y
mente y son los
AUTORAMARIA S
A: SOLEDAD MOSC
NO
Co
Formato
COSO JARRIN
Departamento Solicitante
Revision de la Solicitud por el
Jefe del Departamento
Aprueba
SI
Solicitud de mpra Aprobada
Solicitud de Compra
1
Format
1. D
Solicitud deCompra Aprob
Jefe de Comp
Solicita min cotizacionesvia telefonicao via e-mail
ProfProforma
Proforma “A
Evalúa a los proveedores (100 * Calidad: * Financiamiento: * Costo: * T. Entrega: :
Comparativo dofertas
Comparativoferente ele
Orden de Compra
to 2
UN
DIAGRAMA DE
e bada
pras
3 s a l
forma“C”a “B”
A”
s ptos)353020 15
O
de
vo con egido
IVERSIDAD DE
E FLUJO PAR
Proforma
Proveedor
Orden de Compra
Guia de Remision
Factura
Form
CUENCA
RA EL PROCEGerente
AdministrativFinanciera
Comparaofert
00Sumilla el
nombre del mejor
oferente
Comparativo coferente elegid
mato 3
ESO DE COMva-a
ativo de tas
R
I
con do
PRAS Bodeguero
Guia de Remision
FacturaFacturaFactura
Recibe material y controla calidad
ngreso de Bodega Form
Contabilida
Ingreso a
Guia de Rem
Factura
Procesa epago
mato 4
Fin
Página |
ad
Bodega
ision
el
AUTORAMARIA S
A: SOLEDAD MOSC
Format
Form
FormForm
Ver
COSO JARRIN
Departametro de Ventas
Orden de Produccion
to 5
matos Adicionale
mato 8: Tarjeta dmato 9: Hoja de C
detalle en Anexo
2. DIAGerente
Administrativa-Financiera
Aprueba
SI
NO
Orden de Produccion Aprobada
Orden de Produccion
es de este Proce
eTiempoCostos
o de Formatos Pro
UN
AGRAMA DE FJefe de
Produccion
Orden de Produccion Aprobada
Planificación de la producción
(Recursos necesarios)
eso:
opuestos
IVERSIDAD DE
FLUJO PARAObre
Recibmate
Cor
Coc
Acab
Empa
R E
P R
O C
E S
O
PlanificaOrden
ProducAproba
Requerimienmateria
CUENCA
A EL PROCESeras
Egr
ben erial
rte
cido
bado
aque
acion de de
ccion ada
nto de al
R
Re
Ingres
SO DE PRODUBodeguero
Nota de Requisicion de
Materiales
reso de Bodega
N
Registra en el Kardex
Recibe y almacena el producto termin.
Informe de P.T
so de Bodega
Forma
UCCIÓN Jefe de Calidad
Controla calidad
Controla calidad
Controla calidad
Controla calidad
Satisface
SI
NO
Informe de P.T.
ato 6
Contabilidad
Egreso de Bodega
Registra contablemente
Registra contablemente
Fin
Format
Página |
to 7
AUTORAMARIA S
A: SOLEDAD MOSC
Rco
Dae
Nota
COSO JARRIN
Vendedor
Realiza el ontacto con el cliente
a a conocer el producto
Proforma
a de Pedido
3.
Cliente
Solicitacotizacio
Orden de co
Factura
Recibe el producto
UN
DIAGRAMA D
e
a on
ompra
a
IVERSIDAD DE
DE FLUJO PA
Gerente de Ventas
Nota de Pedido
Aprueba
SI
NO
Nota de Pedido aprobada
CUENCA
ARA EL PROC
Responsafacturac
Factura
Cobra acliente
CESO DE VEN
ble de cion
a
al
Egre
Re
NTAS
Bodeguero
Despacha el producto
Factura
eso de Bodega
egistra en el Kardex
Forma
Contabilida
Factura
Registra laventa
Egreso de Bod
Registra contablemen
Fin
to 7
Página |
ad
a
dega
nte
AUTORMARIA
Form
Solic
Documde maelabo
Form
Cuad
El Forproveofertaincluy
ASPECalidaFinanCostoFecha
RA: A SOLEDAD M
4. AN
ato 1.
itud de Co
mento básiaterias primración del p
ato 2.
ro Compa
rmato haceeedores antas de las cuyendo su re
ECTO A EVad ciamiento
o a de entreg
MOSCOSO J
NEXO DE F
ompra
co que necmas, materiproducto.
rativo de O
e referenciates de ejecuuales deberespectiva po
VALUAR
ga
UNIVERSID
JARRIN
FORMATOS
cesita la emiales y sum
Ofertas
a a la implemutar la comrían ser cononderación
PONDER
DAD DE CUEN
S DE DOCU
mpresa paraministros que
mentación pra, a travé
nsiderados :
ACIÓN /1035 30 20 15
NCA
UMENTOS
a establecee se requie
de una evaés de la comlos siguien
00 PTOS.
S PROPUES
r las neceseren para la
aluación de mparación tes aspecto
Página | 48
STOS
sidades a
de os
AUTORMARIA
Form
Orden
El Dedebe obsercomp
RA: A SOLEDAD M
ato 3.
n de Comp
partamentotomar en c
rvando las dra sea la m
MOSCOSO J
pra
o de Comprconsideraciódisposicion
más adecua
UNIVERSID
JARRIN
ras al adquón la cantides internasda y al men
DAD DE CUEN
irir los matedad, calidads establecidnor costo p
NCA
eriales y sud y especificdas en la emposible
uministros scaciones témpresa, pa
Página | 49
solicitados écnicas, ra que la
AUTORMARIA
Form
Ingre
El boddistribde macada
Form
Orden
Se proproduinterro fechartícuprodu
Para cordencosto indire
RA: A SOLEDAD M
ato 4.
so de Bod
deguero debución de loanifactura yuno de ello
ato 5.
n de Produ
opone a la ucción, el curumpida, eha del periolos similare
ucción espe
controlar can de produc
de produccctos de fab
MOSCOSO J
dega
ebe tener a os materialey debe llev
os.
ucción
empresa qual es aplics decir que
odo de costes, para lo cecificas, par
ada grupo dcción en la qción: mater
bricación.
UNIVERSID
JARRIN
su cargo laes, antes dar registros
que implemecable a indue puede comtos; diversacual se reqra cada lote
de productoque se acuria prima di
DAD DE CUEN
a guardia, ce que éstoss independi
ente un sisustrias en lamenzar y tea porque seuiere de las
e o artículo
os se requiemule valorerecta, mano
NCA
custodia, cos sean somentes para
tema de coas que la prerminar en e pueden ps respectivaque se fab
ere de la emes por los to de obra d
onservaciónmetidos al p
los movim
ostos por órroducción ecualquier mroducir unoas ordenes
brica.
misión de dres elemen
directa y co
Página | 50
n y roceso ientos de
rdenes de es momento o o varios s de
de una ntos del stos
AUTORMARIA
Form
Nota
El Denecesde la
RA: A SOLEDAD M
ato 6.
de Requis
partamentosarios en elNota de Re
MOSCOSO J
sición de M
o de Producl proceso pequisición d
UNIVERSID
JARRIN
Materiales
cción deberoductivo, p
de Materiale
DAD DE CUEN
rá solicitar para lo cuaes.
NCA
a la bodegal es necesa
a los materaria la elabo
Página | 51
riales oración
AUTORMARIA
Form
Al igurespomovim
RA: A SOLEDAD M
ato 7.
al que paraonsabilidad miento de c
MOSCOSO J
a el ingresodel bodegu
cada uno de
UNIVERSID
JARRIN
o de bodegauero y parae ellos.
DAD DE CUEN
a, el egreso ello deberá
NCA
o de los maá llevar el r
ateriales es registro del
Página | 52
AUTORMARIA
Form
Tarjet
A travhorasrealizaconsidcálcul
Form
Hoja
Se proelemey costesta mtécnicde los
RA: A SOLEDAD M
ato 8.
ta de Tiem
vés de la ims trabajadasar actividaddera como lo empírico
ato 9.
de Costos
opone una entos del cotos indirectomanera se ca los costos productos
MOSCOSO J
mpo
mplementacs de cada odes que no mano de o de los cos
s
hoja de coosto de proos de fabriclogrará un
os totales ds.
UNIVERSID
JARRIN
ción de las tobrera y det
formen paobra indirectos de la m
ostos en la qducción: mcación aplicmayor conte las órden
DAD DE CUEN
tarjetas se terminar el rte del procta, de esta
mano de obr
que se acumateria prim
cados paratrol al podenes de prod
NCA
pretende ctiempo que
ceso producmanera se
ra.
mulen los va directa, m cada orde
er determinaducción y lo
ontrolar el ue han dedicctivo que se
e reemplaza
valores de lmano de obn de produar de maneos costos un
Página | 53
uso de cado a e ará el
los tres bra directa cción, de
era nitarios
AUTORMARIA
El valrequismanopersoindire
RA: A SOLEDAD M
or corresposición de m
o de obra dional de planctos de fab
MOSCOSO J
ondiente a lmateriales ut
recta se obnta asignadbricación se
UNIVERSID
JARRIN
la materia ptilizadas en
btendrá del o a la orde
e asignarán
DAD DE CUEN
prima direcn el proceso
resumen dn de produ al finalizar
NCA
cta se obteno productivode las tarjetacción espe
r la orden d
ndrá de las o, el valor das de tiempcifica y los e producció
Página | 54
notas de de la po del costos
ón.
AUTORMARIA
1.
A travque sproporecurscual s
El diaprodusatisfapartir embaplante
A conContr
RA: A SOLEDAD M
CONCLU
vés de estee conceptú
orciona diresos, siendose logrará a
agnostico y ucción y venactoria de ade esto res
argo a partireamiento de
ntinuación srol Interno:
La empreformalizaddebidame Los procestablecidque se cordenada Existe dulugar a unfinanciero
MOSCOSO J
CONCLU
USIONES Y
estudio seúa como el ctrices parao por lo tanalcanzar un
la evaluacintas de la Fa cuerdo a sultados qur de estas de propuesta
se detallan
esa no disda, como ente trazada
cesos y sdos y tampconvierte en.
plicidad dena falta de os.
UNIVERSID
JARRIN
CAPÍ
USIONES Y
Y RECOME
e ha logradopilar fundama el buen m
nto considera correcta
ón del ConFábrica Edélos objetivo
ue han sidodebilidadesas de mejo
los resultad
spone de uconsecue
as sus func
subprocesopoco se enn una ejec
e funciones control en
DAD DE CUEN
ÍTULO IV
Y RECOME
ENDACION
o asimilar lamental de t
manejo de lorado como administrac
ntrol Internoén se ha lleos planteado identificad se ha presra.
dos obtenid
una estrucencia de ciones.
os de la cuentran re
cución de a
dentro delel uso de r
NCA
NDACION
NES
a esencia dtodo ente oos procesouna herramción.
o de los proevado a cabdos inicialmdos como dsentado la o
dos a partir
ctura organesto el
empresa egistrados actividades
personal drecursos m
ES
del Control rganizacions, actividad
mienta a tra
cesos de cbo de maneente, obten
debilidades,oportunidad
del análisis
nizacional dpersonal
no tieneo documen
s sin una s
de la Fábricmateriales h
Página | 55
Interno nal que des y avés de la
compras, era niendo a , sin d para el
s del
definida y no tiene
en límites ntados, lo secuencia
ca, dando umanos y
AUTORMARIA
Clarallevancambmetas
Una vInternproceel perrespa
Se proflujo ycontroen ca
RA: A SOLEDAD M
No se dicontrol de Existen sbasan en No existeproducció El procesproveedocontrol de
mente exisn a cabo enio de direccs.
vez detectano, se propesos de comrsonal respoaldo necesa
oponen fory que actuaol de los suda uno de
MOSCOSO J
ispone de e los proces
sistemas emcálculos ni
e un controón.
so de comres que pe
el recurso e
ten debilidan la empresción de la m
das las debponen diagrmpras, prodonsable de
arios para r
matos de loalmente no
bprocesos ellos.
UNIVERSID
JARRIN
documentasos y regist
mpíricos di procedimie
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