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RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA

CUENTA PÚBLICA 2016

CHIHUAHUA

COMISIÓN DE VIGILANCIA DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DE LA FEDERACIÓN UNIDAD DE EVALUACIÓN Y CONTROL JULIO DE 2017

2

CONTENIDO

1. AUDITORÍAS REALIZADAS 2010 A 2016 AL ESTADO DE CHIHUAHUA. .......................................... 4

1.1 Informe de Resultados 2016. .................................................................................................... 4

2. RESUMEN DE AUDITORÍAS DEL ESTADO DE CHIHUAHUA. ........................................................... 5

3

SIGLAS R Recomendación PEFCF Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal SA Solicitud de Aclaración PRAS Promoción de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria PO Pliego de Observaciones DH Denuncias de Hechos FRR Fincamiento de Responsabilidad Resarcitoria EFSL Entidad de Fiscalización Superior de la Legislatura Local ASF Auditoría Superior de la Federación

4

1. AUDITORÍAS REALIZADAS 2010 A 2016 AL ESTADO DE CHIHUAHUA. De 2010 a 20161, se han realizado 153 auditorías al Estado de Chihuahua. Las cuales determinaron 872 acciones que generaron 354 Recomendaciones; 9 Promociones del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal; 70 Solicitudes de Aclaración; 215 Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria; 195 Pliegos de Observaciones; 9 Denuncias de Hechos y 20 Fincamientos de Responsabilidad Resarcitoria.

TOTAL DE AUDITORÍAS REALIZADAS AL ESTADO DE CHIHUAHUA 2010 a 2016

Año Auditorías Acciones R PEFCF SA PRAS PO DH FRR 2016* 11 39 4 13 22 2015 24 57 17 6 16 18 2014 27 72 13 18 23 18 2013 32 167 107 24 15 21 2012 21 206 94 8 64 40 2011 22 226 83 6 14 71 37 9 6 2010 16 105 36 3 13 39 14 Total 153 872 354 9 70 215 195 9 20

Fuente: Elaborado por la UEC, con información de los Informes de Resultado de la Fiscalización Superior de las Cuentas Públicas 2010-2016, ASF. *Primera entrega de la Cuenta Pública 2016, al 30 de Junio de 2017.

1.1 Informe de Resultados 2016. En la Fiscalización de la Cuenta Pública 2016, (primera entrega) se realizaron 11 auditorías al Estado de Chihuahua; practicadas directamente por la ASF. El Universo Seleccionado ascendió a 5 mil 057.6 millones de pesos y la muestra auditada fue de 4 mil 661.4 millones de pesos, lo que representa el 92.2% del alcance del universo. Se formularon 39 Observaciones, que generaron 39 Acciones, de las cuales 4 son Recomendaciones (10.3%); 13 Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria (33.3%), y 22 Pliegos de Observaciones (56.4%). El monto total de las recuperaciones ascendieron 125.6 millones de pesos, de los cuales 0.4 millones de pesos son operados (0.3%) 125.2 millones de pesos son probables (99.7%).

1 Primera entrega de la Cuenta Pública 2016, al 30 de Junio de 2017.

5

2. RESUMEN DE AUDITORÍAS DEL ESTADO DE CHIHUAHUA.

R PEFCF SA PRAS PO M

11 5,057.6 4,661.4 92.2 39 39 4 0 0 13 22 0 125.6 0.4 125.2

684-DS-GF Recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud

Financiera y de Cumplimiento

2,350.5 2,198.2 93.5 10 10 2 0 0 1 7 0 66.0 0.1 66.0

686-DS-GFRecursos Federales Transferidos a través del Acuerdo de Coordinación Celebrado entre la Secretaría de Salud y la Entidad Federativa

Financiera y de Cumplimiento 1,209.0 965.1 79.8 10 10 1 0 0 1 8 0 47.5 0.0 47.5

677-DS-GF PROSPERA Programa de Inclusión Social: Componente de Salud


61.6 61.6 100.0 2 2 0 0 0 1 1 0 0.0 0.0 0.0

691-DS-GF Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal


28.7 28.7 100.0 1 1 0 0 0 1 0 0 0.0 0.0 0.0



10.9 10.9 100.0 4 4 0 0 0 1 3 0 2.8 0.1 2.7



59.3 59.3 100.0 2 2 0 0 0 0 2 0 5.6 0.2 5.3

696-GB-GF

Recursos del Otorgamiento del Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y, en su caso, a las Entidades Federativas que Ejerzan de Manera Directa o Coordinada la Función de Seguridad Pública

Financiera y de Cumplimiento 51.1 51.1 100.0 2 2 0 0 0 2 0 0 0.0 0.0 0.0

700-GB-GF



702-GB-GF



711-GB-GF



680-DS-GFRecursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas

Financiera con Enfoque de Desempeño

1,185.1 1,185.1 100.0 2 2 1 0 0 1 0 0 0.0 0.0 0.0

Fuente: Elaborado por la UEC con datos del Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016, matriz de datos básicos, ASF.

Operadas Probables

DATOS BÁSICOS DEL ESTADO DE CHIHUAHUA, CUENTA PÚBLICA 2016(Millones de pesos)

Núm. de Auditoría

Ramo / Fondo, Programa, Fideicomiso / Titulo Auditorias Muestra Auditada

Alcance (%)

Observa-ciones

Acciones Promovidas Recuperaciones

TOTAL

Total TotalUniverso

Seleccionado

Gasto Federalizado

Gobierno del Estado de Chihuahua

Recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud

Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 16-A-08000-02-0684

684-DS-GF

Objetivo

Fiscalizar la gestión financiera de los recursos federales ministrados a la entidad federativa, a través del Fondo en 2016, y en su caso, recursos ejercidos durante 2017, a fin de verificar que se hayan destinado a los fines establecidos en la Ley de Coordinación Fiscal y demás disposiciones jurídicas aplicables.

Alcance

EGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado 2,350,490.0 Muestra Auditada 2,198,153.3 Representatividad de la Muestra 93.5%

Los recursos federales transferidos durante el ejercicio 2016, por concepto del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud en el Estado de Chihuahua, fueron de 2,350,490.0 miles de pesos, de los cuales se revisó una muestra de 2,198,153.3 miles de pesos, que representó el 93.5%.

Resultados

Se determinaron recuperaciones por 66,010.2 miles de pesos, de las cuales 53.0 miles de pesos corresponden a recuperaciones operadas en proceso de aplicación y 65,957.2 miles de pesos corresponden a recuperaciones probables, que se integran por 43,652.2 miles de pesos por concepto de ISR retenido a los trabajadores no enterado al SAT; 14,796.2 miles de pesos por concepto de pagos a trabajadores que no se presentó evidencia de que se encontraran en su centro de trabajo; 5,518.9 miles de pesos por pagos en medicamentos mayores a lo contratado; 838.5 miles de pesos por pagos a personal sin contar con el contrato respectivo; 611.5 miles de pesos por personal comisionado al sindicato sin autorización y 539.9 miles de pesos por concepto de pagos de nómina sin documentación comprobatoria.

Recuperaciones Operadas en Proceso de Aplicación y Probables

Se determinaron recuperaciones por 66,010.2 miles de pesos, en el transcurso de la revisión se recuperaron recursos por 53.0 miles de pesos, cuya correcta aplicación está en proceso de verificación, y 65,957.2 miles de pesos corresponden a recuperaciones probables.

Resumen de Observaciones y Acciones

Se determinó(aron) 12 observación(es), de la(s) cual(es) 2 fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe. La(s) 10 restante(s) generó(aron): 2 Recomendación(es), 1 Promoción(es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria y 7 Pliego(s) de Observaciones.

Dictamen

La Auditoría Superior de la Federación revisó una muestra de 2,198,153.3 miles de pesos, que representó el 93.5% de los 2,350,490.0 miles de pesos transferidos al Gobierno del estado de Chihuahua mediante el Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud; la auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable. Al 31 de diciembre de 2016, el Gobierno del estado de Chihuahua había devengado el 100.0% de los recursos transferidos del fondo.

En el ejercicio de los recursos la entidad federativa registró inobservancias a la normativa, principalmente en materia de Destino de los Recursos y de la Ley de Coordinación Fiscal, que generaron un probable daño a la Hacienda Pública Federal por un importe de 65,957.2 miles de pesos, que representa el 3.0% de la muestra auditada, las observaciones determinadas derivaron en las promociones de las acciones correspondientes.

Informe Individual del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016

La entidad federativa no dispone de un adecuado sistema de control interno que le permita identificar y atender los riesgos que limitan el cumplimiento de los objetivos del fondo, la observancia de su normativa y el manejo ordenado, eficiente y transparente de los recursos, lo que incidió en las irregularidades determinadas en la auditoría.

En conclusión, el Gobierno del estado de Chihuahua realizó, en general, una gestión razonable de los recursos del fondo, excepto por las áreas de oportunidad identificadas para mejorar la eficiencia en el uso de los recursos.

Gasto Federalizado


Recursos Federales Transferidos a través del Acuerdo de Coordinación Celebrado entre la Secretaría de Salud y la Entidad Federativa


686-DS-GF

Objetivo

Fiscalizar el cumplimiento de las obligaciones relacionadas con el ejercicio de los recursos federales transferidos por concepto de cuota social y aportación solidaria federal del Sistema de Protección Social en Salud (Seguro Popular 2016), y en su caso, recursos ejercidos durante 2017, a fin de verificar que se hayan destinado conforme a lo establecido en el Presupuesto de Egresos de la Federación y demás disposiciones jurídicas aplicables.

Alcance

INGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado 1,208,989.3 Muestra Auditada 965,132.1 Representatividad de la Muestra 79.8%

Los recursos federales transferidos durante el ejercicio 2016, por concepto de Recursos Federales Transferidos a través del Acuerdo de Coordinación celebrado entre la Secretaría de Salud y el Gobierno del Estado de Chihuahua, fueron de 1,208,989.3 miles de pesos, de los cuales se revisó una muestra de 965,132.1 miles de pesos, que representó el 79.8%.

Resultados

Se determinaron recuperaciones probables por 47,481.9 miles de pesos, que se integran por 19,514.3 miles de pesos por concepto de falta de documentación comprobatoria; 9,000.5 miles de pesos por adquisición de medicamentos con precios superiores al CAUSES; 5,218.0 miles de pesos por pagos efectuados sin anexos de los contratos de prestación del servicio; 3,493.2 miles de pesos por pagos de nómina superiores al tabulador autorizado; 3,379.4 miles de pesos por pagos de obra no autorizados por la CNPSS y pagos en exceso al monto autorizado; 2,635.2 miles de pesos por pagos sin contrato de la prestación del servicio; 1,914.3 miles de pesos por pagos de liquidaciones de nómina; 1,465.2 miles de pesos por pagos a personal sin contar con el contrato respectivo; 554.8 miles de pesos pagos a trabajadores que no se presentó evidencia de que se encontraran en su centro de trabajo y 307.0 miles de pesos por adquisición de medicamentos fuera de CAUSES.

Asimismo, existen 81,424.8 miles de pesos por concepto de recursos no devengados al 31 de diciembre de 2016.

Recuperaciones Probables

Se determinaron recuperaciones probables por 47,481.9 miles de pesos.


Se determinó(aron) 14 observación(es), de la(s) cual(es) 4 fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe. La(s) 10 restante(s) generó(aron): 1 Recomendación(es), 1 Promoción(es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria y 8 Pliego(s) de Observaciones.

Dictamen

La Auditoría Superior de la Federación revisó una muestra de 965,132.1 miles de pesos, que representó el 79.8% de los 1,208,989.3 miles de pesos transferidos al Gobierno del estado de Chihuahua mediante los Recursos Federales Transferidos a través del Acuerdo de Coordinación Celebrado entre la Secretaría de Salud y la Entidad Federativa; la auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable. Al 31 de diciembre de 2016, el Gobierno del estado de Chihuahua no había devengado el 6.7% de los recursos transferidos del programa por un monto de 81,300.3 miles de pesos.

En el ejercicio de los recursos la entidad federativa registró inobservancias a la normativa, principalmente en materia de Destino de los Recursos y del Acuerdo de Coordinación que celebran la Secretaría de Salud y la Entidad Federativa, para la Ejecución del Sistema de Protección Social en Salud, que generaron un probable daño a la


Hacienda Pública Federal por un importe de 47,481.9 miles de pesos, que representa el 4.9% de la muestra auditada, las observaciones determinadas derivaron en las promociones de las acciones correspondientes.

La entidad federativa no dispone de un adecuado sistema de control interno que le permita identificar y atender los riesgos que limitan el cumplimiento de los objetivos del programa, la observancia de su normativa y el manejo ordenado, eficiente y transparente de los recursos, lo que incidió en las irregularidades determinadas en la auditoría.

Se registraron igualmente incumplimientos en las obligaciones de transparencia sobre la gestión del programa, ya que la entidad federativa no proporcionó a la SHCP el primer trimestre del Formato Único, sobre el ejercicio y destino de los recursos; asimismo, la información reportada no es coincidente con sus estados financieros.

En conclusión, el Gobierno del estado de Chihuahua, no realizó una gestión eficiente y transparente de los recursos del programa, apegada a la normativa que regula su ejercicio.

Gasto Federalizado


PROSPERA Programa de Inclusión Social: Componente de Salud


677-DS-GF

Objetivo

Fiscalizar la gestión financiera de los recursos federales transferidos al estado, a través del programa en 2016, a fin de verificar que se hayan destinado conforme a lo establecido en el Presupuesto de Egresos de la Federación y demás disposiciones jurídicas aplicables.

Alcance

EGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado 61,597.0 Muestra Auditada 61,597.0 Representatividad de la Muestra 100.0%

Los recursos federales transferidos durante el ejercicio 2016, por concepto del PROSPERA Programa de Inclusión Social: Componente de Salud en el Estado de Chihuahua, fueron de 61,597.0 miles de pesos, de los cuales se revisó el 100.0%.

Resultados

Se determinaron recuperaciones operadas aplicadas por 0.5 miles de pesos.

Asimismo, existen 31,506.4 miles de pesos por concepto de recursos no devengados al 31 de marzo de 2017.

Recuperaciones Operadas Aplicadas

En el transcurso de la revisión se recuperaron recursos por 0.5 miles de pesos, con motivo de la intervención de la ASF.


Se determinó(aron) 7 observación(es), de la(s) cual(es) 5 fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe. La(s) 2 restante(s) generó(aron): 1 Promoción(es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria y 1 Pliego(s) de Observaciones.

Dictamen

La Auditoría Superior de la Federación revisó el 100.0% de los recursos transferidos al Gobierno del estado de Chihuahua, por un monto de 61,597.0 miles de pesos, mediante el PROSPERA Programa de Inclusión Social (Componente de Salud); la auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable. Al 31 de diciembre de 2016, la entidad federativa no había devengado el 62.4% de los recursos transferidos, y al 31 de marzo de 2017 el 50.6% por un monto de 31,197.4 miles de pesos.

En el ejercicio de los recursos, la entidad federativa registró inobservancias de la normativa, principalmente del Convenio Específico de Colaboración en Materia de Transferencia de Recursos y del Presupuesto de Egresos de la Federación; que generaron un subejercicio por un monto de 31,197.4 miles de pesos que representa el 50.6% de la muestra auditada, las observaciones determinadas derivaron en la promoción de las acciones correspondientes.

Se registraron igualmente incumplimientos en los rubros de destino de los recursos y transparencia sobre la gestión del PROSPERA, ya que, los SSCH no devengaron la totalidad de los recursos; asimismo, en los contratos de adquisiciones celebrados no se presentaron fianzas de cumplimiento, y no se elaboró el programa anual de adquisiciones; además, se remitió con atraso a la CNPSS los informes trimestrales y el informe anual del ejercicio de los recursos.

En conclusión, la entidad federativa no realizó una gestión eficiente y transparente de los recursos del programa, apegada a la normativa que regula su ejercicio.


Municipio de Chihuahua, Chihuahua

Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal

Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 16-D-08019-02-0691

691-DS-GF

Objetivo

Fiscalizar la gestión de los recursos federales transferidos al municipio, a través del fondo, de conformidad con lo establecido en el Decreto del Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2016 y demás disposiciones jurídicas aplicables.

Alcance


Los recursos federales transferidos durante el ejercicio 2016, por concepto del Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal (FORTALECE) en el municipio de Chihuahua, Chihuahua, fueron de 28,694.3 miles de pesos, de los cuales se revisó el 100.0%.

Resultados

Se determinaron incumplimientos de la normativa en materia de registro e información financiera de las operaciones y transparencia.


Se determinó(aron) 1 observación(es) la(s) cual(es) generó(aron): 1 Promoción(es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria.

Dictamen

La Auditoría Superior de la Federación revisó el 100.0% de los recursos transferidos al municipio de Chihuahua, Chihuahua, por un monto de 28,694.3 miles de pesos, mediante el Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal (FORTALECE 2016); la auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable. Al 31 de diciembre de 2016, el municipio había devengado 28,135.8 miles de pesos que representó el 98.1% de los recursos transferidos y reintegró a la TESOFE 558.5 miles de pesos que representó el 1.9% del monto transferido.

En el ejercicio de los recursos, el municipio observó la normativa del fondo, principalmente la Ley General de Contabilidad Gubernamental.

En conclusión, el municipio realizó, en general, una gestión adecuada de los recursos del fondo.

Gasto Federalizado

Municipio de Cuauhtémoc, Chihuahua



697-DS-GF

Objetivo


Alcance


Los recursos federales transferidos durante el ejercicio 2016, por concepto del Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal al municipio de Cuauhtémoc, Chihuahua, fueron de 10,879.0 miles de pesos, de los cuales se revisó el 100.0%.

Resultados

Se determinaron recuperaciones por 2,830.4 miles de pesos, de las cuales 99.8 miles de pesos corresponden a recuperaciones operadas y 2,730.6 miles de pesos corresponden a recuperaciones probables, integradas por 2,036.2 miles de pesos por concepto de recursos no devengados al 28 de febrero de 2017; 644.7 miles de pesos por obra pagada no ejecutada y 49.7 miles de pesos por concepto de penas convencionales no cobradas al proveedor.

Recuperaciones Operadas Aplicadas y Probables

Se determinaron recuperaciones por 2,830.4 miles de pesos, de los cuales 99.8 miles de pesos fueron operados y 2,730.6 miles de pesos corresponden a recuperaciones probables.



Dictamen

La Auditoría Superior de la Federación revisó 10,879.0 miles de pesos, monto que representó el 100.0% de los recursos transferidos al Municipio de Cuauhtémoc, Chihuahua mediante el FORTALECE; la auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable. Al 31 de diciembre de 2016, el municipio no había devengado el 30.5% de los recursos transferidos, y al 28 de febrero de 2017 el 18.7% por un monto de 2,036.2 miles de pesos.

En el ejercicio de los recursos, el municipio incurrió en inobservancias de la normativa, principalmente del Convenio para el Otorgamiento de Subsidios y del Presupuesto de Egresos de la Federación y de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las mismas, que generaron un probable daño a la Hacienda Pública Federal por un importe de 2,730.6 miles de pesos, que representó el 25.1% de la muestra auditada; las observaciones determinadas derivaron en la promoción de las acciones correspondientes.

Se registraron igualmente incumplimientos en los rubros de registro e información financiera de las operaciones, destino de los recursos y transparencia sobre la gestión del FORTALECE, ya que el municipio no ejerció la totalidad de los recursos y realizó pagos de obra no ejecutada; asimismo, no realizó los registros; además, no remitió los informes trimestrales a la SHCP ni publicó en su página de internet la información relacionada con las obras realizadas.


En conclusión, el municipio no realizó una gestión eficiente y transparente de los recursos del fondo, apegada a la normativa que regula su ejercicio.

Gasto Federalizado

Municipio de Juárez, Chihuahua



707-DS-GF

Objetivo


Alcance


Los recursos federales transferidos durante el ejercicio 2016, por concepto del Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal, en el municipio de Juárez, Chihuahua, fueron de 59,340.0 miles de pesos, de los cuales se revisó el 100.0%

Resultados

Se determinaron recuperaciones por 5,552.8 miles de pesos, de las cuales 249.6 miles de pesos corresponden a recuperaciones operadas y 5,302.2 miles de pesos corresponden a recuperaciones probables, por pagos de anticipos efectuados no amortizados.

Asimismo, existen 18,344.2 miles de pesos por concepto de recursos no devengados al 31 de enero de 2017.

Recuperaciones Operadas Aplicadas y Probables

Se determinaron recuperaciones por 5,552.8 miles de pesos, de los cuales 249.6 miles de pesos fueron operados y 5,303.2 miles de pesos corresponden a recuperaciones probables.


Se determinó(aron) 8 observación(es), de la(s) cual(es) 6 fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe. La(s) 2 restante(s) generó(aron): 2 Pliego(s) de Observaciones.

Dictamen

La Auditoría Superior de la Federación revisó un monto de 59,340.0 miles de pesos, que representó el 100.0% de los recursos transferidos al municipio de Juárez, Chihuahua, mediante el FORTALECE 2016; la auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable. Al 31 de diciembre de 2016 y al 31 de enero de 2017, el municipio no había devengado el 41.1% de los recursos transferidos por un monto de 24,404.4 miles de pesos, de los cuales reintegró a la TESOFE un monto de 6,062.9 miles de pesos, quedando pendiente de devengar un monto de 18,341.5 miles de pesos, más intereses por 2.7 miles de pesos.

En el ejercicio de los recursos, el municipio incurrió en inobservancias de la normativa, principalmente del Convenio para el Otorgamiento de Subsidios y del Presupuesto de Egresos de la Federación, que generaron un probable daño a la Hacienda Pública Federal por un importe de 5,303.2 miles de pesos, que representó el 8.9% de la muestra auditada; las observaciones determinadas derivaron en la promoción de las acciones correspondientes.

Se registraron igualmente incumplimientos en los rubros de destino de los recursos y transparencia sobre la gestión del FORTALECE, ya que el municipio no ejerció la totalidad de los recursos; asimismo, realizó anticipos los cuales no han sido amortizados; además, no remitió los informes trimestrales a la SHCP, ni publicó en su página de internet la información relacionada con las obras realizadas.

En conclusión, el municipio no realizó una gestión eficiente y transparente de los recursos del fondo, apegada a la normativa que regula su ejercicio.


Municipio de Chihuahua, Chihuahua



696-GB-GF

Objetivo

Fiscalizar la gestión de los recursos federales transferidos al municipio, a través del subsidio, o, en su caso, al estado, cuando ejerzan de manera directa o coordinada la función de seguridad pública, de conformidad con lo establecido en el Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2016 y demás disposiciones jurídicas aplicables.

Alcance


Los recursos federales transferidos durante el ejercicio 2016, por concepto de Recursos para el Otorgamiento del Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y, en su caso, a las Entidades Federativas que Ejerzan de Manera Directa o Coordinada la Función de Seguridad Pública (FORTASEG 2016), al municipio de Chihuahua, Chihuahua, fueron de 51,078.4 miles de pesos, de los cuales se revisó el 100.0%.

Resultados

Se determinaron incumplimientos de la normativa en materia de transferencia de recursos, adquisiciones, así como de evaluación y cumplimiento de metas, objetivos e indicadores.


Se determinó(aron) 4 observación(es), de la(s) cual(es) 2 fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe. La(s) 2 restante(s) generó(aron): 2 Promoción(es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria.

Dictamen

La Auditoría Superior de la Federación revisó el 100.0% de los recursos transferidos al municipio de Chihuahua, Chihuahua, por un monto de 51,078.4 miles de pesos, mediante los Recursos del Otorgamiento del Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y, en su caso, a las Entidades Federativas que Ejerzan de Manera Directa o Coordinada la Función de Seguridad Pública (FORTASEG 2016); la auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable. Al 31 de diciembre de 2016 y al 28 de febrero de 2017, el municipio había devengado el 99.7% por un monto de 50,935.5 miles de pesos y los recursos no devengados fueron reintegrados a la TESOFE.

En el ejercicio de los recursos, el municipio observó la normativa del subsidio, principalmente de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y de los Lineamientos del FORTASEG para el ejercicio 2016.

En conclusión, el municipio realizó, en general, una gestión adecuada de los recursos del FORTASEG.

Gasto Federalizado

Municipio de Cuauhtémoc, Chihuahua



700-GB-GF

Objetivo


Alcance


Los recursos federales transferidos durante el ejercicio 2016, por concepto de Recursos para el Otorgamiento del Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y, en su caso, a las Entidades Federativas que Ejerzan de Manera Directa o Coordinada la Función de Seguridad Pública, en el municipio de Cuauhtémoc, Chihuahua, fueron de 12,269.7 miles de pesos, de los cuales se revisó el 100.0%.

Resultados

Se determinaron incumplimientos de la normativa en materia de transferencia de recursos, registro e información financiera de las operaciones, transparencia, así como evaluación y cumplimiento de metas, objetivos e indicadores; de las cuales, con motivo de la intervención de la ASF, se solventaron las correspondientes a transferencia de recursos y transparencia.



Dictamen

La Auditoría Superior de la Federación revisó 12,269.7 miles de pesos, que representaron el 100.0% de los recursos transferidos al municipio de Cuauhtémoc, Chihuahua, mediante los Recursos para el Otorgamiento del Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y, en su caso, a las Entidades Federativas que Ejerzan de Manera Directa o Coordinada la Función de Seguridad Pública (FORTASEG 2016); la auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable. Al 31 de diciembre de 2016, el municipio había devengado el 97.3% de los recursos transferidos por un monto de 11,944.4 miles de pesos y los recursos no devengados fueron reintegrados a la TESOFE.

En el ejercicio de los recursos, el municipio de Cuauhtémoc, Chihuahua, observó la normativa, principalmente de los Lineamientos del FORTASEG para el ejercicio fiscal 2016 y de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.



Municipio de Delicias, Chihuahua



702-GB-GF

Objetivo


Alcance


Los recursos federales transferidos durante el ejercicio 2016, por concepto del Otorgamiento del Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y en su caso, a las Entidades Federativas que ejerzan de manera directa o coordinada la función de Seguridad Pública en el municipio de Delicias, Chihuahua, fueron de 11,822.9 miles de pesos, de los cuales se revisó el 100.0%.

Resultados

Se determinaron incumplimientos de la normativa en materia de transferencia de recursos, adquisiciones, transparencia, así como evaluación y cumplimiento de metas, objetivos e indicadores; de las cuales, con motivo de la intervención de la ASF, se solventó la correspondiente a transparencia.



Dictamen

La Auditoría Superior de la Federación revisó el 100.0% de los recursos transferidos al municipio de Delicias, Chihuahua, por un monto de 11,822.9 miles de pesos, mediante los Recursos del Otorgamiento del Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y, en su caso, a las Entidades Federativas que Ejerzan de Manera Directa o Coordinada la Función de Seguridad Pública (FORTASEG 2016); la auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable. Al 31 de diciembre de 2016, el municipio había devengado el 99.9% de los recursos transferidos y los recursos no devengados fueron reintegrados a la TESOFE.

En el ejercicio de los recursos, el municipio observó la normativa del fondo, principalmente de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y de los Lineamientos del FORTASEG para el ejercicio 2016.


Gasto Federalizado

Municipio de Juárez, Chihuahua



711-GB-GF

Objetivo


Alcance


Los recursos federales transferidos durante el ejercicio 2016, por concepto del Otorgamiento del Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y, en su caso, a las Entidades Federativas que Ejerzan de manera Directa o Coordinada la Función de Seguridad Pública en el municipio de Juárez, Chihuahua, fueron de 77,375.6 miles de pesos, de los cuales se revisó el 100.0%.

Resultados

Se determinaron recuperaciones probables por 3,731.0 miles de pesos, por concepto de evaluaciones de personal pagadas que no fueron realizadas.

Recuperaciones Probables

Se determinaron recuperaciones probables por 3,731.0 miles de pesos.



Dictamen

La Auditoría Superior de la Federación revisó 77,375.6 miles de pesos, monto que representó el 100.0% de los recursos transferidos al municipio de Juárez, Chihuahua, mediante los Recursos del Otorgamiento del Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y, en su caso, a las Entidades Federativas que Ejerzan de Manera Directa o Coordinada la Función de Seguridad Pública (FORTASEG); la auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable. Al 31 de diciembre de 2016, el municipio no había devengado el 11.9% de los recursos transferidos, por un monto de 9,182.9 miles de pesos, los cuales se reintegraron a la TESOFE.

En el ejercicio de los recursos, el municipio registró en inobservancias de la normativa, principalmente en materia de los Lineamientos Generales de Evaluación del FORTASEG 2016, del Convenio Específico de Coordinación y Adhesión y del Convenio Específico de Colaboración Administrativa, que generaron un probable daño a la Hacienda Pública Federal por un importe de 3,731.0 miles de pesos, el cual representa el 4.8% de los recursos auditados, las observaciones determinadas derivaron en la promoción de las acciones correspondientes.

El municipio incurrió en incumplimientos de las obligaciones de transparencia sobre la gestión del subsidio, ya que el municipio no proporcionó a la SHCP la totalidad de los informes previstos por la normativa sobre el ejercicio y destino de los recursos; tampoco realizó la evaluación sobre los resultados del FORTASEG, lo cual limitó al municipio conocer sus debilidades y áreas de mejora.


Las metas establecidas se cumplieron parcialmente, ya que se devengó el 88.1% de los recursos asignados al municipio, de éstos el 37.3% se ejecutó en profesionalización, el 50.8%, en equipamiento, situación que contribuyó parcialmente a profesionalizar, equipar y fortalecer los cuerpos de seguridad pública, a salvaguardar los derechos de integridad de los habitantes y preservar las libertades, el orden y la paz públicos, así como a desarrollar y aplicar políticas.

En conclusión, el municipio realizó, en general, una gestión razonable de los recursos del fondo, excepto por las áreas de oportunidad identificadas para mejorar la eficiencia en el uso de los recursos.



Recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas

Auditoría Financiera con Enfoque de Desempeño: 16-A-08000-14-0680

680-DS-GF

Objetivo

Fiscalizar la gestión de los recursos federales transferidos a la entidad federativa, a través del Fondo, de conformidad con lo establecido en el Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2016, en la Ley de Coordinación Fiscal y demás disposiciones jurídicas aplicables, así como el cumplimiento de metas y objetivos.

Alcance

EGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado 1,185,077.5 Muestra Auditada 1,185,077.5 Representatividad de la Muestra 100.0%

Los recursos federales transferidos durante el ejercicio 2016, por concepto de Recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas al Gobierno del Estado de Chihuahua, fueron de 1,185,077.5 miles de pesos, de los cuales se revisó el 100.0%.

Resultados

Se determinaron incumplimientos de la normativa en materia de control interno, registro e información financiera de las operaciones, así como de transparencia.


Se determinó(aron) 2 observación(es) la(s) cual(es) generó(aron): 1 Recomendación(es) y 1 Promoción(es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria.

Dictamen

La Auditoría Superior de la Federación revisó el 100.0% de los recursos transferidos al Estado de Chihuahua, por un monto de 1,185,077.5 miles de pesos, mediante el Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas (FAFEF); la auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable. Al 31 de diciembre de 2016, la entidad federativa había devengado el 100.0% de los recursos transferidos por un monto de 1,185,077.5 miles de pesos.

En el ejercicio de los recursos, el Gobierno del Estado de Chihuahua observó la normativa del fondo, principalmente de la Ley de Coordinación Fiscal.

En conclusión, el Gobierno del Estado de Chihuahua realizó, en general, una gestión adecuada de los recursos del fondo.

resultados de la fiscalizaciÓn superior de...

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