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Auditoría Superior del Estado de Nuevo León. Resultados de la Auditoría de Desempeño 2017 Poder Ejecutivo del Estado de Nuevo León. Secretaría General de Gobierno. Programa Aliados Contigo.

Programa Aliados Contigo

Resultados de la Evaluación de Desempeño Poder Ejecutivo del Estado de Nuevo León

Secretaría General de Gobierno Programa Aliados Contigo

Cuenta Pública 2017

Anexo C

El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.



ÍNDICE

RESUMEN EJECUTIVO 1

I. INTRODUCCIÓN 4 A. ANTECEDENTES 5 B. CRITERIO DE SELECCIÓN 5 C. OBJETIVO DE LA EVALUACIÓN 7 D. METODOLOGÍA UTILIZADA 7 E. FUENTES DE INFORMACIÓN 8

II. INFORMACIÓN GENERAL 8 A. DESCRIPCIÓN GENERAL DE LA ENTIDAD 8 B. MARCO NORMATIVO 9 C. RECURSOS FINANCIEROS D. ESTRUCTURA ORGÁNICA

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III. EVALUACIÓN 15

A. GENERAL 16 A.1. Marco Normativo A.2. Acuerdo por el que se crea el “Programa Aliados Contigo” A.3. Transparencia y Acceso a la Información pública

16 18 19

B. PLANEACIÓN ESTRATÉGICA

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B.1. Misión, Visión y Valores 20 B.2. Recursos Financieros B.3. Estructura Orgánica

24 25

B.4. Diagnóstico B.5. Objetivos B.6. Programación B.6.1. Programa Operativo Anual B.7. Procesos de operación B.8. Diagnósticos Familiares

27 34 38 39 42 45

C. SISTEMA DE MEDICIÓN Y SEGUIMIENTO 47 C.1. Indicadores 47 C.2. Matriz de Indicadores para Resultados C.3. Evaluaciones

51 54

IV. CONCLUSIONES 55

ANEXO 1 (Observación, Contestación de la Entidad, Análisis de la Auditoría Superior del Estado y Recomendación)


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RESUMEN EJECUTIVO

I.- DATOS GENERALES DE LA ENTIDAD AUDITADA El Programa Aliados Contigo (en lo sucesivo el Programa), es un órgano administrativo desconcentrado que depende jerárquicamente de la Secretaría General de Gobierno, con autonomía técnica y de gestión, que tiene por objeto impulsar y coordinar estrategias y acciones, sin sustituir ni desplazar a las dependencias y entidades competentes, para combatir la pobreza y disminuir los índices de marginación de las zonas más vulnerables en el Estado de Nuevo León. Se constituyó mediante Acuerdo publicado en el Periódico Oficial del Estado el día 02 de noviembre de 2016. De acuerdo a la Cuenta Pública del ejercicio 2017 del Gobierno del Estado de Nuevo León, dentro del apartado de la Secretaría General de Gobierno, el presupuesto aprobado de egresos del Programa Aliados Contigo, fue de $124,726 (Ciento veinticuatro mil setecientos veintiséis miles de pesos1), el modificado fue de $16,637 (Dieciséis mil seiscientos treinta y siete miles de pesos) y el presupuesto de egresos devengado fue por $6,251 (Seis mil doscientos cincuenta y un miles de pesos).

II.- OBJETIVO DE LA ASENL El objetivo de este ente fiscalizador es realizar una evaluación metodológica que permita apreciar el desempeño de la Entidad. Nuestra evaluación tiene el propósito de identificar las áreas de oportunidad para proponer las recomendaciones pertinentes a efecto de mejorar su desempeño.

1 Las cifras mencionadas en el presente informe se encuentran en miles de pesos.


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IDENTIFICACIÓN DEL PROBLEMA

NORMATIVIDAD

PLANEACIÓN ESTRATÉGICA (PE)

PROGRAMA OPERATIVO ANUAL

III.- RESULTADOS

Un diagnóstico establece de manera clara, objetiva y concreta cuál es el problema que origina o motiva la necesidad de la intervención gubernamental y cuál es la población o área de enfoque que enfrenta dicha problemática y en qué magnitud. Para una adecuada identificación y definición del problema que se pretende resolver a través de una política de intervención, es necesario que sea resultado del diagnóstico de una situación actual que se pretende corregir o cambiar, por lo que debe existir un estudio, con información cuantitativa y cualitativa que dé soporte al Programa, que permita establecer su naturaleza, magnitud y características básicas, siendo importante que la Administración del Programa cuente con el mismo. Es importante que el Programa Aliados Contigo considere las recomendaciones referidas al Reglamento Interno, Código de Conducta, así como contar con manuales de organización y/o de procedimientos donde se describa su estructura organizacional a través de un organigrama. Dichos documentos que estén debidamente autorizados. La Planeación Estratégica (PE) constituye un enfoque de análisis e intervención organizacional empleado para fortalecer los procesos de gestión y la obtención de resultados en las instituciones. Además, es el proceso en--- donde se establecen los objetivos y se formulan los planes estratégicos necesarios para alcanzar dichos objetivos. Dicha planeación, se recomienda estar basada en el principio de fortalecimiento de sus valores, además de contar con la misión y visión del Programa, debidamente autorizados. Como parte de su planeación estratégica, es recomendable que el Programa Aliados Contigo cuente con un Análisis Físico Financiero - Programa Operativo Anual (POA) o algún otro documento de planeación, el cual establezca objetivos estratégicos que son base en la programación correspondiente. La realización a nivel institucional de un ejercicio adecuado de PE, implica la definición o reconocimiento de objetivos y estrategias


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MEDICIÓN Y SEGUIMIENTO

para que, junto con el presupuesto asignado y los recursos con los que cuenta, se generen los bienes y servicios por parte del Programa. El seguimiento y evaluación son dos elementos estratégicos en la mejora y modernización del quehacer de la Entidad, por lo que es importante que el Programa Aliados Contigo realice evaluaciones periódicas de su desempeño en base a indicadores que le permita conocer el impacto de sus acciones, sus logros y flaquezas, así como tomar acciones, reorientando estrategias, en caso de ser necesario, o bien, la mejora continua en aquellos resultados positivos para hacerlos aún más eficientes. La Gestión por Resultados (GpR), tiene la función de facilitar a las organizaciones públicas la dirección efectiva e integrada de su proceso de creación de valor público, a fin de optimizarlo asegurando la máxima eficacia, eficiencia y efectividad de su desempeño, la consecución de los objetivos de gobierno y la mejora continua de sus instituciones; dicha GpR se ve reflejada en el seguimiento y evaluación al promover el aprendizaje, la transparencia y la corresponsabilidad de los actores del quehacer gubernamental. En conclusión, de la evaluación realizada subsistieron un total de 12-doce observaciones, las cuales se encuentran en el Anexo 1 del presente Informe y contienen su respectiva recomendación emitida por este órgano de fiscalización.

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I.- INTRODUCCIÓN La evaluación de la gestión pública es una medida importante que complementa, fortalece y orienta los procesos de planeación, seguimiento y control de las políticas como programas de acción gubernamental. Proporcionando información sobre la forma, calidad y oportunidad con que son atendidas las demandas económicas, políticas y sociales de un país. Los resultados de una evaluación contribuyen a retroalimentar el diagnóstico de la gestión pública, permitiendo su mejoramiento, adecuación o reorientación, rendir cuentas sobre el uso de los recursos públicos y fomentar una cultura de resultados en la gestión pública, incrementar la efectividad de la política social, diseminar el conocimiento sobre el impacto de distintas herramientas de desarrollo social y promover el debate informado de las políticas públicas. El presente Informe contiene una evaluación al desempeño del cumplimiento y medición del objetivo del Programa Aliados Contigo, en cual se encamina impulsar y coordinar estrategias y acciones, sin sustituir ni desplazar a las dependencias y entidades competentes, para combatir la pobreza y disminuir los índices de marginación de las zonas más vulnerables en el Estado de Nuevo León. El Informe contempla cuatro secciones y un anexo. La primera sección se enfoca en dar a conocer los antecedentes del Programa, los criterios de selección para la evaluación, el objetivo de la misma, la metodología aplicada para llevarla a cabo y las fuentes de información utilizadas. En la segunda sección se brinda una descripción general del Programa Aliados Contigo, su marco normativo, los recursos financieros con los que opera y su estructura orgánica, con el objetivo de que se cuente con elementos que permitan conocer de manera integral a la Programa y facilite la comprensión de su evaluación. En la tercera sección se centra una parte fundamental del presente Informe, ya que en ésta se plasma la evaluación de la Entidad en tres etapas. La primera se enfoca en aspectos generales de normatividad, el acuerdo por el que se crea el Programa auditado y su interacción con la transparencia y el acceso a la información; la segunda incluye elementos de su Planeación Estratégica, analizando el establecimiento de su misión, visión y valores, sus recursos financieros y estructura orgánica así como su diagnóstico y objetivos, su programación y procesos de operación así como los diagnósticos familiares que se aplican a la población beneficiada por el Programa. En la tercera etapa, Sistema de Medición y Seguimiento, se analiza si la Entidad cuenta con la existencia, pertinencia y suficiencia de indicadores, encaminados al cumplimiento de los objetivos, es decir, la medición de la eficacia, así como las evaluaciones con las que se determinen los resultados del desempeño de la Entidad. En la cuarta sección se concentran las conclusiones de la evaluación.


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Finalmente, como Anexo 1 (Observación, Contestación de la Entidad, Análisis de la Auditoría Superior del Estado y Recomendación), que forma parte integral del presente Informe, se presentan las observaciones emitidas por esta Auditoría, la contestación por parte de los responsables del Programa, el análisis realizado por este órgano y las recomendaciones emitidas como oportunidad de mejora para el Programa Aliados Contigo. A. ANTECEDENTES El Programa Aliados Contigo, órgano administrativo desconcentrado, se constituyó mediante Acuerdo publicado en el Periódico Oficial del Estado el día 02 de noviembre de 2016, en donde se señala estar jerárquicamente subordinado a la Secretaría General de Gobierno. B. CRITERIO DE SELECCIÓN El Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social, señala en el documento "Medición de la pobreza, Estados Unidos Mexicanos, 2016", los resultados con respecto a las 32 entidades2 y en donde Nuevo León ocupó el lugar 32 en porcentaje de población en pobreza y en porcentaje de población en pobreza extrema. Por lo tanto, se ubica como la entidad con menor porcentaje de pobreza del país:

En cuanto a las Políticas Públicas, el Plan Estratégico para el Estado de Nuevo León 2015-2030 menciona que en su proceso de planeación se tiene como proyecto coordinar la intervención interinstitucional entre los tres órdenes de Gobierno, empresas y sociedad civil en los polígonos de pobreza del estado con el objetivo de reducir los niveles de pobreza a través de la potenciación de los centros comunitarios. El Plan Nacional de Desarrollo 2013-2018 en su Meta II, México Incluyente señala en su Objetivo 2.1. Garantizar el ejercicio efectivo de los derechos sociales para toda la población, la Estrategia 2 El lugar 1 lo ocupa la entidad federativa con mayor porcentaje de población en pobreza y pobreza extrema respectivamente.


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2.1.2. menciona fortalecer el desarrollo de capacidades en los hogares con carencias para contribuir a mejorar su calidad de vida e incrementar su capacidad productiva y en la Línea de acción 2, fomentar el acceso efectivo de las familias, principalmente aquellas en pobreza extrema, a sus derechos sociales, mediante políticas públicas coordinadas y concurrentes. En el Plan Estatal de Desarrollo 2016-2021 en el Capítulo 5. Desarrollo humano y social, señala en su Tema 1. Inclusión social y grupos prioritarios, Objetivo 1 Promover la inclusión social y el desarrollo integral de la población neoleonesa, bajo el compromiso de garantizar de sus derechos sociales, igualdad de género y corresponsabilidad social, la Estrategia 1.1 Incrementar el bienestar de los grupos prioritario y la Línea de acción 1.1.3 Optimizar los mecanismos de coordinación e intervención entre los tres órdenes de Gobierno y la sociedad, orientados a reducir la pobreza extrema y mejorar la calidad de vida de los grupos prioritarios. Es de hacer mención que el primer y segundo Informe de Gobierno del Estado señalan lo siguiente:

Por lo anteriormente mencionado, es sujeto a evaluación el Programa Aliados Contigo, que tiene por objeto "impulsar y coordinar estrategias y acciones, sin sustituir ni desplazar a las dependencias y entidades competentes, para combatir la pobreza y disminuir los índices de marginación de las zonas más vulnerables en el Estado de Nuevo León".


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C. OBJETIVO DE LA EVALUACIÓN Los resultados de una evaluación al desempeño contribuyen a retroalimentar el funcionamiento de la gestión pública, permitiendo su mejoramiento, adecuación o reorientación, rendir cuentas sobre el uso de los recursos públicos y fomentar una cultura de resultados, incrementando la efectividad de la gestión pública, diseminando el conocimiento sobre el impacto de distintas herramientas de desarrollo y promoviendo el debate informado de las políticas públicas. Nuestro objetivo es realizar una evaluación metodológica, que permita apreciar el desempeño del Programa Aliados Contigo, en la determinación y cumplimiento de su objetivo, en lo referente a su operación, alineación con planes de políticas públicas y programas, cumplimiento de metas, así como la medición de las mismas a través de indicadores, aplicando el criterio de eficacia, eficiencia, economía, transparencia y calidad. La evaluación realizada tiene el propósito de identificar las áreas de oportunidad para proponer las recomendaciones pertinentes a efecto de mejorar su desempeño. La factibilidad de su realización radica en la capacidad profesional y experiencia del equipo auditor en cuanto a las auditorías de desempeño, así como en la disponibilidad de la información suficiente y competente por parte del Programa auditado. D. METODOLOGIA UTILIZADA La metodología empleada inicia con una etapa de evaluación preliminar, la cual consiste en obtener el conocimiento del Programa, los recursos con los que opera, su estructura orgánica, la normatividad aplicable, se verifica la transparencia en el ejercicio de la función pública, el cumplimiento de los requisitos que de acuerdo a la Ley de Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León y a su Reglamento debe contener el Programa Operativo Anual (POA), así como la vinculación de éste con los planes estatal y nacional de desarrollo, se revisan los documentos que contienen actividades en el corto, mediano y largo plazo, se examina la misión, visión y valores del Programa, además se analiza el objetivo general, mismo que será evaluado. Con la información obtenida se realiza la etapa de planeación en la cual se revisan los temas cubiertos en la evaluación preliminar y se aprueba el programa de trabajo aplicable en la etapa de ejecución, en donde se verifica la alineación de los indicadores con los elementos de la Matriz de Indicadores de Resultados (MIR) y con el objetivo evaluado; además se revisan los indicadores analizando sus atributos, fichas técnicas y medios de verificación, así como el establecimiento, contribución y el resultado de sus metas. También se verifica que el Programa haya monitoreado los resultados de la medición de sus indicadores, así como las acciones que se hayan generado en base a dichos resultados. De los resultados obtenidos se generan observaciones las cuales se comunican a la Entidad para que presenten a este Órgano de Fiscalización sus explicaciones debidamente soportadas con la


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documentación correspondiente, y posteriormente, aquellas que por su explicación y soporte no se solventen se incluyen en el Informe del Resultado, de acuerdo con lo establecido en el artículo 49, fracción IV de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León. Cabe aclarar que la metodología utilizada se realiza mediante trabajo de campo, revisando y analizando las fuentes de información correspondientes y realizando entrevistas con los funcionarios del Programa. E. FUENTES DE INFORMACIÓN La investigación documental se enfocó a recopilar, revisar y analizar:

• Documentos sobre el Programa, tales como organigramas, Cuenta Pública, entre otros. • Documentos relativos al Plan Nacional de Desarrollo (2013–2018), Programa Sectorial de

Desarrollo Social (2013–2018), Plan Estatal de Desarrollo (2016–2021) y Plan Estratégico (2015-2030).

• Marco normativo aplicable al Programa. • Información para el seguimiento y medición de los resultados de los objetivos y demás

documentos administrativos que son fuente de información de los indicadores. • Información proporcionada a través de entrevistas realizadas al personal del Programa.

II.- INFORMACIÓN GENERAL A. DESCRIPCION GENERAL DE LA ENTIDAD El Programa Aliados Contigo es un órgano administrativo desconcentrado que depende jerárquicamente de la Secretaría General de Gobierno, con autonomía técnica y de gestión, que tiene por objeto impulsar y coordinar estrategias y acciones, sin sustituir ni desplazar a las dependencias y entidades competentes, para combatir la pobreza y disminuir los índices de marginación de las zonas más vulnerables en el Estado de Nuevo León. Se constituyó mediante Acuerdo publicado en el Periódico Oficial del Estado el día 02 de noviembre de 2016.


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B. MARCO NORMATIVO

El Acuerdo por el que se crea el “Programa Aliados Contigo” como un órgano administrativo desconcentrado, establece su objeto, fines, atribuciones, participación interinstitucional, entre otros. El Reglamento Interior de la Secretaría General de Gobierno señala las atribuciones comunes de los Subsecretarios y Unidades Administrativas, siendo el Programa Aliados Contigo parte de la estructura orgánica de la Secretaría, como lo señala el artículo 5 de dicho Reglamento. El Plan Estatal es el documento en el que se identifican las prioridades de mediano plazo para el desarrollo estatal, así como de orientación en la gestión por resultados y presupuesto basado en


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resultados. Contiene los objetivos, y las estrategias y líneas de acción que implementará el Gobierno del Estado para alcanzarlos; define sus proyectos Estratégicos y programas prioritarios, mismos que serán congruentes con el Plan Estratégico. El Plan Estratégico y el Plan Estatal definen, así mismo, los indicadores del desarrollo económico y social, los cuales deben permitir la formulación de comparaciones nacionales e internacionales, de conformidad con lo dispuesto por el artículo 16 de la Ley de Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León, aplicable al ejercicio 2017. A su vez, el artículo 17 de la citada Ley, señala que las dependencias y entidades de la Administración Pública Estatal deberán, en adición al Plan Estatal, elaborar los programas sectoriales, regionales, especiales y operativos anuales, en los que se organizan y detallan los objetivos, metas y acciones a ejecutar por el Gobierno del Estado para cumplir con las responsabilidades que la Ley le otorga, principalmente los elementos descritos en la fracción I, II, III, IV y V del tercer párrafo del artículo 16 de esta Ley que corresponden: I. Análisis de la situación actual del Desarrollo del Estado, basado en estudios e investigaciones que permitan identificar la problemática, demandas y oportunidades del Estado; II. Prospectiva del desarrollo estatal y marco de resultados a lograr; III. Programas de Gobierno que continuarán, los nuevos que se implementarán y obras de infraestructura a ejecutar; IV. Indicadores que permitan dimensionar y evaluar los logros esperados; y V. Indicadores de corrupción e impunidad y programas de Combate a los mismos. Estableciendo además la obligación de llevar a cabo evaluaciones que permitan medir la efectividad y el costo de las políticas públicas que se deriven del Plan Estatal de Desarrollo y de los programas estatales, de acuerdo a los resultados alcanzados. Para tal efecto se hará uso de indicadores, o medidas que relacionen insumos con productos y servicios, y recursos con resultados, de conformidad con los artículos 18 y 19 del citado cuerpo normativo. La Ley General de Contabilidad Gubernamental, tiene como objeto establecer los criterios generales que regirán la contabilidad gubernamental y la emisión de información financiera de los entes públicos, con el fin de lograr su adecuada armonización. Dicha Ley establece el uso de indicadores, así como menciona que para la elaboración de los presupuestos se deberán incorporar los resultados que deriven de los procesos de implantación y operación del presupuesto basado en resultados y del sistema de evaluación del desempeño de acuerdo a su eficacia, eficiencia, economía, transparencia y honradez. La citada Ley menciona en sus artículos 46, 54, 61, 64, 77, 79 y 80, las directrices para llevar a cabo una evaluación al desempeño por medio de indicadores estratégicos y de gestión, conforme a lo


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establecido en el artículo 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, así como de su difusión en internet. Por otra parte, la Ley Orgánica de la Administración Pública para el Estado de Nuevo León, señala en su artículo 13, que las dependencias y entidades de la Administración Pública del Estado deberán conducir sus actividades en forma planeada y programada, con base en los objetivos, políticas y prioridades que establezca el Gobierno del Estado. C. RECURSOS FINANCIEROS Egresos De acuerdo a la Cuenta Pública del ejercicio 2017 correspondiente al Gobierno del Estado de Nuevo León, dentro del apartado de la Secretaría General de Gobierno, se presenta el presupuesto de egresos del Programa Aliados Contigo, el cual también se encuentra reflejado en la Ley de Egresos para el Estado de Nuevo León para el ejercicio fiscal 2017, publicado en el Periódico Oficial del Estado el 30 de diciembre del 2016. El Presupuesto aprobado para el ejercicio 2017 del Programa Aliados Contigo fue de $124,726 (Ciento veinticuatro mil setecientos veintiséis miles de pesos), el cual se modificó de acuerdo a lo presentado en la Cuenta Pública 2017 del Gobierno del Estado de Nuevo León a $16,637 (Dieciséis mil seiscientos treinta y siete miles de pesos). Además, el Presupuesto de egresos devengado fue por $6,251 (Seis mil doscientos cincuenta y un miles de pesos). (Ver hallazgo detectado en el apartado Recursos Financieros del presente Informe).


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D. ESTRUCTURA ORGÁNICA Se obtuvieron por parte del Programa los organigramas del ejercicio 2017, tanto de la estructura general de la Secretaría General de Gobierno, así como del Programa Aliados Contigo, como se muestra a continuación:

Organigrama de la Secretaría General de Gobierno


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Organigrama del Programa Aliados Contigo – Administración


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Organigrama del Programa Aliados Contigo - Territorial

(Ver hallazgo detectado en el apartado de Marco Normativo del presente Informe). ----------- EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO -----------


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III.- EVALUACIÓN


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A. GENERAL A.1. Marco Normativo El Marco Normativo establece las disposiciones que regulan los criterios, metodologías e instrumentos para que la Entidad administre eficientemente los recursos económicos que dispongan y así, satisfacer los objetivos a los que estén destinados. Una parte importante del marco normativo es lo referente a las leyes de creación y reglamentos de las Entidades. Un reglamento interior tiene la función de regular la organización y funcionamiento de la estructura administrativa. El Programa Aliados Contigo, de conformidad con su Acuerdo de creación publicado en el Periódico Oficial del 2 de noviembre del 2016, se instituye como un órgano administrativo desconcentrado, como aparece a continuación:

La Ley Orgánica de la Administración Pública para el Estado de Nuevo León menciona lo siguiente:


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Por su parte, el Reglamento Interior de la Secretaría General de Gobierno, señala lo siguiente:

Y la Ley del Periódico Oficial del Estado de Nuevo León menciona lo siguiente:

Se solicitó el listado del marco normativo completo que sea aplicable a la Secretaría General de Gobierno, así como al Programa Aliados Contigo, incluyendo sus reglamentos, circulares, política de integridad, código de ética y/o de conducta, actas de comité, lineamientos, convenios (por concepto y objeto del mismo), acuerdos, publicaciones oficiales y demás disposiciones de observancia general. Es importante que la Entidad cuente con una normatividad interna completa y oficial. (Observación 1 del Anexo 1)


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A.2. Acuerdo por el que se crea el “Programa Aliados Contigo” El Acuerdo por el que se crea el "Programa Aliados Contigo", menciona lo siguiente:


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Se solicitó el Acuerdo de creación que ampare el origen y su fundamento legal de este Programa, así mismo, los lineamientos o reglas de operación vigentes en el año 2017. Además, se aplicó un cuestionario, con el fin de verificar las acciones implementadas en el marco del referido Programa. Es importante que el Programa de cumplimiento a los fines específicos del Programa señalados en el Acuerdo Tercero, así como las atribuciones del Coordinador Ejecutivo del Acuerdo Cuarto. (Observación 2 del Anexo 1). A.3. Transparencia y Acceso a la Información pública Respecto a la transparencia y acceso a la información relacionada con la información de interés público3 que los sujetos obligados deben publicar y actualizar en un portal de internet, la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de Nuevo León, menciona lo siguiente:

3 Información de interés público. Se refiere a la información que resulta relevante o beneficiosa para la sociedad y no simplemente de interés individual, cuya divulgación resulta útil para que el público comprenda las actividades que llevan a cabo los sujetos obligados.


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Es conveniente contar con un portal de Transparencia en internet y de esta manera cumplir con las disposiciones de transparencia y rendición de cuentas. (Observación 3 del Anexo 1). B. PLANEACIÓN ESTRATÉGICA La planeación estratégica es el proceso por el cual los miembros guía de una organización, prevén su futuro y desarrollan los procedimientos y operaciones necesarias para alcanzarlo, estableciendo metas a corto, mediano y largo plazo. Es también el proceso a través del cual se establecen la misión, visión y objetivos, y se formulan las estrategias y acciones necesarias para alcanzar dichos objetivos, mismos que marcarán el rumbo de la Entidad, en un tiempo determinado. La planeación adecuada refleja lo que la Entidad, desea hacer y permite monitorear si lo está logrando, así mismo, permite medir la eficacia, eficiencia, economía y calidad de las acciones realizadas por el mismo. B.1. Misión, Visión y Valores Misión La denominada misión de las instituciones constituye uno de los elementos más importantes del proceso de planeación y de la gestión misma. El término misión describe sintéticamente la identidad de la institución al hacer explícita su razón de ser y dar cuenta de su "quehacer" institucional, los bienes y servicios que genera, las principales funciones que la distinguen y la justificación social de su existencia. La declaración de la visión de una Entidad organizativa proporciona una descripción o imagen de la situación futura que se quiere alcanzar en un plazo de tiempo determinado (regularmente se consideran plazos largos: un futuro deseable a quince, veinte o incluso más años). Los aspectos que necesariamente debe contener la redacción de la misión se presentan a continuación:


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La elaboración de la misión se delimita en el marco del propósito central de la organización y en un nivel alto de responsabilidad, debido a que es justo ahí en donde se establecen los resultados previstos en términos de los bienes y servicios que la Entidad genera, y por los cuales se debe responder a los usuarios, beneficiarios y/o a la ciudadanía misma. Cabe aclarar que en su definición y revisión deben participar la comunidad interna y los diferentes niveles de mando de la Entidad; quienes, mediante procesos consultivos emprendidos desde la dirección, expresen sus propuestas, opiniones y puntos de vista. Su importancia radica en servir como guía interna para los encargados de tomar decisiones en la institución; es decir, para que los programas, proyectos y actividades desarrolladas converjan en los hechos con el pronunciamiento de la misión. La formulación y difusión de la misión a nivel interno, permite la unidad de pensamiento y acciones consecuentes enfocadas al logro del propósito de la Entidad. En el contexto externo, la misión es una plataforma de comunicación de la organización hacia la comunidad en general y hacia los grupos o sectores con los que interactúa, promoviendo así, relaciones de cooperación con las diversas audiencias y grupos de interés relacionados. El Programa Aliados Contigo proporcionó la misión de la Secretaría General de Gobierno la cual también puede encontrarse en el siguiente enlace http://www.nl.gob.mx/secretariageneral:


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Además, se proporcionó la misión del Programa Aliados Contigo:

Visión La declaración de la visión de una entidad organizativa proporciona una descripción o imagen de la situación futura que se quiere alcanzar en un plazo de tiempo determinado (regularmente se consideran plazos largos: a quince, veinte o incluso más años). Además, refleja los valores en los que se fundamentará la acción de la organización. Usualmente a esta declaración de futuro se le denomina visión; sin embargo, también es común encontrarla bajo la denominación de imagen-objetivo en tanto remite a un escenario deseable tanto del ente, como de su quehacer en el porvenir. De este modo la visión o imagen-objetivo dará cuenta del cómo quiere ser visto o percibido la Entidad en el futuro, y particularmente de los cambios que pretende lograr en la población objetivo con sus acciones o el tipo de bienes y servicios que generará. Es importante que la visión sea alentadora, y debe promover el compromiso de todos los miembros de la Entidad, y debe estar alineada y ser coherente con los valores de la misma, además de ser clara y comprensible.


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Se proporcionó la visión de la Secretaría General de Gobierno, la cual también puede encontrarse en el siguiente enlace http://www.nl.gob.mx/secretariageneral:

Además, se proporcionó la visión del Programa Aliados Contigo:

Valores El buen o mal funcionamiento de una organización está determinado por la solidez de sus valores, los cuales guían el proceder del ente público, proporcionando un sentido de dirección común para todos sus miembros y estableciendo directrices para su compromiso diario, conformando la cultura de la organización. Los valores también inspiran la razón de ser de cada organización, además permiten que existan criterios unificados que compacten y fortalezcan los intereses de todos. En materia normativa, la Ley de Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León establece:

Los valores proporcionados por el Programa, son los siguientes:


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Se solicitó la misión, visión y valores de la Secretaría General de Gobierno y del Programa Aliados Contigo. Es importante que el Programa Aliados Contigo, cuente con documentos oficiales de la misión, visión y valores. Así como en su misión identificar a los destinatarios del servicio ofrecido y en la visión mostrar la posición del Programa en el futuro. (Observación 4 del Anexo 1) B.2. Recursos Financieros La Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, señala lo siguiente:

Por su parte, la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, menciona lo siguiente:

Y la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León para el ejercicio fiscal 2017, señala lo siguiente:

De acuerdo a lo establecido en la Cuenta Pública del ejercicio de 2017 correspondiente al Gobierno del Estado de Nuevo León, dentro del apartado de la Secretaría General de Gobierno, se presenta el presupuesto de egresos del Programa Aliados Contigo, el cual también se encuentra reflejado en la Ley de Egresos para el Estado de Nuevo León para el ejercicio fiscal 2017, publicado en el Periódico Oficial del Estado el 30 de diciembre del 2016. Se analizó el presupuesto de egresos


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autorizado y ejercido del Programa Aliados Contigo, perteneciente a la Secretaría General de Gobierno, determinando lo siguiente:

Es importante contar con información contable que les permita revisar el manejo del recuso del Programa con eficacia, eficiencia y economía. (Observación 5 del Anexo 1) B.3. Estructura Orgánica El Acuerdo por el que se crea el "Programa Aliados Contigo" señala lo siguiente:

Por su parte, el Reglamento Interior de la Secretaría General de Gobierno, señala lo siguiente:


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El Programa Aliados Contigo presentó los siguientes Organigramas:


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Se solicitó el Organigrama de la Secretaría General de Gobierno, así como del Programa Aliados Contigo que permita vincular cada parte con las atribuciones y responsabilidades que le correspondan a cada servidor público, nombre del personal responsable que participó de alguna manera en la operación de este Programa y la descripción de sus funciones y/o atribuciones. Y copia de la nómina que ampare los sueldos y demás remuneraciones pagadas, correspondientes al personal que participó en el Programa. (Observación 6 del Anexo 1). B.4. Diagnóstico La elaboración del diagnóstico implica dos acciones; por un lado, nos permite verificar si el propósito institucional (misión), y la imagen objetivo trazada (visión), atienden y satisfacen adecuadamente las necesidades e intereses de los usuarios o beneficiarios de los bienes y servicios generados; y por el otro, contribuye a clarificar la situación problemática del sector o área que se aborda, así como ubicar a los actores relevantes para la atención del tema. Una herramienta útil en el proceso de diagnóstico, es el análisis FODA (Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas), el cual, permite reconocer las fortalezas de la organización, advertir el efecto de las debilidades que aquejan el proceder de la Entidad, aprovechar las oportunidades del entorno y prevenir las amenazas que a su vez éste le plantea. Realizado el diagnóstico en términos del análisis de los problemas que plantea la realidad objeto de acción de la Entidad se consideran los grupos de interés que inciden directa e indirectamente en la naturaleza de la problemática o situación a resolver.


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El Programa Aliados Contigo proporcionó sus Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas:

La identificación del problema responde a la pregunta: ¿quiénes son los que presentan el problema?, es decir, la población afectada o también denominada población potencial.


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Figura Identificación de tipo población:

De acuerdo a los datos proporcionados por el Programa Aliados Contigo, se recopiló lo siguiente: La población de referencia es de acuerdo al total de habitantes del Estado de Nuevo León 5,107,2074 de los cuales 2,195,593 es la población sin problemas, es decir, no pobre y no vulnerable. La población potencial se centra principalmente en las personas con pobreza extrema 71,546, pobreza moderada 892,812, vulnerables por carencia social 1,487,533 y vulnerables por ingreso 459,543 en el Estado de Nuevo León, dando una suma de 2,911,434. En cuanto a la población objetivo se enfoca en los municipios de Apodaca, García, San Pedro Garza García, Gral. Escobedo, Guadalupe, Juárez, Monterrey, San Nicolás de los Garza y Santa Catarina, de los cuales 694,096 se enfrenten en situación de pobreza, ya sea extrema o moderada. (Dichos datos son de acuerdo a CONEVAL 2015).

4 El Programa proporcionó la cantidad de 5,107,207 habitantes. En CONEVAL (Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social) en el documento llamado “Consulta Dinámica de Resultados de Pobreza a nivel Municipio 2010 y 2015” tienen 5,107,027 habitantes y en el INEGI (Instituto Nacional de Estadística y Geografía) en el 2015 número de habitantes de Nuevo León 5,119,504.


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La Ley de Egresos del Estado de Nuevo León para el Ejercicio Fiscal 2017, menciona lo siguiente:

Respecto a la población objetivo para el Programa, en el Segundo Informe de Gobierno 2016-2017, se menciona de la siguiente manera:


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En referencia a la población objetivo, el Programa señala lo siguiente:

Ley de Desarrollo Social para el Estado de Nuevo León, establece que:

Por su parte, el Reglamento de la Ley de Desarrollo Social para el Estado de Nuevo León, señala lo siguiente:


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El Acuerdo de Creación del Programa Aliados Contigo señala:

Centros de Atención El Programa proporcionó los siguientes datos:


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Empleados Territoriales según organigrama proporcionado:

El equipo auditor realizó un comparativo de la población objetivo contra los Centros de Atención distribuidos por municipio y por cantidad de Aliados y empleados Territoriales del Programa, como se muestra en el siguiente cuadro:

Se solicitó al Programa Aliados Contigo el diagnóstico que justifique la creación y diseño de la misma. Además del análisis de sus fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas (FODA), la definición de la Población de referencia, población potencial, población sin problema, población atendida, y población objetivo elegible para dar atención por parte del Programa Aliados Contigo y soporte documental que ampare su selección, así como proporcionar cantidad y ubicación de los centros de atención. (Observación 7 del Anexo 1)


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B.5. Objetivos Cuando una administración se propone establecer sus objetivos debe necesariamente partir de un diagnóstico institucional que permita identificar las problemáticas organizacionales que le dificulten cumplir con las metas y los resultados esperados en la operación. Establecer los objetivos adecuadamente permite a los Entes Públicos evaluar si sus acciones operativas van en el sentido correcto, o en caso contrario, modificarlas y corregirlas en tiempo para lograr el cumplimiento de su objetivo. Cabe aclarar que establecer los objetivos de manera apropiada representa un compromiso para los Entes Públicos, ya que esta información es de acceso libre para todos los usuarios interesados, permitiéndoles monitorear y exigir su cumplimiento. Conforme al Acuerdo de creación del Programa, se menciona lo siguiente:

Y lo proporcionado por el Programa respecto a su objetivo general fue lo siguiente:

El Programa describe los índices de marginación, como lo siguiente:


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El Consejo Nacional de Población en la edición 2015 del índice de marginación por entidad federativa y municipio, se tiene para el Estado de Nuevo León un -1.389 de índice de marginación.

El Acuerdo de creación del Programa describe sus fines de la siguiente manera:


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En referencia a los objetivos específicos, el Programa proporcionó lo siguiente:

Por otra parte, en el Segundo Informe de Gobierno del Estado de Nuevo León 2016-2017, en el apartado "Aliados Contigo", se menciona lo siguiente:

Se solicitó el objetivo general y objetivos específicos del Programa. Es recomendable contar con un documento debidamente autorizado que establezca las acciones de los objetivos específicos, de tal manera que contribuyan en la consecución del objetivo general. (Observación 8 del Anexo 1)


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Vinculación objetivo, estrategias y acciones con Planes y Programas Se realizó un análisis de la vinculación existente entre el objeto del Programa Aliados Contigo y los planes sectorial, estatal, nacional de desarrollo y estratégico, determinando lo siguiente:

El objeto del Programa Aliados Contigo se encuentra debidamente vinculado con los objetivos del Plan Nacional de Desarrollo (2013-2018), Plan Estatal de Desarrollo (2016-2021), Plan Estratégico para el Estado de Nuevo León (2015-2030) y Plan Sectorial (2013-2018).


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B.6. Programación Dentro de la planeación estratégica, la etapa de programación se refiere a la alineación de los programas estatales con las responsabilidades gubernamentales y las unidades administrativas ejecutoras, para cumplir los objetivos o prioridades señaladas en el Plan Estatal de Desarrollo.


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Para ello, la Ley de Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León propone usar una estructura programática presupuestal, la cual se compondrá de categorías de clasificación en la que, a su vez, se alinearán las vertientes programática, funcional, económica y geográfica. En la programación, como parte de la planeación estratégica se busca establecer si la Entidad tiene identificadas y lleva a cabo acciones operativas, objetivos, metas y estrategias en el corto, mediano y largo plazo. Los Programas Operativos Anuales deberán incluir las acciones, proyectos y actividades específicas que una unidad administrativa efectuará, así como las metas definidas en los programas estatales en los que ésta participe de acuerdo a la estructura programática presupuestal. La planeación adecuada refleja lo que la Entidad desea hacer y permite monitorear si lo está logrando, midiendo al mismo tiempo la eficacia, eficiencia, economía y calidad de las acciones realizadas por el mismo. B.6.1. Programa Operativo Anual En materia normativa, en cuanto a la planeación estratégica para el desarrollo sustentable del Estado, la Ley de Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León establece lo siguiente:


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El Reglamento de la Ley de Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León menciona lo siguiente:


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El Programa Aliados Contigo manifestó que el plan estratégico se encuentra incluido dentro del Programa Sectorial de Desarrollo Social y Grupos Prioritarios 2016-2021, pendiente a publicarse. Además, se proporcionó un listado de las metas 2017, señalando lo siguiente:

Se solicitó el Programa Operativo Anual y cualquier otro documento relativo a los objetivos y acciones del Programa Aliados Contigo, correspondiente al año 2017, así como la totalidad de las metas establecidas y realizadas durante el ejercicio 2017 y la explicación del método utilizado para el establecimiento de las mismas, el Plan estratégico de la Secretaría General del Estado y del Programa Aliados Contigo que contenga metas y actividades en el corto, mediano, y largo plazo. Además, se solicitó contestar el Cuestionario de Cumplimiento a la Ley de Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León y su Reglamento. Es importante que el Programa Operativo Anual de la Entidad cumpla con los requerimientos establecidos en la Ley de Planeación Estratégica y su Reglamento. Asimismo, es recomendable contar con un plan estratégico que contenga las metas y actividades a realizar en el mediano y largo plazo. (Observación 9 del Anexo 1) B.7. Procesos de operación Los procesos son la secuencia de pasos necesarios para realizar una actividad, es decir, uniforman y controlan el cumplimiento de las rutinas de trabajo y evitan las interpretaciones inadecuadas, los cuales generalmente se recopilan en los manuales de procedimientos.


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El manual de procedimientos contiene una descripción precisa de cómo deben desarrollarse las actividades de cada Entidad, es una recopilación en forma de texto, que recoge minuciosa y detalladamente las instrucciones que se deben seguir para realizar una determinada actividad, de una manera sencilla, para que sea fácil de entender, y permita al lector, desarrollar correctamente la actividad propuesta. Además, los manuales de procedimientos también son importantes por las siguientes razones:

• Permiten conocer el funcionamiento interno de tareas, ubicación y requerimiento de los puestos responsables.

• Intervienen en la consulta de todo el personal involucrado en el ente público. • Aumenta la eficiencia de los empleados, indicándole lo que deben hacer y cómo realizarlo. • Facilita las evaluaciones y construye una base para el análisis de mejoramiento de la Entidad.

El Reglamento Interior de la Secretaría General de Gobierno, señala lo siguiente:

La Ley Orgánica de la Administración Pública para el Estado de Nuevo León menciona lo siguiente:

Reglas de Operación Las reglas de operación tienen por objeto determinar las normas bajo las cuales se operará la inversión, administración y destino del patrimonio del ente público, por lo que deben ser las disposiciones que precisen la forma de operar de la Entidad con el propósito de lograr los niveles esperados de eficacia, eficiencia, equidad y transparencia.


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Por su parte, la Ley de Desarrollo Social para el Estado de Nuevo León, señala lo siguiente:

Es importante que la estructura de las Reglas de Operación contenga, al menos, los siguientes elementos, de acuerdo al Reglamento de la Ley de Desarrollo Social para el Estado de Nuevo León:

Y la Ley del Periódico Oficial del Estado de Nuevo León menciona lo siguiente:


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Se solicitó detalle o diagrama de flujo del funcionamiento del Programa Aliados Contigo, así como listado de manuales de organización, de políticas, servicios y de procedimientos; así como las Reglas de Operación (ROP) y demás documentos que reglamenten la operación y el objeto del Programa Aliados Contigo. (Observación 10 del Anexo 1) B.8. Diagnósticos Familiares Diagnósticos Familiares aplicados en el año 2017 El Programa proporcionó las cantidades de las diferentes versiones de diagnósticos elaborados por mes durante el año 2017, los cuales son los siguientes:

En el Segundo Informe de Gobierno 2016-2017 del Estado de Nuevo León, se indica que se han diagnosticado 41,724 viviendas, además dicho informe menciona lo siguiente:

En la Matriz de Indicadores de Resultados del cuarto trimestre 2017 del Programa Aliados Contigo publicado en transparencia http://transparencia.nl.gob.mx/archivos /f9276d8b047343b0c3a9ca0ae69c622a1516983663.pdf donde a nivel FIN se cuenta con el indicador "Promedio de Familias Atendidas por Aliado" con una meta anual de 200.


http://transparencia.nl.gob.mx/archivos%20/

http://transparencia.nl.gob.mx/archivos%20/

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De acuerdo a los organigramas territoriales proporcionados de septiembre a diciembre del año 2017, se realizó un promedio para determinar la cantidad de aliados.

Cabe mencionar que la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, señala lo siguiente:

Por su parte, la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, menciona lo siguiente:


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Y la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León para el ejercicio fiscal 2017, señala lo siguiente:

Es importante realizar acciones correspondientes para el monitoreo oportuno de diagnósticos familiares realizados por Aliado, con el fin de aplicar con eficiencia, eficacia y economía el recurso público. (Observación 11 del Anexo 1) C. SISTEMA DE MEDICIÓN Y SEGUIMIENTO Una vez que se conocen los propósitos, objetivos, metas, indicadores y responsables de la ejecución de los proyectos o programas de la Entidad es necesario establecer un mecanismo de seguimiento para monitorear y supervisar el avance en el logro de las metas y objetivos, que permita en caso de incumplimiento, tomar las decisiones para corregir y ajustar oportunamente los procesos y actividades desarrollados por la Administración para lograr cumplir con los objetivos establecidos. Además, también es una opción para responder a imprevistos o cambios en las condiciones o el entorno esperado. El proceso de seguimiento exige la definición de parámetros de referencia para cada etapa del proyecto o programa, con los que se podrá calificar el desempeño de cada área ejecutora de las acciones y objetivos del mismo. C.1. Indicadores Un indicador de desempeño, es la expresión cuantitativa construida a partir de variables cuantitativas y cualitativas, que proporcionan un medio sencillo y fiable para medir los logros (cumplimiento de objetivos y metas establecidas), reflejar los cambios vinculados con las acciones, monitorear y evaluar sus resultados.


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Los indicadores proporcionan la base para el monitoreo y la evaluación, muestran cómo puede ser medido el éxito de un proyecto, por lo tanto, deben ser prácticos e independientes. Como ya es bien sabido "si no se mide lo que se hace, no se puede controlar y si no se puede controlar, no se puede dirigir y si no se puede dirigir no se puede mejorar." Los indicadores sirven para dar seguimiento a los proyectos, por una parte, para saber si el Ente avanza correctamente en la ejecución del proyecto y por otro lado, para hacer las correcciones que sean necesarias si la Entidad está desviándose de sus objetivos, por lo que los indicadores nos permiten medir el efectivo cumplimiento del objetivo general y de las acciones encaminadas para lograr éste. Los indicadores de desempeño pueden ser de dos tipos:

Y pueden ser de las siguientes dimensiones5:

Los indicadores deben de tener atributos6 para generar información de buena calidad, y así obtener un criterio de confiabilidad sobre el resultado de los mismos, se describen a continuación:

5 Dichas dimensiones son en base a los Lineamientos para la construcción y diseño de indicadores de desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, publicados en el Diario Oficial de la Federación el día 16 de mayo de 2013, por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público. 6 Dichos atributos o criterios son en base a los Lineamientos para la constitución y diseño de indicadores de desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico del Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social (CONEVAL) y con el Manual de Planificación Estratégica e Indicadores de Desempeño en el Sector Público de la Comisión Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL).


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Es conveniente considerar los criterios señalados en los "Lineamientos para la construcción y diseño de indicadores de desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico", los cuales permiten dar cumplimiento a lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental. De acuerdo a la Guía para el diseño de indicadores estratégicos de la SHCP7 la frecuencia hace referencia a la periodicidad en el tiempo con que se realiza la medición del indicador, siendo lo recomendable lo siguiente: 7 SHCP: Secretaría de Hacienda y Crédito Público.


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Cada indicador deberá tener una ficha técnica, la cual permita comprender fácilmente las características del indicador, logrando entenderlo, conocer sus resultados y la comprobación de los mismos. De conformidad con la Disposición Cuarta y Sexta del Capítulo III de los "Lineamientos para la construcción y diseño de indicadores de desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico" emitidos el 16 de mayo de 2013 por el Consejo Nacional de Armonización Contable y publicados en el Diario Oficial de la Federación, las fichas técnicas deberán contener al menos los siguientes elementos:

Además, es importante que se cuenten con una Línea base8, la cual es el valor del indicador que se establece como punto de partida para evaluarlo y darle seguimiento, así como con Medios de Verificación, que corresponden a las fuentes de información íntegras, de acceso público, donde se difunde el valor de los indicadores, o al menos, los datos necesarios para replicarlos; asimismo, deberán dejar claro el método, frecuencia y responsable de la recopilación de la información. 8 De acuerdo a la Guía para el diseño de indicadores estratégicos de la SHCP.


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Los indicadores de desempeño son instrumentos de medición de las principales variables asociadas al cumplimiento de los objetivos por lo que es recomendable que al establecer indicadores, estos cuenten con las características básicas lo que permita que al utilizarlos, la administración de la Entidad apoye sus procesos de planificación, formule acciones para corregir problemas de gestión, realice análisis sobre el cumplimiento de metas, compare el desempeño efectuado con el planeado y en general tome decisiones en dimensiones de eficiencia, economía, calidad, eficacia y transparencia que ayuden a la Entidad para tener una mejor gestión. C.2. Matriz de Indicadores para Resultados La Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) es una herramienta de planeación estratégica que sintetiza la Metodología de Marco Lógico9 (MML) y que en forma resumida, sencilla y armónica establece con claridad el objetivo de los programas de una Entidad y su alineación con los objetivos de la planeación estatal y nacional, describe los bienes y servicios que entrega la Entidad a la sociedad, para cumplir su objetivo, incorpora los indicadores que miden la consecución de objetivos y resultados, identifica los medios para obtener y verificar la información de los indicadores y considera los riesgos y contingencias que podrían afectar el desempeño de la Entidad. La MML consta de dos partes integrantes, estrechamente vinculadas entre sí: A) la lógica vertical y B) la lógica horizontal, lo que deriva en una relación de causalidad entre los distintos niveles de la misma. La lógica vertical trata de asegurar que las acciones que se emprenden tengan una clara correspondencia con las razones que se tuvieron en cuenta para crear el programa o el proyecto, sin que sobren o falten acciones conducentes a la obtención de una solución a un problema, es decir, que exista una relación de causalidad desde las actividades hasta el fin, entre los distintos niveles de objetivos, considerando el cumplimiento de los supuestos asociados a cada nivel: las actividades detalladas son las necesarias y suficientes para producir y/o entregar cada componente; los componentes son los necesarios y suficientes para lograr el propósito del programa o proyecto; si se logra el propósito, ello debería resultar en una contribución significativa al logro del fin. La lógica horizontal, en cambio, busca proporcionar a los responsables de la Entidad, una carta de navegación, donde se puedan encontrar indicadores para determinar, si en su acción, el programa o proyecto sigue alineado con sus objetivos, ya sea en cuanto a resultados esperados (en cantidad y calidad), como en el uso racional de recursos, es decir, se basa en el principio de la correspondencia, que vincula cada nivel de objetivo (fin, propósito, componente y/o actividades) a la medición del logro (indicadores y medios de verificación) y a los factores externos que pueden

9 La Metodología de Marco Lógico es un método orientado a la solución de problemas específicos. Por ello, el método tiene tres grandes fases, en la primera se identifica el problema a resolver, por medio de un diagnóstico sistemático amplio, que permita establecer las causas del problema y por qué no ha sido resuelto, en la segunda fase, se construye un modelo sistemático que expresa las condiciones lógicas de toda índole que deben cumplirse para que el problema se resuelva; y en la tercera fase, se construye un instrumento gerencial que registra la estrategia de solución, en la forma de una matriz de objetivos secuenciales que deben alcanzarse. En esta tercera fase, se incorporan los indicadores necesarios para mantener el seguimiento y control sobre la gestión de la solución.


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afectar su ejecución y posterior desempeño (supuestos principales, que son las circunstancias externas a la gestión del proyecto o programa que pueden incidir en que éste logre sus objetivos). En el portal de transparencia del Gobierno del Estado http://transparencia.nl.gob.mx/archivos/f9276d8b04 7343b0c3a9ca0ae69c622a 1516983663.pdf, se localizó la MIR del año 2017 del Programa:

El Programa Aliados Contigo proporcionó una lista con 22-veintidós indicadores y 16-dieciséis fichas técnicas.


http://transparencia.nl.gob.mx/

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El Reglamento de la Ley de Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León nos refiere lo siguiente:

C.3. Evaluaciones La medición del desempeño es un proceso objetivo y sistemático para la recolección, el análisis y la utilización de la información con el fin de determinar cuan eficiente y eficazmente se entregan los servicios y se logran los objetivos. Una vez que se conocen los propósitos, objetivos, metas, indicadores y responsables de la ejecución de los proyectos o programas, es necesario establecer un mecanismo de seguimiento para monitorear y supervisar el avance en el logro de las metas y objetivos, lo que permita, en caso de incumplimiento, tomar las decisiones para corregir y ajustar oportunamente los procesos y actividades desarrollados por el Programa Aliados Contigo para lograr cumplir con los objetivos establecidos. Es importante que el Programa Aliados Contigo realice reuniones periódicas con las áreas responsables con la finalidad de realizar el seguimiento mencionado y comunicar de los resultados a los interesados a fin de que estén informados respecto al grado de avance de las metas planteadas y en caso de producirse desviaciones importantes respecto a lo programado, se tomen las medidas correctivas que correspondan. (Observación 12 del Anexo 1)


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IV.- CONCLUSIONES Es importante que el Programa Aliados Contigo trabaje en la elaboración de un Reglamento Interno con el propósito de regular completamente la organización, funcionamiento y operatividad de la estructura administrativa al igual de importante es la normatividad de un Código de Ética y/o Conducta oficial que contribuya a su eficacia y eficiencia organizacional. Resulta esencial dar cumplimiento al Acuerdo de Creación de Programa e igual de importante es llevar el registro de acontecimientos realizados en el programa y conservar evidencia de ello. Es conveniente que el Programa Aliados Contigo, órgano administrativo desconcentrado de la Secretaría General de Gobierno, se encargue de facilitar en su página de transparencia, la accesibilidad y localización a los usuarios de los datos del Programa para lograr reflejar de forma clara el cumplimento en todos sus artículos de la normativa relacionada a la Transparencia y Acceso a la Información Pública. De igual manera es relevante para el Programa Aliados Contigo, la oficialización de la totalidad de los documentos propios como Misión, Visión y Valores, que se presente claridad en cuanto a los destinatarios del servicio ofrecido y que se aprecie cuál será la posición del Programa en el futuro y qué lugar ocupará en el escenario institucional, además deberá existir alineación con la Secretaría encarga del funcionamiento del mismo. Es fundamental para el Programa Aliados Contigo que sustente evidencia documental presupuestal y sus modificaciones ya que esto permite revisar el manejo del recurso de dicho programa a fin de evaluar que se haya aplicado con eficacia, eficiencia y economía y en cumplimiento de las respectivas leyes aplicables. Es importante contar con manuales de organización donde se describa su estructura organizacional mediante organigramas, con puestos, funciones y actividades definidos con claridad, para evitar confusiones y/o errores al cotejar el tabulador de sueldos, el cual deberá coincidir con el Acuerdo de Creación del Programa. La documentación autorizada y oficial de la descripción, diseño y aplicación del diagnóstico y la metodología operativa del Programa, serán siempre las directrices de operatividad para el óptimo funcionamiento del mismo, de acuerdo a la reglamentación que le aplica, para esto se recomienda el instrumento de análisis FODA con el propósito de justificar la cifra de la población potencial y objetivo así como la congruencia de objetivos, contando así con los elementos que brinden información confiable, pertinente, suficiente y que facilite al Programa un desempeño favorable. Resulta esencial que el Programa tenga su objetivo general respaldado por documentación autorizada que establezca las acciones de los objetivos específicos y, a su vez, que justifique que


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el objetivo del Programa es alcanzable y realista; también se requieren las acciones que se tomaron con base a los resultados de los diagnósticos aplicados. Se encomienda cumplir con lo establecido en la Ley de Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León y su Reglamento en los artículos que sean de su competencia, también contar con un plan estratégico completo así como documentar las bases de generación y establecimiento de metas. Es conveniente realizar las acciones correspondientes para poder monitorear oportunamente la cantidad de diagnósticos familiares realizados con el fin aplicar con eficiencia, eficacia y economía los recursos con los que cuente en la operación del Programa. Por último, es importante elaborar la MIR de acuerdo con los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico y la Guía para el Diseño de Indicadores Estratégicos de la SHCP. ----------- EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO -----------


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Por lo expuesto y en observancia a lo preceptuado en los artículos 137, segundo párrafo, de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, 20 fracción XXXI, 48 primer párrafo y 82 fracción XV de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, me permito remitir a ese H. Congreso del Estado, por conducto de la Comisión que preside, en documento por escrito y forma digital, el Informe del Resultado de la revisión de la Cuenta Pública correspondiente al ejercicio 2017, del citado ente público.

Lo anterior a fin de que se sirva darle el trámite legislativo que corresponda.

Monterrey, Nuevo León, a 11 de octubre de 2018.

ATENTAMENTE, EL C. AUDITOR GENERAL

DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN

C.P.C. JORGE GUADALUPE GALVÁN GONZÁLEZ


Anexo 1Resultados de la Auditoría de Desempeño

2017 Poder Ejecutivo del Estado de Nuevo León- Programa Aliados Contigo (Desempeño)

Auditoría Superior del Estado de Nuevo León. Resultados de la Auditoría de Desempeño2017 Poder Ejecutivo del Estado de Nuevo León- Programa Aliados Contigo (Desempeño)

Observación 1. De acuerdo a la contestación del personal del Programa, hacen referencia queel Reglamento Interno del Programa Aliados Contigo se encuentra en proceso de revisión, y semanifestó que se sujetan a las atribuciones que emanan del Reglamento Interno de la SecretaríaGeneral de Gobierno, no obstante, dentro de este último se encuentran solo las atribucionesdel Coordinador General del Programa, por lo que no se proporcionó evidencia que permitieracerciorarse que durante el año 2017 se contara con un reglamento que regule la totalidad de laorganización y funcionamiento de su estructura administrativa.

Así como tampoco fue proporcionada evidencia de contar con un Código de Ética y/o de Conducta;por todo lo anterior, no fue posible validar que el Programa Aliados Contigo se encuentreoperando con una normatividad interna completa y oficial que contribuya a su eficacia y eficienciaorganizacional.

RespuestaDel Ente Público:

"Con respecto a la primera observación, Aliados Contigo mensualmente carga en el sistemade Entrega Recepción a cargo de Contraloría y Transparencia Gubernamental, la estructuraorganizacional, marco jurídico de actuación, manuales de organización y manuales deprocedimientos que dan una estructura normativa a la dependencia. Por lo que respecta alReglamento Interno, este se encuentra en proceso de aprobación.

Con respecto a la siguiente observación, los empleados de Aliados Contigo firman el Código de Éticaal momento de ser contratados. Adjuntamos en el Anexo 2 una copia de uno firmado."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la aclaración y se examinó la documentación presentada, la cual solventa parcialmentela observación, debido a lo siguiente:

No se cuenta con un reglamento interno que regule su organización y funcionamiento, únicamentemanifiestan que este se encuentra en proceso de aprobación, por lo que no se solventa lo señaladoal respecto.

En lo referente al Código de Ética se solventa lo observado, ya que se basan en el Código de Éticade los Servidores Públicos de la Administración Pública del Estado de Nuevo León, publicado en elPeriódico Oficial del Estado el 19 de agosto del 2016.

En cuanto a lo señalado de contar o no con un Código de Conducta, no solventa la observación,ya que no realizaron aclaración.





Cabe mencionar que también comentan que mensualmente cargan en el sistema de entregarecepción a cargo de Contraloría y Transparencia Gubernamental, la estructura organizacional,marco jurídico de actuación y manuales sin anexar evidencia documental de la misma.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones Referentes al Desempeño.Es importante que el Programa Aliados Contigo cuente con un Reglamento Interno que regulela totalidad de la organización y funcionamiento de su estructura administrativa, así mismo, esimportante contar con un Código de Conducta.

Observación 2. El Programa manifestó, en el cuestionario aplicado, que da cumplimiento a lorelacionado con los fines específicos del Programa señalados en el Acuerdo Tercero, así como lasatribuciones del Coordinador Ejecutivo mencionadas en el Acuerdo Cuarto, sin embargo, se observalo siguiente:





Por lo mencionado anteriormente, no fue proporcionada evidencia suficiente que nos permita validarque las acciones efectuadas por el Programa se hayan realizado de manera eficaz de acuerdo a loestipulado en el Acuerdo de Creación.


"Con respecto a la fracción I del Acuerdo Tercero se envió durante la auditoría el manual devinculación (como se observa en el anexo 3), sin embargo, se adjunta en el presente documentodentro del anexo 4 una versión actualizada del mismo.

Con respecto a la fracción IV del Acuerdo Tercero, se adjunta en el anexo 5 evidencia actividadesen materia cultural (Folio 1), deportiva (Folio 2), de educación (Folio 3) de justicia (Folio 4), y desalud (Folio 5).

Con respecto a la fracción V del Acuerdo Tercero, se adjunta en el anexo 6 un ejemplo de un proyectourbano.

Con respecto a la fracción I del Acuerdo Cuarto, se adjunta en el anexo 7 evidencia de gestionesque se realizaron con otras entidades

Con respecto a la fracción III del Acuerdo Cuarto, el Programa de obtención de fondos es undocumento interno de Aliados Contigo."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la aclaración y se examinó la documentación presentada, la cual solventa parcialmentela observación, debido a lo siguiente:

Con respecto a la fracción I del Acuerdo Tercero, no se solventa lo señalado ya que el manual devinculación a que se refiere en su aclaración y que fue proporcionado durante la revisión, no cuentacon firmas de elaboración, revisión y aprobación y el que proporcionan tiene fecha de autorización del





15 de febrero del 2018, en los cuales no se establece ninguna descripción de los procesos de cómose realizarán las gestiones con instituciones de los sectores público, privado y social, así como conorganismos internacionales y organizaciones de la sociedad civil. Así mismo, no se anexó evidenciadocumental de algún proceso llevado a cabo por el Programa.

En relación a la fracción IV del Acuerdo Tercero, no se solventa la observación, ya que, aún cuandose anexó como evidencia de actividades realizadas el soporte que se muestra en el cuadro siguiente:

No se anexa evidencia documental, de que lo anterior se encuentre contenido en un plan de trabajodefinido, que contribuya a regenerar el tejido social en las comunidades más vulnerables del Estado,además, no se proporcionó documentación comprobatoria de las acciones realizadas respecto afomentar la seguridad.

Referente a la fracción V del Acuerdo Tercero, no solventa lo detectado, ya que a pesar de quese anexa documentación donde se informa de un proyecto urbano en materia de seguridad públicacon nombre C4 y con una inversión estimada de $8,000 (miles de pesos) no muestra informaciónsuficiente de cómo el Programa Aliados Contigo participó en impulsar dicho proyecto.

En relación a la fracción I del Acuerdo Cuarto, se solventa parcialmente la observación, ya quemuestran evidencia de haber realizado algunas gestiones en el sector público, sin embargo, noanexan soporte documental de las acciones realizadas en el sector privado.

Además, no anexan documentación comprobatoria de que las gestiones realizadas que semencionan en el párrafo anterior, estén contenidas en un plan de trabajo que contribuya a larealización del objeto del Programa.

Con respecto a la fracción II del Acuerdo Cuarto, el Programa no realizó aclaración, por lo cualsubsiste lo señalado.

Referente a la fracción III del Acuerdo Cuatro, no se solventa la observación, ya que no se anexóevidencia documental debidamente autorizada, que justifique la normativa señalada.





Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones Referentes al Desempeño.Se recomienda dar cumplimiento a las fracciones I, IV y V del Acuerdo Tercero "Fines del Programa",así mismo, a las fracciones I, II, y III del Acuerdo Cuatro referentes a las atribuciones del CoordinadorEjecutivo del Programa, lo cual se establece en el Acuerdo por el que se Crea el Programa AliadosContigo publicado en el Periódico Oficial del Estado el 2 de noviembre del 2016. Por lo que esimportante que las acciones del Programa se realicen de acuerdo a lo estipulado en el Acuerdo deCreación y conservar evidencia de ello.

Observación 3. Respecto al Programa Aliados Contigo, órgano administrativo desconcentrado de laSecretaría General de Gobierno, no se localizó en el portal de internet un apartado en el que difundael Poder Ejecutivo sus obligaciones de transparencia de conformidad con los artículos 3 fraccionesXLI y XLIX inciso b) y 23 de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estadode Nuevo León, careciendo, en consecuencia, de eficacia en cumplimiento de dicha normativa.

Respuesta Del Ente Público:

"En el rubro de transparencia se ha publicado la nómina mensual, estructura orgánica, organigrama,indicadores de resultados a través de la Secretaría General de Gobierno, quienes son los encargadosde cargar la información en los enlaces adjuntos a continuación. Asimismo se han contestadolas solicitudes de acceso a la información que llegaron a través del sistema Infomex solicitandoinformación a esta dependencia.

http://transparencia.nl.gob.mx/archivos/ALIADOS_SGG_1532708639.pdf

http://transparencia.nl.gob.mx/sipot2018/Segundo%20Trimestre%202018/SGG%202T/"

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la aclaración presentada la cual, solventa parcialmente la observación, debido aque proporciona la liga (http://transparencia.nl.gob.mx/sipot2018/Segundo%20Trimestre%202018/SGG%202T/) donde según lo manifestado se encuentran los datos respecto a su nómina mensual,estructura orgánica, organigrama, indicadores de resultados a través de la Secretaría General deGobierno, sin embargo, tal información, no es de fácil acceso al consultar la página del SistemaEstatal de Transparencia Nuevo León y consultarlo por Dependencia.





Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones Referentes al Desempeño.Facilitar en su página de transparencia, la accesibilidad y localización a los usuarios de los datosdel Programa, a fin de reflejar de forma clara el cumplimento en los en los artículos 3 fracciones XLIy XLIX inciso b); así como el 23 de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública delEstado de Nuevo León.

Observación 4. El Programa Aliados Contigo presentó su misión, visión y valores, sin embargo, nose encuentran dentro de un documento oficial. Además, en la misión del Programa no se identificanclaramente los destinatarios del servicio ofrecido, y en la visión no se aprecia cuál será la posicióndel Programa en el futuro y qué lugar ocupará en el escenario institucional.

Aunado a lo anterior, no se encuentran alineadas en su totalidad la misión y visión del Programa yde la Secretaría General de Gobierno:

Es de hacer mención que no fueron proporcionados los valores de la Secretaría General de Gobierno,por lo que no fue posible vincular los valores propios del Programa con éstos, ni verificar la eficacia





en el cumplimiento de la fracción VIII del artículo 3 de la Ley de Planeación Estratégica del Estadode Nuevo León.


"La misión de Aliados Contigo se encuentra alineada con las responsabilidades de la SecretaríaGeneral de Gobierno, expuestas en el artículo 20 de la Ley Orgánica de la Administración Públicapara el Estado de Nuevo León:

• "Fomentar y apoyar la realización de programas de colaboración intermunicipales, paraejecutar proyectos de obras o servicios que incidan en la prevención o solución de problemascomunes a más de un municipio, o que faciliten la convivencia de sus habitantes;

• Solicitar de las dependencias y entidades de la Administración Pública Estatal la informacióny apoyo que requiera para el cumplimiento de sus funciones". (Artículo 20 de la Ley Orgánicade la Administración Pública para el Estado de Nuevo León

http://www.hcnl.gob.mx/trabajo_legislativo/leyes/pdf/LEY%20ORGANICA%20DE%20LA%20ADMINISTRACION%20PUBLICA%20PARA%20EL%20ESTADO%20DE%20NUEVO%20LEON.pdf )

Asimismo, también se alinea a la visión de la Secretaría General de Gobierno, al señalar que busca"ofrezca oportunidades de desarrollo y educación para todos, en un clima de convivencia socialarmónica""

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la aclaración presentada, la cual no solventa la observación, debido a lo siguiente:

En relación a que el Programa no cuenta con un documento oficial que contenga la misión, visióny valores, y que en la misión no se identifican claramente los destinatarios del servicio ofrecido yen la visión no se aprecia cual será la posición del Programa en el futuro y qué lugar ocupará enel escenario institucional, no se solventa lo observado, debido a que no presentaron aclaración alrespecto.

En lo referente a que no se encuentran alineadas en su totalidad la misión y visión del Programay de la Secretaría General de Gobierno, no solventa lo señalado, ya que la aclaración realizada nocorresponde a lo observado, únicamente manifiestan que "la misión de Aliados Contigo se encuentraalineada con las responsabilidades de la Secretaría General de Gobierno". Asimismo, menciona queésta también se alinea a la visión de la Secretaría General de Gobierno, sin proporcionar evidenciaque respalde lo señalado.





Además, no fueron proporcionados los valores de la Secretaría General de Gobierno.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones Referentes al Desempeño.Que el Programa Aliados Contigo cuente con un documento debidamente autorizado que contengasu misión, visión y valores, asimismo que la misión y visión del Programa se encuentren alineadosen su totalidad a los de la Secretaría General de Gobierno.Revisar que los valores del Programa estén alineados a los de la Secretaría General de Gobierno,dando cumplimiento al artículo 3 fracción VIII de la Ley de Planeación Estratégica del Estado deNuevo León.

Observación 5. El Presupuesto aprobado para el ejercicio 2017 del Programa Aliados Contigo fuede $124,726 (Ciento veinticuatro mil setecientos veintiséis miles de pesos), el cual se modificó deacuerdo a lo presentado en la Cuenta Pública 2017 del Gobierno del Estado de Nuevo León a$16,637 (Dieciséis mil seiscientos treinta y siete miles de pesos), es decir, tuvo una reducción del87%.

Además, el Presupuesto de egresos devengado fue por $6,251 (Seis mil doscientos cincuenta y unmiles de pesos), lo que representa un 62% menos respecto al presupuesto modificado, es decir, setuvo un subejercicio de $10,386 (Diez mil trescientos ochenta y seis miles de pesos). Cabe mencionarque no fue proporcionado la autorización y soporte documental de modificaciones presupuestalesque se hayan presentado en el ejercicio 2017, además se manifestó que no se cuenta con auxiliarescontables, por lo que no fue posible validar que el manejo del recurso público se haya realizado coneficacia, eficiencia y economía, según lo señalado en los artículos 134 de la Constitución Política delos Estados Unidos Mexicanos, 85 fracción V de la Constitución Política del Estado Libre y Soberanode Nuevo León, y el artículo 4 de la Ley de Egresos del Estado para el año 2017.


"La observación hecha con relación al presupuesto no es competencia del Programa AliadosContigo, por lo que se envió un oficio al Director de Contabilidad y Cuenta Pública de la Subsecretaríade Egresos de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado para solicitar la informaciónrequerida para sustentar los datos."





Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la aclaración y se examinó la documentación presentada, la cual no solventa laobservación, debido a que no presentan argumentos suficientes que justifiquen lo señalado y sóloanexan un oficio dirigido al Director de Contabilidad y Cuenta Pública de la Subsecretaría de Egresosde la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, solicitando su colaboración para podercomplementar la información y dar respuesta a lo detectado.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones Referentes al Desempeño.Contar con evidencia documental que sustente el presupuesto del Programa Aliados Contigo, asícomo sus modificaciones, asimismo, con información contable que les permita revisar el manejo delrecurso de dicho programa a fin de evaluar que se haya aplicado con eficacia, eficiencia y economía,de conformidad con los artículos 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos,85 fracción V de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, y el artículo4 de la Ley de Egresos del Estado para el año 2017.

Observación 6. Se realizó un comparativo entre los Organigramas del Programa y los puestos queaparecen en el archivo de nómina del año 2017 proporcionado por la Entidad, detectando diferenciasen puestos en ambos, siendo el caso más representativo, el puesto de "Aliados", el cual aparece enel organigrama y no en la nómina, y es un puesto clave en el proceso del Programa Aliados Contigo.Las diferencias detectadas en la prueba realizada se muestran a continuación:

------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------





Además, en el Acuerdo por el que se crea el "Programa Aliados Contigo" aparece el puesto deCoordinador Ejecutivo símil al de Coordinador General, no obstante, en Organigrama, están comopuestos separados.

Por lo anteriormente mencionado, no se contó con los elementos suficientes que permitan validar laeficiencia organizacional del Programa durante el año 2017.


"Dentro de la auditoría de desempeño, se entregó el organigrama funcional, es decir, el organigramaen el que aparecen los nombres de acuerdo a las funciones que realizan. Los nombres nominales delos puestos se establecen a partir de un tabulador de sueldos de los servidores públicos, publicadoen el presupuesto de egresos en el Periódico Oficial con fecha del 30 de diciembre del 2016 (veranexo 9). Dentro de este tabulador, se establecen las categorías, dentro de las cuales se crean lospuestos, siendo el caso del puesto:

"Aliado" correspondiente a un "Asistente administrativo",

"Coordinador de zona" corresponde a "Analista de información",

"Coordinador de distrito" corresponde a "Jefe de información"

"Jefe de análisis y estadística" corresponde a "Jefe de información"

"Jefe de capacitación" corresponde a "Jefe de información"





"Jefe de Cartografía" corresponde a "Jefe de información"

"Asesor de gestión y vinculación" corresponde a "Jefe de información"

"Analista de datos" corresponde a "Analista"

"Diseño de proyectos urbanos integrales" corresponde a "Jefe de información"

"Enlace de redes" corresponde a "Analista"

"Verificador" corresponde a "Jefe de información"

Con relación a la observación sobre el puesto del Coordinador Ejecutivo símil al del CoordinadorGeneral, el primero forma parte del staff de la Coordinación General."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la aclaración y se examinó la documentación presentada, la cual no solventa laobservación, debido a lo siguiente:

No solventa lo observado en lo referente a que existen diferencias entre los nombres de puestos delos organigramas del Programa y los que aparecen en el archivo de nóminas del año 2017, ya queaún y cuando explican en su aclaración los motivos, debe haber congruencia en las nomenclaturasde los puestos que se mencionen en ambos documentos.

Además, manifiestan que el puesto de Coordinador Ejecutivo, forma parte del staff de la CoordinaciónGeneral, sin embargo, como se señaló en la observación, el Acuerdo por el que se crea el "ProgramaAliados Contigo" lo señala como símil, por lo que no proporcionó información suficiente con lo cualse pudiera solventar este apartado.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones Referentes al Desempeño.Es importante contar con manuales de organización donde se describa su estructura organizacionala través de un organigrama, se definan los puestos que lo integran, sus funciones y actividades; yque lo anterior esté acorde a la normatividad que le es aplicable.Además, homologar los nombres de puestos que se presenten en el organigrama y en la nómina afin de evitar confusiones y/o errores, y no estar determinando equivalencias al cotejar éstos con losestablecidos en el tabulador de sueldos.Asimismo, es importante respetar el puesto señalado en el Acuerdo de Creación del Programa.





Observación 7. El Programa Aliados Contigo proporcionó un documento de diagnóstico dondeincluyen información obtenida del Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social(CONEVAL) y del Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI), además, fue proporcionadode un documento donde describen sus fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas (FODA),asimismo, manifestaron haber iniciado el proceso de diseño y aplicación de diagnóstico y basesmetodológicas para iniciar los trabajos de Aliados Contigo siguiendo las directrices señaladas enel artículo 19 del Reglamento de la Ley de Desarrollo Social para el Estado de Nuevo León, sinembargo, no se proporcionó evidencia suficiente de haber utilizado un instrumento o metodologíapropio del Programa en el cual se identifique y defina la situación, sus causas, sus efectos, que lepermita determinar con bases cuantitativas y cualitativas los resultados que se esperan obtener yque se plasmen como metas, que además de ser alcanzables, repercutan en un beneficio real dela población, en consecuencia, no se presentaron las bases para la elaboración del diagnóstico nidel análisis FODA.

Población

La población objetivo proporcionada por el Programa, no está homologada en su totalidad con lapublicada en el Segundo Informe de Gobierno 2016-2017 en lo siguiente: "Todas aquellas personas,que adquieran el compromiso de participar en el programa de manera voluntaria para lograr su propiodesarrollo renunciando al asistencialismo o paternalismo", además que no coincide con el AcuerdoTercero.- Fines del Programa fracción III. que señala vincular las necesidades de las personas con laoferta de programas y servicios de la Administración Pública Estatal y por tanto, la población objetivoes susceptible de ser asistida por las mismas.

Centros de atención

Es de hacer mención que la cantidad de centros de atención no están distribuidos con eficiencia enproporción en las ubicaciones por cantidad de nivel de pobreza de las personas, siendo los casosmás notorios del municipio de Monterrey, el cual cuenta con el mayor porcentaje de pobreza 26% y2 centros de atención y el municipio de Escobedo con un porcentaje de pobreza del 14% y 6 centros





de atención. Además de acuerdo a organigrama, existen coordinador de distrito, de zona y aliados,en municipios donde no hay centros de atención, tal es el caso de Juárez y Santa Catarina.


"Para el diagnóstico y análisis para definir la situación, Aliados Contigo participó en la elaboracióndel Programa Sectorial de Desarrollo Social y Grupos prioritarios, en el cual, dentro del Capítulo 1se elaboró un Diagnóstico del sector (página 25), así como también se identificaron las fortalezas ydebilidades del sector en Nuevo León (página 123), el cual puede revisarse en el siguiente enlace

Programa Sectorial de Desarrollo Social www.nl.gob.mx/file/170379/download?token=zNyoX5fY

Con respecto a la discrepancia entre la población objetivo proporcionada por el programa y laproporcionada en el Segundo Informe, cabe destacar que para la primera (auditoría de desempeño)se fue solicitada la "Población objetivo elegible", en la cual se hace referencia que uno de los criteriospara que la persona participe con Aliados Contigo es que tenga el compromiso voluntario de hacerlo;mientras que en el Segundo informe la población objetivo.

Con relación a los centros de atención, estos no están distribuidos según la cantidad de nivel depobreza de las personas, sino que están sujetas a la disponibilidad de espacios que se nos puedenproporcionar a manera de préstamo o comodato por parte de autoridades municipales o estatales."


Respecto a que no se proporcionó evidencia suficiente de haber utilizado una metodología propiadel programa, ni de haber presentado las bases para la elaboración del diagnóstico, ni del análisisFODA, no se solventa la observación debido a que no aclaran ni anexan evidencia documental quejustifique lo señalado, únicamente mencionan que se participó en el programa sectorial de desarrollosocial y grupos prioritarios y que se elaboró un diagnóstico, así como, fortalezas y debilidades.

Referente a la falta de homologación de la población objetivo, no se solventa la observación ya quesi bien aclaran la diferencia entre la población objetivo elegible y la población objetivo del SegundoInforme de Gobierno 2016-2017, no justifican por qué no coincide con lo establecido en el AcuerdoTercero Fines del Programa fracción III.

En relación a que los centros de atención no están distribuidos de acuerdo a su nivel de pobreza, nose solventa la observación debido a que no anexan evidencia documental que ampare su aclaración.





Además, en cuanto a que existen coordinador de distrito, de zona y aliados, en municipios donde nohay centros de atención, tal es el caso de Juárez y Santa Catarina, no realizan aclaración al respecto.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones Referentes al Desempeño.Contar con un documento debidamente autorizado en el que se describa el diseño y aplicación deldiagnóstico y la metodología para operar el Programa, siguiendo las directrices señaladas en elartículo 19 del Reglamento de la Ley de Desarrollo Social para el Estado de Nuevo León. Asimismo,documentar la elaboración del análisis FODA.Al elaborar el diagnóstico, le permitirá justificar la cifra de la población potencial y objetivo, además,que éstas tengan congruencia con sus objetivos. De tal manera que se cuente con los elementossuficientes para un método de focalización efectivo, que brinde información confiable, pertinente,suficiente y que facilite al Programa llegar a la totalidad de las personas y con las característicasque pretenda atender.Ser eficientes en el uso de centros de atención de conformidad con el nivel de pobreza de las zonascontempladas.

Observación 8. Los objetivos específicos del Programa contribuyen en parte a la consecución delobjetivo general ya que no se identificó dentro de los mismos acciones que contribuyan a detectary estudiar la cantidad y profundidad de las carencias sociales y el rezago que enfrenta la poblaciónneolonesa.

Además, no presentó evidencia suficiente mediante la cual demostrara que el objeto sea alcanzabley realista, es decir, que se encuentre dentro de las capacidades del Programa, si bien, elSegundo Informe de Gobierno del Estado 2016-2017, menciona que se realizaron gestiones conla colaboración de las Secretarías de Desarrollo Social, Educación y Salud, entre otras, no fueposible validar que como resultado del Programa se disminuya los índices de marginación de laszonas más vulnerables en el Estado de Nuevo León y/o combatir la pobreza en materia educativa,cultural, deportivas, justicia, seguridad, salud, proyectos urbanos, trabajos de rehabilitación social, ysubprogramas de autogestión, ni evidencia de las acciones que se tomaron con base a los resultadosde los diagnósticos aplicados y que nos permita validar la eficacia en el cumplimiento de los objetivosgeneral y específicos del Programa.





"Para dar cumplimiento al objetivo específico 2 del Acuerdo de Creación, es necesario determinarun proceso de planeación, la cual implica realizar un análisis constante del trabajo realizado y delcontenido del mismo, lo que requiere la aplicación de instrumentos no solo de diagnóstico situacional,si no de análisis comparativo de resultados para medir avances y el impacto de los resultados, todoesto con la finalidad de formular e instrumentar el modelo transversal que se cita en este objetivo.

Se han aplicado más de 41,724 diagnósticos, los cuales en sus preguntas dan respuesta a losindicadores de Carencia social establecidos por Coneval, así como los indicadores de Marginaciónurbana de Conapo. A través de la información detectada en esos diagnósticos es que se han hecholas vinculaciones para impactar directamente en los indicadores.

Como se puede apreciar en los resultados presentados por los organismos encargados de lamedición de pobreza y marginación urbana en el país, el número de personas y de carenciaspromedio han disminuido en Nuevo León, según se aprecia en el siguiente enlace:

https://www.coneval.org.mx/coordinacion/entidades/NuevoLeon/PublishingImages/NuevoLeon_cuadro1.JPG"

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la aclaración, la cual no solventa la observación, debido a lo siguiente:

Con respecto a que no se identificó dentro de los objetivos específicos, acciones que contribuyen adetectar y estudiar la cantidad y profundidad de las carencias sociales y el rezago que enfrenta lapoblación neoleonesa, no solventa lo señalado, debido a que en su contestación no se menciona,ni se anexa evidencia documental de que se cuenten con dichas acciones en un documentodebidamente autorizado, únicamente hacen referencia en su aclaración que para el cumplimientoal objetivo específico 2, tienen que realizar los trabajos referentes a un proceso de planeación,diagnósticos, entre otros.

Referente a que no se presentó evidencia suficiente que demostrara que el objeto del Programa seaalcanzable y realista, no solventa la observación ya que no se anexó documentación comprobatoriasuficiente para validar que como resultado del Programa se disminuyó los índices de marginaciónde las zonas más vulnerables en el Estado de Nuevo León y/o combatir la pobreza en materiaeducativa, cultural, deportivas, justicia, seguridad, salud, proyectos urbanos, trabajo de rehabilitaciónsocial, y subprogramas de autogestión, solo anexaron una página de CONEVAL que muestra ciertosindicadores en relación con la medición de la pobreza y marginación urbana en el Estado de NuevoLeón.

En cuanto a que no se presentó evidencia de las acciones que se tomaron con base a los resultadosde los diagnósticos aplicados, no se solventa la observación debido a que no se proporcionódocumentación comprobatoria que lo justifique.






Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones Referentes al Desempeño.Contar con un documento debidamente autorizado que establezca las acciones de los objetivosespecíficos, de tal manera que contribuyan en la consecución del objetivo general. Además, generarevidencia documental que les permita determinar si el objeto del Programa es alcanzable y realista,es decir, que se encuentre dentro de las capacidades del Programa.Asimismo, contar con evidencia de las acciones que se tomaron con base a los resultados de losdiagnósticos aplicados, que les permita validar la eficacia en el cumplimiento de los objetivos generaly específicos del Programa.

Observación 9. No se obtuvo evidencia de que el Programa Operativo Anual del ejercicio 2017del Programa Aliados Contigo contemple el análisis situacional y la prospectiva de desarrollo, losprogramas que continuarán y los que se implementarán, los servicios a ejecutar, así como tampocolos indicadores de corrupción e impunidad y programas de combate a los mismos, de acuerdo conlo establecido en el artículo 17 de la Ley de Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León.

Además, el Programa Operativo Anual del Programa Aliados Contigo no incluye la informaciónreferente al diagnóstico de la situación política, económica y social del Estado, ni una visión para elfinal de su vigencia, esto de acuerdo con el artículo 21, fracción IV, segundo párrafo del Reglamentode la Ley de Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León.

Tampoco se evidenció que sus programas hayan tenido la aprobación previa de la Secretaríade Finanzas y Tesorería General del Estado; así como que se hayan realizado de acuerdo conlos lineamientos emitidos por la dependencia mencionada anteriormente, así como por el mismoPrograma Aliados Contigo y por la Contraloría y Transparencia Gubernamental, conforme a losartículos 25 y 26 del Reglamento señalado con antelación, por lo que carece de eficacia en elcumplimiento de dicha normativa.

Por otro lado, el Programa Aliados Contigo no presentó evidencia documental de algún planestratégico que contenga propiamente las metas y actividades en concreto a realizar en el medianoy largo plazo, que además incluyan una calendarización de los tiempos estimados, costos yresponsables de ejecución, lo cual sirve como base para el control de operaciones inmediatas yfuturas, que le permitan cumplir con sus objetivos y con los niveles esperados de eficacia, eficienciay economía.

Además, el Programa Aliados Contigo manifestó como método utilizado para el establecimientode metas la Guía para la elaboración de la Matriz de Indicadores para Resultados propuestapor CONEVAL, sin embargo, no se proporcionó evidencia documental de las bases con que se





establecieron las metas proporcionadas, es decir, el diagnóstico en la cual se identifique y defina lasituación, sus causas, sus efectos, que le permitiera determinar con bases cuantitativas y cualitativaslos resultados que se esperan y que se plasmen como metas que además de alcanzables, repercutanen un beneficiario real de la población, por lo que no es posible evaluar la eficacia en el cumplimientode dichas metas.


"Para la realización del análisis situacional y la prospectiva de desarrollo, Aliados Contigo participóen la elaboración del Programa Sectorial de Desarrollo Social y Grupos prioritarios, en el cual, dentrodel Capítulo 2 (página 127) se detallaron los elementos de prospectiva para el desarrollo, mientrasque en el Capítulo 1 (página 25) se elaboró un diagnóstico del sector. Con respecto a los indicadoresde corrupción e impunidad, estos pueden encontrarse en el Capítulo 4 (página 175)

Con relación al diagnóstico de la situación política, económica y social, puede encontrarse en elCapítulo 1 (página 25), mientras que la visión sectorial puede encontrarse en el Capítulo 2 (página127).

La observación que hace referencia a que los programas no han tenido la aprobación previa de laSecretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado no aplica, debido a que Aliados Contigo notiene programas.

Con respecto a la observación que habla de las metas a mediano y largo plazo, pueden encontrarsetambién dentro del Programa Sectorial de Desarrollo Social y Grupos prioritarios en el Capítulo 4(página 171)

Asimismo, con relación al diagnóstico en el cual se identifique y defina la situación, puedeencontrarse en el Capítulo 1, (página 25) del Programa Sectorial de Desarrollo Social y Gruposprioritarios, el cual se adjunta el enlace para su descarga a continuación:

http://www.nl.gob.mx/file/170379/download?token=zNyoX5fY"

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la aclaración y se examinó la documentación presentada, la cual no solventa laobservación, debido a que los argumentos presentados y la evidencia documental que adjuntan asu respuesta, consistente solo en un índice del Programa Sectorial de Desarrollo Social y GruposPrioritarios, no justifica lo señalado, por lo que subsiste la observación en los términos que en lamisma se refieren.

Lo anterior, debido a que lo observado, se pretendía justificar tomando como base únicamente elPrograma Sectorial de Desarrollo Social y Grupos Prioritarios, el cual se publicó el 16 de marzo del





2018, no aplicable para el ejercicio sujeto a revisión. Cabe aclarar que el Programa Aliados Contigomanifestó no tener Programas, sin embargo, no anexa evidencia documental de su dicho.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones Referentes al Desempeño.Se encomienda cumplir con lo establecido en el artículo 17 de la Ley de Planeación Estratégica delEstado de Nuevo León y en los artículos 21, fracción IV, segundo párrafo, 25 y 26 de su Reglamento.Contar con un plan estratégico que contenga las metas y actividades a realizar en el mediano y largoplazo, además, incluya una calendarización de los tiempos estimados, costos y responsables, queles sirva de base para el control de operaciones inmediatas y futuras, para cumplir con sus objetivos.Asimismo, documentar las bases con las que se establecieron las metas.

Observación 10. El Programa proporcionó diversos manuales de procedimientos (Contratacióny renovación de contratos; Capacitación; Cartografía; Reconocimiento Territorial; Diagnóstico;Vinculación; y Comunicación), no obstante, éstos no se encuentran debidamente autorizados, confirmas que los validen como documentos oficiales durante el ejercicio 2017, por lo que no seproporcionó información suficiente que permitiera validar la eficacia en el cumplimiento del artículo17 de la Ley Orgánica de la Administración Pública para el Estado de Nuevo León.

Además, el Programa Aliados Contigo, manifestó que se encuentra en proceso de revisión unaPropuesta de Reglas de Operación, por lo que el Programa operó sin la formalidad de contar conReglas de Operación propias durante el ejercicio 2017 tal como lo indica el artículo 19 fracción IV dela Ley de Desarrollo Social para el Estado de Nuevo León, así como el artículo 22 del Reglamento dela Ley de Desarrollo Social para el Estado de Nuevo León y que contribuya en su eficacia y eficienciaorganizacional.


"Adjuntamos en el presente documento los manuales actualizados validados en Aliados Contigo.

Aliados Contigo es un órgano administrativo desconcentrado y no un programa social, por lo tanto,de acuerdo con el Artículo 17 de la Ley Orgánica de la Administración Pública para el Estado deNuevo León, estamos requeridos únicamente a tener manuales de organización y de procedimientosadministrativos."





Se analizó la aclaración y se examinó la documentación presentada, la cual no solventa laobservación, debido a lo siguiente:

Respecto a que se proporcionaron manuales de procedimientos correspondientes al ejercicio 2017sin estar debidamente autorizados, no se solventa la observación, ya que fue hasta el 15 y 16 defebrero de 2018 cuando fueron aprobados.

El Programa Aliados Contigo aclara que únicamente está requerido a tener manuales deorganización y procedimientos administrativos, de conformidad con el artículo 17 de la Ley Orgánicade la Administración Pública para el Estado de Nuevo León, es decir, que no es sujeto a Reglasde Operación, sin embargo, la Ley de Desarrollo Social para el estado de Nuevo León, acordecon lo que dispone en sus numerales 1°, fracción I y 2°, se encuentra obligado a cumplir con lasdisposiciones de dicha Ley, entre ellas la prescrita en su ordinal 19, relativa a la instrumentaciónde los planes y programas en materia de desarrollo social, como lo es "aliados contigo", con reglasde operación. En los citados artículos, se establecen como sujetos obligados al cumplimiento delreferido ordenamiento, entre otros, a las dependencias del Gobierno del Estado, como lo es laSecretaría General de Gobierno, de la cual depende el Órgano Desconcentrado denominado AliadosContigo.

El desarrollo de las funciones de un órgano desconcentrado debe de discurrir exclusivamente enel ámbito competencial de la Secretaría a la que se encuentra vinculado, en el caso concreto laSecretaría General de Gobierno, pues el actuar de un órgano de tal naturaleza debe realizarseexclusivamente dentro de las facultades y obligaciones de la dependencia a la que jerárquicamenteresponda.

Por tanto, lo señalado en la respuesta, de encontrarse únicamente obligados a tener manuales deorganización y procedimientos administrativos por ser un órgano administrativo desconcentrado, noresulta correcto, pues como órgano encargado de un programa de desarrollo social y dependientede una Secretaría de Estado, se encuentra sujeto a las disposiciones de la Ley antes citada, entérminos de los preceptos mencionados.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones Referentes al Desempeño.Contar con manuales de organización y procedimientos administrativos que se encuentrendebidamente autorizados, a fin de cumplir debidamente con el artículo 17 de la Ley Orgánica de laAdministración Pública para el Estado de Nuevo León.Asimismo es importante que cuenten con Reglas de Operación, como lo indica el artículo 19 fracciónIV de la Ley de Desarrollo Social para el Estado de Nuevo León, así como el artículo 22 delReglamento de la Ley de Desarrollo Social para el Estado de Nuevo León, contribuyendo a su eficaciay eficiencia organizacional.

Análisis de la Auditoría Superior del Estado





Observación 11. De acuerdo a información proporcionada por el Programa, se señala 14,258diagnósticos familiares elaborados durante el año y según el Segundo Informe de Gobierno delEstado 2016-2017, se reporta que fueron diagnosticadas 41,724 viviendas, dando una diferencia de27,466 diagnósticos.

Además, en dicho Informe, se señala que cada Aliado orienta a integrantes de 200 familias, locual coincide con la meta anual del indicador "Promedio de familias atendidas por aliado" a nivelFin, que se encuentra en la MIR cuarto trimestre 2017. De acuerdo a lo anterior, y si tomamos encuenta el promedio mensual (en el último cuatrimestre del año) de 361 Aliados, que se obtuvieronde los organigramas territoriales, se determina que pudieron haberse aplicado 24,064 diagnósticosen el último cuatrimestre del año 2017, sin embargo, de acuerdo a información proporcionada por elPrograma, se reportaron 14,258 Diagnósticos Familiares durante todo el año. Cabe hacer mención,que de dicha cantidad anual, solamente se realizaron 12 diagnósticos en el cuatrimestre mencionado,como se muestra en seguida:





Por lo anterior, se visualiza que durante el último cuatrimestre del año, los diagnósticos familiaresdisminuyeron considerablemente, siendo los meses de mayo, junio y julio donde se realizaron el69% de la totalidad de diagnósticos.

Por lo señalado anteriormente, respecto a los Diagnósticos Familiares aplicados durante el ejercicio2017, no fue posible evaluar la eficiencia, eficacia y economía de los recursos en la operacióndel Programa, lo que permitiera dar cumplimiento al artículo 134 de la Constitución Política de losEstados Unidos Mexicanos, al artículo 85 fracción V de Constitución Política del Estado Libre ySoberano de Nuevo León, así como al artículo 4 de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo Leónpara el ejercicio fiscal 2017.


"El número de diagnósticos señalados en el Segundo Informe de gobierno hace referente a unacumulado que se llevaba hasta ese momento.

Con el propósito de dar cumplimiento a los objetivos descritos en el Acuerdo de Creación deAliados Contigo, durante el segundo semestre del año se realizaron acciones de captura y análisisde información de los diagnósticos, vinculación de necesidades remitidas a las dependencias yseguimiento de los casos a las familias, así como la captura de las vinculaciones en el sistema."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la aclaración, la cual no solventa la observación, debido a lo siguiente:

Respecto a la diferencia de 27,466 diagnósticos, derivados de comparar los 14,258 valoracionesfamiliares elaborados durante el año y las 41,724 viviendas diagnosticadas según el SegundoInforme de Gobierno del Estado de Nuevo León, no se solventa la observación debido a que norealizan aclaración suficiente ni anexan evidencia documental que ampare dicha diferencia, sólomanifiestan que en el Informe antes citado se hace referencia a un acumulado que se llevaba enese momento.

Referente a que se determinó que pudieron haberse aplicado 24,064 diagnósticos en el últimocuatrimestre del año 2017 y sin embargo sólo se reportaron 14,258 Diagnósticos Familiares durantetodo el año, y además, que de dicha cantidad anual, solamente se realizaron 12 Diagnósticos enel cuatrimestre mencionado, no se solventa lo señalado, debido a que sus argumentos no aclaranlo observado, únicamente hacen referencia a que en el segundo semestre del año se realizaronacciones de captura y análisis de los diagnósticos, vinculación de necesidades remitidas a lasdependencias y seguimientos de los casos a las familias, así como la captura de las vinculacionesen el sistema, sin anexar, documentación comprobatoria al respecto.





Asimismo, no aclara, ni anexa evidencia documental de por qué durante el último cuatrimestre delaño, los diagnósticos familiares disminuyeron considerablemente, siendo los meses de mayo, junioy julio donde se realizaron el 69% de la totalidad de diagnósticos.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones Referentes al Desempeño.Controlar el total de Diagnósticos Familiares realizados para que les permita proporcionar datosconfiables y pueda ser tomado en cuenta como una fuente veraz de información.Asimismo, realizar las acciones correspondientes para poder monitorear oportunamente la cantidadde diagnósticos familiares realizados por Aliado, con el fin aplicar con eficiencia, eficacia y economíalos recursos con los que cuente en la operación del Programa y lograr maximizar sus resultados, detal manera que les permita contribuir al logro del objeto y fines del programa.

Observación 12. El Programa proporcionó sus indicadores, en los que se detectó, a manera general,que el indicador "Porcentaje de diagnósticos realizados" se repite en cuatro ocasiones, por lo cualno cumple con el criterio de Aportación marginal, así como tampoco con el criterio de Claridad, yaque no están relacionados en su nombre de manera específica con el objetivo del componente alcual pretenden medir. Cabe señalar que no fueron proporcionados los medios de verificación quenos permitieran evaluar los atributos de los indicadores, así como del diagnóstico y cumplimientode metas.

MIR 4to Trimestre 2017

No fue proporcionada una MIR 2017 del Programa, no obstante, se localizó la misma en la página detransparencia del Gobierno del Estado, la cual a nivel FIN, no incluye los Supuestos como factoresexternos al Programa, además de que no incluye el nivel "Actividades".

Fichas técnicas

Las Fichas Técnicas de los indicadores solo fueron proporcionadas a nivel Actividades, de los cualesse detectó que no cuentan con el establecimiento de una línea base. No obstante, no fue posible lavalidación de las mismas a nivel Fin, Propósito y Componentes.





Los indicadores no evidencian que hayan sido realizados conforme a los lineamientos de laSecretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, la Oficina Ejecutiva del Gobernador y de laContraloría y Transparencia Gubernamental, tal como señala el artículo 36 del Reglamento de la Leyde Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León. Así mismo, no se cuentan con los indicadoresde impacto de políticas públicas, conforme a lo establecido en el artículo 14, fracción V, inciso c delReglamento citado.

Cabe mencionar que el Programa Aliados Contigo no proporcionó evidencia de haber realizado oprogramado evaluaciones que le permitiera medir la eficacia y eficiencia en el desarrollo y operacióndel Programa, por lo que no es factible determinar que se hayan realizado acciones o tomadodecisiones que le permitiera al Programa coadyuvar al cumplimiento de sus objetivos, así comomedir la economía de los recursos empleados para alcanzar dichos objetivos.


"Con respecto a la observación 12, se identificaron a inicio del 2018 áreas de oportunidad en la Matrizde Indicadores de Resultados, por lo que se solicitó a la Secretaría de Finanzas la actualización dela MIR. Se anexa el resultado final de ese trabajo en el presente documento."


No solventa, debido a que sus argumentos y anexos no corresponden a información del ejercicio2017, si no a información realizada en 2018 y 2019, por lo que subsiste la observación en los términosque en la misma se refieren.

Al respecto, solo manifestaron que se identificaron a inicio de 2018 áreas de oportunidad en la MIR,por lo que se solicitó a la Secretaría de Finanzas su actualización, anexan oficio dirigido al Titular dela Unidad de Enlace Administrativo de la Secretaría General de Gobierno del 8 de agosto de 2018(referente a que se han concluido los trabajos para realizar los ajustes a la MIR del PP "AliadosContigo") y de la Matriz de Indicadores de Resultados (MIR) 2019.

Reglamento de la Ley de Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León





Con el fin de homologar y estandarizar la realización de indicadores de desempeño, es importanteque los mismos cuenten con los criterios de claridad, relevancia, economía, monitoreable, adecuadoy aportación marginal, asimismo, sus fichas técnicas contengan los elementos mínimos establecidos,de conformidad con los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeñomediante la Metodología de Marco Lógico y la Guía para el Diseño de Indicadores Estratégicos dela SHCP.Documentar el elemento medios de verificación con base en las fuentes de informacióncorrespondientes a cada indicador, además al elaborar la MIR, ésta deberá de comprender todossus elementos y sus niveles de acuerdo con la Guía para el Diseño de la Matriz de Indicadores paraResultados de la SHCP.Cumplir con lo señalado en el artículo 14, fracción V, inciso C y 36 del Reglamento de la Ley dePlaneación Estratégica del Estado de Nuevo León y además, realizar evaluaciones periódicas queles permita medir la eficacia y eficiencia en el desarrollo y operación del Programa Aliados Contigo.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones Referentes al Desempeño.

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resultados de la evaluación de desempeño poder ejecutivo ......resultados de la auditoría de...

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