relax
TRANSCRIPT
OBJECTIU
AMB QUE PODEM COMPTAR?
www.efinancialm.com www.contablesyfinancieros.com
2
Control
Drets i obligacions(el balanç)
El que tenim (la caixa)
El que guanyem(P i G)
NO ES TANT COMPLICAT
COMPTE DE RESULTATS: mesura la gestió econòmica de l’empresa.
BALANÇ: reflexa el patrimoni, el que tenim, el que devem
PRESSUPOST DE TRESORERIA: disponibilitat d’efectiu
www.efinancialm.com www.contablesyfinancieros.com
3
COMPTE DE RESULTATS PGC
www.efinancialm.com www.contablesyfinancieros.com
4
COMPTE RESULTATS ANALITICA
www.efinancialm.com www.contablesyfinancieros.com
5
P&GREAL
Acumulado a JULIO 10
%
INGRESOS POR SERVICIOS 500.000 100%
- COSTES DIRECTOS IMPUTABLES (los tengo porque facturo) -338.650 -68%
MARGEN DE CONTRIBUCION 161.350 32%
- Gastos de estructura (administración, dirección, no imputables) -130.350 -26%
BENEFICIO ANTES DE IMPUESTOS E INTERESES 31.000 6%
- Ingresos y gastos financieros -19.175 -4%
BENEFICIO ANTES DE IMPUESTOS 11.825
- Impuesto de Sociedades -3.548
BENEFICIO NETO 8.278
IMPORTANT P & G
Revisar cada mes: saber on guanyem i on no anem bé, saber el que passa per prendre decisions
Conèixer i tenir cura del marge: molt important per despatx professional rendibilitat per client i/o projecte
Desenvolupar al·lèrgia a les pèrdues.
www.efinancialm.com www.contablesyfinancieros.com
6
PREVISIÓ DE TRESORERIA
www.efinancialm.com www.contablesyfinancieros.com
7
IMPORTANT PREVISIO DE TRESORERIA
Establir previsions diàrias, setmanales o mensuals i mantenir-ho.Revisar-ho per direcció en el mateix periode.
Gestionar els números vermells amb anticipació (accelerar cobraments, allargar pagaments, negociar finançament…)
www.efinancialm.com www.contablesyfinancieros.com
8
BALANÇ DE SITUACIÓ
www.efinancialm.com www.contablesyfinancieros.com
9
IMPORTANT BALANÇ
Revisar-ho periòdicament, almenys un cop al trimestre.
Vigilar els fons propis, independència financera
Equilibri en el circulant
www.efinancialm.com www.contablesyfinancieros.com
10
COSES QUE PODEN PASSARCoses que passen
�No estic facturant tots els meus serveis
� Facturo i tinc beneficis, però no tinc disponibilitat al banc
�No sé si agafar una altre persona en plantilla
Coses que podem fer
� Reforço el control de facturació (circuits)
� Potser no estic cobrant bé: provisions de fons i liquidacions
� Conèixer el meu punt mort i fer pressupostos
CONTROL DE GESTIÓ
12
PLANIFICACIÓ ESTRATÈGICA
PLA ESTRATÈGIC
PLA FINANCER
PLANIFICACIÓ PRESSUPOSTÀRIA
PRESSUPOST
ANÀLISIDESVIACIONS
QUADRE DE COMANDAMENT
INTEGRAL
OBJECTIUS
INDICADORS
www.efinancialm.com www.contablesyfinancieros.com
CONTROL PRESSUPOSTARI
13
Realitat
Anàlisi de desviacions
Pressupost
www.efinancialm.com www.contablesyfinancieros.com
CÓM COMENÇO?
14
www.efinancialm.com www.contablesyfinancieros.com
P i G
La demanocada mes
L’entenc
La canvio
Tresoreria
El demanocada setmana
Me’l miro
Si en tinc, inverteixo, si en falta reacciono
Balanç
El demanocada trimestre
Pregunto, l’entenc
P i G /
Previsió tresoreria
Previsió d’ingressos
Costos directes
Despeses d’estructura
Despeses de distribució/Pla de márketing
Inversions
www.efinancialm.com www.contablesyfinancieros.com
16
Definició de
necessitats de
finançament
El punt d’equilibriVolum d’activitat en el que el benefici es cero.
Ingressos
- Despeses fixes
- Despeses Variables
= Benefici = 0
I l’obtenim: Despeses fixes
1- Desp.variables en %
www.efinancialm.com www.contablesyfinancieros.com 17
OBTENCIÓ DE RECURSOS
� Amb temps
� Negociació simultània
� Quan no en necessito, encara
� Preparat: documentació llesta
� Per un projecte
� Amb perseverància
“Hi ha dos estils de direcció: la direccióper crisi i la direcció per objectius.Els atrapats en el sistema de direccióper crisi sempre treballen en elnegoci, i mai tenen temps pertreballar sobre el negoci. Han perdutla seva visió de futur”
Marc Allen, El emprendedor visionario
19
www.efinancialm.com www.contablesyfinancieros.com
Gràcies!