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RADIOGRAFIA FISCAL

PRESUPUESTO GENERAL

DE LA NACION

PGN - 2004

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INGRESOS Y GASTOS DEL SECTOR PUBLICO

(En millones de bolivianos)

19354 19,868

2260-3828

1,297

4,611

1568

-10000

-5000

0

5000

10000

15000

20000

25000

30000

Ingresos Gastos

Fin. Interno

Déficit

CapitalCapital

CorrientesCorrientes

Fin. Externo

Donaciones5%

Recursos Espec.

15%

TGN71%

Crédito9%

Donaciones4%

Crédito5%

TGN76%

Recursos Espec.

15%

Crédito45%

Donaciones14%

Recursos Espec.

20%

TGN21%

FINANCIAMIENTO TOTAL

FINANCIAMIENTO GASTO CORRIENTE FINANCIAMIENTO INVERSIÓN

3

INVERSIÓN PÚBLICA 2004

Inf raest ruct ura4 2 %

Product ivo s1 2 %M ult isect o rial

8 %

Social3 8 %

FLUJO FINANCIERO DEL TGN2004

(En millones de bolivianos)DETALLE 2003 2004

Ingresos Totales 7.777,4 7.849,3Renta Interna 5.406,9 5.971,6Renta Aduana 351,5 402,5Hidrocarburos Regalias y Participaciones 942,0 1.023,0Donaciones 363,2 0,0Otros 713,9 452,2

Gastos Totales 11.134,9 12.339,9Servicios Personales 4.796,0 5.039,4Bienes y Servicios 909,9 934,9Intereses Deuda Externa 641,5 876,0Intereses Deuda Interna 922,5 1.129,7Transferencias 3.682,1 4.127,8Gastos de Capital 166,3 216,0Otros 16,7 16,1

Deficit global -3.357,5 -4.490,6

Financiamiento interno 3.261,7 973,1Financiamiento externo -654,3 -2.229,0

Brecha por financiar en Bs. 750,0 5.746,5Resto brecha por financiar en US$ 96,6 714,7

Otros Financiamientos 2.414,8Brecha por financiar en Bs. 3.331,7Brecha por financiar en Bs. 414,4

4

SITUACION FISCAL

2003

Estamos de retorno a déficit Fiscales registrados en el año 1985?

En el período 1986-2000 se mantuvo la estabilidad fiscal, durante las dos últimas gestiones el déficit fiscal presenta niveles cercanos a los registrados hace 18 años (1985).

10.6%

3.7%

-0.6% -0.8%

4.0%3.1%

8.9%8.0%

3.5%

2.4%

-2.0%0.0%

2.0%4.0%

6.0%8.0%

10.0%12.0%

1985 1986 1999 2000 2002 2003

5

2003: Los ingresos totales no son suficientes para cubrir el gasto público...

1,968

2,584

-617-1,000

-500

-

500

1,000

1,500

2,000

2,500

3,000

Ingresos Tot. Gastos Tot. Déficit

2003: Los ingresos provienen de:

2001 2002 2003 Estruc.%Ingresos Corrientes 28.5% 25.8% 26.5% 90%Interna 11.9% 12.2% 12.4% 42%Aduanera 1.1% 1.1% 0.9% 3%Impuestos Hidrocarburos 5.1% 4.7% 4.7% 16%Venta de bienes y Servicios 6.0% 3.6% 4.5% 15%Resto 4.5% 4.3% 4.1% 14%Ingresos de Capital 2.4% 2.3% 2.9% 10%Total 30.9% 28.1% 29.4% 100%

Las recaudaciones de renta interna representan el 42% del total.

6

Qué impuestos contribuyen en la recaudación de renta interna?

IT13.93%

IVA46.57%

IUE13.30%

Resto9.14%

IEHD17.06%

Los más importantes son el IVA, IEHD y el IT.

Quiénes y en que proporción contribuyen?

Recaudación por tipo de Contribuyente(%)

RTS-STI0.08%

Resto43.73%

Gracos56.19%

Número de Contribuyentes(%)

RTS-STI22.49%

Gracos0.31%

Resto77.20%

7

Cómo se distribuye el Gasto Público?

Gasto No Social47%

Gasto Social 53%

A qué sectores se destina el Gasto Público Social?

0.0%

4.0%

8.0%

12.0%

16.0%

20.0%

24.0%

28.0%

32.0%

36.0%

40.0%

8

Para cerrar el déficit fiscal del 2003, necesitamos $us 96 millones..........

616.95520.95

-100.00200.00300.00400.00500.00600.00700.00

Déficit del SPNF Financ. Exter eInter.

Brecha:96

Crédito Externo Crédito Interno Emisión de Billetes y Monedas

Cómo podemos financiar el Déficit Fiscal?

Donaciones

INSOSTENIBILIDADDEUDA INFLACIÓN

9

2002: QUE INSTITUCIÓN ES LA QUE GENERA EL DEFICIT DEL SPNF?...... el TGN

(% PIB)

En la composición del Déficit del SPNF, el TGN es el más deficitario

6,1%

0,1% 0,1%0,5%

1,1% 1,1%

-0,1%-0,5%-0,5%0,0%0,5%1,0%1,5%2,0%2,5%3,0%3,5%4,0%4,5%5,0%5,5%6,0%6,5%

TGN

Municip.

Prefe

c.

Seg.Social

FPS

SNC

Res.GobCent

Emp.

6,1%

0,1% 0,1%0,5%

1,1% 1,1%

-0,1%-0,5%-0,5%0,0%0,5%1,0%1,5%2,0%2,5%3,0%3,5%4,0%4,5%5,0%5,5%6,0%6,5%

TGN

Municip.

Prefe

c.

Seg.Social

FPS

SNC

Res.GobCent

Emp.

El Poder Ejecutivo no puede decidir sobre los ingresos y gastos de las entidades autonómas como:

MunicipiosUniversidadesSeguridad SocialEmpresas Públicas

En conclusión el Ejecutivo solo puede manejar recursos asignados al Tesoro General de la Nación.

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QUE PARTICIPACIÓN TIENE EL TGN EN EL DEFICIT DEL SPNF?

En 1996 el déficit del TGN representaba el 26% del SPNF, en el 2003 su participación aumentó al 63%

0.0%

2.0%

4.0%

6.0%

8.0%

10.0%

1996 2002 2003

% P

IB

0%

20%

40%

60%

80%

% P

atic

ipac

ión

TGN

/SPN

F

Déf ic it SPNF Déf ic it TGN % Par tic . TGN/SPNF

1996 2002 2003Déficit SPNF 1.9% 8.9% 9.0%Déficit TGN 0.5% 6.1% 5.6%% Partic. TGN/SPNF 26% 69% 63%

Qué pasa con los ingresos y los gastos del TGN?

0 ,0 %2 ,0 %4 ,0 %6 ,0 %8 ,0 %

1 0 ,0 %1 2 ,0 %1 4 ,0 %1 6 ,0 %1 8 ,0 %2 0 ,0 %

1 9 9 6 2 0 0 2 2 0 0 3

%P

IB

0 %1 0 %2 0 %3 0 %4 0 %5 0 %6 0 %7 0 %8 0 %9 0 %1 0 0 %

Part

icip

.Ing.

Cte.

/Gas

to

In g r e s o .To ta l G a s to T o ta l In g . C te /G a s to T o t.

- Mientras los ingresos disminuyen, los gastos se incrementan, originando que los ingresos corrientes pasen de cubrir el 92% de los gastos en 1996 a solamente el 69% de los gastos totales en el 2003.

1996 2002 2003Ingreso.Total 14,2% 12,9% 13,5%Gasto Total 14,7% 19,0% 19,0%Ing. Cte/Gasto T 92% 69% 69%

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Cuál ha sido el comportamiento de los ingresos del TGN?

1996 2002 2003In te rna 11.6% 9.2% 9.7%A duanera 0.9% 0.8% 0.7%R ega lias H id ro . 0 .7% 1.5% 1.6%D onac iones 0.7% 0.2% 0.4%R esto 0.4% 1.2% 1.2%

0,0%1,0%2,0%3,0%4,0%5,0%6,0%7,0%8,0%9,0%

10,0%11,0%12,0%13,0%

Interna Aduanera RegaliasHidro.

Donaciones Resto

1996 2002 2003

Cuál es el destino de los Gastos del TGN?

GASTOS TOTALES 100.0%Gastos Corrientes: 97.2% - Servicios Personales 42.3% - Bienes y Servicios 8.1% - Intereses Deuda Pública Externa 5.7% - Intereses Deuda Pública Interna 8.2% - Universidades 3.9% - Benemeritos 2.1% - Pensiones 22.6% - Aporte Patronal 2.5% - Otras Transferencias 1.8%Gastos de Capital 2.8%

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Cómo se distribuyen los salarios que cancela el TGN?

2003: $us.619 Mll.

Ap.Lab.; 56; 9% Magisterio; 265; 43%

Salud; 50; 8%

Defensa; 107; 17%

Policía; 49; 8%

Resto; 92; 15%

Incremento Salarial a Policías en 2001

Bono Cumplimiento al Magisterio

Recategorización SectorSalud y Educación

Causas del incremento del gasto en salarios en las últimas gestiones:

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Cuál es la distribución de los gastos en Bienes y Servicios?

2003: $us.118 Mll.

Otras Entidades; 51,7;

44%

Relaciones Exteriores; 5,3

4%

Congreso; 6,0; 5%

Gastos Específicos;

17,9; 15%

Defensa; 24,8; 21%

Policía; 12,6; 11%

Cómo se incrementó el gasto de Pensiones?

Causas

Flexibilidad en requisitos jubilación (mujeres:45 –Hombres:50 cumplidos a mayo de 1997

Acuerdos Caracollo y Patacamaya: Inc.renta mínima de Bs.400 a Bs.850

Indexación de rentas al Dólar Estadounidense

Itemes fantasmas y jubilados disfrazados

2.5582.139

1.286

4,3%4,1%

3,1%

0

500

1.000

1.500

2.000

2.500

3.000

1997 2000 20030,0%

1,0%

2,0%

3,0%

4,0%

5,0%

Mll. De Bs. % del PIB

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Cuánto significa el pago a Beneméritos y cuáles los conceptos?

2003: $us.30.2 Mll.

Nº Rentistas 2003 Estruc.% Benemeritos 3.345 7,49 25% Invalidos 275 0,62 2% Viudas 10.224 20,60 68% Viudas de Invalidos 739 1,49 5%

14.583 30,19 100%

Benemeritos;

7,5 ; 25% Viudas de

Invalidos; 1,5 ; 5%

Viudas; 20,6 ; 68% Invalidos;

0,6 ; 2%

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Endeudamiento continuo del TGN

Causas

Emisión de Bonos AFP’spara el financiamiento de la Reforma de Pensiones

Subsidio al Gas Licuado de Petróleo (GLP) a finde no afectar el precio final

Generación de recursos paradestinarlos alAlivio de Deuda HIPC

El stock subió de$us.217 Mll en 1998 a$us.786 Mll. en 2002.

El stock de Bonos C subió de $us90 Mll.en 2000 a $us.358 Mll. en 2002

El subsidio al GLP en 2002 fue de $us.17 Mll. y en 2003 de$us31Mll.

Cuales son sus gastos de capital del TGN?

Gastos de Capital

Contraparte Fondos deContravalor

Fondo deCompensaciónDepartamental

Inversión Pública Prefecturas

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FIN

Gracias…….